方案是對(duì)問(wèn)題進(jìn)行分析后提出的解決途徑和操作步驟。方案的制定需要充分考慮到不同利益相關(guān)方的需求和期望，以達(dá)成共識(shí)和支持。經(jīng)驗(yàn)豐富的專(zhuān)家為大家總結(jié)了一些方案實(shí)施的關(guān)鍵要點(diǎn)。

內(nèi)部審計(jì)工作方案篇一

目前房地產(chǎn)行業(yè)整體不景氣，市場(chǎng)庫(kù)存高企，量?jī)r(jià)齊跌，多數(shù)房企資金緊繃，去庫(kù)存壓力較大。對(duì)于集團(tuán)而言，由于選擇了城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略，更加面臨著開(kāi)發(fā)周期長(zhǎng)、盈利模式不確定，資金需求量極大的情況。

在經(jīng)營(yíng)管理上，由于資金壓力大周轉(zhuǎn)困難，各開(kāi)發(fā)項(xiàng)目虧損較多，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況較差，盈利情況不樂(lè)觀，因此集團(tuán)采取了收縮戰(zhàn)略，縮減規(guī)模，架構(gòu)重組并采取事業(yè)部制的管理模式等措施，相關(guān)的產(chǎn)業(yè)版塊實(shí)行自負(fù)盈虧的經(jīng)營(yíng)模式。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。

審計(jì)部門(mén)去年對(duì)各項(xiàng)目公司進(jìn)行了一輪例行審計(jì)工作，通過(guò)有關(guān)的審計(jì)工作，我們認(rèn)為集團(tuán)公司整體上屬于粗放式的管理，其相關(guān)的內(nèi)控管理表現(xiàn)如下：

1、目標(biāo)管理不嚴(yán)謹(jǐn)和科學(xué)，經(jīng)營(yíng)指標(biāo)虛高而不切實(shí)際，導(dǎo)致執(zhí)行中無(wú)法有效地對(duì)各產(chǎn)業(yè)板塊及其相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行嚴(yán)格的目標(biāo)管理、計(jì)劃管控和績(jī)效考核，同時(shí)相關(guān)的財(cái)務(wù)監(jiān)督等方面也欠缺。

2、資金管理計(jì)劃隨意性較大和不科學(xué)。而集團(tuán)公司目前所鋪攤子較大，在經(jīng)營(yíng)管理上面臨一個(gè)嚴(yán)重的短板：資金極度匱乏。在整體資金極度匱乏的情況下，由于上述目標(biāo)管理和資金計(jì)劃管理皆較混亂隨意，不能真正有效的配合集團(tuán)公司整體運(yùn)作，因此造成了日常運(yùn)營(yíng)中資金上的捉襟見(jiàn)肘和資金調(diào)配的隨意性，從而使得公司整體運(yùn)營(yíng)上的各種問(wèn)題層出不窮，為處理相關(guān)遺留問(wèn)題各業(yè)務(wù)部門(mén)疲于奔命，更加無(wú)法真正按照制度規(guī)范進(jìn)行管理操作。

3、目前制度的許多條款已與實(shí)際情況不符合，制度執(zhí)行情況差。

從我們的內(nèi)審工作本身來(lái)說(shuō)，目前審計(jì)工作效果不夠明顯，除了對(duì)審計(jì)整改的重視程度不夠之外，另一個(gè)主要原因是我們之前的工作將重心放在了合規(guī)性審計(jì)（即第3項(xiàng)對(duì)制度進(jìn)行審計(jì)），僅在部分項(xiàng)目的審計(jì)工作涉及了第1項(xiàng)（即目標(biāo)管理方面）。

而公司目前存在的主要或基本問(wèn)題是1和2，其他層出不窮的問(wèn)題也是由此兩項(xiàng)所引發(fā)，可以說(shuō)公司在整體上的管理存在較大的問(wèn)題，因此如果僅僅進(jìn)行合規(guī)性審計(jì)（即制度審計(jì)）來(lái)發(fā)現(xiàn)一些細(xì)枝末節(jié)的問(wèn)題，并不能真正切中公司管理上的弊病，從而也無(wú)法通過(guò)審計(jì)工作為公司提供增值服務(wù)的效果。

值得一提的是，相關(guān)審計(jì)報(bào)告所確認(rèn)的問(wèn)題多年來(lái)未被整改而繼續(xù)存在，其原因仍然是由于前述的目標(biāo)管理以及績(jī)效考核管理等不完善造成的，包括責(zé)任人是否整改與其績(jī)效無(wú)關(guān)而導(dǎo)致整改意愿不高、獎(jiǎng)罰制度等監(jiān)督機(jī)制運(yùn)行不暢，未能為審計(jì)工作成果轉(zhuǎn)化提供有力保障。這一點(diǎn)也需要在未來(lái)的審計(jì)工作中加以改進(jìn)和克服。

現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)，一般分為以下三種形式：

1）財(cái)務(wù)審計(jì)。

2）合規(guī)性審計(jì)（即我們?nèi)粘５闹贫葘徲?jì)）。

3）經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)。

以上三種審計(jì)形式中，第1）項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)是基礎(chǔ)工作，對(duì)于日常的財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)信息進(jìn)行監(jiān)控是必不可少的環(huán)節(jié)，今后的工作中仍需要適當(dāng)保留財(cái)務(wù)審計(jì)的內(nèi)容。第2）項(xiàng)合規(guī)性審計(jì)（即制度審計(jì)）從之前的審計(jì)工作情況來(lái)看，由于所關(guān)注的多為細(xì)支末節(jié)的問(wèn)題，在目前公司整體管理存在問(wèn)題的情況下相關(guān)審計(jì)效果不佳，無(wú)法起到對(duì)管理提供增值服務(wù)的效果。因此今后的審計(jì)，應(yīng)該從第3）項(xiàng)即經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)工作來(lái)切入。同時(shí)，我們也要介入部分管理當(dāng)中，提供有關(guān)的管理咨詢(xún)，利用本身的專(zhuān)業(yè)知識(shí)充當(dāng)公司的管理顧問(wèn)角色。

目前，集團(tuán)公司實(shí)行全面事業(yè)部制管理模式改革，各事業(yè)部獨(dú)立核算，封閉運(yùn)作，自負(fù)盈虧。在事業(yè)部管理模式下，以下方面的關(guān)系還需要審計(jì)部門(mén)在工作中予以特別關(guān)注：總部與事業(yè)部之間的權(quán)責(zé)利的劃分是否清晰明確，相關(guān)的管理權(quán)限表是否合理。如何對(duì)各事業(yè)部進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)。相關(guān)日常經(jīng)營(yíng)信息是否能夠及時(shí)準(zhǔn)確提供。如何有效地評(píng)估和監(jiān)控相關(guān)事業(yè)部的運(yùn)作。

根據(jù)以上的分析，我們對(duì)20**年做出了如下的工作計(jì)劃：

1、經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)方面。

根據(jù)集團(tuán)目前經(jīng)營(yíng)情況及全面事業(yè)部管理模式，上半年首先對(duì)目標(biāo)管理（全面預(yù)算管控和績(jī)效考核的前提條件）、預(yù)算管理績(jī)效管理財(cái)務(wù)管理等職能管理（計(jì)劃預(yù)算管控、績(jī)效考核、財(cái)務(wù)監(jiān)督是經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成的重要保障）進(jìn)行評(píng)估和完善，同時(shí)對(duì)投融資方面存在的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和完善資金管理，下半年對(duì)主要項(xiàng)目高級(jí)管理人員任期中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，目的在于評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的達(dá)成情況以及檢驗(yàn)?zāi)繕?biāo)管理、預(yù)算管理、績(jī)效管理、財(cái)務(wù)管理的管理成效，針對(duì)存在的問(wèn)題查漏補(bǔ)缺。

2、咨詢(xún)方面。

建立并完善咨詢(xún)服務(wù)管理的立項(xiàng)來(lái)源（董事會(huì)指令、各部門(mén)服務(wù)申請(qǐng)、員工建議），根據(jù)業(yè)務(wù)需要或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)指示，本部將通過(guò)提供相關(guān)的咨詢(xún)服務(wù)評(píng)價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及治理過(guò)程的效果，具體包括但不限于：

1內(nèi)部控制培訓(xùn)。

2對(duì)新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)及其相關(guān)流程提供審計(jì)建議等。

3參與收購(gòu)或盡職調(diào)查。

4及時(shí)參與重大經(jīng)營(yíng)決策的事前評(píng)估、過(guò)程管理和事后評(píng)估等。

3、計(jì)劃安排。

審計(jì)部制定20**年審計(jì)工作計(jì)劃，見(jiàn)附件1：《20**年審計(jì)工作計(jì)劃》。

內(nèi)部審計(jì)工作方案篇二

第一章　總　則。

第一條　為進(jìn)一步貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本的管理方法，促進(jìn)全行有效履行反洗錢(qián)義務(wù)，提高反洗錢(qián)水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《江西省金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》等有關(guān)反洗錢(qián)法律法規(guī)規(guī)章，并結(jié)合我行實(shí)際，特制定本工作方案。

第二條　本方案所稱(chēng)反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)，是指本行審計(jì)部門(mén)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢(qián)工作的有關(guān)規(guī)定，對(duì)全行的反洗錢(qián)制度建設(shè)、執(zhí)行情況和相關(guān)部門(mén)、崗位反洗錢(qián)工作履職情況進(jìn)行的專(zhuān)門(mén)、獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)等活動(dòng)。

第三條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。

第四條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循“獨(dú)立性、客觀性、風(fēng)險(xiǎn)為本”的原則。獨(dú)立性原則是指堅(jiān)持機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)上的獨(dú)立性，由稽核監(jiān)察部開(kāi)展反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)，與反洗錢(qián)部門(mén)開(kāi)展的反洗錢(qián)檢查相互獨(dú)立;客觀性原則是指應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以反洗錢(qián)法律法規(guī)和規(guī)章為依據(jù)，實(shí)事求是地反映審計(jì)過(guò)程與結(jié)果;風(fēng)險(xiǎn)為本原則是指應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向開(kāi)展反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)，將重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)。

第五條反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是促進(jìn)建立健全反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程;評(píng)價(jià)本行反洗錢(qián)內(nèi)部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務(wù)條線(xiàn)反洗錢(qián)工作有效開(kāi)展并形成整體合力;逐步提高預(yù)防、監(jiān)測(cè)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，增加銀行的價(jià)值。

第六條稽核監(jiān)察部每年至少應(yīng)對(duì)總部及其分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展1次反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)(稽核)，每年不少于20%的審計(jì)面。

反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)納入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，統(tǒng)籌安排。

第七條稽核監(jiān)察部在開(kāi)展反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)時(shí)，有權(quán)及時(shí)、全面了解本行反洗錢(qián)工作相關(guān)的經(jīng)營(yíng)管理信息，并就有關(guān)問(wèn)題向?qū)徲?jì)對(duì)象和相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢(xún)、取證。

第八條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守保密和回避制度，保守反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)工作中知悉的有關(guān)秘密，主動(dòng)回避與個(gè)人存在利害沖突的審計(jì)項(xiàng)目。

第二章　審計(jì)方式和審計(jì)內(nèi)容。

第九條　內(nèi)部審計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念為基礎(chǔ)，采取現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)形式開(kāi)展反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)工作。

第十條內(nèi)部審計(jì)包括常規(guī)內(nèi)部審計(jì)和特殊內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)方式為全面審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。

常規(guī)審計(jì)是指為履行反洗錢(qián)職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高反洗錢(qián)水平而開(kāi)展的審計(jì)工作;。

特殊審計(jì)是指人民銀行、省聯(lián)社對(duì)我行開(kāi)展反洗錢(qián)檢查、現(xiàn)場(chǎng)走訪中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題較為嚴(yán)重或是我行涉及了洗錢(qián)案件時(shí)，而開(kāi)展的內(nèi)部審計(jì)工作;。

全面審計(jì)是指對(duì)反洗錢(qián)審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行全部審計(jì)的內(nèi)部審計(jì)工作;。

專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)是指對(duì)反洗錢(qián)審計(jì)內(nèi)容中的某一項(xiàng)或幾項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)工作。

第十一條反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)包括但不限于以下內(nèi)容：

(一)反洗錢(qián)組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況;。

(二)反洗錢(qián)內(nèi)控制度建設(shè)情況;。

(三)反洗錢(qián)宣傳和培訓(xùn)情況;。

(四)客戶(hù)身份識(shí)別、持續(xù)識(shí)別情況;。

(五)客戶(hù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分情況;。

(六)客戶(hù)身份資料及交易記錄保存情況;。

(七)大額和可疑交易報(bào)告情況;。

(八)可疑交易人工識(shí)別情況;。

(九)配合執(zhí)法機(jī)構(gòu)開(kāi)展反洗錢(qián)調(diào)查以及協(xié)助涉嫌洗錢(qián)案件的偵查工作情況;。

(十)報(bào)告非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、接受人民銀行和省聯(lián)社現(xiàn)場(chǎng)檢查及后續(xù)整改和報(bào)告情況;。

(十一)反洗錢(qián)工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門(mén)的履職情況及內(nèi)部考核情況;。

(十二)其他重要事項(xiàng)。

第十二條內(nèi)部審計(jì)方法主要有談話(huà)(與負(fù)責(zé)人、反洗錢(qián)聯(lián)絡(luò)員或重要崗位員工)、查閱反洗錢(qián)檔案(反洗錢(qián)日志、反洗錢(qián)內(nèi)控制度、客戶(hù)身份資料、大額及可疑交易記錄、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表、反洗錢(qián)培訓(xùn)宣傳記錄、會(huì)議紀(jì)要等等)、查閱客戶(hù)身份識(shí)別及重新識(shí)別記錄(傳票、客戶(hù)身份信息基本臺(tái)賬)、重點(diǎn)客戶(hù)資料抽查(交易量及資金量客戶(hù)排名考前的客戶(hù))、進(jìn)行反洗錢(qián)調(diào)查問(wèn)卷(反洗錢(qián)業(yè)務(wù)考試)等。

第十三條稽核監(jiān)察部可以根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合反洗錢(qián)工作的實(shí)際，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，確定審計(jì)內(nèi)容。

第三章　審計(jì)準(zhǔn)備。

第十四條　稽核監(jiān)察部應(yīng)了解和分析本級(jí)及下級(jí)機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作情況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向確定內(nèi)部審計(jì)對(duì)象。

第十五條開(kāi)展反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)立項(xiàng)，并制定工作方案，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

第十六條在反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)實(shí)施前應(yīng)成立反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)組，成員包括組長(zhǎng)、主審人和審計(jì)人員。根據(jù)實(shí)際情況，可在審計(jì)組下成立若干審計(jì)小組，每個(gè)審計(jì)小組成員不得少于2人。

第十七條反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)的全面工作。職責(zé)如下：

(一)主持進(jìn)場(chǎng)會(huì)談和離場(chǎng)會(huì)談;。

(二)負(fù)責(zé)組織、實(shí)施審計(jì)工作;。

(三)確認(rèn)現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果;。

(四)決定反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)中的其他重要事項(xiàng)。

第十八條　主審人的職責(zé)如下：

(一)決定現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)度;。

(二)組織起草《現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》和《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書(shū)》等檢查文書(shū);。

(三)管理被查單位提供的業(yè)務(wù)檔案和有關(guān)資料;。

(四)決定現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)組織和實(shí)施中的其他有關(guān)事項(xiàng)。

第十九條　審計(jì)人員按照分工具體實(shí)施反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)工作。

第二十條　審計(jì)部門(mén)開(kāi)展反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)制作《審計(jì)通知書(shū)》一式兩份，一份交由被審計(jì)單位，一份由稽核監(jiān)察部留存。

第二十一條　審計(jì)組實(shí)施反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)前，應(yīng)對(duì)審計(jì)組成員進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，要求審計(jì)組成員掌握現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施方案、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)要求和被查單位有關(guān)情況，遵守工作紀(jì)律等。

第四章　現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施。

第二十二條　審計(jì)組實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)向被審計(jì)單位出示《審計(jì)通知書(shū)》，按《審計(jì)通知書(shū)》確定的時(shí)間進(jìn)駐被審計(jì)單位。

第二十三條被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)組的工作，并提供有關(guān)材料和必要的工作條件。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)其提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第二十四條審計(jì)組應(yīng)與被審計(jì)單位舉行進(jìn)場(chǎng)會(huì)談，會(huì)談?dòng)蓪徲?jì)組組長(zhǎng)主持。會(huì)談內(nèi)容包括：

(一)審計(jì)組組長(zhǎng)宣讀《審計(jì)通知書(shū)》，說(shuō)明審計(jì)的目的、內(nèi)容、時(shí)間安排以及對(duì)被審計(jì)單位配合審計(jì)工作的要求;。

(二)聽(tīng)取被審計(jì)單位的反洗錢(qián)工作介紹。

第二十五條　審計(jì)組調(diào)閱被審計(jì)單位憑證等資料應(yīng)填制《審計(jì)調(diào)閱資料清單》一式兩份，一份交被審計(jì)單位，一份由審計(jì)組留存?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)將調(diào)閱資料退回被審計(jì)單位，并由調(diào)閱人和收回人簽字確認(rèn)。

第二十六條在進(jìn)行反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)時(shí)，每次審計(jì)的抽樣量不得低于2個(gè)月的業(yè)務(wù)量。

第二十七條　審計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行記錄，編制《工作底稿》。

審計(jì)人員應(yīng)對(duì)所編制的《工作底稿》的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第二十八條　審計(jì)組應(yīng)就審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行取證。取證材料包括被審計(jì)單位有關(guān)憑證、報(bào)表和反洗錢(qián)工作檔案等原件、復(fù)印件或照片。證據(jù)復(fù)印件應(yīng)當(dāng)加蓋被審計(jì)單位公章，被審計(jì)單位拒絕簽字或者蓋章的，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在有關(guān)證據(jù)上注明原因并由審計(jì)組長(zhǎng)簽字確認(rèn)。

第二十九條　主審人應(yīng)組織審計(jì)人員對(duì)有關(guān)審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核、綜合分析，制作《事實(shí)確認(rèn)書(shū)》，經(jīng)審計(jì)組組長(zhǎng)審核并簽字確認(rèn)后送交被審計(jì)單位。

被審計(jì)單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)，以書(shū)面形式對(duì)《事實(shí)確認(rèn)書(shū)》所述事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)或提出異議。

被審計(jì)單位對(duì)《事實(shí)確認(rèn)書(shū)》所述事實(shí)沒(méi)有異議的，應(yīng)加蓋公章和主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn);被審計(jì)單位有異議的，應(yīng)提交說(shuō)明材料及證據(jù)，審計(jì)組應(yīng)予以核實(shí)。被審計(jì)單位超過(guò)時(shí)限未反饋意見(jiàn)的，不影響審計(jì)組根據(jù)證據(jù)對(duì)有關(guān)事實(shí)的認(rèn)定。

第五章　審計(jì)處理。

第三十條　審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在核實(shí)審計(jì)事實(shí)并確認(rèn)審計(jì)程序符合有關(guān)規(guī)定后，根據(jù)被審計(jì)單位的反饋意見(jiàn)，撰寫(xiě)反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。

第三十一條　稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)將反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及時(shí)向行領(lǐng)導(dǎo)或反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，同時(shí)報(bào)送反洗錢(qián)部門(mén);如開(kāi)展的是反洗錢(qián)特殊內(nèi)部審計(jì)，還應(yīng)將審計(jì)報(bào)告于內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。

第三十二條在進(jìn)行反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)中，認(rèn)定被審計(jì)單位存在違反反洗錢(qián)有關(guān)法律法律和規(guī)章的，應(yīng)當(dāng)提出處罰依據(jù)、整改意見(jiàn)和處罰建議，要求被審計(jì)單位對(duì)存在問(wèn)題在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行整改。

第三十三條稽核監(jiān)察部有權(quán)對(duì)被審計(jì)單位或部門(mén)對(duì)反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督。

第三十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢(qián)犯罪的線(xiàn)索報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)，并通報(bào)給相關(guān)主管部門(mén)，由主管部門(mén)負(fù)責(zé)處理。

第三十五條反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)將審計(jì)過(guò)程中的所有資料按照本行有關(guān)規(guī)定立卷歸檔，妥善保管。

第三十六條稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束前的10個(gè)工作日內(nèi)將本年度反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)情況報(bào)告上級(jí)審計(jì)部門(mén)。

第七章　附　則。

第三十七條本方案所列審計(jì)文書(shū)的格式范本，由稽核監(jiān)察部結(jié)合反洗錢(qián)審計(jì)工作的實(shí)際需要自行制定。

第三十八條本方案由景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行負(fù)責(zé)解釋。

第三十九條本方案自下文之日起執(zhí)行。

內(nèi)部審計(jì)工作方案篇三

為進(jìn)一步提升支農(nóng)支小服務(wù),加快我行業(yè)務(wù)發(fā)展,擴(kuò)大市場(chǎng)占有率,擬在全行組織開(kāi)展“掃戶(hù)、掃村、掃街、掃園”營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng).

通過(guò)對(duì)工業(yè)園區(qū)、城區(qū)、郊區(qū)的主次干道、商業(yè)區(qū)、街道、社區(qū)、市場(chǎng)、樓宇、集鎮(zhèn)、鄉(xiāng)村進(jìn)行“地毯式”的上門(mén)營(yíng)銷(xiāo),讓客戶(hù)了解我行各項(xiàng)金融服務(wù)產(chǎn)品,并以此為切入點(diǎn),深入了解客戶(hù)的基本信息和金融需求,通過(guò)完善金融產(chǎn)品,提升服務(wù),進(jìn)一步提高服務(wù)城鄉(xiāng)居民、個(gè)體工商戶(hù)、小微企業(yè)的能力,更好地為轄內(nèi)城鄉(xiāng)居民生產(chǎn)、生活,個(gè)體工商戶(hù)、小微企業(yè)發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù),從而加快自身發(fā)展,為贛昌農(nóng)商銀行的發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ).

2015年6月5日—2015年9月30日.

全行所有員工.

總行成立“掃戶(hù)、掃村、掃街、掃園”營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長(zhǎng):程建新,常務(wù)副組長(zhǎng):李輝華,副組長(zhǎng):鄧軍、彭志剛、鄒常輝、胡會(huì)霞、張新華;成員由各部門(mén)、各經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人組成.領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在總行信貸管理部,負(fù)責(zé)“四掃”營(yíng)銷(xiāo)工作的具體組織實(shí)施,總行領(lǐng)導(dǎo)、各部門(mén)按掛點(diǎn)包片單位參與“四掃”營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng);各經(jīng)營(yíng)單位也要成立相關(guān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,明確分工,按時(shí)推進(jìn),確?！八膾摺睜I(yíng)銷(xiāo)工作取得實(shí)效.

“四掃”是綜合性營(yíng)銷(xiāo)工作,主要包括“財(cái)園信貸通”、“財(cái)政惠農(nóng)信貸通”、百?；菝窨ǖ雀黝?lèi)信貸產(chǎn)品,手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行、電話(huà)銀行、pos機(jī)等電子銀行產(chǎn)品,以及各類(lèi)理財(cái)、存款、票據(jù)、支付結(jié)算等產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)和服務(wù)的營(yíng)銷(xiāo).全體干部員工要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí),以方便對(duì)營(yíng)銷(xiāo)對(duì)象介紹和解釋,確保“四掃”工作順利開(kāi)展.

本次“四掃”工作的重點(diǎn)對(duì)象為園區(qū)、農(nóng)村、街道、商戶(hù)等.

(一)“掃園”,重點(diǎn)為轄內(nèi)園區(qū)企業(yè),主要包括各類(lèi)工業(yè)園、產(chǎn)業(yè)園、物流園、商貿(mào)園、科技園、示范園等園區(qū)內(nèi)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策要求的企業(yè).

(二)“掃村”,重點(diǎn)為轄內(nèi)各類(lèi)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體,包括家庭農(nóng)場(chǎng)、種養(yǎng)大戶(hù)、專(zhuān)業(yè)合作社、休閑農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等.

(三)“掃街”,重點(diǎn)為轄內(nèi)商貿(mào)街、商業(yè)圈、集鎮(zhèn)區(qū)等區(qū)域內(nèi)的個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶(hù).

(四)“掃戶(hù)”,重點(diǎn)為轄內(nèi)農(nóng)村和城鎮(zhèn)小戶(hù)種養(yǎng)、小型加工、小商小販、小本經(jīng)營(yíng)等創(chuàng)收致富型客戶(hù).

為明確分工,確?！八膾摺辈涣羲澜?營(yíng)銷(xiāo)分片如下:。

向陽(yáng)支行:王家村委會(huì)、王家居委會(huì)、斗柏路居委會(huì)、斗門(mén)村委會(huì)、南農(nóng)居委會(huì)。

八一支行:手拖居委會(huì)、埂頭村委會(huì)、公園居委會(huì)及片區(qū)村委會(huì)等。

昌南新城支行:昌南居委會(huì)、彭家村委會(huì)、西邊山居委會(huì)。

府前支行:府前路居委會(huì)。

銀三角:蓮南居委會(huì)及片區(qū)村委會(huì)等。

其他網(wǎng)點(diǎn):網(wǎng)點(diǎn)所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍(含街道商戶(hù)、轄內(nèi)企業(yè)及農(nóng)戶(hù)).

1、為突出重點(diǎn),明確目標(biāo),本次“四掃”工作分兩個(gè)階段.

第一階段,主要任務(wù)是“掃園”和“掃村”,要求在6月底前完成.

第二階段,主要任務(wù)是“掃街”和“掃戶(hù)”,要求在9月底前完成.

內(nèi)部審計(jì)工作方案篇四

為促進(jìn)湄潭農(nóng)商銀行建立健全反洗錢(qián)審計(jì)制度和操作規(guī)程，督促各業(yè)務(wù)條線(xiàn)認(rèn)真履行反洗錢(qián)工作職責(zé)，提高預(yù)防、監(jiān)測(cè)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的能力，12月24日至26日，湄潭農(nóng)商銀行開(kāi)展了2018年度反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)工作。

通過(guò)查閱湄潭農(nóng)商銀行反洗錢(qián)相關(guān)文件制度、宣傳及培訓(xùn)資料、反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)、網(wǎng)點(diǎn)日常業(yè)務(wù)辦理情況等方式，對(duì)反洗錢(qián)組織架構(gòu)建設(shè)、反洗錢(qián)制度建設(shè)、反洗錢(qián)宣傳及培訓(xùn)、客戶(hù)身份識(shí)別、客戶(hù)身份資料和交易記錄保存、客戶(hù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分、大額交易和可疑交易的識(shí)別和報(bào)告等反洗錢(qián)工作開(kāi)展情況進(jìn)行了審計(jì)。

通過(guò)審計(jì)，湄潭農(nóng)商銀行構(gòu)建了一個(gè)較為完善的反洗錢(qián)組織架構(gòu)體系，反洗錢(qián)制度建設(shè)基本完善，開(kāi)展了多次反洗錢(qián)宣傳及培訓(xùn)工作，日常業(yè)務(wù)工作中嚴(yán)格客戶(hù)身份進(jìn)行識(shí)別、洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行劃分、按時(shí)報(bào)送大額和可疑交易報(bào)告等，能較好的履行了反洗錢(qián)工作職責(zé)。同時(shí)，針對(duì)審計(jì)存在的問(wèn)題，提出了整改建議和措施，要求各網(wǎng)點(diǎn)、部室按規(guī)定進(jìn)行整改。

近年來(lái)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)持續(xù)加大對(duì)反洗錢(qián)工作的檢查和處罰力度，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)受處罰尤為嚴(yán)重。認(rèn)真開(kāi)展反洗錢(qián)工作不僅能降低農(nóng)商行被監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰的可能性，更能消除洗錢(qián)行為給農(nóng)商行帶來(lái)的潛在金融風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融安全，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。

湄潭農(nóng)商行將持續(xù)認(rèn)真開(kāi)展反洗錢(qián)工作，嚴(yán)格履行各項(xiàng)反洗錢(qián)工作職責(zé)，嚴(yán)厲打擊洗錢(qián)行為。

內(nèi)部審計(jì)工作方案篇五

為認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》和《省審計(jì)監(jiān)督條例》，切實(shí)做好20xx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，結(jié)合市審計(jì)局預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作要求，制定如下方案。

(一)指導(dǎo)思想。

以黨的十八大精神為指導(dǎo)，堅(jiān)持“評(píng)價(jià)總體、揭露問(wèn)題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績(jī)效、維護(hù)安全”的總體思路，貫徹“財(cái)政資金運(yùn)行到哪里，審計(jì)就跟進(jìn)到哪里”的要求，圍繞穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、促改革，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，更加注重從體制、機(jī)制、制度層面揭示和反映問(wèn)題，努力當(dāng)好公共財(cái)政“衛(wèi)士”，充分發(fā)揮保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。

(二)主要目標(biāo)。

一是合理界定公共財(cái)政事權(quán)范圍，推動(dòng)財(cái)政性資金全部納入政府預(yù)算管理，促進(jìn)預(yù)算體系的統(tǒng)一性和完整性。二是推動(dòng)預(yù)算安排和資金分配的科學(xué)公開(kāi)、公平公正，促進(jìn)規(guī)范政府預(yù)算管理。三是推動(dòng)深化部門(mén)預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中收付、收支兩條線(xiàn)、政府采購(gòu)等改革，促進(jìn)深化財(cái)政改革。四是推動(dòng)建立健全預(yù)算執(zhí)行績(jī)效評(píng)價(jià)體系，促進(jìn)提高財(cái)政資金使用績(jī)效。

圍繞上述目標(biāo)，著力做好12個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)工作，匯集20xx年已經(jīng)完成的22個(gè)審計(jì)項(xiàng)目成果。

(一)預(yù)算部門(mén)單位審計(jì)。

根據(jù)上級(jí)總體部署，按照輪審計(jì)劃、保持一定審計(jì)覆蓋面的原則和財(cái)政審計(jì)大格局要求，結(jié)合黨政領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，共安排審計(jì)10個(gè)部門(mén)，其中預(yù)算組織部門(mén)3個(gè)：市財(cái)政局、市地稅局、市國(guó)庫(kù)，預(yù)算執(zhí)行部門(mén)7個(gè)：市經(jīng)信局、市交通局、市供銷(xiāo)社、市科技局、市民政局、市環(huán)保局、市商務(wù)局。

同時(shí)，開(kāi)展2個(gè)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目：1.全市中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)跟蹤審計(jì)和審計(jì)調(diào)查(省廳安排的項(xiàng)目);2.全市城鄉(xiāng)居民基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金籌集管理使用情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)(市審計(jì)局統(tǒng)一實(shí)施的項(xiàng)目)。

(二)擬匯入審計(jì)結(jié)果報(bào)告的主要項(xiàng)目成果。

擬將20xx年已經(jīng)完成的22個(gè)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目成果匯入審計(jì)結(jié)果報(bào)告。其中：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目15個(gè)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)，專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目1個(gè)，財(cái)政決算審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)。

(一)市財(cái)政部門(mén)具體組織20xx年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。以促進(jìn)健全統(tǒng)一完整的政府預(yù)算體系、提高預(yù)算管理水平、推動(dòng)積極財(cái)政政策的貫徹落實(shí)為主要目標(biāo)，重點(diǎn)反映預(yù)算編制不細(xì)化、部門(mén)預(yù)算與職能和工作計(jì)劃不銜接、項(xiàng)目論證不充分、預(yù)算下達(dá)時(shí)間晚等原因?qū)е骂A(yù)算執(zhí)行率低、執(zhí)行進(jìn)度緩慢、影響預(yù)算績(jī)效的問(wèn)題。

1.預(yù)算編制和分配情況。一是審查政府預(yù)算編制是否完整，各項(xiàng)公共財(cái)政預(yù)算收入、政府性基金收入和財(cái)政專(zhuān)戶(hù)收入等是否按規(guī)定全部編入政府預(yù)算。二是部門(mén)人員和公用支出的定額標(biāo)準(zhǔn)以及項(xiàng)目支出審核依據(jù)是否合理。三是對(duì)超收收入的處理是否符合規(guī)定，對(duì)市級(jí)預(yù)備費(fèi)的使用是否真實(shí)、完整地向市政府報(bào)告。四追加預(yù)算項(xiàng)目的申報(bào)程序是否嚴(yán)格，有無(wú)做到專(zhuān)款專(zhuān)用。

2.預(yù)算批復(fù)和下達(dá)情況。審查財(cái)政部門(mén)是否按照市人代會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算及時(shí)批復(fù)部門(mén)預(yù)算，批復(fù)的部門(mén)預(yù)算是否全部明確到具體執(zhí)行單位和項(xiàng)目,是否按照支出方向“打捆”批復(fù)項(xiàng)目支出預(yù)算;對(duì)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算指標(biāo)是否及時(shí)足額下達(dá)到位。

3.預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整情況。以市人大批準(zhǔn)的市級(jí)支出預(yù)算科目為依據(jù)，審查市級(jí)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中調(diào)整預(yù)算科目、預(yù)算級(jí)次是否合規(guī)，揭示財(cái)政部門(mén)在組織預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中自行調(diào)整預(yù)算科目和級(jí)次未在市級(jí)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告中如實(shí)反映的問(wèn)題。審查各項(xiàng)收支是否據(jù)實(shí)列報(bào)，有無(wú)人為調(diào)節(jié)收支科目、進(jìn)度，以及將應(yīng)按規(guī)定納入預(yù)算管理的各項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益、專(zhuān)項(xiàng)收入、國(guó)有資源有償使用收入等仍未納入預(yù)算管理的.問(wèn)題，對(duì)比分析非稅收入規(guī)模、結(jié)構(gòu)、比重變化趨勢(shì)及原因。摸清當(dāng)年追加部門(mén)項(xiàng)目支出預(yù)算的總體規(guī)模、預(yù)算來(lái)源和下達(dá)時(shí)間，審查預(yù)算支出進(jìn)度是否均衡，有無(wú)年底集中分配資金等問(wèn)題。重點(diǎn)關(guān)注為提高預(yù)算執(zhí)行率，在預(yù)算執(zhí)行中擅自調(diào)整預(yù)算科目和支出項(xiàng)目，或者“以撥列支”將預(yù)算資金沉淀在所屬單位或項(xiàng)目單位等問(wèn)題。

4.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。摸清基金規(guī)模、預(yù)算編制和資金分配、結(jié)轉(zhuǎn)等總體情況，審查基金收支是否真實(shí)完整，預(yù)算編制是否細(xì)化，上級(jí)補(bǔ)助收入、上年結(jié)余等是否編入年初預(yù)算;支出是否合理，是否存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、支出方向重點(diǎn)不突出等問(wèn)題;分析結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金的結(jié)構(gòu)、規(guī)模、原因及增減變化情況。

5.市級(jí)部門(mén)基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況。以財(cái)政部門(mén)批復(fù)和追加的部門(mén)預(yù)算為基礎(chǔ)，檢查市級(jí)部門(mén)預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果，反映是否存在定額標(biāo)準(zhǔn)不符合實(shí)際的問(wèn)題;檢查部門(mén)項(xiàng)目支出的預(yù)算編制、執(zhí)行、決算等環(huán)節(jié)，反映各項(xiàng)目資金使用情況。

6.財(cái)政資金管理情況。審查應(yīng)納入國(guó)庫(kù)管理的資金是否納入，有無(wú)存放國(guó)庫(kù)之外脫離監(jiān)管問(wèn)題;審查財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)設(shè)的合規(guī)性，是否存在開(kāi)設(shè)數(shù)量過(guò)多、無(wú)依據(jù)開(kāi)設(shè)、專(zhuān)戶(hù)資金規(guī)模過(guò)大問(wèn)題。審查有無(wú)“以撥列支”，將預(yù)算內(nèi)資金轉(zhuǎn)移到財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，脫離國(guó)庫(kù)監(jiān)管，關(guān)注是否存在閑置、挪用等問(wèn)題。重點(diǎn)關(guān)注國(guó)庫(kù)資金收納撥付管理、國(guó)庫(kù)集中支付制度落實(shí)、政府采購(gòu)管理、政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目評(píng)審及管理、財(cái)政資金績(jī)效管理和地方債務(wù)管理等情況。

內(nèi)部審計(jì)工作方案篇六

為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)全縣教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)教育內(nèi)部審計(jì)工作有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣財(cái)務(wù)管理實(shí)際，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定制定如下實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)

堅(jiān)持以“三個(gè)代表”重要思想和國(guó)家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制有關(guān)政策為指導(dǎo)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)辦人民滿(mǎn)意教育縣，堅(jiān)持“依法依規(guī)、實(shí)事求是、客觀公正、規(guī)范行為”的原則，有步驟、有重點(diǎn)地對(duì)我縣中小學(xué)實(shí)施審計(jì)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

二、審計(jì)對(duì)象與范圍

(一)審計(jì)對(duì)象

全縣公辦中小學(xué)和中心校，具體包括公辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)、縣直中小學(xué)、幼兒園。

(二)審計(jì)的范圍

1、時(shí)間范圍：學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)主要審計(jì)2008年至今學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況;

2、經(jīng)費(fèi)范圍：即學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)，具體包括學(xué)校生均公用經(jīng)費(fèi)、各種專(zhuān)項(xiàng)資、項(xiàng)目資金、教師津貼補(bǔ)貼、遺屬補(bǔ)助、勤工儉學(xué)經(jīng)費(fèi)和學(xué)校食堂經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)費(fèi)等。

三、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)

教體局內(nèi)部審計(jì)以規(guī)范行為目的。根據(jù)目前我縣中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的實(shí)際和經(jīng)費(fèi)使用情況，審計(jì)工作的重點(diǎn)為以下幾個(gè)方面：

(一)學(xué)校收費(fèi)情況

1、學(xué)校是否全面落實(shí)義務(wù)教育階段全免政策，加強(qiáng)寄宿制貧困學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助公示工作，確保補(bǔ)助工作的公開(kāi)、公正。

2、高中招收“擇校生”是否執(zhí)行了“三限”政策，高中“擇校生”比例是否超過(guò)當(dāng)年實(shí)際招生總?cè)藬?shù)的30%。嚴(yán)禁學(xué)校降低錄取分?jǐn)?shù)、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或在限定標(biāo)準(zhǔn)外收取其他費(fèi)用。

3、各學(xué)校是否把收費(fèi)政策、規(guī)定、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及舉報(bào)電話(huà)公之于眾，增強(qiáng)收費(fèi)工作的透明度，主動(dòng)接受學(xué)生、家長(zhǎng)和社會(huì)的監(jiān)督。做到學(xué)校清清楚楚收費(fèi)，家長(zhǎng)明明白白交錢(qián)。

(二)中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)的管理使用情況

1、公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支是否按規(guī)定的范圍：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、文體活動(dòng)、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設(shè)備及圖書(shū)資料等購(gòu)置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)、校方責(zé)任險(xiǎn)等。

3、審計(jì)核定學(xué)生人數(shù)，看有無(wú)虛報(bào)冒領(lǐng)、套取國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的行為。

4、審計(jì)生均公用經(jīng)費(fèi)的運(yùn)行情況。生均公用經(jīng)費(fèi)能否安全順利運(yùn)行，公用經(jīng)費(fèi)下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所之后，資金能否及時(shí)、足額直接撥付到各中小學(xué)校。對(duì)不能及時(shí)到位甚至截留、克扣、挪用公用經(jīng)費(fèi)者，建議給責(zé)任人通報(bào)批評(píng)，直至追求黨、政紀(jì)處分和法律責(zé)任。

5、審計(jì)公用經(jīng)費(fèi)的管理和使用是否規(guī)范。審批制度和理財(cái)小組是否健全，小學(xué)指出300元以?xún)?nèi)，初中指出500元以?xún)?nèi)，由校長(zhǎng)審批，超過(guò)限額，由各學(xué)校成立不少于三人的民主理財(cái)小組集體討論后方可支出;支出程序是否正確，學(xué)校經(jīng)費(fèi)的支出要按審批權(quán)限，有經(jīng)辦人簽字，學(xué)校法人簽字后，有會(huì)計(jì)報(bào)賬，實(shí)行審批、開(kāi)支兩條線(xiàn)，嚴(yán)禁一人暗箱操作;賬務(wù)是否公開(kāi)，民主理財(cái)制度、學(xué)校開(kāi)支要一月一公開(kāi)，做到收支相符，公開(kāi)結(jié)果存檔備查。

(三)審計(jì)教師的津貼補(bǔ)貼和已故人員的遺屬補(bǔ)助。查有無(wú)弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。

(四)審計(jì)貧困學(xué)生資助經(jīng)費(fèi)使用情況。重點(diǎn)審計(jì)高中和各級(jí)各類(lèi)職業(yè)學(xué)校，查有無(wú)弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。

(五)審計(jì)單位資產(chǎn)的管理和使用情況。查看固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，對(duì)照實(shí)物，看有無(wú)公物私用，貪臟，毀壞、丟失等失職瀆職的校長(zhǎng)或其他人員。

(七)學(xué)校食堂小賣(mài)部、房租等其它經(jīng)費(fèi)管理情況

四、審計(jì)時(shí)間安排

本次審計(jì)工作時(shí)間自至，共計(jì)90天：

第一步，準(zhǔn)備階段(xxx)。下發(fā)審計(jì)通知書(shū)，審計(jì)小組制定審計(jì)方案。

第二步，實(shí)施階段(xxx)

1、審計(jì)小組進(jìn)入，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽(tīng)取被審計(jì)單位介紹，了解單位概況，查看會(huì)計(jì)報(bào)表、憑證、賬簿等有關(guān)資料，對(duì)財(cái)務(wù)等有關(guān)人員進(jìn)行座談了解有關(guān)情況。

2、對(duì)職業(yè)中專(zhuān)、進(jìn)修學(xué)校、一高、二高、三高、吳臺(tái)職高、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、實(shí)驗(yàn)小學(xué)、實(shí)驗(yàn)幼兒園、聾啞學(xué)校進(jìn)行審計(jì)。

3、匯總審計(jì)情況，并對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行追溯審計(jì)。

第三步，報(bào)告階段(-)，就審計(jì)問(wèn)題進(jìn)行溝通，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，出具審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿，建立審計(jì)檔案，以及在需要時(shí)進(jìn)行復(fù)審和后續(xù)審計(jì)。

第四步，落實(shí)整改階段(——)，下達(dá)審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)結(jié)論，落實(shí)整改。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀(jì)行為，如不及時(shí)整改的向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并視其情節(jié)輕重分別提出警告、記過(guò)、記大過(guò)、撤職處分的建議。情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)處理。

五、審計(jì)方法

(一)內(nèi)部審計(jì)工作主要審計(jì)學(xué)校收支情況，弄清學(xué)校收入和支出狀況，了解學(xué)校整個(gè)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，了解學(xué)校資產(chǎn)管理狀況，了解學(xué)校資金使用效益情況，并以此從一個(gè)側(cè)面來(lái)反映學(xué)校校長(zhǎng)在執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，促進(jìn)教育教學(xué)管事方面的經(jīng)驗(yàn)和做法，找出存在的問(wèn)題，以更好地促進(jìn)工作。

(二)實(shí)行審計(jì)和檢查相結(jié)合，突出學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)，兼顧學(xué)校財(cái)務(wù)檢查 .

六、 審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組

組長(zhǎng)：xxx ?副組長(zhǎng)：xxx ?審計(jì)組成員：xxx

內(nèi)部審計(jì)工作方案篇七

為進(jìn)一步規(guī)范行政執(zhí)法行為，提高行政執(zhí)法人員執(zhí)法水平，加強(qiáng)社會(huì)各界對(duì)審計(jì)行政執(zhí)法的監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，更好地體現(xiàn)行政處罰公正、公開(kāi)、公平及保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益的原則，根據(jù)《區(qū)推行說(shuō)理式行政執(zhí)法文書(shū)實(shí)施意見(jiàn)》，結(jié)合本局實(shí)際，制定如下實(shí)施方案：

全面推行說(shuō)理式行政執(zhí)法文書(shū)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)處罰決定文書(shū)的說(shuō)理，將對(duì)事實(shí)認(rèn)定、證據(jù)分析、執(zhí)法程序和自由裁量權(quán)行使的說(shuō)明更充分，做到曉之以法、以理服人，使當(dāng)事人認(rèn)識(shí)到該案件事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿充分、程序合法、處理適當(dāng)、合情合理。我局從法治建設(shè)的高度深刻領(lǐng)會(huì)推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書(shū)的意義，提升審計(jì)機(jī)關(guān)形象，從而真正實(shí)現(xiàn)以人為本、以理服人、以法育人的執(zhí)法理念。

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。

為加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提高審計(jì)機(jī)關(guān)行政執(zhí)法水平，成立局“推行說(shuō)理式行政執(zhí)法文書(shū)”領(lǐng)導(dǎo)小組。局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)肖敏任組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)金萬(wàn)辰任副組長(zhǎng)、各科室（中心）主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，與審計(jì)管理科合署辦公，日常工作由審計(jì)管理科負(fù)責(zé)。全局審計(jì)干部要充分認(rèn)識(shí)推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書(shū)的重要性和必要性，將其作為依法行政，執(zhí)審為民的重要舉措，并加以貫徹落實(shí)。

（二）精心組織，明確任務(wù)。

推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書(shū)是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，我局按照審計(jì)署的統(tǒng)一部署和區(qū)法制局的工作要求，精心組織實(shí)施。一是要建立健全提高和規(guī)范推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書(shū)的責(zé)任網(wǎng)絡(luò)體系，二是要將責(zé)任層層落實(shí)到各審計(jì)業(yè)務(wù)科室。

（三）把握重點(diǎn)，務(wù)求實(shí)效。

1、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

組織全體審計(jì)人員系統(tǒng)學(xué)習(xí)審計(jì)法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，學(xué)習(xí)先行推行說(shuō)理式行政執(zhí)法文書(shū)先進(jìn)單位的做法和經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)說(shuō)理式行政處罰文書(shū)的`特點(diǎn)，進(jìn)一步規(guī)范調(diào)查取證的方法，為行政處罰文書(shū)提供詳實(shí)的事實(shí)依據(jù)，從而進(jìn)一步提高審計(jì)人員依法行政的水平。

2、規(guī)范執(zhí)法程序。

要以推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書(shū)為切入點(diǎn)，把說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書(shū)的推行和我局行政執(zhí)法責(zé)任制的各項(xiàng)制度有機(jī)結(jié)合起來(lái)，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)程序和審計(jì)處理處罰規(guī)定。不斷完善行政執(zhí)法規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)體系，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。要嚴(yán)格執(zhí)行“審計(jì)紀(jì)律八不準(zhǔn)”的規(guī)定，做到審計(jì)執(zhí)法公正、公平、公開(kāi)。

3、強(qiáng)化監(jiān)督檢查。

為確保此項(xiàng)工作真正落到實(shí)處，局審管科主要負(fù)責(zé)推行說(shuō)理式審計(jì)處罰決定文書(shū)工作的具體安排部署和落實(shí)工作，通過(guò)監(jiān)督、檢查、評(píng)比，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)予以糾正，并督促限期整改到位。

內(nèi)部審計(jì)工作方案篇八

：初步定于8月20日。

：反映今年以來(lái)我局幫扶夏莊鎮(zhèn)前蘇格村建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村活動(dòng)、審計(jì)人員一線(xiàn)工作時(shí)的場(chǎng)景、實(shí)物資料、新舊面貌對(duì)照等攝影作品，無(wú)論作者是誰(shuí)均可按科室參展。

：要求作品思想健康向上、表達(dá)主題鮮明、富有審美情趣，并有一定攝影水平。規(guī)格按7寸標(biāo)準(zhǔn)擴(kuò)放，并配有簡(jiǎn)潔文字說(shuō)明，注明作者科室(單位)、姓名。

：參展地點(diǎn)設(shè)在一樓大廳，分別拿出3個(gè)看板和2個(gè)看板用于“合力建設(shè)新農(nóng)村攝影展”和“審計(jì)歷史的瞬間攝影展”。

：從現(xiàn)在起，各科室要拿出專(zhuān)門(mén)人員搞好攝影作品的搜集整理、文字編輯、分類(lèi)匯總工作，并于8月10日前提交到綜合科;綜合科進(jìn)行匯總篩選和文字審核，搞好總體設(shè)計(jì)，并于8月15日前將設(shè)計(jì)好的清樣提交到分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)審核，8月20日正式展出。

：采取全體機(jī)關(guān)干部現(xiàn)場(chǎng)觀摩、現(xiàn)場(chǎng)投票的辦法，評(píng)出20幅優(yōu)秀作品，在此基礎(chǔ)上評(píng)出1名最佳攝影作者、4名優(yōu)勝攝影作者。

內(nèi)部審計(jì)工作方案篇九

為認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》和《省審計(jì)監(jiān)督條例》，切實(shí)做好2013年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，結(jié)合市審計(jì)局預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作要求，制定如下方案。

(一)指導(dǎo)思想。

以黨的十八大精神為指導(dǎo)，堅(jiān)持“評(píng)價(jià)總體、揭露問(wèn)題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績(jī)效、維護(hù)安全”的總體思路，貫徹“財(cái)政資金運(yùn)行到哪里，審計(jì)就跟進(jìn)到哪里”的要求，圍繞穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、促改革，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，更加注重從體制、機(jī)制、制度層面揭示和反映問(wèn)題，努力當(dāng)好公共財(cái)政“衛(wèi)士”，充分發(fā)揮保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。

(二)主要目標(biāo)。

一是合理界定公共財(cái)政事權(quán)范圍，推動(dòng)財(cái)政性資金全部納入政府預(yù)算管理，促進(jìn)預(yù)算體系的統(tǒng)一性和完整性。二是推動(dòng)預(yù)算安排和資金分配的科學(xué)公開(kāi)、公平公正，促進(jìn)規(guī)范政府預(yù)算管理。三是推動(dòng)深化部門(mén)預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中收付、收支兩條線(xiàn)、政府采購(gòu)等改革，促進(jìn)深化財(cái)政改革。四是推動(dòng)建立健全預(yù)算執(zhí)行績(jī)效評(píng)價(jià)體系，促進(jìn)提高財(cái)政資金使用績(jī)效。

圍繞上述目標(biāo)，著力做好12個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)工作，匯集2013年已經(jīng)完成的22個(gè)審計(jì)項(xiàng)目成果。

(一)預(yù)算部門(mén)單位審計(jì)。

根據(jù)上級(jí)總體部署，按照輪審計(jì)劃、保持一定審計(jì)覆蓋面的原則和財(cái)政審計(jì)大格局要求，結(jié)合黨政領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，共安排審計(jì)10個(gè)部門(mén)，其中預(yù)算組織部門(mén)3個(gè)：市財(cái)政局、市地稅局、市國(guó)庫(kù)，預(yù)算執(zhí)行部門(mén)7個(gè)：市經(jīng)信局、市交通局、市供銷(xiāo)社、市科技局、市民政局、市環(huán)保局、市商務(wù)局。

同時(shí)，開(kāi)展2個(gè)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目：1.全市中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)跟蹤審計(jì)和審計(jì)調(diào)查(省廳安排的項(xiàng)目);2.全市城鄉(xiāng)居民基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金籌集管理使用情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)(市審計(jì)局統(tǒng)一實(shí)施的項(xiàng)目)。

(二)擬匯入審計(jì)結(jié)果報(bào)告的主要項(xiàng)目成果。

擬將2013年已經(jīng)完成的22個(gè)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目成果匯入審計(jì)結(jié)果報(bào)告。其中：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目15個(gè)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)，專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目1個(gè)，財(cái)政決算審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)。

(一)市財(cái)政部門(mén)具體組織2013年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。以促進(jìn)健全統(tǒng)一完整的政府預(yù)算體系、提高預(yù)算管理水平、推動(dòng)積極財(cái)政政策的貫徹落實(shí)為主要目標(biāo)，重點(diǎn)反映預(yù)算編制不細(xì)化、部門(mén)預(yù)算與職能和工作計(jì)劃不銜接、項(xiàng)目論證不充分、預(yù)算下達(dá)時(shí)間晚等原因?qū)е骂A(yù)算執(zhí)行率低、執(zhí)行進(jìn)度緩慢、影響預(yù)算績(jī)效的問(wèn)題。

1.預(yù)算編制和分配情況。一是審查政府預(yù)算編制是否完整，各項(xiàng)公共財(cái)政預(yù)算收入、政府性基金收入和財(cái)政專(zhuān)戶(hù)收入等是否按規(guī)定全部編入政府預(yù)算。二是部門(mén)人員和公用支出的定額標(biāo)準(zhǔn)以及項(xiàng)目支出審核依據(jù)是否合理。三是對(duì)超收收入的處理是否符合規(guī)定，對(duì)市級(jí)預(yù)備費(fèi)的使用是否真實(shí)、完整地向市政府報(bào)告。四追加預(yù)算項(xiàng)目的申報(bào)程序是否嚴(yán)格，有無(wú)做到專(zhuān)款專(zhuān)用。

2.預(yù)算批復(fù)和下達(dá)情況。審查財(cái)政部門(mén)是否按照市人代會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算及時(shí)批復(fù)部門(mén)預(yù)算，批復(fù)的部門(mén)預(yù)算是否全部明確到具體執(zhí)行單位和項(xiàng)目,是否按照支出方向“打捆”批復(fù)項(xiàng)目支出預(yù)算;對(duì)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算指標(biāo)是否及時(shí)足額下達(dá)到位。

3.預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整情況。以市人大批準(zhǔn)的市級(jí)支出預(yù)算科目為依據(jù)，審查市級(jí)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中調(diào)整預(yù)算科目、預(yù)算級(jí)次是否合規(guī)，揭示財(cái)政部門(mén)在組織預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中自行調(diào)整預(yù)算科目和級(jí)次未在市級(jí)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告中如實(shí)反映的問(wèn)題。審查各項(xiàng)收支是否據(jù)實(shí)列報(bào)，有無(wú)人為調(diào)節(jié)收支科目、進(jìn)度，以及將應(yīng)按規(guī)定納入預(yù)算管理的各項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益、專(zhuān)項(xiàng)收入、國(guó)有資源有償使用收入等仍未納入預(yù)算管理的.問(wèn)題，對(duì)比分析非稅收入規(guī)模、結(jié)構(gòu)、比重變化趨勢(shì)及原因。摸清當(dāng)年追加部門(mén)項(xiàng)目支出預(yù)算的總體規(guī)模、預(yù)算來(lái)源和下達(dá)時(shí)間，審查預(yù)算支出進(jìn)度是否均衡，有無(wú)年底集中分配資金等問(wèn)題。重點(diǎn)關(guān)注為提高預(yù)算執(zhí)行率，在預(yù)算執(zhí)行中擅自調(diào)整預(yù)算科目和支出項(xiàng)目，或者“以撥列支”將預(yù)算資金沉淀在所屬單位或項(xiàng)目單位等問(wèn)題。

4.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。摸清基金規(guī)模、預(yù)算編制和資金分配、結(jié)轉(zhuǎn)等總體情況，審查基金收支是否真實(shí)完整，預(yù)算編制是否細(xì)化，上級(jí)補(bǔ)助收入、上年結(jié)余等是否編入年初預(yù)算;支出是否合理，是否存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、支出方向重點(diǎn)不突出等問(wèn)題;分析結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金的結(jié)構(gòu)、規(guī)模、原因及增減變化情況。

5.市級(jí)部門(mén)基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況。以財(cái)政部門(mén)批復(fù)和追加的部門(mén)預(yù)算為基礎(chǔ)，檢查市級(jí)部門(mén)預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果，反映是否存在定額標(biāo)準(zhǔn)不符合實(shí)際的問(wèn)題;檢查部門(mén)項(xiàng)目支出的預(yù)算編制、執(zhí)行、決算等環(huán)節(jié)，反映各項(xiàng)目資金使用情況。

6.財(cái)政資金管理情況。審查應(yīng)納入國(guó)庫(kù)管理的資金是否納入，有無(wú)存放國(guó)庫(kù)之外脫離監(jiān)管問(wèn)題;審查財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)設(shè)的合規(guī)性，是否存在開(kāi)設(shè)數(shù)量過(guò)多、無(wú)依據(jù)開(kāi)設(shè)、專(zhuān)戶(hù)資金規(guī)模過(guò)大問(wèn)題。審查有無(wú)“以撥列支”，將預(yù)算內(nèi)資金轉(zhuǎn)移到財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，脫離國(guó)庫(kù)監(jiān)管，關(guān)注是否存在閑置、挪用等問(wèn)題。重點(diǎn)關(guān)注國(guó)庫(kù)資金收納撥付管理、國(guó)庫(kù)集中支付制度落實(shí)、政府采購(gòu)管理、政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目評(píng)審及管理、財(cái)政資金績(jī)效管理和地方債務(wù)管理等情況。

內(nèi)部審計(jì)工作方案篇十

第一條為進(jìn)一步貫徹落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)為本的管理方法，促進(jìn)全行有效履行反洗錢(qián)義務(wù)，提高反洗錢(qián)水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《江西省金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)意見(jiàn)》等有關(guān)反洗錢(qián)法律法規(guī)規(guī)章，并結(jié)合我行實(shí)際，特制定本工作方案。

第二條本方案所稱(chēng)反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)，是指本行審計(jì)部門(mén)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢(qián)工作的有關(guān)規(guī)定，對(duì)全行的反洗錢(qián)制度建設(shè)、執(zhí)行情況和相關(guān)部門(mén)、崗位反洗錢(qián)工作履職情況進(jìn)行的專(zhuān)門(mén)、獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)等活動(dòng)。

第三條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。

第四條景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循“獨(dú)立性、客觀性、風(fēng)險(xiǎn)為本”的原則。獨(dú)立性原則是指堅(jiān)持機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)上的獨(dú)立性，由稽核監(jiān)察部開(kāi)展反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)，與反洗錢(qián)部門(mén)開(kāi)展的反洗錢(qián)檢查相互獨(dú)立;客觀性原則是指應(yīng)以事實(shí)為基礎(chǔ)，以反洗錢(qián)法律法規(guī)和規(guī)章為依據(jù)，實(shí)事求是地反映審計(jì)過(guò)程與結(jié)果;風(fēng)險(xiǎn)為本原則是指應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向開(kāi)展反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)，將重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)。

第五條反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是促進(jìn)建立健全反洗錢(qián)內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程;評(píng)價(jià)本行反洗錢(qián)內(nèi)部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務(wù)條線(xiàn)反洗錢(qián)工作有效開(kāi)展并形成整體合力;逐步提高預(yù)防、監(jiān)測(cè)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，增加銀行的價(jià)值。

第六條稽核監(jiān)察部每年至少應(yīng)對(duì)總部及其分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展1次反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)(稽核)，每年不少于20%的審計(jì)面。

反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)納入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，統(tǒng)籌安排。

第七條稽核監(jiān)察部在開(kāi)展反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)時(shí)，有權(quán)及時(shí)、全面了解本行反洗錢(qián)工作相關(guān)的經(jīng)營(yíng)管理信息，并就有關(guān)問(wèn)題向?qū)徲?jì)對(duì)象和相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢(xún)、取證。

第八條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守保密和回避制度，保守反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)工作中知悉的有關(guān)秘密，主動(dòng)回避與個(gè)人存在利害沖突的審計(jì)項(xiàng)目。

第二章審計(jì)方式和審計(jì)內(nèi)容。

第九條內(nèi)部審計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念為基礎(chǔ)，采取現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)形式開(kāi)展反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)工作。

第十條內(nèi)部審計(jì)包括常規(guī)內(nèi)部審計(jì)和特殊內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)方式為全面審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。

常規(guī)審計(jì)是指為履行反洗錢(qián)職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高反洗錢(qián)水平而開(kāi)展的審計(jì)工作;。

全面審計(jì)是指對(duì)反洗錢(qián)審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行全部審計(jì)的內(nèi)部審計(jì)工作;。

專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)是指對(duì)反洗錢(qián)審計(jì)內(nèi)容中的某一項(xiàng)或幾項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)工作。

第十一條反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)包括但不限于以下內(nèi)容：

(一)反洗錢(qián)組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況;。

(二)反洗錢(qián)內(nèi)控制度建設(shè)情況;。

(三)反洗錢(qián)宣傳和培訓(xùn)情況;。

(四)客戶(hù)身份識(shí)別、持續(xù)識(shí)別情況;。

(五)客戶(hù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分情況;。

(六)客戶(hù)身份資料及交易記錄保存情況;。

(七)大額和可疑交易報(bào)告情況;。

(八)可疑交易人工識(shí)別情況;。

(九)配合執(zhí)法機(jī)構(gòu)開(kāi)展反洗錢(qián)調(diào)查以及協(xié)助涉嫌洗錢(qián)案件的偵查工作情況;。

(十)報(bào)告非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、接受人民銀行和省聯(lián)社現(xiàn)場(chǎng)檢查及后續(xù)整改和報(bào)告情況;。

(十一)反洗錢(qián)工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員部門(mén)的履職情況及內(nèi)部考核情況;。

(十二)其他重要事項(xiàng)。

第十二條內(nèi)部審計(jì)方法主要有談話(huà)(與負(fù)責(zé)人、反洗錢(qián)聯(lián)絡(luò)員或重要崗位員工)、查閱反洗錢(qián)檔案(反洗錢(qián)日志、反洗錢(qián)內(nèi)控制度、客戶(hù)身份資料、大額及可疑交易記錄、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表、反洗錢(qián)培訓(xùn)宣傳記錄、會(huì)議紀(jì)要等等)、查閱客戶(hù)身份識(shí)別及重新識(shí)別記錄(傳票、客戶(hù)身份信息基本臺(tái)賬)、重點(diǎn)客戶(hù)資料抽查(交易量及資金量客戶(hù)排名考前的客戶(hù))、進(jìn)行反洗錢(qián)調(diào)查問(wèn)卷(反洗錢(qián)業(yè)務(wù)考試)等。

第十三條稽核監(jiān)察部可以根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本行的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合反洗錢(qián)工作的實(shí)際，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，確定審計(jì)內(nèi)容。

第三章審計(jì)準(zhǔn)備。

第十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)了解和分析本級(jí)及下級(jí)機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作情況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向確定內(nèi)部審計(jì)對(duì)象。

第十五條開(kāi)展反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)立項(xiàng)，并制定工作方案，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

第十六條在反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)實(shí)施前應(yīng)成立反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)組，成員包括組長(zhǎng)、主審人和審計(jì)人員。根據(jù)實(shí)際情況，可在審計(jì)組下成立若干審計(jì)小組，每個(gè)審計(jì)小組成員不得少于2人。

第十七條反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)的全面工作。職責(zé)如下：

(一)主持進(jìn)場(chǎng)會(huì)談和離場(chǎng)會(huì)談;。

(二)負(fù)責(zé)組織、實(shí)施審計(jì)工作;。

(三)確認(rèn)現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果;。

(四)決定反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)中的其他重要事項(xiàng)。

第十八條主審人的職責(zé)如下：

(一)決定現(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)度;。

(二)組織起草《現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》和《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書(shū)》等檢查文書(shū);。

(三)管理被查單位提供的業(yè)務(wù)檔案和有關(guān)資料;。

(四)決定現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)組織和實(shí)施中的其他有關(guān)事項(xiàng)。

第十九條審計(jì)人員按照分工具體實(shí)施反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)工作。

第二十條審計(jì)部門(mén)開(kāi)展反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)制作《審計(jì)通知書(shū)》一式兩份，一份交由被審計(jì)單位，一份由稽核監(jiān)察部留存。

第二十一條審計(jì)組實(shí)施反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)前，應(yīng)對(duì)審計(jì)組成員進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，要求審計(jì)組成員掌握現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施方案、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)要求和被查單位有關(guān)情況，遵守工作紀(jì)律等。

第四章現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施。

第二十二條審計(jì)組實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)向被審計(jì)單位出示《審計(jì)通知書(shū)》，按《審計(jì)通知書(shū)》確定的時(shí)間進(jìn)駐被審計(jì)單位。

第二十三條被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)組的工作，并提供有關(guān)材料和必要的工作條件。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)對(duì)其提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第二十四條審計(jì)組應(yīng)與被審計(jì)單位舉行進(jìn)場(chǎng)會(huì)談，會(huì)談?dòng)蓪徲?jì)組組長(zhǎng)主持。會(huì)談內(nèi)容包括：

(二)聽(tīng)取被審計(jì)單位的反洗錢(qián)工作介紹。

第二十五條審計(jì)組調(diào)閱被審計(jì)單位憑證等資料應(yīng)填制《審計(jì)調(diào)閱資料清單》一式兩份，一份交被審計(jì)單位，一份由審計(jì)組留存?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)組應(yīng)將調(diào)閱資料退回被審計(jì)單位，并由調(diào)閱人和收回人簽字確認(rèn)。

第二十六條在進(jìn)行反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)時(shí)，每次審計(jì)的抽樣量不得低于2個(gè)月的業(yè)務(wù)量。

第二十七條審計(jì)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)，應(yīng)對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行記錄，編制《工作底稿》。

審計(jì)人員應(yīng)對(duì)所編制的《工作底稿》的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第二十八條審計(jì)組應(yīng)就審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行取證。取證材料包括被審計(jì)單位有關(guān)憑證、報(bào)表和反洗錢(qián)工作檔案等原件、復(fù)印件或照片。證據(jù)復(fù)印件應(yīng)當(dāng)加蓋被審計(jì)單位公章，被審計(jì)單位拒絕簽字或者蓋章的，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在有關(guān)證據(jù)上注明原因并由審計(jì)組長(zhǎng)簽字確認(rèn)。

第二十九條主審人應(yīng)組織審計(jì)人員對(duì)有關(guān)審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核、綜合分析，制作《事實(shí)確認(rèn)書(shū)》，經(jīng)審計(jì)組組長(zhǎng)審核并簽字確認(rèn)后送交被審計(jì)單位。

被審計(jì)單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)，以書(shū)面形式對(duì)《事實(shí)確認(rèn)書(shū)》所述事實(shí)進(jìn)行確認(rèn)或提出異議。

被審計(jì)單位對(duì)《事實(shí)確認(rèn)書(shū)》所述事實(shí)沒(méi)有異議的，應(yīng)加蓋公章和主要負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn);被審計(jì)單位有異議的，應(yīng)提交說(shuō)明材料及證據(jù)，審計(jì)組應(yīng)予以核實(shí)。被審計(jì)單位超過(guò)時(shí)限未反饋意見(jiàn)的，不影響審計(jì)組根據(jù)證據(jù)對(duì)有關(guān)事實(shí)的認(rèn)定。

第五章審計(jì)處理。

第三十條審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在核實(shí)審計(jì)事實(shí)并確認(rèn)審計(jì)程序符合有關(guān)規(guī)定后，根據(jù)被審計(jì)單位的反饋意見(jiàn)，撰寫(xiě)反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。

第三十一條稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)將反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及時(shí)向行領(lǐng)導(dǎo)或反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，同時(shí)報(bào)送反洗錢(qián)部門(mén);如開(kāi)展的是反洗錢(qián)特殊內(nèi)部審計(jì)，還應(yīng)將審計(jì)報(bào)告于內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。

第三十二條在進(jìn)行反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)中，認(rèn)定被審計(jì)單位存在違反反洗錢(qián)有關(guān)法律法律和規(guī)章的，應(yīng)當(dāng)提出處罰依據(jù)、整改意見(jiàn)和處罰建議，要求被審計(jì)單位對(duì)存在問(wèn)題在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行整改。

第三十三條稽核監(jiān)察部有權(quán)對(duì)被審計(jì)單位或部門(mén)對(duì)反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督。

第三十四條稽核監(jiān)察部應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定將審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢(qián)犯罪的線(xiàn)索報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)，并通報(bào)給相關(guān)主管部門(mén)，由主管部門(mén)負(fù)責(zé)處理。

第三十五條反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)將審計(jì)過(guò)程中的所有資料按照本行有關(guān)規(guī)定立卷歸檔，妥善保管。

第三十六條稽核監(jiān)察部應(yīng)當(dāng)在每年度結(jié)束前的10個(gè)工作日內(nèi)將本年度反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)情況報(bào)告上級(jí)審計(jì)部門(mén)。

第七章附則。

第三十七條本方案所列審計(jì)文書(shū)的格式范本，由稽核監(jiān)察部結(jié)合反洗錢(qián)審計(jì)工作的實(shí)際需要自行制定。

第三十八條本方案由景德鎮(zhèn)農(nóng)商銀行負(fù)責(zé)解釋。

第三十九條本方案自下文之日起執(zhí)行。

內(nèi)部審計(jì)工作方案篇十一

目前房地產(chǎn)行業(yè)整體不景氣，市場(chǎng)庫(kù)存高企，量?jī)r(jià)齊跌，多數(shù)房企資金緊繃，去庫(kù)存壓力較大。對(duì)于集團(tuán)而言，由于選擇了城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略，更加面臨著開(kāi)發(fā)周期長(zhǎng)、盈利模式不確定，資金需求量極大的情況。

在經(jīng)營(yíng)管理上，由于資金壓力大周轉(zhuǎn)困難，各開(kāi)發(fā)項(xiàng)目虧損較多，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況較差，盈利情況不樂(lè)觀，因此集團(tuán)采取了收縮戰(zhàn)略，縮減規(guī)模，架構(gòu)重組并采取事業(yè)部制的管理模式等措施，相關(guān)的產(chǎn)業(yè)版塊實(shí)行自負(fù)盈虧的經(jīng)營(yíng)模式。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。

審計(jì)部門(mén)去年對(duì)各項(xiàng)目公司進(jìn)行了一輪例行審計(jì)工作，通過(guò)有關(guān)的審計(jì)工作，我們認(rèn)為集團(tuán)公司整體上屬于粗放式的管理，其相關(guān)的內(nèi)控管理表現(xiàn)如下：

1、目標(biāo)管理不嚴(yán)謹(jǐn)和科學(xué)，經(jīng)營(yíng)指標(biāo)虛高而不切實(shí)際，導(dǎo)致執(zhí)行中無(wú)法有效地對(duì)各產(chǎn)業(yè)板塊及其相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行嚴(yán)格的目標(biāo)管理、計(jì)劃管控和績(jī)效考核，同時(shí)相關(guān)的財(cái)務(wù)監(jiān)督等方面也欠缺。

2、資金管理計(jì)劃隨意性較大和不科學(xué)。而集團(tuán)公司目前所鋪攤子較大，在經(jīng)營(yíng)管理上面臨一個(gè)嚴(yán)重的短板：資金極度匱乏。在整體資金極度匱乏的情況下，由于上述目標(biāo)管理和資金計(jì)劃管理皆較混亂隨意，不能真正有效的配合集團(tuán)公司整體運(yùn)作，因此造成了日常運(yùn)營(yíng)中資金上的捉襟見(jiàn)肘和資金調(diào)配的隨意性，從而使得公司整體運(yùn)營(yíng)上的各種問(wèn)題層出不窮，為處理相關(guān)遺留問(wèn)題各業(yè)務(wù)部門(mén)疲于奔命，更加無(wú)法真正按照制度規(guī)范進(jìn)行管理操作。

3、目前制度的許多條款已與實(shí)際情況不符合，制度執(zhí)行情況差。

從我們的內(nèi)審工作本身來(lái)說(shuō)，目前審計(jì)工作效果不夠明顯，除了對(duì)審計(jì)整改的重視程度不夠之外，另一個(gè)主要原因是我們之前的工作將重心放在了合規(guī)性審計(jì)（即第3項(xiàng)對(duì)制度進(jìn)行審計(jì)），僅在部分項(xiàng)目的審計(jì)工作涉及了第1項(xiàng)（即目標(biāo)管理方面）。

而公司目前存在的主要或基本問(wèn)題是1和2，其他層出不窮的問(wèn)題也是由此兩項(xiàng)所引發(fā)，可以說(shuō)公司在整體上的管理存在較大的問(wèn)題，因此如果僅僅進(jìn)行合規(guī)性審計(jì)（即制度審計(jì)）來(lái)發(fā)現(xiàn)一些細(xì)枝末節(jié)的問(wèn)題，并不能真正切中公司管理上的弊病，從而也無(wú)法通過(guò)審計(jì)工作為公司提供增值服務(wù)的效果。

值得一提的是，相關(guān)審計(jì)報(bào)告所確認(rèn)的問(wèn)題多年來(lái)未被整改而繼續(xù)存在，其原因仍然是由于前述的目標(biāo)管理以及績(jī)效考核管理等不完善造成的，包括責(zé)任人是否整改與其績(jī)效無(wú)關(guān)而導(dǎo)致整改意愿不高、獎(jiǎng)罰制度等監(jiān)督機(jī)制運(yùn)行不暢，未能為審計(jì)工作成果轉(zhuǎn)化提供有力保障。這一點(diǎn)也需要在未來(lái)的審計(jì)工作中加以改進(jìn)和克服。

（三）20xx年審計(jì)工作計(jì)劃。

現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)，一般分為以下三種形式：

1）財(cái)務(wù)審計(jì)。

2）合規(guī)性審計(jì)（即我們?nèi)粘５闹贫葘徲?jì)）。

3）經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)。

以上三種審計(jì)形式中，第1）項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)是基礎(chǔ)工作，對(duì)于日常的財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)信息進(jìn)行監(jiān)控是必不可少的環(huán)節(jié)，今后的工作中仍需要適當(dāng)保留財(cái)務(wù)審計(jì)的內(nèi)容。第2）項(xiàng)合規(guī)性審計(jì)（即制度審計(jì)）從之前的審計(jì)工作情況來(lái)看，由于所關(guān)注的多為細(xì)支末節(jié)的問(wèn)題，在目前公司整體管理存在問(wèn)題的情況下相關(guān)審計(jì)效果不佳，無(wú)法起到對(duì)管理提供增值服務(wù)的效果。因此今后的審計(jì)，應(yīng)該從第3）項(xiàng)即經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)工作來(lái)切入。同時(shí)，我們也要介入部分管理當(dāng)中，提供有關(guān)的管理咨詢(xún)，利用本身的專(zhuān)業(yè)知識(shí)充當(dāng)公司的管理顧問(wèn)角色。

目前，集團(tuán)公司實(shí)行全面事業(yè)部制管理模式改革，各事業(yè)部獨(dú)立核算，封閉運(yùn)作，自負(fù)盈虧。在事業(yè)部管理模式下，以下方面的關(guān)系還需要審計(jì)部門(mén)在工作中予以特別關(guān)注：總部與事業(yè)部之間的權(quán)責(zé)利的劃分是否清晰明確，相關(guān)的管理權(quán)限表是否合理。如何對(duì)各事業(yè)部進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)。相關(guān)日常經(jīng)營(yíng)信息是否能夠及時(shí)準(zhǔn)確提供。如何有效地評(píng)估和監(jiān)控相關(guān)事業(yè)部的運(yùn)作。

根據(jù)以上的分析，我們對(duì)20xx年做出了如下的工作計(jì)劃：

1、經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)方面。

根據(jù)集團(tuán)目前經(jīng)營(yíng)情況及全面事業(yè)部管理模式，上半年首先對(duì)目標(biāo)管理（全面預(yù)算管控和績(jī)效考核的前提條件）、預(yù)算管理績(jī)效管理財(cái)務(wù)管理等職能管理（計(jì)劃預(yù)算管控、績(jī)效考核、財(cái)務(wù)監(jiān)督是經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成的重要保障）進(jìn)行評(píng)估和完善，同時(shí)對(duì)投融資方面存在的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和完善資金管理，下半年對(duì)主要項(xiàng)目高級(jí)管理人員任期中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，目的在于評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的達(dá)成情況以及檢驗(yàn)?zāi)繕?biāo)管理、預(yù)算管理、績(jī)效管理、財(cái)務(wù)管理的管理成效，針對(duì)存在的問(wèn)題查漏補(bǔ)缺。

2、咨詢(xún)方面。

建立并完善咨詢(xún)服務(wù)管理的立項(xiàng)來(lái)源（董事會(huì)指令、各部門(mén)服務(wù)申請(qǐng)、員工建議），根據(jù)業(yè)務(wù)需要或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)指示，本部將通過(guò)提供相關(guān)的咨詢(xún)服務(wù)評(píng)價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及治理過(guò)程的效果，具體包括但不限于：

1內(nèi)部控制培訓(xùn)。

2對(duì)新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)及其相關(guān)流程提供審計(jì)建議等。

3參與收購(gòu)或盡職調(diào)查。

4及時(shí)參與重大經(jīng)營(yíng)決策的事前評(píng)估、過(guò)程管理和事后評(píng)估等。

3、計(jì)劃安排。

審計(jì)部制定20xx年審計(jì)工作計(jì)劃，見(jiàn)附件1：《20xx年審計(jì)工作計(jì)劃》。

內(nèi)部審計(jì)工作方案篇十二

為進(jìn)一步提升支農(nóng)支小服務(wù)，加快我行業(yè)務(wù)發(fā)展，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，擬在全行組織開(kāi)展“掃戶(hù)、掃村、掃街、掃園”營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng).

20xx年6月5日—20xx年9月30日。

全行所有員工。

總行成立“掃戶(hù)、掃村、掃街、掃園”營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng):程建新，常務(wù)副組長(zhǎng):李輝華，副組長(zhǎng):鄧軍、彭志剛、鄒常輝、胡會(huì)霞、張新華;成員由各部門(mén)、各經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人組成，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在總行信貸管理部，負(fù)責(zé)“四掃”營(yíng)銷(xiāo)工作的具體組織實(shí)施，總行領(lǐng)導(dǎo)、各部門(mén)按掛點(diǎn)包片單位參與“四掃”營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng);各經(jīng)營(yíng)單位也要成立相關(guān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確分工，按時(shí)推進(jìn)，確?！八膾摺睜I(yíng)銷(xiāo)工作取得實(shí)效。

“四掃”是綜合性營(yíng)銷(xiāo)工作，主要包括“財(cái)園信貸通”、“財(cái)政惠農(nóng)信貸通”、百?；菝窨ǖ雀黝?lèi)信貸產(chǎn)品，手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行、電話(huà)銀行、pos機(jī)等電子銀行產(chǎn)品，以及各類(lèi)理財(cái)、存款、票據(jù)、支付結(jié)算等產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)和服務(wù)的`營(yíng)銷(xiāo)，全體干部員工要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，以方便對(duì)營(yíng)銷(xiāo)對(duì)象介紹和解釋?zhuān)_?！八膾摺惫ぷ黜樌_(kāi)展。

本次“四掃”工作的重點(diǎn)對(duì)象為園區(qū)、農(nóng)村、街道、商戶(hù)等。

(一)“掃園”，重點(diǎn)為轄內(nèi)園區(qū)企業(yè)，主要包括各類(lèi)工業(yè)園、產(chǎn)業(yè)園、物流園、商貿(mào)園、科技園、示范園等園區(qū)內(nèi)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策要求的企業(yè)。

(二)“掃村”，重點(diǎn)為轄內(nèi)各類(lèi)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，包括家庭農(nóng)場(chǎng)、種養(yǎng)大戶(hù)、專(zhuān)業(yè)合作社、休閑農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等。

(三)“掃街”，重點(diǎn)為轄內(nèi)商貿(mào)街、商業(yè)圈、集鎮(zhèn)區(qū)等區(qū)域內(nèi)的個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶(hù)。

(四)“掃戶(hù)”，重點(diǎn)為轄內(nèi)農(nóng)村和城鎮(zhèn)小戶(hù)種養(yǎng)、小型加工、小商小販、小本經(jīng)營(yíng)等創(chuàng)收致富型客戶(hù)。

為明確分工，確?！八膾摺辈涣羲澜?，營(yíng)銷(xiāo)分片如下:。

向陽(yáng)支行:王家村委會(huì)、王家居委會(huì)、斗柏路居委會(huì)、斗門(mén)村委會(huì)、南農(nóng)居委會(huì)。

八一支行:手拖居委會(huì)、埂頭村委會(huì)、公園居委會(huì)及片區(qū)村委會(huì)等。

昌南新城支行:昌南居委會(huì)、彭家村委會(huì)、西邊山居委會(huì)。

府前支行:府前路居委會(huì)。

銀三角:蓮南居委會(huì)及片區(qū)村委會(huì)等。

其他網(wǎng)點(diǎn):網(wǎng)點(diǎn)所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍(含街道商戶(hù)、轄內(nèi)企業(yè)及農(nóng)戶(hù)).

1、為突出重點(diǎn)，明確目標(biāo)，本次“四掃”工作分兩個(gè)階段.

第一階段，主要任務(wù)是“掃園”和“掃村”，要求在6月底前完成.

第二階段，主要任務(wù)是“掃街”和“掃戶(hù)”，要求在9月底前完成.