閱讀是提高語文素養(yǎng)的重要途徑，我們應(yīng)該多讀書多積累。合理規(guī)劃時(shí)間，對(duì)每個(gè)任務(wù)進(jìn)行詳細(xì)分解是寫一篇完美總結(jié)的重要步驟。這是一些來自各個(gè)領(lǐng)域的優(yōu)秀總結(jié)范文，對(duì)我們的學(xué)習(xí)和工作都有著重要的啟示。

酒店出納的工作內(nèi)容和職責(zé)篇一

3、建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符;。

4、每周末向集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)“每周財(cái)務(wù)通訊”;。

5、根據(jù)商務(wù)提供的開票申請(qǐng)，及時(shí)開具_(dá)__，并進(jìn)行銷售合同及發(fā)票的登記工作;。

6、妥善保管好公司支票，并做好領(lǐng)用登記工作;。

8、每月參與存貨的盤點(diǎn)清查工作;。

9、每月編制相關(guān)會(huì)計(jì)憑證;。

10、配合財(cái)務(wù)主管完成各項(xiàng)內(nèi)外部審計(jì)稽查工作;。

11、完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

酒店出納的工作內(nèi)容和職責(zé)篇二

1、審核各類原始單據(jù)，無誤后根據(jù)各種單據(jù)編制記帳憑證。

2月末結(jié)賬，按時(shí)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，說明清楚，報(bào)送及時(shí)。

3.負(fù)責(zé)檢查、核實(shí)庫(kù)存材料，對(duì)各種庫(kù)存材料的購(gòu)入、領(lǐng)用情況進(jìn)行監(jiān)督, 月末與庫(kù)管員進(jìn)行核對(duì)，做到帳實(shí)相符。并對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行不定期抽查。

4.負(fù)責(zé)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)運(yùn)作情況，及時(shí)與出納核對(duì)現(xiàn)金，銀行賬、各類憑證、單據(jù)，做到賬款、票據(jù)數(shù)目清楚。

5.負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算，填寫稅務(wù)申報(bào)表及交納工作。協(xié)同與稅務(wù)部門的工作，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，掌握政策。

6.負(fù)責(zé)發(fā)票的購(gòu)買、核銷與管理，認(rèn)真保管發(fā)票，嚴(yán)禁丟失。

7.月末整理裝訂憑證，安全完整保管財(cái)務(wù)資料及會(huì)計(jì)檔案。

8.完成上級(jí)分派的其他相關(guān)工作任務(wù)。

***物業(yè)服務(wù)處綜合行政部 ***

2015.5.27

一、 出納崗位：

崗位職責(zé)：

1、管理公司各銀行帳戶，負(fù)責(zé)開戶登記、銷戶注銷以及銀行證卡的管理。負(fù)責(zé)與銀行的一般業(yè)務(wù)接洽。

2、負(fù)責(zé)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，按時(shí)準(zhǔn)確核對(duì)各類銀行帳務(wù)，及時(shí)清算未達(dá)帳項(xiàng)。

3、按規(guī)定購(gòu)買、保管和存放支票、現(xiàn)金、票據(jù)，及時(shí)盤點(diǎn)登記，保證帳實(shí)、帳證相符。

4、及時(shí)掌握公司資金狀況，確保資金收付的準(zhǔn)確性及安全性，嚴(yán)禁開出空頭支票。

5、負(fù)責(zé)各項(xiàng)按相關(guān)規(guī)定審核批準(zhǔn)的現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷。要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。

6、負(fù)責(zé)發(fā)放職工的工資、獎(jiǎng)金以及各項(xiàng)補(bǔ)貼等工作。

7、及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金及銀行日記帳，確保帳實(shí)相符。

8、控制庫(kù)存現(xiàn)金限額，做好庫(kù)存現(xiàn)金及各種有價(jià)票券、有關(guān)印章、發(fā)票收據(jù)的管理工作，保管好保險(xiǎn)箱鑰匙，確保萬無一失。

工作內(nèi)容：

1、收取各業(yè)務(wù)員上繳的現(xiàn)金銷售款：

1）、收取現(xiàn)金，做好當(dāng)面清點(diǎn)手續(xù)，注意是否有假-幣。

2）、逐筆清點(diǎn)。對(duì)照相關(guān)原始單據(jù)，如送貨單，核對(duì)現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與當(dāng)事人核實(shí)。

3）、確認(rèn)款項(xiàng)、單據(jù)總額清點(diǎn)無誤。開具收據(jù)，連同原始單據(jù)送交核算員進(jìn)行帳務(wù)處理。

2、辦理各類付款業(yè)務(wù)：

1）、接到手續(xù)完備的單據(jù)，以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)帳方式付款。并在已現(xiàn)金付款的單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。

2）、辦理網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)與收款方聯(lián)系，確認(rèn)款項(xiàng)收訖。

3、辦理有關(guān)收款業(yè)務(wù)。填寫收款憑據(jù)，清點(diǎn)現(xiàn)金或其他形式的'收款票據(jù)，及時(shí)辦理相應(yīng)的銀行進(jìn)帳業(yè)務(wù)。

4、及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金及銀行存款日記帳，同時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，保證帳實(shí)相符，并隨時(shí)接受財(cái)務(wù)經(jīng)理的檢查。

5、每周編制資金日?qǐng)?bào)表，報(bào)總經(jīng)理及運(yùn)行總監(jiān)，對(duì)于已支付未劃帳的項(xiàng)目需特別注明。

6、做好月末結(jié)帳對(duì)帳工作，每月30日之前，編制出現(xiàn)金及各銀行的明細(xì)表，核對(duì)銀行對(duì)賬，查明差額或未達(dá)帳形成原因，跟蹤解決。

9、做好發(fā)票的申購(gòu)、登記、發(fā)放、回收檢查等管理工作。

10、完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。

一、崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)對(duì)稽核人員審核過的收付款憑證進(jìn)行再次復(fù)核。

2、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款日記賬的登記及與總賬的核對(duì)工作。

3、負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作。

4、負(fù)責(zé)與現(xiàn)金有關(guān)報(bào)表的編制和分析

5、負(fù)責(zé)銀行及企業(yè)內(nèi)部銀行的日常業(yè)務(wù)處理。

6、負(fù)責(zé)現(xiàn)金預(yù)算的編制和執(zhí)行監(jiān)控

7、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦事項(xiàng)

二、工作標(biāo)準(zhǔn)

1、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)

2、支付暫借款的管理標(biāo)準(zhǔn)

出納人員根據(jù)經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后的借款單予以支付備用金。

出納要定期清理借款。審查借款人有未按用途使用借款，對(duì)挪用者及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)，視情節(jié)輕重追究責(zé)任。

3、庫(kù)存限額的管理標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)日常資金需要提取現(xiàn)金，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，超過部分及時(shí)存入銀行。

4、票據(jù)、印章的使用及保管

妥善保管支票、內(nèi)部結(jié)算發(fā)票、收據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。妥善保管內(nèi)行專用章、賬務(wù)部門章、現(xiàn)金收付訖章。嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定填寫發(fā)票、使用印章。

5、妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金及有價(jià)證券，保險(xiǎn)柜的密碼要保密，保管好保險(xiǎn)柜鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。

6、出納人員編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。保證賬賬相符、賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清原因更正。

崗位：出納

部門：財(cái)務(wù)部

工作概述：在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的資金收付結(jié)算工作。

職責(zé)范圍：財(cái)務(wù)部

直接匯報(bào)對(duì)象：財(cái)務(wù)經(jīng)理

工作職責(zé)：

1. 按財(cái)務(wù)規(guī)定及時(shí)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：

2. 庫(kù)存現(xiàn)金不得超過企業(yè)規(guī)定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以 “白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

3.負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)的保管工作。

4.支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。

5.對(duì)報(bào)銷憑證認(rèn)真審核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。

6.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到記錄及時(shí)、準(zhǔn)確、帳實(shí)相符。

7.要根據(jù)審批手續(xù)完整的付款單據(jù)辦理付款，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的單據(jù)不得隨意付款。

8.按期與銀行對(duì)帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時(shí)處理未達(dá)帳項(xiàng)。

9. 完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交辦的其他工作。

日常工作：

1. 及時(shí)結(jié)算已審批的員工報(bào)銷。

2. 根據(jù)已審批的付款通知書的付款期限，及時(shí)到銀行辦理轉(zhuǎn)帳或電匯業(yè)務(wù)。

3. 每月10日準(zhǔn)時(shí)發(fā)放工資，特殊情況除外。

4. 每月月底做好現(xiàn)金及銀行日記帳的結(jié)帳及對(duì)帳工作。

5. 每日下班前盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。

6. 及時(shí)清理員工借款，正常情況下不得跨月。

7. 對(duì)于已付款發(fā)票未到的要及時(shí)催促經(jīng)辦人索取發(fā)票。

8. 根據(jù)公司的業(yè)務(wù)需求開具發(fā)票，做好發(fā)票、支票、匯票的保管工作。

任職要求：

1. 財(cái)務(wù)專業(yè)，中專以上學(xué)歷，一年以上工作經(jīng)驗(yàn)。

2. 持有會(huì)計(jì)證。

3. 廈漳泉戶口，為人誠(chéng)實(shí)可靠，做事細(xì)心，責(zé)任心強(qiáng)。

日常工作：

1. 核算工資，正常情況下于每月10日發(fā)放，特殊情況除外。

2. 每月月底與出納及倉(cāng)管員核對(duì)帳目，對(duì)現(xiàn)金及存貨進(jìn)行盤點(diǎn)。

3. 做好記帳憑證的編制及帳目的處理工作。

4. 確保公司各項(xiàng)稅收的及時(shí)繳納申報(bào)。

5. 核對(duì)公司的各項(xiàng)往來款，督促應(yīng)收款的及時(shí)回收。

6. 審核及監(jiān)督出納的開票情況。

7. 及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)工作中存在的問題。

任職要求：

酒店出納的工作內(nèi)容和職責(zé)篇三

5.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收款和部分銀行收款業(yè)務(wù)的收入發(fā)票，并在系統(tǒng)中核銷;。

6.根據(jù)現(xiàn)金收款、現(xiàn)金報(bào)銷錄入財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng);。

7.負(fù)責(zé)雇員辦卡資料、會(huì)計(jì)憑證等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作;。

8.領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事宜。

酒店出納的工作內(nèi)容和職責(zé)篇四

1、負(fù)責(zé)辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。負(fù)責(zé)工資的結(jié)算，員工工資的發(fā)放。

2、負(fù)責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)開發(fā)和儲(chǔ)存管理。

3、負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章，做好銀行帳和現(xiàn)金帳。負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的.各項(xiàng)工作。

4、嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)，發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確，手續(xù)完備，單證齊全。

5、合同管理，合同及應(yīng)收款臺(tái)帳的更新;金蝶erp系統(tǒng)收款錄入、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票審核。

6、收入帳務(wù)處理，部分往來帳務(wù)處理;部分銀行稅務(wù)聯(lián)絡(luò)、領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其它事宜

酒店出納的工作內(nèi)容和職責(zé)篇五

1。每日保證雙人（協(xié)同日審）同時(shí)清點(diǎn)解繳營(yíng)業(yè)款：

（1） 開啟保險(xiǎn)箱，取出各點(diǎn)收銀員現(xiàn)金繳款袋。

現(xiàn)不符，及時(shí)與收銀領(lǐng)班、日審核實(shí)。

（3） 核對(duì)審計(jì)組報(bào)送的營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表，核對(duì)營(yíng)業(yè)額總數(shù)與款項(xiàng)是否相符。

（4） 填寫繳款單，送存開戶行，將交款單回單聯(lián)及信用卡等編制憑證記賬。

2。辦理各類付款業(yè)務(wù)：

上加蓋“付訖”章。

用途及使用金額；填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根聯(lián)一并保存；支票遺失時(shí)，需及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。

（3）與各歸口核算人員辦理付款等單據(jù)的簽收手續(xù)。

（4）按時(shí)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金，并填制有關(guān)的記帳憑證。

3。 辦理有關(guān)收款業(yè)務(wù)：填寫收款憑據(jù)、清點(diǎn)現(xiàn)金、填寫銀行進(jìn)帳單，清理收到的支票，

及時(shí)送交銀行進(jìn)賬，同時(shí)在收款憑證上加蓋“收訖”章。

4。 根據(jù)審核無誤的收付款憑證，登記日記帳及輔助記錄：

（1） 現(xiàn)金日記賬所載的內(nèi)容必須同會(huì)計(jì)憑證一致，不得隨便增減。

（2） 日記賬必須連續(xù)登記，不得跳行，隔頁(yè)，不得隨便損壞賬簿和撕去賬頁(yè)。

文字和數(shù)字必須整潔清晰、準(zhǔn)確無誤，如有改動(dòng)，必須按會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。

5。每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到帳款相符，確?，F(xiàn)金的安全。

6。每日下班前編制流動(dòng)資金日?qǐng)?bào)表并交付財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理。

7。做好月終對(duì)帳工作：

（1） 將現(xiàn)金、銀行存款帳面余額與總帳核對(duì)無誤后，結(jié)轉(zhuǎn)下月。

（2） 每月10號(hào)前，核對(duì)銀行對(duì)賬單，編制出銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)帳原因，催促經(jīng)辦人報(bào)帳。

8。積極參加崗位培訓(xùn)，發(fā)揮工作主動(dòng)性與積極性，完成上級(jí)交辦的其他工作。

（1） 開啟保險(xiǎn)箱，取出各點(diǎn)收銀員現(xiàn)金繳款袋。

（2） 逐個(gè)拆封、清點(diǎn)、對(duì)照現(xiàn)金收入日?qǐng)?bào)表，核對(duì)現(xiàn)金、手工信用卡單據(jù)、支票

數(shù)額，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)與收銀領(lǐng)班、日審核實(shí)。

（3） 核對(duì)審計(jì)組報(bào)送的營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表，核對(duì)營(yíng)業(yè)額總數(shù)與款項(xiàng)是否相符。

（4） 填寫繳款單，送存開戶行，將交款單回單聯(lián)及信用卡等編制憑證記賬。 l 辦理各類付款業(yè)務(wù)：

（1） 接到手續(xù)完備的單據(jù)，以現(xiàn)金、支票或網(wǎng)上銀行匯款的方式付款，并在已付

款的單據(jù)上加蓋“付訖”章。

（2） 根據(jù)支票領(lǐng)用申請(qǐng)單，簽發(fā)空白支票，并在支票登記簿上登記，支票上須填

明日期、用途及使用金額；填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根聯(lián)一

并保存；支票遺失時(shí)，需及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。

（3） 與各歸口核算人員辦理付款等單據(jù)的簽收手續(xù)。

（4） 按時(shí)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金，并填制有關(guān)的記帳憑證。

l 辦理有關(guān)收款業(yè)務(wù)：填寫收款憑據(jù)、清點(diǎn)現(xiàn)金、填寫銀行進(jìn)帳單，清理收到的支票，

及時(shí)送交銀行進(jìn)賬，同時(shí)在收款憑證上加蓋“收訖”章。

l 根據(jù)審核無誤的收付款憑證，登記日記帳及輔助記錄：

（1） 現(xiàn)金日記賬所載的內(nèi)容必須同會(huì)計(jì)憑證一致，不得隨便增減。

（2） 日記賬必須連續(xù)登記，不得跳行，隔頁(yè)，不得隨便損壞賬簿和撕去賬頁(yè)。 文字和數(shù)字必須整潔清晰、準(zhǔn)確無誤，如有改動(dòng)，必須按會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。

l 每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到帳款相符，確?，F(xiàn)金的'安全。

l 每日下班前編制流動(dòng)資金日?qǐng)?bào)表并交付財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理。

l 做好月終對(duì)帳工作：

（1） 將現(xiàn)金、銀行存款帳面余額與總帳核對(duì)無誤后，結(jié)轉(zhuǎn)下月。

（2） 每月10號(hào)前，核對(duì)銀行對(duì)賬單，編制出銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)帳原因，催促經(jīng)辦人報(bào)帳。

l 積極參加崗位培訓(xùn)，發(fā)揮工作主動(dòng)性與積極性，完成上級(jí)交辦的其他工作。

（一）現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序

出納與收銀領(lǐng)班一起，將前一天放入保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金袋一一打開，核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致?，F(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。

（二）出納現(xiàn)款記錄表編制程序

出納現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分，反映酒店每個(gè)營(yíng)業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)收現(xiàn)金；第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分，反映飯店每個(gè)營(yíng)業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員應(yīng)收過機(jī)實(shí)數(shù)。出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿核對(duì)每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額，財(cái)務(wù)部出納根據(jù)現(xiàn)金交收記錄匯入此表中，該記錄表合計(jì)數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行的現(xiàn)金收入總數(shù)。

（三）每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序

每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制成的。它既是出納記錄表的補(bǔ)充說明，又是概括總結(jié)。出納當(dāng)天根據(jù)客房餐飲收入分別填制現(xiàn)金存款單，支票進(jìn)賬單送存銀行，然后分別制作客房餐飲現(xiàn)金收入記錄作為財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。

（四）差額核對(duì)

1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報(bào)表）漏交出納或?qū)徲?jì)。

2、出納將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證（繳款報(bào)表）匯總后，送日審員進(jìn)行差額核對(duì)。日審員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計(jì)聯(lián)，同出納傳遞過來的出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核對(duì)，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒有審計(jì)聯(lián)，要在“差額登記表”中登記為正數(shù)；如果審計(jì)聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的，要在“差額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以繳款憑證（繳款報(bào)表）的日期為準(zhǔn)。

3、在登記表繳款憑證（繳款報(bào)表）分為前臺(tái)收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰，正負(fù)數(shù)要分明，每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。

4、如果核對(duì)表中繳款憑證（繳款報(bào)表）第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯(cuò)誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因；如憑證沒送到，要立即查明原因盡快解決。

差額核對(duì)完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納；差額核對(duì)表月末登記完后，交會(huì)計(jì)存檔。

（五）銀行日?qǐng)?bào)表編制程序

銀行日?qǐng)?bào)表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的，根據(jù)實(shí)際存款情況，將賬戶報(bào)表分為兩部分。

1、收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫，括號(hào)內(nèi)的反映人民幣金額，并根據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日?qǐng)?bào)表；支出部分：根據(jù)當(dāng)天付款各銀行支出數(shù)，逐筆填寫。

（六）現(xiàn)金支出費(fèi)用報(bào)銷程序

大廈現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報(bào)銷憑單，根據(jù)性質(zhì)不同，部門經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后，方可在出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。出納接到報(bào)銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗(yàn)收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實(shí)無誤后，方可承付現(xiàn)金。出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，核算員審核無誤，開現(xiàn)金支票，補(bǔ)足備用金。

現(xiàn)金支出差旅費(fèi)報(bào)銷程序：

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。

（七）登記現(xiàn)金日記賬程序

登記日記賬要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡(jiǎn)練，數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)采用正確更正方法進(jìn)行補(bǔ)救，登記賬目時(shí)，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結(jié)?，F(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。

（八）抽查備用金工作程序http://

務(wù)正式收據(jù)，將多余部分上繳；出現(xiàn)短款時(shí)，由收銀員本人及部門主管負(fù)責(zé)寫出書面報(bào)告，闡明短款原因，報(bào)送財(cái)務(wù)部，并提出處理意見。

1 接受指令與反饋渠道

1.1 直接上級(jí): 會(huì)計(jì)主任

1.2 下 屬:

直接下級(jí)：

間接下級(jí)：

2 工作特性

3.1每日與會(huì)計(jì)清點(diǎn)酒店的現(xiàn)金收入，并負(fù)責(zé)存入銀行及到各銀行轉(zhuǎn)支票。到中行幫助前臺(tái)兌換外幣，并換取前臺(tái)所需的小額零錢。

3.2每天編制出納報(bào)告表，并與日審核對(duì)現(xiàn)金收入是否與報(bào)表相符。

3.3每天編制每日資金變動(dòng)表，做好每天的收入與支出登記。

3.4按照現(xiàn)金管理制度，認(rèn)真做好現(xiàn)金和各種票據(jù)的收付、保管工作。負(fù)責(zé)保管酒-店-發(fā)-票、收據(jù)，以及收銀處和商務(wù)中心用的各類單據(jù)，銷售部使用的住房券、代金券，相關(guān)部門領(lǐng)用時(shí)登號(hào)簽名，以備查對(duì)。

3.5按照支票管理手續(xù)，認(rèn)真規(guī)范填列支票，并開具酒店付出的一切轉(zhuǎn)帳及現(xiàn)金支票、電匯單等。

3.6簽收酒店員工交來的各種款項(xiàng)，并開具收款收據(jù)。

3.7掌握各類費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)，報(bào)銷時(shí)注意審核有關(guān)憑證及發(fā)票，正確的才予以兌付，現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清。

3.8每10天做一次支票簽出匯總表。月末編制本月資金情況變動(dòng)表。

3.9每月10日前取酒店稅控機(jī)的老板卡到地稅局報(bào)稅。負(fù)責(zé)到地稅局代-開-發(fā)-票。

3.10每月及時(shí)做好各租賃點(diǎn)租金付款通知書，并及時(shí)送交各承租點(diǎn)，通知對(duì)方及時(shí)繳納租金。

3.11每月根據(jù)人力資源部提供的員工資料和考勤復(fù)核員工工資表及臨時(shí)發(fā)放的各項(xiàng)福利補(bǔ)貼。并負(fù)責(zé)計(jì)算并支付酒店所有離職員工的工資。

3.12每月按時(shí)將酒店的工資表送交銀行信用卡部，便于員工按時(shí)領(lǐng)取工資。

3.13月末與收核組核對(duì)信用卡及當(dāng)月現(xiàn)金收入。

3.14每月12日前復(fù)印上月報(bào)表，按要求郵寄至集團(tuán)、管理公司，報(bào)送市內(nèi)相關(guān)單位，負(fù)責(zé)報(bào)送酒店對(duì)外的一切報(bào)表。

3.15核對(duì)銀行存款余額并與軟件勾對(duì)及兩清。

3.16每半年打印銀行存款日記帳，銀行存款外幣帳二級(jí)明細(xì)賬。

酒店出納的工作內(nèi)容和職責(zé)篇六

3.按照規(guī)定正確使用現(xiàn)金開支范圍，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金;。

5.定期核查公司的備用現(xiàn)金、銀行存款的實(shí)際數(shù)，做到帳實(shí)相符;。

6.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)印鑒、銀行印鑒卡、銀行對(duì)帳單、貨幣資金匯總表等財(cái)務(wù)資料的妥善保管;。

7.負(fù)責(zé)各種銀行票據(jù)的及時(shí)購(gòu)買、登記、發(fā)放、存根回收和合理管理和使用;。

8.及時(shí)取回有關(guān)銀行回單;。

9.負(fù)責(zé)核定公司備用金余額并及時(shí)予以補(bǔ)充;。

10.接受公司的檢查、指導(dǎo)、監(jiān)督和考核;。

11.根據(jù)人事部提供的手續(xù)齊全并核對(duì)無誤的工資表，完成公司員工工資發(fā)放工作;。

12.根據(jù)銀行規(guī)定的時(shí)間，按時(shí)進(jìn)行賬戶年檢及貸款卡年審工作;。

13.配合主管領(lǐng)導(dǎo)做好融資、項(xiàng)目相關(guān)工作;。

14.妥善保管好庫(kù)存現(xiàn)金及保險(xiǎn)柜鑰匙;。

16、負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用的歸集，做到分部門、分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì);。

17、配合部門人員進(jìn)行正當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)采集工作;。

18、完成公司領(lǐng)導(dǎo)安排的事項(xiàng);。

19、遵守公司保密制度，不得隨意向外界提供或泄露公司會(huì)計(jì)信息。

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酒店出納的工作內(nèi)容和職責(zé)篇七

五、及時(shí)取回有關(guān)費(fèi)用單據(jù)和對(duì)帳單；

六、負(fù)責(zé)編制月、季、年度財(cái)務(wù)報(bào)表；

八、負(fù)責(zé)核定公司備用金余額并及時(shí)予以補(bǔ)充；

九、負(fù)責(zé)參與財(cái)務(wù)制度中貨幣資金管理制度的制定；

十、負(fù)責(zé)及時(shí)提供公司需要的財(cái)務(wù)信息；

十一、接受公司的檢查、指導(dǎo)、監(jiān)督和考核；

十二、完成公司交辦的其它工作。

酒店出納的工作內(nèi)容和職責(zé)篇八

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作，減輕出納會(huì)計(jì)的工作量，保持高效運(yùn)作，特制訂如下工作流程：

1. 核對(duì)公司的“營(yíng)業(yè)額日?qǐng)?bào)表”，收取營(yíng)業(yè)款。

具體操作：核對(duì)吧臺(tái)報(bào)送的“營(yíng)業(yè)額日?qǐng)?bào)表”，核對(duì)無誤后，收取現(xiàn)金營(yíng)業(yè)款，將營(yíng)業(yè)額報(bào)表及后附的所有單據(jù)及時(shí)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。由財(cái)務(wù)部人員核對(duì)收銀報(bào)送的營(yíng)業(yè)額資料與“點(diǎn)菜寶”餐飲管理系統(tǒng)導(dǎo)出的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后，編制“分部門營(yíng)業(yè)額日?qǐng)?bào)表”。

2. 核對(duì)并收取訂金。

具體操作：根據(jù)迎賓臺(tái)報(bào)送的訂金收據(jù)和收款金額進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)無誤后，收取訂金。(平時(shí)做好訂金收據(jù)的領(lǐng)用保管工作，迎賓臺(tái)領(lǐng)用時(shí)要注明編號(hào)，由領(lǐng)用人簽字。不定期檢查迎賓臺(tái)保管的收據(jù)編號(hào)是否好領(lǐng)用的編號(hào)相符，是否有斷號(hào)的現(xiàn)象。發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查明原因。)

3. 根據(jù)公司審批后的原始憑證辦理日常付款手續(xù)。

具體操作：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，必須取得合法的憑據(jù)（如：發(fā)票、收據(jù)等）無票據(jù)的需注明事由并得到總經(jīng)理的認(rèn)可，由經(jīng)辦人認(rèn)真填寫“單據(jù)報(bào)銷封面”（或到財(cái)務(wù)部填制）；對(duì)申請(qǐng)借款的，需由經(jīng)辦人認(rèn)真填寫借款單；采購(gòu)物品（原材料、酒水、易耗品）的須附上審批后的采購(gòu)計(jì)劃單、入庫(kù)單。由經(jīng)辦人按照公司“報(bào)賬審批制度”辦理完相關(guān)的審批手續(xù)后，到出納會(huì)計(jì)處辦理付款手續(xù)。

4. 登記“現(xiàn)金”、“銀行存款”日記賬，日清月結(jié)。

具體操作：將當(dāng)天發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐日逐筆序時(shí)地登記在“現(xiàn)金”、“銀行存款”日記賬上。如有從公司刷卡賬戶中取款、匯款或?qū)⒐镜默F(xiàn)金存入刷卡賬戶中，辦理完業(yè)務(wù)后，需保留好票據(jù)。（比如：取款單、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票存根聯(lián)、繳款單等）

5. 根據(jù)審批后的工資表發(fā)放工資。

具體操作：由財(cái)務(wù)部按照人力資源部提供的考勤記錄，編制工資表，提交公司總經(jīng)理審批。按照公司規(guī)定的發(fā)放工資的時(shí)間，由財(cái)務(wù)部人員協(xié)助出納會(huì)計(jì)，根據(jù)審批后的工資表一同分發(fā)裝袋，發(fā)放時(shí)，由出納會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)發(fā)放，并由財(cái)務(wù)部人員負(fù)責(zé)復(fù)核。

6. 辦理月結(jié)供應(yīng)商的付款手續(xù)。

具體操作：由財(cái)務(wù)部人員負(fù)責(zé)整理倉(cāng)庫(kù)每天報(bào)送的月結(jié)款的“入庫(kù)單”（后附送貨單據(jù)），月末匯總編制月結(jié)供應(yīng)商的“入庫(kù)匯總表”，作為應(yīng)付賬款的依據(jù)，錄入到財(cái)務(wù)系統(tǒng)中去，每月2號(hào)，聯(lián)系供應(yīng)商對(duì)賬。核對(duì)無誤后，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一編制“月結(jié)供應(yīng)商付款明細(xì)表”，遞交總經(jīng)理審批后，交出納會(huì)計(jì)辦理付款手續(xù)。

7. 傳遞原始憑證。

具體操作：將每天的收、付款原始單據(jù)轉(zhuǎn)交給財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部人員在財(cái)務(wù)系統(tǒng)里錄入當(dāng)天的會(huì)計(jì)憑證。

8. 月末核對(duì)賬目。

具體操作：每月初到銀行打印對(duì)賬單（指刷卡賬戶），首先同銀行日記賬核對(duì)相符，然后和財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的銀行存款余額核對(duì)相符?，F(xiàn)金要和現(xiàn)金日記賬的余額核對(duì)相符，然后還需要和財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的現(xiàn)金余額核對(duì)相符。如有不符，由財(cái)務(wù)部及時(shí)查明原因。

2015年2月24日

一、前廳收銀工作程序

前廳收銀服務(wù)工作，直接體現(xiàn)飯店服務(wù)水平，因此，要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，作到結(jié)賬工作忙而不亂，資金收回準(zhǔn)確無誤，及時(shí)與營(yíng)業(yè)部門溝通，掌握第一手資料，其主要的工作內(nèi)容包括:

（一）班前準(zhǔn)備工作

2、清點(diǎn)上一班轉(zhuǎn)來的周轉(zhuǎn)金，各種資料齊全后，在登記簿上簽字辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)。

3、閱讀交接記事本，注意主管提出的問題，在該班工作中加以糾正。

（二）原始單據(jù)的使用：

1、預(yù)收房費(fèi)收據(jù)：此單據(jù)連號(hào)三聯(lián)。當(dāng)客人入住付費(fèi)后，開出此單據(jù)，第一聯(lián)留存；第二聯(lián)交給客人；第三聯(lián)同原始訂房單一起，放在客人賬單里，結(jié)賬時(shí)交予財(cái)務(wù)審核。

2、雜項(xiàng)收費(fèi)單：此單據(jù)共兩聯(lián)，用于客人在賓館內(nèi)無原始單據(jù)的消費(fèi)憑證，如迷你吧消費(fèi)等。開出此單據(jù)時(shí)，需要注明收費(fèi)名稱及收取日期，并請(qǐng)客人簽字。第一聯(lián)留存；第二聯(lián)放在客人的賬單里。（注：此單據(jù)必須有客人簽字）

3、發(fā)票：當(dāng)客人結(jié)清有關(guān)費(fèi)用時(shí)，按照實(shí)際消費(fèi)開具發(fā)票，不得多開虛開發(fā)票；

5、結(jié)賬單：

（1）客人結(jié)賬時(shí)，打印出"匯總賬單"，請(qǐng)客人簽字后與客人賬單放在一起保存。

（2）當(dāng)班次結(jié)束時(shí)，由各收銀員打印出"收銀員賬目明細(xì)表"與本人本班次結(jié)清客人賬單歸放一起，單獨(dú)放置在相應(yīng)的賬單夾里，以供當(dāng)日夜審審核。

6、信用卡、支票的傳遞：由接-班的收銀員核查（金額、號(hào)碼、有效期）后負(fù)責(zé)簽收，同時(shí)傳遞人和接收人共同簽名后認(rèn)可。要特別注意支票和信用卡的有效期（對(duì)于預(yù)收長(zhǎng)包房客人的信用卡必須一月一結(jié)賬，不得出現(xiàn)信用卡過期；支票如有簽發(fā)日期則簽發(fā)日起10天內(nèi)有效）。

7、電腦班次更換：本班次結(jié)束前，打印出"今日收銀員賬目明細(xì)表"、"單班賬目明細(xì)表"和"單班結(jié)賬單"，及時(shí)退出個(gè)人操作號(hào)。

(三)、配合計(jì)算機(jī)操作時(shí)的規(guī)定

接待員每日早班在中午 12:00，中班在18:00，夜班在 23:30之前核準(zhǔn)計(jì)算機(jī)房態(tài)，由當(dāng)班領(lǐng)班抽查。如經(jīng)當(dāng)日夜審審查明，確屬房態(tài)不準(zhǔn)造成計(jì)算機(jī)多加房費(fèi)，責(zé)任歸當(dāng)班接待員。

1、接待員每日夜班須核查當(dāng)日入住客人登記信息（姓名、進(jìn)離店日期、房?jī)r(jià)、簽證有效期、賬務(wù)是否超限），特別對(duì)于長(zhǎng)包房客人的簽證加以核查，填寫客人信息表，為次日早班催促客人，補(bǔ)登新的信息。

2、早班接待員每天日一點(diǎn)左右打印出當(dāng)日應(yīng)離未離客人表，及時(shí)催客人辦續(xù)住手續(xù)。

3、收銀員每日打印兩份單班賬單，由每日夜班整理當(dāng)日三班次單班結(jié)賬單及總班結(jié)賬單，并分別放入賬夾內(nèi)。

4、結(jié)賬時(shí)以電腦為準(zhǔn)。如客人或收銀員出現(xiàn)任何疑問時(shí)，應(yīng)請(qǐng)機(jī)房人員或當(dāng)日領(lǐng)班簽字后調(diào)整計(jì)算機(jī)。

（四）、作廢賬單的管理

1、作廢賬單管理

收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)，對(duì)于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計(jì)稽核，作廢單必須由領(lǐng)班以上人員簽名證實(shí)，注明作廢原因。如事后發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)，但又查不到保存的賬單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)。

（五）、現(xiàn)金、信用卡、支票以及掛賬的收受程序

1、收現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)注意辨別真假、幣面是否完整無損；外幣應(yīng)確認(rèn)幣別，按當(dāng)天匯率折算。

2、收授信用卡時(shí)，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否在接受使用范圍內(nèi)的信用卡，查核該卡是否已被列入止付名單內(nèi)（刷錯(cuò)信用卡單、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡一律拒收）。客人入住時(shí)使用與授權(quán)辦理入?。豢腿私Y(jié)算時(shí)，對(duì)于授權(quán)下賬并簽名。正確無誤后，撕下持卡人存根聯(lián)，隨同賬單交客人。

（六）、下班前現(xiàn)金交接程序

前廳收銀員結(jié)賬工作完畢后，將除備用金的現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄金額一致，并在現(xiàn)金收入交接記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)，并在接-班人的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)柜中；按照三班依次類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)前為止。

（七）、客房訂金處理程序

賓館對(duì)于已簽合同的長(zhǎng)住戶，根據(jù)合同的具體內(nèi)容，預(yù)收半年至一年的房租訂金，作為抵消長(zhǎng)住戶房租費(fèi)用。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則，將已收客房訂金分期體現(xiàn)在客房賬上；當(dāng)賓館財(cái)務(wù)部收到一筆訂金時(shí)，前廳收銀也相應(yīng)地做一筆增加，當(dāng)客人入住時(shí)，以月為核算期，按照房租金額將預(yù)付訂金轉(zhuǎn)入在客房賬上，由此房租費(fèi)用與訂金相互抵消，使房租客賬單為零。

二、收入審核工作程序

收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進(jìn)行審核、分類、匯總，最終反映到財(cái)務(wù)賬戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營(yíng)業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時(shí)收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：

（一）夜審工作流程

1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報(bào)表核對(duì)：審計(jì)員要查看繳款憑證的各類明細(xì)填寫同電腦報(bào)表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說明原因。沒有收銀機(jī)的繳款憑證，要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

2、打印出"今日入住客人報(bào)告，根據(jù)入住報(bào)告，審核今日入住的每一間房房?jī)r(jià)輸入與開房單上的價(jià)格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯(cuò)誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報(bào)告交日審處理。

3、打印出"今日非平賬離店報(bào)表"，審核非平賬離店的原因，確認(rèn)責(zé)任人。

4、打印出"今日調(diào)整賬目表"審核調(diào)整賬目的原因，調(diào)整賬目單需負(fù)責(zé)人簽字。

5、查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)賬是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)賬（未結(jié)賬部分）賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對(duì)，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)賬時(shí)注意；如果是轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，則要立刻調(diào)整。

6、打印出"今日離店客人報(bào)告"（交日審查半日房費(fèi)用）。

7、進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營(yíng)業(yè)組審核（打印出營(yíng)業(yè)點(diǎn)總班結(jié)賬表），完成預(yù)審報(bào)告，完成自動(dòng)過費(fèi)，審核賬務(wù)報(bào)告兩遍，終審。

8、數(shù)據(jù)整理并出具夜審報(bào)表：

（1）、編制"酒店?duì)I業(yè)日?qǐng)?bào)表"。

（2）、編制"今日非平賬離店報(bào)表"、"今日調(diào)整報(bào)表"各一份。

（3）、填寫"夜間審計(jì)報(bào)告表"：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時(shí)要認(rèn)真。

10、當(dāng)班結(jié)束：各項(xiàng)工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類后，交到日審辦公室。

（二）日審工作流程

1、處理夜間遺留問題，負(fù)責(zé)落實(shí)通知書內(nèi)容

每天接到"夜間審計(jì)報(bào)告表"后，對(duì)遺留問題要及時(shí)處理；及時(shí)填寫審計(jì)通知書，通知責(zé)任人所在的部門主管，并負(fù)責(zé)落實(shí)解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號(hào)存檔，月底統(tǒng)計(jì)后，注上處理意見報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。

2、賬單核銷：接到收銀員的結(jié)賬單后，檢查所付的賬單是否齊全，然后按照賬單的號(hào)碼，在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷。如有缺號(hào)，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報(bào)告交日審處理。

3、核對(duì)前臺(tái)結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個(gè)人報(bào)表

客房結(jié)賬單是由前臺(tái)收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單，反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客賬（包括向客人收取的'現(xiàn)金、信用卡、支票）的匯總表。

4、核對(duì)餐廳結(jié)賬單：

（1）、核對(duì)餐廳結(jié)賬單時(shí)應(yīng)注意；賬單與附件單的核對(duì)，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)賬單相核對(duì)，如果不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實(shí)，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。

（2）、核對(duì)營(yíng)業(yè)對(duì)賬表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對(duì)表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時(shí)做出處理，確保營(yíng)業(yè)收入的正確反映。

（3）、打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在賬單上注明卡號(hào)及客人簽名；如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計(jì)員在核對(duì)時(shí)，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時(shí)做出處理。

（4）、免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級(jí)管理人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對(duì)照各級(jí)管理人員權(quán)限表。查看各級(jí)管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)，應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。

5、核對(duì)其他部門的繳款憑證及收費(fèi)單：

其他部門（康樂中心）的收銀員在營(yíng)業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。

收費(fèi)單的核銷及管理：收費(fèi)單必須按號(hào)順序使用，審計(jì)員對(duì)各部門每日交來的收費(fèi)單按號(hào)在"票證使用單"上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢?cè)?，及時(shí)催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。

6、檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)報(bào)表：

負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計(jì)員責(zé)任。

7、審計(jì)主管同日審人員要經(jīng)常到各營(yíng)業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：

檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營(yíng)業(yè)款是否如實(shí)反映，現(xiàn)金是否如實(shí)上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見及時(shí)反映到部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。

8、報(bào)表裝訂：

按日期順序?qū)?收銀員操作記錄"、"各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證"以及各收費(fèi)點(diǎn)原始賬單裝訂成冊(cè)，封面上注明起止日期存檔。

（四）賬務(wù)處理工作流程

1、每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制

編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是：

借：應(yīng)收賬款--客賬

應(yīng)收賬款--街賬--明細(xì)

應(yīng)收賬款--團(tuán)隊(duì)

銀行存款

庫(kù)存現(xiàn)金

貸：營(yíng)業(yè)收入

2、街賬、客賬分配表統(tǒng)計(jì)

街賬、客賬包含外單位宴會(huì)掛賬、員工私人賬、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回賬單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街賬、客賬統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一賬戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街賬、客賬匯總表做準(zhǔn)備。

三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作程序

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是用好資金、管好資金的重要部門。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本會(huì)計(jì)員的重要職責(zé)之一，每一名會(huì)計(jì)員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有：

（一）采購(gòu)及結(jié)賬

除零星采購(gòu)之外的采購(gòu)一律采取詢價(jià)、比價(jià)的模式招標(biāo)，確定符合要求的供貨商，根據(jù)實(shí)際需求進(jìn)行采購(gòu)。需求部門提出采購(gòu)需求，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，交予采購(gòu)部進(jìn)行采購(gòu)，采購(gòu)后，相關(guān)人員驗(yàn)收入庫(kù)，采購(gòu)將入庫(kù)單，驗(yàn)收單，送貨單和發(fā)票交予財(cái)務(wù)后，填寫付款申請(qǐng)單報(bào)銷，(經(jīng)審核人員審核及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，)出納根據(jù)報(bào)銷金額進(jìn)行付款處理。

借：庫(kù)存商品

貸：銀行存款

生食鮮采購(gòu)則按照廚房日常經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行采購(gòu)，交予固定生食鮮供貨商，驗(yàn)收人員嚴(yán)格按照生食鮮標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收，并作登記，將送貨單和驗(yàn)收單按日分單統(tǒng)計(jì)，月末匯總結(jié)賬，填寫付款單進(jìn)行付款，生食鮮成本直接計(jì)入當(dāng)月餐飲成本。

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-餐飲成本

貸：銀行存款

（二）庫(kù)存管理以及二級(jí)庫(kù)管理

庫(kù)存管理直接影響酒店餐飲成本，做好庫(kù)存管理能夠及時(shí)統(tǒng)計(jì)各部門成本，發(fā)現(xiàn)成本差異，準(zhǔn)確控制成本。相關(guān)庫(kù)管人員負(fù)責(zé)全賓館物資的收、發(fā)、存工作。必須嚴(yán)格根據(jù)已審批的申購(gòu)單按質(zhì)、按量驗(yàn)收，根據(jù)發(fā)票名稱、規(guī)格、型號(hào)、單位、數(shù)量、價(jià)格等辦理驗(yàn)收手續(xù)，如有不符合質(zhì)量要求的，要堅(jiān)決退貨，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。注意倉(cāng)庫(kù)所有物品的存量，以降低庫(kù)存為原則，根據(jù)實(shí)際使用量，科學(xué)制定各種物品的存量，并據(jù)此每周做出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃。

首先是對(duì)總庫(kù)庫(kù)存管理，將采購(gòu)物品按照采購(gòu)送貨單，將品名，單價(jià)（包含運(yùn)費(fèi)），數(shù)

量一一錄入總庫(kù)庫(kù)存，并將實(shí)物存入總庫(kù)中。

公司各個(gè)部門需要領(lǐng)用相關(guān)物品時(shí)，則填寫領(lǐng)料單進(jìn)行出庫(kù)處理，出庫(kù)后餐飲部和客房部則需要設(shè)置相對(duì)應(yīng)的二級(jí)庫(kù)庫(kù)存管理，建立真實(shí)客房和餐飲使用情況，真實(shí)反映客房和餐飲成本，月末財(cái)務(wù)對(duì)二級(jí)庫(kù)進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)數(shù)據(jù)與二級(jí)庫(kù)庫(kù)房數(shù)據(jù)比對(duì)，得出差異，盤盈則沖減成本，盤虧則由相對(duì)應(yīng)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

盤盈： 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益-庫(kù)存商品

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

盤虧： 借：其它應(yīng)收款-賠償款

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益-庫(kù)存商品

月末按照庫(kù)存報(bào)表數(shù)據(jù)得出本月實(shí)際使用情況，交予財(cái)務(wù)做賬，得出本月客房和餐飲的成本。

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-餐飲

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-客房

貸：庫(kù)存商品

（三）布草管理

1、布草采購(gòu)后按照實(shí)際領(lǐng)用出庫(kù)，布草按照一年攤銷

借：其它應(yīng)收款-布草攤銷

貸：庫(kù)存商品

攤銷時(shí)

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-布草

貸：其它應(yīng)收款-布草攤銷

同時(shí)做相對(duì)應(yīng)的攤銷報(bào)表，每月按時(shí)攤銷，直至攤銷結(jié)束

（四）固定資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過一年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

固定資產(chǎn)類別 折舊計(jì)提年限 凈殘值率

1、 房屋及建筑物 20 5%

2、 機(jī)器設(shè)備 10 5%

3、 運(yùn)輸工具 10 5%

4、 計(jì)算機(jī)設(shè)備 3 5%

5、 辦公家具及設(shè)備 3 5%

購(gòu)入時(shí)

借：固定資產(chǎn)

貸：銀行存款

攤銷時(shí)

借：管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：累計(jì)折舊

報(bào)廢處理時(shí)

借：固定資產(chǎn)清理

累計(jì)折舊

貸：固定資產(chǎn)

（五）工資計(jì)提與發(fā)放

根據(jù)人事部門提供工資表，做相對(duì)應(yīng)的賬務(wù)處理

1、工資計(jì)提時(shí)：

借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：應(yīng)付職工薪酬

2、發(fā)放工資時(shí)：

借：應(yīng)付工資薪酬-應(yīng)付工資

貸：其他應(yīng)付款－社保（養(yǎng)老，醫(yī)療．失業(yè)個(gè)人承擔(dān)部分）

其他應(yīng)付款－住房公積金（個(gè)人承擔(dān)部分）

應(yīng)交稅金－個(gè)人所得稅

銀行存款／現(xiàn)金（實(shí)際發(fā)放給員工的）

3、繳納社保費(fèi)、住房公積金、個(gè)人所得稅時(shí)：

借：管理/銷售費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－社保費(fèi)（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育單位部分

－住房公積金（單位部分）

其他應(yīng)付款－社保（養(yǎng)老，醫(yī)療．失業(yè)個(gè)人承擔(dān)部分）

其他應(yīng)付款－住房公積金（個(gè)人承擔(dān)部分）

應(yīng)交稅金－個(gè)人所得稅

貸：銀行存款

（ 六）oat傭金賬務(wù)處理

ota傭金則根據(jù)簽訂合同要求，整理每月客人訂單，并根據(jù)前廳人員審核實(shí)際客人入住情況，認(rèn)真核實(shí)，確定當(dāng)月的傭金費(fèi)用，收到發(fā)票后則做付款申請(qǐng)付款賬務(wù)處理。遇到直接從客人房費(fèi)鐘扣除傭金的則需要及時(shí)催協(xié)議單位索要發(fā)票。

借：銷售費(fèi)用-ota傭金

貸：銀行存款

（七）費(fèi)用報(bào)銷

1、差旅費(fèi)報(bào)銷，按照差旅費(fèi)出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷。

差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)每日餐標(biāo)每頓30元/餐，住宿標(biāo)準(zhǔn)300元/日；

2、通訊補(bǔ)貼

3、交通補(bǔ)貼

4、其他費(fèi)用則按照具體事由填報(bào)報(bào)銷單。

借：費(fèi)用

貸：銀行存款

（八）業(yè)主分成

業(yè)主分成則按照與項(xiàng)目簽訂合同具體確定分成模式，根據(jù)具體收益根據(jù)當(dāng)月每間房的收入，除去傭金，個(gè)人所承擔(dān)稅金后按照合同要求分成。

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-業(yè)主分成

貸：銀行存款

（九）單據(jù)審核與單據(jù)填寫要求

各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)。超過權(quán)限的要經(jīng)過公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：

1、憑證名稱；

2、填制憑證的日期；

3、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

4、經(jīng)辦人的簽名或蓋單；

5、接受憑證的單位名稱；

6、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；

7、數(shù)量、單價(jià)和金額；

8、各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。

9、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

10、購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。

11、支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

12、職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

13、預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

14、屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一次章（字）

15、自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

16、凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

（十）現(xiàn)金管理制度

為了加強(qiáng)酒店現(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合酒店實(shí)際、制定本制度。

1、財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度，酒店有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。

2、酒店業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票要及時(shí)存入銀行所開設(shè)的賬戶，不得坐支現(xiàn)金。

3、酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在5000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審核后，方可支付現(xiàn)金。

4、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過三天的日常周轉(zhuǎn)及報(bào)銷限額，超過限額的部分要及時(shí)存入銀行。

5、庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符，不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。

6、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時(shí)清理注銷。

7、不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。

8、現(xiàn)金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對(duì)賬單核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

酒店出納的工作內(nèi)容和職責(zé)篇九

4、負(fù)責(zé)銀行存款賬戶的`開立、管理、維護(hù)、注銷工作；

5、負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行票據(jù)、其他有價(jià)證券、印章、銀行資料以及部門文檔的保管；

6、定期進(jìn)行貨幣資金盤點(diǎn)、銀行往來款項(xiàng)對(duì)賬工作；

7、負(fù)責(zé)經(jīng)辦各類銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，包括發(fā)放貸款、開銀行承兌匯票、信用證、保函等；

8、配合協(xié)助財(cái)務(wù)部完成公司內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)工作；

酒店出納的工作內(nèi)容和職責(zé)篇十

1、負(fù)責(zé)公司銷售平臺(tái)資金的'歸攏計(jì)劃及操作（包括第三方銷售平臺(tái)以及銀行系統(tǒng)）

2、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷、貨款支付等出賬工作；

3、資金流管理，各電商平臺(tái)的提現(xiàn)、充值、退款、支付寶、微信或銀行卡轉(zhuǎn)賬等；

4、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到日清月結(jié)；（每日發(fā)送資金情況表）

5、月末銀行余額調(diào)節(jié)表的出具（包括第三方收款平臺(tái)）

6、領(lǐng)導(dǎo)安排的其他臨時(shí)性任務(wù)