2023年金稅三期操作教程 稅務(wù)人員金稅三期使用教程(5篇)

無論是身處學(xué)校還是步入社會(huì)，大家都嘗試過寫作吧，借助寫作也可以提高我們的語言組織能力。寫范文的時(shí)候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀范文，希望能夠幫助到大家，我們一起來看一看吧。

2023年金稅三期操作教程 稅務(wù)人員金稅三期使用教程篇一

目錄

第1章 登 記..............................................................................................................................3

1.1設(shè)立稅務(wù)登記........................................................................................................................3

1.1.1單位納稅人登記.........................................................................................................3 1.1.2個(gè)體經(jīng)營登記...........................................................................................................10 1.1.3臨時(shí)稅務(wù)登記...........................................................................................................17 1.1.4自然人登記...............................................................................................................21 1.1.5組織臨時(shí)登記...........................................................................................................22 1.1.6扣繳稅款登記...........................................................................................................23 1.1.7停業(yè)登記...................................................................................................................27 1.1.8復(fù)業(yè)登記...................................................................................................................28 1.1.9變更稅務(wù)登記..........................................................................................................29 1.1.10注銷稅務(wù)登記........................................................................................................31 1.2報(bào)告?zhèn)浒感畔⒐芾?.............................................................................................................38 1.2.1存款賬戶賬號(hào)報(bào)告...................................................................................................38 1.3非正常戶管理......................................................................................................................39 1.3.1非正常戶認(rèn)定...........................................................................................................39 1.3.2非正常戶解除...........................................................................................................46 1.4證件增補(bǔ)發(fā)..........................................................................................................................48 第2章

稅收減免場(chǎng)景............................................................................................................50

2.1稅收減免審批......................................................................................................................50 2.2稅收減免備案受理..............................................................................................................58 2.3稅收減免備案（自然人）..................................................................................................61 2.4稅前扣除備案......................................................................................................................70 2.5稅前扣除審批......................................................................................................................72 2.6稅收優(yōu)惠資格取消..............................................................................................................76 2.7職工名冊(cè)采集......................................................................................................................77

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第3章

不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目管理........................................................................................................79

3.1不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記..................................................................................................................79 3.2變更不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記..........................................................................................................82 3.3注銷不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記..........................................................................................................83 第4章

房屋、土地、車船管理............................................................................................86

4.1房屋、土地、車船稅源管理..............................................................................................86 4.1.1房屋情況登記及變更..............................................................................................86 4.1.2土地情況登記及變更..............................................................................................88 4.1.3車船情況登記及變更..............................................................................................90 4.1.4注銷房屋、土地、車船情況登記..........................................................................91 4.2房屋、土地、車船申報(bào)......................................................................................................93 4.2.1自用住房房產(chǎn)稅申報(bào)..............................................................................................93 4.2.2出租住房房產(chǎn)稅申報(bào)..............................................................................................95 4.2.3無租使用住房房產(chǎn)稅申報(bào)......................................................................................97 4.2.4跨區(qū)房產(chǎn)稅申報(bào)....................................................................................................100 4.2.5個(gè)人住房房產(chǎn)稅申報(bào)............................................................................................104 4.2.6城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)............................................................................................108 4.2.7車船稅申報(bào)............................................................................................................114 第5章

小型微利企業(yè)認(rèn)定及申報(bào)......................................................................................120 第6章

所得稅抵免管理......................................................................................................125

6.1所得稅抵免資格備案........................................................................................................125 6.2所得稅抵免稅額備案........................................................................................................130 第7章

國際稅收管理..........................................................................................................137

7.1代扣代繳稅款及換開完稅憑證........................................................................................137 7.2非居民企業(yè)減按10%征收企業(yè)所得稅............................................................................144 7.3服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明................................147 7.4非居民企業(yè)認(rèn)定................................................................................................................150

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第1章 登 記

1.1設(shè)立稅務(wù)登記

1.1.1單位納稅人登記

各類企業(yè)、企業(yè)在外地設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)和從事生產(chǎn)、經(jīng)營的場(chǎng)所，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)，向生產(chǎn)、經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理稅務(wù)登記。

1.1.1.1業(yè)務(wù)流程

受理——證件發(fā)放——補(bǔ)錄信息——管戶分配——稅（費(fèi)）種認(rèn)定

1.1.1.2操作步驟

第一步：受理

1.進(jìn)入方式：a.點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務(wù)登記】-【設(shè)立登記】-【單位納稅人登記】，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。b.在搜索欄輸入【單位納稅人登記】，快速查找,進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。如下圖所示：

2.操作員選中納稅人報(bào)送的附送資料，點(diǎn)擊【下一步】按鈕，頁面進(jìn)入如下圖頁面

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圖 0-1 ①操作員錄入納稅人名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、法定代表人身份證件號(hào)碼、國地管戶類型，點(diǎn)擊【驗(yàn)證】按鈕，校驗(yàn)通過后，操作員繼續(xù)錄入納稅基本信息； ②如果納稅人存在總機(jī)構(gòu)或者分支機(jī)構(gòu)信息，點(diǎn)擊頁面上方總分機(jī)構(gòu)信息tab頁面，頁面變化為如下圖:

圖 0-2 a.錄入總機(jī)構(gòu)納稅人識(shí)別號(hào)，回車，系統(tǒng)查詢并顯示總機(jī)構(gòu)基本信息；

b.點(diǎn)擊【增行】按鈕，錄入納稅人識(shí)別號(hào)，回車，系統(tǒng)查詢并顯示分支機(jī)構(gòu)信息。

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③操作員點(diǎn)擊【保存】按鈕，系統(tǒng)保存數(shù)據(jù)，提示“保存成功，是否啟動(dòng)調(diào)查巡查”。

a.操作員點(diǎn)擊【否】按鈕，不啟動(dòng)調(diào)查巡查； b.操作員點(diǎn)擊【是】按鈕，啟動(dòng)調(diào)查巡查。

④操作員點(diǎn)擊【推送】按鈕，系統(tǒng)彈出下一環(huán)節(jié)辦理人員，操作員選擇推送人員，點(diǎn)擊確定，任務(wù)流轉(zhuǎn)到發(fā)放環(huán)節(jié)。第二步：證件發(fā)放

3.操作員雙擊【待辦任務(wù)】中的稅務(wù)證件發(fā)放任務(wù)，如下圖： 4.操作員點(diǎn)擊【打印】按鈕，頁面進(jìn)入如下圖頁面

圖 0-3

5.操作員選擇證件名稱、錄入領(lǐng)取日期、原因等，點(diǎn)擊【打印】按鈕，頁面進(jìn)入如下圖頁面

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圖 0-4

6.操作員點(diǎn)擊【退出】按鈕，系統(tǒng)關(guān)閉彈出頁面。

7.操作員點(diǎn)擊【增行】，選擇稅務(wù)登記證正本或者稅務(wù)登記證副本，點(diǎn)擊【制發(fā)】，頁面進(jìn)入如下圖頁面

圖 0-5

8.操作員點(diǎn)擊【打印】，打印稅務(wù)登記證，不制發(fā)稅務(wù)證件正副本，就無法推送到下一步。只打印稅務(wù)事項(xiàng)通知書也不能推送至下一步。

9.操作員點(diǎn)擊【推送】按鈕，選擇下一環(huán)節(jié)辦理人員，任務(wù)流轉(zhuǎn)到補(bǔ)錄環(huán)節(jié)。第三步：補(bǔ)錄信息

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10.操作員從待辦任務(wù)列表中，雙擊選中的待辦任務(wù)，頁面進(jìn)入如下圖頁面，頁面有5個(gè)tab頁組成，分別如下圖：

圖 0-6

圖 0-7

圖 0-8

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圖 0-9

圖 0-10

11.將稅務(wù)登記信息采集表中的數(shù)據(jù)錄入到界面，點(diǎn)擊【保存】按鈕，系統(tǒng)顯示保存成功。

12.操作員點(diǎn)擊【推送】按鈕，結(jié)束此流程任務(wù)。系統(tǒng)提示啟動(dòng)【管戶分配】。第四步：管戶分配

13.操作員點(diǎn)擊【首頁】-【待辦任務(wù)】找到待辦任務(wù)里面【管戶分配-啟動(dòng)】的相關(guān)條目。進(jìn)入受理頁面后,點(diǎn)擊【保存】，彈出對(duì)話框點(diǎn)擊【是】，系統(tǒng)提示保存成功點(diǎn)擊【確定】,然后【推送】至負(fù)責(zé)管戶分配的所長。

14.所長在待辦任務(wù)打開【管戶分配-分配】進(jìn)入界面，選擇【稅收管理員】，【稅管員有效期起時(shí)間】及 【稅管員有效期止時(shí)間】（可以不選擇），點(diǎn)擊【保存】，彈出對(duì)話框點(diǎn)擊【是】，系統(tǒng)提示保存成功，點(diǎn)擊【確定】-【推送】-【結(jié)束】。15.管戶分配流程結(jié)束，接收管戶的管理員待辦任務(wù)里會(huì)出現(xiàn)稅（費(fèi)）種認(rèn)定任務(wù)。第五步：稅（費(fèi)）種認(rèn)定

16.操作員在待辦任務(wù)里選中相應(yīng)的【稅（費(fèi)）種認(rèn)定】任務(wù)，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識(shí)別號(hào)，回車，系統(tǒng)查詢并顯示納稅人信息。

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17.操作員點(diǎn)擊【增加主稅】按鈕，錄入主稅征收項(xiàng)目、征收品目、預(yù)算科目、預(yù)算級(jí)次、有效期起等。

18.操作員選中主稅，點(diǎn)擊【附征】按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)增加主稅對(duì)應(yīng)的附稅。

19.操作員根據(jù)稅（費(fèi)）種認(rèn)定表，補(bǔ)充錄入相應(yīng)信息。20.操作員點(diǎn)【保存】按鈕，系統(tǒng)保存數(shù)據(jù)，提示保存成功。

21.操作員點(diǎn)擊【重置】按鈕，清空界面，進(jìn)行下一戶稅（費(fèi)）種認(rèn)定。22.操作員點(diǎn)擊【關(guān)閉】按鈕，關(guān)閉頁面。

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1.1.1.3注意事項(xiàng)

1.操作員錄入的開業(yè)日期如果比受理日期大15天，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)觸發(fā)“稅收違法行為處理”流程。

2.稅務(wù)登記證信息采集時(shí)，錄入總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)信息前，必須先選擇納稅人總分機(jī)構(gòu)類型。

3.注銷原因?yàn)椋荷a(chǎn)經(jīng)營地址變更的，才能恢復(fù)設(shè)立登記。

4.國地稅聯(lián)合辦證，國地管戶類型選擇“國地共管”，系統(tǒng)自動(dòng)將稅務(wù)登記基本信息傳至對(duì)方征收管理科主管稅務(wù)機(jī)關(guān)管戶分配崗待辦任務(wù)。

5.進(jìn)行批量管戶分配時(shí)，待分配納稅人清冊(cè)前面的勾選框是為了方便刪行而設(shè)定的并不表示勾選;沒有刪除的行不管是否勾選都會(huì)被視為要進(jìn)行后續(xù)的操作。6.可以通過稅（費(fèi)）種認(rèn)定修改之前已經(jīng)維護(hù)好的稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息。如果這條稅種已經(jīng)產(chǎn)生過申報(bào)記錄，則不能修改此稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息，但是可以修改其認(rèn)定有效期止。

1.1.2個(gè)體經(jīng)營登記

個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)，向生產(chǎn)、經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理稅務(wù)登記。

1.1.2.1業(yè)務(wù)流程

受理——證件發(fā)放——補(bǔ)錄信息——管戶分配——稅（費(fèi)）種認(rèn)定

1.1.2.2操作步驟

第一步：受理

1.進(jìn)入方式：1）點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務(wù)登記】-【設(shè)立登記】-【個(gè)體經(jīng)營登記】，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面；2）在搜索欄輸入“個(gè)體經(jīng)營登記”，可快速查找。進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，如下圖所示：

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圖 0-1

2.操作員點(diǎn)擊【補(bǔ)正內(nèi)容】按鈕進(jìn)入打印補(bǔ)正內(nèi)容通知書的界面； 3.操作員點(diǎn)擊【不予受理】按鈕進(jìn)入打印不予受理通知書的界面；

4.操作員選中納稅人報(bào)送的附送資料，點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入個(gè)體經(jīng)營登記受理環(huán)節(jié)的界面，如下圖

圖 0-2

a.錄入關(guān)鍵信息，紅星標(biāo)注為必錄項(xiàng)。其中證照名稱、證照號(hào)碼沒有錄入時(shí)，批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)不可以選工商部門。錄入完信息后點(diǎn)擊【驗(yàn)證】后，關(guān)鍵信息帶入至下方的納稅人基本信息，納稅人基本信息變?yōu)榭射洝D 0-3

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b.錄入完信息后點(diǎn)擊【保存】，系統(tǒng)提示保存成功后。點(diǎn)擊【推送】選擇下一環(huán)節(jié)辦理人員，點(diǎn)擊【確定】推送至下一環(huán)節(jié)，如圖：

圖 0-4

第二步：證件發(fā)放

5.發(fā)放環(huán)節(jié)操作員雙擊待辦任務(wù)中的發(fā)放任務(wù)，打開發(fā)放環(huán)節(jié)界面，如圖：

圖 0-5

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圖 0-6

6.操作員點(diǎn)擊【打印】按鈕，頁面進(jìn)入如下圖頁面

圖 0-7 7.操作員選擇證件名稱、錄入領(lǐng)取日期、原因等，點(diǎn)擊【打印】按鈕，頁面進(jìn)入如下圖：

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圖 0-8

8.操作員點(diǎn)擊【退出】按鈕，系統(tǒng)關(guān)閉彈出頁面。

9.操作員點(diǎn)擊【增行】，選擇稅務(wù)登記證正本或者稅務(wù)登記證副本，點(diǎn)擊【制發(fā)】打印對(duì)應(yīng)的證件，進(jìn)入如下圖頁面

圖 0-9

10.打印完成后點(diǎn)擊【推送】選擇補(bǔ)錄環(huán)節(jié)辦理人員，如圖：

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圖 0-10

點(diǎn)擊【確定】將任務(wù)推送至補(bǔ)錄人員待辦任務(wù)中。第三步：補(bǔ)錄信息

11.補(bǔ)錄環(huán)節(jié)辦理人員從待辦任務(wù)中雙擊打開補(bǔ)錄任務(wù)，補(bǔ)錄界面有三個(gè)tab頁組成，其中灰色為自動(dòng)帶出信息項(xiàng)，紅星標(biāo)注項(xiàng)為必填項(xiàng)。

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圖 0-11

圖 0-12

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圖 0-13

12.錄入完信息后點(diǎn)擊【保存】，系統(tǒng)提示保存成功后，點(diǎn)擊【推送】結(jié)束流程，則此納稅人完成個(gè)體經(jīng)營納稅人登記流程。第四步：管戶分配（同單位納稅人）第五步：稅（費(fèi)）種認(rèn)定（同單位納稅人）

1.1.2.3注意事項(xiàng)

1.當(dāng)錄入開業(yè)（設(shè)立）日期時(shí)，系統(tǒng)將受理日期減開業(yè)（設(shè)立）日期是否大于30天，如大于30天，則系統(tǒng)提示“該戶超期辦證”。并在后臺(tái)自動(dòng)觸發(fā)“違法違章登記”。

1.1.3臨時(shí)稅務(wù)登記

根據(jù)《稅收征收管理法》及實(shí)施細(xì)則和《稅務(wù)登記管理辦法》的規(guī)定，納稅

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人發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)，向生產(chǎn)、經(jīng)營地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理臨時(shí)稅務(wù)登記。

（一）從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人領(lǐng)取臨時(shí)工商營業(yè)執(zhí)照的；

（二）有獨(dú)立的生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)、在財(cái)務(wù)上獨(dú)立核算并定期向發(fā)包人或者出租人上交承包費(fèi)或租金的承包承租人；

（三）境外企業(yè)在中國境內(nèi)承包建筑、安裝、裝配、勘探工程和提供勞務(wù)的；

（四）從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人，應(yīng)辦而未辦工商營業(yè)執(zhí)照，或不需辦理工商營業(yè)執(zhí)照而需經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立但未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的（簡(jiǎn)稱無照戶納稅人）；

（五）非正常戶納稅人的法定代表人或經(jīng)營者申報(bào)辦理新的稅務(wù)登記的；

1.1.3.2業(yè)務(wù)流程

受理——證件發(fā)放——補(bǔ)錄信息——管戶分配——稅（費(fèi)）種認(rèn)定

1.1.3.3操作步驟

第一步：受理

1.進(jìn)入方式：a.點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務(wù)登記】-【設(shè)立登記】-【臨時(shí)稅務(wù)登記】，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。b.在搜索欄輸入【臨時(shí)稅務(wù)登記】，快速查找,進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。如下圖所示：

2.操作員選中納稅人報(bào)送的附送資料，點(diǎn)擊【下一步】按鈕，頁面進(jìn)入如下圖頁面

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3.操作員錄入納稅人基本信息，點(diǎn)擊【保存】按鈕，系統(tǒng)保存數(shù)據(jù)，提示“保存成功”。如果操作納稅人存在總機(jī)構(gòu)或者分支機(jī)構(gòu)信息，點(diǎn)擊頁面上方總分機(jī)構(gòu)信息tab頁面，錄入總機(jī)構(gòu)納稅人識(shí)別號(hào)，回車，系統(tǒng)查詢并顯示總機(jī)構(gòu)基本信息；點(diǎn)擊【增行】按鈕，錄入納稅人識(shí)別號(hào)，回車，系統(tǒng)查詢并顯示分支機(jī)構(gòu)信息。

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4.操作員點(diǎn)擊【推送】按鈕，系統(tǒng)彈出下一環(huán)節(jié)辦理人員，操作員選擇推送人員，點(diǎn)擊確定，任務(wù)流轉(zhuǎn)到發(fā)放環(huán)節(jié)。第二步：證件發(fā)放

操作員雙擊【待辦任務(wù)】中的稅務(wù)證件發(fā)放任務(wù)

5.操作員點(diǎn)擊【增行】，選擇臨時(shí)稅務(wù)登記證正本或者臨時(shí)稅務(wù)登記證副本，點(diǎn)擊【制發(fā)】打印對(duì)應(yīng)的證件。

6.操作員點(diǎn)擊【推送】按鈕，選擇下一環(huán)節(jié)辦理人員，任務(wù)流轉(zhuǎn)到補(bǔ)錄環(huán)節(jié)。第三步:補(bǔ)錄信息

7.操作員從待辦任務(wù)列表中，雙擊選中的待辦任務(wù)，進(jìn)入補(bǔ)錄界面。

8.將稅務(wù)登記信息采集表中的數(shù)據(jù)錄入到界面，點(diǎn)擊【保存】按鈕，系統(tǒng)顯示保存成功。

9.操作員點(diǎn)擊【推送】按鈕，結(jié)束此流程任務(wù)。系統(tǒng)提示啟動(dòng)【管戶分配】。第四步：管戶分配（同單位納稅人）第五步：稅（費(fèi)）種認(rèn)定（同單位納稅人）

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1.1.3.4注意事項(xiàng)

(1)稅務(wù)登記證信息采集時(shí)，錄入總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)信息前，必須先選擇納稅人總分機(jī)構(gòu)類型。

(2)臨時(shí)稅務(wù)登記轉(zhuǎn)稅務(wù)登記，直接進(jìn)入單位納稅人登記（個(gè)體經(jīng)營登記）受理界面辦理。1.1.4自然人登記 1.1.4.1操作步驟

1.進(jìn)入方式：（1）點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【自然人登記】進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。（2）在搜索欄輸入【自然人登記】，快速查找,進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。

2.選擇“自然人登記類型”，勾選需要提交的材料列表,點(diǎn)擊【下一步】。3.選擇“身份證件類型”，輸入“身份證號(hào)碼和姓名”，點(diǎn)擊【查詢】,如果該自然人之前未登記，點(diǎn)擊 【下一步】，如已經(jīng) 登記,系統(tǒng)將提示“已經(jīng)進(jìn)行登記”。

4.完善基礎(chǔ)信息,填寫完畢之后點(diǎn)擊【提交】。

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1.1.4.2注意事項(xiàng)

帶*號(hào)的資料為必錄項(xiàng)，有些未帶*號(hào)的資料為二選一必填。

1.1.5組織臨時(shí)登記

1.1.5.1操作步驟

1.進(jìn)入方式：（1）點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記管理】-【其他登記管理】-【組織臨時(shí)登記】進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。（2）在搜索欄輸入【組織臨時(shí)登記】，快速查找,進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。

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2.填寫帶*號(hào)的必錄項(xiàng)，點(diǎn)擊【保存】生成納稅人識(shí)別號(hào)。3.點(diǎn)擊【推送】結(jié)束流程。

1.1.6扣繳稅款登記

1.1.6.1操作步驟

1.進(jìn)入方式：（1）點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務(wù)登記】-【扣繳稅款登記】進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。（2）在搜索欄輸入【扣繳稅款登記】，快速查找,進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。

2.操作員錄入納稅人識(shí)別號(hào)，回車，點(diǎn)擊下一步。如下圖所示：

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（1）操作員錄入辦稅人、扣繳義務(wù)發(fā)生日期、代扣代繳代收代繳稅款內(nèi)容等信息，點(diǎn)擊【保存】按鈕，系統(tǒng)保存數(shù)據(jù)，提示保存成功。（2）操作員點(diǎn)擊【推送】按鈕，系統(tǒng)結(jié)束此流程任務(wù)。

3.操作員輸入納稅人識(shí)別號(hào)（此納稅人完成了自然人登記），回車，系統(tǒng)顯示出納稅人信息。操作員選擇附送資料，點(diǎn)擊【下一步】按鈕，頁面進(jìn)入如下圖頁面，頁面由2個(gè)tab頁組成，24 / 151

（1）操作員錄入辦稅人、扣繳義務(wù)發(fā)生日期、代扣代繳代收代繳稅款內(nèi)容等信息，點(diǎn)擊【保存】按鈕，系統(tǒng)保存數(shù)據(jù)，提示保存成功；（2）操作員點(diǎn)擊【推送】按鈕； 1）系統(tǒng)結(jié)束此流程；

2）系統(tǒng)彈出下一環(huán)節(jié)選人界面，選擇相應(yīng)的辦理人員，點(diǎn)擊【確定】按鈕。4．操作員選擇附送資料，點(diǎn)擊【下一步】按鈕，頁面進(jìn)入如下圖頁面

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（1）操作員將《扣繳稅款登記表（未辦證）》中的數(shù)據(jù)采集到系統(tǒng)，點(diǎn)擊【保存啟動(dòng)】按鈕，系統(tǒng)保存數(shù)據(jù)，并啟動(dòng)流程；（2）操作員點(diǎn)擊【推送】按鈕； 1）系統(tǒng)結(jié)束此流程；

2）系統(tǒng)彈出下一環(huán)節(jié)選人界面，選擇相應(yīng)的辦理人員，點(diǎn)擊【確定】按鈕。

1.1.6.2注意事項(xiàng)

1．如果納稅人已經(jīng)辦理過稅務(wù)登記，應(yīng)該輸入納稅人識(shí)別號(hào)，查詢出納稅人信息后，在點(diǎn)擊行【下一步】按鈕。如果操作員直接點(diǎn)擊【下一步】按鈕，則表示此納稅人沒有完成稅務(wù)登記。

2．如果納稅人已完成稅務(wù)登記，直接點(diǎn)擊【下一步】按鈕，將會(huì)導(dǎo)致后面無法保存數(shù)據(jù)。

3．如果納稅人沒有完成稅務(wù)登記，且是否臨時(shí)發(fā)生扣繳義務(wù)選擇“否”，且是否自然人為“否”，且代扣代繳稅種包括“個(gè)人所得稅”，則點(diǎn)擊推送時(shí)，會(huì)出現(xiàn)下一環(huán)節(jié)選人界面，流程將會(huì)流轉(zhuǎn)到發(fā)放節(jié)點(diǎn)，有發(fā)放人員發(fā)放扣繳稅款登記證。發(fā)放人員打開任務(wù)會(huì)進(jìn)入稅務(wù)證件發(fā)放用例功能，與單位納稅人登記中證件發(fā)放操作一樣，具體操作步驟見單位納稅人登記中發(fā)放操作。

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1.1.7停業(yè)登記

1.1.7.1操作步驟

1.進(jìn)入方式：（1）點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務(wù)登記】-【停業(yè)、復(fù)業(yè)登記】-【停業(yè)登記】進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。（2）在搜索欄輸入【停業(yè)登記】，快速查找,進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。

2.在統(tǒng)一受理界面中錄入識(shí)別號(hào)點(diǎn)擊回車后，點(diǎn)擊左上角【下一步】進(jìn)入界面。

3.錄入相關(guān)信息，點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功，點(diǎn)擊【推送】系統(tǒng)提示推送成功，該納稅人完成停業(yè)登記流程。

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1.1.7.2注意事項(xiàng)

1.點(diǎn)擊保存時(shí)，證件狀態(tài)變?yōu)椤胺獯妗保稽c(diǎn)擊提交時(shí)，如果停業(yè)期限起是當(dāng)前日期，納稅人狀態(tài)變?yōu)橥I(yè)。

2.主要是指對(duì)實(shí)行定期定額征收方式的個(gè)體工商戶進(jìn)行停復(fù)業(yè)管理。

3.結(jié)清應(yīng)納稅款、滯納金、罰款。稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)收存其稅務(wù)登記證件及副本、發(fā)票領(lǐng)購簿、未使用完的發(fā)票和其他稅務(wù)證件。4.納稅人的停業(yè)期限不得超過一年。

5.在停業(yè)期間發(fā)生納稅義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)申報(bào)繳納稅款。

6.納稅人稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)申報(bào)辦理變更稅務(wù)登記。

7.納稅人停業(yè)期滿不能及時(shí)恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營的，應(yīng)當(dāng)在停業(yè)期滿前向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出延長停業(yè)登記申請(qǐng)。

8.納稅人停業(yè)期滿未按規(guī)定申請(qǐng)復(fù)業(yè)又未申請(qǐng)延長停業(yè)的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)通知納稅人申報(bào)辦理復(fù)業(yè)登記，領(lǐng)回稅務(wù)機(jī)關(guān)代保管的稅務(wù)登記證件、發(fā)票領(lǐng)購簿及其停業(yè)前繳回的發(fā)票。

1.1.8復(fù)業(yè)登記

1.1.8.1操作步驟

1.進(jìn)入方式：（1）點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務(wù)登記】-【停業(yè)、復(fù)業(yè)登記】-【復(fù)業(yè)登記】進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。（2）在搜索欄輸入【復(fù)業(yè)登記】，快速

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查找,進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。

2.錄入納稅人識(shí)別號(hào)，點(diǎn)擊回車，如果識(shí)別號(hào)校驗(yàn)通過，則系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息，【下一步】按鈕變?yōu)榭捎?，點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入復(fù)業(yè)受理界面。

3.錄入信息完成后點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功。

4.點(diǎn)擊【推送】系統(tǒng)提示推送成功后，則納稅人完成復(fù)業(yè)登記流程

1.1.8.2注意事項(xiàng)

1.納稅人停業(yè)期滿不能及時(shí)恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營的，應(yīng)當(dāng)在停業(yè)期滿前向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出延長停業(yè)登記申請(qǐng)。

2.納稅人停業(yè)期滿未按規(guī)定申請(qǐng)復(fù)業(yè)又未申請(qǐng)延長停業(yè)的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)通知納稅人申報(bào)辦理復(fù)業(yè)登記，領(lǐng)回稅務(wù)機(jī)關(guān)代保管的稅務(wù)登記證件、發(fā)票領(lǐng)購簿及其停業(yè)前繳回的發(fā)票。

1.1.9變更稅務(wù)登記

納稅人稅務(wù)登記內(nèi)容發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)向原稅務(wù)登記機(jī)關(guān)申報(bào)辦理變更稅務(wù)登記。

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1.1.9.1業(yè)務(wù)流程

受理——發(fā)放

1.1.9.2操作步驟

第一步：受理環(huán)節(jié)

1．進(jìn)入方式：a.點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務(wù)登記】-【變更稅務(wù)登記】，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面；b.在搜索欄輸入“變更稅務(wù)登記”，可快速查找。

2.輸入納稅人識(shí)別號(hào)，點(diǎn)擊回車，點(diǎn)擊【下一步】；

3.操作人員錄入辦稅人員姓名，點(diǎn)擊增行，填寫變更稅務(wù)登記事項(xiàng)，點(diǎn)擊【保存】，30 / 151

提示“保存成功”，點(diǎn)擊【推送】，確定后提示“推送成功”，結(jié)束流程。如果變更事項(xiàng)涉及稅務(wù)登記證件內(nèi)容，則推送到證件發(fā)放環(huán)節(jié)。第二步：發(fā)放環(huán)節(jié)

4.操作員雙擊【待辦任務(wù)】中的變更稅務(wù)登記發(fā)放任務(wù)，選擇是否收繳納稅人證件，保存后點(diǎn)擊【稅務(wù)證件發(fā)放】，增行選擇需要發(fā)放的稅務(wù)證件，點(diǎn)擊【制發(fā)】打印對(duì)應(yīng)的證件。提示“保存成功”，點(diǎn)擊【推送】，提示“推送成功”，流程結(jié)束。

1.1.9.3注意事項(xiàng)

變更稅務(wù)登記事項(xiàng)涉及稅務(wù)登記證件內(nèi)容，才需要發(fā)放打印稅務(wù)登記證件。

1.1.10注銷稅務(wù)登記

根據(jù)《稅收征收管理法》及實(shí)施細(xì)則和《稅務(wù)登記管理辦法》的規(guī)定，納稅人發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理注銷稅務(wù)登記：

（一）因經(jīng)營期限屆滿而發(fā)生解散。

（二）因改組、分設(shè)、合并等原因而撤銷企業(yè)。

（三）企業(yè)破產(chǎn)。

（四）因遷移住所和經(jīng)營地點(diǎn)而脫離主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的管轄區(qū)。

（五）納稅人被工商行政管理部門吊銷營業(yè)執(zhí)照。

（六）納稅人依法終止納稅義務(wù)的其他情形。

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（七）非境內(nèi)注冊(cè)居民企業(yè)經(jīng)稅務(wù)總局確認(rèn)終止居民身份的，應(yīng)當(dāng)自收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)書面通知之日起15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理注銷稅務(wù)登記。

1.1.10.1業(yè)務(wù)流程

受理——核準(zhǔn)——發(fā)放

1.1.10.2操作步驟

第一步：受理環(huán)節(jié)

1．進(jìn)入方式：a.點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務(wù)登記】-【注銷登記】-【注銷稅務(wù)登記】，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面；b.在搜索欄輸入“注銷稅務(wù)登記”，可快速查找。

2.輸入納稅人識(shí)別號(hào)，點(diǎn)擊回車，點(diǎn)擊【下一步】；

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3.操作人員填寫注銷稅務(wù)登記申請(qǐng)表（注銷原因，申請(qǐng)理由，自動(dòng)帶出收繳稅務(wù)證件情況及收繳稅務(wù)資料情況）；

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4.點(diǎn)擊【保存啟動(dòng)】，彈出界面，是否逾期注銷登記（選擇是，觸發(fā)違法違章流程；選擇否，不觸發(fā)），保存，點(diǎn)擊【打印注銷稅務(wù)通知書】，點(diǎn)擊【推送】至核準(zhǔn)環(huán)節(jié)；

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第二步：核準(zhǔn)環(huán)節(jié)

5.相應(yīng)辦理人員，打開待辦任務(wù)，填寫審批意見，【推送】至發(fā)放環(huán)節(jié)；

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第三步：發(fā)放環(huán)節(jié)

6.相應(yīng)辦理人員，打開待辦任務(wù)，點(diǎn)擊【打印通知書】，點(diǎn)擊【推送】，流程結(jié)束。

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1.1.10.3注意事項(xiàng)

1.選擇核準(zhǔn)意見時(shí)，系統(tǒng)檢索納稅人是否存在未辦結(jié)的稅務(wù)事宜（包括發(fā)票、申報(bào)、稅務(wù)證件、稅務(wù)資料、違法違章、稅款）。如果納稅人存在未繳銷發(fā)票、未收繳證件資料、未申報(bào)稅種、未繳納稅款、違法違章行為的，提示：“該納稅人存在未辦結(jié)的稅務(wù)事宜，不能核準(zhǔn)注銷”，不允許選擇“同意”。

2.選擇核準(zhǔn)意見時(shí)，系統(tǒng)檢索納稅人是否有欠稅。當(dāng)納稅人注銷原因?yàn)槠飘a(chǎn)且剩余資產(chǎn)不足繳稅時(shí)，核準(zhǔn)意見可選“同意”；否則核準(zhǔn)意見不能選擇“同意”。當(dāng)納稅人注銷原因?yàn)槠飘a(chǎn)且剩余資產(chǎn)不足繳稅時(shí)，核準(zhǔn)意見可選“同意”，轉(zhuǎn)入下一節(jié)點(diǎn)；否則提示：“該納稅人存在未辦結(jié)的稅務(wù)事宜，不能核準(zhǔn)注銷”，不允許選擇“同意。

3.錄入納稅人識(shí)別號(hào)時(shí)，系統(tǒng)監(jiān)控納稅人是否存在未終止的委托代征協(xié)議信息。如果納稅人存在委托代征協(xié)議信息，則系統(tǒng)自動(dòng)提示‘該納稅人存在委托代征協(xié)議，是否終止？’，如選擇‘是’，系統(tǒng)自動(dòng)觸發(fā)‘012006 委托協(xié)議終止’流程；如選擇‘否’，在注銷稅務(wù)登記核準(zhǔn)角色批準(zhǔn)注銷后，系統(tǒng)自動(dòng)將《受托方基本信息登記表（已登記）》遷移到《受托方基本信息登記表（未登記）》中。

4.錄入納稅人識(shí)別號(hào)時(shí)，系統(tǒng)監(jiān)控納稅人是否存在未注銷的社保費(fèi)登記信息。當(dāng)納稅人存在未注銷的社保費(fèi)登記信息時(shí)，系統(tǒng)提示‘該納稅人有未注銷的社會(huì)

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保險(xiǎn)費(fèi)登記信息，是否注銷？’，如選擇‘是’系統(tǒng)自動(dòng)觸發(fā)‘011015 注銷社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)登記’流程；如選擇‘否’，則保留社保費(fèi)登記信息。

5.在核準(zhǔn)同意納稅人注銷稅務(wù)登記申請(qǐng)后，如果注銷的為分支機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)注銷后，對(duì)于總分機(jī)構(gòu)在同一數(shù)據(jù)平臺(tái)的，系統(tǒng)自動(dòng)將分支機(jī)構(gòu)注銷信息傳遞給總機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)，提醒總機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)變更總機(jī)構(gòu)登記信息，系統(tǒng)自動(dòng)取消該納稅人原享受的稅收優(yōu)惠資格和稅務(wù)認(rèn)定資格。

1.2報(bào)告?zhèn)浒感畔⒐芾?/p>

1.2.1存款賬戶賬號(hào)報(bào)告

1.2.1.1操作步驟

1.進(jìn)入方式：（1）點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務(wù)登記】-【存款賬戶賬號(hào)報(bào)告】進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。（2）在搜索欄輸入【存款賬戶賬號(hào)報(bào)告】，快速查找,進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。

2.操作員錄入納稅人提交的存款賬戶賬號(hào)報(bào)告，點(diǎn)擊【保存啟動(dòng)】按鈕，系統(tǒng)保存數(shù)據(jù)并啟動(dòng)流程。

3.操作員點(diǎn)擊【推送】按鈕，結(jié)束此流程任務(wù)。

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1.2.1.2注意事項(xiàng)

1.操作員錄入報(bào)告日期比開戶日期、變更日期大于15天，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)觸發(fā)“稅收違法行為處理”流程。

2.選擇銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)前，需要先選擇行政區(qū)劃和銀行行別，否則銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)下來列表是沒有數(shù)據(jù)的。

1.3非正常戶管理

1.3.1非正常戶認(rèn)定

已辦理稅務(wù)登記的納稅人或者應(yīng)辦未辦營業(yè)執(zhí)照的納稅人未按照規(guī)定的期限申報(bào)納稅，在稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令其限期改正后，逾期不改正的，稅務(wù)機(jī)關(guān)派員實(shí)地檢查，查無下落的納稅人，如有欠稅且有可以強(qiáng)制執(zhí)行的財(cái)物的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)按照《稅收征收管理法》第四十條的規(guī)定采取強(qiáng)制執(zhí)行措施；納稅人無可以強(qiáng)制執(zhí)行的財(cái)物或雖有可以強(qiáng)制執(zhí)行的財(cái)物但經(jīng)采取強(qiáng)制執(zhí)行措施仍無法使其履行納稅義

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務(wù)的，認(rèn)定為非正常戶，由檢查人員制作非正常戶認(rèn)定書，存入納稅人檔案，稅務(wù)機(jī)關(guān)暫停其稅務(wù)登記證件、發(fā)票領(lǐng)購簿、發(fā)票和稅控裝置的使用。

操作人員調(diào)用納稅人的欠稅、發(fā)票、證件、稅控裝置等信息，并進(jìn)行相應(yīng)處理，處理完后納稅人被認(rèn)定為非正常戶。

1.3.1.2業(yè)務(wù)流程

催報(bào)處理——責(zé)令限改——非正常戶認(rèn)定——非正常戶公告——宣告證件失效

1.3.1.3操作步驟

第一步：催報(bào)處理（見申報(bào)域）第二步：責(zé)令限期改正（見法制域）第三步：非正常戶認(rèn)定

1.進(jìn)入方式：a.點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記管理】-【非正常戶管理】-【非正常戶認(rèn)定】，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面；b.在搜索欄輸入“非正常戶認(rèn)定”，可快速查找。進(jìn)入統(tǒng)一受理界面

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圖 0-1

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2.在納稅人基本信息中錄入納稅人識(shí)別號(hào)點(diǎn)擊回車，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息

圖 0-2

3.錄入完啟動(dòng)信息后，點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功，保存信息成功后，點(diǎn)擊【推送】，系統(tǒng)提示推送成功后，納稅人完成非正常戶認(rèn)定。第四步:非正常戶公告

4.進(jìn)入方式：a.點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記管理】-【非正常戶管理】-【非正常戶公告】，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面；b.在搜索欄輸入“非正常戶公告”，可快速查找。進(jìn)入統(tǒng)一受理界面

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圖 0-3

5.錄入查詢條件點(diǎn)擊回車查詢非正常戶信息。在非正常戶公告分戶清冊(cè)信息中顯示查詢結(jié)果。

6.點(diǎn)擊【保存啟動(dòng)】保存信息。

7.點(diǎn)擊【推送】選擇下一環(huán)節(jié)辦理人員，推送至下一環(huán)節(jié)。8.辦理人員從待辦任務(wù)中雙擊打開非正常戶公告界面。

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圖 0-4 點(diǎn)擊【打開非正常戶公告界面】查看非正常戶公告信息

圖 0-5

9.錄入非正常戶公告發(fā)布表信息：選擇是否公告、填寫備注

10.點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功，點(diǎn)擊【推送】系統(tǒng)提示推送成功，則非正常戶公告完成。

第五步：宣告非正常戶證件失效

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11.進(jìn)入方式：a.點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記管理】-【非正常戶管理】-【宣告非正常戶證件失效】，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面；b.在搜索欄輸入“宣告非正常戶證件失效”，可快速查找。進(jìn)入統(tǒng)一受理界面

圖 0-6

12.錄入查詢條件，點(diǎn)擊【查詢】查詢宣告證件失效納稅人信息。13.點(diǎn)擊【保存啟動(dòng)】保存信息 系統(tǒng)提示保存成功。

14.點(diǎn)擊【推送】選擇下一環(huán)節(jié)辦理人員，形成待辦任務(wù)推送至下一環(huán)節(jié)。15.宣告失效人員雙擊待辦任務(wù)進(jìn)入宣告證件失效辦理界面。

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圖 0-7 點(diǎn)擊【保存】保存信息，點(diǎn)擊【推送】，系統(tǒng)提示推送成功，完成宣告證件失效流程。

1.3.1.4注意事項(xiàng)

1.納稅人無逾期未申報(bào)信息的，系統(tǒng)提示“該納稅人無逾期未申報(bào)信息，不予認(rèn)定”并不予保存。

2.實(shí)地調(diào)查且查無下落是非正常戶認(rèn)定啟動(dòng)的前提條件。3.應(yīng)在非正常戶認(rèn)定的次月啟動(dòng)非正常戶公告。

4.非正常戶認(rèn)定已達(dá)到三個(gè)月的納稅人，啟動(dòng)非正常戶證件失效流程。對(duì)已核準(zhǔn)的失效證件在系統(tǒng)中給予“失效”標(biāo)記。

1.3.2非正常戶解除

已被認(rèn)定為非正常戶的納稅人，自行申報(bào)繼續(xù)履行納稅義務(wù)或是被稅務(wù)機(jī)關(guān)追查到案繼續(xù)履行納稅義務(wù)的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)解除其非正常戶認(rèn)定，對(duì)其按正常戶處理。

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1.3.2.1業(yè)務(wù)流程

（無）

1.3.2.2操作步驟

1.進(jìn)入方式：a.點(diǎn)擊【系統(tǒng)菜單】-【登記管理】-【非正常戶管理】-【非正常戶解除】，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面；2）在搜索欄輸入“非正常戶解除”，可快速查找。進(jìn)入統(tǒng)一受理界面：

圖 0-1

2.錄入納稅人識(shí)別號(hào)點(diǎn)擊回車查詢納稅人基本信息，選擇‘非正常戶解除類別’。3.點(diǎn)擊【保存啟動(dòng)】保存信息，系統(tǒng)提示保存成功后，點(diǎn)擊【推送】系統(tǒng)提示推送成功結(jié)束流程，則完成對(duì)此納稅人非正常戶的解除。

1.3.2.3注意事項(xiàng)

（無）

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1.4證件增補(bǔ)發(fā)

納稅人需要增加稅務(wù)證件數(shù)量或重新發(fā)放證件的，經(jīng)納稅人申請(qǐng)，稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以對(duì)納稅人增補(bǔ)發(fā)稅務(wù)證件，稅務(wù)證件包括《稅務(wù)登記證》正、副本，《臨時(shí)稅務(wù)登記證》正、副本，《委托代征稅款證書》、《個(gè)人所得稅扣繳稅款登記證》、《發(fā)票領(lǐng)購簿》等。

1.4.1業(yè)務(wù)流程

進(jìn)入方式：依次選擇相關(guān)崗位-【證件增補(bǔ)發(fā)】，點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面 在搜索欄輸入“證件增補(bǔ)發(fā)”，可快速查找。

1.4.2操作步驟

輸入納稅人識(shí)別號(hào)，回車，點(diǎn)擊【下一步】；

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填寫稅務(wù)證件申請(qǐng)信息，填寫受理情況，點(diǎn)擊【保存啟動(dòng)】，點(diǎn)擊 【推送】至發(fā)放環(huán)節(jié)；

打開待辦任務(wù)，點(diǎn)擊【增行】，選擇要增發(fā)的證件并制發(fā)； 點(diǎn)擊【打印】領(lǐng)取通知單，點(diǎn)擊【推送】，流程結(jié)束。

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1.4.3注意事項(xiàng)

無

第2章 稅收減免場(chǎng)景

2.1稅收減免審批

2.1.1業(yè)務(wù)流程

受理——審批——發(fā)放

2.1.2操作步驟

（一）受理

1、在搜索欄輸入“稅收減免審批”，可快速查找“稅收減免審批受理”模塊。

2、點(diǎn)擊進(jìn)入后，錄入納稅人識(shí)別號(hào)回車，帶出納稅人基本信息；

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2023年金稅三期操作教程 稅務(wù)人員金稅三期使用教程篇二

申報(bào)類常用業(yè)務(wù)操作手冊(cè)

目錄

第1章 申報(bào).................................................................................................................3

1.1 一般申報(bào).....................................................3

1.1.1 營業(yè)稅申報(bào)...............................................3

1.1.2 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào).............5

1.1.3 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)...................8

1.1.4 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報(bào)......11 1.1.5 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報(bào)告申報(bào)................................14 1.1.6 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)..............................16 1.1.7 耕地占用稅申報(bào)..........................................18 1.1.8 土地增值稅預(yù)繳..........................................20 1.1.9 土地增值稅清算..........................................23 1.1.10 資源稅申報(bào)..............................................26 1.2 簡(jiǎn)易申報(bào)....................................................28 1.2.1 簡(jiǎn)易申報(bào)................................................28 1.3 申報(bào)錯(cuò)誤更正和申報(bào)作廢......................................31 1.3.1 申報(bào)錯(cuò)誤更正............................................31 1.3.2 申報(bào)作廢................................................36 1.4 催報(bào)處理....................................................40 1 / 49

1.4.1 催報(bào)處理................................................40 1.5 資料報(bào)送與信息采集..........................................43 1.5.1 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集..........43 1.6 稅收減免備案受理............................................47 1.6.1 稅收減免備案受理........................................47 2 / 49

第1章 申報(bào)

1.1 一般申報(bào)

1.1.1 營業(yè)稅申報(bào)

1.1.1.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記---營業(yè)稅稅費(fèi)種認(rèn)定---營業(yè)稅申報(bào)

1.1.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【營業(yè)稅申報(bào)】進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入“營業(yè)稅申報(bào)”可快速查找。

2.輸入納稅人識(shí)別號(hào)，按回車彈帶出納稅人信息。勾選附送材料，點(diǎn)擊【下一步】，進(jìn)入具體操作界面。

/ 49

3.打開附表樹，點(diǎn)擊要錄入的附表，錄入附表數(shù)據(jù)，完成后，點(diǎn)擊【確定】。

4.錄入附表“運(yùn)輸業(yè)申報(bào)表”錄入數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【確定】。數(shù)據(jù)返回主表。

5.系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出本期應(yīng)納稅稅額。

6.系統(tǒng)自動(dòng)帶出附加稅費(fèi)。

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1.1.1.3 注意事項(xiàng)

1.通常情況下，申報(bào)表存在附表時(shí)，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

2.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。

3.只有認(rèn)定稅費(fèi)種時(shí)認(rèn)定了附加稅費(fèi)才能夠自動(dòng)帶出。

1.1.2 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)

1.1.2.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)

1.1.2.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

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2.輸入“納稅人識(shí)別號(hào)”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人相關(guān)信息，勾選相應(yīng)的附送資料，點(diǎn)擊【下一步】鈕按鈕，進(jìn)入申報(bào)頁面。

3.確認(rèn)默認(rèn)帶出的所屬時(shí)期是否正確，可以修改為其他屬期。選擇申報(bào)類型，一般情況下選擇“正常申報(bào)”，如果存在自查補(bǔ)報(bào)通知書，則申報(bào)類型選擇“自查補(bǔ)報(bào)”，彈出“納稅評(píng)估自查補(bǔ)報(bào)通知書”，點(diǎn)擊【確定】。

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4.點(diǎn)擊左上角的“附表樹”，點(diǎn)擊進(jìn)入“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息”，錄入“總機(jī)構(gòu)情況”和“分支機(jī)構(gòu)情況”（分支機(jī)構(gòu)情況可進(jìn)行增刪行），錄入完成后點(diǎn)擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。

5.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點(diǎn)擊主表頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的xml數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。點(diǎn)擊主表下方【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，是否進(jìn)行征收開票，點(diǎn)擊【是】，轉(zhuǎn)向征收開票流程，點(diǎn)擊【否】，結(jié)束本流程。

1.1.2.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。

2.通常情況下，申報(bào)表存在附表時(shí)，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

3.如果納稅人是總分機(jī)構(gòu)，則需要填寫總分支機(jī)構(gòu)情況附表，填寫完畢附表信息會(huì)回寫到主表。（目前總分機(jī)構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)，在進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)情況錄入時(shí)，計(jì)算錯(cuò)誤，和主表也無關(guān)系）

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4.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。

5.“累計(jì)金額”部分的數(shù)據(jù)是通過與上期數(shù)據(jù)累計(jì)而來的；

6.在金稅三期和ds3.0申報(bào)表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠(yuǎn)不會(huì)變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時(shí)，直接計(jì)算填列在“減免所得稅額”欄中。

7.在申報(bào)當(dāng)期所得稅時(shí)，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報(bào)。

8.進(jìn)入申報(bào)表，如所屬時(shí)間有誤無法填列，必須修改所屬時(shí)間止，系統(tǒng)才會(huì)刷新申報(bào)表。（待優(yōu)化）。

1.1.3 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)

1.1.3.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)

1.1.3.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識(shí)別號(hào)”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人相關(guān)信息，勾選相應(yīng)的附送資 8 / 49

料，點(diǎn)擊【下一步】按鈕，進(jìn)入申報(bào)頁面。

3.申報(bào)類型，一般情況下選擇“正常申報(bào)”，如果存在自查補(bǔ)報(bào)通知書，則申報(bào)類型選擇“自查補(bǔ)報(bào)”，彈出“納稅評(píng)估自查補(bǔ)報(bào)通知書”，點(diǎn)擊【確定】。

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4.在“附表樹”中選擇各個(gè)附表，錄入附表數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【確定】按鈕。

5.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點(diǎn)擊主頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的xml數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。錄入數(shù)據(jù)完成后，點(diǎn)擊主表頁面的【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，本流程結(jié)束。

1.1.3.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。

2.通常情況下，申報(bào)表存在附表時(shí)，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

3.如果納稅人是總分機(jī)構(gòu)，則需要填寫總分支機(jī)構(gòu)情況附表，填寫完畢附表信息會(huì)回寫到主表。（目前總分機(jī)構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息，沒有取匯總（合并）納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)，在進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)情況錄入時(shí)，計(jì)算錯(cuò)誤，和主表也無關(guān)系）

4.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。

5.在金稅三期和ds3.0申報(bào)表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠(yuǎn)不會(huì)變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時(shí)，直接計(jì)算填列在“減免所得稅額”欄中。

6.在申報(bào)當(dāng)期所得稅時(shí)，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報(bào)。

7.進(jìn)入申報(bào)表，如所屬時(shí)間有誤無法填列，必須修改所屬時(shí)間止，系統(tǒng)才會(huì)刷新 10 / 49

申報(bào)表。（待優(yōu)化）。

8.可以通過涉稅通-企業(yè)版生成xml文件導(dǎo)入申報(bào)。

9.在填列申報(bào)表附表時(shí)，會(huì)提示未打開附表三和附表八，直接點(diǎn)擊確定跳過。

1.1.4 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報(bào)

1.1.4.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—企業(yè)所得稅核定（依職權(quán)）或（依申請(qǐng)）--居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報(bào)

1.1.4.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)（核定征收）月季度及年度申報(bào)】，進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識(shí)別號(hào)”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人基礎(chǔ)信息，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。

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3.進(jìn)入申報(bào)頁面，錄入相關(guān)信息，選擇申報(bào)類型，一般情況下選擇“正常申報(bào)”，如果存在自查補(bǔ)報(bào)通知書，則申報(bào)類型選擇“自查補(bǔ)報(bào)”，彈出“納稅評(píng)估自查補(bǔ)報(bào)通知書”，選擇信息，點(diǎn)擊【確定】。錄入申報(bào)信息后，點(diǎn)擊【保存】按鈕。

4.錄入申報(bào)表信息?？墒止や浫霐?shù)據(jù)，也可以點(diǎn)擊頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已 12 / 49

有的xml數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。數(shù)據(jù)錄入完成，點(diǎn)擊頁面下方【保存】按鈕。保存成功，點(diǎn)擊【確定】，系統(tǒng)提示是否進(jìn)行征收開票，點(diǎn)擊【是】進(jìn)入征收開票流程，點(diǎn)擊【否】結(jié)束本流程。

1.1.4.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）及年度申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定-核定企業(yè)所得稅相關(guān)流程。

2.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。

3.在金稅三期和ds3.0申報(bào)表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠(yuǎn)不會(huì)變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開發(fā)優(yōu)惠時(shí)，直接計(jì)算填列在“減免所得稅額”欄中。

4.在申報(bào)當(dāng)期所得稅時(shí)，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報(bào)。

5.進(jìn)入申報(bào)表，如所屬時(shí)間有誤無法填列，必須修改所屬時(shí)間止，系統(tǒng)才會(huì)刷新申報(bào)表。（待優(yōu)化）。

6.可以通過涉稅通-企業(yè)版生成xml文件導(dǎo)入申報(bào)。

7.核定征收企業(yè)所得稅月季度和年度申報(bào)是同一張申報(bào)表，只需修改所屬時(shí)間即可。

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1.1.5 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報(bào)告申報(bào)

1.1.5.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—企業(yè)所得稅年度申報(bào)--關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報(bào)告申報(bào)

1.1.5.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式： 1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報(bào)告申報(bào)】，點(diǎn)擊紅框中的菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.輸入納稅人識(shí)別號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息后，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。

3.在報(bào)告表信息區(qū)中，錄入基本信息，左上角是附表樹，點(diǎn)擊展開后，可以選擇 14 / 49

附表。

4.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點(diǎn)擊頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，將已有的xml數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報(bào)表。點(diǎn)擊附表樹，填寫附表數(shù)據(jù)，填寫完成【確定】按鈕保存，全部錄入完畢后，返回主表，點(diǎn)擊主表頁面上的【保存】按鈕，保存所有數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示保存成功。

附表一關(guān)聯(lián)關(guān)系表：

1.1.5.3 注意事項(xiàng)

納稅人完成同屬期居民企業(yè)或非居民企業(yè)所得稅年度申報(bào)之后才能進(jìn)行關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報(bào)告申報(bào)。

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1.1.6 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)

1.1.6.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—注銷申請(qǐng)---企業(yè)所得稅年度申報(bào)--居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)

1.1.6.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)】，進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識(shí)別號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息后，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。

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3.進(jìn)入申報(bào)頁面，錄入申報(bào)表信息，可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點(diǎn)擊頁面下方【導(dǎo)入】按鈕，將已有的xml數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報(bào)表。附表輸入完后點(diǎn)擊【確定】按鈕保存，主附表全部錄入完成后，點(diǎn)擊主表頁面的【保存】按鈕保存整個(gè)申報(bào)表信息。

附表一：資產(chǎn)處置損益明細(xì)表

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1.1.6.3 注意事項(xiàng)

1.在做清算時(shí)候需要完成月季度及年報(bào)，如果年度中間清算的，納稅人需要做注銷稅務(wù)登記第一步才能完成年報(bào)。

2.清算完成后，需要納稅人繼續(xù)完成注銷登記。

1.1.7 耕地占用稅申報(bào)

1.1.7.1 業(yè)務(wù)流程

進(jìn)行耕地占用稅的納稅申報(bào)在金三中的流程為：耕地占用稅申報(bào)

1.1.7.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【耕地占用稅申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

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2.在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識(shí)別號(hào)，回車，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息后，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。

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3.輸入申報(bào)信息，確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊【保存】按鈕。

1.1.7.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行耕地占用稅申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.耕地占用稅稅稅種認(rèn)定。

2.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。

1.1.8 土地增值稅預(yù)繳

1.1.8.1 業(yè)務(wù)流程

土地增值稅預(yù)繳在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為：土地情況登記——不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記——分項(xiàng)目通用申報(bào)——一般征收開票。

1.1.8.2 操作步驟

1．土地情況登記

略。

2.不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記

略。

/ 49

3.分項(xiàng)目通用申報(bào)

參與者通過分項(xiàng)目通用申報(bào)菜單打開分項(xiàng)目通用申報(bào)統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)回車帶出納稅人信息，點(diǎn)擊下一步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到分項(xiàng)目通用申報(bào)申報(bào)界面，點(diǎn)擊增加行，將稅源標(biāo)志選擇成不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)彈出該納稅人所擁有的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目信息讓參與者選擇，確認(rèn)不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目信息后，將征收項(xiàng)目選擇為土地增值稅，再新增一行土地增值稅，將不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目選擇為另外的一個(gè)不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目，錄入收入總額后點(diǎn)擊保存，形成分項(xiàng)目通用申報(bào)數(shù)據(jù)。后續(xù)土地增值稅清算時(shí)，可以分項(xiàng)目提取出土地增值稅預(yù)繳的稅款信息。

/ 49

4.一般征收開票

略。

1.1.8.3 注意事項(xiàng)

1.土地情況登記

略。

2.不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記

略。

3.分項(xiàng)目通用申報(bào)

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（1）用分項(xiàng)目通用申報(bào)實(shí)現(xiàn)土地增值稅預(yù)繳的前提條件是該納稅人擁有不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目信息，有土地增值稅的稅費(fèi)種認(rèn)定信息；

（2）分項(xiàng)目通用申報(bào)完成土地增值稅預(yù)繳后，可以在土地增值稅清算時(shí)按項(xiàng)目編號(hào)提取出預(yù)繳的稅款信息。

4.一般征收開票

略。

1.1.9 土地增值稅清算

土地增值稅清算是指納稅人在符合土地增值稅清算條件后，依照稅收法律、法規(guī)及土地增值稅有關(guān)政策規(guī)定，計(jì)算房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目應(yīng)繳納的土地增值稅稅額，并填寫《土地增值稅清算申報(bào)表》，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供有關(guān)資料，辦理土地增值稅清算手續(xù)，結(jié)清該房地產(chǎn)項(xiàng)目應(yīng)繳納土地增值稅稅款的行為。

1.1.9.1 業(yè)務(wù)流程

土地增值稅清算在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為：土地增值稅預(yù)繳——土地增值稅清算——一般征收開票。

1.1.9.2 操作步驟

1.土地增值稅預(yù)繳

略。

2.土地增值稅清算

參與者通過土地增值稅清算菜單打開土地增值稅清算統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)回車帶出納稅人信息，點(diǎn)擊下一步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到土地增值稅清算申報(bào)界面，雙擊不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào)，彈出該納稅人所擁有的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目列表，選擇要清算的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目，將不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào)帶回主表頁面，選擇要清算的應(yīng)稅產(chǎn)品名稱（征收品目名稱），填寫附表后，系統(tǒng)自動(dòng)將附表數(shù)據(jù)經(jīng)過計(jì)算后帶到主表頁面，并將要清算的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目、征收品目以前預(yù)繳的稅額也自動(dòng)帶出，保存后開啟工 23 / 49

作流，審批通過后，可以打印清算通知書，此時(shí)產(chǎn)生應(yīng)征信息。

/ 49

3.一般征收開票

略

/ 49

1.1.9.3 注意事項(xiàng)

1.土地增值稅預(yù)繳

略。

2.土地增值稅清算

（1）土地增值稅清算的前提條件是該納稅人擁有不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目信息，有土地增值稅的稅費(fèi)種認(rèn)定信息；

（2）分項(xiàng)目通用申報(bào)完成土地增值稅預(yù)繳后，可以在土地增值稅清算時(shí)按項(xiàng)目編號(hào)、征收品目提取出預(yù)繳的稅款信息。

（3）土地增值稅清算重復(fù)申報(bào)的監(jiān)控判斷條件為：不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào)、征收品目代碼。

（4）審批通過后才會(huì)產(chǎn)生應(yīng)征信息，才可以去一般征收開票中提取出來土地增值稅清算申報(bào)清算出來的稅款。

（5）清算出來的稅款的繳款期限為清算通知書打印日期后15天。

3.一般征收開票

略。

1.1.10 資源稅申報(bào)

在中華人民共和國境內(nèi)開采應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個(gè)人，為資源稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納資源稅。資源稅納稅人的納稅期限為一日.三日.五日.十日.十五日或者一個(gè)月，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際情況具體核定。不能按固定期限計(jì)算納稅的，可以按次計(jì)算納稅。

1.1.10.1 業(yè)務(wù)流程

資源稅申報(bào)在金三中的業(yè)務(wù)流程為：資源稅申報(bào)

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1.1.10.2 操作步驟

1．進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【資源稅申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)，回車，帶出納稅人信息。勾選附送材料。點(diǎn)擊【下一步】按鈕，進(jìn)入具體申報(bào)頁面。

3.選擇所屬日期和申報(bào)類型。根據(jù)計(jì)稅方式不同，填寫受理頁面不同區(qū)域數(shù)據(jù)。

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4.系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)控錄入數(shù)據(jù)。如果納稅人不存在減免稅額，填寫“減免稅額”欄時(shí)，系統(tǒng)提示，納稅人不具有減免稅額資格，點(diǎn)擊【確定】按鈕，強(qiáng)制重新錄入數(shù)據(jù)。如果本期已繳稅額錄入小于零，系統(tǒng)彈出提示框，點(diǎn)擊【確定】按鈕。重新錄入。數(shù)據(jù)錄入完畢，核實(shí)相關(guān)人員信息，點(diǎn)擊【保存】按鈕。

6.系統(tǒng)提示保存成功，是否開票，點(diǎn)擊【是】轉(zhuǎn)入征收開票流程，點(diǎn)擊【否】按鈕，結(jié)束本次流程。

1.1.10.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行資源稅申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.資源稅稅種認(rèn)定。

2.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。

3.資源稅稅率可由區(qū)局自行在“征收品目參數(shù)表”維護(hù)本區(qū)的稅率

1.2 簡(jiǎn)易申報(bào)

1.2.1 簡(jiǎn)易申報(bào)

實(shí)行定期定額繳納稅款的納稅人在法律.行政法規(guī)規(guī)定的期限或者在稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律.行政法規(guī)的規(guī)定確定的期限內(nèi)繳納稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以視同申報(bào)。

1.2.1.1 業(yè)務(wù)流程

企業(yè)登記→定期定額核定→簡(jiǎn)易申報(bào)

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1.2.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊【申報(bào)】—【簡(jiǎn)易申報(bào)】菜單；2）在左上角搜索欄中輸入“簡(jiǎn)易申報(bào)”，可快速查找。

2.在統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)，按回車，自動(dòng)帶出納稅人信息。

3.選擇流程稅務(wù)事項(xiàng)，點(diǎn)擊【下一步】按鈕進(jìn)入具體申報(bào)界面。

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4.修改所屬期，如果不修改直接點(diǎn)擊【保存】按鈕。申報(bào)表信息過多分頁顯示時(shí)，輸入頁數(shù)，點(diǎn)擊【確定】按鈕，顯示所選頁數(shù)信息。

5.保存成功，彈出提示框，提示保存成功，詢問是否轉(zhuǎn)入開票流程，點(diǎn)擊【確定】按鈕，進(jìn)入征收開票流程。

6.簡(jiǎn)易申報(bào)，開票流程。

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1.2.1.3 注意事項(xiàng)

納稅人需要做設(shè)立稅務(wù)登記.認(rèn)定征收方式為簡(jiǎn)易征收.進(jìn)行定期定額戶流程的核定。

1.3 申報(bào)錯(cuò)誤更正和申報(bào)作廢

1.3.1 申報(bào)錯(cuò)誤更正

納稅人.扣繳義務(wù)人辦理納稅申報(bào)后，發(fā)現(xiàn)申報(bào)表填寫的數(shù)字.征收品目等存在錯(cuò)誤，使用本業(yè)務(wù)進(jìn)行修改更正。

1.3.1.1 業(yè)務(wù)流程

申報(bào)→開票/入庫→申報(bào)錯(cuò)誤更正

1.3.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【申報(bào)】—【申報(bào)錯(cuò)誤更正】；2）在搜索欄輸入“申報(bào)錯(cuò)誤更正”可快速查找。

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2.進(jìn)入統(tǒng)一受理頁面后，輸入納稅人識(shí)別號(hào)，按回車，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息。勾選附送材料，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。進(jìn)入具體申報(bào)頁面。

3.進(jìn)入具體操作界面。選擇申報(bào)表種類、申報(bào)日期、所屬時(shí)期等條件，輸入完成后，點(diǎn)擊“查詢”。

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4.系統(tǒng)顯示出符合條件的已申報(bào)完成的所有報(bào)表。

5.選擇要進(jìn)行更正的一個(gè)報(bào)表，點(diǎn)擊“更正”。

6.系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到所選擇的稅種申報(bào)表頁面。點(diǎn)擊附表樹，對(duì)附表信息進(jìn)行修改。修改完成后附表信息自動(dòng)返回主表。無附表樹的報(bào)表，直接在主頁面進(jìn)行修改。

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7.對(duì)選擇的附表進(jìn)行修改，完成后，點(diǎn)擊【確定】按鈕。

8.修改后的數(shù)據(jù)自動(dòng)帶回所選擇的申報(bào)表主表。所有附表修改完成后，在主表填寫受理人和受理日期等相關(guān)信息。點(diǎn)擊【保存】按鈕。

9.步驟8點(diǎn)擊【保存】按鈕，彈出提示框，提示更改成功，詢問是否開票，點(diǎn)擊【是】按鈕，進(jìn)入開票流程。點(diǎn)擊【否】按鈕，結(jié)束本次業(yè)務(wù)流程。

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10.步驟9中點(diǎn)擊【是】按鈕，跳轉(zhuǎn)到征收開票頁面。核實(shí)納稅人信息。選擇開票范圍，系統(tǒng)自動(dòng)勾選更正的業(yè)務(wù)。

11.在征收開票頁面，選擇征收開票等相關(guān)信息，完成后點(diǎn)擊【確定】按鈕。

12.待開票信息區(qū)域，顯示待開票信息。點(diǎn)擊“開票”。進(jìn)行票證打印。結(jié)束本次業(yè)務(wù)流程。

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1.3.1.3 注意事項(xiàng)

納稅人在稅（費(fèi)）申報(bào)完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù).征收項(xiàng)目等填寫有錯(cuò)誤，并且已對(duì)后續(xù)業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響，走申報(bào)錯(cuò)誤更正。

這里有幾種情況需要區(qū)分：

1、該申報(bào)已交款入庫且申報(bào)稅額比實(shí)際應(yīng)繳稅額小，可走更正申報(bào)補(bǔ)差額。

2、該申報(bào)已交款入庫且申報(bào)稅額比實(shí)際應(yīng)繳稅額大，不能走更正申報(bào)。

3、該申報(bào)已開票未入庫，可更正申報(bào)，也可申報(bào)作廢。

此業(yè)務(wù)流程不包括個(gè)人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)，個(gè)人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)更正申報(bào)在“申報(bào)錯(cuò)誤更正（個(gè)稅）”。

1.3.2 申報(bào)作廢

申報(bào)→開票→作廢票證→作廢申報(bào)

1.3.2.1 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【申報(bào)】—【申報(bào)錯(cuò)誤更正】—【申報(bào)作廢】；2）在搜索欄輸入“申報(bào)作廢”可快速查找。

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2.進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)按回車，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息。

3.點(diǎn)擊【下一步】按鈕，進(jìn)入具體操作界面。

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4.輸入查詢條件，查找申報(bào)作廢報(bào)表，點(diǎn)擊下方“查詢”按鈕。

5.查詢結(jié)果過多分作幾頁顯示，寫入頁數(shù)點(diǎn)擊【確定】按鈕，顯示選擇頁數(shù)內(nèi)容。

6.顯示查詢結(jié)果。選擇作廢報(bào)表。“重置”按鈕，清空輸入內(nèi)容，重新錄入作廢理由。

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7.錄入申請(qǐng)作廢理由和相關(guān)人員信息，點(diǎn)擊“作廢”按鈕”。

8.彈出提示框，提示是否作廢此報(bào)表。點(diǎn)擊【是】按鈕，確認(rèn)作廢。

9.提示作廢成功，點(diǎn)擊【確定】按鈕。完成作廢流程。

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10.在申報(bào)作廢主表再次輸入相同查詢條件，提示沒有查到內(nèi)容，確保作廢成功。

1.3.2.2 注意事項(xiàng)

納稅人在稅（費(fèi)）申報(bào)完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù).征收項(xiàng)目等填寫有錯(cuò)誤，但對(duì)后續(xù)業(yè)務(wù)沒有產(chǎn)生影響，可以直接作廢申報(bào)表，這時(shí)走申報(bào)作廢流程。

pos機(jī)刷卡失?。盒柘茸鲝U銀行端繳款憑證。

如果提示作廢失敗，點(diǎn)擊“詳細(xì)信息”查看失敗原因，再進(jìn)行后續(xù)操作。

1.4 催報(bào)處理

1.4.1 催報(bào)處理

稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)未按規(guī)定期限辦理納稅申報(bào).報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表等有關(guān)資料（指資產(chǎn)負(fù)債表.利潤表.企業(yè)財(cái)務(wù)信息采集表等）的納稅人.扣繳義務(wù)人按規(guī)定生成催報(bào)清 40 / 49

冊(cè)，采用科學(xué).合理的辦法對(duì)納稅人進(jìn)行催報(bào)處理。

1.4.1.1 業(yè)務(wù)流程

逾期未申報(bào)/ 逾期未報(bào)表→生成催報(bào)清冊(cè)→催報(bào)處理→完成

1.4.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【申報(bào)】—【催報(bào)處理】；2）在搜索欄輸入“催報(bào)處理”可快速查找。

2.輸入查詢條件、催報(bào)類型，點(diǎn)擊【查詢】按鈕。顯示逾期未申報(bào)清冊(cè)信息。納稅機(jī)關(guān)依職權(quán)選擇催繳信息。

3.點(diǎn)擊【催報(bào)】按鈕。

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4.彈出提示框“催報(bào)成功”，點(diǎn)擊【確定】按鈕，結(jié)束流程。系統(tǒng)發(fā)送待辦任務(wù)至稽查域。

1.4.1.3 注意事項(xiàng)

該流程的前提是系統(tǒng)生成催報(bào)清冊(cè)（逾期未報(bào)送）或者生成催報(bào)清冊(cè)（逾期未報(bào)送資料）

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1.5 資料報(bào)送與信息采集

1.5.1 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息采集是指稅務(wù)機(jī)關(guān)將納稅人每年報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表信息采集到系統(tǒng)中的過程，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息采集是稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行處理﹑分析﹑應(yīng)用的基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表是指會(huì)計(jì)制度規(guī)定編制的資產(chǎn)負(fù)債表.利潤表.現(xiàn)金流量表和相關(guān)附表。

1.5.1.1 業(yè)務(wù)流程

資料報(bào)送與信息采集

1.5.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【資料報(bào)送與信息采集】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.輸入納稅人識(shí)別號(hào)按回車，錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，帶出小類應(yīng)報(bào)送資料清單，勾選材料。進(jìn)入資料報(bào)送與信息采集界面，“資料報(bào)送與大類”選擇“財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與信息采集”，“資料報(bào)送小類”選擇“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集”。

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3.勾選材料，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)監(jiān)控納稅人是否做過申報(bào)，如果已報(bào)送，系統(tǒng)提示是否更正。點(diǎn)擊【是】按鈕，資料信息采集可進(jìn)行重復(fù)報(bào)送。重復(fù)報(bào)送會(huì)覆蓋上一次報(bào)送信息。勾選完成，點(diǎn)擊【保存】按鈕。，彈出提示框，受理成功，是否轉(zhuǎn)到采集頁面，點(diǎn)擊【是】按鈕。

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4.點(diǎn)擊【打印受理回執(zhí)】。彈出“稅務(wù)事項(xiàng)受理回執(zhí)（資料報(bào)送）”。點(diǎn)擊不同按鈕，執(zhí)行打印預(yù)覽、打印、退出等動(dòng)作。

5.跳轉(zhuǎn)到采集頁面。勾選要采集的資料。直接點(diǎn)擊表單名稱（藍(lán)色帶下劃線字體）彈出對(duì)應(yīng)表單。

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6.步驟5中，點(diǎn)擊“資產(chǎn)負(fù)債表”，錄入數(shù)據(jù)，錄入完成后點(diǎn)擊【保存】按鈕。

7.采集完成的表單，保存成功后，返回有效標(biāo)志。其它要采集的資料填寫步驟相同。

8.點(diǎn)擊【保存】按鈕，保存的是當(dāng)前納稅人報(bào)送的資料信息，采集是否成功等相關(guān)信息。

9.系統(tǒng)提示采集成功，點(diǎn)擊【確定】按鈕。

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1.5.1.3 注意事項(xiàng)

納稅人要進(jìn)行設(shè)立稅務(wù)登記，并且企業(yè)會(huì)計(jì)制度為企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）。

小企業(yè)會(huì)計(jì)制度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集、企業(yè)會(huì)計(jì)制度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集與此流程相同，只是選擇的報(bào)表不一致。

1.6 稅收減免備案受理

1.6.1 稅收減免備案受理

1.6.1.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—稅收減免備案受理

1.6.1.2 操作步驟

1．進(jìn)入方式：1）選擇【優(yōu)惠】-【稅收減免備案】-【稅收減免備案受理】點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面；2）在搜索欄輸入“稅收減免備案受理”，可快速查找。

錄入納稅人識(shí)別號(hào)，敲擊回車，系統(tǒng)帶出納稅人信息。征收項(xiàng)目中自動(dòng)帶出稅費(fèi)種認(rèn)定里已認(rèn)定的稅種，選擇要備案的稅種及稅務(wù)事項(xiàng)點(diǎn)擊下一步。

/ 49

2.操作員選中納稅人報(bào)送的附送資料，點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入減免備案界面，如下圖

填列完畢后點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功。點(diǎn)擊【推送】選擇備案環(huán)節(jié)辦理人員，點(diǎn)擊【確定】系統(tǒng)形成待辦任務(wù)流轉(zhuǎn)至備案環(huán)節(jié)。

3.審批環(huán)節(jié)辦理人員從待辦任務(wù)中打開審批任務(wù)，審批環(huán)節(jié)界面如圖所示：

1)錄入審批意見及其他一些相關(guān)信息

2)點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功，點(diǎn)擊【推送】直至終審崗，點(diǎn)擊【確定】形成待辦任務(wù)流轉(zhuǎn)至發(fā)放環(huán)節(jié)

4.發(fā)放環(huán)節(jié)辦理人員從待辦任務(wù)中打開發(fā)放任務(wù)，發(fā)放環(huán)節(jié)界面如圖所示： 48 / 49

點(diǎn)擊【打印通知書】打印稅務(wù)事項(xiàng)通知書，最后結(jié)束。

1.6.1.3 注意事項(xiàng)

1.該備案減免流程無論中途是否同意，都必須推送至終審崗，最終意見作為是否備案的決定。

2.在進(jìn)行西部大開發(fā)備案流程中，第一年必須走稅收減免審批流程，而在備案流程中減免稅率填列15%。

/ 49

2023年金稅三期操作教程 稅務(wù)人員金稅三期使用教程篇三

納稅評(píng)估常用業(yè)務(wù)操作手冊(cè)

目錄

第1章 納稅評(píng)估...............................................................................................2

1.1 納稅評(píng)估...................................................................................................................2

業(yè)務(wù)流程...........................................................................................................2

操作步驟...........................................................................................................2

注意事項(xiàng).........................................................................................................11 1.1.1

1.1.2

1.1.3

第1章

納稅評(píng)估

1.1 納稅評(píng)估

納稅評(píng)估是指稅務(wù)機(jī)關(guān)運(yùn)用數(shù)據(jù)信息對(duì)比分析等手段，對(duì)納稅人和扣繳義務(wù)人納稅申報(bào)情況的真實(shí)性和準(zhǔn)確性做出定性和定量的判斷，并采取進(jìn)一步征管措施的管理行為。納稅評(píng)估工作遵循強(qiáng)化管理、優(yōu)化服務(wù)；分類實(shí)施、因地制宜；人機(jī)結(jié)合、簡(jiǎn)便易行的原則。它是強(qiáng)化稅源管理主要手段，是降低稅收風(fēng)險(xiǎn)，減少稅款流失，不斷提高稅收征管的質(zhì)量和效率的有效方法。

1.1.1 業(yè)務(wù)流程

負(fù)責(zé)納稅評(píng)估的部門綜合運(yùn)用各類對(duì)比分析方法篩選評(píng)估對(duì)象，對(duì)所篩選出的異常情況進(jìn)行深入分析并作出定性和定量的判斷；對(duì)評(píng)估分析中發(fā)現(xiàn)的問題分別采取稅務(wù)約談、調(diào)查核實(shí)、處理處罰、提出管理建議、移交稽查部門查處等方法進(jìn)行處理。

1.1.2 操作步驟

1.在搜索欄中查詢納稅評(píng)估并打開該功能界面。輸入納稅人識(shí)別號(hào)點(diǎn)擊查詢。評(píng)估建議：選擇約談舉證確認(rèn)→保存啟動(dòng)→推送→約談審核；

2.從待辦任務(wù)里打開約談審核，審核意見（同意）→推送→發(fā)送稅務(wù)約談通 2

知書。

3.從待辦任務(wù)打開，填寫涉稅疑點(diǎn)，約談時(shí)間等內(nèi)容，保存，打開關(guān)聯(lián)流程。

4.辦理文書送達(dá)回證。待辦任務(wù)：打開發(fā)送稅務(wù)約談通知書頁面→推送→約談確認(rèn)情況記錄

5．選擇送達(dá)的文書→保存/打印→推送→文書送達(dá)回證銷號(hào)

6．待辦任務(wù)：初始化文書送達(dá)回證銷號(hào)頁面，回退→文書送達(dá)回證，填寫相關(guān)信息→銷號(hào)→推送；

7.打開在辦任務(wù)中的“發(fā)送稅務(wù)約談通知書”，點(diǎn)擊【推送】，將任務(wù)推送到“約談確認(rèn)情況記錄”，從待辦任務(wù)中打開約談確認(rèn)情況記錄；初始化約談確認(rèn)情況記錄，填寫相關(guān)信息。(是否委托稅務(wù)代理人選擇是/否，反饋結(jié)果選擇同意按期約談/要求延期約談/要求以自查代替約談/無反饋→保存→推送→約談情況記錄)

8.雙擊待辦任務(wù)中的約談情況記錄；初始化約談情況記錄，填寫相關(guān)信息；（評(píng)估建議選擇符合相關(guān)規(guī)定疑點(diǎn)排除/納稅人自行更正/轉(zhuǎn)其他部門處理/問題明確待處理/其他舉證確認(rèn)），保存→推送→納稅評(píng)估處理；（無實(shí)地核查選擇處理）

若評(píng)估建議選擇為“實(shí)地核查確認(rèn)”，保存→推送→調(diào)查審核；

9.雙擊待辦任務(wù)中的調(diào)查審核，點(diǎn)擊“調(diào)查巡查”，設(shè)置“調(diào)查項(xiàng)目”，保存→推送，啟動(dòng)關(guān)聯(lián)流程，推送至調(diào)查巡查派發(fā)。

10.雙擊待辦任務(wù)調(diào)查巡查派發(fā)，選擇合并項(xiàng)后，確認(rèn)整合后，設(shè)置主查人、副查人后，保存；

11.雙擊待辦任務(wù)中的調(diào)查巡查調(diào)查，打印調(diào)查巡查表；錄入相關(guān)調(diào)查信息；保存→推送；

12、雙擊在辦任務(wù)中的調(diào)查審核，推送任務(wù)至納稅評(píng)估處理。

9.雙擊待辦任務(wù)中的納稅評(píng)估處理；填寫相關(guān)信息；(處理建議：未發(fā)現(xiàn)違法行為/需自行更正補(bǔ)稅/移送稽查/移送其他部門),保存/打印→推送→發(fā)送自行補(bǔ)正通知書)8

10.從待辦任務(wù)打開發(fā)送自行補(bǔ)正通知書，錄入補(bǔ)正期限、問題描述，保存→關(guān)聯(lián)流程→啟動(dòng)文書送達(dá)回證→推送→納稅情況自查報(bào)告表采集。

11.待辦任務(wù)打開納稅情況自查報(bào)告表采集，錄入相關(guān)信息，保存→推送→自查執(zhí)行情況確認(rèn)；同時(shí)，對(duì)納稅人是否按要求自查補(bǔ)報(bào)入庫相應(yīng)稅款的監(jiān)控，也在“補(bǔ)稅信息”欄中進(jìn)行監(jiān)控（特別說明：如果納稅人未以“自查補(bǔ)報(bào)”申報(bào)開票征收入庫，則“補(bǔ)稅信息”為空，且無法完成納稅情況自查報(bào)告表采集任務(wù)）

12.待辦任務(wù)打開自查執(zhí)行情況確認(rèn)，保存→推送，流程結(jié)束，同時(shí)在納稅自查情況確認(rèn)表下可以啟動(dòng)“稅收違法行為處理”和“涉稅事項(xiàng)內(nèi)部移送”

評(píng)估補(bǔ)稅申報(bào):評(píng)估后稅款補(bǔ)繳，在通用申報(bào)中，選擇“申報(bào)類型”為“自查補(bǔ)報(bào)”，系統(tǒng)自動(dòng)關(guān)聯(lián)文書，確認(rèn)后提取稅種信息，并錄入補(bǔ)繳稅款的相關(guān)信息后開票征收。

1.1.3 注意事項(xiàng)

無

2023年金稅三期操作教程 稅務(wù)人員金稅三期使用教程篇四

金稅三期個(gè)人所得稅扣繳

系統(tǒng)操作手冊(cè)(1.0版)

2016年9月27日

目錄

第一步

軟件的下載和安裝.......................................................1

第二步

第三步

第四步

第五步

第六步

第七步

初始化設(shè)置..................................................................2

填寫人員基礎(chǔ)信息表...................................................4

填寫扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表.......................................6

申報(bào)表報(bào)送................................................................11

繳納稅款....................................................................12

統(tǒng)計(jì)查詢和學(xué)習(xí)咨詢.................................................13

第一步

軟件的下載和安裝

登錄山東省地方稅務(wù)局外網(wǎng)（http://），點(diǎn)擊主頁面中部的“資料下載”，在“個(gè)人所得稅資料”欄目下載在線安裝包至本地計(jì)算機(jī)，生成“金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)（在線安裝包）”圖標(biāo)文件，雙擊后出現(xiàn)以下界面：

點(diǎn)擊快速安裝，程序運(yùn)行完畢后出現(xiàn)如下提示：

系統(tǒng)安裝完畢后，桌面生成“金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)”快捷方式。

*溫馨提示：

如需要換盤符安裝，選擇【安裝自定義選項(xiàng)】修改盤符。

第二步

初始化設(shè)置

點(diǎn)擊“立即體驗(yàn)”按鈕或者雙擊桌面“金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)”圖標(biāo)，啟動(dòng)軟件。初次登錄時(shí)自動(dòng)彈出初始化向?qū)?，指?dǎo)您完成信息錄入。

1、錄入單位信息

按照單位日常申報(bào)模式，選擇“網(wǎng)絡(luò)申報(bào)模式”或“介質(zhì)申報(bào)模式”確認(rèn)并填寫相關(guān)內(nèi)容。然后點(diǎn)擊“下一步”。

2、獲取辦稅信息

系統(tǒng)自動(dòng)獲取辦稅信息，點(diǎn)擊下一步。

3、備案辦稅人員信息

輸入辦稅人員姓名、手機(jī)號(hào)，選擇正確的崗位，確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊下一步。

4、設(shè)置登陸密碼

根據(jù)需要選擇設(shè)置或者不設(shè)置密碼。在此建議設(shè)置密碼。具體操作：勾選“啟動(dòng)登錄密碼”進(jìn)行密碼設(shè)置，設(shè)置完畢后，點(diǎn)擊“立即體驗(yàn)”進(jìn)入操作系統(tǒng)，下次登陸需要輸入此密碼。

*溫馨提示：

采用介質(zhì)模式申報(bào)的，按照上述步驟操作即可。

第三步

填寫人員基礎(chǔ)信息表

點(diǎn)擊桌面“金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)”快捷方式，進(jìn)入主頁面。首次使用則可以直接點(diǎn)擊“立即體驗(yàn)”，進(jìn)入主頁面。

點(diǎn)擊主頁面左側(cè)“人員登記”功能，通過逐人添加或?qū)肽０宸绞?，填寫納稅人姓名、證照號(hào)碼、聯(lián)系電話等基本信息。

1、“添加”操作（適用于納稅數(shù)據(jù)少的情況）

在人員登記界面，點(diǎn)擊“人員登記”，點(diǎn)擊“添加”，在下圖所示窗口中輸入納稅人信息。(帶*項(xiàng)為必填項(xiàng))

2、“導(dǎo)入”操作（適用于納稅數(shù)據(jù)較多的情況）

除了前面講的手工添加納稅人外，還可以從外部導(dǎo)入納稅人信息。導(dǎo)入時(shí)，需使用系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)模板，否則數(shù)據(jù)將無法正常導(dǎo)入。

（1）在人員登記界面，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”下的“模板下載”，將模板保存到本地計(jì)算機(jī)。該模板為excel表格形式，以下稱excel模板。

（2）打開excel模板，逐行填寫相應(yīng)的信息。如果單位之前已經(jīng)通過模板形式實(shí)現(xiàn)了正常進(jìn)行明細(xì)申報(bào)，可以通過復(fù)制粘貼形式，將原有模板內(nèi)容復(fù)制到該模板中。

（3）填寫保存好excel模板數(shù)據(jù)后，使用本系統(tǒng)的導(dǎo)入功能導(dǎo)入文件。具體是點(diǎn)擊“導(dǎo)入”中的“導(dǎo)入文件”，選擇計(jì)算機(jī)中已填寫好的excel模板，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”。對(duì)于填寫不規(guī)范的信息，導(dǎo)入過程中會(huì)自動(dòng)提示，單位根據(jù)提示進(jìn)行相應(yīng)修改即可。

*溫馨提示：

① 扣繳義務(wù)人可多次導(dǎo)入納稅人信息。

② 境內(nèi)和境外人員可在一張人員登記模板內(nèi)填寫,導(dǎo)入excel文件境內(nèi)和境外人員會(huì)自動(dòng)區(qū)分。

第四步

填寫扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表

一、扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表種類

金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)與原有申報(bào)模板在填寫申報(bào)表方面最大的區(qū)別是，原有模板申報(bào)只需填寫一張通用申報(bào)表格，而金稅三期個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)從規(guī)范化、精細(xì)化操作考慮，針對(duì)個(gè)人收入的不同情形，設(shè)置了不同的表格，扣繳單位根據(jù)支付個(gè)人收入的實(shí)際情況，選擇相應(yīng)的表格，分別填寫申報(bào)。目前表格共有21種：

二、報(bào)表填寫

點(diǎn)擊主頁面左側(cè)“報(bào)表填寫”功能，選擇需要填寫的報(bào)表，通過添加或?qū)肽０宸绞剑顚懯杖腩~、扣除及減除額等收入信息，一般情況下系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出稅款。

具體操作是，進(jìn)入“報(bào)表填寫”模塊后，單擊表單名稱或者點(diǎn)擊右側(cè)的“填寫”按鈕，順次操作。（默認(rèn)顯示正常工資薪金收入、外籍人員正常工資薪金收入、全年一次性獎(jiǎng)金收入、勞務(wù)報(bào)酬四張報(bào)表，其他報(bào)表可通過管理表單勾選，需要填寫的報(bào)表會(huì)增加到頁面中。）

下面，以正常工資薪金報(bào)表填寫為例演示整個(gè)“報(bào)表填寫”步驟：

1、選擇“報(bào)表填寫>>正常工資薪金收入”

每月首次打開該表單，系統(tǒng)均會(huì)提示確認(rèn)信息，您核對(duì)申報(bào)所得月份準(zhǔn)確無誤，點(diǎn)擊“確定”。

2、報(bào)表填寫

填寫方式共分三種：

一是標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入（適用于納稅數(shù)據(jù)較多的情況）：通過下載系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)模板和導(dǎo)入功能，可以批量生成當(dāng)月申報(bào)數(shù)據(jù)。本系統(tǒng)對(duì)所有報(bào)表提供了從excel模板導(dǎo)入報(bào)表數(shù)據(jù)的功能，使用本系統(tǒng)提供的excel模板填寫報(bào)表信息，然后將excel文件導(dǎo)入到本系統(tǒng)中。操作步驟同人員信息表。

二是生成零工資記錄，用戶手工修改（適用于納稅數(shù)據(jù)少的情況）：先為人員登記中的所有雇員生成零工資，再根據(jù)實(shí)際情況手工修改。

三是復(fù)制歷史數(shù)據(jù)（適用于本月申報(bào)數(shù)據(jù)與歷史申報(bào)數(shù)據(jù)變化8 小的情況）：在有歷史數(shù)據(jù)的情況下，選擇復(fù)制往月工資明細(xì)直接生成當(dāng)月申報(bào)數(shù)據(jù)。

需要說明的是：除正常工資薪金報(bào)表外，其他申報(bào)表一般只有標(biāo)準(zhǔn)模版導(dǎo)入方式，按照第一種方式導(dǎo)入即可。

3、申報(bào)表填寫之后，根據(jù)需要可進(jìn)行添加、修改、刪除、導(dǎo)出、打印、展開查詢條件、高級(jí)等操作。

以“添加”示例：

三、減免事項(xiàng)附表

如果扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表中有減免稅款的情況（殘疾、孤老、烈屬，自然災(zāi)害等減免事項(xiàng)須經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批核準(zhǔn)），需要填寫“減免事項(xiàng)附表”，否則無法進(jìn)行申報(bào)。具體是選中一條具有減免稅額的記錄，點(diǎn)擊“編輯”，輸入減免稅信息：

四、分期備案附表

個(gè)人取得股票期權(quán)或認(rèn)購股票等取得折扣或補(bǔ)貼收入、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)收入、轉(zhuǎn)增股本收入，按照現(xiàn)行稅收政策和規(guī)定需要分期納稅的，其扣繳義務(wù)人向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理分期繳納個(gè)人所得稅備案，需填寫本報(bào)表。

1、新增一筆備案信息

點(diǎn)擊添加，顯示分期備案明細(xì)界面，您可根據(jù)實(shí)際情況，選擇不同的分期備案類別來填寫：

個(gè)人分期備案情況，可點(diǎn)擊添加按鈕填寫具體內(nèi)容，以股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)為例

圖 2-39 扣繳單位基本情況填寫完畢后，請(qǐng)點(diǎn)擊【保存】按鈕保存。

2、發(fā)送申報(bào)及獲取反饋

分期備案明細(xì)界面填寫數(shù)據(jù)后，在分期備案情況申報(bào)表界面會(huì)自動(dòng)生成一筆備案信息，點(diǎn)擊【發(fā)送申報(bào)】可發(fā)送報(bào)表，發(fā)送成功10 后，可通過【獲取反饋】得到申報(bào)結(jié)果信息。

第五步

申報(bào)表報(bào)送

1、發(fā)送申報(bào)

人員信息表及扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表填寫完畢后，選擇“申報(bào)表報(bào)送”功能，自動(dòng)生成扣繳報(bào)告表，確定之后點(diǎn)擊“發(fā)送申報(bào)”，系統(tǒng)自動(dòng)開始發(fā)送數(shù)據(jù)。

為了保護(hù)您的信息安全，申報(bào)強(qiáng)制設(shè)置申報(bào)密碼，首次申報(bào)需要修改初始密碼，初始密碼為識(shí)別號(hào)后六位：

2、獲取反饋

每次申報(bào)成功后，請(qǐng)及時(shí)獲取反饋，可從“報(bào)表狀態(tài)”中查看。

3、申報(bào)作廢

網(wǎng)絡(luò)申報(bào)用戶在申報(bào)成功尚未扣款的情況下，如需作廢當(dāng)月申報(bào)數(shù)據(jù)，可進(jìn)行申報(bào)作廢。選擇“申報(bào)作廢”，點(diǎn)擊操作列下的“作廢”按鈕，根據(jù)系統(tǒng)確認(rèn)信息點(diǎn)擊“確定”，作廢成功后，修改錯(cuò)誤的申報(bào)數(shù)據(jù)后重新申報(bào)。

*溫馨提示：

對(duì)于同一個(gè)單位，一個(gè)月只能進(jìn)行一次正常申報(bào)。如果您單位涉及多個(gè)項(xiàng)目的收入，需要一次性填寫完對(duì)應(yīng)的所有報(bào)表后，再進(jìn)行報(bào)表報(bào)送的操作。

第六步

繳納稅款

1、稅款繳納

對(duì)于未簽定三方協(xié)議的單位，申報(bào)成功后，需要到地稅部門辦稅服務(wù)廳繳納稅款。

對(duì)于已經(jīng)簽定了三方協(xié)議的單位，可使用本系統(tǒng)，直接繳納稅款。具體操作是選擇主頁面左側(cè)的網(wǎng)上繳款下的 “稅款繳納”菜單，自動(dòng)同步三方協(xié)議，選中需要繳款的記錄，點(diǎn)擊“立即繳納”。

2、申報(bào)更正

申報(bào)成功或繳款成功后，發(fā)現(xiàn)有漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)的情況，可通過“申報(bào)更正”更正錯(cuò)誤，更正后重新進(jìn)行“申報(bào)表報(bào)送”。

第七步

統(tǒng)計(jì)查詢和學(xué)習(xí)咨詢

一、查詢統(tǒng)計(jì) 本系統(tǒng)還提供了強(qiáng)大的查詢統(tǒng)計(jì)功能，您可以進(jìn)行申報(bào)明細(xì)查詢、申報(bào)情況查詢、扣繳報(bào)告表查詢、個(gè)人收入統(tǒng)計(jì)及分項(xiàng)目分稅率統(tǒng)計(jì)等。

二、自助學(xué)習(xí)

本系統(tǒng)提供了較為完備的自主學(xué)習(xí)功能，包括學(xué)習(xí)中心、鼠標(biāo)跟隨釋義、卡通小睿講解。

1、學(xué)習(xí)中心

點(diǎn)擊界面右上角上的“學(xué)習(xí)中心”，通過國家稅總個(gè)稅教程、個(gè)稅知識(shí)庫、自助服務(wù)進(jìn)行視頻學(xué)習(xí)。

2、鼠標(biāo)跟隨釋義

在操作過程中，可以將鼠標(biāo)光標(biāo)移到相應(yīng)的條目中，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)顯示相關(guān)釋義。

3、卡通小睿講解

填報(bào)過程中，點(diǎn)擊界面右下角黃色卡通圖標(biāo)（小睿），會(huì)通過視頻方式進(jìn)行詳細(xì)講解。

三、多企業(yè)管理

針對(duì)一個(gè)操作人員負(fù)責(zé)多個(gè)扣繳單位申報(bào)納稅的情況，本系統(tǒng)提供了多用戶管理功能。具體通過“添加”、“刪除”按鈕，增加或刪除扣繳單位；選擇需要申報(bào)的單位，點(diǎn)擊“進(jìn)入”按鈕，進(jìn)行相應(yīng)操作。

四、咨詢服務(wù)

如果您在操作使用中遇到困難和問題，可以聯(lián)系您的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，也可以撥打服務(wù)熱線進(jìn)行咨詢。

稅友公司（軟件開發(fā)公司）：4007112366 納稅服務(wù)電話：12366—2

2023年金稅三期操作教程 稅務(wù)人員金稅三期使用教程篇五

申報(bào)金稅三期操作

1、企業(yè)所得稅

路徑：申報(bào)征收--申報(bào)—居民企業(yè)所得稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月度申報(bào)，只需錄入本期金額的營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額。

2、居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月度申報(bào)，只需錄入收入總額。原征收管理系統(tǒng)錄入的是月度收入，金三系統(tǒng)中要求錄入本累計(jì)收入。

2、通用申報(bào)

路徑：申報(bào)征收—申報(bào)—通用申報(bào) 注意事項(xiàng)：

1、金三系統(tǒng)通用申報(bào)適用于納稅人申報(bào)營業(yè)稅及附征、印花稅、土地增值稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和殘保金。其他稅種有單獨(dú)模塊申報(bào)。

2、申報(bào)過程中出現(xiàn)屬期、品目等錯(cuò)誤，多是稅費(fèi)中認(rèn)定過程中出現(xiàn)問題，請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系稅管員。

3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅申報(bào)

路徑：申報(bào)征收—申報(bào)—城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)

申報(bào)征收---申報(bào)—房產(chǎn)稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)時(shí)，輸入納稅人識(shí)別號(hào)后，如果該納稅人有多個(gè)稅源項(xiàng)目，選擇此次申報(bào)對(duì)應(yīng)土地稅源進(jìn)行申報(bào)。

2、房產(chǎn)稅申報(bào)時(shí)，選擇相應(yīng)的房源項(xiàng)目。

3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅是按年計(jì)算、按季征收，請(qǐng)?jiān)?、4、7、10月提醒納稅人及時(shí)申報(bào)。

4、個(gè)人所得稅

路徑：

1、個(gè)人稅收管理—申報(bào)—代口代繳申報(bào)—扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表

2、個(gè)人稅收管理—申報(bào)—代口代繳申報(bào)—代扣代繳信息導(dǎo)出及申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表壓縮包中的表格納稅人自行填寫，該壓縮包不可解壓，表格不支持復(fù)制粘貼否則公式改變后會(huì)導(dǎo)入失敗，表格中所得項(xiàng)目、稅率為選擇項(xiàng)不要手工填寫。

2、代扣代繳信息導(dǎo)出及申報(bào)是由個(gè)稅申報(bào)軟件制作而成的一個(gè)壓縮包，直接導(dǎo)入。因與個(gè)人所得稅報(bào)告表都是壓縮包形式，請(qǐng)注意區(qū)分。

5、車船稅

路徑：

1、保險(xiǎn)公司代扣代繳車船稅的申報(bào)，申報(bào)征收—申報(bào)—其他代扣代繳、代收代繳申報(bào)—通用代扣代繳、代收代繳申報(bào)

2、申報(bào)征收—申報(bào)—車船稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、路徑1的申報(bào)方式適用于保險(xiǎn)公司或其他代扣代繳車船稅單位納稅人申報(bào)；路徑2的申報(bào)方式適用于個(gè)人納稅人上門申報(bào)。

2、路徑1申報(bào)方式，需要納稅人填寫代扣代繳稅款報(bào)告表后導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)，該報(bào)告表模板格式盡量不要更改。

3、路徑2申報(bào)方式，需要對(duì)上門申報(bào)的個(gè)人納稅人首先進(jìn)行自然人登記（個(gè)人稅收管理—登記—自然人登記），其次進(jìn)行車輛情況登記（管理服務(wù)—稅源管理項(xiàng)目登記—車船情況登記及變更），最后車船稅申報(bào)。

4、車船稅稅款所屬期為一年，在申報(bào)時(shí)注意選擇屬期為相應(yīng)年。

5、車管所征收車船稅？

6、契稅和耕地占用稅

路徑：

1、契稅：申報(bào)征收—申報(bào)—契稅申報(bào)

2、耕地占用稅：申報(bào)征收—申報(bào)—耕地占用稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、土地契稅申報(bào)，首先進(jìn)行土地情況登記（管理服務(wù)—稅源管理項(xiàng)目登記—土地情況登記及變更），然后在進(jìn)行契稅申報(bào)。

2、存量房契稅申報(bào)，首先進(jìn)行自然人登記，其次存量房銷售信息采集（申報(bào)征收—資料報(bào)送與信息采集管理—存量房銷售信息采集），最后進(jìn)行契稅申報(bào)。在采集存量房信息時(shí)房屋地址填寫具體，因?yàn)闀?huì)出現(xiàn)在契稅完稅證上；上次取得房屋時(shí)間按照上手契稅票或房產(chǎn)證填寫，是判別房屋是否超過5年的標(biāo)識(shí)；采集結(jié)束保存時(shí)應(yīng)在是否房屋交易申報(bào)選項(xiàng)選擇否。

3、增量房契稅申報(bào)，首先自然人登記，其次增量房銷售信息采集（申報(bào)征收—資料報(bào)送與信息采集管理—增量房銷售信息采集），最后進(jìn)行契稅申報(bào)。在采集增量房信息時(shí)，開票方選擇承受方；保存后房源編號(hào)自動(dòng)生成。

4、耕地占用稅申報(bào)，首先進(jìn)行土地情況登記，然后進(jìn)行耕地占用稅申報(bào)。

5、兩稅稅申報(bào)時(shí)應(yīng)先點(diǎn)擊打印，打印出申報(bào)表，納稅人確認(rèn)無誤后再進(jìn)行征收開票操作。

7、申報(bào)更正及稅庫銀處理

情景1，申報(bào)數(shù)據(jù)已經(jīng)扣款且少扣：申報(bào)更正（申報(bào)征收—申報(bào)更正—申報(bào)錯(cuò)誤更正）可補(bǔ)扣稅款

情景2，申報(bào)數(shù)據(jù)未扣款：申報(bào)作廢（申報(bào)征收—申報(bào)更正—申報(bào)作廢）

情景3，已申報(bào)未繳款：

1、一般征收開票（申報(bào)征收—征收開票—一般征收開票），適用于已經(jīng)產(chǎn)生申報(bào)數(shù)據(jù)未繳款。

2、預(yù)繳開票（申報(bào)征收—征收開票—預(yù)繳開票），適用于代開發(fā)票環(huán)節(jié)已經(jīng)產(chǎn)生申報(bào)數(shù)據(jù)未繳款。

情景4，已申報(bào)已扣款：

1、若扣款成功則開具完稅憑證（申報(bào)征收—稅票處理—納稅憑證轉(zhuǎn)開）。

2、若扣款失敗則進(jìn)行稅庫銀處理（申報(bào)征收—稅庫銀處理—單筆交易處理或銀行端pos機(jī)繳稅憑證處理），