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最新內部審計工作方案(精選12篇)
  • 時間:2023-11-11 12:43:07
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幾盞孤燈滅了。教學樓僅留下了空洞的黑影,校門向著前方的黑暗空張著大口——我走出了校門。兩周前,老師突然宣布一條新規(guī)定:打掃衛(wèi)生可以加綜合素質分!6時30分,我還在教室里擺桌椅、擦黑
我回家晚了,天也慢慢黑下去了,一天又過去了。晚飯后,我下樓拿了車便騎去了園子那邊,有些日子沒有來了。騎車下了第二座橋,游園便開始了??粗車煜び帜吧木?,花草樹木仿佛翻了新,路面
七夕,一年中最浪漫的日子,這一天無限柔情和蜜意盡情釋放,真誠的渴望與期待等待回答,心與心的碰撞,撞出永恒不熄的愛的火花。七夕是一個典型的中國式情人節(jié),但近年來已經成為我國青年人每年
人生、治學,亦如游山。要成為有所成就的人,就得立志于“險遠之地”,即便不達頂峰“極夫游之樂也”,“盡吾志”也可以無怨無悔矣。生命每個人都有一次,有志的人才可以讓生命之花長開不敗。只
財政審計是國家審計機關的基本職責和永恒主題,做為政府的職能部門,我們要充分發(fā)揮審計職能作用。當前的財政審計目標是以財政收支的真實性、合法性為基礎,以支出審計為重點,審計財政資金支出
一、工作總結:1.嚴格按照公司的管理制度進行資金的把關,杜絕浪費及不正常的開支。2.按規(guī)定認真收取營業(yè)款,核對無誤后除備留日常費用開支款和自采款外,余款在每天上午十點以前存入公司指
一、參加財務人員繼續(xù)教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續(xù)教育。首先參加財務人員繼續(xù)教育,了解新準則體系框架,掌握和領會新準則內容,要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求,
首先參加財務人員繼續(xù)教育,了解新準則體系框架,掌握和領會新準則內容,要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求,熟練地運用新準則等,進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后
(1)能夠反映祖國發(fā)展,弘揚主旋律的歌曲(民族,美聲類);(2)青春、陽光、健康、向上,能夠反映同學們們充滿活力,反映教師無私奉獻的歌曲;(3)與以上主題相關的原創(chuàng)歌曲。2、舞蹈類
1、會場四周用氣球、燈籠、彩帶等進行布置,整個會場要體現融洽祥和而喜慶的氣氛,同時舞臺要考慮到互動環(huán)節(jié)的觀眾進入場的方便。2、舞臺背景設置:“春節(jié)聯(lián)歡晚會”的字體。3、多媒體設備:
一、加強固定資產、醫(yī)療設備管理加強配合醫(yī)院領導的決策,對固定資產的結構進行有效的分類、整理出重復可退出的設備進行清理,建立新增新建購置資產的審批制度,建立日常維修保養(yǎng)及定期檢修制度
每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續(xù)教育,了解新準則體系框架,掌握和領會新準則內容,要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求,熟練地運用新準則等,進行帳務處理和財務相關報表、表
(一)進一步深化財政審計工作財政審計是國家審計機關的基本職責和永恒主題,做為政府的職能部門,我們要充分發(fā)揮審計職能作用。當前的財政審計目標是以財政收支的真實性、合法性為基礎,以支出
一、深化財政財務收支審計,嚴格規(guī)范預算管理與執(zhí)行結合新預算法相關要求和財政改革新精神,開展對部門和基層單位財政財務收支真實性、規(guī)范性和效益性的審計。重點關注預算編制、執(zhí)行的規(guī)范性和
以學校教育、教學工作總體計劃為指導,突出“科研興校、科研強師”的思路,體現學??蒲泄ぷ飨?ldquo;細化、深化、普及化“方向發(fā)展的時代要求。繼續(xù)落實科研工作措施,強化過程管理,突出重點,以點
一、xx年度工作的指導思想堅定不移地貫徹執(zhí)行黨在物業(yè)管理方面的政策、法規(guī)、著力抓好公司的內外部管理,積極參與“同建同治”,創(chuàng)建文明和諧小區(qū),打造物業(yè)小區(qū)亮點,堅持“文明、和諧、健康
認真貫徹落實某大精神,以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,繼續(xù)堅持"圍繞中心、服務大局"的指導思想,牢固樹立"審計為發(fā)展服務"的科學理念,切實履行監(jiān)督職責,發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、
認真學習貫徹區(qū)教育局、區(qū)進修校教科室的有關文件的指導精神,以教育科研為先導,堅持科研為教育行政決策服務,為教育教學改革實踐服務,以課堂教學落實素質教育為重點,充分發(fā)揮科研的統(tǒng)領作用
一、建立酒店營銷公關通訊聯(lián)絡網重點工作之一建立完善的客戶檔案,對賓客按簽單重點客戶,會議接待客戶,有發(fā)展?jié)摿Φ目蛻舻冗M行分類建檔,具體記錄客戶的所在單位,聯(lián)系人姓名,地址,全年消費
一、參加財務人員繼續(xù)教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續(xù)教育,但是xx年11月底,繼續(xù)教育教材全變,由于國家財務部最新發(fā)布公告:xx年財務上將有大的變動,實行《新會計準
堅持走科研興教之路,不斷增強教師的科研意識、教改意識,扎扎實實地進行課題研究。堅持“質量立校、特色強校、科研興校”的總體工作思路,開展公眾信任的、滿意的幼兒園教育。二、工作目標:1
一、提高審計質量,發(fā)揮審計監(jiān)督作用1、全面履行審計職責,提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序,克服審計過程中的隨意性。2、堅持“全面審計、突出重點”
一、審計業(yè)務工作開展情況(一)本級預算執(zhí)行審計情況今年,區(qū)政府第三次以政府辦公室紅頭文件轉發(fā)了《20xx年度本級財政預算執(zhí)行審計方案》,為審計工作營造了聲勢,創(chuàng)造了良好的輿論氛圍,
20xx年度展望公司管理層要團結和帶領全體員工,以“增創(chuàng)優(yōu)勢,增產增收,穩(wěn)健管理,穩(wěn)步發(fā)展”為主題工作目標,全體員工發(fā)揚開拓、務實、創(chuàng)新、奉獻的企業(yè)精神和實事求是、真抓實干的工作作
2、繼續(xù)加大業(yè)務工作力度,努力適應市場的變化發(fā)展需要,積極學習、積累和總結經驗,不斷提高編制標書的水平和能力,力求更多的中標工程業(yè)務。3、進一步明晰、健全和完善業(yè)務工作流程和崗職,
歡迎您來蠡園游覽,我是導游員小萌。今天有幸陪同大家游覽蠡園,共度美好時光,我感到十分榮幸。我們現在將去游覽的景點是蠡園。蠡園距無錫市區(qū)10公里,位于前湖北岸的青祁村,是一處以“堆造
在新學期的教學工作中,確立以人為本的理念,積極主動地進行新課程、新課堂的教學研究與實踐。積極開展教學研究工作,以本學科的課題為抓手,切切實實地做一些實事,在行動中研究,在研究中反思
20xx年本人有以下幾個計劃:1、打造一支屬于自己的設計團隊,俗話說“一個好漢三個幫”,只有擁有有強大的團隊,才能更好更快的實現自己的價值。根據今年客戶的層次情況,新的一年我想配置
(一)加強“安全第一、預防為主、綜合治理”十二字方針的安全意識教育。安全意識教育就是通過對員工作深入細致的思想工作,幫助員工端正思想,提高他們對安全生產的重要性的認識。在提高思想意
1、工程正式開工前,按照施工總平圖對施工現場的機械、材料擺放,水電線路的走向、道路以及生活辦公區(qū)域的劃分進行總體規(guī)劃。2、根據公司制定的總體進度計劃和單體樓座進度計劃嚴格要求總包單
一、基本情況分析我校學生經過一年來的學習,已經初步具備了信息技術的理論知識和簡單的windows視窗操作?;玖私饬擞嬎銠C的一些的基本操作。掌握了有關internet的一些初步知識
歷歷在目的還是剛進公司的愣小伙。工作上,都是靠著同事師傅的一步步指點,才走到今天。如今,我也終于能自己單獨的擔負起一個案子了。雖然,還是經常會犯很多的錯誤,雖然,還是經常離不開同事
在回顧過去,總結經驗,聯(lián)系實際的基礎上,特制定20xx年度個人工作計劃:一、指導思想二、工作目標做好本職工作,不斷學習提高個人綜合素質,按時完成領導分配的各項工作。三、工作職責20
1、熟悉了解公司各項規(guī)章制度我于20××年9月進入公司,為了更快更好地融入公司這個團隊,為以后的工作打好鋪墊,在入職培訓中,我認真對公司的各項規(guī)章制度進行了解,熟悉公司的企業(yè)文化,
關鍵詞:新課程;實施情況;問題;建議初中物理新課程的主要目的是培養(yǎng)全體學生的科學素養(yǎng),基本理念是:注重全體學生發(fā)展,改變學科本位的觀念;從生活走向物理,從物理走向社會;注重科學探究
關鍵詞:新課程;實施情況;問題;建議初中物理新課程的主要目的是培養(yǎng)全體學生的科學素養(yǎng),基本理念是:注重全體學生發(fā)展,改變學科本位的觀念;從生活走向物理,從物理走向社會;注重科學探究
王安石是北宋著名的古文家,本來以寫議論文見長。在這篇游記中,他充分發(fā)揮了自己的長處,不多寫景物,而是盡量就他游覽后的感觸大發(fā)議論。在這篇六、七百字的文章中,記游的部分和發(fā)議論的部分
出生年月:1985.01民族:漢籍貫:浙江溫州政治面貌黨員入學年月:20xx.9畢業(yè)年月:20xx.6畢業(yè)院校:浙江師范大學學歷:大學本科專業(yè):計算機健康狀況:健康高中畢業(yè)學校瑞安
當斑斕的色彩演變?yōu)樯n青的深沉,它淡褪了流逝的歲月;當堅硬的土石演變?yōu)榫d亙的路途,它沉淀了瞬變的嘆息;當平滑的墻壘演變?yōu)榘纪沟挠≯E,它浸濡了零殤的考驗。當這一切一切都成為過去,當歷史
2、我用牛奶把幸福攪拌,我用巧克力把快樂調甜,我用水果把此刻裝點,希望這一塊友誼的蛋糕,給你的生日增添一份精彩,朋友,生日快樂。3、問候,平淡如水,很輕但很真誠;祝福,平淡無奇,很
大家好!我是王強安,我想競選的崗位是“副大隊長”。我覺得我具有如下的競選優(yōu)勢:1、我具有一定的工作經驗。我是上一屆的體育部長,積累了一些工作經驗。上一年,我對待工作的態(tài)度是十分認真
三年級學生在過去兩年里已經對計算機有一定的認識,知道一些基本操作,但其中存在較多的誤解,很有必要進行糾正。另外,有部分同學家中有計算機,對計算機的操作比較熟練,可以進行深一層次的輔
1、財務科負責分公司財務管理、資金管理、資產管理、成本管理、會計管理、各項目部及實體的成本管理、兌現審計工作。嚴格執(zhí)行集團公司的規(guī)章制度。對本部門工作負責,制定并落實部門工作計劃。
搞好會計核算是做好學校財務工作的基礎,因此,必須在鞏固會計核算改革的基礎上,進一步規(guī)范會計基礎工作,提高會計核算的水平。2、完善財務制度建設我們將在xx年制度建設的基礎上,進一步制
1、根據公司核算要求和各部門的實際情況,按照會計法和企業(yè)會計制度的要求,做好財務軟件的初始化工作。2、配合會計師事務所對公司第七年度的年終會計報表進行審計,并按有關部門的要求,完成
我們的新疆之行已經開始了,首先請容許我向大家自我介紹一下我叫侯蕾是你們這次烏魯木齊之行的導游旁邊是司機胡師傅,在這幾天里各位有什么困難和疑問請及時提出,我和胡師傅會盡力解決和安排,
規(guī)定完成日期:12月20日前。(附:預算表格份)二、20xx年全年的資金計劃。在全年預算的基礎上,對20xx年全年的資金收支情況進行預測,做出20xx年的資金計劃,為20xx年總體
古人認為湘漓同源:源于海洋山系龍母山龍母洞的海洋河在興安縣被靈渠三七分水,兩江相離,各加“三點水”,北去的叫湘江;南來的叫漓江。漓江是國家4a級景區(qū),又是國家文明示范風景區(qū)。漓江水
1、對前工作期間應進行有階段性的總結,從月度小結到季度、半年、全年總結;做好資金預算工作,其中包括對應付款項、應收款項、車間檢修估算等等;做好財務報表的編制工作,要求帳務清晰、任務
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組織審計人員有計劃對公司及關聯(lián)企業(yè)了解基本情況。了解的內容主要有:1、企業(yè)發(fā)展史、關聯(lián)企業(yè)產業(yè)性質、主營業(yè)務、投資規(guī)模、相關稅種等。2、公司及關聯(lián)企業(yè)相互之間股權控制情況,股權結構
20xx年7月,我來到了**學院,開始把自己融入夢寐以求的教育行業(yè)。在教學方面,面對教學任務我毫不怠慢,對每一節(jié)課都精心準備、全力以赴,以飽滿的熱情全身心投入工作,潛心鉆研,勇于創(chuàng)
本學期科研處將以先進的教育思想為指導,圍繞學校工作的總體目標,求真務實,銳意進取,不斷強化教師的科研意識,形成濃厚的學研風氣。以教育科研提升教師的專業(yè)水平,致力于提高我校的辦學質量
一、指導思想本學期繼續(xù)貫徹“以學生的發(fā)展為本”的基本理念,以教學新課程理念為指導,以課堂教學為核心,加強課堂教學研討,不斷提高教師的教學水平;以培養(yǎng)學生的靈活創(chuàng)新意識和實踐能力為重
以《3~6歲兒童學習與發(fā)展指南》、《幼兒園教育指導綱要》精神為依據,認真落實《xx區(qū)伊克昭幼兒園三年規(guī)劃(20xx——20xx)》第二階段教科研工作目標,以有效教研為載體,以提升保
一、突出財務收支和項目資金審計,切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計,對財務收支、項目資金管理、政府采購、國有資產管理及票據、物價等就地開展績效審計。從會計基礎
在20xx年,更好地完成工作,揚長避短,我認真完成工作,努力學習,積極思考,個人能力逐步提高。伴隨著公司的發(fā)展,不斷前行。我在實際工作中,時時嚴格要求自己,做到謹小慎微。以下為我2
一、自身成長方面:1、認真參加每一次的教研活動,認真思考并虛心學習。認真上好每一節(jié)課,把教學能力的提高落實在每一天的課堂教學中。2、努力改進課堂教學,激發(fā)學生的學習興趣,使他們變“
1、企業(yè)名:百貨超市2、行業(yè)類型:零售3、組織形式:個體工商戶主要經營范圍:區(qū)中心,這里是人流的中心集合處4、經營地點:重慶市永川區(qū)人民廣場面積:占地大概150平方米。選擇該地點的
堅持以“三個代表”重要思想為指導,大力開展教育創(chuàng)新,全面實施課程改革,扎實推進素質教育,緊定不移地走“特色立校、科研興校”之路,堅持“以活動為載體,以創(chuàng)新建特色,以特色創(chuàng)品牌”的工
以人為本,安全第一、預防為主,綜合治理,是我司安全工作宗旨,我們的工作計劃也以此展開,20__年安全生產工作安排如下:1.每周召開一次部門安全會議(初定周一),不斷提高全體員工安全
一、20xx年度黨建工作思路:深入貫徹黨的xx大以來歷次全會精神,以“創(chuàng)先爭優(yōu)”活動和“創(chuàng)建學習型黨組織”活動為載體,加強基層黨組織建設,從健全基本組織、建強基本隊伍、開展基本活動
以《國家數學課程標準》為指導,以"減輕學生負擔,轉變數學學習方式"為核心,以"如何在課堂教學中自主探索"為工作重點,研討教師如何發(fā)揮自身的創(chuàng)造才能,真正從學生出發(fā),制訂有效的教學策
一、理論學習,提升在本學期中,我們以集中學習和自由學習相結合的形式學習先進的教育理論,每月撰寫一篇讀書筆記,進行相關的交流溝通。在教師辦公室里我們常能見到老師們捧著《早期教育》、《
作為集團的總部采購部,將負責統(tǒng)籌管理景龍集團以及其轄下各分公司、子公司、各部門的采購工作。在董事長和總經理的領導下,總部采購部將致力于集團采購系統(tǒng)的建設和管理,提高采購及物資供應的
1、以培育“三觀”為基矗通過學習先進典型對世界觀、人生觀、價值觀三觀的榜樣。以“奉獻社會、服務人民”為主題,以樹立良好的社會形象為重點,扎實開展員工的培訓教育。2、通過開展多種形式
為推動全民參與節(jié)能減排工作,日常生活中,在衣、食、住、行、用等六個方面做好節(jié)能減排,增強社會和環(huán)境效益,公司特制定以下節(jié)能減排計劃:1、宣傳普及節(jié)能減排的科學知識和方法,提高全民的
繼續(xù)認真學習數學課程標準,進一步確立課程標準的基本理念,圍繞教學工作意見,以課程改革為中心,突出有效主題。以課堂教學與訓練的研究與改革為切入口,加大教研、教改力度,轉變教研理念,改
所謂工欲善其事必先利其器,一個良好的職業(yè)規(guī)劃是成就一個好的職業(yè)生涯的一半。莎士比亞也曾說過:人生就是一部作品。誰有生活理想和實現的計劃,誰就有好的情節(jié)和結尾,誰便能寫得十分精彩和引
一、企業(yè)應當加強內部培訓行為:很多企業(yè)發(fā)展的主要問題并非技術類型的人才,而是管理類型的人才,這往往導致很多企業(yè)在管理決策的制定方面頻頻出現問題進而影響企業(yè)的發(fā)展。同時企業(yè)內有著充足
一、早會---儀容儀表檢查,開心分享工作心得及服務技巧,昨日業(yè)績分析并制定今日目標,公司文件通知傳達。二、在銷售過程中盡量留下顧客的詳細資料,資料中應詳細記載顧客的電話、生日和所穿
深入貫徹落實xx市教育局"抓質量,保安全,強素質,樹形象"的教育工作總思路,嚴格按照禹城市教科所的關于教科研工作的工作安排,立足學校實際,加強和完善我校教科研工作制度,全面落實課程
一、總體工作目標(一)重點工作1.建立和完善法律事務管理的制度體系,制定工作標準,擬定工作流程。2.落實三項審核率,完成三年法制目標的硬指標。3.加強合同管理,提升合同管理水平。4
1、以業(yè)務為龍頭,穩(wěn)拓業(yè)務,穩(wěn)增效益,穩(wěn)步推進在總公司領導的帶領下,業(yè)務發(fā)展部人員頂著競爭激烈的壓力,迎著招投標工作難度加大的困難,繼續(xù)加大業(yè)務工作力度,主動出擊,積極溝通客戶,及
20__年的科研工作將堅持以科技創(chuàng)新為龍頭,帶動我院醫(yī)學技術、教學質量的提高。同時注重發(fā)揮學科協(xié)作力量,鼓勵橫向聯(lián)合,加強合作與交流,積極組織、開展臨床醫(yī)學和基礎醫(yī)學研究,注重課題
一、20xx年年財務工作簡要回顧1、全面配合改制上市工作。為完成集團公司改制上市整體戰(zhàn)略部署,確保我公司改制上市工作按時按質完成,計財部全力參與配合改制上市工作。(1)、協(xié)同教材業(yè)
在過去的一年里,隨著我國經濟建設的步伐加快,各種原材料的持續(xù)上漲,給采購工作加大了一定的難度。在此情況下,我們嚴格按照公司的管理規(guī)定,規(guī)范化、程序化地進行操作,以一切為了公司效益的
1、黨的建設方面。根據縣委統(tǒng)一部署,組織本系統(tǒng)開展“創(chuàng)先爭優(yōu)”活動,征集意見15條,組織班子成員和基層黨員干部開展公開承諾、領導點評活動,創(chuàng)先爭優(yōu)活動取得了實實在在的效果。全年組織
乙方:身份證號:以上甲、乙雙方投資人(以下簡稱“共同投資人”)經協(xié)商,根據中華人民共和國法律規(guī)定,本著互惠互利的原則,就甲乙雙方合作投資項目事宜達成如下協(xié)議,以共同遵守。甲、乙雙方
為弘揚中華民族扶貧濟困的傳統(tǒng)美德,提高全民慈善理念,__年愛心助學會第一屆慈善義演是進一步營造全民慈善的良好氛圍,弘揚慈善文化,倡導奉獻愛心,本次晚會是慈善與本土文化的完美結合,以
工程部要確保酒店動力正常運行,要進一步加強設備的維護運行管理,加強計劃檢修保養(yǎng),設備巡檢,保證好熱泵,電梯,配電,中央空調,供水系統(tǒng),廚房設施等正常運行,特別要提高客房,餐廳,娛樂
工程部要確保酒店動力正常運行,要進一步加強設備的維護運行管理,加強計劃檢修保養(yǎng),設備巡檢,保證好熱泵,電梯,配電,中央空調,供水系統(tǒng),廚房設施等正常運行,特別要提高客房,餐廳,娛樂
一、指導思想:牢固樹立以人為本和全面、協(xié)調、可持續(xù)的科學發(fā)展觀,緊緊圍繞建成海上散貨物流企業(yè)的目標,努力培育具有創(chuàng)新精神、實干精神、超越精神、奉獻精神的員工隊伍,形成統(tǒng)一的核心理念
二、員工學習的主要內容:(一)政治學習:__年,全員理論學習要以深入學習貫徹科學發(fā)展觀、構建社會主義和諧社會和黨的__大精神為主線,深入學習領會實踐科學發(fā)展觀、社會主義核心價值體系
1、對承保業(yè)務及時地進行審核,利用風險管理技術及定價體系來控制承保風險,決定承保費率,確保承保質量。對超越公司權限擬承保的業(yè)務進行初審并簽署意見后上報審批,確保此類業(yè)務的嚴格承保。
以總分行關于建設經營管理、專業(yè)技術、技能操作三支隊伍和人才開發(fā)為總體目標,緊緊圍繞全行中心工作,重點做好基層經營機構管理人員,業(yè)務板塊客戶經理、柜面操作人員業(yè)務技能培訓的原則;緊密
1、做好小區(qū)的治安管理,維護良好的治安秩序。2、對各規(guī)章制度和崗位職責進行學習,特別是新入職隊員的培訓。繼續(xù)做好小區(qū)內安全保衛(wèi)工作,確保小區(qū)的正常秩序,給業(yè)主提供一個安全、舒適、幽
大疊水瀑布位于路南縣城西南20公里,有公路相通至疊水電站,舍車步行二三公里便可到達。瀑布的水源系南盤江的支流巴江,落差88米,最大流量達150立方米/秒。洪水季節(jié),只見飛流直下,氣
1、生產發(fā)展。東山村的發(fā)展緊緊依靠天時、人和、地利三要素。天時:有黨的社會主義新農村建設的利好政策;人和:有團結開拓務實的班子,勤勞智慧、敢打敢拼的群眾;地利:有東山村處于中國陶瓷
1、生產發(fā)展。東山村的發(fā)展緊緊依靠天時、人和、地利三要素。天時:有黨的社會主義新農村建設的利好政策;人和:有團結開拓務實的班子,勤勞智慧、敢打敢拼的群眾;地利:有東山村處于中國陶瓷
大家下午好!今天,我非常高興地來到xx大學商學院,參加xx集團干部培訓班的結業(yè)典禮。首先,我代表xx集團向xx商學院的x院長對培訓工作的支持表示感謝!對商學院協(xié)助組織培訓的各位老師
今年統(tǒng)戰(zhàn)工作堅持“”精神和科學發(fā)展觀”重要思想統(tǒng)領、貫穿全局,深入領會xx屆三中全精神和市、旗有關會議精神,認真落實區(qū)統(tǒng)戰(zhàn)部門對學校統(tǒng)戰(zhàn)工作的要求,以全面服務學校中心工作、維護學校
今年統(tǒng)戰(zhàn)工作堅持“”精神和科學發(fā)展觀”重要思想統(tǒng)領、貫穿全局,深入領會xx屆三中全精神和市、旗有關會議精神,認真落實區(qū)統(tǒng)戰(zhàn)部門對學校統(tǒng)戰(zhàn)工作的要求,以全面服務學校中心工作、維護學校
“建設具有強大凝聚力和引領力的社會主義意識形態(tài),是全黨特別是宣傳思想戰(zhàn)線必須擔負起的一個戰(zhàn)略任務”。在全國宣傳思想工作會議上,習近平總書記把意識形態(tài)工作,作為新時代堅持和發(fā)展中國特
20--年管業(yè)公司各項工作總的指導思想是:以科學發(fā)展觀總攬全局,以更新觀念為根本,以搞活機制為手段,以創(chuàng)新管理為基礎,以安全生產為前提,以增長效益為目標,把握機遇,銳意進取,迎難而
1、人力資源部制定后備梯隊人才培養(yǎng)實施計劃,計劃制定原則遵循管理類與生產技術類人才的雙通道培養(yǎng)模式,體現層次性、逐步深化由低級向高級遞進性。(1)管理通道:公司員工自薦通過選拔、評
大家好!今天來,我懷著愉快的心情,以當地主人的身份,歡迎遠道而來的客人到我們迪慶旅游、參觀、考察,祝愿各位能在這里度過一段美好的時光!各位啟程來迪慶之前,一定已經聽說我們中甸、迪慶
以黨的xx大精神和科學發(fā)展觀為指導,深入貫徹落實20*年集團公司職代會、政工會精神,以構建“創(chuàng)新學習型、質量效益型、誠信責任型、陽光和諧型”港口為總要求,以創(chuàng)建學習型企業(yè)活動為載體
大家好!游覽了大理古城,初步感受了此地人文景觀的深邃;現在我們去觀賞蒼山洱海,領略大理的山水之美。首先,我們乘游艇去洱海公園。洱海公園又名團山公園,位于下關城區(qū)東北2公里處的團山。
一、提升干部員工的思想水平和綜合素質提高干部員工的思想水平和綜合素質依然是下半年的工作重點之一,下半年公司要繼續(xù)抓好員工的思想教育工作,提高員工的思想水平,綜合素質,使員工能認真貫
最新內部審計工作方案(精選12篇)
2023-11-11 12:43:07    小編:ZTFB

方案是對問題進行分析后提出的解決途徑和操作步驟。方案的制定需要充分考慮到不同利益相關方的需求和期望,以達成共識和支持。經驗豐富的專家為大家總結了一些方案實施的關鍵要點。

內部審計工作方案篇一

目前房地產行業(yè)整體不景氣,市場庫存高企,量價齊跌,多數房企資金緊繃,去庫存壓力較大。對于集團而言,由于選擇了城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略,更加面臨著開發(fā)周期長、盈利模式不確定,資金需求量極大的情況。

在經營管理上,由于資金壓力大周轉困難,各開發(fā)項目虧損較多,經營目標完成情況較差,盈利情況不樂觀,因此集團采取了收縮戰(zhàn)略,縮減規(guī)模,架構重組并采取事業(yè)部制的管理模式等措施,相關的產業(yè)版塊實行自負盈虧的經營模式。

(二)風險管理狀況。

審計部門去年對各項目公司進行了一輪例行審計工作,通過有關的審計工作,我們認為集團公司整體上屬于粗放式的管理,其相關的內控管理表現如下:

1、目標管理不嚴謹和科學,經營指標虛高而不切實際,導致執(zhí)行中無法有效地對各產業(yè)板塊及其相關負責人進行嚴格的目標管理、計劃管控和績效考核,同時相關的財務監(jiān)督等方面也欠缺。

2、資金管理計劃隨意性較大和不科學。而集團公司目前所鋪攤子較大,在經營管理上面臨一個嚴重的短板:資金極度匱乏。在整體資金極度匱乏的情況下,由于上述目標管理和資金計劃管理皆較混亂隨意,不能真正有效的配合集團公司整體運作,因此造成了日常運營中資金上的捉襟見肘和資金調配的隨意性,從而使得公司整體運營上的各種問題層出不窮,為處理相關遺留問題各業(yè)務部門疲于奔命,更加無法真正按照制度規(guī)范進行管理操作。

3、目前制度的許多條款已與實際情況不符合,制度執(zhí)行情況差。

從我們的內審工作本身來說,目前審計工作效果不夠明顯,除了對審計整改的重視程度不夠之外,另一個主要原因是我們之前的工作將重心放在了合規(guī)性審計(即第3項對制度進行審計),僅在部分項目的審計工作涉及了第1項(即目標管理方面)。

而公司目前存在的主要或基本問題是1和2,其他層出不窮的問題也是由此兩項所引發(fā),可以說公司在整體上的管理存在較大的問題,因此如果僅僅進行合規(guī)性審計(即制度審計)來發(fā)現一些細枝末節(jié)的問題,并不能真正切中公司管理上的弊病,從而也無法通過審計工作為公司提供增值服務的效果。

值得一提的是,相關審計報告所確認的問題多年來未被整改而繼續(xù)存在,其原因仍然是由于前述的目標管理以及績效考核管理等不完善造成的,包括責任人是否整改與其績效無關而導致整改意愿不高、獎罰制度等監(jiān)督機制運行不暢,未能為審計工作成果轉化提供有力保障。這一點也需要在未來的審計工作中加以改進和克服。

現代內部審計實務,一般分為以下三種形式:

1)財務審計。

2)合規(guī)性審計(即我們日常的制度審計)。

3)經營管理審計。

以上三種審計形式中,第1)項財務審計是基礎工作,對于日常的財務收支和會計信息進行監(jiān)控是必不可少的環(huán)節(jié),今后的工作中仍需要適當保留財務審計的內容。第2)項合規(guī)性審計(即制度審計)從之前的審計工作情況來看,由于所關注的多為細支末節(jié)的問題,在目前公司整體管理存在問題的情況下相關審計效果不佳,無法起到對管理提供增值服務的效果。因此今后的審計,應該從第3)項即經營管理審計工作來切入。同時,我們也要介入部分管理當中,提供有關的管理咨詢,利用本身的專業(yè)知識充當公司的管理顧問角色。

目前,集團公司實行全面事業(yè)部制管理模式改革,各事業(yè)部獨立核算,封閉運作,自負盈虧。在事業(yè)部管理模式下,以下方面的關系還需要審計部門在工作中予以特別關注:總部與事業(yè)部之間的權責利的劃分是否清晰明確,相關的管理權限表是否合理。如何對各事業(yè)部進行業(yè)務協(xié)調。相關日常經營信息是否能夠及時準確提供。如何有效地評估和監(jiān)控相關事業(yè)部的運作。

根據以上的分析,我們對20**年做出了如下的工作計劃:

1、經營管理審計方面。

根據集團目前經營情況及全面事業(yè)部管理模式,上半年首先對目標管理(全面預算管控和績效考核的前提條件)、預算管理績效管理財務管理等職能管理(計劃預算管控、績效考核、財務監(jiān)督是經營目標達成的重要保障)進行評估和完善,同時對投融資方面存在的重大風險進行評估和完善資金管理,下半年對主要項目高級管理人員任期中經濟責任審計,目的在于評價經營目標的達成情況以及檢驗目標管理、預算管理、績效管理、財務管理的管理成效,針對存在的問題查漏補缺。

2、咨詢方面。

建立并完善咨詢服務管理的立項來源(董事會指令、各部門服務申請、員工建議),根據業(yè)務需要或相關領導指示,本部將通過提供相關的咨詢服務評價并改善風險管理、控制及治理過程的效果,具體包括但不限于:

1內部控制培訓。

2對新業(yè)務、新系統(tǒng)及其相關流程提供審計建議等。

3參與收購或盡職調查。

4及時參與重大經營決策的事前評估、過程管理和事后評估等。

3、計劃安排。

審計部制定20**年審計工作計劃,見附件1:《20**年審計工作計劃》。

內部審計工作方案篇二

第一章 總 則。

第一條 為進一步貫徹落實風險為本的管理方法,促進全行有效履行反洗錢義務,提高反洗錢水平,根據《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構反洗錢規(guī)定》、《江西省金融機構反洗錢內部審計工作指導意見》等有關反洗錢法律法規(guī)規(guī)章,并結合我行實際,特制定本工作方案。

第二條 本方案所稱反洗錢內部審計,是指本行審計部門根據有關法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢工作的有關規(guī)定,對全行的反洗錢制度建設、執(zhí)行情況和相關部門、崗位反洗錢工作履職情況進行的專門、獨立、客觀的監(jiān)督和評價等活動。

第三條景德鎮(zhèn)農商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢內部審計部門。

第四條景德鎮(zhèn)農商銀行反洗錢內部審計應遵循“獨立性、客觀性、風險為本”的原則。獨立性原則是指堅持機構或業(yè)務上的獨立性,由稽核監(jiān)察部開展反洗錢內部審計,與反洗錢部門開展的反洗錢檢查相互獨立;客觀性原則是指應以事實為基礎,以反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章為依據,實事求是地反映審計過程與結果;風險為本原則是指應以風險為導向開展反洗錢內部審計,將重要風險環(huán)節(jié)作為內部審計的重點。

第五條反洗錢內部審計的目標是促進建立健全反洗錢內部控制制度和操作規(guī)程;評價本行反洗錢內部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務條線反洗錢工作有效開展并形成整體合力;逐步提高預防、監(jiān)測洗錢風險的能力,從而降低經營風險、合規(guī)風險,增加銀行的價值。

第六條稽核監(jiān)察部每年至少應對總部及其分支機構開展1次反洗錢內部審計(稽核),每年不少于20%的審計面。

反洗錢內部審計應納入年度審計項目計劃,統(tǒng)籌安排。

第七條稽核監(jiān)察部在開展反洗錢內部審計時,有權及時、全面了解本行反洗錢工作相關的經營管理信息,并就有關問題向審計對象和相關人員進行調查、質詢、取證。

第八條內部審計人員應當遵守保密和回避制度,保守反洗錢內部審計工作中知悉的有關秘密,主動回避與個人存在利害沖突的審計項目。

第二章 審計方式和審計內容。

第九條 內部審計以風險導向審計理念為基礎,采取現場審計形式開展反洗錢內部審計工作。

第十條內部審計包括常規(guī)內部審計和特殊內部審計,審計方式為全面審計或專項審計。

常規(guī)審計是指為履行反洗錢職責,加強內部管理,提高反洗錢水平而開展的審計工作;。

特殊審計是指人民銀行、省聯(lián)社對我行開展反洗錢檢查、現場走訪中發(fā)現問題較為嚴重或是我行涉及了洗錢案件時,而開展的內部審計工作;。

全面審計是指對反洗錢審計內容進行全部審計的內部審計工作;。

專項審計是指對反洗錢審計內容中的某一項或幾項執(zhí)行情況進行的內部審計工作。

第十一條反洗錢內部審計包括但不限于以下內容:

(一)反洗錢組織機構建設情況;。

(二)反洗錢內控制度建設情況;。

(三)反洗錢宣傳和培訓情況;。

(四)客戶身份識別、持續(xù)識別情況;。

(五)客戶洗錢風險等級劃分情況;。

(六)客戶身份資料及交易記錄保存情況;。

(七)大額和可疑交易報告情況;。

(八)可疑交易人工識別情況;。

(九)配合執(zhí)法機構開展反洗錢調查以及協(xié)助涉嫌洗錢案件的偵查工作情況;。

(十)報告非現場監(jiān)管信息、接受人民銀行和省聯(lián)社現場檢查及后續(xù)整改和報告情況;。

(十一)反洗錢工作領導小組成員部門的履職情況及內部考核情況;。

(十二)其他重要事項。

第十二條內部審計方法主要有談話(與負責人、反洗錢聯(lián)絡員或重要崗位員工)、查閱反洗錢檔案(反洗錢日志、反洗錢內控制度、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄、非現場監(jiān)管報表、反洗錢培訓宣傳記錄、會議紀要等等)、查閱客戶身份識別及重新識別記錄(傳票、客戶身份信息基本臺賬)、重點客戶資料抽查(交易量及資金量客戶排名考前的客戶)、進行反洗錢調查問卷(反洗錢業(yè)務考試)等。

第十三條稽核監(jiān)察部可以根據有關法律、法規(guī)、規(guī)章及本行的有關規(guī)定,結合反洗錢工作的實際,創(chuàng)新審計方式方法,確定審計內容。

第三章 審計準備。

第十四條 稽核監(jiān)察部應了解和分析本級及下級機構反洗錢工作情況,根據風險導向確定內部審計對象。

第十五條開展反洗錢內部審計應當立項,并制定工作方案,經有權人批準后組織實施。

第十六條在反洗錢內部審計實施前應成立反洗錢內部審計組,成員包括組長、主審人和審計人員。根據實際情況,可在審計組下成立若干審計小組,每個審計小組成員不得少于2人。

第十七條反洗錢內部審計組組長負責反洗錢內部審計的全面工作。職責如下:

(一)主持進場會談和離場會談;。

(二)負責組織、實施審計工作;。

(三)確認現場檢查結果;。

(四)決定反洗錢內部審計中的其他重要事項。

第十八條 主審人的職責如下:

(一)決定現場檢查進度;。

(二)組織起草《現場檢查報告》和《現場檢查意見書》等檢查文書;。

(三)管理被查單位提供的業(yè)務檔案和有關資料;。

(四)決定現場審計組織和實施中的其他有關事項。

第十九條 審計人員按照分工具體實施反洗錢內部審計工作。

第二十條 審計部門開展反洗錢內部審計應制作《審計通知書》一式兩份,一份交由被審計單位,一份由稽核監(jiān)察部留存。

第二十一條 審計組實施反洗錢內部審計前,應對審計組成員進行專項培訓,要求審計組成員掌握現場審計實施方案、現場審計要求和被查單位有關情況,遵守工作紀律等。

第四章 現場審計實施。

第二十二條 審計組實施現場審計時,應向被審計單位出示《審計通知書》,按《審計通知書》確定的時間進駐被審計單位。

第二十三條被審計單位應當積極配合審計組的工作,并提供有關材料和必要的工作條件。被審計單位應當對其提供材料的真實性負責。

第二十四條審計組應與被審計單位舉行進場會談,會談由審計組組長主持。會談內容包括:

(一)審計組組長宣讀《審計通知書》,說明審計的目的、內容、時間安排以及對被審計單位配合審計工作的要求;。

(二)聽取被審計單位的反洗錢工作介紹。

第二十五條 審計組調閱被審計單位憑證等資料應填制《審計調閱資料清單》一式兩份,一份交被審計單位,一份由審計組留存?,F場審計結束后,審計組應將調閱資料退回被審計單位,并由調閱人和收回人簽字確認。

第二十六條在進行反洗錢內部審計時,每次審計的抽樣量不得低于2個月的業(yè)務量。

第二十七條 審計人員進行現場審計時,應對審計工作進行記錄,編制《工作底稿》。

審計人員應對所編制的《工作底稿》的真實性負責。

第二十八條 審計組應就審計中發(fā)現的問題進行取證。取證材料包括被審計單位有關憑證、報表和反洗錢工作檔案等原件、復印件或照片。證據復印件應當加蓋被審計單位公章,被審計單位拒絕簽字或者蓋章的,審計人員應當在有關證據上注明原因并由審計組長簽字確認。

第二十九條 主審人應組織審計人員對有關審計內容進行復核、綜合分析,制作《事實確認書》,經審計組組長審核并簽字確認后送交被審計單位。

被審計單位應在規(guī)定時限內,以書面形式對《事實確認書》所述事實進行確認或提出異議。

被審計單位對《事實確認書》所述事實沒有異議的,應加蓋公章和主要負責人簽字確認;被審計單位有異議的,應提交說明材料及證據,審計組應予以核實。被審計單位超過時限未反饋意見的,不影響審計組根據證據對有關事實的認定。

第五章 審計處理。

第三十條 審計組應當在核實審計事實并確認審計程序符合有關規(guī)定后,根據被審計單位的反饋意見,撰寫反洗錢內部審計報告。

第三十一條 稽核監(jiān)察部應當將反洗錢內部審計報告及時向行領導或反洗錢領導小組報告,同時報送反洗錢部門;如開展的是反洗錢特殊內部審計,還應將審計報告于內部審計結束后15個工作日內報當地人民銀行。

第三十二條在進行反洗錢內部審計中,認定被審計單位存在違反反洗錢有關法律法律和規(guī)章的,應當提出處罰依據、整改意見和處罰建議,要求被審計單位對存在問題在規(guī)定期限內進行整改。

第三十三條稽核監(jiān)察部有權對被審計單位或部門對反洗錢內部審計發(fā)現問題的整改落實情況進行檢查、監(jiān)督。

第三十四條稽核監(jiān)察部應按照有關規(guī)定將審計中發(fā)現的涉嫌洗錢犯罪的線索報上級機構,并通報給相關主管部門,由主管部門負責處理。

第三十五條反洗錢內部審計工作結束后,審計人員應將審計過程中的所有資料按照本行有關規(guī)定立卷歸檔,妥善保管。

第三十六條稽核監(jiān)察部應當在每年度結束前的10個工作日內將本年度反洗錢內部審計情況報告上級審計部門。

第七章 附 則。

第三十七條本方案所列審計文書的格式范本,由稽核監(jiān)察部結合反洗錢審計工作的實際需要自行制定。

第三十八條本方案由景德鎮(zhèn)農商銀行負責解釋。

第三十九條本方案自下文之日起執(zhí)行。

內部審計工作方案篇三

為進一步提升支農支小服務,加快我行業(yè)務發(fā)展,擴大市場占有率,擬在全行組織開展“掃戶、掃村、掃街、掃園”營銷活動.

通過對工業(yè)園區(qū)、城區(qū)、郊區(qū)的主次干道、商業(yè)區(qū)、街道、社區(qū)、市場、樓宇、集鎮(zhèn)、鄉(xiāng)村進行“地毯式”的上門營銷,讓客戶了解我行各項金融服務產品,并以此為切入點,深入了解客戶的基本信息和金融需求,通過完善金融產品,提升服務,進一步提高服務城鄉(xiāng)居民、個體工商戶、小微企業(yè)的能力,更好地為轄內城鄉(xiāng)居民生產、生活,個體工商戶、小微企業(yè)發(fā)展提供優(yōu)質金融服務,從而加快自身發(fā)展,為贛昌農商銀行的發(fā)展夯實基礎.

2015年6月5日—2015年9月30日.

全行所有員工.

總行成立“掃戶、掃村、掃街、掃園”營銷活動工作領導小組,組長:程建新,常務副組長:李輝華,副組長:鄧軍、彭志剛、鄒常輝、胡會霞、張新華;成員由各部門、各經營單位負責人組成.領導小組下設辦公室,辦公室設在總行信貸管理部,負責“四掃”營銷工作的具體組織實施,總行領導、各部門按掛點包片單位參與“四掃”營銷活動;各經營單位也要成立相關工作領導小組,明確分工,按時推進,確?!八膾摺睜I銷工作取得實效.

“四掃”是綜合性營銷工作,主要包括“財園信貸通”、“財政惠農信貸通”、百?;菝窨ǖ雀黝愋刨J產品,手機銀行、網上銀行、電話銀行、pos機等電子銀行產品,以及各類理財、存款、票據、支付結算等產品的營銷和服務的營銷.全體干部員工要加強對各項業(yè)務的學習,以方便對營銷對象介紹和解釋,確?!八膾摺惫ぷ黜樌_展.

本次“四掃”工作的重點對象為園區(qū)、農村、街道、商戶等.

(一)“掃園”,重點為轄內園區(qū)企業(yè),主要包括各類工業(yè)園、產業(yè)園、物流園、商貿園、科技園、示范園等園區(qū)內符合國家產業(yè)、行業(yè)政策要求的企業(yè).

(二)“掃村”,重點為轄內各類新型農業(yè)經營主體,包括家庭農場、種養(yǎng)大戶、專業(yè)合作社、休閑農業(yè)、農業(yè)龍頭企業(yè)等.

(三)“掃街”,重點為轄內商貿街、商業(yè)圈、集鎮(zhèn)區(qū)等區(qū)域內的個體經營戶.

(四)“掃戶”,重點為轄內農村和城鎮(zhèn)小戶種養(yǎng)、小型加工、小商小販、小本經營等創(chuàng)收致富型客戶.

為明確分工,確?!八膾摺辈涣羲澜?營銷分片如下:。

向陽支行:王家村委會、王家居委會、斗柏路居委會、斗門村委會、南農居委會。

八一支行:手拖居委會、埂頭村委會、公園居委會及片區(qū)村委會等。

昌南新城支行:昌南居委會、彭家村委會、西邊山居委會。

府前支行:府前路居委會。

銀三角:蓮南居委會及片區(qū)村委會等。

其他網點:網點所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍(含街道商戶、轄內企業(yè)及農戶).

1、為突出重點,明確目標,本次“四掃”工作分兩個階段.

第一階段,主要任務是“掃園”和“掃村”,要求在6月底前完成.

第二階段,主要任務是“掃街”和“掃戶”,要求在9月底前完成.

內部審計工作方案篇四

為促進湄潭農商銀行建立健全反洗錢審計制度和操作規(guī)程,督促各業(yè)務條線認真履行反洗錢工作職責,提高預防、監(jiān)測洗錢風險的能力,12月24日至26日,湄潭農商銀行開展了2018年度反洗錢內部審計工作。

通過查閱湄潭農商銀行反洗錢相關文件制度、宣傳及培訓資料、反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)數據、網點日常業(yè)務辦理情況等方式,對反洗錢組織架構建設、反洗錢制度建設、反洗錢宣傳及培訓、客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、客戶洗錢風險等級劃分、大額交易和可疑交易的識別和報告等反洗錢工作開展情況進行了審計。

通過審計,湄潭農商銀行構建了一個較為完善的反洗錢組織架構體系,反洗錢制度建設基本完善,開展了多次反洗錢宣傳及培訓工作,日常業(yè)務工作中嚴格客戶身份進行識別、洗錢風險等級進行劃分、按時報送大額和可疑交易報告等,能較好的履行了反洗錢工作職責。同時,針對審計存在的問題,提出了整改建議和措施,要求各網點、部室按規(guī)定進行整改。

近年來,監(jiān)管機構持續(xù)加大對反洗錢工作的檢查和處罰力度,農村中小金融機構受處罰尤為嚴重。認真開展反洗錢工作不僅能降低農商行被監(jiān)管機構處罰的可能性,更能消除洗錢行為給農商行帶來的潛在金融風險和法律風險,維護金融安全,保證各項業(yè)務的穩(wěn)健運行。

湄潭農商行將持續(xù)認真開展反洗錢工作,嚴格履行各項反洗錢工作職責,嚴厲打擊洗錢行為。

內部審計工作方案篇五

為認真貫徹落實《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》和《省審計監(jiān)督條例》,切實做好20xx年度市級預算執(zhí)行審計工作,結合市審計局預算執(zhí)行審計工作要求,制定如下方案。

(一)指導思想。

以黨的十八大精神為指導,堅持“評價總體、揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效、維護安全”的總體思路,貫徹“財政資金運行到哪里,審計就跟進到哪里”的要求,圍繞穩(wěn)增長、調結構、轉方式、惠民生、防風險、促改革,認真履行審計監(jiān)督職責,更加注重從體制、機制、制度層面揭示和反映問題,努力當好公共財政“衛(wèi)士”,充分發(fā)揮保障國家經濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能。

(二)主要目標。

一是合理界定公共財政事權范圍,推動財政性資金全部納入政府預算管理,促進預算體系的統(tǒng)一性和完整性。二是推動預算安排和資金分配的科學公開、公平公正,促進規(guī)范政府預算管理。三是推動深化部門預算、國庫集中收付、收支兩條線、政府采購等改革,促進深化財政改革。四是推動建立健全預算執(zhí)行績效評價體系,促進提高財政資金使用績效。

圍繞上述目標,著力做好12個項目的審計工作,匯集20xx年已經完成的22個審計項目成果。

(一)預算部門單位審計。

根據上級總體部署,按照輪審計劃、保持一定審計覆蓋面的原則和財政審計大格局要求,結合黨政領導干部離任經濟責任審計工作,共安排審計10個部門,其中預算組織部門3個:市財政局、市地稅局、市國庫,預算執(zhí)行部門7個:市經信局、市交通局、市供銷社、市科技局、市民政局、市環(huán)保局、市商務局。

同時,開展2個專項審計項目:1.全市中小學校舍安全工程建設跟蹤審計和審計調查(省廳安排的項目);2.全市城鄉(xiāng)居民基本公共衛(wèi)生服務資金籌集管理使用情況專項審計(市審計局統(tǒng)一實施的項目)。

(二)擬匯入審計結果報告的主要項目成果。

擬將20xx年已經完成的22個審計和審計調查項目成果匯入審計結果報告。其中:經濟責任審計項目15個,財務收支審計項目3個,專項審計調查項目1個,財政決算審計項目3個。

(一)市財政部門具體組織20xx年市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計。以促進健全統(tǒng)一完整的政府預算體系、提高預算管理水平、推動積極財政政策的貫徹落實為主要目標,重點反映預算編制不細化、部門預算與職能和工作計劃不銜接、項目論證不充分、預算下達時間晚等原因導致預算執(zhí)行率低、執(zhí)行進度緩慢、影響預算績效的問題。

1.預算編制和分配情況。一是審查政府預算編制是否完整,各項公共財政預算收入、政府性基金收入和財政專戶收入等是否按規(guī)定全部編入政府預算。二是部門人員和公用支出的定額標準以及項目支出審核依據是否合理。三是對超收收入的處理是否符合規(guī)定,對市級預備費的使用是否真實、完整地向市政府報告。四追加預算項目的申報程序是否嚴格,有無做到??顚S?。

2.預算批復和下達情況。審查財政部門是否按照市人代會批準的預算及時批復部門預算,批復的部門預算是否全部明確到具體執(zhí)行單位和項目,是否按照支出方向“打捆”批復項目支出預算;對轉移支付預算指標是否及時足額下達到位。

3.預算執(zhí)行和調整情況。以市人大批準的市級支出預算科目為依據,審查市級預算執(zhí)行過程中調整預算科目、預算級次是否合規(guī),揭示財政部門在組織預算執(zhí)行過程中自行調整預算科目和級次未在市級預算執(zhí)行報告中如實反映的問題。審查各項收支是否據實列報,有無人為調節(jié)收支科目、進度,以及將應按規(guī)定納入預算管理的各項行政事業(yè)性收費、國有資本經營收益、專項收入、國有資源有償使用收入等仍未納入預算管理的.問題,對比分析非稅收入規(guī)模、結構、比重變化趨勢及原因。摸清當年追加部門項目支出預算的總體規(guī)模、預算來源和下達時間,審查預算支出進度是否均衡,有無年底集中分配資金等問題。重點關注為提高預算執(zhí)行率,在預算執(zhí)行中擅自調整預算科目和支出項目,或者“以撥列支”將預算資金沉淀在所屬單位或項目單位等問題。

4.政府性基金預算執(zhí)行情況。摸清基金規(guī)模、預算編制和資金分配、結轉等總體情況,審查基金收支是否真實完整,預算編制是否細化,上級補助收入、上年結余等是否編入年初預算;支出是否合理,是否存在預算執(zhí)行進度慢、支出方向重點不突出等問題;分析結轉和結余資金的結構、規(guī)模、原因及增減變化情況。

5.市級部門基本支出預算和項目支出預算的實際執(zhí)行情況。以財政部門批復和追加的部門預算為基礎,檢查市級部門預算的實際執(zhí)行結果,反映是否存在定額標準不符合實際的問題;檢查部門項目支出的預算編制、執(zhí)行、決算等環(huán)節(jié),反映各項目資金使用情況。

6.財政資金管理情況。審查應納入國庫管理的資金是否納入,有無存放國庫之外脫離監(jiān)管問題;審查財政專戶開設的合規(guī)性,是否存在開設數量過多、無依據開設、專戶資金規(guī)模過大問題。審查有無“以撥列支”,將預算內資金轉移到財政專戶,脫離國庫監(jiān)管,關注是否存在閑置、挪用等問題。重點關注國庫資金收納撥付管理、國庫集中支付制度落實、政府采購管理、政府重點投資項目評審及管理、財政資金績效管理和地方債務管理等情況。

內部審計工作方案篇六

為進一步加強學校財務管理,規(guī)范學校財務行為,促進全縣教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展,根據教育內部審計工作有關規(guī)定,結合我縣財務管理實際,經局長辦公會研究決定制定如下實施方案。

一、指導思想和工作目標

堅持以“三個代表”重要思想和國家農村義務教育經費保障機制有關政策為指導,全面落實科學發(fā)展觀,緊緊圍繞創(chuàng)辦人民滿意教育縣,堅持“依法依規(guī)、實事求是、客觀公正、規(guī)范行為”的原則,有步驟、有重點地對我縣中小學實施審計,為領導決策提供依據。

二、審計對象與范圍

(一)審計對象

全縣公辦中小學和中心校,具體包括公辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學、縣直中小學、幼兒園。

(二)審計的范圍

1、時間范圍:學校財務收支審計主要審計2008年至今學校財務收支情況;

2、經費范圍:即學校所有經費,具體包括學校生均公用經費、各種專項資、項目資金、教師津貼補貼、遺屬補助、勤工儉學經費和學校食堂經營管理經費等。

三、審計內容和重點

教體局內部審計以規(guī)范行為目的。根據目前我縣中小學財務管理的實際和經費使用情況,審計工作的重點為以下幾個方面:

(一)學校收費情況

1、學校是否全面落實義務教育階段全免政策,加強寄宿制貧困學生生活費補助公示工作,確保補助工作的公開、公正。

2、高中招收“擇校生”是否執(zhí)行了“三限”政策,高中“擇校生”比例是否超過當年實際招生總人數的30%。嚴禁學校降低錄取分數、提高收費標準或在限定標準外收取其他費用。

3、各學校是否把收費政策、規(guī)定、項目、標準、依據及舉報電話公之于眾,增強收費工作的透明度,主動接受學生、家長和社會的監(jiān)督。做到學校清清楚楚收費,家長明明白白交錢。

(二)中小學公用經費的管理使用情況

1、公用經費開支是否按規(guī)定的范圍:教學業(yè)務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設備及圖書資料等購置,房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護、校方責任險等。

3、審計核定學生人數,看有無虛報冒領、套取國家專項經費的行為。

4、審計生均公用經費的運行情況。生均公用經費能否安全順利運行,公用經費下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)財政所之后,資金能否及時、足額直接撥付到各中小學校。對不能及時到位甚至截留、克扣、挪用公用經費者,建議給責任人通報批評,直至追求黨、政紀處分和法律責任。

5、審計公用經費的管理和使用是否規(guī)范。審批制度和理財小組是否健全,小學指出300元以內,初中指出500元以內,由校長審批,超過限額,由各學校成立不少于三人的民主理財小組集體討論后方可支出;支出程序是否正確,學校經費的支出要按審批權限,有經辦人簽字,學校法人簽字后,有會計報賬,實行審批、開支兩條線,嚴禁一人暗箱操作;賬務是否公開,民主理財制度、學校開支要一月一公開,做到收支相符,公開結果存檔備查。

(三)審計教師的津貼補貼和已故人員的遺屬補助。查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀現象,一經發(fā)現,給予嚴肅處理,情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關查處。

(四)審計貧困學生資助經費使用情況。重點審計高中和各級各類職業(yè)學校,查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀現象,一經發(fā)現,給予嚴肅處理,情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關查處。

(五)審計單位資產的管理和使用情況。查看固定資產總賬和明細賬,對照實物,看有無公物私用,貪臟,毀壞、丟失等失職瀆職的校長或其他人員。

(七)學校食堂小賣部、房租等其它經費管理情況

四、審計時間安排

本次審計工作時間自至,共計90天:

第一步,準備階段(xxx)。下發(fā)審計通知書,審計小組制定審計方案。

第二步,實施階段(xxx)

1、審計小組進入,逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行,每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天,聽取被審計單位介紹,了解單位概況,查看會計報表、憑證、賬簿等有關資料,對財務等有關人員進行座談了解有關情況。

2、對職業(yè)中專、進修學校、一高、二高、三高、吳臺職高、實驗中學、實驗小學、實驗幼兒園、聾啞學校進行審計。

3、匯總審計情況,并對審計中發(fā)現的問題進行追溯審計。

第三步,報告階段(-),就審計問題進行溝通,撰寫審計報告,出具審計報告征求意見稿,建立審計檔案,以及在需要時進行復審和后續(xù)審計。

第四步,落實整改階段(——),下達審計意見和審計結論,落實整改。對審計中發(fā)現的違規(guī)、違紀行為,如不及時整改的向領導匯報,并視其情節(jié)輕重分別提出警告、記過、記大過、撤職處分的建議。情節(jié)嚴重的移交紀檢、檢察機關處理。

五、審計方法

(一)內部審計工作主要審計學校收支情況,弄清學校收入和支出狀況,了解學校整個財務運行情況,了解學校資產管理狀況,了解學校資金使用效益情況,并以此從一個側面來反映學校校長在執(zhí)行財務制度,規(guī)范財務行為,加強財會隊伍建設,促進教育教學管事方面的經驗和做法,找出存在的問題,以更好地促進工作。

(二)實行審計和檢查相結合,突出學校財務收支審計,兼顧學校財務檢查 .

六、 審計領導小組

組長:xxx ?副組長:xxx ?審計組成員:xxx

內部審計工作方案篇七

為進一步規(guī)范行政執(zhí)法行為,提高行政執(zhí)法人員執(zhí)法水平,加強社會各界對審計行政執(zhí)法的監(jiān)督,促進廉政建設,優(yōu)化經濟發(fā)展環(huán)境,更好地體現行政處罰公正、公開、公平及保護當事人合法權益的原則,根據《區(qū)推行說理式行政執(zhí)法文書實施意見》,結合本局實際,制定如下實施方案:

全面推行說理式行政執(zhí)法文書,加強對審計處罰決定文書的說理,將對事實認定、證據分析、執(zhí)法程序和自由裁量權行使的說明更充分,做到曉之以法、以理服人,使當事人認識到該案件事實清楚、證據確鑿充分、程序合法、處理適當、合情合理。我局從法治建設的高度深刻領會推行說理式審計處罰決定文書的意義,提升審計機關形象,從而真正實現以人為本、以理服人、以法育人的執(zhí)法理念。

(一)加強領導,提高認識。

為加強組織領導,提高審計機關行政執(zhí)法水平,成立局“推行說理式行政執(zhí)法文書”領導小組。局黨組書記、局長肖敏任組長,副局長金萬辰任副組長、各科室(中心)主要負責人為第一責任人。領導小組下設辦公室,與審計管理科合署辦公,日常工作由審計管理科負責。全局審計干部要充分認識推行說理式審計處罰決定文書的重要性和必要性,將其作為依法行政,執(zhí)審為民的重要舉措,并加以貫徹落實。

(二)精心組織,明確任務。

推行說理式審計處罰決定文書是一個長期的過程,我局按照審計署的統(tǒng)一部署和區(qū)法制局的工作要求,精心組織實施。一是要建立健全提高和規(guī)范推行說理式審計處罰決定文書的責任網絡體系,二是要將責任層層落實到各審計業(yè)務科室。

(三)把握重點,務求實效。

1、加強業(yè)務培訓。

組織全體審計人員系統(tǒng)學習審計法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定,學習先行推行說理式行政執(zhí)法文書先進單位的做法和經驗,針對說理式行政處罰文書的`特點,進一步規(guī)范調查取證的方法,為行政處罰文書提供詳實的事實依據,從而進一步提高審計人員依法行政的水平。

2、規(guī)范執(zhí)法程序。

要以推行說理式審計處罰決定文書為切入點,把說理式審計處罰決定文書的推行和我局行政執(zhí)法責任制的各項制度有機結合起來,進一步規(guī)范審計程序和審計處理處罰規(guī)定。不斷完善行政執(zhí)法規(guī)范化的標準體系,切實增強審計監(jiān)督職責。要嚴格執(zhí)行“審計紀律八不準”的規(guī)定,做到審計執(zhí)法公正、公平、公開。

3、強化監(jiān)督檢查。

為確保此項工作真正落到實處,局審管科主要負責推行說理式審計處罰決定文書工作的具體安排部署和落實工作,通過監(jiān)督、檢查、評比,對發(fā)現的問題及時予以糾正,并督促限期整改到位。

內部審計工作方案篇八

:初步定于8月20日。

:反映今年以來我局幫扶夏莊鎮(zhèn)前蘇格村建設社會主義新農村活動、審計人員一線工作時的場景、實物資料、新舊面貌對照等攝影作品,無論作者是誰均可按科室參展。

:要求作品思想健康向上、表達主題鮮明、富有審美情趣,并有一定攝影水平。規(guī)格按7寸標準擴放,并配有簡潔文字說明,注明作者科室(單位)、姓名。

:參展地點設在一樓大廳,分別拿出3個看板和2個看板用于“合力建設新農村攝影展”和“審計歷史的瞬間攝影展”。

:從現在起,各科室要拿出專門人員搞好攝影作品的搜集整理、文字編輯、分類匯總工作,并于8月10日前提交到綜合科;綜合科進行匯總篩選和文字審核,搞好總體設計,并于8月15日前將設計好的清樣提交到分管領導和主要領導審核,8月20日正式展出。

:采取全體機關干部現場觀摩、現場投票的辦法,評出20幅優(yōu)秀作品,在此基礎上評出1名最佳攝影作者、4名優(yōu)勝攝影作者。

內部審計工作方案篇九

為認真貫徹落實《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》和《省審計監(jiān)督條例》,切實做好2013年度市級預算執(zhí)行審計工作,結合市審計局預算執(zhí)行審計工作要求,制定如下方案。

(一)指導思想。

以黨的十八大精神為指導,堅持“評價總體、揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效、維護安全”的總體思路,貫徹“財政資金運行到哪里,審計就跟進到哪里”的要求,圍繞穩(wěn)增長、調結構、轉方式、惠民生、防風險、促改革,認真履行審計監(jiān)督職責,更加注重從體制、機制、制度層面揭示和反映問題,努力當好公共財政“衛(wèi)士”,充分發(fā)揮保障國家經濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能。

(二)主要目標。

一是合理界定公共財政事權范圍,推動財政性資金全部納入政府預算管理,促進預算體系的統(tǒng)一性和完整性。二是推動預算安排和資金分配的科學公開、公平公正,促進規(guī)范政府預算管理。三是推動深化部門預算、國庫集中收付、收支兩條線、政府采購等改革,促進深化財政改革。四是推動建立健全預算執(zhí)行績效評價體系,促進提高財政資金使用績效。

圍繞上述目標,著力做好12個項目的審計工作,匯集2013年已經完成的22個審計項目成果。

(一)預算部門單位審計。

根據上級總體部署,按照輪審計劃、保持一定審計覆蓋面的原則和財政審計大格局要求,結合黨政領導干部離任經濟責任審計工作,共安排審計10個部門,其中預算組織部門3個:市財政局、市地稅局、市國庫,預算執(zhí)行部門7個:市經信局、市交通局、市供銷社、市科技局、市民政局、市環(huán)保局、市商務局。

同時,開展2個專項審計項目:1.全市中小學校舍安全工程建設跟蹤審計和審計調查(省廳安排的項目);2.全市城鄉(xiāng)居民基本公共衛(wèi)生服務資金籌集管理使用情況專項審計(市審計局統(tǒng)一實施的項目)。

(二)擬匯入審計結果報告的主要項目成果。

擬將2013年已經完成的22個審計和審計調查項目成果匯入審計結果報告。其中:經濟責任審計項目15個,財務收支審計項目3個,專項審計調查項目1個,財政決算審計項目3個。

(一)市財政部門具體組織2013年市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計。以促進健全統(tǒng)一完整的政府預算體系、提高預算管理水平、推動積極財政政策的貫徹落實為主要目標,重點反映預算編制不細化、部門預算與職能和工作計劃不銜接、項目論證不充分、預算下達時間晚等原因導致預算執(zhí)行率低、執(zhí)行進度緩慢、影響預算績效的問題。

1.預算編制和分配情況。一是審查政府預算編制是否完整,各項公共財政預算收入、政府性基金收入和財政專戶收入等是否按規(guī)定全部編入政府預算。二是部門人員和公用支出的定額標準以及項目支出審核依據是否合理。三是對超收收入的處理是否符合規(guī)定,對市級預備費的使用是否真實、完整地向市政府報告。四追加預算項目的申報程序是否嚴格,有無做到??顚S?。

2.預算批復和下達情況。審查財政部門是否按照市人代會批準的預算及時批復部門預算,批復的部門預算是否全部明確到具體執(zhí)行單位和項目,是否按照支出方向“打捆”批復項目支出預算;對轉移支付預算指標是否及時足額下達到位。

3.預算執(zhí)行和調整情況。以市人大批準的市級支出預算科目為依據,審查市級預算執(zhí)行過程中調整預算科目、預算級次是否合規(guī),揭示財政部門在組織預算執(zhí)行過程中自行調整預算科目和級次未在市級預算執(zhí)行報告中如實反映的問題。審查各項收支是否據實列報,有無人為調節(jié)收支科目、進度,以及將應按規(guī)定納入預算管理的各項行政事業(yè)性收費、國有資本經營收益、專項收入、國有資源有償使用收入等仍未納入預算管理的.問題,對比分析非稅收入規(guī)模、結構、比重變化趨勢及原因。摸清當年追加部門項目支出預算的總體規(guī)模、預算來源和下達時間,審查預算支出進度是否均衡,有無年底集中分配資金等問題。重點關注為提高預算執(zhí)行率,在預算執(zhí)行中擅自調整預算科目和支出項目,或者“以撥列支”將預算資金沉淀在所屬單位或項目單位等問題。

4.政府性基金預算執(zhí)行情況。摸清基金規(guī)模、預算編制和資金分配、結轉等總體情況,審查基金收支是否真實完整,預算編制是否細化,上級補助收入、上年結余等是否編入年初預算;支出是否合理,是否存在預算執(zhí)行進度慢、支出方向重點不突出等問題;分析結轉和結余資金的結構、規(guī)模、原因及增減變化情況。

5.市級部門基本支出預算和項目支出預算的實際執(zhí)行情況。以財政部門批復和追加的部門預算為基礎,檢查市級部門預算的實際執(zhí)行結果,反映是否存在定額標準不符合實際的問題;檢查部門項目支出的預算編制、執(zhí)行、決算等環(huán)節(jié),反映各項目資金使用情況。

6.財政資金管理情況。審查應納入國庫管理的資金是否納入,有無存放國庫之外脫離監(jiān)管問題;審查財政專戶開設的合規(guī)性,是否存在開設數量過多、無依據開設、專戶資金規(guī)模過大問題。審查有無“以撥列支”,將預算內資金轉移到財政專戶,脫離國庫監(jiān)管,關注是否存在閑置、挪用等問題。重點關注國庫資金收納撥付管理、國庫集中支付制度落實、政府采購管理、政府重點投資項目評審及管理、財政資金績效管理和地方債務管理等情況。

內部審計工作方案篇十

第一條為進一步貫徹落實風險為本的管理方法,促進全行有效履行反洗錢義務,提高反洗錢水平,根據《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構反洗錢規(guī)定》、《江西省金融機構反洗錢內部審計工作指導意見》等有關反洗錢法律法規(guī)規(guī)章,并結合我行實際,特制定本工作方案。

第二條本方案所稱反洗錢內部審計,是指本行審計部門根據有關法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢工作的有關規(guī)定,對全行的反洗錢制度建設、執(zhí)行情況和相關部門、崗位反洗錢工作履職情況進行的專門、獨立、客觀的監(jiān)督和評價等活動。

第三條景德鎮(zhèn)農商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢內部審計部門。

第四條景德鎮(zhèn)農商銀行反洗錢內部審計應遵循“獨立性、客觀性、風險為本”的原則。獨立性原則是指堅持機構或業(yè)務上的獨立性,由稽核監(jiān)察部開展反洗錢內部審計,與反洗錢部門開展的反洗錢檢查相互獨立;客觀性原則是指應以事實為基礎,以反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章為依據,實事求是地反映審計過程與結果;風險為本原則是指應以風險為導向開展反洗錢內部審計,將重要風險環(huán)節(jié)作為內部審計的重點。

第五條反洗錢內部審計的目標是促進建立健全反洗錢內部控制制度和操作規(guī)程;評價本行反洗錢內部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務條線反洗錢工作有效開展并形成整體合力;逐步提高預防、監(jiān)測洗錢風險的能力,從而降低經營風險、合規(guī)風險,增加銀行的價值。

第六條稽核監(jiān)察部每年至少應對總部及其分支機構開展1次反洗錢內部審計(稽核),每年不少于20%的審計面。

反洗錢內部審計應納入年度審計項目計劃,統(tǒng)籌安排。

第七條稽核監(jiān)察部在開展反洗錢內部審計時,有權及時、全面了解本行反洗錢工作相關的經營管理信息,并就有關問題向審計對象和相關人員進行調查、質詢、取證。

第八條內部審計人員應當遵守保密和回避制度,保守反洗錢內部審計工作中知悉的有關秘密,主動回避與個人存在利害沖突的審計項目。

第二章審計方式和審計內容。

第九條內部審計以風險導向審計理念為基礎,采取現場審計形式開展反洗錢內部審計工作。

第十條內部審計包括常規(guī)內部審計和特殊內部審計,審計方式為全面審計或專項審計。

常規(guī)審計是指為履行反洗錢職責,加強內部管理,提高反洗錢水平而開展的審計工作;。

全面審計是指對反洗錢審計內容進行全部審計的內部審計工作;。

專項審計是指對反洗錢審計內容中的某一項或幾項執(zhí)行情況進行的內部審計工作。

第十一條反洗錢內部審計包括但不限于以下內容:

(一)反洗錢組織機構建設情況;。

(二)反洗錢內控制度建設情況;。

(三)反洗錢宣傳和培訓情況;。

(四)客戶身份識別、持續(xù)識別情況;。

(五)客戶洗錢風險等級劃分情況;。

(六)客戶身份資料及交易記錄保存情況;。

(七)大額和可疑交易報告情況;。

(八)可疑交易人工識別情況;。

(九)配合執(zhí)法機構開展反洗錢調查以及協(xié)助涉嫌洗錢案件的偵查工作情況;。

(十)報告非現場監(jiān)管信息、接受人民銀行和省聯(lián)社現場檢查及后續(xù)整改和報告情況;。

(十一)反洗錢工作領導小組成員部門的履職情況及內部考核情況;。

(十二)其他重要事項。

第十二條內部審計方法主要有談話(與負責人、反洗錢聯(lián)絡員或重要崗位員工)、查閱反洗錢檔案(反洗錢日志、反洗錢內控制度、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄、非現場監(jiān)管報表、反洗錢培訓宣傳記錄、會議紀要等等)、查閱客戶身份識別及重新識別記錄(傳票、客戶身份信息基本臺賬)、重點客戶資料抽查(交易量及資金量客戶排名考前的客戶)、進行反洗錢調查問卷(反洗錢業(yè)務考試)等。

第十三條稽核監(jiān)察部可以根據有關法律、法規(guī)、規(guī)章及本行的有關規(guī)定,結合反洗錢工作的實際,創(chuàng)新審計方式方法,確定審計內容。

第三章審計準備。

第十四條稽核監(jiān)察部應了解和分析本級及下級機構反洗錢工作情況,根據風險導向確定內部審計對象。

第十五條開展反洗錢內部審計應當立項,并制定工作方案,經有權人批準后組織實施。

第十六條在反洗錢內部審計實施前應成立反洗錢內部審計組,成員包括組長、主審人和審計人員。根據實際情況,可在審計組下成立若干審計小組,每個審計小組成員不得少于2人。

第十七條反洗錢內部審計組組長負責反洗錢內部審計的全面工作。職責如下:

(一)主持進場會談和離場會談;。

(二)負責組織、實施審計工作;。

(三)確認現場檢查結果;。

(四)決定反洗錢內部審計中的其他重要事項。

第十八條主審人的職責如下:

(一)決定現場檢查進度;。

(二)組織起草《現場檢查報告》和《現場檢查意見書》等檢查文書;。

(三)管理被查單位提供的業(yè)務檔案和有關資料;。

(四)決定現場審計組織和實施中的其他有關事項。

第十九條審計人員按照分工具體實施反洗錢內部審計工作。

第二十條審計部門開展反洗錢內部審計應制作《審計通知書》一式兩份,一份交由被審計單位,一份由稽核監(jiān)察部留存。

第二十一條審計組實施反洗錢內部審計前,應對審計組成員進行專項培訓,要求審計組成員掌握現場審計實施方案、現場審計要求和被查單位有關情況,遵守工作紀律等。

第四章現場審計實施。

第二十二條審計組實施現場審計時,應向被審計單位出示《審計通知書》,按《審計通知書》確定的時間進駐被審計單位。

第二十三條被審計單位應當積極配合審計組的工作,并提供有關材料和必要的工作條件。被審計單位應當對其提供材料的真實性負責。

第二十四條審計組應與被審計單位舉行進場會談,會談由審計組組長主持。會談內容包括:

(二)聽取被審計單位的反洗錢工作介紹。

第二十五條審計組調閱被審計單位憑證等資料應填制《審計調閱資料清單》一式兩份,一份交被審計單位,一份由審計組留存?,F場審計結束后,審計組應將調閱資料退回被審計單位,并由調閱人和收回人簽字確認。

第二十六條在進行反洗錢內部審計時,每次審計的抽樣量不得低于2個月的業(yè)務量。

第二十七條審計人員進行現場審計時,應對審計工作進行記錄,編制《工作底稿》。

審計人員應對所編制的《工作底稿》的真實性負責。

第二十八條審計組應就審計中發(fā)現的問題進行取證。取證材料包括被審計單位有關憑證、報表和反洗錢工作檔案等原件、復印件或照片。證據復印件應當加蓋被審計單位公章,被審計單位拒絕簽字或者蓋章的,審計人員應當在有關證據上注明原因并由審計組長簽字確認。

第二十九條主審人應組織審計人員對有關審計內容進行復核、綜合分析,制作《事實確認書》,經審計組組長審核并簽字確認后送交被審計單位。

被審計單位應在規(guī)定時限內,以書面形式對《事實確認書》所述事實進行確認或提出異議。

被審計單位對《事實確認書》所述事實沒有異議的,應加蓋公章和主要負責人簽字確認;被審計單位有異議的,應提交說明材料及證據,審計組應予以核實。被審計單位超過時限未反饋意見的,不影響審計組根據證據對有關事實的認定。

第五章審計處理。

第三十條審計組應當在核實審計事實并確認審計程序符合有關規(guī)定后,根據被審計單位的反饋意見,撰寫反洗錢內部審計報告。

第三十一條稽核監(jiān)察部應當將反洗錢內部審計報告及時向行領導或反洗錢領導小組報告,同時報送反洗錢部門;如開展的是反洗錢特殊內部審計,還應將審計報告于內部審計結束后15個工作日內報當地人民銀行。

第三十二條在進行反洗錢內部審計中,認定被審計單位存在違反反洗錢有關法律法律和規(guī)章的,應當提出處罰依據、整改意見和處罰建議,要求被審計單位對存在問題在規(guī)定期限內進行整改。

第三十三條稽核監(jiān)察部有權對被審計單位或部門對反洗錢內部審計發(fā)現問題的整改落實情況進行檢查、監(jiān)督。

第三十四條稽核監(jiān)察部應按照有關規(guī)定將審計中發(fā)現的涉嫌洗錢犯罪的線索報上級機構,并通報給相關主管部門,由主管部門負責處理。

第三十五條反洗錢內部審計工作結束后,審計人員應將審計過程中的所有資料按照本行有關規(guī)定立卷歸檔,妥善保管。

第三十六條稽核監(jiān)察部應當在每年度結束前的10個工作日內將本年度反洗錢內部審計情況報告上級審計部門。

第七章附則。

第三十七條本方案所列審計文書的格式范本,由稽核監(jiān)察部結合反洗錢審計工作的實際需要自行制定。

第三十八條本方案由景德鎮(zhèn)農商銀行負責解釋。

第三十九條本方案自下文之日起執(zhí)行。

內部審計工作方案篇十一

目前房地產行業(yè)整體不景氣,市場庫存高企,量價齊跌,多數房企資金緊繃,去庫存壓力較大。對于集團而言,由于選擇了城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略,更加面臨著開發(fā)周期長、盈利模式不確定,資金需求量極大的情況。

在經營管理上,由于資金壓力大周轉困難,各開發(fā)項目虧損較多,經營目標完成情況較差,盈利情況不樂觀,因此集團采取了收縮戰(zhàn)略,縮減規(guī)模,架構重組并采取事業(yè)部制的管理模式等措施,相關的產業(yè)版塊實行自負盈虧的經營模式。

(二)風險管理狀況。

審計部門去年對各項目公司進行了一輪例行審計工作,通過有關的審計工作,我們認為集團公司整體上屬于粗放式的管理,其相關的內控管理表現如下:

1、目標管理不嚴謹和科學,經營指標虛高而不切實際,導致執(zhí)行中無法有效地對各產業(yè)板塊及其相關負責人進行嚴格的目標管理、計劃管控和績效考核,同時相關的財務監(jiān)督等方面也欠缺。

2、資金管理計劃隨意性較大和不科學。而集團公司目前所鋪攤子較大,在經營管理上面臨一個嚴重的短板:資金極度匱乏。在整體資金極度匱乏的情況下,由于上述目標管理和資金計劃管理皆較混亂隨意,不能真正有效的配合集團公司整體運作,因此造成了日常運營中資金上的捉襟見肘和資金調配的隨意性,從而使得公司整體運營上的各種問題層出不窮,為處理相關遺留問題各業(yè)務部門疲于奔命,更加無法真正按照制度規(guī)范進行管理操作。

3、目前制度的許多條款已與實際情況不符合,制度執(zhí)行情況差。

從我們的內審工作本身來說,目前審計工作效果不夠明顯,除了對審計整改的重視程度不夠之外,另一個主要原因是我們之前的工作將重心放在了合規(guī)性審計(即第3項對制度進行審計),僅在部分項目的審計工作涉及了第1項(即目標管理方面)。

而公司目前存在的主要或基本問題是1和2,其他層出不窮的問題也是由此兩項所引發(fā),可以說公司在整體上的管理存在較大的問題,因此如果僅僅進行合規(guī)性審計(即制度審計)來發(fā)現一些細枝末節(jié)的問題,并不能真正切中公司管理上的弊病,從而也無法通過審計工作為公司提供增值服務的效果。

值得一提的是,相關審計報告所確認的問題多年來未被整改而繼續(xù)存在,其原因仍然是由于前述的目標管理以及績效考核管理等不完善造成的,包括責任人是否整改與其績效無關而導致整改意愿不高、獎罰制度等監(jiān)督機制運行不暢,未能為審計工作成果轉化提供有力保障。這一點也需要在未來的審計工作中加以改進和克服。

(三)20xx年審計工作計劃。

現代內部審計實務,一般分為以下三種形式:

1)財務審計。

2)合規(guī)性審計(即我們日常的制度審計)。

3)經營管理審計。

以上三種審計形式中,第1)項財務審計是基礎工作,對于日常的財務收支和會計信息進行監(jiān)控是必不可少的環(huán)節(jié),今后的工作中仍需要適當保留財務審計的內容。第2)項合規(guī)性審計(即制度審計)從之前的審計工作情況來看,由于所關注的多為細支末節(jié)的問題,在目前公司整體管理存在問題的情況下相關審計效果不佳,無法起到對管理提供增值服務的效果。因此今后的審計,應該從第3)項即經營管理審計工作來切入。同時,我們也要介入部分管理當中,提供有關的管理咨詢,利用本身的專業(yè)知識充當公司的管理顧問角色。

目前,集團公司實行全面事業(yè)部制管理模式改革,各事業(yè)部獨立核算,封閉運作,自負盈虧。在事業(yè)部管理模式下,以下方面的關系還需要審計部門在工作中予以特別關注:總部與事業(yè)部之間的權責利的劃分是否清晰明確,相關的管理權限表是否合理。如何對各事業(yè)部進行業(yè)務協(xié)調。相關日常經營信息是否能夠及時準確提供。如何有效地評估和監(jiān)控相關事業(yè)部的運作。

根據以上的分析,我們對20xx年做出了如下的工作計劃:

1、經營管理審計方面。

根據集團目前經營情況及全面事業(yè)部管理模式,上半年首先對目標管理(全面預算管控和績效考核的前提條件)、預算管理績效管理財務管理等職能管理(計劃預算管控、績效考核、財務監(jiān)督是經營目標達成的重要保障)進行評估和完善,同時對投融資方面存在的重大風險進行評估和完善資金管理,下半年對主要項目高級管理人員任期中經濟責任審計,目的在于評價經營目標的達成情況以及檢驗目標管理、預算管理、績效管理、財務管理的管理成效,針對存在的問題查漏補缺。

2、咨詢方面。

建立并完善咨詢服務管理的立項來源(董事會指令、各部門服務申請、員工建議),根據業(yè)務需要或相關領導指示,本部將通過提供相關的咨詢服務評價并改善風險管理、控制及治理過程的效果,具體包括但不限于:

1內部控制培訓。

2對新業(yè)務、新系統(tǒng)及其相關流程提供審計建議等。

3參與收購或盡職調查。

4及時參與重大經營決策的事前評估、過程管理和事后評估等。

3、計劃安排。

審計部制定20xx年審計工作計劃,見附件1:《20xx年審計工作計劃》。

內部審計工作方案篇十二

為進一步提升支農支小服務,加快我行業(yè)務發(fā)展,擴大市場占有率,擬在全行組織開展“掃戶、掃村、掃街、掃園”營銷活動.

20xx年6月5日—20xx年9月30日。

全行所有員工。

總行成立“掃戶、掃村、掃街、掃園”營銷活動工作領導小組,組長:程建新,常務副組長:李輝華,副組長:鄧軍、彭志剛、鄒常輝、胡會霞、張新華;成員由各部門、各經營單位負責人組成,領導小組下設辦公室,辦公室設在總行信貸管理部,負責“四掃”營銷工作的具體組織實施,總行領導、各部門按掛點包片單位參與“四掃”營銷活動;各經營單位也要成立相關工作領導小組,明確分工,按時推進,確保“四掃”營銷工作取得實效。

“四掃”是綜合性營銷工作,主要包括“財園信貸通”、“財政惠農信貸通”、百?;菝窨ǖ雀黝愋刨J產品,手機銀行、網上銀行、電話銀行、pos機等電子銀行產品,以及各類理財、存款、票據、支付結算等產品的營銷和服務的`營銷,全體干部員工要加強對各項業(yè)務的學習,以方便對營銷對象介紹和解釋,確保“四掃”工作順利開展。

本次“四掃”工作的重點對象為園區(qū)、農村、街道、商戶等。

(一)“掃園”,重點為轄內園區(qū)企業(yè),主要包括各類工業(yè)園、產業(yè)園、物流園、商貿園、科技園、示范園等園區(qū)內符合國家產業(yè)、行業(yè)政策要求的企業(yè)。

(二)“掃村”,重點為轄內各類新型農業(yè)經營主體,包括家庭農場、種養(yǎng)大戶、專業(yè)合作社、休閑農業(yè)、農業(yè)龍頭企業(yè)等。

(三)“掃街”,重點為轄內商貿街、商業(yè)圈、集鎮(zhèn)區(qū)等區(qū)域內的個體經營戶。

(四)“掃戶”,重點為轄內農村和城鎮(zhèn)小戶種養(yǎng)、小型加工、小商小販、小本經營等創(chuàng)收致富型客戶。

為明確分工,確保“四掃”不留死角,營銷分片如下:。

向陽支行:王家村委會、王家居委會、斗柏路居委會、斗門村委會、南農居委會。

八一支行:手拖居委會、埂頭村委會、公園居委會及片區(qū)村委會等。

昌南新城支行:昌南居委會、彭家村委會、西邊山居委會。

府前支行:府前路居委會。

銀三角:蓮南居委會及片區(qū)村委會等。

其他網點:網點所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍(含街道商戶、轄內企業(yè)及農戶).

1、為突出重點,明確目標,本次“四掃”工作分兩個階段.

第一階段,主要任務是“掃園”和“掃村”,要求在6月底前完成.

第二階段,主要任務是“掃街”和“掃戶”,要求在9月底前完成.

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