最新酒店出納的工作內容和職責(大全10篇)

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酒店出納的工作內容和職責篇一

3、建立健全現金賬目，逐筆登記現金收付，賬目日清月結，每日結算，賬款相符;。

4、每周末向集團及公司領導上報“每周財務通訊”;。

5、根據商務提供的開票申請，及時開具___，并進行銷售合同及發(fā)票的登記工作;。

6、妥善保管好公司支票，并做好領用登記工作;。

8、每月參與存貨的盤點清查工作;。

9、每月編制相關會計憑證;。

10、配合財務主管完成各項內外部審計稽查工作;。

11、完成領導安排的其他工作。

酒店出納的工作內容和職責篇二

1、審核各類原始單據，無誤后根據各種單據編制記帳憑證。

2月末結賬，按時編制各種會計報表，做到數字真實，計算準確，內容完整，說明清楚，報送及時。

3.負責檢查、核實庫存材料，對各種庫存材料的購入、領用情況進行監(jiān)督, 月末與庫管員進行核對，做到帳實相符。并對倉庫進行不定期抽查。

4.負責監(jiān)督公司財務運作情況，及時與出納核對現金，銀行賬、各類憑證、單據，做到賬款、票據數目清楚。

5.負責公司稅金的計算，填寫稅務申報表及交納工作。協(xié)同與稅務部門的工作，加強學習，掌握政策。

6.負責發(fā)票的購買、核銷與管理，認真保管發(fā)票，嚴禁丟失。

7.月末整理裝訂憑證，安全完整保管財務資料及會計檔案。

8.完成上級分派的其他相關工作任務。

***物業(yè)服務處綜合行政部 ***

2015.5.27

一、 出納崗位：

崗位職責：

1、管理公司各銀行帳戶，負責開戶登記、銷戶注銷以及銀行證卡的管理。負責與銀行的一般業(yè)務接洽。

2、負責銀行結算業(yè)務，按時準確核對各類銀行帳務，及時清算未達帳項。

3、按規(guī)定購買、保管和存放支票、現金、票據，及時盤點登記，保證帳實、帳證相符。

4、及時掌握公司資金狀況，確保資金收付的準確性及安全性，嚴禁開出空頭支票。

5、負責各項按相關規(guī)定審核批準的現金費用報銷。要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。

6、負責發(fā)放職工的工資、獎金以及各項補貼等工作。

7、及時核對現金及銀行日記帳，確保帳實相符。

8、控制庫存現金限額，做好庫存現金及各種有價票券、有關印章、發(fā)票收據的管理工作，保管好保險箱鑰匙，確保萬無一失。

工作內容：

1、收取各業(yè)務員上繳的現金銷售款：

1）、收取現金，做好當面清點手續(xù)，注意是否有假-幣。

2）、逐筆清點。對照相關原始單據，如送貨單，核對現金，發(fā)現問題及時與當事人核實。

3）、確認款項、單據總額清點無誤。開具收據，連同原始單據送交核算員進行帳務處理。

2、辦理各類付款業(yè)務：

1）、接到手續(xù)完備的單據，以現金或銀行轉帳方式付款。并在已現金付款的單據上加蓋“現金付訖”戳記。

2）、辦理網銀轉賬付款業(yè)務時，應及時與收款方聯系，確認款項收訖。

3、辦理有關收款業(yè)務。填寫收款憑據，清點現金或其他形式的'收款票據，及時辦理相應的銀行進帳業(yè)務。

4、及時核對現金及銀行存款日記帳，同時清點庫存現金，保證帳實相符，并隨時接受財務經理的檢查。

5、每周編制資金日報表，報總經理及運行總監(jiān)，對于已支付未劃帳的項目需特別注明。

6、做好月末結帳對帳工作，每月30日之前，編制出現金及各銀行的明細表，核對銀行對賬，查明差額或未達帳形成原因，跟蹤解決。

9、做好發(fā)票的申購、登記、發(fā)放、回收檢查等管理工作。

10、完成財務經理交辦的其他工作。

一、崗位職責

1、負責對稽核人員審核過的收付款憑證進行再次復核。

2、負責現金、銀行存款日記賬的登記及與總賬的核對工作。

3、負責庫存現金的保管工作。

4、負責與現金有關報表的編制和分析

5、負責銀行及企業(yè)內部銀行的日常業(yè)務處理。

6、負責現金預算的編制和執(zhí)行監(jiān)控

7、完成領導臨時交辦事項

二、工作標準

1、現金收付業(yè)務處理標準

2、支付暫借款的管理標準

出納人員根據經相關人員審核批準后的借款單予以支付備用金。

出納要定期清理借款。審查借款人有未按用途使用借款，對挪用者及時上報財務科長，視情節(jié)輕重追究責任。

3、庫存限額的管理標準

根據日常資金需要提取現金，庫存現金不得超過規(guī)定限額，超過部分及時存入銀行。

4、票據、印章的使用及保管

妥善保管支票、內部結算發(fā)票、收據，防止空白票據的遺失和被盜用。妥善保管內行專用章、賬務部門章、現金收付訖章。嚴格按照有關規(guī)定填寫發(fā)票、使用印章。

5、妥善保管庫存現金及有價證券，保險柜的密碼要保密，保管好保險柜鑰匙，不得轉交他人。

6、出納人員編制現金盤點表。保證賬賬相符、賬實相符，發(fā)現差錯及時查清原因更正。

崗位：出納

部門：財務部

工作概述：在財務經理的直接領導下負責公司的資金收付結算工作。

職責范圍：財務部

直接匯報對象：財務經理

工作職責：

1. 按財務規(guī)定及時辦理現金收付和銀行結算業(yè)務：

2. 庫存現金不得超過企業(yè)規(guī)定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以 “白條”抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。

3.負責現金、支票、匯票、發(fā)票、收據的保管工作。

4.支票的簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。

5.對報銷憑證認真審核，不符合規(guī)定的有權拒付。

6.現金要日清月結，按日逐筆記錄現金日記帳，并按日核對庫存現金，做到記錄及時、準確、帳實相符。

7.要根據審批手續(xù)完整的付款單據辦理付款，未經領導批準的單據不得隨意付款。

8.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調節(jié)表，隨時處理未達帳項。

9. 完成財務部經理交辦的其他工作。

日常工作：

1. 及時結算已審批的員工報銷。

2. 根據已審批的付款通知書的付款期限，及時到銀行辦理轉帳或電匯業(yè)務。

3. 每月10日準時發(fā)放工資，特殊情況除外。

4. 每月月底做好現金及銀行日記帳的結帳及對帳工作。

5. 每日下班前盤點庫存現金。

6. 及時清理員工借款，正常情況下不得跨月。

7. 對于已付款發(fā)票未到的要及時催促經辦人索取發(fā)票。

8. 根據公司的業(yè)務需求開具發(fā)票，做好發(fā)票、支票、匯票的保管工作。

任職要求：

1. 財務專業(yè)，中專以上學歷，一年以上工作經驗。

2. 持有會計證。

3. 廈漳泉戶口，為人誠實可靠，做事細心，責任心強。

日常工作：

1. 核算工資，正常情況下于每月10日發(fā)放，特殊情況除外。

2. 每月月底與出納及倉管員核對帳目，對現金及存貨進行盤點。

3. 做好記帳憑證的編制及帳目的處理工作。

4. 確保公司各項稅收的及時繳納申報。

5. 核對公司的各項往來款，督促應收款的及時回收。

6. 審核及監(jiān)督出納的開票情況。

7. 及時向財務經理匯報工作中存在的問題。

任職要求：

酒店出納的工作內容和職責篇三

5.負責現金收款和部分銀行收款業(yè)務的收入發(fā)票，并在系統(tǒng)中核銷;。

6.根據現金收款、現金報銷錄入財務軟件系統(tǒng);。

7.負責雇員辦卡資料、會計憑證等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作;。

8.領導交辦的其他事宜。

酒店出納的工作內容和職責篇四

1、負責辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。負責工資的結算，員工工資的發(fā)放。

2、負責支票，匯票，發(fā)票，收據開發(fā)和儲存管理。

3、負責保管財務章，做好銀行帳和現金帳。負責報銷差旅費的.各項工作。

4、嚴格審核報銷單據，發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定辦理現金收支付業(yè)務，做到合法準確，手續(xù)完備，單證齊全。

5、合同管理，合同及應收款臺帳的更新;金蝶erp系統(tǒng)收款錄入、進項發(fā)票審核。

6、收入帳務處理，部分往來帳務處理;部分銀行稅務聯絡、領導臨時交辦的其它事宜

酒店出納的工作內容和職責篇五

1。每日保證雙人（協(xié)同日審）同時清點解繳營業(yè)款：

（1） 開啟保險箱，取出各點收銀員現金繳款袋。

現不符，及時與收銀領班、日審核實。

（3） 核對審計組報送的營業(yè)收入日報表，核對營業(yè)額總數與款項是否相符。

（4） 填寫繳款單，送存開戶行，將交款單回單聯及信用卡等編制憑證記賬。

2。辦理各類付款業(yè)務：

上加蓋“付訖”章。

用途及使用金額；填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根聯一并保存；支票遺失時，需及時向領導匯報，并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。

（3）與各歸口核算人員辦理付款等單據的簽收手續(xù)。

（4）按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關的記帳憑證。

3。 辦理有關收款業(yè)務：填寫收款憑據、清點現金、填寫銀行進帳單，清理收到的支票，

及時送交銀行進賬，同時在收款憑證上加蓋“收訖”章。

4。 根據審核無誤的收付款憑證，登記日記帳及輔助記錄：

（1） 現金日記賬所載的內容必須同會計憑證一致，不得隨便增減。

（2） 日記賬必須連續(xù)登記，不得跳行，隔頁，不得隨便損壞賬簿和撕去賬頁。

文字和數字必須整潔清晰、準確無誤，如有改動，必須按會計制度執(zhí)行。

5。每日清點庫存現金，做到帳款相符，確?，F金的安全。

6。每日下班前編制流動資金日報表并交付財務經理、總經理。

7。做好月終對帳工作：

（1） 將現金、銀行存款帳面余額與總帳核對無誤后，結轉下月。

（2） 每月10號前，核對銀行對賬單，編制出銀行存款余額調節(jié)表，查明未達帳原因，催促經辦人報帳。

8。積極參加崗位培訓，發(fā)揮工作主動性與積極性，完成上級交辦的其他工作。

（1） 開啟保險箱，取出各點收銀員現金繳款袋。

（2） 逐個拆封、清點、對照現金收入日報表，核對現金、手工信用卡單據、支票

數額，發(fā)現不符，及時與收銀領班、日審核實。

（3） 核對審計組報送的營業(yè)收入日報表，核對營業(yè)額總數與款項是否相符。

（4） 填寫繳款單，送存開戶行，將交款單回單聯及信用卡等編制憑證記賬。 l 辦理各類付款業(yè)務：

（1） 接到手續(xù)完備的單據，以現金、支票或網上銀行匯款的方式付款，并在已付

款的單據上加蓋“付訖”章。

（2） 根據支票領用申請單，簽發(fā)空白支票，并在支票登記簿上登記，支票上須填

明日期、用途及使用金額；填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根聯一

并保存；支票遺失時，需及時向領導匯報，并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。

（3） 與各歸口核算人員辦理付款等單據的簽收手續(xù)。

（4） 按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關的記帳憑證。

l 辦理有關收款業(yè)務：填寫收款憑據、清點現金、填寫銀行進帳單，清理收到的支票，

及時送交銀行進賬，同時在收款憑證上加蓋“收訖”章。

l 根據審核無誤的收付款憑證，登記日記帳及輔助記錄：

（1） 現金日記賬所載的內容必須同會計憑證一致，不得隨便增減。

（2） 日記賬必須連續(xù)登記，不得跳行，隔頁，不得隨便損壞賬簿和撕去賬頁。 文字和數字必須整潔清晰、準確無誤，如有改動，必須按會計制度執(zhí)行。

l 每日清點庫存現金，做到帳款相符，確?，F金的'安全。

l 每日下班前編制流動資金日報表并交付財務經理、總經理。

l 做好月終對帳工作：

（1） 將現金、銀行存款帳面余額與總帳核對無誤后，結轉下月。

（2） 每月10號前，核對銀行對賬單，編制出銀行存款余額調節(jié)表，查明未達帳原因，催促經辦人報帳。

l 積極參加崗位培訓，發(fā)揮工作主動性與積極性，完成上級交辦的其他工作。

（一）現金收入清點、整理程序

出納與收銀領班一起，將前一天放入保險柜中的現金袋一一打開，核對現金數額與現金袋上記錄金額是否一致。現金與現金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。

（二）出納現款記錄表編制程序

出納現款記錄表分為兩部分：第一部分是實收現款部分，反映酒店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現金；第二部分是應收現款部分，反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應收過機實數。出納根據現金收入交收記錄簿核對每個班次、每個收銀員實交現金數額，財務部出納根據現金交收記錄匯入此表中，該記錄表合計數為當天應存入銀行的現金收入總數。

（三）每日現金收入記錄表編制程序

每日現金收入記錄表是在完成出納現款記錄表的基礎之上編制成的。它既是出納記錄表的補充說明，又是概括總結。出納當天根據客房餐飲收入分別填制現金存款單，支票進賬單送存銀行，然后分別制作客房餐飲現金收入記錄作為財務部編制現金輸入憑證的原始憑證。

（四）差額核對

1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報表）漏交出納或審計。

2、出納將當天開箱收到的繳款憑證（繳款報表）匯總后，送日審員進行差額核對。日審員要將當天繳款員上繳繳款憑證的審計聯，同出納傳遞過來的出納聯逐一進行相符核對，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯，而沒有審計聯，要在“差額登記表”中登記為正數；如果審計聯有而出納聯沒有的，要在“差額登記表”中登記為負數。登記日期以繳款憑證（繳款報表）的日期為準。

3、在登記表繳款憑證（繳款報表）分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數字金額一定要正確及清晰，正負數要分明，每一筆正負數都應該是相符合的。

4、如果核對表中繳款憑證（繳款報表）第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因；如憑證沒送到，要立即查明原因盡快解決。

差額核對完畢后，將憑證的出納聯送還出納；差額核對表月末登記完后，交會計存檔。

（五）銀行日報表編制程序

銀行日報表是根據賓館在銀行開設不同的戶頭而設立的，根據實際存款情況，將賬戶報表分為兩部分。

1、收入部分：根據每日現金收入記錄內容填寫，括號內的反映人民幣金額，并根據該金額，轉入人民幣銀行日報表；支出部分：根據當天付款各銀行支出數，逐筆填寫。

（六）現金支出費用報銷程序

大廈現金支出是由各業(yè)務部門填寫報銷憑單，根據性質不同，部門經理同意，由財務部經理審核，經總經理或總經理書面授權人審批后，方可在出納處領取現金。出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗收手續(xù)是否完備，經核實無誤后，方可承付現金。出納將當天現金支出憑單匯總后，送財務部經理審批，核算員審核無誤，開現金支票，補足備用金。

現金支出差旅費報銷程序：

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

（七）登記現金日記賬程序

登記日記賬要根據業(yè)務內容，逐筆登記。登記業(yè)務內容摘要要簡練，數字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時，應采用正確更正方法進行補救，登記賬目時，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結?，F金賬余額為周轉金的固定金額。

（八）抽查備用金工作程序http://

務正式收據，將多余部分上繳；出現短款時，由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告，闡明短款原因，報送財務部，并提出處理意見。

1 接受指令與反饋渠道

1.1 直接上級: 會計主任

1.2 下 屬:

直接下級：

間接下級：

2 工作特性

3.1每日與會計清點酒店的現金收入，并負責存入銀行及到各銀行轉支票。到中行幫助前臺兌換外幣，并換取前臺所需的小額零錢。

3.2每天編制出納報告表，并與日審核對現金收入是否與報表相符。

3.3每天編制每日資金變動表，做好每天的收入與支出登記。

3.4按照現金管理制度，認真做好現金和各種票據的收付、保管工作。負責保管酒-店-發(fā)-票、收據，以及收銀處和商務中心用的各類單據，銷售部使用的住房券、代金券，相關部門領用時登號簽名，以備查對。

3.5按照支票管理手續(xù)，認真規(guī)范填列支票，并開具酒店付出的一切轉帳及現金支票、電匯單等。

3.6簽收酒店員工交來的各種款項，并開具收款收據。

3.7掌握各類費用的開支標準，嚴格把關，報銷時注意審核有關憑證及發(fā)票，正確的才予以兌付，現金要當面點清。

3.8每10天做一次支票簽出匯總表。月末編制本月資金情況變動表。

3.9每月10日前取酒店稅控機的老板卡到地稅局報稅。負責到地稅局代-開-發(fā)-票。

3.10每月及時做好各租賃點租金付款通知書，并及時送交各承租點，通知對方及時繳納租金。

3.11每月根據人力資源部提供的員工資料和考勤復核員工工資表及臨時發(fā)放的各項福利補貼。并負責計算并支付酒店所有離職員工的工資。

3.12每月按時將酒店的工資表送交銀行信用卡部，便于員工按時領取工資。

3.13月末與收核組核對信用卡及當月現金收入。

3.14每月12日前復印上月報表，按要求郵寄至集團、管理公司，報送市內相關單位，負責報送酒店對外的一切報表。

3.15核對銀行存款余額并與軟件勾對及兩清。

3.16每半年打印銀行存款日記帳，銀行存款外幣帳二級明細賬。

酒店出納的工作內容和職責篇六

3.按照規(guī)定正確使用現金開支范圍，認真辦理提取和保管現金;。

5.定期核查公司的備用現金、銀行存款的實際數，做到帳實相符;。

6.負責財務印鑒、銀行印鑒卡、銀行對帳單、貨幣資金匯總表等財務資料的妥善保管;。

7.負責各種銀行票據的及時購買、登記、發(fā)放、存根回收和合理管理和使用;。

8.及時取回有關銀行回單;。

9.負責核定公司備用金余額并及時予以補充;。

10.接受公司的檢查、指導、監(jiān)督和考核;。

11.根據人事部提供的手續(xù)齊全并核對無誤的工資表，完成公司員工工資發(fā)放工作;。

12.根據銀行規(guī)定的時間，按時進行賬戶年檢及貸款卡年審工作;。

13.配合主管領導做好融資、項目相關工作;。

14.妥善保管好庫存現金及保險柜鑰匙;。

16、負責各項費用的歸集，做到分部門、分項目統(tǒng)計;。

17、配合部門人員進行正當的數據采集工作;。

18、完成公司領導安排的事項;。

19、遵守公司保密制度，不得隨意向外界提供或泄露公司會計信息。

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酒店出納的工作內容和職責篇七

五、及時取回有關費用單據和對帳單；

六、負責編制月、季、年度財務報表；

八、負責核定公司備用金余額并及時予以補充；

九、負責參與財務制度中貨幣資金管理制度的制定；

十、負責及時提供公司需要的財務信息；

十一、接受公司的檢查、指導、監(jiān)督和考核；

十二、完成公司交辦的其它工作。

酒店出納的工作內容和職責篇八

為了加強公司的財務管理，規(guī)范財務運作，減輕出納會計的工作量，保持高效運作，特制訂如下工作流程：

1. 核對公司的“營業(yè)額日報表”，收取營業(yè)款。

具體操作：核對吧臺報送的“營業(yè)額日報表”，核對無誤后，收取現金營業(yè)款，將營業(yè)額報表及后附的所有單據及時轉交財務部。由財務部人員核對收銀報送的營業(yè)額資料與“點菜寶”餐飲管理系統(tǒng)導出的數據進行核對，核對無誤后，編制“分部門營業(yè)額日報表”。

2. 核對并收取訂金。

具體操作：根據迎賓臺報送的訂金收據和收款金額進行核對。核對無誤后，收取訂金。(平時做好訂金收據的領用保管工作，迎賓臺領用時要注明編號，由領用人簽字。不定期檢查迎賓臺保管的收據編號是否好領用的編號相符，是否有斷號的現象。發(fā)現問題，及時查明原因。)

3. 根據公司審批后的原始憑證辦理日常付款手續(xù)。

具體操作：經濟業(yè)務發(fā)生后，必須取得合法的憑據（如：發(fā)票、收據等）無票據的需注明事由并得到總經理的認可，由經辦人認真填寫“單據報銷封面”（或到財務部填制）；對申請借款的，需由經辦人認真填寫借款單；采購物品（原材料、酒水、易耗品）的須附上審批后的采購計劃單、入庫單。由經辦人按照公司“報賬審批制度”辦理完相關的審批手續(xù)后，到出納會計處辦理付款手續(xù)。

4. 登記“現金”、“銀行存款”日記賬，日清月結。

具體操作：將當天發(fā)生的經濟業(yè)務逐日逐筆序時地登記在“現金”、“銀行存款”日記賬上。如有從公司刷卡賬戶中取款、匯款或將公司的現金存入刷卡賬戶中，辦理完業(yè)務后，需保留好票據。（比如：取款單、現金支票、轉賬支票存根聯、繳款單等）

5. 根據審批后的工資表發(fā)放工資。

具體操作：由財務部按照人力資源部提供的考勤記錄，編制工資表，提交公司總經理審批。按照公司規(guī)定的發(fā)放工資的時間，由財務部人員協(xié)助出納會計，根據審批后的工資表一同分發(fā)裝袋，發(fā)放時，由出納會計負責發(fā)放，并由財務部人員負責復核。

6. 辦理月結供應商的付款手續(xù)。

具體操作：由財務部人員負責整理倉庫每天報送的月結款的“入庫單”（后附送貨單據），月末匯總編制月結供應商的“入庫匯總表”，作為應付賬款的依據，錄入到財務系統(tǒng)中去，每月2號，聯系供應商對賬。核對無誤后，由財務部統(tǒng)一編制“月結供應商付款明細表”，遞交總經理審批后，交出納會計辦理付款手續(xù)。

7. 傳遞原始憑證。

具體操作：將每天的收、付款原始單據轉交給財務部，由財務部人員在財務系統(tǒng)里錄入當天的會計憑證。

8. 月末核對賬目。

具體操作：每月初到銀行打印對賬單（指刷卡賬戶），首先同銀行日記賬核對相符，然后和財務系統(tǒng)中的銀行存款余額核對相符。現金要和現金日記賬的余額核對相符，然后還需要和財務系統(tǒng)中的現金余額核對相符。如有不符，由財務部及時查明原因。

2015年2月24日

一、前廳收銀工作程序

前廳收銀服務工作，直接體現飯店服務水平，因此，要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序，作到結賬工作忙而不亂，資金收回準確無誤，及時與營業(yè)部門溝通，掌握第一手資料，其主要的工作內容包括:

（一）班前準備工作

2、清點上一班轉來的周轉金，各種資料齊全后，在登記簿上簽字辦理轉交手續(xù)。

3、閱讀交接記事本，注意主管提出的問題，在該班工作中加以糾正。

（二）原始單據的使用：

1、預收房費收據：此單據連號三聯。當客人入住付費后，開出此單據，第一聯留存；第二聯交給客人；第三聯同原始訂房單一起，放在客人賬單里，結賬時交予財務審核。

2、雜項收費單：此單據共兩聯，用于客人在賓館內無原始單據的消費憑證，如迷你吧消費等。開出此單據時，需要注明收費名稱及收取日期，并請客人簽字。第一聯留存；第二聯放在客人的賬單里。（注：此單據必須有客人簽字）

3、發(fā)票：當客人結清有關費用時，按照實際消費開具發(fā)票，不得多開虛開發(fā)票；

5、結賬單：

（1）客人結賬時，打印出"匯總賬單"，請客人簽字后與客人賬單放在一起保存。

（2）當班次結束時，由各收銀員打印出"收銀員賬目明細表"與本人本班次結清客人賬單歸放一起，單獨放置在相應的賬單夾里，以供當日夜審審核。

6、信用卡、支票的傳遞：由接-班的收銀員核查（金額、號碼、有效期）后負責簽收，同時傳遞人和接收人共同簽名后認可。要特別注意支票和信用卡的有效期（對于預收長包房客人的信用卡必須一月一結賬，不得出現信用卡過期；支票如有簽發(fā)日期則簽發(fā)日起10天內有效）。

7、電腦班次更換：本班次結束前，打印出"今日收銀員賬目明細表"、"單班賬目明細表"和"單班結賬單"，及時退出個人操作號。

(三)、配合計算機操作時的規(guī)定

接待員每日早班在中午 12:00，中班在18:00，夜班在 23:30之前核準計算機房態(tài)，由當班領班抽查。如經當日夜審審查明，確屬房態(tài)不準造成計算機多加房費，責任歸當班接待員。

1、接待員每日夜班須核查當日入住客人登記信息（姓名、進離店日期、房價、簽證有效期、賬務是否超限），特別對于長包房客人的簽證加以核查，填寫客人信息表，為次日早班催促客人，補登新的信息。

2、早班接待員每天日一點左右打印出當日應離未離客人表，及時催客人辦續(xù)住手續(xù)。

3、收銀員每日打印兩份單班賬單，由每日夜班整理當日三班次單班結賬單及總班結賬單，并分別放入賬夾內。

4、結賬時以電腦為準。如客人或收銀員出現任何疑問時，應請機房人員或當日領班簽字后調整計算機。

（四）、作廢賬單的管理

1、作廢賬單管理

收銀員當班結束時，對于經過電腦操作記錄的調整單、作廢單等都應送審計稽核，作廢單必須由領班以上人員簽名證實，注明作廢原因。如事后發(fā)現有差錯，但又查不到保存的賬單，其經濟責任應由收銀當事人承擔。

（五）、現金、信用卡、支票以及掛賬的收受程序

1、收現金時，應注意辨別真假、幣面是否完整無損；外幣應確認幣別，按當天匯率折算。

2、收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和是否在接受使用范圍內的信用卡，查核該卡是否已被列入止付名單內（刷錯信用卡單、過期、止付期及非接受范圍內的信用卡一律拒收）?？腿巳胱r使用與授權辦理入住；客人結算時，對于授權下賬并簽名。正確無誤后，撕下持卡人存根聯，隨同賬單交客人。

（六）、下班前現金交接程序

前廳收銀員結賬工作完畢后，將除備用金的現金裝入袋內。要求內裝現金與現金袋上記錄金額一致，并在現金收入交接記錄簿上簽字，辦理現金交接手續(xù)，并在接-班人的監(jiān)督下將現金袋放入保險柜中；按照三班依次類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點前為止。

（七）、客房訂金處理程序

賓館對于已簽合同的長住戶，根據合同的具體內容，預收半年至一年的房租訂金，作為抵消長住戶房租費用。根據權責發(fā)生制的會計核算原則，將已收客房訂金分期體現在客房賬上；當賓館財務部收到一筆訂金時，前廳收銀也相應地做一筆增加，當客人入住時，以月為核算期，按照房租金額將預付訂金轉入在客房賬上，由此房租費用與訂金相互抵消，使房租客賬單為零。

二、收入審核工作程序

收入核數工作是在收銀夜審的工作基礎上，再次進行審核、分類、匯總，最終反映到財務賬戶中。它要求收入核數員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應收款及時收回，使資金得到正常使用。其工作內容主要包括：

（一）夜審工作流程

1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致，如果數據有修改，收銀員應說明原因。沒有收銀機的繳款憑證，要統(tǒng)計附件單的數據與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

2、打印出"今日入住客人報告，根據入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。

3、打印出"今日非平賬離店報表"，審核非平賬離店的原因，確認責任人。

4、打印出"今日調整賬目表"審核調整賬目的原因，調整賬目單需負責人簽字。

5、查詢各收費點轉賬是否正確：將每一筆轉賬（未結賬部分）賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對，查看是否相同、是否轉錯房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結賬時注意；如果是轉錯房間，則要立刻調整。

6、打印出"今日離店客人報告"（交日審查半日房費用）。

7、進入夜審數據統(tǒng)計：營業(yè)組審核（打印出營業(yè)點總班結賬表），完成預審報告，完成自動過費，審核賬務報告兩遍，終審。

8、數據整理并出具夜審報表：

（1）、編制"酒店營業(yè)日報表"。

（2）、編制"今日非平賬離店報表"、"今日調整報表"各一份。

（3）、填寫"夜間審計報告表"：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時要認真。

10、當班結束：各項工作完成后，將資料進行整理分類后，交到日審辦公室。

（二）日審工作流程

1、處理夜間遺留問題，負責落實通知書內容

每天接到"夜間審計報告表"后，對遺留問題要及時處理；及時填寫審計通知書，通知責任人所在的部門主管，并負責落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯上，最后將通知書編號存檔，月底統(tǒng)計后，注上處理意見報送財務經理處理。

2、賬單核銷：接到收銀員的結賬單后，檢查所付的賬單是否齊全，然后按照賬單的號碼，在票證核對表上按號劃銷。如有缺號，調整作廢單據手續(xù)不齊，要寫入夜審報告交日審處理。

3、核對前臺結賬處的結賬單及收銀員個人報表

客房結賬單是由前臺收銀員為住店客人結賬所打印的賬單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結房客賬（包括向客人收取的'現金、信用卡、支票）的匯總表。

4、核對餐廳結賬單：

（1）、核對餐廳結賬單時應注意；賬單與附件單的核對，點菜單中每一項都要同電腦結賬單相核對，如果不符，要找收銀員查明原因，并進行處理。附件單如有修改，應由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實，收銀員應起監(jiān)督作用。

（2）、核對營業(yè)對賬表：要查看表中填寫的數據與收銀員上繳的附件單據中的數據是否一致，核對表中的收銀員填寫的數據與廳面其它相關人員填寫的數據是否一致，如有不符，應立即向收銀員查明原因并及時做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。

（3）、打折手續(xù)應完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在賬單上注明卡號及客人簽名；如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時做出處理。

（4）、免費接待是否符合標準：各級管理人員在賓館免費接待，簽單的權限應對照各級管理人員權限表。查看各級管理人員是否在權限范圍內簽單接待，如果發(fā)現接待超標，應立即找其補辦手續(xù)，否則上報財務經理處理。

5、核對其他部門的繳款憑證及收費單：

其他部門（康樂中心）的收銀員在營業(yè)結束后，根據收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。

收費單的核銷及管理：收費單必須按號順序使用，審計員對各部門每日交來的收費單按號在"票證使用單"上逐張劃銷，發(fā)現不聯碼使用的，應向收費單使用人查詢原因，及時催交。作廢單必須有領班以上人員簽字方可。

6、檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表：

負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數據計算有誤，應立即修改，并追究夜間審計員責任。

7、審計主管同日審人員要經常到各營業(yè)點進行檢查：

檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實反映，現金是否如實上繳。如果發(fā)現收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應立即糾正，并將情況及處理意見及時反映到部門經理和財務經理及質檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。

8、報表裝訂：

按日期順序將"收銀員操作記錄"、"各收費點繳款憑證"以及各收費點原始賬單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。

（四）賬務處理工作流程

1、每日營業(yè)收入傳票的編制

編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是：

借：應收賬款--客賬

應收賬款--街賬--明細

應收賬款--團隊

銀行存款

庫存現金

貸：營業(yè)收入

2、街賬、客賬分配表統(tǒng)計

街賬、客賬包含外單位宴會掛賬、員工私人賬、優(yōu)惠卡及應回而未回賬單等內容，收入核數員每天要填寫街賬、客賬統(tǒng)計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一賬戶中。作到日清月結，為月末填寫街賬、客賬匯總表做準備。

三、財務會計工作程序

財務會計是用好資金、管好資金的重要部門。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本會計員的重要職責之一，每一名會計員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉及運用。其工作的主要內容有：

（一）采購及結賬

除零星采購之外的采購一律采取詢價、比價的模式招標，確定符合要求的供貨商，根據實際需求進行采購。需求部門提出采購需求，經相關領導簽字后，交予采購部進行采購，采購后，相關人員驗收入庫，采購將入庫單，驗收單，送貨單和發(fā)票交予財務后，填寫付款申請單報銷，(經審核人員審核及相關領導審批后，)出納根據報銷金額進行付款處理。

借：庫存商品

貸：銀行存款

生食鮮采購則按照廚房日常經營情況進行采購，交予固定生食鮮供貨商，驗收人員嚴格按照生食鮮標準驗收，并作登記，將送貨單和驗收單按日分單統(tǒng)計，月末匯總結賬，填寫付款單進行付款，生食鮮成本直接計入當月餐飲成本。

借:主營業(yè)務成本-餐飲成本

貸：銀行存款

（二）庫存管理以及二級庫管理

庫存管理直接影響酒店餐飲成本，做好庫存管理能夠及時統(tǒng)計各部門成本，發(fā)現成本差異，準確控制成本。相關庫管人員負責全賓館物資的收、發(fā)、存工作。必須嚴格根據已審批的申購單按質、按量驗收，根據發(fā)票名稱、規(guī)格、型號、單位、數量、價格等辦理驗收手續(xù)，如有不符合質量要求的，要堅決退貨，嚴格把好質量關。注意倉庫所有物品的存量，以降低庫存為原則，根據實際使用量，科學制定各種物品的存量，并據此每周做出請購計劃。

首先是對總庫庫存管理，將采購物品按照采購送貨單，將品名，單價（包含運費），數

量一一錄入總庫庫存，并將實物存入總庫中。

公司各個部門需要領用相關物品時，則填寫領料單進行出庫處理，出庫后餐飲部和客房部則需要設置相對應的二級庫庫存管理，建立真實客房和餐飲使用情況，真實反映客房和餐飲成本，月末財務對二級庫進行盤點，盤點數據與二級庫庫房數據比對，得出差異，盤盈則沖減成本，盤虧則由相對應負責人負責。

盤盈： 借：待處理財產損益-庫存商品

貸：主營業(yè)務成本

盤虧： 借：其它應收款-賠償款

貸：待處理財產損益-庫存商品

月末按照庫存報表數據得出本月實際使用情況，交予財務做賬，得出本月客房和餐飲的成本。

借：主營業(yè)務成本-餐飲

主營業(yè)務成本-客房

貸：庫存商品

（三）布草管理

1、布草采購后按照實際領用出庫，布草按照一年攤銷

借：其它應收款-布草攤銷

貸：庫存商品

攤銷時

借：主營業(yè)務成本-布草

貸：其它應收款-布草攤銷

同時做相對應的攤銷報表，每月按時攤銷，直至攤銷結束

（四）固定資產管理

固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過一年的，也應作為固定資產管理。

固定資產類別 折舊計提年限 凈殘值率

1、 房屋及建筑物 20 5%

2、 機器設備 10 5%

3、 運輸工具 10 5%

4、 計算機設備 3 5%

5、 辦公家具及設備 3 5%

購入時

借：固定資產

貸：銀行存款

攤銷時

借：管理費用/主營業(yè)務成本

貸：累計折舊

報廢處理時

借：固定資產清理

累計折舊

貸：固定資產

（五）工資計提與發(fā)放

根據人事部門提供工資表，做相對應的賬務處理

1、工資計提時：

借：管理費用/銷售費用/主營業(yè)務成本

貸：應付職工薪酬

2、發(fā)放工資時：

借：應付工資薪酬-應付工資

貸：其他應付款－社保（養(yǎng)老，醫(yī)療．失業(yè)個人承擔部分）

其他應付款－住房公積金（個人承擔部分）

應交稅金－個人所得稅

銀行存款／現金（實際發(fā)放給員工的）

3、繳納社保費、住房公積金、個人所得稅時：

借：管理/銷售費用/主營業(yè)務成本－社保費（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育單位部分

－住房公積金（單位部分）

其他應付款－社保（養(yǎng)老，醫(yī)療．失業(yè)個人承擔部分）

其他應付款－住房公積金（個人承擔部分）

應交稅金－個人所得稅

貸：銀行存款

（ 六）oat傭金賬務處理

ota傭金則根據簽訂合同要求，整理每月客人訂單，并根據前廳人員審核實際客人入住情況，認真核實，確定當月的傭金費用，收到發(fā)票后則做付款申請付款賬務處理。遇到直接從客人房費鐘扣除傭金的則需要及時催協(xié)議單位索要發(fā)票。

借：銷售費用-ota傭金

貸：銀行存款

（七）費用報銷

1、差旅費報銷，按照差旅費出差標準報銷，超出標準部分不予報銷。

差旅費標準每日餐標每頓30元/餐，住宿標準300元/日；

2、通訊補貼

3、交通補貼

4、其他費用則按照具體事由填報報銷單。

借：費用

貸：銀行存款

（八）業(yè)主分成

業(yè)主分成則按照與項目簽訂合同具體確定分成模式，根據具體收益根據當月每間房的收入，除去傭金，個人所承擔稅金后按照合同要求分成。

借：主營業(yè)務成本-業(yè)主分成

貸：銀行存款

（九）單據審核與單據填寫要求

各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送酒店總經理批準。超過權限的要經過公司總經理批準。

原始憑證應具備的內容：

1、憑證名稱；

2、填制憑證的日期；

3、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

4、經辦人的簽名或蓋單；

5、接受憑證的單位名稱；

6、經濟業(yè)務的內容；

7、數量、單價和金額；

8、各種發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。

9、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

10、購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

11、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

12、職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

13、預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

14、屬于現金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一次章（字）

15、自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

16、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補正。

（十）現金管理制度

為了加強酒店現金管理，明確使用范圍，結合酒店實際、制定本制度。

1、財務部門要嚴格按照國家有關現金和銀行結算制度，酒店有關財務制度辦理現金、銀行收支業(yè)務。

2、酒店業(yè)務收入現金、銀行支票要及時存入銀行所開設的賬戶，不得坐支現金。

3、酒店經營業(yè)務支出，原則上凡金額在5000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經總經理審核后，方可支付現金。

4、庫存現金不得超過三天的日常周轉及報銷限額，超過限額的部分要及時存入銀行。

5、庫存現金要做到日清月結，賬實相符，不得以“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金。

6、簽發(fā)銀行轉賬支票要建立支票領用登記手續(xù)，及時清理注銷。

7、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務，不得簽發(fā)空頭支票。

8、現金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調節(jié)表。

酒店出納的工作內容和職責篇九

4、負責銀行存款賬戶的`開立、管理、維護、注銷工作；

5、負責庫存現金、銀行票據、其他有價證券、印章、銀行資料以及部門文檔的保管；

6、定期進行貨幣資金盤點、銀行往來款項對賬工作；

7、負責經辦各類銀行結算業(yè)務，包括發(fā)放貸款、開銀行承兌匯票、信用證、保函等；

8、配合協(xié)助財務部完成公司內部審計和外部審計工作；

酒店出納的工作內容和職責篇十

1、負責公司銷售平臺資金的'歸攏計劃及操作（包括第三方銷售平臺以及銀行系統(tǒng)）

2、負責公司費用報銷、貨款支付等出賬工作；

3、資金流管理，各電商平臺的提現、充值、退款、支付寶、微信或銀行卡轉賬等；

4、按規(guī)定每日登記現金和銀行日記賬，做到日清月結；（每日發(fā)送資金情況表）

5、月末銀行余額調節(jié)表的出具（包括第三方收款平臺）

6、領導安排的其他臨時性任務