總結(jié)是對(duì)過(guò)往的一種回顧與反思。寫(xiě)總結(jié)時(shí)，我們還應(yīng)該注意語(yǔ)言的流暢性和條理性，使讀者能夠更容易理解和接受。以下是環(huán)保專家總結(jié)的減少碳排放的措施和方法，請(qǐng)大家共同努力。

房貸險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防控論文篇一

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的建立，事業(yè)單位也進(jìn)行了市場(chǎng)化的改革，但是并未完全按市場(chǎng)化運(yùn)作，由此產(chǎn)生了許多不同于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，并且由于事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)基本上是非營(yíng)利性的，加強(qiáng)事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控問(wèn)題尤為重要。

一、事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的主要風(fēng)險(xiǎn)。

（一）違規(guī)支付風(fēng)險(xiǎn)。

事業(yè)單位在對(duì)部門(mén)預(yù)算進(jìn)行改革的時(shí)候，因?yàn)橹贫鹊牟唤∪?，事業(yè)單位在對(duì)部門(mén)預(yù)算進(jìn)行改善時(shí)，主要是對(duì)預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)進(jìn)行完善，從而有效的緩解預(yù)算經(jīng)費(fèi)之間相互擠占的矛盾。隨著預(yù)算財(cái)政體制改革的逐步深入，各級(jí)財(cái)政部門(mén)加大了對(duì)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)管，這就使得有些事業(yè)單位一味的注重預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度，而忽視對(duì)各項(xiàng)支出細(xì)節(jié)的把關(guān)，發(fā)生違規(guī)資金，導(dǎo)致了違規(guī)支出風(fēng)險(xiǎn)的存在。

（二）財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)。

為了不斷的適合社會(huì)的發(fā)展變化，會(huì)計(jì)制度的內(nèi)容也隨之發(fā)生了變化。但是受各種原因的限制，不知道從何做起，往往在實(shí)際操作中出現(xiàn)錯(cuò)誤，核算失誤現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生，導(dǎo)致財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（三）人員道德風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于事業(yè)單位而言，財(cái)務(wù)人員的道德素質(zhì)如何，對(duì)其財(cái)務(wù)管理的影響是不容小覷的。但是就現(xiàn)在的情況看，事業(yè)單位在財(cái)務(wù)人員的選擇上，還沒(méi)有科學(xué)合理的選拔方法，對(duì)于財(cái)人員道德素質(zhì)的重視程度普遍不高，因此在財(cái)務(wù)人員道德素質(zhì)的培養(yǎng)上，存在很大的。

二、造成事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。

（一）對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足。

對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足主要表現(xiàn)在兩方面：一方面，事業(yè)單位是在政府的授權(quán)下成立的，政府對(duì)其幫助很大，導(dǎo)致事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)；另一個(gè)方面，事業(yè)單位又渴望獲得更好的發(fā)展，不計(jì)后果的開(kāi)展投資，導(dǎo)致各個(gè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

（二）沒(méi)有健全的財(cái)務(wù)管理制度。

事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍不強(qiáng)，因此在風(fēng)險(xiǎn)的控制上也沒(méi)有加以重視，無(wú)論是國(guó)家，還是事業(yè)單位內(nèi)部，都沒(méi)有建立一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，而且在工作績(jī)效考核方面也做的.不夠好，使得事業(yè)單位的工作效率極為低下。除此之外，對(duì)于事業(yè)單位的資產(chǎn)管理以及歸屬問(wèn)題，均沒(méi)有得到很好的解決。

（三）缺乏科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

就事業(yè)單位而言，雖制定了單位的內(nèi)部控制制度，但制度未能根據(jù)工作實(shí)際進(jìn)行修訂完善，常與實(shí)際脫節(jié)，在財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防控方面存在盲點(diǎn)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。尤其在大額資金的使用上，將會(huì)助長(zhǎng)個(gè)人獨(dú)斷現(xiàn)象的發(fā)生，導(dǎo)致資金的大量浪費(fèi)，在加重事業(yè)單位的債務(wù)負(fù)擔(dān)的同時(shí)，導(dǎo)致各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，不利于事業(yè)單位的健康發(fā)展。因此建立一個(gè)科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制極為重要。

（一）培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

我們?cè)趯?duì)財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)進(jìn)行培養(yǎng)的時(shí)候，可以將崗位責(zé)任、職業(yè)道德教育、自身綜合素質(zhì)結(jié)合起來(lái)進(jìn)行。除此之外，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行培訓(xùn)也是不可或缺的重要部分，讓財(cái)務(wù)人員掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的同時(shí)，更好的進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理工作。具體方法而言，主要如下：第一，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的培養(yǎng)，是財(cái)務(wù)人員在平時(shí)的工作中能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將損失減到最?。坏诙?，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)能力的培養(yǎng)，幫助財(cái)務(wù)人員更好的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行檢測(cè)；第三，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力的培養(yǎng)，風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，財(cái)務(wù)人員要采取正確的方法加以控制。

（二）完善財(cái)務(wù)管理制度。

按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，對(duì)于財(cái)務(wù)預(yù)算中的各個(gè)環(huán)節(jié)，制定嚴(yán)格的內(nèi)部控制程序，健全和完善財(cái)務(wù)管理體系，并在合理合法的范圍內(nèi)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行比例指標(biāo)進(jìn)行規(guī)定，大大提升自己的使用效率，使財(cái)政的功能得到最大的發(fā)揮。具有方法有：按年制定資金預(yù)算報(bào)表、按月制定資金執(zhí)行報(bào)表；根據(jù)資金預(yù)算報(bào)表中的相關(guān)內(nèi)容，對(duì)資金的使用情況進(jìn)行合理的安排；每年的資金都要進(jìn)行合理的預(yù)算；在事業(yè)單位的內(nèi)部建立一個(gè)資金管理中心，；對(duì)于資金的編制，一定要科學(xué)合理，充分發(fā)揮每一筆資金的作用，使財(cái)務(wù)資金在一個(gè)良性的環(huán)境中進(jìn)行循環(huán)。

（三）發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的功能。

對(duì)于違規(guī)資金的使用，一定要有對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管。在單位內(nèi)部，挑選優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員組建內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，其具體功用為：對(duì)事業(yè)單位中的各種財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)；對(duì)于財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，也要加強(qiáng)監(jiān)督管理力；在資金、資產(chǎn)等方面的建設(shè)以及制度，也要進(jìn)行監(jiān)督和管理。綜上所述，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的最終目的是實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)、管理、職能的監(jiān)督和管理，防范各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，提升事業(yè)單位在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方面的能力。

（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控。

對(duì)于事業(yè)單位而言，財(cái)務(wù)監(jiān)督是否到位，對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制而言是極為重要的，因此建立和健全事業(yè)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制迫在眉睫。具體措施為：首先，對(duì)傳統(tǒng)的內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行改革和創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)管的電子化以及網(wǎng)絡(luò)化；其次，內(nèi)部監(jiān)督管理要增強(qiáng)，對(duì)于可能出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的情況，及時(shí)進(jìn)行處理，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃里面；接著，資金制度、資產(chǎn)制度等相關(guān)配套制度的監(jiān)管力度也要加強(qiáng)，不能忽視；最后，要保障相關(guān)的制度都確實(shí)落實(shí)到位，使每項(xiàng)制度的功能得到最大的發(fā)揮，建立健全部門(mén)財(cái)務(wù)監(jiān)督體系，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理以及控制能力得到極大的提升。

結(jié)束語(yǔ)：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理作為財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，其重要程度不言而喻，對(duì)于事業(yè)單位而言，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也是極為重要的，因此事業(yè)單位的負(fù)責(zé)人要充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因，并在此基礎(chǔ)上，不斷完善事業(yè)單位的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，保障事業(yè)的不斷發(fā)展。

房貸險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防控論文篇二

摘要：食品的安全問(wèn)題是近些年來(lái)人們比較關(guān)注的一個(gè)問(wèn)題，由于經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人們的生活水平不斷提高，食品的種類也變得豐富起來(lái)，就拿飲品這方面來(lái)說(shuō)，前和今天相比就發(fā)生了很大的變化，不管是在飲品的種類上還是數(shù)量上都急劇增加。但是在食品變得豐富的同時(shí)往往伴隨著食品的安全問(wèn)題。最有名的幾個(gè)例子就是三聚氰胺毒奶粉事件和肯德基蘇丹紅事件。因此加強(qiáng)食品安全的風(fēng)險(xiǎn)防控是非常必要的。本文主要是對(duì)食品安全問(wèn)題中餐飲食品安全的風(fēng)險(xiǎn)防控做主要分析。

餐飲業(yè)對(duì)于很多人來(lái)說(shuō)是他們?nèi)粘Ｉ钪械囊徊糠郑芏嗳擞捎诠ぷ鲗W(xué)習(xí)的原因飲食一般都會(huì)在一些飯店或者是餐廳進(jìn)行解決。如果這些餐飲行業(yè)的食品存在安全問(wèn)題就會(huì)對(duì)人們的身體健康造成一定的危害，肯德基的蘇丹紅事件就是一個(gè)最好的例子，因此對(duì)餐飲食品安全風(fēng)險(xiǎn)防控，不僅在很大程度上可以消除餐飲食品的安全隱患，對(duì)于餐飲行業(yè)的健康發(fā)展來(lái)說(shuō)也有極大的好處。

1餐飲食品中存在一些問(wèn)題。

1.1進(jìn)行食品加工的原料不合格。

我們知道在餐飲行業(yè)的食品種類比較多，而且在進(jìn)行食品制作的工序往往也比較繁雜，不管怎樣要想完成食品的制作是離不開(kāi)原料的。但是根據(jù)大量的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在進(jìn)行食品制作的過(guò)程中在原料的選擇上經(jīng)常出現(xiàn)不合格的現(xiàn)象，比如說(shuō)在制作蔬菜類食品的過(guò)程中，其中所使用的蔬菜往往是一些讓農(nóng)藥污染過(guò)的；還有在蘑菇等菌類食品的制作過(guò)程中，在其中所選用的菌類往往帶有一定的毒性；在食物制作的過(guò)程中把桐油當(dāng)成食用油；還有一些不法商人在制造酒的過(guò)程中用工業(yè)酒精去勾兌冒充等這些都是原料不合格造成的餐飲食品安全問(wèn)題。

1.2進(jìn)行食品制作的工具受到污染。

根據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)很多的餐飲行業(yè)在食物制作的工具上不注意消毒或者是在處理的方式上不合理不規(guī)范，導(dǎo)致細(xì)菌大量的滋生，在食物制作的過(guò)程中，很容易混入食物當(dāng)中進(jìn)入消費(fèi)者的身體，最后導(dǎo)致發(fā)生食物中毒的現(xiàn)象，經(jīng)過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)食物中毒這種事故在食品安全事故中的所比例是最大的。

1.3進(jìn)行食品制作的操作不夠規(guī)范。

在進(jìn)行食品制作的過(guò)程中如果制作的不夠規(guī)范也很容易引起食物中毒，比如說(shuō)人們最為常見(jiàn)的苦葫蘆和四季豆這兩種食材，如果在制度的過(guò)程中苦葫蘆和四季豆沒(méi)有煮熟一旦被食用就會(huì)導(dǎo)致食物中毒，還有很少一部分造成食物中毒事故的原因就在存放原料的時(shí)候沒(méi)有很好的按照規(guī)范要求去進(jìn)行導(dǎo)致在使用原料的時(shí)候拿錯(cuò)，導(dǎo)致食物中毒。

1.4在進(jìn)行食品制作的過(guò)程中隨意使用食品添加劑。

食品添加劑對(duì)于食品來(lái)說(shuō)非常的重要，不僅可以有效的延長(zhǎng)食品的使用期限在很大的程度上還可以提高食品的質(zhì)量。但是如果過(guò)量的去使用食品添加劑不但不能很好的作用在食品上還會(huì)給人們的身體健康帶來(lái)一定危害，這種危害并不是直接顯現(xiàn)出來(lái)的，它存在一定的潛伏期。比如說(shuō)很多不法商人利用亞硝酸鹽當(dāng)做食品的添加劑，人們吃了含有亞硝酸鹽的食品，時(shí)間久了就會(huì)引起中毒學(xué)名叫亞硝酸鹽中毒，也可以叫做腸原性青紫病或者紫紺癥等，這種疾病一般發(fā)病比較急，嚴(yán)重時(shí)如果沒(méi)能及時(shí)的進(jìn)行搶救，很容易發(fā)生死亡現(xiàn)象。

1.5犯罪行為。

在我們生活中經(jīng)常會(huì)在看到一些新聞媒體關(guān)于食品安全的報(bào)道，說(shuō)某地某工廠對(duì)食品制做加工時(shí)的投毒，或者是在酒的制造上使用大量的工業(yè)酒酒精等，這些都是不法商人為了謀取暴力的犯罪行為，也是造成食品出現(xiàn)安全問(wèn)題的一種原因。

房貸險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防控論文篇三

計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用和普及改變了人們的消費(fèi)方式和生活方式，是現(xiàn)代企業(yè)改革與管理的不可或缺的工具。企業(yè)利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，可以準(zhǔn)確的獲得市場(chǎng)信息，并及時(shí)做出反饋，也可以利用網(wǎng)絡(luò)電商平臺(tái)開(kāi)辟新的貿(mào)易渠道。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)用打破了市場(chǎng)壁壘，但是它是一把雙刃劍，信息泄露的風(fēng)險(xiǎn)與利益是相伴而存的。企業(yè)專有賬號(hào)密碼的泄露事件層出不窮。所以，研究如何防控企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)顯得至關(guān)重要，將影響著企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

1.企業(yè)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全現(xiàn)狀。

進(jìn)入新世紀(jì)以來(lái)，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的出現(xiàn)使世界各國(guó)之間的聯(lián)系日益密切，在加上世界經(jīng)濟(jì)全球化的促進(jìn)作用，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為世界創(chuàng)造更多的財(cái)富創(chuàng)造了便利，但同時(shí)，各種弊端也層出不窮，一些不法分子通過(guò)惡意插件和電腦病毒，使計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。我們應(yīng)該面對(duì)這種挑戰(zhàn)，了解企業(yè)信息安全的現(xiàn)狀。首先，我國(guó)很多企業(yè)里缺乏專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)人員，這是跟我國(guó)的計(jì)算機(jī)研究起步不如西方發(fā)達(dá)國(guó)家的原因，在技術(shù)方面處于劣勢(shì)。其次，很多企業(yè)只是把重點(diǎn)放在了生產(chǎn)部門(mén)和技術(shù)研發(fā)部門(mén)，缺乏必要的信息安全保護(hù)意識(shí)，對(duì)網(wǎng)絡(luò)信息泄露帶來(lái)的損失估計(jì)不足，企業(yè)里的計(jì)算機(jī)使用人員沒(méi)有養(yǎng)成良好的`電腦維護(hù)習(xí)慣，如定期殺毒等，是的企業(yè)里的很多計(jì)算機(jī)系統(tǒng)處于不設(shè)防的狀態(tài)。

2.企業(yè)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)存在的隱患。

2.1計(jì)算機(jī)安全系統(tǒng)存在漏洞。

現(xiàn)在我國(guó)的自主創(chuàng)新能力已經(jīng)有了長(zhǎng)足的進(jìn)步，但是與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，仍比較落后。如果硬件發(fā)生故障，將使企業(yè)蒙受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。如服務(wù)器出現(xiàn)故障，對(duì)信息的讀取就會(huì)產(chǎn)生影響。很多企業(yè)使用計(jì)算機(jī)僅限于文件的傳送和檔案的管理，很少用到網(wǎng)絡(luò)。所以在這一方面存在著管理的漏洞，計(jì)算機(jī)一旦聯(lián)網(wǎng)就很容易會(huì)受到病毒的入侵和感染，很多數(shù)據(jù)就會(huì)莫名其妙的丟失，給不法分子和ffry以可乘之機(jī)。

2.2管理不到位，網(wǎng)絡(luò)安全意識(shí)淡薄。

企業(yè)在網(wǎng)絡(luò)管理方面有了長(zhǎng)足的進(jìn)步，但是，由于企業(yè)管理者缺乏對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全正確的認(rèn)識(shí)，而且網(wǎng)絡(luò)建設(shè)研究的理論在我國(guó)尚不成熟，企業(yè)創(chuàng)設(shè)的網(wǎng)絡(luò)安全管理系統(tǒng)的專業(yè)性尚待提高。我國(guó)對(duì)企業(yè)的局域網(wǎng)建設(shè)尚處于初級(jí)階段，對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全系統(tǒng)的維護(hù)也缺乏專業(yè)的人才，甚至有的維護(hù)人員是門(mén)外漢，沒(méi)有接受過(guò)一天的崗前培訓(xùn)，在安全意識(shí)方面缺乏警惕性。企業(yè)管理層對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全知識(shí)基本不了解，管理工作有疏漏，導(dǎo)致企業(yè)的各種機(jī)密信息經(jīng)常泄露，有些涉及到企業(yè)的商業(yè)機(jī)密，這對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是一種莫大的損失。

3.企業(yè)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全防范措施。

3.1物理安全措施。

為了防止企業(yè)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)受到ffry的襲擊，企業(yè)需要制定相應(yīng)的安全防范策略，首選是物理策略。物理策略的側(cè)重點(diǎn)是對(duì)電腦硬件進(jìn)行防護(hù)，防護(hù)的內(nèi)容主要是防止計(jì)算機(jī)硬件由于受到外力的沖撞或者是不可抗力的損害。物理策略是計(jì)算機(jī)保護(hù)措施的基礎(chǔ)，物理安全策略有利于加強(qiáng)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全設(shè)置。

3.2信息加密措施。

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，各個(gè)部門(mén)會(huì)經(jīng)常傳送文件，在傳送文件的過(guò)程中，會(huì)導(dǎo)致信息的泄露，所以，只有采取措施對(duì)傳送的信息進(jìn)行加密，才可以防止企業(yè)內(nèi)部的信息被泄露，特別是那些關(guān)系到企業(yè)發(fā)展方向的商業(yè)機(jī)密，加密措施可以防范不法分子盜竊信息，通過(guò)密碼保護(hù)，最大限度的阻止了ffry進(jìn)入企業(yè)內(nèi)部。比如說(shuō)，設(shè)置安全系數(shù)比較高的密碼鑰匙，就可以起到阻止非法用戶進(jìn)入的作用。

3.3提高安全檢測(cè)技術(shù)。

安全檢測(cè)技術(shù)的提高可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)部存在的木馬病毒以及惡意插件等，并第一時(shí)間排除掉這些異類，把對(duì)企業(yè)系統(tǒng)造成的破壞指數(shù)降到最低。提升企業(yè)內(nèi)部信息的安全系數(shù)，為企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)營(yíng)造一個(gè)安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。從以上分析我們可以看出，網(wǎng)絡(luò)安全問(wèn)題成為了涉及企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的問(wèn)題，對(duì)企業(yè)的影響是很大的，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用和普及所帶來(lái)的負(fù)面影響是深遠(yuǎn)的，如電腦病毒的入侵以及商業(yè)機(jī)密的泄露等。所以，作為企業(yè)，首先要做好計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的安全風(fēng)險(xiǎn)防范工作，通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新來(lái)保證企業(yè)信息的安全性。

參考文獻(xiàn)：

[1]李安寧.防火墻與入侵檢測(cè)系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)的網(wǎng)絡(luò)安全體系分析[j].電腦知識(shí)與技術(shù),34期.

[2]文凱,朱江.基于策略的網(wǎng)絡(luò)安全管理[j].信息安全與通信保密,11期.

[3]張曉.網(wǎng)絡(luò)安全防范體系及設(shè)計(jì)原則[j].中國(guó)科技信息,11期.

房貸險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防控論文篇四

在當(dāng)代，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用對(duì)各行各業(yè)都發(fā)揮著巨大影響，通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對(duì)傳統(tǒng)檔案管理方式進(jìn)行改革，是當(dāng)今提高檔案管理質(zhì)量的主要方法，建設(shè)檔案信息化已經(jīng)迫在眉睫。傳統(tǒng)的方式中通過(guò)紙張來(lái)進(jìn)行檔案相關(guān)資料的管理，已經(jīng)滿足不了當(dāng)今社會(huì)的需求，相比之下，信息化檔案能夠更加方便地對(duì)檔案相關(guān)資料進(jìn)行保存與管理，通過(guò)計(jì)算機(jī)的強(qiáng)大運(yùn)行能力，能夠?qū)n案相關(guān)資料的作用最大程度上發(fā)揮出來(lái)。通過(guò)令檔案信息化建設(shè)與檔案管理相關(guān)結(jié)合，來(lái)促進(jìn)檔案管理進(jìn)一步發(fā)展。

通常情況下，檔案信息化建設(shè)便于檔案管理的優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先通過(guò)相關(guān)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)建設(shè)的信息化檔案，能夠更加方便地保存檔案資料。相較于以往的通過(guò)把檔案資料記錄在紙張上用于保存，信息化檔案只需要占據(jù)計(jì)算機(jī)極小內(nèi)存，就能夠很好地把檔案資料保存下來(lái)。以往的紙質(zhì)檔案管理方法可能受天氣或時(shí)間的影響，記錄檔案資料的紙張很容易就會(huì)發(fā)霉變質(zhì)，而檔案資料的也會(huì)遭到損壞，檔案資料也會(huì)因此失去價(jià)值。通過(guò)建設(shè)信息化檔案完全不受此影響，能夠非常長(zhǎng)久有效的保存檔案信息。

其次，建設(shè)信息化檔案能夠在很大程度上滿足閱讀者查詢檔案資料。傳統(tǒng)檔案管理經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的檔案資料積累之后，檔案資料會(huì)越來(lái)越多，在一定程度上加大閱讀者查詢檔案資料的難度，而通過(guò)信息化檔案閱讀者，只需要通過(guò)搜索關(guān)鍵字就能夠短時(shí)間內(nèi)找到想要的資料，這也在很大程度上的提高檔案使用率，發(fā)揮檔案資料所存在價(jià)值。最后通過(guò)建設(shè)檔案信息化徹底改變了傳統(tǒng)檔案管理模式，以往的檔案管理模式大多數(shù)都需要通過(guò)人工手動(dòng)完成，相關(guān)的'資料收集、歸類與保存都需要相關(guān)操作人員來(lái)進(jìn)行。這種模式極其消耗工作人員的時(shí)間與精力，而且工作人員在進(jìn)行相關(guān)工作時(shí)難免會(huì)出錯(cuò)，導(dǎo)致檔案資料的準(zhǔn)確性有所降低。通過(guò)建設(shè)信息化檔案能夠有效地防止這一問(wèn)題的產(chǎn)生，相關(guān)技術(shù)人員只需將檔案信息歸來(lái)在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的相關(guān)行列當(dāng)中就可，這種模式在很大程度上方便了檔案管理，確保檔案資料的準(zhǔn)確性。

當(dāng)前，檔案信息化建設(shè)已經(jīng)成為優(yōu)化檔案管理質(zhì)量的最佳方法，但是，仍有有許多相關(guān)單位并沒(méi)有對(duì)此非常重視，這也造成了在進(jìn)行相關(guān)建設(shè)過(guò)程中，仍有些許地方不夠完善。就當(dāng)前所存在較為顯而易見(jiàn)的操作人員技術(shù)問(wèn)題而言，當(dāng)前從事相關(guān)檔案管理的操作人員有絕大部分的綜合技術(shù)不能夠滿足建設(shè)檔案信息化的需要，如操作人員對(duì)于電腦的使用方法不夠了解，無(wú)法高效使用電腦來(lái)進(jìn)行相關(guān)檔案管理工作。另外，相關(guān)操作人員對(duì)管理工作不夠嚴(yán)謹(jǐn)，沒(méi)有足夠重視自身工作。許多檔案管理工作人員沒(méi)有能夠清楚自身職責(zé)所在，只注重檔案的保管而忽視檔案的利用價(jià)值。這些原因都會(huì)很大程度上降低檔案信息化使用效率，從而使得這些檔案資源不能夠發(fā)揮價(jià)值。

檔案信息化所包含的內(nèi)容具有多樣性，從大范圍角度來(lái)說(shuō)，檔案信息化所指的是結(jié)合各個(gè)行業(yè)的檔案資料通過(guò)準(zhǔn)確合理的整合，從而形成信息化的檔案。另外該檔案的內(nèi)容涵蓋了經(jīng)濟(jì)、文化以及政治方面的資料。將各種資料進(jìn)行準(zhǔn)確合理的整合，有利于將其分享與使用。從小范圍來(lái)說(shuō)，檔案信息化就是指通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的參與使得檔案原有的信息能夠更好的歸類，能夠使閱讀者在進(jìn)行閱讀檔案資料的過(guò)程中更為方便，給閱讀者帶來(lái)更具真實(shí)性、多樣性的檔案資料。通過(guò)檔案信息化建設(shè)利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)能夠有效地把許多現(xiàn)代化的檔案資源結(jié)合在一起，通過(guò)合理地歸類能夠使得閱讀者極為方便查詢最具現(xiàn)代化的檔案信息，從而使得檔案資源最大程度上發(fā)揮作用，服務(wù)社會(huì)以及大眾。

4.1注重檔案管理人員的服務(wù)意識(shí)與技術(shù)培養(yǎng)。

優(yōu)化檔案管理的最終目的是為了能夠把檔案資料更方便、有效的提供給相關(guān)部門(mén)與相關(guān)人員參考。所以檔案管理工作人員應(yīng)當(dāng)牢記檔案信息化管理的最終目的，加強(qiáng)自身服務(wù)意識(shí)，堅(jiān)持服務(wù)相關(guān)部門(mén)與人員使用檔案的核心思想。更正以往的管理模式中只注重保管而忽視檔案利用價(jià)值管理理念，在保證檔案資料的安全有效的前提下最大程度上發(fā)揮出檔案資料價(jià)值，使得檔案資料能夠更好的服務(wù)社會(huì)大眾。檔案管理工作人員需要在更正傳統(tǒng)管理觀念的同時(shí)加強(qiáng)自身專業(yè)素養(yǎng)，建設(shè)信息化檔案需要相關(guān)工作人員具有足夠的專業(yè)才能得以實(shí)現(xiàn)，信息化檔案管理相關(guān)工作需要具有較高的專業(yè)素養(yǎng)的綜合型人才，提高相關(guān)工作人員的專業(yè)素養(yǎng)加強(qiáng)對(duì)管理人員的技術(shù)培養(yǎng)，對(duì)檔案信息化管理具有重大意義。

4.2提高檔案信息管理水平。

在先進(jìn)科學(xué)技術(shù)的推動(dòng)下，通過(guò)使用計(jì)算機(jī)相關(guān)軟件能夠加快信息化檔案建設(shè)進(jìn)程。通過(guò)相關(guān)計(jì)算機(jī)管理軟件能夠?qū)π畔⒒瘷n案的管理工作起到積極作用。使得檔案管理的核心內(nèi)容朝檔案信息化方向發(fā)展，另外應(yīng)加大檔案信息化所用設(shè)備的投入，搭建高效的檔案信息化平臺(tái)系統(tǒng)，從而為檔案信息化管理活動(dòng)的開(kāi)展打下良好基礎(chǔ)。建設(shè)電子檔案是信息化檔案建設(shè)的主要措施，電子檔案雖不能夠帶來(lái)實(shí)際效益，但是能夠在服務(wù)社會(huì)的同時(shí)發(fā)揮其潛在的經(jīng)濟(jì)效益。當(dāng)越來(lái)越多的電子檔案形成時(shí)，如何合理地管理這些電子檔案成為了主要問(wèn)題。通過(guò)合理地選擇相關(guān)計(jì)算機(jī)管理軟件，是電子檔案得以有效利用的關(guān)鍵所在，但是也需要強(qiáng)化相關(guān)工作人員的專業(yè)素養(yǎng)，前后兩者均對(duì)提高管理質(zhì)量起到重要作用。

4.3加強(qiáng)檔案信息管理。

在進(jìn)行檔案信息化建設(shè)過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)提前制定好相關(guān)工作流程，在整個(gè)建設(shè)過(guò)程中都應(yīng)保持認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度。信息化檔案建設(shè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)前社會(huì)需求進(jìn)行規(guī)劃，在構(gòu)架檔案管理網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)時(shí)，應(yīng)充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)所具有的擴(kuò)展性、靈活性等特點(diǎn)，以結(jié)合社會(huì)需求，拓展開(kāi)發(fā)相關(guān)功能，更新軟件系統(tǒng)，保證檔案信息化硬件設(shè)施和軟件的有效配合，以此保證檔案信息化的正常開(kāi)展。信息化檔案管理相關(guān)人員應(yīng)從以往的實(shí)物檔案管理向檔案信息化管理模式轉(zhuǎn)變。管理具有多樣性、多渠道、實(shí)時(shí)性的檔案信息化資料，另外應(yīng)注重對(duì)專業(yè)人才的培養(yǎng)，同時(shí)逐步改革相關(guān)培訓(xùn)與考評(píng)，提高檔案工作人員的專業(yè)素養(yǎng)與工作能力。另外充分結(jié)合計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，通過(guò)相關(guān)管理軟件提高檔案管理效率。電腦的廣泛使用以及網(wǎng)絡(luò)管理技術(shù)發(fā)展給檔案管理帶來(lái)了巨大的便利。采用相關(guān)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)所構(gòu)建的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，不僅能夠使得檔案資料更具真實(shí)性，還能夠有效提高檔案使用率，節(jié)約絕大多數(shù)人力資源。

5結(jié)語(yǔ)。

通過(guò)建設(shè)信息化檔案能在很大程度上提高檔案管理水平，傳統(tǒng)的方式通過(guò)紙張來(lái)進(jìn)行檔案相關(guān)資料的管理，已經(jīng)滿足不了當(dāng)今社會(huì)的需求。因此，建設(shè)信息化檔案已經(jīng)成為優(yōu)化檔案管理質(zhì)量的最佳方法，相關(guān)管理單位應(yīng)從實(shí)際出發(fā)，結(jié)合社會(huì)需要，構(gòu)建高效的檔案信息化平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)檔案信息化管理，全面提高檔案管理水平。同時(shí)也要注重相關(guān)管理人員的專業(yè)素養(yǎng)，從而更好地推動(dòng)檔案信息化發(fā)展進(jìn)程。

參考文獻(xiàn):。

［1］張玄.檔案信息化建設(shè)的幾點(diǎn)思考［j］.辦公室業(yè)務(wù),2013(11).

［2］趙群.解析檔案信息化建設(shè)與檔案管理的幾點(diǎn)思考［j］.辦公室業(yè)務(wù),2014(23).

［3］夏燕玲.檔案信息化建設(shè)與檔案管理的幾點(diǎn)思考［j］.云南檔案,2010(3).

［4］陳志文,方鳳英.淺談檔案信息化管理面臨的問(wèn)題及對(duì)策［j］.經(jīng)營(yíng)管理者,2014(12x).

［5］蔡杜娟.現(xiàn)階段檔案管理?xiàng)l件及實(shí)現(xiàn)檔案信息化建設(shè)與管理［j］.辦公室業(yè)務(wù),2012(7s).

房貸險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防控論文篇五

食品安全問(wèn)題乃是世界范圍內(nèi)普遍關(guān)注的重點(diǎn)問(wèn)題，其與人類健康息息相關(guān)。，由德國(guó)羅曼動(dòng)物保健有限公司主辦的“家禽沙門(mén)氏菌防控與食品安全研討會(huì)”在北京召開(kāi)，此會(huì)議的主體為“家禽沙門(mén)氏菌防控與食品安全”，在會(huì)的多為專家學(xué)者就家禽沙門(mén)氏菌病的主要危害，及怎樣對(duì)沙門(mén)氏菌病保障食品安全提供有效控制，作出了深入探究。本文就家禽沙門(mén)氏菌防控與食品安全作一探討。

1.沙門(mén)氏菌及其對(duì)公共衛(wèi)生的意義。

中國(guó)畜牧獸醫(yī)學(xué)會(huì)禽病學(xué)分會(huì)在《沙門(mén)氏菌與食品安全》報(bào)告中，對(duì)沙門(mén)氏菌做了明確論述。分會(huì)周蛟理事長(zhǎng)指出，沙門(mén)氏菌主要有兩種類型，其一為腸道沙門(mén)氏菌，其二為邦戈?duì)柹抽T(mén)氏菌。針對(duì)沙門(mén)氏菌而言，其最為多見(jiàn)的是腸道沙門(mén)氏菌，時(shí)至今日，其血清型已有2500多種。這些細(xì)菌會(huì)寄生于人與動(dòng)物的腸道內(nèi)，其中大多數(shù)對(duì)人與動(dòng)物有一定的致病性，會(huì)使其產(chǎn)生諸多臨床表現(xiàn)，乃是造成人類食物中毒的核心誘因。另外，針對(duì)公共衛(wèi)生來(lái)講，鼠傷寒沙門(mén)氏菌與腸炎沙門(mén)氏菌最具意義。在控制沙門(mén)氏菌方面，沙門(mén)菌乃是全世界范圍內(nèi)最主要的食物源性沙門(mén)菌病原，由沙門(mén)氏菌所造成的食物源性細(xì)菌污染占比達(dá)30%，腸炎與副傷寒沙門(mén)氏菌在整個(gè)架構(gòu)中最為重要。因?qū)?dòng)物沙門(mén)氏菌病病沒(méi)有及時(shí)、合理的采用抗生素來(lái)預(yù)防，使得耐藥菌異常增加，而且還帶來(lái)了食物源抗生素的大幅超標(biāo)，由此所帶來(lái)或所造成的.公共衛(wèi)生事件是比較突出的。所以，應(yīng)積極增加國(guó)家投入，建立并不斷完善生物安全系統(tǒng)工程，不斷凈化禽類沙門(mén)氏菌，此乃防控的根本所在。

2.消滅疫源乃是對(duì)沙門(mén)氏菌病施。

加有效控制的根本措施針對(duì)沙門(mén)氏菌病來(lái)講，其乃是一種典型的人畜（禽）共患性的傳染病，同時(shí)還是當(dāng)前十分重要的食品源性的傳染病。尤其是鼠傷寒沙門(mén)氏菌（st）與腸炎沙門(mén)氏菌（se），這是兩種能運(yùn)動(dòng)且有鞭毛的副傷寒沙門(mén)氏菌，同時(shí)還是食源性細(xì)菌中毒病的一種典型病原體。在怎樣控制及預(yù)防沙門(mén)氏菌病時(shí)，需要了解到凈化種群乃是根本所在，針對(duì)祖代雞場(chǎng)及原種場(chǎng)，需要在家禽第14、18周時(shí)，全群均需側(cè)血，并且還要根據(jù)實(shí)際需要，做平板凝集試驗(yàn)，將全部的沙門(mén)氏菌陽(yáng)性種雞消除掉。并做到批批凈化，且做到循環(huán)往復(fù)，此乃將疫源徹底肅清的重要措施。不僅要將種群凈化措施做好，而且還要及時(shí)接種疫苗，此乃有效阻止腸炎沙門(mén)氏菌傳播的基礎(chǔ)措施。

3.雞腸炎沙門(mén)氏菌病活疫苗聯(lián)合。

附加措施預(yù)防沙門(mén)氏菌感染早在，德國(guó)便開(kāi)始大力推廣雞腸炎沙門(mén)氏菌病活疫苗，而到了，該國(guó)對(duì)采用雞腸炎沙門(mén)氏菌病活疫苗免疫的具體雞群結(jié)果進(jìn)行了評(píng)估，從中得知，部分雞群雖然進(jìn)行了免疫，但是仍然發(fā)生了感染，免疫雞群仍然發(fā)生感染的占比為5%~7%，相似于se滅活苗，但需指出的是，相比于非免疫雞群，se有著比較少的排泄。相比于se滅活苗，雞腸炎沙門(mén)氏菌病活疫苗在實(shí)際使用上更為方便，并且還有這較低成本。通過(guò)噴霧或飲水的方式，雞腸炎沙門(mén)氏菌病活疫苗便能發(fā)揮出免疫的作用。此外，通過(guò)對(duì)諸多種雞群開(kāi)展了滅活苗與se活苗聯(lián)合免疫的程序，分別在雞1日齡、7周及14周時(shí)，用雞腸炎沙門(mén)氏菌病活疫苗實(shí)施免疫，后在雞16、20周時(shí)，用se滅活苗實(shí)施免疫。最后，單憑接種疫苗是無(wú)法對(duì)沙門(mén)氏菌在雞場(chǎng)感染實(shí)際有效控制。只有針對(duì)種雞做到全進(jìn)全出，于種雞1日齡進(jìn)場(chǎng)階段，對(duì)雛雞沙門(mén)氏菌檢測(cè)，須為陰性；若之前雞場(chǎng)雞群呈現(xiàn)為陽(yáng)性，那么需對(duì)雞場(chǎng)實(shí)施消毒與清潔，對(duì)嚙齒動(dòng)物施加有效控制，且重視生物安全。

4.保障動(dòng)物源性食品安全。

針對(duì)食品生產(chǎn)企業(yè)而言，其內(nèi)部措施乃是主體與基礎(chǔ)，同時(shí)也是根本所在，做到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與政治任務(wù)并重?？梢愿鶕?jù)實(shí)際需要，組建由企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的畜禽產(chǎn)品生產(chǎn)供應(yīng)機(jī)構(gòu)，除了要明確具體措施外，還需明確相關(guān)目標(biāo)，逐層、逐級(jí)簽訂責(zé)任書(shū)，對(duì)任務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分散、落實(shí)，實(shí)施系統(tǒng)化的日例會(huì)報(bào)告制度，保證問(wèn)題的及時(shí)解決，保證方案的及時(shí)修訂；另外，還可根據(jù)實(shí)際需要，選用生物安全隔離區(qū)；無(wú)論是養(yǎng)殖基地，還是投入品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，均需簽署《質(zhì)量安全責(zé)任書(shū)》；而對(duì)于收購(gòu)加工企業(yè)以及養(yǎng)殖基地來(lái)講，則需簽署《無(wú)疫安全責(zé)任書(shū)》，以合同文本的方式，把企業(yè)自主信用展現(xiàn)出來(lái)，構(gòu)建責(zé)任追究機(jī)制。在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及人們生活水平不斷提升的大背景下，食品安全問(wèn)題成為人們?nèi)找骊P(guān)注的焦點(diǎn)，至此，做好家禽沙門(mén)氏菌防控工作，乃是有效保障食品安全的根本所在，同時(shí)還是維護(hù)食品領(lǐng)域健康發(fā)展的根本基石。

房貸險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防控論文篇六

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制可以減少經(jīng)濟(jì)損失，提高工程質(zhì)量。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理有利于減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和不確定性。在風(fēng)險(xiǎn)管理中，我們應(yīng)用管理科學(xué)技術(shù)，通過(guò)排除法把非風(fēng)險(xiǎn)源予以清除。水利工程建筑項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是管理的一個(gè)過(guò)程，利用風(fēng)險(xiǎn)管理理論，在水利工程建設(shè)中，采用定性與定量相結(jié)合的方式，可采取依靠觀察、調(diào)研、實(shí)地勘測(cè)等，參考水利工程建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及因由，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程，建立健全工程風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)，形成一個(gè)前后連貫的管理過(guò)程。水利工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理利于節(jié)約成本，減少損失。風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵在于程序化，水利工程項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理是用系統(tǒng)的、涉及各個(gè)方面，通過(guò)應(yīng)急機(jī)制減少項(xiàng)目進(jìn)行過(guò)程中的不確定性，在實(shí)踐中需要按照科學(xué)的流程予以落實(shí)依靠科技，提高素質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，按照科學(xué)的程序予以評(píng)估，當(dāng)然利于工作效率的提高，成本的節(jié)約。

水利工程建筑項(xiàng)目一風(fēng)險(xiǎn)防控的問(wèn)題。

在水利工程建設(shè)項(xiàng)目中，社會(huì)公益要求與經(jīng)濟(jì)人利益訴求之間產(chǎn)生強(qiáng)大落差，水利行業(yè)在政策引導(dǎo)方面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)差，執(zhí)行部門(mén)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，對(duì)于水利工程的風(fēng)險(xiǎn)度以及工程進(jìn)度等工作的核定過(guò)多依賴評(píng)級(jí)結(jié)果，對(duì)企業(yè)盈利和發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃性差。從業(yè)人員很少具有危機(jī)、風(fēng)險(xiǎn)方面的專業(yè)背景，水利工程公益性服務(wù)對(duì)象概念界定的.模糊，憂患意識(shí)、危機(jī)意識(shí)相對(duì)于私有企業(yè)小得多，風(fēng)險(xiǎn)防范的責(zé)任就會(huì)嚴(yán)重流失。由于水利工程公益性補(bǔ)償制度的存在，水利工程出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的概率加大。機(jī)構(gòu)設(shè)置時(shí)沒(méi)有遵照完整統(tǒng)一的原則。信息屏蔽時(shí)有發(fā)生，這一切都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，從委托代理理論而論，代理鏈條長(zhǎng)，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題和偏差，對(duì)代理人缺乏有力的約束機(jī)制，內(nèi)部審計(jì)缺乏獨(dú)立性，財(cái)權(quán)和人事權(quán)都難以超然于現(xiàn)有利益集團(tuán)，所以獨(dú)立性難以實(shí)現(xiàn)。各種資源沒(méi)有充分整合、共享利用，在公益型水利建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)與管理中，缺少信息共享政策法規(guī)，共享機(jī)制還未建立，工程進(jìn)度和合同履行情況，不利于資金控制，單向的共享愿望形成事實(shí)上的信息壁壘，自然會(huì)產(chǎn)生投資風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)概略統(tǒng)計(jì)得出的不精確的收支數(shù)據(jù)，政府投資項(xiàng)目超概算數(shù)量超概算幅度愈來(lái)愈大，弱電、消防工程在初設(shè)階段基本未委托設(shè)計(jì)和概算編制，有關(guān)管理部門(mén)針對(duì)超概算的情況難以制定制度設(shè)計(jì)，概算制度成了一種僵化的制度安排。水利工程的風(fēng)險(xiǎn)涉及到方方面面，目前在水利工程領(lǐng)域主要有四種。其中.合同風(fēng)險(xiǎn)常常位于合同款項(xiàng)和合同管理；.承包商風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程管理提出了更高的要求；.市場(chǎng)誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)，是為了避免達(dá)到不支付或少支付工程款的目的；.投資風(fēng)險(xiǎn)，指不可確定性因素的干擾從而導(dǎo)致資金到位困難。

房貸險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防控論文篇七

大學(xué)生是一個(gè)處于學(xué)校和社會(huì)之間的群體，他們?nèi)蕴幵谙鄬?duì)簡(jiǎn)單的校園環(huán)境中，卻已經(jīng)面對(duì)一些來(lái)自社會(huì)的影響。網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)是近幾年興起的一種營(yíng)銷(xiāo)模式，因?yàn)槠浜?jiǎn)單的操作和較高的利潤(rùn)，部分大學(xué)生開(kāi)始加入網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)。但是由于大學(xué)生自身的經(jīng)驗(yàn)不足，新興行業(yè)的發(fā)展也不規(guī)范，其中有些大學(xué)生或知情或無(wú)意地做出了犯罪的行為。

一、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的概念。

網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)是近幾年隨著網(wǎng)絡(luò)發(fā)展而興起的一種營(yíng)銷(xiāo)模式，有別于傳統(tǒng)的營(yíng)銷(xiāo)模式，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)依托于網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行，其過(guò)程不需要交易雙方在現(xiàn)實(shí)中會(huì)面。網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)擁有非常廣闊的交易范圍，任何人都是營(yíng)銷(xiāo)的潛在客戶。營(yíng)銷(xiāo)方只需要在網(wǎng)絡(luò)上建立產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)站，然后對(duì)其進(jìn)行宣傳，就能對(duì)客戶直銷(xiāo)。且因?yàn)楝F(xiàn)在對(duì)網(wǎng)絡(luò)交易的稅收控制不嚴(yán)，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)相對(duì)于實(shí)體營(yíng)銷(xiāo)就具備了成本低，無(wú)需店面的優(yōu)勢(shì)，進(jìn)而在定價(jià)上比實(shí)體店更低，因此客源就更多，形成了良性循環(huán)。但是，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)也存在許多問(wèn)題，其交易的隱蔽性導(dǎo)致監(jiān)管不嚴(yán)，進(jìn)而導(dǎo)致犯罪風(fēng)險(xiǎn)提高，在涉世未深的大學(xué)生中更是如此。

二、造成大學(xué)生網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)犯罪風(fēng)險(xiǎn)的因素。

（一）網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)要求低利潤(rùn)高隱蔽性強(qiáng)。

網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的一大優(yōu)勢(shì)在于其經(jīng)營(yíng)不需要實(shí)體店鋪，所以就無(wú)需支付高額的租金和裝潢費(fèi)用，造成許多沒(méi)有本金的人也可以加入，大學(xué)生就是其中一個(gè)比例較大的群體。沒(méi)有本金的限制后，非常渴望被視為能夠獨(dú)當(dāng)一面的大學(xué)生就能夠進(jìn)入這個(gè)門(mén)檻低的行業(yè)中，在獲取一定利益后將其作為自己的主業(yè)。由于網(wǎng)絡(luò)的隱蔽性強(qiáng)，往往在犯罪之后，精通網(wǎng)絡(luò)的人在很短的時(shí)間內(nèi)就能夠消除大部分的犯罪證據(jù)，造成取證困難，犯罪嫌疑人很難被起訴。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)素養(yǎng)普遍較高的大學(xué)生很大部分都具備這種能力，并且在利潤(rùn)較高的誘惑下，大學(xué)生可能經(jīng)受不起誘惑做出犯罪行為。

（二）大學(xué)生屬于犯罪易感人群。

大學(xué)生作為一個(gè)學(xué)生群體，雖然已經(jīng)開(kāi)始接觸社會(huì)，但社會(huì)經(jīng)驗(yàn)仍然不足，時(shí)常會(huì)模糊犯罪的界限，無(wú)意中做出犯罪行為。大學(xué)生具有很強(qiáng)的好奇心，他們正處于從幼稚到成熟的發(fā)展階段，外界的刺激很容易引起他們的關(guān)注[1]。他們想要擺脫父母老師的監(jiān)管，急于從經(jīng)濟(jì)方面獨(dú)立出去，希望展現(xiàn)自己的價(jià)值。這時(shí)，能夠用較低的成本獲得較高利潤(rùn)的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)就成為一個(gè)不錯(cuò)的選擇。在經(jīng)營(yíng)中，面對(duì)從未有過(guò)的利潤(rùn)，許多大學(xué)生會(huì)因此產(chǎn)生過(guò)分的營(yíng)銷(xiāo)激情，而他們不成熟的思想很容易讓他們走上不正常營(yíng)銷(xiāo)的道路。加上此時(shí)他們希望獲得關(guān)注和認(rèn)同，如果營(yíng)銷(xiāo)中出現(xiàn)虧損，可能會(huì)導(dǎo)致大學(xué)生為了挽回?fù)p失走上犯罪道路。同時(shí)，很多大學(xué)生對(duì)法律的了解并不全面，甚至不清楚什么樣的行為可能構(gòu)成犯罪，因此，在營(yíng)銷(xiāo)中，許多大學(xué)生可能無(wú)意中就觸犯了法律。

（三）缺乏相應(yīng)的管理法規(guī)。

網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)作為近幾年新興的行業(yè)，國(guó)內(nèi)尚未形成一套完善的法律體系對(duì)其作出約束。網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)擁有范圍廣影響大成本低的特點(diǎn)，造成許多大學(xué)生都有實(shí)力做網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)。在做網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)時(shí)，也有一部分人希望查詢相關(guān)的法律規(guī)定以求依法營(yíng)銷(xiāo)，但因?yàn)榉审w系的不完善，大學(xué)生對(duì)法律知識(shí)又知之甚少，所以無(wú)法形成有效的依據(jù)。同時(shí)，也會(huì)造成大學(xué)生在進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)中，因?yàn)榻?jīng)驗(yàn)不足被有能力鉆法律空隙的人欺騙，因?yàn)槟娣葱睦砘蛘卟磺宄渲械倪`法因素而學(xué)習(xí)了犯罪手法，轉(zhuǎn)而去欺騙其他消費(fèi)者。

三、如何防控大學(xué)生網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的犯罪風(fēng)險(xiǎn)。

（一）加強(qiáng)大學(xué)生網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)監(jiān)管。

第一，學(xué)生輔導(dǎo)員是高等院校學(xué)生的直接管理者，對(duì)大學(xué)生網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的監(jiān)管也應(yīng)當(dāng)納入到平日的思想政治教育工作中。例如在平時(shí)的班會(huì)中針對(duì)其他高校發(fā)生的因?qū)W生網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)引發(fā)犯罪的案例進(jìn)行深度剖析；通過(guò)組織專家講座分析網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)犯罪的界定以及防范措施。第二，網(wǎng)絡(luò)的隱蔽性強(qiáng)是因?yàn)槿狈ο鄳?yīng)的監(jiān)管措施，大學(xué)生在使用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)時(shí)沒(méi)有受到來(lái)自有關(guān)部門(mén)的約束，或者說(shuō)并沒(méi)有真正讓大學(xué)生意識(shí)到約束的存在。因此，大學(xué)生在進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的時(shí)候才會(huì)模糊犯罪行為的邊界，才會(huì)有犯罪的風(fēng)險(xiǎn)[2]。所以，必須加強(qiáng)校園網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)監(jiān)管，建立一個(gè)良好的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。例如在學(xué)校內(nèi)部建立有效的網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督管理部門(mén)，設(shè)立專人進(jìn)行監(jiān)控，通過(guò)一定的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段對(duì)營(yíng)銷(xiāo)犯罪進(jìn)行防控。第三，社會(huì)監(jiān)管行為應(yīng)該落實(shí)到營(yíng)銷(xiāo)行為的每一步，讓大學(xué)生在進(jìn)入這個(gè)行業(yè)時(shí)就意識(shí)到合法與非法之間的界限，并且在實(shí)際營(yíng)銷(xiāo)中，能夠處處體會(huì)到來(lái)自外力的監(jiān)管。這樣才能讓大學(xué)生有意識(shí)地阻止自己做出有損他人利益的違法型材，才能在一定程度上降低大學(xué)生網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的風(fēng)險(xiǎn)。比如通訊手段這方面，監(jiān)管部門(mén)可以通過(guò)規(guī)范網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)中賣(mài)方與買(mǎi)方的聯(lián)系方式，針對(duì)聯(lián)系方式進(jìn)行約束。例如雙方若是使用qq、微信的方式進(jìn)行交易時(shí)的商談，則可與這類通訊企業(yè)合作，所有進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的賣(mài)方需要核實(shí)身份，并且在聯(lián)絡(luò)中不能出現(xiàn)非法營(yíng)銷(xiāo)的行為。對(duì)沒(méi)有進(jìn)行身份核實(shí)的人員，監(jiān)管部門(mén)則應(yīng)嚴(yán)格控制其營(yíng)銷(xiāo)行為，或者徹底封鎖沒(méi)有身份核實(shí)的`人進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)，一旦發(fā)現(xiàn)則給予處罰。

（二）提高大學(xué)生的法律意識(shí)。

大學(xué)生因其自身發(fā)展?fàn)顟B(tài)的不完善，又受到網(wǎng)絡(luò)上紛雜的信息影響，其道德觀仍處在模糊的形成階段。然而大學(xué)生的發(fā)展又離不開(kāi)網(wǎng)絡(luò)，因?yàn)榫W(wǎng)絡(luò)已經(jīng)與他們的生活聯(lián)系起來(lái)。因此，為了降低大學(xué)生在網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)中的犯罪風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)首先提高大學(xué)生的道德素養(yǎng)和法律素養(yǎng)[3]。提高大學(xué)生的法律意識(shí)則需要加大有關(guān)方面的宣傳，增加大學(xué)生的法律知識(shí)，讓大學(xué)生做到知法守法。對(duì)此可以開(kāi)展法律講座和法律競(jìng)賽，兩者都有助于幫助大學(xué)生了解有關(guān)法律，最好是針對(duì)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)舉行科普式講座。這樣可以召集到對(duì)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)有興趣的大學(xué)生，進(jìn)行針對(duì)性的科普，讓有可能進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的這部分人意識(shí)到網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)中和法律有關(guān)的內(nèi)容。這樣大學(xué)生就能夠在進(jìn)入行業(yè)前便具備法律基礎(chǔ)，就能有效降低其作出犯罪行為的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）制定相應(yīng)的學(xué)校管理制度和完善的法律法規(guī)。

首先大學(xué)生在校學(xué)習(xí)主要是受高等院校的管理制度來(lái)進(jìn)行約束的，學(xué)校的管理制度過(guò)于陳舊不能跟上時(shí)代的發(fā)展，近年來(lái)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)犯罪在大學(xué)生中屢屢發(fā)生，因此學(xué)校應(yīng)當(dāng)與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)管理制度來(lái)進(jìn)行約束，制定相應(yīng)的規(guī)章管理制度并由學(xué)生輔導(dǎo)員進(jìn)行深度解讀，引導(dǎo)學(xué)生開(kāi)展合理的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)。其次大學(xué)生在網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)中犯罪風(fēng)險(xiǎn)的提高很大一部分是因?yàn)榉审w系的不完善。建立完善的法律體系，讓大學(xué)生在經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的時(shí)候能夠做到有法可依，相關(guān)部門(mén)在對(duì)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)犯罪調(diào)查時(shí)才能做到根據(jù)相關(guān)法律進(jìn)行調(diào)查，保障了學(xué)生合法的利益。與此同時(shí)，學(xué)校在制定相應(yīng)的管理制度時(shí)也有了依據(jù)可言。因此，制定相應(yīng)的學(xué)校管理制度和法律法規(guī)能夠減少大學(xué)生網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)犯罪的發(fā)生，幫助大學(xué)生用正確的手段在這種門(mén)檻低的營(yíng)銷(xiāo)行業(yè)中積累經(jīng)驗(yàn)，拓展業(yè)務(wù)。以此鼓勵(lì)大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)，也能幫助國(guó)家解決近年來(lái)的就業(yè)難問(wèn)題。

四、結(jié)束語(yǔ)。

大學(xué)生在進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)時(shí)，因?yàn)樽陨斫?jīng)驗(yàn)不足，社會(huì)法律不健全等因素，其犯罪風(fēng)險(xiǎn)普遍走高。需要社會(huì)對(duì)其進(jìn)行廣泛關(guān)注，學(xué)校加強(qiáng)道德和法律建設(shè)，國(guó)家制定相應(yīng)法律，才能做到規(guī)范網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)行業(yè)發(fā)展，幫助降低大學(xué)生網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)犯罪的風(fēng)險(xiǎn)，并且?guī)椭髮W(xué)生進(jìn)行自主創(chuàng)業(yè)自主就業(yè)。

參考文獻(xiàn):。

[1]劉泉利，王澤民.網(wǎng)絡(luò)交易下的犯罪風(fēng)險(xiǎn)防控研究[j].湖北警官學(xué)院學(xué)報(bào)，2014（6）：64.

[4]張巍.涉網(wǎng)絡(luò)犯罪相關(guān)行為刑法規(guī)制研究[d].華東政法大學(xué)，2014：3-6.

房貸險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防控論文篇八

近年來(lái)，我司反洗錢(qián)工作在南京人行的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞反洗錢(qián)工作中心，認(rèn)真貫徹的執(zhí)行《反洗錢(qián)法》、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等文件精神，不斷完善工作機(jī)制，著力加大宣傳與培訓(xùn)力度，依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢(qián)義務(wù)，切實(shí)打擊洗錢(qián)活動(dòng)，不斷推動(dòng)我司反洗錢(qián)工作向縱深發(fā)展，現(xiàn)將近年來(lái)反洗錢(qián)工作匯報(bào)如下：

一、注重領(lǐng)導(dǎo)，完善組織領(lǐng)導(dǎo)體系。

為了做好反洗錢(qián)工作，我司成立了以分公司總經(jīng)理為組長(zhǎng)，分管總為副組長(zhǎng)，各機(jī)構(gòu)、各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的反洗錢(qián)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立反洗錢(qián)工作領(lǐng)導(dǎo)辦公室，明確分公司計(jì)財(cái)部具體負(fù)責(zé)反洗錢(qián)工作，在計(jì)劃財(cái)務(wù)部設(shè)立反洗錢(qián)主管一名，設(shè)立反洗錢(qián)崗負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，自上而下構(gòu)建了一個(gè)較為完善的反洗錢(qián)組織體系,一旦相關(guān)崗位的人員發(fā)生變動(dòng)，我司都及時(shí)予以調(diào)整補(bǔ)充(附相關(guān)文件)，為履行好反洗錢(qián)職能提供了強(qiáng)有力的組織保證，只有組織推動(dòng)，這項(xiàng)工作才能取得實(shí)效。

二、反洗錢(qián)內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行情況。

自分公司開(kāi)業(yè)后，我們反洗錢(qián)工作突出制度先行，做到有章可循，先后轉(zhuǎn)發(fā)了人總行《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等文件，出臺(tái)了《江蘇分公司反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度》、《反洗錢(qián)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法實(shí)施細(xì)則》(安保蘇發(fā)[]73號(hào))、《反洗錢(qián)管理辦法》(安保蘇發(fā)[2009]80號(hào))等相關(guān)內(nèi)部控制制度。明確了各部門(mén)的反洗錢(qián)工作職責(zé)，規(guī)定了客戶身份識(shí)別、大額及可疑交易上報(bào)等具體做法，制定了客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)等，有力促進(jìn)了反洗錢(qián)工作的規(guī)范運(yùn)作，為公司開(kāi)展反洗錢(qián)工作提供了可靠依據(jù)。要求所有分支機(jī)構(gòu)按照內(nèi)控制度開(kāi)展反洗錢(qián)工作，也都按要求向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申報(bào)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表。

分公司4月接受南京一行四局組織的“平安金融”上門(mén)檢查中，我司反洗錢(qián)工作得到一致好評(píng)。今年5月，我司被江蘇保監(jiān)局推薦上報(bào)為-全拾平安金融”創(chuàng)建先進(jìn)集體。

總體來(lái)講，我司在承保、財(cái)務(wù)、理賠等關(guān)鍵環(huán)節(jié)建立了識(shí)別、監(jiān)控的“防火墻”，我司財(cái)務(wù)的“反洗錢(qián)篩選系統(tǒng)”，承保上“反洗錢(qián)客戶信息”系統(tǒng)，具有很好的識(shí)別可疑交易信息的功能，對(duì)于有效防范、化解反洗錢(qián)工作的風(fēng)險(xiǎn)起到了有效作用。

三、反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)情況。

在反洗錢(qián)工作中，我們堅(jiān)持按照南京人行及總公司的要求，認(rèn)真做好反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)工作，做到定期不定期進(jìn)行反洗錢(qián)審計(jì)，確保規(guī)定動(dòng)作不走樣。在度反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)工作中，按照總公司要求，明確了反洗錢(qián)內(nèi)部檢查要點(diǎn)及檢查報(bào)告格式要求，204月，我司向總公司法律合規(guī)部上報(bào)“關(guān)于反洗錢(qián)工作內(nèi)部檢查的報(bào)告”文，詳細(xì)匯報(bào)了內(nèi)部審計(jì)的總體情況、存在問(wèn)題及整改措施。根據(jù)保監(jiān)會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)工作的通知》及總公司《關(guān)于開(kāi)展反洗錢(qián)可疑交易報(bào)送情況自查工作的通知》的要求，8月我司組織各機(jī)構(gòu)相關(guān)部門(mén)人員開(kāi)展反洗錢(qián)自查工作，制度建設(shè)及執(zhí)行情況，審計(jì)情況，客戶等級(jí)劃分及客戶身份檔案保管，可疑與大額交易識(shí)別、分析、排查、報(bào)送，對(duì)反洗錢(qián)工作進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，增強(qiáng)了與機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作的互動(dòng)。

5月9日，我司向總公司報(bào)送了《關(guān)于反洗錢(qián)工作內(nèi)部檢查的報(bào)告》，一是精心構(gòu)建完善組織領(lǐng)導(dǎo)體系;二是制度執(zhí)行及執(zhí)行情況;三是可疑交易報(bào)送及相關(guān)情況?？傊宜痉聪村X(qián)內(nèi)部審計(jì)工作是在人行和總公司正確指導(dǎo)下有序、有力運(yùn)行的.。

四、反洗錢(qián)宣傳與培訓(xùn)情況。

2010年10-11月是反洗錢(qián)宣傳月，分公司與秦淮支公司聯(lián)合舉辦宣傳活動(dòng)，并在秦淮支公司營(yíng)業(yè)大廳通過(guò)掛宣傳橫幅、發(fā)放宣傳資料、設(shè)立咨詢臺(tái)的方式，向客戶做反洗錢(qián)宣傳。2010年11月24日《中國(guó)保險(xiǎn)報(bào)》刊登了宣傳我司合規(guī)工作的長(zhǎng)篇報(bào)道《合規(guī)促發(fā)展，合規(guī)出效益――江蘇安誠(chéng)保險(xiǎn)合規(guī)工作紀(jì)實(shí)》，在業(yè)內(nèi)產(chǎn)生了較好的影響。

公司圍繞反洗錢(qián)法律法規(guī)的實(shí)施，結(jié)合工作實(shí)際，通過(guò)組織員工學(xué)習(xí)總公司oa、合規(guī)專欄中有關(guān)反洗錢(qián)工作的規(guī)章制度、操作要領(lǐng)，邀請(qǐng)總公司相關(guān)專家到公司講授反洗錢(qián)知識(shí);積極組織反洗錢(qián)工作條線人員參加總公司視屏培訓(xùn)，利用司務(wù)會(huì)、晨會(huì)等形式進(jìn)行反洗錢(qián)法律法規(guī)的宣導(dǎo)，使每個(gè)員工都做到學(xué)法、知法、守法，提高了反洗錢(qián)工作的基本技能。不斷增強(qiáng)員工執(zhí)行反洗錢(qián)法律法規(guī)的自覺(jué)性。

4月，南京人行召開(kāi)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作會(huì)議，我司委派負(fù)責(zé)反洗錢(qián)專員及稽核人員參會(huì)，并將會(huì)議精神進(jìn)行傳達(dá)學(xué)習(xí)。7月南京人行舉辦了反洗錢(qián)培訓(xùn)班，我司反洗錢(qián)專管員及稽核負(fù)責(zé)同志參與受訓(xùn)，并將培訓(xùn)內(nèi)容向反洗錢(qián)條線人員作了傳達(dá)貫徹。9月6日，總公司開(kāi)展反洗錢(qián)相關(guān)工作培訓(xùn)，我司專{兼}職反洗錢(qián)管理員、協(xié)助反洗錢(qián)工作人員、it人員參加了此次視屏培訓(xùn)，這次培訓(xùn)重點(diǎn)就反洗錢(qián)法律法規(guī)、監(jiān)管要求及監(jiān)管動(dòng)態(tài)，反洗錢(qián)報(bào)送系統(tǒng)相關(guān)操作講解，此次培訓(xùn)實(shí)務(wù)性較強(qiáng)。元月17日，總公司法律合規(guī)部胡蘇來(lái)我司對(duì)我司反洗錢(qián)工作進(jìn)行培訓(xùn)指導(dǎo)，提出了反洗錢(qián)工作的具體要求。4月14日，總公司進(jìn)行了反洗錢(qián)專題培訓(xùn)，我司反洗錢(qián)條線所有人員參加了視屏培訓(xùn)，培訓(xùn)主要內(nèi)容：1、2010年反洗錢(qián)工作情況概述。2、反洗錢(qián)工作中存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施。3、案例分析。通過(guò)培訓(xùn)，我司受訓(xùn)人員的反洗錢(qián)工作能力得到有效提高。

5月6日，我司派員參加了江蘇省反洗錢(qián)工作會(huì)，我司認(rèn)真作了傳達(dá)學(xué)習(xí)，重點(diǎn)是宣導(dǎo)南京人行劉興亞副行長(zhǎng)所做的工作報(bào)告。

五、配合監(jiān)管情況。

為進(jìn)一步滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)反洗錢(qián)工作的要求，提高公司員工反洗錢(qián)工作能力，增強(qiáng)反洗錢(qián)工作的有效性，我司204月18日出臺(tái)印發(fā)了《關(guān)于明確反洗錢(qián)工作人員及工作職責(zé)的通知》(安保蘇發(fā)[]53號(hào))，重新公布各部門(mén)和各機(jī)構(gòu)專(兼)職反洗錢(qián)工作人員名單，對(duì)專(兼)職反洗錢(qián)工作人員須履行的工作職責(zé)進(jìn)行進(jìn)一步明確和規(guī)范。

今年初，我司向各機(jī)構(gòu)所在地保協(xié)發(fā)出“合規(guī)工作征求意見(jiàn)表”懇請(qǐng)他們對(duì)我司各機(jī)構(gòu)包括反洗錢(qián)工作內(nèi)容在內(nèi)的合規(guī)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，從各保協(xié)反饋情況來(lái)年，他們都對(duì)我司合規(guī)工作進(jìn)行積極評(píng)價(jià)，無(wú)違規(guī)被處罰的情況。

六、保密義務(wù)履行情況。

我司在開(kāi)展反洗錢(qián)工作中，注意履行保密義務(wù)，從系統(tǒng)設(shè)計(jì)、工作職責(zé)都強(qiáng)調(diào)對(duì)客戶資料和交易信息的保密工作，在實(shí)際操作中，也是將履行保密義務(wù)作為考核工作質(zhì)量，評(píng)估反洗錢(qián)工作的重要內(nèi)容，可以說(shuō)，我司已將履行保密義務(wù)貫穿到反洗錢(qián)工作的全過(guò)程。

七、客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存等情況。

1、客戶身份識(shí)別情況。

我司內(nèi)審針對(duì)客戶身份識(shí)別情況項(xiàng)目，采取分地區(qū)、保費(fèi)金額分區(qū)間劃分(3000元以下、3000元-6000元之間、6000元以上)的方式，對(duì)全省范圍內(nèi)已承保交強(qiáng)險(xiǎn)和商業(yè)險(xiǎn)的個(gè)人客戶與企業(yè)客戶抽樣檢查，共抽樣客戶24個(gè)，其中個(gè)人客戶與企業(yè)客戶各12個(gè)。抽樣保費(fèi)來(lái)源均為現(xiàn)金或銀行存款，其中個(gè)人客戶6個(gè)發(fā)生理賠金額。企業(yè)客戶7個(gè)發(fā)生理賠金額。賠款去向分別是匯至被保險(xiǎn)人賬戶。

2、客戶等級(jí)劃分及客戶身份檔案保管。

度江蘇全省客戶數(shù)量是54142個(gè)，其中對(duì)私客戶數(shù)量是42292個(gè)，對(duì)公客戶數(shù)量是11850個(gè)?？蛻麸L(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分全部屬于常規(guī)客戶。

對(duì)私客戶基本信息主要依據(jù)是個(gè)人身份證件，對(duì)公客戶基本信息主要依據(jù)是組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)，各家中支公司都完整留存其影印件或復(fù)印件裝訂存檔。全部做到嚴(yán)格保密客戶信息及交易內(nèi)容，從未發(fā)生過(guò)泄漏現(xiàn)象。

同時(shí)，我司及時(shí)向人行報(bào)送《非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管》報(bào)表及總公司反洗錢(qián)相關(guān)報(bào)表。

反洗錢(qián)工作存在的問(wèn)題及整改措施。

1、反洗錢(qián)各項(xiàng)協(xié)調(diào)機(jī)制的合力尚未真正形成。如部門(mén)、機(jī)構(gòu)間的聯(lián)席會(huì)議召集次數(shù)偏少;基層機(jī)構(gòu)掌握的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)很有限，真正有價(jià)值、能與公安機(jī)關(guān)情報(bào)會(huì)商的線索或向公安機(jī)關(guān)移交的可疑交易線索很難收集。目前情況下，難以形成合力發(fā)揮聯(lián)動(dòng)效應(yīng)。

2、對(duì)反洗錢(qián)工作的認(rèn)識(shí)及重視程度尚存在一定差距。反洗錢(qián)內(nèi)部管理制度制定了未執(zhí)行的現(xiàn)象較為普遍。

總之，我司反洗錢(qián)工作雖然取得了階段性成果，但我們深知我司反洗錢(qián)工作仍存在不平衡性，反洗錢(qián)工作任重而道遠(yuǎn)，今后，將以人行反洗錢(qián)工作要求為指引，腳踏實(shí)地，義無(wú)反顧的做好反洗錢(qián)工作。

上一篇：公司運(yùn)營(yíng)方案模板下一篇：青年志愿者的個(gè)人總結(jié)

房貸險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防控論文篇九

疾病預(yù)防控制中心檔案有很多種類，如果某個(gè)慢性疾病或者是傳染性疾病爆發(fā)了，那么這次疾病的所有資料都會(huì)被記錄到疾病預(yù)防控制中心的檔案中，包括疾病發(fā)生的時(shí)間、環(huán)境、條件、疾病造成的死亡人數(shù)、治愈的病例等，這些資料可以為日后此類疾病爆發(fā)提供醫(yī)療參考，所以疾病預(yù)防控制中心檔案的保管是一項(xiàng)非常重要且有意義的工作，加強(qiáng)疾病預(yù)防控制中心檔案的信息化管理，可以有效的提高管理的效率，避免出現(xiàn)檔案丟失或者雜亂無(wú)章等現(xiàn)象的出現(xiàn)。

一、疾病預(yù)防控制中心檔案信息化管理的重要性。

疾病預(yù)防控制中心對(duì)人們的健康有很大的意義，疾病預(yù)防控制中心的檔案是疾控中心非常重要的組成部分，疾控中心很多工作都是根據(jù)檔案上的資料進(jìn)行的，對(duì)疾病的詳細(xì)記錄，可以幫助醫(yī)務(wù)人員更好的研究這項(xiàng)疾病，研發(fā)出治療這項(xiàng)疾病的有效藥物，當(dāng)這項(xiàng)疾病再次爆發(fā)的時(shí)候，可以通過(guò)藥物治療，有效的減少死亡人數(shù)。疾控檔案中記錄了疾病的傳播方式，可以幫助人們更好的遠(yuǎn)離傳播源，從關(guān)注自身的健康做起，可以有意識(shí)的對(duì)疾病進(jìn)行預(yù)防，疾控中心檔案的信息化管理，可以幫助醫(yī)務(wù)人員、衛(wèi)生組織更好的對(duì)檔案進(jìn)行利用，可以為他們節(jié)省更多的時(shí)間，為人們的生命健康打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。另外，醫(yī)學(xué)是處于一個(gè)不斷發(fā)展的過(guò)程，同樣疾控中心的工作者應(yīng)該要不斷學(xué)習(xí)，通過(guò)對(duì)檔案中信息進(jìn)行不斷的研究，對(duì)檔案中的信息及時(shí)進(jìn)行更新，可以促進(jìn)疾控中心的總體發(fā)展。

二、疾病預(yù)防控制中心檔案信息化管理的現(xiàn)狀。

雖然信息化管理已經(jīng)在疾控中心檔案管理中被應(yīng)用，但是就目前的實(shí)際情況來(lái)分析，在對(duì)疾控中心檔案進(jìn)行信息化管理的過(guò)程中，還是存在一些問(wèn)題。

第一，管理不夠規(guī)范。疾控中心的檔案有很多類，例如：人事檔案、疾病案例檔案等，而且檔案數(shù)量也十分龐大，所以疾控中心的檔案管理工作非常繁忙，在使用信息化管理對(duì)檔案進(jìn)行管理時(shí)，往往不夠規(guī)范，對(duì)不同類型的檔案沒(méi)有做到分門(mén)別類，有時(shí)還會(huì)出現(xiàn)檔案丟失的現(xiàn)象，當(dāng)需要使用某份檔案的時(shí)候，由于不規(guī)范管理，造成尋找檔案時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，為疾控研究人員的工作帶來(lái)麻煩；第二，檔案信息化程度過(guò)低。在檔案信息化管理過(guò)程中，工作人員應(yīng)該積極的使用信息技術(shù)，但是很多地區(qū)的疾控中心在信息化管理中，由于軟件或者硬件設(shè)施等原因，檔案信息化程度過(guò)低，缺乏完善的信息化管理系統(tǒng)，對(duì)信息技術(shù)的使用不夠成熟，造成檔案管理出現(xiàn)漏洞；第三，缺乏檔案信息化管理人才。疾控中心信息化管理雖然要借助信息技術(shù)完成，但歸根究底，完成這些工作的還是工作人員，所以在管理中就需要管理人才，但是目前很多疾控中心都缺乏這類人才，現(xiàn)有的管理人員缺乏專業(yè)知識(shí)，對(duì)信息技術(shù)掌握也不夠熟練，這些都不利于疾控中心檔案的信息化管理。

第一，建立完善的信息化管理系統(tǒng)。檔案的信息化管理中，完善的管理系統(tǒng)是管理工作正常進(jìn)行的前提，有了完善的管理系統(tǒng)，工作人員可以及時(shí)的對(duì)檔案信息進(jìn)行分類，按照明確的流程將檔案輸入到網(wǎng)絡(luò)中，根據(jù)檔案的類型、來(lái)源、時(shí)間等分別進(jìn)行收集與整理，當(dāng)疾控工作人員需要檔案時(shí)，可以快而準(zhǔn)的將檔案從電腦中調(diào)出來(lái)；第二，加強(qiáng)信息化建設(shè)。信息化過(guò)低是阻礙檔案信息化管理的原因之一，隨著信息技術(shù)的進(jìn)步，很多工作都離不開(kāi)信息技術(shù)，由于檔案管理工作的性質(zhì)，加強(qiáng)信息化建設(shè)尤其重要，疾控中心要增加軟件、硬件等設(shè)施的建設(shè)，為檔案的信息化管理提供強(qiáng)有力的基礎(chǔ)，要注意信息技術(shù)的發(fā)展，及時(shí)更新管理系統(tǒng)，定期派人檢查計(jì)算機(jī)的使用情況，要保障工作時(shí)設(shè)備可以正常運(yùn)行，促進(jìn)檔案的信息化管理；第三，建設(shè)一支強(qiáng)有力的管理隊(duì)伍。在疾控中心信息化管理中，管理人才是提高信息化管理質(zhì)量的關(guān)鍵，信息技術(shù)再?gòu)?qiáng)大，也有出錯(cuò)的時(shí)候，工作人員要對(duì)熟練掌握好信息技術(shù)，當(dāng)出現(xiàn)問(wèn)題的時(shí)候，能及時(shí)的'發(fā)現(xiàn)，并且運(yùn)用專業(yè)知識(shí)將問(wèn)題解決好。在建設(shè)管理隊(duì)伍時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)管理人員專業(yè)技能的培訓(xùn)，還要培養(yǎng)他們的責(zé)任意識(shí)，因?yàn)榧部刂行牡臋n案管理工作與人們的健康是息息相關(guān)的，工作人員要意識(shí)到檔案信息化管理的重要性，有較高的職業(yè)素養(yǎng)，才能更好的落實(shí)疾控中心檔案的信息化管理工作，促進(jìn)疾病中心的全面發(fā)展。

結(jié)語(yǔ)。

信息化技術(shù)的發(fā)展為疾控中心的檔案管理帶來(lái)了更多的便捷，疾控中心要正確認(rèn)識(shí)到檔案信息化管理的重要性，分析管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，通過(guò)專業(yè)的知識(shí)與科學(xué)的方法將這些問(wèn)題解決，為疾控中心建設(shè)一支強(qiáng)有力的檔案管理隊(duì)伍，以提高檔案信息化管理的質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)：

[1]曾瑞蓉.疾病預(yù)防控制中心檔案的信息化管理研究[j].辦公室業(yè)務(wù),2014,（1）。

[2]馮雯棋.談如何實(shí)現(xiàn)疾控中心檔案信息化管理[j].黑龍江檔案,,（3）。

[3]李敏.淺談疾病預(yù)防控制檔案的信息化管理問(wèn)題[j].才智,2014,（12）。

[4]徐秀萍.疾病預(yù)防控制中心檔案的規(guī)范化管理[j].黑龍江檔案,2014,（3）。

[5]許諾,袁元.關(guān)于疾病預(yù)防控制中心檔案信息化管理的幾點(diǎn)思考[j].信息與電腦（理論版），,（7）。

房貸險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防控論文篇十

近年來(lái)，我司反洗錢(qián)工作在南京人行的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞反洗錢(qián)工作中心，認(rèn)真貫徹的執(zhí)行《反洗錢(qián)法》、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等文件精神，不斷完善工作機(jī)制，著力加大宣傳與培訓(xùn)力度，依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢(qián)義務(wù)，切實(shí)打擊洗錢(qián)活動(dòng)，不斷推動(dòng)我司反洗錢(qián)工作向縱深發(fā)展，現(xiàn)將近年來(lái)反洗錢(qián)工作匯報(bào)如下：

一、注重領(lǐng)導(dǎo)，完善組織領(lǐng)導(dǎo)體系。

為了做好反洗錢(qián)工作，我司成立了以分公司總經(jīng)理為組長(zhǎng)，分管總為副組長(zhǎng)，各機(jī)構(gòu)、各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的反洗錢(qián)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立反洗錢(qián)工作領(lǐng)導(dǎo)辦公室，明確分公司計(jì)財(cái)部具體負(fù)責(zé)反洗錢(qián)工作，在計(jì)劃財(cái)務(wù)部設(shè)立反洗錢(qián)主管一名，設(shè)立反洗錢(qián)崗負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，自上而下構(gòu)建了一個(gè)較為完善的反洗錢(qián)組織體系,一旦相關(guān)崗位的人員發(fā)生變動(dòng)，我司都及時(shí)予以調(diào)整補(bǔ)充(附相關(guān)文件)，為履行好反洗錢(qián)職能提供了強(qiáng)有力的組織保證，只有組織推動(dòng)，這項(xiàng)工作才能取得實(shí)效。

二、反洗錢(qián)內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行情況。

自分公司開(kāi)業(yè)后，我們反洗錢(qián)工作突出制度先行，做到有章可循，先后轉(zhuǎn)發(fā)了人總行《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等文件，出臺(tái)了《江蘇分公司反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度》、《反洗錢(qián)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法實(shí)施細(xì)則》(安保蘇發(fā)[]73號(hào))、《反洗錢(qián)管理辦法》(安保蘇發(fā)[2009]80號(hào))等相關(guān)內(nèi)部控制制度。明確了各部門(mén)的反洗錢(qián)工作職責(zé)，規(guī)定了客戶身份識(shí)別、大額及可疑交易上報(bào)等具體做法，制定了客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)等，有力促進(jìn)了反洗錢(qián)工作的規(guī)范運(yùn)作，為公司開(kāi)展反洗錢(qián)工作提供了可靠依據(jù)。要求所有分支機(jī)構(gòu)按照內(nèi)控制度開(kāi)展反洗錢(qián)工作，也都按要求向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行申報(bào)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表。

分公司4月接受南京一行四局組織的“平安金融”上門(mén)檢查中，我司反洗錢(qián)工作得到一致好評(píng)。今年5月，我司被江蘇保監(jiān)局推薦上報(bào)為-全拾平安金融”創(chuàng)建先進(jìn)集體。

總體來(lái)講，我司在承保、財(cái)務(wù)、理賠等關(guān)鍵環(huán)節(jié)建立了識(shí)別、監(jiān)控的“防火墻”，我司財(cái)務(wù)的“反洗錢(qián)篩選系統(tǒng)”，承保上“反洗錢(qián)客戶信息”系統(tǒng)，具有很好的識(shí)別可疑交易信息的功能，對(duì)于有效防范、化解反洗錢(qián)工作的風(fēng)險(xiǎn)起到了有效作用。

反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)情況。

在反洗錢(qián)工作中，我們堅(jiān)持按照南京人行及總公司的要求，認(rèn)真做好反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)工作，做到定期不定期進(jìn)行反洗錢(qián)審計(jì)，確保規(guī)定動(dòng)作不走樣。在度反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)工作中，按照總公司要求，明確了反洗錢(qián)內(nèi)部檢查要點(diǎn)及檢查報(bào)告格式要求，204月，我司向總公司法律合規(guī)部上報(bào)“關(guān)于反洗錢(qián)工作內(nèi)部檢查的報(bào)告”文，詳細(xì)匯報(bào)了內(nèi)部審計(jì)的總體情況、存在問(wèn)題及整改措施。根據(jù)保監(jiān)會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)工作的通知》及總公司《關(guān)于開(kāi)展反洗錢(qián)可疑交易報(bào)送情況自查工作的通知》的要求，8月我司組織各機(jī)構(gòu)相關(guān)部門(mén)人員開(kāi)展反洗錢(qián)自查工作，制度建設(shè)及執(zhí)行情況，審計(jì)情況，客戶等級(jí)劃分及客戶身份檔案保管，可疑與大額交易識(shí)別、分析、排查、報(bào)送，對(duì)反洗錢(qián)工作進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，增強(qiáng)了與機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作的互動(dòng)。

5月9日，我司向總公司報(bào)送了《關(guān)于反洗錢(qián)工作內(nèi)部檢查的報(bào)告》，一是精心構(gòu)建完善組織領(lǐng)導(dǎo)體系;二是制度執(zhí)行及執(zhí)行情況;三是可疑交易報(bào)送及相關(guān)情況?？傊?，我司反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)工作是在人行和總公司正確指導(dǎo)下有序、有力運(yùn)行的.。

四、反洗錢(qián)宣傳與培訓(xùn)情況。

2010年10-11月是反洗錢(qián)宣傳月，分公司與秦淮支公司聯(lián)合舉辦宣傳活動(dòng)，并在秦淮支公司營(yíng)業(yè)大廳通過(guò)掛宣傳橫幅、發(fā)放宣傳資料、設(shè)立咨詢臺(tái)的方式，向客戶做反洗錢(qián)宣傳。2010年11月24日《中國(guó)保險(xiǎn)報(bào)》刊登了宣傳我司合規(guī)工作的長(zhǎng)篇報(bào)道《合規(guī)促發(fā)展，合規(guī)出效益――江蘇安誠(chéng)保險(xiǎn)合規(guī)工作紀(jì)實(shí)》，在業(yè)內(nèi)產(chǎn)生了較好的影響。

公司圍繞反洗錢(qián)法律法規(guī)的實(shí)施，結(jié)合工作實(shí)際，通過(guò)組織員工學(xué)習(xí)總公司oa、合規(guī)專欄中有關(guān)反洗錢(qián)工作的規(guī)章制度、操作要領(lǐng)，邀請(qǐng)總公司相關(guān)專家到公司講授反洗錢(qián)知識(shí);積極組織反洗錢(qián)工作條線人員參加總公司視屏培訓(xùn)，利用司務(wù)會(huì)、晨會(huì)等形式進(jìn)行反洗錢(qián)法律法規(guī)的宣導(dǎo)，使每個(gè)員工都做到學(xué)法、知法、守法，提高了反洗錢(qián)工作的基本技能。不斷增強(qiáng)員工執(zhí)行反洗錢(qián)法律法規(guī)的自覺(jué)性。

4月，南京人行召開(kāi)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作會(huì)議，我司委派負(fù)責(zé)反洗錢(qián)專員及稽核人員參會(huì)，并將會(huì)議精神進(jìn)行傳達(dá)學(xué)習(xí)。7月南京人行舉辦了反洗錢(qián)培訓(xùn)班，我司反洗錢(qián)專管員及稽核負(fù)責(zé)同志參與受訓(xùn)，并將培訓(xùn)內(nèi)容向反洗錢(qián)條線人員作了傳達(dá)貫徹。9月6日，總公司開(kāi)展反洗錢(qián)相關(guān)工作培訓(xùn)，我司專{兼}職反洗錢(qián)管理員、協(xié)助反洗錢(qián)工作人員、it人員參加了此次視屏培訓(xùn)，這次培訓(xùn)重點(diǎn)就反洗錢(qián)法律法規(guī)、監(jiān)管要求及監(jiān)管動(dòng)態(tài)，反洗錢(qián)報(bào)送系統(tǒng)相關(guān)操作講解，此次培訓(xùn)實(shí)務(wù)性較強(qiáng)。元月17日，總公司法律合規(guī)部胡蘇來(lái)我司對(duì)我司反洗錢(qián)工作進(jìn)行培訓(xùn)指導(dǎo)，提出了反洗錢(qián)工作的具體要求。4月14日，總公司進(jìn)行了反洗錢(qián)專題培訓(xùn)，我司反洗錢(qián)條線所有人員參加了視屏培訓(xùn)，培訓(xùn)主要內(nèi)容：1、2010年反洗錢(qián)工作情況概述。2、反洗錢(qián)工作中存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施。3、案例分析。通過(guò)培訓(xùn)，我司受訓(xùn)人員的反洗錢(qián)工作能力得到有效提高。

5月6日，我司派員參加了江蘇省反洗錢(qián)工作會(huì)，我司認(rèn)真作了傳達(dá)學(xué)習(xí)，重點(diǎn)是宣導(dǎo)南京人行劉興亞副行長(zhǎng)所做的工作報(bào)告。

五、配合監(jiān)管情況。

為進(jìn)一步滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)反洗錢(qián)工作的要求，提高公司員工反洗錢(qián)工作能力，增強(qiáng)反洗錢(qián)工作的有效性，我司204月18日出臺(tái)印發(fā)了《關(guān)于明確反洗錢(qián)工作人員及工作職責(zé)的通知》(安保蘇發(fā)[]53號(hào))，重新公布各部門(mén)和各機(jī)構(gòu)專(兼)職反洗錢(qián)工作人員名單，對(duì)專(兼)職反洗錢(qián)工作人員須履行的工作職責(zé)進(jìn)行進(jìn)一步明確和規(guī)范。

今年初，我司向各機(jī)構(gòu)所在地保協(xié)發(fā)出“合規(guī)工作征求意見(jiàn)表”懇請(qǐng)他們對(duì)我司各機(jī)構(gòu)包括反洗錢(qián)工作內(nèi)容在內(nèi)的合規(guī)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，從各保協(xié)反饋情況來(lái)年，他們都對(duì)我司合規(guī)工作進(jìn)行積極評(píng)價(jià)，無(wú)違規(guī)被處罰的情況。

六、保密義務(wù)履行情況。

我司在開(kāi)展反洗錢(qián)工作中，注意履行保密義務(wù)，從系統(tǒng)設(shè)計(jì)、工作職責(zé)都強(qiáng)調(diào)對(duì)客戶資料和交易信息的保密工作，在實(shí)際操作中，也是將履行保密義務(wù)作為考核工作質(zhì)量，評(píng)估反洗錢(qián)工作的重要內(nèi)容，可以說(shuō)，我司已將履行保密義務(wù)貫穿到反洗錢(qián)工作的全過(guò)程。

七、客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存等情況。

1、客戶身份識(shí)別情況。

我司內(nèi)審針對(duì)客戶身份識(shí)別情況項(xiàng)目，采取分地區(qū)、保費(fèi)金額分區(qū)間劃分(3000元以下、3000元-6000元之間、6000元以上)的方式，對(duì)全省范圍內(nèi)已承保交強(qiáng)險(xiǎn)和商業(yè)險(xiǎn)的個(gè)人客戶與企業(yè)客戶抽樣檢查，共抽樣客戶24個(gè)，其中個(gè)人客戶與企業(yè)客戶各12個(gè)。抽樣保費(fèi)來(lái)源均為現(xiàn)金或銀行存款，其中個(gè)人客戶6個(gè)發(fā)生理賠金額。企業(yè)客戶7個(gè)發(fā)生理賠金額。賠款去向分別是匯至被保險(xiǎn)人賬戶。

2、客戶等級(jí)劃分及客戶身份檔案保管。

度江蘇全省客戶數(shù)量是54142個(gè)，其中對(duì)私客戶數(shù)量是42292個(gè)，對(duì)公客戶數(shù)量是11850個(gè)?？蛻麸L(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分全部屬于常規(guī)客戶。

對(duì)私客戶基本信息主要依據(jù)是個(gè)人身份證件，對(duì)公客戶基本信息主要依據(jù)是組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)，各家中支公司都完整留存其影印件或復(fù)印件裝訂存檔。全部做到嚴(yán)格保密客戶信息及交易內(nèi)容，從未發(fā)生過(guò)泄漏現(xiàn)象。

同時(shí)，我司及時(shí)向人行報(bào)送《非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管》報(bào)表及總公司反洗錢(qián)相關(guān)報(bào)表。

反洗錢(qián)工作存在的問(wèn)題及整改措施。

1、反洗錢(qián)各項(xiàng)協(xié)調(diào)機(jī)制的合力尚未真正形成。如部門(mén)、機(jī)構(gòu)間的聯(lián)席會(huì)議召集次數(shù)偏少;基層機(jī)構(gòu)掌握的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)很有限，真正有價(jià)值、能與公安機(jī)關(guān)情報(bào)會(huì)商的線索或向公安機(jī)關(guān)移交的可疑交易線索很難收集。目前情況下，難以形成合力發(fā)揮聯(lián)動(dòng)效應(yīng)。

2、對(duì)反洗錢(qián)工作的認(rèn)識(shí)及重視程度尚存在一定差距。反洗錢(qián)內(nèi)部管理制度制定了未執(zhí)行的現(xiàn)象較為普遍。

總之，我司反洗錢(qián)工作雖然取得了階段性成果，但我們深知我司反洗錢(qián)工作仍存在不平衡性，反洗錢(qián)工作任重而道遠(yuǎn)，今后，將以人行反洗錢(qián)工作要求為指引，腳踏實(shí)地，義無(wú)反顧的做好反洗錢(qián)工作。

上一篇：公司運(yùn)營(yíng)方案模板下一篇：青年志愿者的個(gè)人

房貸險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防控論文篇十一

自建筑業(yè)推行“營(yíng)業(yè)稅改增值稅”（簡(jiǎn)稱營(yíng)改增）以來(lái)，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局就建筑業(yè)預(yù)繳稅款的計(jì)算、抵減、申報(bào)等涉稅事項(xiàng)，出臺(tái)了一系列政策文件，建筑業(yè)預(yù)繳稅款政策逐漸清晰，異地提供建筑服務(wù)因稅制的變化、稅款的繳納變得復(fù)雜，實(shí)行異地預(yù)繳，機(jī)構(gòu)所在地納稅申報(bào)[1]。異地提供建筑服務(wù)需分工程項(xiàng)目在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅[2]，同時(shí)需計(jì)算繳納相應(yīng)的增值稅附加稅費(fèi)[3]，期末向機(jī)構(gòu)所在地主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)，將預(yù)繳的稅款反映在納稅申報(bào)表[4]相應(yīng)欄次中，實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)納稅額的抵減。為了全面了解建筑業(yè)營(yíng)改增后預(yù)繳稅款政策，下面從外出經(jīng)營(yíng)稅收管理方式創(chuàng)新、預(yù)繳稅款政策解析、預(yù)繳稅款風(fēng)險(xiǎn)防控三方面進(jìn)行闡述。

一、外出經(jīng)營(yíng)稅收管理方式不斷創(chuàng)新優(yōu)化，外管證被取消。

長(zhǎng)期以來(lái)，開(kāi)具外出經(jīng)營(yíng)管理證明[5]是建筑業(yè)預(yù)繳稅款的前提條件。一般來(lái)說(shuō)，建筑企業(yè)大多數(shù)工程屬于異地經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，為了公平稅收，平衡分配關(guān)系，外出經(jīng)營(yíng)稅收管理方式很好地解決了跨區(qū)作業(yè)在稅收收入劃分上的問(wèn)題。營(yíng)改增后，將外出經(jīng)營(yíng)管理證明的報(bào)驗(yàn)有效期延長(zhǎng)至180天，給大家提供了一個(gè)比較寬松的納稅環(huán)境。為了進(jìn)一步優(yōu)化稅收環(huán)境和流程，自10月30日起，跨省區(qū)域經(jīng)營(yíng)不再開(kāi)具相關(guān)證明，取消外管證，兩地稅務(wù)機(jī)關(guān)間實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)信息共享，將合同期限作為有效期限，流程簡(jiǎn)化為報(bào)告、報(bào)驗(yàn)、反饋。臨時(shí)外出經(jīng)營(yíng)時(shí)只需要在“金三”網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)中自主填報(bào)《跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告表》[6]，系統(tǒng)自動(dòng)推送至經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)，然后去經(jīng)營(yíng)地國(guó)稅機(jī)關(guān)報(bào)驗(yàn)，核實(shí)資料，接受經(jīng)營(yíng)地稅收管理，完工后經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)將涉稅信息反饋至機(jī)構(gòu)地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，機(jī)構(gòu)地稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)異地預(yù)繳稅款情況進(jìn)行比對(duì)分析，重點(diǎn)核查應(yīng)預(yù)繳稅款、已預(yù)繳稅款和已抵減稅款。

二、營(yíng)改增后預(yù)繳稅款政策解析。

1.增值稅預(yù)繳稅款的適用范圍和特點(diǎn)（1）預(yù)繳稅款存在四種情形1）提供建筑服務(wù)前收到預(yù)收款[7]，即收到開(kāi)工預(yù)付款；2）異地提供建筑服務(wù)過(guò)程中或服務(wù)完成后[2]，收到的工程結(jié)算款；3）出租異地不動(dòng)產(chǎn)[8]；4）轉(zhuǎn)讓異地不動(dòng)產(chǎn)[9]。（2）四種情形共同特點(diǎn)1）預(yù)繳的增值稅可以從當(dāng)期應(yīng)納稅額中抵減，多預(yù)繳的部分，可以結(jié)轉(zhuǎn)以后期間繼續(xù)抵減；2）異地預(yù)繳、機(jī)構(gòu)所在地進(jìn)行納稅申報(bào)；3）不需要區(qū)分計(jì)稅方法，直接可以抵減應(yīng)納稅額。2.異地提供建筑服務(wù)預(yù)繳稅款資料清單建筑企業(yè)在異地提供服務(wù)，需向服務(wù)發(fā)生地國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅，需提供如下資料：（1）填寫(xiě)《增值稅預(yù)繳稅款表》，并計(jì)算應(yīng)預(yù)繳增值稅額；（2）發(fā)包方與總包方合同復(fù)印件并加蓋公章；（3）涉及總分包的，還需提供總分包合同復(fù)印件并加蓋公章；（4）按總分包差額預(yù)繳增值稅的，還需提供分包方開(kāi)具的建筑服務(wù)發(fā)票復(fù)印件，并加蓋公章。3.建立預(yù)繳稅款臺(tái)賬為了加強(qiáng)對(duì)異地建筑服務(wù)預(yù)繳稅款的管理，需按不同建筑服務(wù)發(fā)生地和工程項(xiàng)目逐筆登記與預(yù)繳稅款有關(guān)的內(nèi)容，留存?zhèn)洳椋ㄒ?jiàn)表1）。4.預(yù)征時(shí)間、預(yù)征地點(diǎn)和計(jì)算方法（1）與提供建筑服務(wù)有關(guān)的（見(jiàn)表2）（2）與不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性出租、轉(zhuǎn)讓有關(guān)的（見(jiàn)表3）5.預(yù)繳增值稅額與應(yīng)納稅額關(guān)系運(yùn)用表2、表3計(jì)算方法，能夠輕松計(jì)算出當(dāng)期應(yīng)預(yù)繳的增稅額，那么當(dāng)期預(yù)繳的增值稅額與當(dāng)期應(yīng)納稅額是什么關(guān)系呢？一般情況下，一般納稅人當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-上期留抵稅額+當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出+簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)納稅額。可見(jiàn)，應(yīng)納稅額的計(jì)算不涉及預(yù)繳增值稅額，二者沒(méi)有直接關(guān)系，不可混為一談。需要強(qiáng)調(diào)的是：一般納稅人當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額=當(dāng)期應(yīng)納稅額-當(dāng)期預(yù)繳增值稅額，也就是說(shuō)，當(dāng)期預(yù)繳的增值稅額可以從當(dāng)期應(yīng)納稅額中抵減，當(dāng)期允許抵減的預(yù)繳稅款以應(yīng)納稅額為限，抵減不完的，可以結(jié)轉(zhuǎn)至以后期間繼續(xù)抵減。6.預(yù)繳稅款的賬務(wù)處理和申報(bào)表列示（1）賬務(wù)處理方法根據(jù)財(cái)會(huì)2022號(hào)文件規(guī)定[10]，建筑企業(yè)預(yù)繳稅款的核算需區(qū)分不同情形。1）一般納稅人選擇一般計(jì)稅方法時(shí)，通過(guò)“預(yù)交增值稅”二級(jí)明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)———預(yù)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，應(yīng)將“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅”科目，貸記““應(yīng)交稅費(fèi)———預(yù)交增值稅”科目。2）一般納稅人選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法時(shí)，通過(guò)“簡(jiǎn)易計(jì)稅”二級(jí)明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)———簡(jiǎn)易計(jì)稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，不做結(jié)轉(zhuǎn)，不需要做專門(mén)的會(huì)計(jì)處理。3）小規(guī)模納稅人在預(yù)繳稅款時(shí)，通過(guò)“應(yīng)交增值稅”二級(jí)明細(xì)科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。月末，也不做結(jié)轉(zhuǎn)，不需要做專門(mén)的會(huì)計(jì)處理。舉例說(shuō)明：某建筑企業(yè)所屬兩個(gè)項(xiàng)目，甲項(xiàng)目是跨市異地簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，乙項(xiàng)目是本市轄區(qū)內(nèi)一般計(jì)稅項(xiàng)目，月，甲項(xiàng)目收到工程計(jì)量款206萬(wàn)元；乙項(xiàng)目收到發(fā)包方支付開(kāi)工預(yù)付款111萬(wàn)元，假設(shè)不考慮其他涉稅業(yè)務(wù)。分析：甲項(xiàng)目屬于跨市異地簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，當(dāng)月需要在異地稅務(wù)機(jī)關(guān)按3%的預(yù)征率繳納增值稅。甲項(xiàng)目預(yù)繳增值稅=206/（1+3%）×3%=6（萬(wàn)元）。借：應(yīng)交稅費(fèi)———簡(jiǎn)易計(jì)稅60000貸：銀行存款60000乙項(xiàng)目是同一市轄區(qū)內(nèi)一般計(jì)稅項(xiàng)目，收到預(yù)收款時(shí)應(yīng)在機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)按2%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。乙項(xiàng)目預(yù)繳增值稅=111/（1+11%）×2%=2（萬(wàn)元）。借：應(yīng)交稅費(fèi)———預(yù)交增值稅0貸：銀行存款20000（2）納稅申報(bào)表列示根據(jù)稅總年13號(hào)公告規(guī)定，預(yù)繳增值稅在申報(bào)表填列時(shí)，需要區(qū)分不同納稅人身份，適用不同的納稅申報(bào)表（見(jiàn)表4）。

（二）城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。

以上可知，異地提供建筑服務(wù)、異地出租或轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)、以預(yù)收款方式提供建筑服務(wù)需要預(yù)繳增值稅，預(yù)繳增值稅時(shí)還應(yīng)繳納相應(yīng)的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加（簡(jiǎn)稱“一稅兩費(fèi)”），項(xiàng)目所在地和機(jī)構(gòu)所在地都會(huì)涉及，需要會(huì)計(jì)人員正確掌握各自的計(jì)算方法。預(yù)繳增值稅時(shí)應(yīng)繳納城建稅和教育費(fèi)附加=實(shí)際預(yù)繳增值稅稅額×增值稅預(yù)繳地的城建稅適用稅率和教育費(fèi)附加征收率，也就是說(shuō)，當(dāng)期預(yù)繳增值稅時(shí)應(yīng)繳納的“一稅兩費(fèi)”是以當(dāng)期預(yù)繳增值稅額為基數(shù)，再依照預(yù)繳增值稅所在地的適用稅率和征收率就地計(jì)算繳納城建稅和教育費(fèi)附加。機(jī)構(gòu)所在地應(yīng)繳納城建稅和教育費(fèi)附加=實(shí)際繳納的`增值稅×機(jī)構(gòu)所在地的城建稅適用稅率和教育費(fèi)附加征收率，也就是說(shuō)，當(dāng)期機(jī)構(gòu)所在地應(yīng)繳納的“一稅兩費(fèi)”是以實(shí)際繳納的增值稅為基數(shù)，再依照機(jī)構(gòu)所在地的適用稅率和征收率就地計(jì)算繳納城建稅和教育費(fèi)附加。預(yù)繳增值稅時(shí)涉及繳納的城建稅和教育費(fèi)附加，不是預(yù)繳，不存在抵稅的問(wèn)題；如果建筑服務(wù)發(fā)生地與機(jī)構(gòu)所在地城建稅稅率存在差異時(shí)，不需要補(bǔ)繳或退稅。舉例說(shuō)明：山西運(yùn)城市某路橋公司屬于一般納稅人，在山西曲沃縣城承攬工程，假設(shè)2016年10月銷(xiāo)項(xiàng)稅額15萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額8萬(wàn)元，異地預(yù)繳增值稅3萬(wàn)元，當(dāng)月再無(wú)其他涉稅事項(xiàng)，要求：計(jì)算10月份異地和機(jī)構(gòu)地需要繳納城建稅和教育費(fèi)附加分別是多少？計(jì)算過(guò)程如下：（1）異地應(yīng)繳納城建稅=3×5%=0.15（萬(wàn)元），異地應(yīng)繳納教育費(fèi)附加=3×3%=0.09（萬(wàn)元），異地應(yīng)繳納地方教育費(fèi)附加=3×2%=0.06（萬(wàn)元）；（2）機(jī)構(gòu)地應(yīng)繳納城建稅=（15-8-3）×7%=0.28（萬(wàn)元），機(jī)構(gòu)地應(yīng)繳納教育費(fèi)附加=（15-8-3）×3%=0.12（萬(wàn)元），機(jī)構(gòu)地應(yīng)繳納地方教育費(fèi)附加=（15-8-3）×2%=0.08（萬(wàn)元）；（3）曲沃縣城城建稅稅率為5%，運(yùn)城市城建稅稅率為7%，存在2%稅率差，在機(jī)構(gòu)地申報(bào)時(shí)不需要補(bǔ)繳。

從實(shí)際工作看，預(yù)繳稅款業(yè)務(wù)是存在一定風(fēng)險(xiǎn)的，主要有兩種情形：未按規(guī)定預(yù)繳稅款和未采用綜合抵稅方法。

（一）未按規(guī)定預(yù)繳稅款的情形。

筆者認(rèn)為，預(yù)繳稅款業(yè)務(wù)最大的風(fēng)險(xiǎn)是應(yīng)預(yù)繳而未預(yù)繳。有些企業(yè)人少項(xiàng)目多，怕跑腿，不按政策規(guī)定去預(yù)繳稅款，稅款全部在機(jī)構(gòu)所在地繳納，其實(shí)是一種違反稅法的行為。根據(jù)國(guó)稅2016年17號(hào)公告第12條規(guī)定，自應(yīng)預(yù)繳之日起超過(guò)6個(gè)月沒(méi)有預(yù)繳稅款的，機(jī)構(gòu)所在地主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)會(huì)依照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。所以，預(yù)繳稅款是企業(yè)的一項(xiàng)義務(wù)，要按照政策規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)和計(jì)算方法去繳納。

（二）未采用綜合抵稅方法的情形。

現(xiàn)實(shí)中，有些建筑企業(yè)會(huì)同時(shí)承建多個(gè)工程項(xiàng)目，預(yù)繳的增值稅在抵稅時(shí)，采用一對(duì)一的抵減辦法，即甲項(xiàng)目的預(yù)繳稅款只能從甲項(xiàng)目的應(yīng)納稅款中抵減，甲項(xiàng)目多預(yù)繳的稅款不能從該企業(yè)乙項(xiàng)目的應(yīng)納稅款中抵減，實(shí)際上這種做法是錯(cuò)誤的。因?yàn)槟硞€(gè)項(xiàng)目預(yù)繳增值稅額大于該項(xiàng)目當(dāng)期應(yīng)納稅額時(shí)，就多預(yù)繳了稅款，如果不能混合抵稅，多預(yù)繳的稅款就會(huì)長(zhǎng)期掛賬且占用資金，不僅不能發(fā)揮資金的時(shí)間價(jià)值，而且還會(huì)增加企業(yè)稅負(fù)。（1）根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局2016年17號(hào)公告第8條規(guī)定，向建筑服務(wù)地預(yù)繳的增值稅，可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減，抵減不完的，可以結(jié)轉(zhuǎn)以后期間繼續(xù)抵減。（2）從現(xiàn)行增值稅納稅申報(bào)表結(jié)構(gòu)來(lái)看，預(yù)繳增值稅是只有一個(gè)欄次，沒(méi)有按計(jì)稅方法或工程項(xiàng)目分別設(shè)置欄次。因此，預(yù)繳增值稅款是可以不區(qū)分項(xiàng)目抵減的，可以相互綜合抵稅的，預(yù)繳的稅款是企業(yè)一項(xiàng)資產(chǎn)，選擇混合抵稅是可行且有利的。

結(jié)語(yǔ)。

本文從外出經(jīng)營(yíng)稅收管理方式創(chuàng)新、預(yù)繳稅款政策解析、預(yù)繳稅款風(fēng)險(xiǎn)防控三方面進(jìn)行闡述探析，預(yù)繳稅款業(yè)務(wù)不可小覷，它涵蓋范圍廣，是建筑業(yè)的常態(tài)業(yè)務(wù)，正確地掌握、運(yùn)用預(yù)繳稅款政策勢(shì)在必行。

【參考文獻(xiàn)】。

［1］財(cái)政部，國(guó)家稅務(wù)總局.關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知［a］.財(cái)稅〔2016〕36號(hào)，2016.

［2］國(guó)家稅務(wù)總局.關(guān)于發(fā)布《納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》的公告［a］.國(guó)家稅務(wù)總局〔2016〕17號(hào)公告，2016.

［3］財(cái)政部，國(guó)家稅務(wù)總局.關(guān)于納稅人異地預(yù)繳增值稅有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加政策問(wèn)題的通知［a］.財(cái)稅〔2016〕74號(hào)，2016.

［4］國(guó)家稅務(wù)總局.關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)后增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告［a］.國(guó)家稅務(wù)總局〔2016〕13號(hào)公告，2016.

［5］國(guó)家稅務(wù)總局.關(guān)于優(yōu)化外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明相關(guān)制度和辦理程序的意見(jiàn)［a］.稅總發(fā)〔2016〕106號(hào)，2016.

［6］國(guó)家稅務(wù)總局.關(guān)于創(chuàng)新跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)管理制度的通知［a］.稅總發(fā)〔〕103號(hào)，2017.

［7］財(cái)政部，國(guó)家稅務(wù)總局.關(guān)于建筑服務(wù)等營(yíng)改增試點(diǎn)政策的通知［a］.財(cái)稅〔2017〕58號(hào)，2017.

［8］國(guó)家稅務(wù)總局.關(guān)于發(fā)布納稅人提供不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法的公告［a］.國(guó)家稅務(wù)總局〔2016〕16號(hào)公告，2016.

［9］國(guó)家稅務(wù)總局.納稅人轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)增值稅征收管理暫行辦法［a］.國(guó)家稅務(wù)總局〔2016〕14號(hào)公告，2016.

［10］財(cái)政部.關(guān)于印發(fā)增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定的通知［a］.財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào)，2016.

房貸險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防控論文篇十二

1.找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。

工程施工企業(yè)應(yīng)結(jié)合本行業(yè)、本企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、企業(yè)內(nèi)部管理特點(diǎn)，找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，而不能照搬教科書(shū)或其他企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)。工程施工項(xiàng)目存在合同總價(jià)高、施工周期長(zhǎng)、受環(huán)境影響大、成本變化多等特點(diǎn)，這些特點(diǎn)使工程施工企業(yè)面臨不同于其他企業(yè)的一些特點(diǎn)，因而有必要做到風(fēng)險(xiǎn)防控的個(gè)別化、差異化。

2.科學(xué)防控風(fēng)險(xiǎn)。

工程施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)從科學(xué)防控的角度出發(fā)，在風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的建設(shè)上做到系統(tǒng)化、科學(xué)化、常態(tài)化。工程施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范的目的是提高企業(yè)的科學(xué)管理水平，即風(fēng)險(xiǎn)防控只是手段，提高企業(yè)管理水平才是目的。

二、工程施工企業(yè)常見(jiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)。

工程施工項(xiàng)目是一個(gè)有機(jī)系統(tǒng)，需要各方面、各部門(mén)、各階段均做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作，才能有效完善項(xiàng)目管理，減少甚至消滅潛在的風(fēng)險(xiǎn)。從筆者的管理經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，工程施工項(xiàng)目常見(jiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)主要有如下幾種：第一，投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。投標(biāo)過(guò)程中存在的.風(fēng)險(xiǎn)主要是由于招標(biāo)人處于強(qiáng)勢(shì)地位，買(mǎi)方市場(chǎng)因素決定了投標(biāo)人的權(quán)益難以得到切實(shí)保障，投標(biāo)人的信賴?yán)鏄O易遭受侵害。第二，合同風(fēng)險(xiǎn)。工程施工中的合同風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為受到外界政策、經(jīng)濟(jì)等因素的影響，合同雙方的制約責(zé)任是否平等，材料價(jià)格是否閉口等。第三，資金風(fēng)險(xiǎn)。資金風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格來(lái)說(shuō)是合同風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容之一，但是資金風(fēng)險(xiǎn)會(huì)關(guān)系到施工方的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)，交易相對(duì)方一旦在資金撥付階段違約則會(huì)對(duì)施工方造成利益損害。第四，廉政風(fēng)險(xiǎn)。工程施工中存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為暗箱操作、權(quán)力尋租、商業(yè)賄賂等，這些風(fēng)險(xiǎn)因素的存在不但會(huì)對(duì)施工質(zhì)量產(chǎn)生難以彌補(bǔ)的損害，同時(shí)還會(huì)引發(fā)其他風(fēng)險(xiǎn)如法律風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。第五，安全風(fēng)險(xiǎn)。工程施工需要做好安全保障，安全保障措施如果不到位，極易發(fā)生安全事故，會(huì)對(duì)項(xiàng)目施工造成妨礙以及產(chǎn)生損害賠償責(zé)任等重大風(fēng)險(xiǎn)。第六，支付風(fēng)險(xiǎn)。施工企業(yè)內(nèi)部的成本開(kāi)支和現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)是否符合既定的規(guī)章制度和流程，直接關(guān)系到資金安全，如果支付和報(bào)銷(xiāo)制度管理不善，將會(huì)引發(fā)一系列內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。第七，管理風(fēng)險(xiǎn)。工程施工企業(yè)內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)得到重視，相關(guān)管理環(huán)節(jié)如合同管理、印章管理等也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的重要方面。

三、工程施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的具體措施。

工程施工中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)一步劃分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。所謂外部風(fēng)險(xiǎn)，是指工程施工企業(yè)在與合同相對(duì)人的商業(yè)交往過(guò)程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)包括投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)等。外部風(fēng)險(xiǎn)的防控需要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)交往過(guò)程中交易相對(duì)方資質(zhì)、信譽(yù)、資金的審核和考查，同時(shí)需要預(yù)先采取風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案，做好商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范；所謂內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，是指工程施工企業(yè)在內(nèi)部管理、內(nèi)部運(yùn)作中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，包括廉政風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的防控需要加強(qiáng)工程施工企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制建設(shè)，消除制度隱患，做到防患于未然。筆者分別從外部風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范兩個(gè)角度探討工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)控制：

1.外部風(fēng)險(xiǎn)控制。

外部風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)采取相應(yīng)的防控措施：第一，就招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，投標(biāo)人應(yīng)嚴(yán)格審查招標(biāo)人的主體資格，核實(shí)招標(biāo)人建設(shè)工程預(yù)先審批手續(xù)是否完備，以防范投標(biāo)過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，還可以適當(dāng)?shù)貙?duì)招標(biāo)人的商業(yè)信譽(yù)及建設(shè)資金展開(kāi)一些必要的調(diào)查；第二，就合同風(fēng)險(xiǎn)的防控來(lái)說(shuō)，應(yīng)在合同締結(jié)過(guò)程中對(duì)每一個(gè)合同條文仔細(xì)審核，邀請(qǐng)法務(wù)部門(mén)在締約階段即提前介入。在合同解除、違約金等重要條款上應(yīng)防范隱含的風(fēng)險(xiǎn)。合同履行過(guò)程中，工程施工企業(yè)應(yīng)善于利用不安抗辯權(quán)、先履行抗辯權(quán)等積極主張權(quán)利；第三，就資金風(fēng)險(xiǎn)的防范來(lái)說(shuō)，工程施工企業(yè)應(yīng)要求對(duì)方嚴(yán)格按照合同約定履行支付義務(wù)，約定違約責(zé)任，并善于通過(guò)擔(dān)保手段主張權(quán)利。

2.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制。

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制主要應(yīng)立足以內(nèi)部規(guī)章制度的建設(shè)，應(yīng)建立起符合現(xiàn)代企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部規(guī)章制度，并善于結(jié)合工程施工企業(yè)的特點(diǎn)，防范本企業(yè)內(nèi)部的各種風(fēng)險(xiǎn)。主要應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施有：第一，針對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的廉政教育，促使企業(yè)內(nèi)部工作人員遵守廉潔從業(yè)的各項(xiàng)規(guī)定。在重大事項(xiàng)上應(yīng)強(qiáng)調(diào)集體決策，防范個(gè)人專斷和暗箱操作；第二，在安全風(fēng)險(xiǎn)的防控上，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定做好安全防范工作，并完備各類應(yīng)急預(yù)案，防患于未然；第三，在支付風(fēng)險(xiǎn)的防控上，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部計(jì)量支付和現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度的管理，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度和審批流程，使每一筆資金流向都符合規(guī)定且有案可查；第四，在管理風(fēng)險(xiǎn)如合同管理、印章管理等方面，要注重合同、印章及各類資料的使用和保管，防范商業(yè)秘密泄露，防止印章的亂蓋、盜蓋。

四、小結(jié)。

總之，工程施工企業(yè)應(yīng)注重風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，充分排查所有的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，并根據(jù)各類風(fēng)險(xiǎn)的特征分門(mén)別類地加以管理，做到明確風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，防范風(fēng)險(xiǎn)損失，以風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)現(xiàn)工程施工企業(yè)管理水平的提升。