人類社會有著眾多有趣且多樣化的文化。寫一篇完美的總結(jié)首先要明確總結(jié)的目的和主要內(nèi)容。以下是小編整理的一些總結(jié)樣例，供大家參考和對比分析。

工會財務(wù)管理制度篇一

1、組織開展本會的會計工作，并及時向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)管理情況，提出合理化建議，改善經(jīng)費運營管理。

3、認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)收支計劃、固定資產(chǎn)購建方案等。

4、參與運行決策和各種經(jīng)濟合同的擬定，加強事前監(jiān)督。

5、負責本工會的審核、記賬、算賬工作，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，賬目清楚，日清月結(jié)，按規(guī)定時間和項目公開賬目。

6、做好會計檔案的`保管工作。

工會財務(wù)管理制度篇二

根據(jù)《工會法》、《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合我縣工會工作實際，制定工會財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定：

1、工會財務(wù)工作要堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，量入而出，收支平衡和勤儉節(jié)約的原則，節(jié)約開支，提高經(jīng)費使用效益。

2、財務(wù)管理實行統(tǒng)一管理，專款專用，并由主管財務(wù)主席“一支筆”審批。未經(jīng)主席審批，任何人不準動用任何經(jīng)費。

3、要嚴格財務(wù)審批手續(xù)，開支要堅持細算，任何支出項目都要事先請示，填寫公物購置審批卡，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，方可購買，購買物品要有二人，嚴格質(zhì)量和價格。

4、動用專項資金要有主管領(lǐng)導(dǎo)和具體負責人提出具體方案或預(yù)算，經(jīng)研究同意后，再具體實施，最后入賬。

5、財務(wù)人員要敢于堅持原則，遵紀守法。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)政策、規(guī)定和開支范圍、標準，認真執(zhí)行工會財務(wù)制度，遵守財務(wù)紀律。

6、財務(wù)人員要有高度負責的`責任感和事業(yè)心，要熱愛本職工作，要精通熟悉業(yè)務(wù)，對收支情況要心中有數(shù)，了如指掌。

7、會計賬目要日清月結(jié)，賬賬相符，定期公布接受群眾監(jiān)督，每月要向主席和市總工會報表，將一個月的情況向領(lǐng)導(dǎo)匯報清楚，并提出當月收支存在的問題及改正的措施。積極當好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

8、報銷單據(jù)必須是正式發(fā)票并附公物購置審批卡，票物相符，經(jīng)辦人簽字，領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷入賬。

9、收繳經(jīng)費要及時入庫。要收一戶如一戶，不得在經(jīng)手人手中過夜，不能截留，不能挪用。，更不能私存，現(xiàn)金收入要做到日清，當天收入當天交銀行，庫存現(xiàn)金不能超過100元，以防丟失被盜。

10、財政供養(yǎng)人員工資按縣財政劃撥當月發(fā)放；經(jīng)費供養(yǎng)人員工資按經(jīng)費收繳情況和地稅代征情況發(fā)放。

總

工會財務(wù)管理制度篇三

七、財務(wù)工作人員工作變動時，應(yīng)辦清交接手續(xù)，并有工會領(lǐng)導(dǎo)負責監(jiān)交；

八、嚴格遵守財經(jīng)紀律，對違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的開支，拒付管理；

九、財務(wù)工作人員必須認真履行職責、堅持原則、秉公辦理、不謀私利，做到收支手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚。

出納員工作職責

二、認真管好庫存現(xiàn)金和銀行存款，必須嚴格遵守規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額；

四、妥善保管各種支票，防止丟失；

五、搞好庫房的物資管理，做到帳物相符，在領(lǐng)、借時必須手續(xù)完備；

六、配合會計檢查指導(dǎo)基層工會會費收繳工作；

七、遵守勞動紀律，不隨便離崗，搞好本職工作；

八、搞好協(xié)作配合，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時任務(wù)。

工會財務(wù)內(nèi)部牽制稽核制度

一、為了充分發(fā)揮會計反映和控制的職能，保證會計資料的合理性，合法性和準確性，特制度本制度。

二、稽核內(nèi)容：

1．審查各項財務(wù)收支；

2．復(fù)核會計憑證及帳表。

三、稽核要求：

1．對各項財務(wù)收支，應(yīng)根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，逐筆審核，對不合規(guī)定的收支，應(yīng)提出意見，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報，采取措施進行處理。

2．對于原始憑證，應(yīng)審核其合法性和真實性，對審查手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準確，分錄是否符合會計制度規(guī)定，對于會計報表，應(yīng)復(fù)核是否符合制度規(guī)定的編報要注，對帳簿要定期進行抽查，檢查是否符合記帳要求，是否按會計工作規(guī)定辦事。

三、稽核時間

1．各項計劃，會計憑證，會計報表的稽核，在編制完畢時進行稽核；

2．定時抽查會計帳簿，抽查面不低于明細帳的20%。

四、內(nèi)部牽制制度：

1．會計出納分設(shè)。出納只能登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。

2．購物必須有經(jīng)手人、驗收人及領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能報銷。

財務(wù)分析制度

財務(wù)決算完成后，根據(jù)預(yù)算情況，如果有超預(yù)算項目并開支的，找出超支原因并編制文字說明。

固定資產(chǎn)、低值易耗品保管責任

三 查：查發(fā)票或送貨單據(jù)，查物品名稱，查規(guī)格數(shù)量。 一堅持：堅持開箱點數(shù)過硬。

四不收：數(shù)量不符不收，質(zhì)量低劣不收，規(guī)格不清不收，物品損壞不收。

二、物品保管做到不潮，不霉爛，不變質(zhì)。

固定資產(chǎn)、低值易耗品使用責任制

一、使用工會的固定資產(chǎn)，低值易耗品要提前一天報告保管-理-員；

二、借用固定資產(chǎn)者，應(yīng)憑借條找工會主席或副主席簽字后方能使用；

三、在使用過程中，如出現(xiàn)故障，不得隱瞞，要主動報告工會；

四、操作者必須了解和掌握固定資產(chǎn)物品的使用方法； 五、使用人員必須遵守管好、用好、維護好的原則。

固定資產(chǎn)、低值易耗品遺失損壞制度

三、固定資產(chǎn)和低值易耗品因保管人無責任心被遺失的，按索賠制度執(zhí)行。

固定資產(chǎn)、低值易耗品索賠制度

四、在處理報損和索賠中，工作人員應(yīng)堅持原則，秉公辦事，不謀私利。

會計員工作職責

一、貫徹執(zhí)行《會計法》、〈工會法〉及財政部的各項財務(wù)政策、法規(guī)和制度。

二、建立健全工會財務(wù)規(guī)章制度、會計核算制度和財務(wù)管理制度。

三、根據(jù)各項財務(wù)制度的規(guī)定，嚴格審核各類原始憑證，經(jīng)審核無誤后，填制記帳憑證。記帳憑證的填制要完整、數(shù)字準確、情況真實、帳目清楚，內(nèi)容摘要文字要求簡潔、清楚。

四、嚴格遵守財經(jīng)紀律，保證憑證、帳薄報表、核算資料的真實性及所有資料準確性，堅持各項資金、財產(chǎn)增減變動及財務(wù)收支的合法性。

五、做好全年的預(yù)算、決算報表，進行會計分析和事業(yè)收支效益，促進管理和增收節(jié)支。

六、全面、準確、完整、真實的反映各方面的會計資料，及時地為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準確可靠的會計信息。

七、積極搞好工會的各項工作，完成工會領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

出納員工作職責

一、認真執(zhí)行全國總工會、省總工會及國家有關(guān)現(xiàn)金管理的政策法規(guī)。

二、根據(jù)會計編制的記賬憑證辦理現(xiàn)金收支和銀行業(yè)務(wù)結(jié)算。

三、按銀行有關(guān)規(guī)定提取庫存現(xiàn)金用于日常開支，收取現(xiàn)金及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金。

四、及時準確登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 五、加強現(xiàn)金貨幣資金管理，對現(xiàn)金做到日清月結(jié)，并定期與不定期對現(xiàn)金進行盤點，及時查找原因和處理，做到賬賬、賬實相符。

六、加強銀行存款貨幣資金管理，定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項及時查明原因并及時處理。

七、負責保管好工會財務(wù)在銀行購買的各類支票、票據(jù)、工會財務(wù)部分印簽。

八、配合會計檢查指導(dǎo)基層工會會費收繳工作。 九、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

為保證 有限公司工會經(jīng)費的合理運作，根據(jù)《中華人民共和國工會法》等有關(guān)法律法規(guī)制定工會財務(wù)管理制度。

第一章 總則

一、本制度試用范圍： 有限公司工會及各分工會。

二、工會財務(wù)工作實行工會委員會領(lǐng)導(dǎo)的工會主席負責制度統(tǒng)籌資金、配置資源、管理經(jīng)費的使用。確保工會經(jīng)費合理、安全、有效運作，保障工會各項工作的展開。

三、工會財務(wù)管理原則：堅持手續(xù)完備原則；堅持量入為出、略有結(jié)余、勤儉節(jié)約的原則。

四、工會經(jīng)費在職工福利、職工文體活動、職工教育、文化宣傳、工會建設(shè)等范圍內(nèi)使用。

第二章 預(yù)、決算管理制度

一、按照《工會預(yù)算管理辦法》編制工會預(yù)算、決算和組織預(yù)決算執(zhí)行。

二、工會預(yù)算編制原則：統(tǒng)籌兼顧，保證重點；量入為出，收支平衡；真實合法，精細高效。

三、依法取得的各項收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理。

四、本年度無重大支出項目，不得編制赤字預(yù)算。期末滾存經(jīng)費結(jié)余不得出現(xiàn)赤字。

五、要認真執(zhí)行上級工會批準的預(yù)算。一切開支均在經(jīng)批準的預(yù)算內(nèi)

執(zhí)行。調(diào)整或者追加預(yù)算，要嚴格履行規(guī)定的程序。

六、預(yù)算支出的編制要遵循勤儉節(jié)約的原則，要把資金使用的重點安排在維護職工權(quán)益，為職工服務(wù)和工會活動方面。

七、加強預(yù)算支出管理，嚴格執(zhí)行預(yù)算和財務(wù)制度，不得擅自擴大經(jīng)費支出范圍，提高開支標準，不得以領(lǐng)代報，不得擅自改變預(yù)算資金用途。

八、年度預(yù)算、決算草案，由工會財務(wù)部門編制，經(jīng)工會委員會（或者會）討論通過，并經(jīng)本級經(jīng)費審查委員會審查通過后，報上一級工會審批或備案。

第三章 貨幣資金管理制度

一、庫存現(xiàn)金管理

1.辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則。

2.應(yīng)按照開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額提取和保留現(xiàn)金，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。

3.庫存現(xiàn)金要專柜存放，不得與個人款項混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或者白條抵庫。

4.現(xiàn)金收入必須開具發(fā)票或收據(jù)，并當日入賬，及時送存銀行，不得將現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行；不得用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不得利用賬戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金；嚴禁將款項擅自挪用或借給個人；禁止設(shè)立“小金庫”或賬外賬。

5.現(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實，數(shù)字準確，不得涂改。

6.提取現(xiàn)金，應(yīng)注明用途，并由會計機構(gòu)負責人簽字蓋章。借出款項，必須執(zhí)行嚴格的審批程序，且用途合法、手續(xù)完備。

二、銀行存款管理

1.按照《工會法》和中國人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，開立獨立銀行賬戶，實行工會經(jīng)費獨立核算。

2.加強銀行賬戶管理，銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。

3.除了在規(guī)定范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其他收付業(yè)務(wù)都必須通過銀行辦理結(jié)算。要嚴格按照國家《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理銀行業(yè)務(wù)。

4.加強銀行預(yù)留印鑒管理。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

5.定期核對銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。

第三章 票據(jù)管理制度

一、銀行票據(jù)管理

1.嚴格按照《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》的規(guī)定，管理使用銀行票據(jù)。

2.建立銀行票據(jù)管理制度，明確銀行票據(jù)購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序，并設(shè)登記薄進行記錄。

3.票據(jù)上的記載事項應(yīng)當真實，不得偽造、變造。

4不得簽發(fā)空頭支票或遠期支票，不得將支票交給領(lǐng)用單位代為簽發(fā)。

5.蓋有印鑒的空白票據(jù)丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。

二、工會經(jīng)費收入專用收據(jù)管理

1.嚴格按照《工會經(jīng)費收入專用收據(jù)使用管理暫行辦法》（工財字

[2015]119號）的規(guī)定管理使用專用收據(jù)。

2.按照專用收據(jù)號段順序使用專用收據(jù)，安規(guī)定填寫手寫和打印專用收據(jù)。

3.不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、銷毀、涂改專用收據(jù)，不得將專用收據(jù)與其他財政票據(jù)、稅務(wù)票據(jù)互相串用。

4.應(yīng)當妥善保管開具的專用收據(jù)存根，收據(jù)存根保存期限一般為5年。

第四章 財務(wù)支出審批制度

一、堅持工會主席“一支筆”審批制度，建立嚴格的經(jīng)費開支程序和授權(quán)批準制度，明確授權(quán)批準的范圍、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，做到申請、經(jīng)辦、審核、簽批等經(jīng)費開支手續(xù)完備，原始憑證合法有效，相關(guān)附件齊全。

二、重大資金支出實行集體決策和審批，并建立責任追究制度。

三、會計人員必須認真履行《會計法》規(guī)定的監(jiān)督職責，一切經(jīng)費開支必須經(jīng)過會計人員審核，對于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不清楚的，會計人員有權(quán)拒絕報銷。

四、出納付款時要進行符合把關(guān)。主要復(fù)核報銷憑證所附單據(jù)是否齊全、合規(guī)，各項簽字、審批手續(xù)是否完備。

五、各種支出報銷憑證要合規(guī)。（1）原始憑證要求內(nèi)容完整，不得有涂改、刮擦等現(xiàn)象；（2）購買物品或接受勞務(wù)必須取得正式發(fā)票。（3）報銷附件要齊全。如會議支出要附會議參加人員名單，汽車維修要附維修清單等。

第五章 專項資金管理制度

專項資金主要包括困難職工幫扶資金、困難勞模救助金、送溫暖資金、增收留成基金、財務(wù)專用基金、經(jīng)審專用經(jīng)費以及其他有關(guān)指定用途的專項資金。

一、按照全總、省總有關(guān)規(guī)范專項資金的文件要求管理使用各項專項資金，做到專款專用。

二、要建立各項專項資金管理制度；專項資金的使用必須實行嚴格的審批程序。

三、幫扶資金及其他各類專項資金應(yīng)根據(jù)資金來源和有關(guān)規(guī)定管理使用。

四、縣以上工會增收留成基金、財務(wù)專用基金以及經(jīng)審專用經(jīng)費按照全總管理辦法的規(guī)定比例提取，不得變更提取比例。

第六章 財產(chǎn)管理制度

一、財產(chǎn)管理范圍

1.固定資產(chǎn)：一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在1000元以上，并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產(chǎn)管理。

2.低值易耗品：單位價值在固定資產(chǎn)起點以下，耐用時間在一年以上或單位價值在固定資產(chǎn)起點以上，耐用時間一年以下的財產(chǎn)為低值易耗品。

二、財產(chǎn)購置管理

1.購置財產(chǎn)要按照批準的年度預(yù)算執(zhí)行。

2.固定資產(chǎn)的購置要有兩人以上經(jīng)辦。

3.要建立完善資產(chǎn)登記、入庫、領(lǐng)用、處置、清查盤點等日常管理制度。

三、財產(chǎn)賬務(wù)處理

1.資產(chǎn)管理部門對驗收入庫及投入使用的固定資產(chǎn)，須建立《工會固定資產(chǎn)卡片》，并計入《工會固定資產(chǎn)明細賬》，按物登卡、憑卡記賬。

2.財務(wù)部門按照《工會會計制度》規(guī)定，進行具體賬務(wù)處理。

3.工會固定資產(chǎn)不計提折舊，但為了使各級工會及時掌握固定資產(chǎn)的變化情況，及時處置已超過使用年限的固定資產(chǎn)，根據(jù)《工會會計制度》規(guī)定，可以設(shè)置專門的輔助賬記錄各項固定資產(chǎn)的原值、購入時間、預(yù)計使用年限、應(yīng)計提折舊、固定資產(chǎn)凈值等。

4.資產(chǎn)管理部門要設(shè)立低值易耗品備查薄，對購入的低值易耗品登記備查。

四、財產(chǎn)使用管理

1.明確專人負責財產(chǎn)管理，任何人不得隨意侵占、挪用本單位財產(chǎn)。

2.領(lǐng)取使用財產(chǎn)須辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。

3.財產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥、變賣、報廢、贈送等必須履行嚴格的報批手續(xù)。

4.財產(chǎn)使用部門要愛護公共財物，做好財產(chǎn)保管和養(yǎng)護工作，對因管理不善或失職而造成的財產(chǎn)丟失或損壞應(yīng)賠償責任。

5.職工調(diào)動工作或退休，應(yīng)先到財產(chǎn)管理部門辦理財產(chǎn)清交手續(xù)。

五、財產(chǎn)清查工作

1.定期對財產(chǎn)物品進行清理核查。核對固定資產(chǎn)明細賬、固定資產(chǎn)輔

助賬、低值易耗品明細賬、財產(chǎn)實務(wù)明細表，財產(chǎn)物品做到賬表相符、帳實相符、帳帳相符。

2.根據(jù)財產(chǎn)清查情況，編制《財產(chǎn)清查盤點盈虧情況表》，報上級工會批準后進行處理。

第七章 會計人員崗位責任制度

一、會計崗位職責

1.熟悉國家有關(guān)的法律法規(guī)、方針政策，掌握工會業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識，根據(jù)本單位實際制定各項財會規(guī)章制度，并組織貫徹執(zhí)行。按照《工會會計制度》設(shè)置會計科目和會計賬簿。

2.按照規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記賬，收付現(xiàn)金須及時逐筆登記，做到賬款相符；嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，不得“坐支”現(xiàn)金，不得以“白條抵庫”，不得挪用和私借現(xiàn)金。

3.按規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和結(jié)算工作，并及時逐筆登記；銀行存款賬面余額應(yīng)與銀行對賬單核對相符，有未達賬項的，應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。

4.現(xiàn)金、有價證劵及出納經(jīng)管的有關(guān)印鑒、支票、原始憑證等應(yīng)使用專用保險柜保管，不得隨意存放。

5.嚴把“收支關(guān)”。對原始憑證要認真復(fù)核，檢查經(jīng)手人簽字、會計審核、領(lǐng)導(dǎo)審批等報銷手續(xù)是否齊全。現(xiàn)金收付應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。

第八章 會計檔案管理制度

一、會計檔案主要主要包括會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告、報

表及其他會計核算資料。

實行會計電算化的單位，應(yīng)當按照《會計檔案管理辦法》和會計電算化管理制度的規(guī)定對會計檔案進行歸檔、保管、查閱和銷毀。

二、會計檔案應(yīng)當由會計機構(gòu)按照歸檔要求，負責整理立卷、裝訂成冊。會計憑證一般每月裝訂一次，會計報表按季或按年裝訂。

三、會計檔案由會計機構(gòu)負責保管，保管期滿按規(guī)定移交給單位檔案管理部門統(tǒng)一保管。移交時，要編制移交清冊，辦理移交手續(xù)。

四、要按照《會計檔案管理辦法》的保管期限保管會計檔案，會計檔案的保管期限分為永久和定期兩類。定期保管期限分別為3年、5年、10年、15年、25年5類。

五、會計檔案保管期滿，由單位檔案管理部門會同財務(wù)部門提出銷毀意見，編造會計檔案銷毀清冊（若有未了結(jié)的債權(quán)人的原始憑證，應(yīng)單獨抽出，另外立卷），經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準后，由檔案部門和財務(wù)部門共同派員監(jiān)銷。

第九章 會計工作移交管理制度

一、會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。

二、會計人員辦理移交手續(xù)前，必須編制移交清冊，列明應(yīng)當移交的會計憑證、賬簿、報表、印章、現(xiàn)金、有價證劵、支票薄、發(fā)票及其他會計資料和物品等內(nèi)容。從事會計電算化工作的移交人員還應(yīng)當列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（或優(yōu)盤等）及有關(guān)資料等內(nèi)容。

三、會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。一般會計人員

交接，由單位會計機構(gòu)負責人、會計主管人員負責監(jiān)交；會計機構(gòu)負責人、會計主管人員交接，由單位領(lǐng)導(dǎo)負責監(jiān)交，必要時可由上級主管部門派人會同監(jiān)交。

四、交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章，并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙發(fā)和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。

五、移交清冊填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

附件：1.基層工會與單位行政方面有關(guān)費用劃分的法律、法規(guī)（摘錄）

說明；

2.不屬于工會列支費用的項目；

3.工會經(jīng)費使用范圍簡表；

4.工會預(yù)算等報表模板。

附件1：

基層工會與單位行政方面有關(guān)費用劃分的法律、法規(guī)（摘錄）說明 在這次修訂基層工會經(jīng)費使用管理辦法時，根據(jù)《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》和國家的有關(guān)規(guī)定，繼續(xù)摘錄了工會與行政有關(guān)費用劃分的相關(guān)規(guī)定，作為附件印發(fā)。

一、關(guān)于工會房屋、設(shè)備費用方面

1、《中華人民共和國工會》第45條：

各級人民政府和企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)應(yīng)當為工會辦公和開展活動，提供必要的設(shè)施和活動場所等物質(zhì)條件。

2、國家計劃委員、國家建設(shè)委員、中華人民共和國財政部、國家物資總局、中華全國總工會《關(guān)于妥善解決各級工會房屋、設(shè)備問題的通知》（【79】財事字第426號工發(fā)總字【1979】162號）：

產(chǎn)業(yè)公司工會和基層工會及所屬職工集體文化、福利事業(yè)所需房屋設(shè)備及其維修和水電取暖等費用，均由同級行政解決。

二、關(guān)于工會專職人員費用方面

3、《中華人民共和國工會法》第41條：

企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)工會委員會的專職工作人員的工資、獎金、補貼，由所在單位支付。社會保險和其他福利待遇等，享受本單位職工同等待遇。

4、全國總工會、財政部《關(guān)于〈工會法〉中有關(guān)工會經(jīng)費問題的具體規(guī)定》（工總財字【1992】19號）：

工會脫產(chǎn)專職人員工資等列支問題。全民所有制和集體所有制企業(yè)、

事業(yè)單位和機關(guān)支付工會委員會脫產(chǎn)專職人員的工資、獎勵、補貼、勞動保險和其他福利待遇，與所在單位行政管理人員有關(guān)經(jīng)費的列支渠道相同。

5、財政部《關(guān)于企業(yè)基層工會工作人員離、退休費和退職生活費開支問題的復(fù)函》（【82】財企字第98號）：

關(guān)于企業(yè)基層工會工作人員的離退休費及退職生活費開支問題，應(yīng)與企業(yè)職工一樣，由企業(yè)行政方面負責支付，在營業(yè)外列支。

三、關(guān)于工會開展活動有關(guān)費用方面

6、全國總工會辦公廳《關(guān)于解決勞動保護工作經(jīng)費問題的通知（工廳生字【1986】21號）：

基層工會為搞好勞動保護工作所需費用，應(yīng)在本單位的行政勞動保護經(jīng)費中支付，不能再工會經(jīng)費中開支。

7、國家勞動總局《關(guān)于企業(yè)勞動保護宣傳教育經(jīng)費開支問題的'函》

工會財務(wù)管理制度篇四

為收好、管好、用好工會經(jīng)費，把有限的工會經(jīng)費用于為職工服務(wù)和開展工會活動上,特制定本制度。

1、按月督促行政按全部職工工資總額的2%撥交工會經(jīng)費；

2、根據(jù)《工會法》規(guī)定，按時、足額上解經(jīng)費；

3、及時收繳會員會費；

4、在銀行獨立開戶，實行工會經(jīng)費獨立核算，嚴格執(zhí)行結(jié)算制度和銀行賬戶管理規(guī)定；

5、認真編制預(yù)算，按預(yù)算使用經(jīng)費；

6、報銷時必須要有經(jīng)手人、證明人，并注明用途，經(jīng)主席審批后方可報銷，附件要齊全；

7、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和其他各項財經(jīng)紀律；

9、按規(guī)定做好固定資產(chǎn)的購置、保管、核銷工作；

10、每年1-2次向職代會(或會員代表)大會報告財務(wù)工作；

11、做好會計檔案的保管、交接工作；

12、積極參加市總工會組織的財務(wù)檢查等工作。

工會財務(wù)管理制度篇五

1、按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》規(guī)定和上級工會要求處理會計業(yè)務(wù)。

2、各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部通過本單位財會機構(gòu)或委托有資質(zhì)的代理記賬機構(gòu)等統(tǒng)一核算。

3、會計憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序、錯誤更正方法等符合國家有關(guān)規(guī)定和《工會會計制度》的要求。

4、原始憑證真實、完整、合法、有效，并附有相關(guān)附件，報銷單據(jù)上經(jīng)辦、證明、驗收、稽核、批報等相關(guān)人員簽章齊全。從外單位取得的原始憑證蓋有出具單位公章或財務(wù)專用章，并與收款單位名稱相符。對外單位開具的原始憑證蓋有本單位公章或財務(wù)專用章。

5、記賬憑證根據(jù)審核無誤的原始憑證規(guī)范填制，做到要素完整、摘要簡明、科目正確、數(shù)字準確、編號連續(xù)、字跡清晰，相關(guān)會計人員簽章齊全。會計憑證裝訂厚薄適中、工整美觀。

6、會計賬簿設(shè)置齊全，有總賬、明細賬、日記賬（基層工會日記總賬），并設(shè)有必要的輔助賬和備查賬，各類賬簿的啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法等符合國家有關(guān)規(guī)定和《工會會計制度》的要求，記賬及時，文字規(guī)范。

7、明細賬包括各類收入明細賬、各類支出明細賬、固定資產(chǎn)明細賬、往來款項明細賬等。日記賬包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。備查賬包括低值易耗品備查賬、呆壞賬處理備查賬等。

8、賬簿登記以審核無誤的記賬憑證或原始憑證為依據(jù)。各種賬簿單獨裝訂，頁號連續(xù)，整潔美觀。

9、定期核對相關(guān)賬目記錄，并將賬目記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、債權(quán)債務(wù)等相互核對，保證賬證相符（會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證相符）、賬賬相符（同一經(jīng)濟業(yè)務(wù)在不同賬簿之間的記錄相符）、賬實相符（各類賬簿記錄與資產(chǎn)、負債實有數(shù)額相符）。

10、按照上級工會和有關(guān)方面要求定期編報會計報表。會計年度終了，按時編制工會財務(wù)報告。工會財務(wù)報告主要內(nèi)容包括：工會經(jīng)費收支決算封面、決算說明書、收支決算表，年末資產(chǎn)負債表，年末收入支出表，年末往來款項明細表，年度經(jīng)費收解報告表。

11、發(fā)生調(diào)整預(yù)算的，附有本級工會的調(diào)整預(yù)算報告。

12、財務(wù)報告數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、格式統(tǒng)一、裝訂整齊、報送及時，并經(jīng)分管財務(wù)的工會主席、經(jīng)審主任及編制人審閱并簽章。年度財務(wù)報告經(jīng)本級工會經(jīng)費審查委員會審查通過后按時上報上一級工會。

13、賬務(wù)處理全部實行會計電算化。根據(jù)財政部《會計電算化工作規(guī)范》的要求，建立健全會計電算化管理制度，配置與會計電算化需要相適應(yīng)的硬件，按照上級工會的要求選用財務(wù)軟件，保證會計電算化工作順利實施。

14、紙質(zhì)記賬憑證應(yīng)及時打印；紙質(zhì)會計報表應(yīng)按季打印；紙質(zhì)會計賬簿、決算報告應(yīng)在次年第一個月內(nèi)全部打印并裝訂成冊，也可根據(jù)需要臨時打印、裝訂成冊。

15、按照國家有關(guān)規(guī)定，將本單位會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料定期整理歸檔，妥善保管，規(guī)范辦理調(diào)閱和銷毀事宜。

工會財務(wù)管理制度篇六

根據(jù)《工會法》、《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理的規(guī)定，結(jié)合我單位工作實際制定本制度。

一、會計崗位責任制度

1、認真貫徹執(zhí)行《工會法》、《會計法》及其它有關(guān)法規(guī)、制度，制定本單位各項財務(wù)規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。

2、起草財務(wù)收支預(yù)算，編制財務(wù)收支決算，合理安排，節(jié)約開支。

3、設(shè)置會計科目和會計賬簿，填制會計憑證，做好記賬、對賬、編制會計報表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會計資料。

4、做好往來款項的明細，做好財產(chǎn)物資的管理、核算。

5、保管好財務(wù)印鑒。

二、出納崗位責任制度

1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，及時辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)。

2、及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結(jié)。不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。

3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應(yīng)存入保險柜中，不得隨意存放。

4、嚴把“收支關(guān)”。對各項支付手續(xù)要認真復(fù)核。

三、貨幣資金、銀行支票管理制度

1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當日入帳，當日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過300元，嚴禁貪污、挪用公-款，嚴禁私設(shè)“小金庫”。

2、現(xiàn)金結(jié)算的范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報酬及獎金；（3）正常性、零星辦公開支；（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（7）不足轉(zhuǎn)帳起點的其它支出。

3、不得將現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金。

4、出納收入的現(xiàn)金應(yīng)專柜存放，不得與個人款項混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫，會計人員對現(xiàn)金的庫存情況有權(quán)隨時檢查。

5、設(shè)置和登記現(xiàn)金日記帳，進行庫存現(xiàn)金的`序時登記，做到日清月結(jié)，帳款相符。

6、銀行支票的購買、領(lǐng)用、保管由專人負責專門登記。

7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴禁集中一人身上。

8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時報告領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門，同時分清責任進行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。

四、工會費用支出報銷審批制度

1、實行“一支筆”審批制度。預(yù)算內(nèi)一般性開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批；大項支出、須追加預(yù)算的支出，經(jīng)主席辦公會議研究決定后，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、報銷憑證要求：（1）原始憑證必須內(nèi)容完整。必須蓋有開票

單位的“發(fā)票專用章”或財務(wù)專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應(yīng)當由出具單位蓋印章。

（2）購買物品或接受勞務(wù)須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報銷。（3）報銷附件要齊全。應(yīng)附清單的必需附清單。

3、報銷審批手續(xù)和程序：（1）有經(jīng)辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字。（2）送會計審核；（3）報主管領(lǐng)導(dǎo)審批；（4）出納復(fù)核后辦理付款手續(xù)。對于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準確的，會計人員有權(quán)拒絕報銷。

五、本制度即日起執(zhí)行。

根據(jù)《工會法》、《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理的規(guī)定，結(jié)合我單位工作實際制定本制度。

一、會計崗位責任制度

1、認真貫徹執(zhí)行《工會法》、《會計法》及其它有關(guān)法規(guī)、制度，制定本單位各項財務(wù)規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。

2、起草財務(wù)收支預(yù)算，編制財務(wù)收支決算，合理安排，節(jié)約開支。

3、設(shè)置會計科目和會計賬簿，填制會計憑證，做好記賬、對賬、編制會計報表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會計資料。

4、做好往來款項的明細，做好財產(chǎn)物資的管理、核算。

5、保管好財務(wù)印鑒。

二、出納崗位責任制度

1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，及時辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)。

2、及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結(jié)。不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。

3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應(yīng)存入保險柜中，不得隨意存放。

4、嚴把“收支關(guān)”。對各項支付手續(xù)要認真復(fù)核。

三、貨幣資金、銀行支票管理制度

1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當日入帳，當日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過300元，嚴禁貪污、挪用公-款，嚴禁私設(shè)“小金庫”。

2、現(xiàn)金結(jié)算的范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個人勞務(wù)報酬及獎金；（3）正常性、零星辦公開支；（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（7）不足轉(zhuǎn)帳起點的其它支出。

3、不得將現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個人套取現(xiàn)金。

4、出納收入的現(xiàn)金應(yīng)專柜存放，不得與個人款項混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫，會計人員對現(xiàn)金的庫存情況有權(quán)隨時檢查。

5、設(shè)置和登記現(xiàn)金日記帳，進行庫存現(xiàn)金的序時登記，做到日清月結(jié)，帳款相符。

6、銀行支票的購買、領(lǐng)用、保管由專人負責專門登記。

7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴禁集中一人身上。

8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時報告領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門，同時分清責任進行處理；對蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報聲明作廢。

四、工會費用支出報銷審批制度

1、實行“一支筆”審批制度。預(yù)算內(nèi)一般性開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批；大項支出、須追加預(yù)算的支出，經(jīng)主席辦公會議研究決定后，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、報銷憑證要求：（1）原始憑證必須內(nèi)容完整。必須蓋有開票單位的“發(fā)票專用章”或財務(wù)專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應(yīng)當由出具單位蓋印章。（2）購買物品或接受勞務(wù)須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報銷。（3）報銷附件要齊全。應(yīng)附清單的必需附清單。

3、報銷審批手續(xù)和程序：（1）有經(jīng)辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字。（2）送會計審核；（3）報主管領(lǐng)導(dǎo)審批；（4）出納復(fù)核后辦理付款手續(xù)。對于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準確的，會計人員有權(quán)拒絕報銷。

五、本制度即日起執(zhí)行。

工會財務(wù)管理制度篇七

1、建立健全內(nèi)部財會制度，加強內(nèi)部會計控制，防范化解財務(wù)風險。

2、一切財務(wù)收支必須首先經(jīng)過審核，符合要求后才能編制記賬憑證，記賬憑證必須經(jīng)過復(fù)核后才能據(jù)以記賬。對審核、制單、復(fù)核、記賬等工作要分人交叉進行。

3、根據(jù)不相容職務(wù)相互分離的原則，明確職責分工，實行會計、出納分設(shè)，錢、賬、物分管，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。

4、建立健全崗位責任制，在設(shè)置會計人員工作崗位時應(yīng)做到：凡涉及財產(chǎn)和貨幣資金的收付、結(jié)算及其登記的任何一項工作，必須由二人分工掌管。

5、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

6、會計負責日常收支核算和審核工作，編報本級工會各期財務(wù)報表、年度經(jīng)費收支決算，確保各種會計資料及時、準確、真實、完整。

7、財會人員必須具有一定的專業(yè)知識、持有會計從業(yè)資格證書、遵守會計職業(yè)道德規(guī)范。財會人員應(yīng)當加強業(yè)務(wù)學(xué)習，參加地方財政部門舉辦的繼續(xù)教育培訓(xùn)和上級工會舉辦的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

8、財會人員保持相對穩(wěn)定。財會人員的任免應(yīng)符合法定手續(xù)，財會人員調(diào)動或離職按照國家有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。

工會財務(wù)管理制度篇八

第一條為了規(guī)范省郵政工會及全省各級郵政工會活動的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高工會經(jīng)費的使用效益，確保工會資金安全、合規(guī)，更好地發(fā)揮服務(wù)大局、服務(wù)基層、服務(wù)職工的作用，根據(jù)《中華人民共和國工會法》、《會計法》、《工會財務(wù)制度》、《中華全國總工會辦公廳關(guān)于加強基層工會經(jīng)費收支管理的通知》以及全總、省總以及郵政集團工會的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合甘肅郵政工會實際，特制定本制度。

第二條省郵政工會財務(wù)管理工作是在工會主席直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持依法理財，規(guī)范操作，確保工會經(jīng)費運作合理、合法、安全、有效，保障工會各項活動的正常開展。

第三條工會財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制工會預(yù)算，對預(yù)算執(zhí)行過程進行控制和管理，合理配置資源，保證工會活動經(jīng)費的合法性、合理性和有效性。

第四條工會財務(wù)管理原則：堅持遵紀守法原則，堅持依法獲取原則，堅持經(jīng)費獨立原則，堅持預(yù)算管理原則，堅持服務(wù)職工原則，堅持勤儉節(jié)約原則，堅持民主管理原則。

第五條工會財務(wù)實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”體制，財務(wù)經(jīng)常性收支實行嚴格的管理審批制度。

第六條工會必須設(shè)立獨立會計帳戶，會計、出納、經(jīng)審不能由同一人擔任，必須認真履行工會財務(wù)管理職責。

第七條工會預(yù)算應(yīng)由企業(yè)工會委員會集體討論后共同審定。

第八條工會必須在分析上一年預(yù)決算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，根據(jù)工會本年度的工作規(guī)劃、任務(wù)及重大活動項目，合理、全面編制工會財務(wù)年度預(yù)算。

第九條預(yù)算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。

第十條如遇特殊情況急需追加預(yù)算時，經(jīng)工會委員會集體討論，經(jīng)工會主席批準，同時上報上級工會后方可追加。

第十一條會費收入，是核算工會會員每月按本人工資向企業(yè)工會交納會員費。

第十二條撥交經(jīng)費收入、上級補助收入、行政補助收入，其他收入應(yīng)全部納入工會預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。

第十三條職工活動支出，是核算工會為會員及其他職工開展教育，文體、宣傳等活動發(fā)生的支出。基層工會應(yīng)當將會員繳納的會費全部用于會員活動支出。基層工會要嚴格按照省總轉(zhuǎn)發(fā)文件《中華全國總工會辦公廳關(guān)于加強基層工會經(jīng)費收支管理的通知》，和省總《關(guān)于加強基層工會經(jīng)費收支管理的實施意見》，嚴格管理職工活動支出。

第十四條維權(quán)支出，是核算工會直接用于維護職工權(quán)益的支出。包括工會協(xié)調(diào)勞動關(guān)系和調(diào)解勞動爭議、開展職工勞動保護、向職工群眾提供法律咨詢等法律服務(wù)、對困難職工幫扶、向職工送溫暖等發(fā)生的支出及參與立法和本單位民主管理、集體合同等其他維權(quán)支出。

第十五條業(yè)務(wù)支出，是核算工會培訓(xùn)干部、加強自身建設(shè)及開展業(yè)務(wù)工作發(fā)生的各項支出。包括開展工會干部和積極分子的學(xué)習和培訓(xùn)所需教材資料和講課酬金等；評選表彰優(yōu)秀工會干部和積極分子的獎勵；組織勞動競賽、合理化建議、技術(shù)革新和協(xié)作活動；召開工會代表大會、委員會、經(jīng)審會以及工會專業(yè)工作會議；開展外事活動、工會組織建設(shè)、建家活動、大型專題調(diào)研；經(jīng)審經(jīng)費、基層工會辦公、差旅等其他專項業(yè)務(wù)的支出。

第十六條行政支出，是核算工會為行政管理、后勤保障等發(fā)生的各項支出。包括工會購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出）如：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、郵電費、差旅費等。

第十七條資本性支出，是核算工會從事建設(shè)工程、設(shè)備工具購置、大型修繕和信息網(wǎng)絡(luò)構(gòu)建而發(fā)生的實際支出。包括房屋建筑物構(gòu)建、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、交通工具購置、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò)購建等資本性支出。

第十八條補助下級支出，是核算工會為解決下級工會經(jīng)費不足或根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予下級工會的各類補助款項。

第十九條其他支出，是核算由工會組織的職工集體福利等方面的支出。主要用于工會組織逢年過節(jié)向全體會員發(fā)放少量的節(jié)日慰問品，會員個人和家庭發(fā)生困難情況的補助，以及會員本人過生日的慰問等；及以上支出項目以外的必要開支。

第二十條工會經(jīng)費的報銷時間，必須在費用發(fā)生一周內(nèi)報賬。如有特殊情況，原始憑證不能超過一個月，過月者拒絕報銷。原始憑證上必須有開票單位的“發(fā)票專用章”，或“財務(wù)專用章”，業(yè)務(wù)內(nèi)容必須填寫清楚，大小寫金額必須一致，不得有涂改、刮擦、挖補等現(xiàn)象。

第二十一條經(jīng)辦人所報銷費用的票據(jù)，必須按發(fā)生的時間順序分類整理、粘貼，并按要求填寫報銷憑證，報銷憑證上注明具體用途、經(jīng)辦人員，并由經(jīng)辦人、相關(guān)負責人簽字后報批。省會和省公司機關(guān)工會報銷金額在1000元以內(nèi)由省郵政工會副主席審批、1000元以上由省郵政工會主席審批，省公司直屬單位工會報銷，由本單位工會主席簽字，其他審批手續(xù)同上。

第二十二條嚴格遵守《現(xiàn)金管理條例》。執(zhí)行銀行核定的現(xiàn)金庫存限額，月末賬面余額與銀行賬戶對賬單進行核對，使賬面余額與銀行余額相符。對于未到達的帳項要及時查詢，并及時處理。

第二十三條控制不合理的現(xiàn)金支出。超過1000元以上的支出必須使用支票，無特殊理由，原則上不使用現(xiàn)金。工會組織活動，如確需備用現(xiàn)金時，必須由工會主席批準后，辦理借款手續(xù)，在活動結(jié)束一周內(nèi)辦完結(jié)算手續(xù)。

第二十四條領(lǐng)用支票時，須經(jīng)工會主席同意后，方可將支票交給經(jīng)辦人員。

第二十五條財務(wù)人員應(yīng)將支付的支票日期、收款單位、金額填寫齊全。有效收據(jù)蓋有單位財務(wù)章必須與支票填寫的收款單位名稱完全一致，否則拒付該款。

第二十六條根據(jù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，企業(yè)工會財務(wù)應(yīng)設(shè)立會計、出納崗位，并明確崗位職責。

會計職責：

（1）制定本單位的各項會計制度，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。做好財務(wù)收、支計劃，分清資金渠道，合理使用資金。

（2）定期分析預(yù)算情況，收、管、用好工會經(jīng)費，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報帳。

（3）會計要認真做好記帳憑證并進行審核，做好總帳、明細賬，做到每季度對庫存現(xiàn)金進行抽查，每月對銀行存款余額進行帳單核對。

（4）審查和參與擬訂各項經(jīng)費預(yù)、決算計劃，負責向上級工會、工會代表大會或全委（擴大）會議報告工會財務(wù)收支情況。

出納員職責：

（1）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，收付憑證經(jīng)工會主席審批后進行復(fù)核，辦理款項收付。

（2）庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。

（3）嚴格控制簽發(fā)空白支票，逾期未用的支票要及時收回注銷，支票遺失要及時向銀行辦理掛失手續(xù)，支票的使用要做好登記。

（4）要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意交于他人。

（5）保管好有關(guān)印章，嚴格按規(guī)定使用，所有印章不得一人保管。

（6）做好現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，每年一本。

（7）出納員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作。

第二十七條根據(jù)《會計檔案管理辦法》，開展財務(wù)會計檔案管理工作。

第二十八條做好會計記賬憑證、會計賬簿、財務(wù)報表和有關(guān)財務(wù)部門文件，合同等的裝訂、存檔和保管。

第二十九條工會財務(wù)管理應(yīng)嚴格執(zhí)行企業(yè)工會制定的制度，自覺接受企業(yè)工會經(jīng)審的定期審查，自覺維護財經(jīng)紀律，保障工會經(jīng)費正常使用。

第三十條工會主席離任必須接受審計。

第三十一條各市州郵政分公司工會、省公司直屬各單位工會都要依照本制度，制定本級工會財務(wù)管理制度，并嚴格執(zhí)行。

第三十二條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

工會財務(wù)管理制度篇九

會員每月應(yīng)向所在工會組織交納按崗效、工齡兩部分或崗位、技能、工齡三部分工資之和的0.5%計繳會費。工會會費收繳方式采取由會員所在單位行政財務(wù)從工資中代扣。基層工會財務(wù)在上報基層工會經(jīng)費收支匯總決算報表時所扣會員的會費收入要同時發(fā)轉(zhuǎn)賬通知書，一并報公司工會財務(wù)。

2、其他收入（主要是指報廢固定資產(chǎn)收入和銀行存款利息收入），基層工會報廢的固定資產(chǎn)收入和銀行存款利息收入，要隨基層工會經(jīng)費收支匯總決算報表發(fā)轉(zhuǎn)賬通知書轉(zhuǎn)公司工會財務(wù)。

3、各單位工會財務(wù)要在當?shù)劂y行建立開戶賬號，不得與單位行政混用一個銀行開戶賬號。對工會在銀行的存款利息、固定資產(chǎn)報廢收入等，各單位工會財務(wù)要如實發(fā)轉(zhuǎn)賬通知書轉(zhuǎn)公司工會財務(wù)，不得隱瞞不報。

4、凡公司工會委托公司行政財務(wù)發(fā)通知書撥入各單位工會的經(jīng)費、圖書款、各種獎勵款、職工困難補助費等，要分開科目列帳。接到轉(zhuǎn)賬通知書之后，各單位工會干部和工會財務(wù)主管要積極主動地與本單位行政領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門聯(lián)系，以便使公司工會撥入的各項費用及時到位?；鶎有姓a助工會的經(jīng)費收入要悉數(shù)入賬，以確保工會各項活動的正常開展。

1、固定資產(chǎn)的購置。

（1）基層工會自行購置500元以上的各種固定資產(chǎn)，必須先向公司工會上報書面申請計劃。申請計劃應(yīng)寫明購置固定資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、金額以及用途，待申請計劃經(jīng)公司工會領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后方可購買。嚴禁超計劃購買。

（2）固定資產(chǎn)購買以后要及時到公司工會報銷。報銷時應(yīng)附固定資產(chǎn)購置計劃、固定資產(chǎn)購置發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片一式兩份（一份留存基層以便與實物核對，一份報公司工會建立臺帳）。

2、固定資產(chǎn)的管理。

（1)基層工會要明確資產(chǎn)管理部門，指定專（兼）職人員對本單位占有使用的固定資產(chǎn)實施日常管理，對所管資產(chǎn)的安全與完整負責。固定資產(chǎn)管理人員在其工作調(diào)動時必須辦清交接手續(xù)后(固定資產(chǎn)交接手續(xù)，要有交接清單，實物和卡片要核對清楚），方可離職。

（2）對于已到報廢年限或不能正常使用的固定資產(chǎn)要及時進行清理，在查明原因、明確責任后填制工會固定資產(chǎn)報廢、報損單一式四份，及時到公司工會辦理有關(guān)的注銷手續(xù)。

（1）會員活動費：本科目核算基層工會組織會員開展集體活動及會員特殊困難補助的費用。如會員的郊游活動、聯(lián)歡會、參觀、電影、舞會、游園以及其他集體活動的費用等。

（2）教育活動費：本科目核算基層工會開展職工教育活動的各項支出。如工會舉辦的職工教育、業(yè)余文化、技術(shù)、技能教育所需的教材、教學(xué)消耗用品；職工教育所需資料、教師酬金、優(yōu)秀教師學(xué)員獎勵；工會為職工舉辦政治、科技、業(yè)務(wù)、再就業(yè)等各種知識培訓(xùn)等。

（3）文藝活動費：本科目核算基層工會開展職工業(yè)余文藝活動的各項支出。如基層工會舉辦職工業(yè)余文藝活動、節(jié)日聯(lián)歡等的獎勵費用。

（4）體育活動費：本科目核算基層工會開展職工業(yè)余體育活動的各項支出。

（5）宣傳活動費：本科目核算基層工會開展宣傳活動方面的各項支出。如基層工會組織政治、時事、科技講座等的酬金；工會組織技術(shù)交流、舉辦展覽、黑板報等所消耗的用品；工會舉辦圖書館、閱覽室以及訂購圖書、報刊等費用。

（6）其他業(yè)務(wù)費：本科目核算基層工會開展業(yè)務(wù)工作所需要的各項費用。如基層工會的辦公費、維修費等項支出。

各單位工會必須嚴格按照工會經(jīng)費支出科目分類范圍使用工會經(jīng)費，嚴禁超范圍使用。

4、福利費支出科目分類。

（1）困難補助費：本科目只核算用于工會會員有困難而發(fā)生的補助費用。對困難補助費的支出，首先要根據(jù)本人提出的困難補助書面申請，由所在單位工會小組討論研究出補助意見，并提交本單位工會委員會集體研究決定。工會財務(wù)在發(fā)放職工困難補助款時，如發(fā)現(xiàn)審批手續(xù)不符合規(guī)定，不得付款，付款時，領(lǐng)款人簽收處要簽字，否則，公司工會財務(wù)不予受理。

（2）其他福利費支出：本科目核算用于職工集體福利方面的費用支出。如基層工會購置的用于為職工服務(wù)的洗衣機、專用天線等。此項費用支出前，必須先向公司工會上報書面申請計劃。申請計劃應(yīng)寫明購置物品的名稱、數(shù)量、金額以及用途，待申請計劃經(jīng)公司工會領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后方可購買。

1、各級工會在重大節(jié)日舉辦文體娛樂活動時，可購買一些小獎品發(fā)給參加活動的優(yōu)勝者。其人均標準不超過15元，費用檢據(jù)報銷，并在購買獎品的發(fā)貨票上附上獲獎人名單。

2、各單位工會利用工會經(jīng)費購買各種商品的發(fā)票，必須寫清楚單位具體名稱、購貨日期。購買的各種物品名稱、數(shù)量、單價要分類填寫清楚，大小寫金額要相符。在發(fā)票的品名欄中，一般不能籠統(tǒng)的寫為日用品、獎品等內(nèi)容。若購買商品的品種較多發(fā)票寫不下，發(fā)票上可寫為日用品、獎品等內(nèi)容，但是發(fā)票后面要附購買商品的清單，清單的合計金額要和發(fā)票的總金額一致，購買商品清單上的公章要和發(fā)票的公章一致。

不得在報銷單據(jù)中夾雜白條子單據(jù)以及沒有稅務(wù)機關(guān)公章、沒有售貨單位公章的發(fā)貨票。

各種原始單據(jù)和發(fā)貨票須經(jīng)經(jīng)手人簽章，并填寫報銷事由、單據(jù)張數(shù)和報銷金額，由各單位工會主席審批后在原始單據(jù)上加蓋本單位工會公章蓋銷，由本單位工會財務(wù)付款報銷；凡工會工委所屬基層工會，須報經(jīng)工委主任審核簽字加蓋專用章后，財務(wù)方可付款報銷。

3、各級工會一律不得用工會經(jīng)費購買或變通購買不屬于工會使用的。各種物品，不得用工會經(jīng)費購買食品、飲料、以及煙、酒、茶等物品。

4、各級工會購買各類圖書、雜志時，要填制購買物品清單一式二份，由購買人、保管人、驗收人簽章附原始單據(jù)轉(zhuǎn)公司工會財務(wù)。

5、困難補助費屬?？顚Ｓ?，各級工會不得擅自將困難補助費轉(zhuǎn)為工會經(jīng)費使用。

困難補助費的審批權(quán)限是：公司工會審批權(quán)限為300元至500元；工會工委審批權(quán)限為200元；各基層工會為100元。對超出工會工委、基層工會審批權(quán)限的補助，必須上報公司工會審批。

6、工會經(jīng)費的報銷和困難補助費及其它費用的支出，必須堅持工會主席一支筆審批的原則，并嚴格審批程序。

1、為了調(diào)動兼職工會干部的工作積極性，對各單位兼職工委主任、工會主席，每月給予15元補助。由各單位工會財務(wù)按兼職工會干部實際兼職工會干部時間，每年支付一次。費用由公司工會列入工會建設(shè)費支出積極分子獎勵費項下。

2、各單位工會專職干部的差旅費，一律由本單位行政列支。其標準執(zhí)行財電(20xx)2號文件規(guī)定。

3、各級工會必須每半年上報一次工會經(jīng)費收支決算匯總表。填寫的科目內(nèi)容和名稱要與報表一致。上報的匯總表須經(jīng)本單位工會主席和制表人共同簽章。報送時間分別是每年6月20日和12月20日之前。

4、各單位工會專兼職干部和主管工會財務(wù)人員在工作變動時，在工作崗位調(diào)離前由公司工會財務(wù)或公司工會委托的人員負責監(jiān)督辦理工會財務(wù)、財產(chǎn)移交手續(xù)。待本人經(jīng)管的工會財務(wù)、財產(chǎn)移交清楚后方可離職。

本《規(guī)定》處20xx年6月8日起執(zhí)行。公司工會以前發(fā)文與本《規(guī)定》有關(guān)內(nèi)容不一致時，以本《規(guī)定》為準。

本《規(guī)定》的解釋權(quán)在公司工會財務(wù)。

工會財務(wù)管理制度篇十

沒有規(guī)矩，不成方圓，想把后援做大做強必須建立一系列規(guī)范而又合理的制度。然后根據(jù)大家自身情況去進行管理。

公會各部門目前分為三個：接待部、外宣部、人事部、傳媒部、音效部、影效部、活動部等，根據(jù)曦文后援公會不同發(fā)展階段的不同要求開展不同方面的'工作，輔助新粉絲進駐后援工會。

1、外宣部工作說明及人事安排。

工作說明：外宣部，即外交、宣傳部，將兩者合二為一，發(fā)展公會外部交流，與各類明星藝人論壇、貼吧以及yy公會建立良好合作關(guān)系；根據(jù)后援公會發(fā)展要求，采取各類手段，發(fā)部曦文資料，傳播曦文信息，宣傳曦文新作。

人事安排：設(shè)立外宣部部長1名，統(tǒng)領(lǐng)整個外宣部的工作；設(shè)立負責外交方面的副部長1名、專員4-5名；設(shè)立負責宣傳工作的副部長1名、專員10名。

2、人事部工作說明及人事安排。

工作說明：人事部即行政人事部，其工作主要分為：人員考核與監(jiān)督、、新人接待、人員考核是指公會內(nèi)部各管理員的工作績效考察、監(jiān)督、出勤情況的綜合考量，并及時向人事部部長反映；新人接待指的是在曦文后援論壇、qq群、和yy回答新人疑問、傳達曦文信息等。

人事安排：人事部設(shè)部長1名，統(tǒng)領(lǐng)整個人事部工作；設(shè)負責考核監(jiān)督的副部長1名、專員2名；設(shè)負責新人接待的副部長1名、專員5名。

3、傳媒部、音效部、影效部說明以及人事安排。

以上三個部門包括技術(shù)制作小組，利用視頻、圖片、音樂等多媒體形式全方位、立體化的制作出宣傳曦文的作品。

人事安排：各個部門部長1名，負責設(shè)計各種宣傳動畫或者視頻，專員10人，傳媒部3人，負責下載曦文各種影視作品或者訪談加工。音效部3人，制作影效需要的各種特效音樂，包括收集。影效部4人。整理傳媒部和音效部的資料制作成品。

4、活動部說明以及人事安排。

人事安排：設(shè)負責活動組織的副部長1名、專員2名。

二、管理人員人事考核管理制度。

曦文后援公會管理人員，包括專員應(yīng)遵守以下人事考核管理制度，營造良好公會文化，起到先鋒模范作用。

1、人事晉升流程。

公會實行“能者上、庸者下”原則，即任何正式團員（西米）都可以申請擔任公會管理職位。想擔任公會管理職位，可以遵照論壇招聘管理人員流程申請：

2、人事撤免原則。

對于已在職的各管理員，由人事部負責考核的副部長將各管理員名單備案，備案信息包括：網(wǎng)名、qq號碼、電話，以便于隨時聯(lián)系。

人事考核的專員，應(yīng)隨時巡視各管理員的工作態(tài)度和出勤情況，出現(xiàn)以下情況者，視情節(jié)嚴重程度予以不同處罰：

a、違反公會規(guī)定，經(jīng)勸告之后仍不知悔改、屢教屢犯者，根據(jù)實際情況予以行政處罰；

a、各管理員和部門負責人，應(yīng)在做好自身工作的同時，積極發(fā)現(xiàn)和舉薦優(yōu)秀人才加入管理隊伍。

工會財務(wù)管理制度篇十一

為保障工會各項工作正常開展，合理使用工會經(jīng)費，根據(jù)《工會法》的有關(guān)規(guī)定和信息中心財務(wù)管理制度，為加強國土資源信息中心工會管理，特制定本辦法。

（一）工會的經(jīng)費來源：

主要是全體工會會員繳納的會費（扣除應(yīng)上繳廳工會的會費）、及中心撥入的工作經(jīng)費，及工會自行開展的創(chuàng)收等費用。主要用途是用于工會的會議、工會開展各項文體活動所需費用、慰問職工住院、幫扶困難職工及社會上的捐贈等。

（二）支配方式：

金額超過1000元以上至5000元的，工會需要請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并請分管領(lǐng)導(dǎo)審批，5000元以上的重大開支，需要中心財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定，并形成會議紀要，由工會組織實施。支出不超出1000元的，由工會委員研究決定，工會主席負責審核報工會財務(wù)。凡慰問本單位職工的，由工會委員統(tǒng)一購置慰問品，標準不超過200元。直系親屬辦理喪事的，慰問金標準500元（指父母），非直系親屬不予慰問，慰問其他有關(guān)人員酌情處理。慰問金的支出是由參與慰問的工會委員，報告需要慰問人理由后，由工會研究決定從工會財務(wù)辦理支付手續(xù)，經(jīng)辦人簽字，工會負責人簽字，工會財務(wù)按照支出情況規(guī)定制表入帳。

工會設(shè)立會計、出納各一人（兼職），在工會主席領(lǐng)導(dǎo)下進行工作，負責工會財務(wù)收支和資產(chǎn)管理、銀行轉(zhuǎn)帳和結(jié)算、各項經(jīng)費收支及票據(jù)的審核、記帳、報銷。每季度上報給中心領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)報表，年底公布全年收支情況。

工會財務(wù)管理制度篇十二

__年，__縣總工會在縣委、縣政府及上級工會的領(lǐng)導(dǎo)下，以鄧小平理論和三個代表重要思想為指導(dǎo)，按照省、市工會會議和全縣經(jīng)濟會議的部署，圍繞建設(shè)四區(qū)奮斗目標，以構(gòu)建和諧勞動關(guān)系為總抓手，以開展面對面、心貼心、實打?qū)嵎?wù)職工在基層活動為主線，深入落實兩個普遍，統(tǒng)籌做好各項工作，凝心聚力，抓住重點，創(chuàng)出特色，帶領(lǐng)全縣職工為實現(xiàn)跨越發(fā)展、建設(shè)幸福慶云做出積極貢獻20__最新工會財務(wù)工作總結(jié)工作總結(jié)。

一、團結(jié)帶領(lǐng)廣大職工積極投身經(jīng)濟建設(shè)主戰(zhàn)場，為建設(shè)幸福慶云建功立業(yè)。

(一)積極開展了各種勞動競賽活動。

緊緊圍繞區(qū)域經(jīng)濟文化強縣建設(shè)的目標，以工人先鋒號創(chuàng)建活動為載體，在企事業(yè)和機關(guān)單位中廣泛開展了創(chuàng)先爭優(yōu)強素質(zhì)，建功立業(yè)當先鋒、爭當主力軍，建功__等勞動競賽活動，團結(jié)動員廣大職工積極投身到競賽活動中去，在全縣掀起了崗位練兵、技術(shù)比武的熱潮。全縣開展勞動競賽的企業(yè)達到90%，參賽職工1萬多人，激發(fā)了職工的勞動熱情，發(fā)揮了職工的創(chuàng)造活力，為推動幸福慶云建設(shè)做出了積極的貢獻。

(二)廣泛開展了職工素質(zhì)提升工程。

深入開展崇文尚德打造文化慶云主題教育實踐活動，以創(chuàng)建學(xué)習型組織，爭做知識型職工活動為載體，以鑄就一種精神、形成一套制度、搭建一個平臺、建好一片陣地、培育一支隊伍為主要內(nèi)容，以滿足職工精神文化需求為出發(fā)點和落腳點，進一步加強社會公德、職業(yè)道德、家庭美德、個人品德教育。5月份積極開展職工讀書月活動，全縣各級工會結(jié)合本單位實際，組織開展讀書報告會、讀書論壇、讀書知識競賽、讀書輔導(dǎo)等讀書形式，形成全縣廣大職工多讀書、善讀書、讀好書的良好氛圍，使職工養(yǎng)成以學(xué)習推動工作、以工作促進學(xué)習的良好行為習慣。

工會財務(wù)管理制度篇十三

為貫徹落實全國、省、市總工會加強工會經(jīng)費管理的有關(guān)要求，使工會經(jīng)費更好地為基層工會工作服務(wù)、為職工群眾服務(wù)，根據(jù)上級通知精神，現(xiàn)將就加強全區(qū)基層工會經(jīng)費收支管理有關(guān)事宜通知如下：

基層工會組織要認真貫徹落實中央、省、市、區(qū)關(guān)于勤儉節(jié)約的有關(guān)規(guī)定和全國總工會《關(guān)于加強工會經(jīng)費財務(wù)管理和審計監(jiān)督切實管好用好工會經(jīng)費的通知》精神，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，切實加強工會經(jīng)費收支管理，堅決制止奢侈浪費，合理有效地使用資金。要堅持工會經(jīng)費為工會工作和職工群眾服務(wù)的方向，確保工會經(jīng)費取之于職工用之于職工，把更多工會經(jīng)費用在職工身上，為職工群眾辦實事、做好事、解難事，讓工會經(jīng)費真正惠及職工群眾和工會會員。

基層工會的經(jīng)費收支管理，要貫徹以下原則：

（一）遵紀守法原則。各項經(jīng)費收支，必須嚴格執(zhí)行中央規(guī)定、國家法律法規(guī)、黨委政府和上級總工會的有關(guān)規(guī)定，認真執(zhí)行工會財務(wù)會計制度，遵守財務(wù)紀律。

（二）依法獲取原則。基層工會的各項收入要根據(jù)《中華人民共和國工會法》和《中國工會章程》的規(guī)定，依法獲取。

（三）經(jīng)費獨立原則。基層工會要依法取得社會團體法人資格，單獨開設(shè)銀行賬戶，實行工會經(jīng)費獨立核算。

（四）預(yù)算管理原則?；鶎庸?jīng)費各項支出應(yīng)當全部納入預(yù)算管理。

（五）服務(wù)職工原則?；鶎庸?jīng)費使用要突出重點，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力保證維護職工的合法權(quán)益、開展職工服務(wù)和工會活動。

（六）勤儉節(jié)約原則?；鶎庸瀼貐栃泄?jié)約反對浪費的相關(guān)規(guī)定要求，經(jīng)費使用要精打細算，少花錢多辦事，節(jié)約開支，提高經(jīng)費使用效益。

（七）民主管理原則。要依靠職工和工會會員管好、用好經(jīng)費，定期公布賬目，實行民主管理，接受職工和工會會員監(jiān)督以及經(jīng)費審查委員會審查。

二、工會經(jīng)費收入范圍。

基層工會的各項經(jīng)費收入，要嚴格按照《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》的規(guī)定，依法獲得。包括：

（一）工會會員繳納的會費。

（二）建立工會組織的單位按每月全部職工工資總額的2%向工會撥繳的經(jīng)費，或上級工會委托稅務(wù)機關(guān)代收工會經(jīng)費后按規(guī)定比例轉(zhuǎn)撥基層工會的經(jīng)費。

（三）上級工會補助的款項。

（四）單位行政給予工會組織的補助款項。

（五）工會所屬的企業(yè)、事業(yè)單位上繳的收入。

（六）基層工會對外投資取得的收益。

（七）其他收入。

三、工會經(jīng)費支出范圍。

工會經(jīng)費應(yīng)當全部用于為職工服務(wù)和開展工會活動。基層工會要按照上級工會確定的經(jīng)費分成比例，及時足額上解經(jīng)費。工會經(jīng)費支出包括：

（一）工會為會員及其他職工開展教育、文體、宣傳等活動產(chǎn)生的支出。基層工會應(yīng)當將會員繳納的會費全部用于會員活動支出。

1、職工教育方面。用于工會開展職工教育、業(yè)余文化、技術(shù)、技能教育所需的教材、教學(xué)、消耗用品；職工教育所需資料、教師酬金；優(yōu)秀學(xué)員（包括自學(xué)）獎勵；工會為職工舉辦法律、政治、科技、業(yè)務(wù)、再就業(yè)等各種知識培訓(xùn)等?；鶎庸M織在對優(yōu)秀學(xué)員獎勵時，應(yīng)以精神鼓勵為主、物質(zhì)鼓勵為輔，物質(zhì)獎勵每人每次不得超過500元。

2、文體活動方面。用于工會開展職工業(yè)余文藝活動、節(jié)日聯(lián)歡、文藝創(chuàng)作、美術(shù)、書法、攝影等各類活動；文體活動所需設(shè)備、器材、用品購置與維修費；文藝匯演、體育比賽及獎勵費；各類活動中按規(guī)定開支的伙食補助費、夜餐費等；用會費組織會員觀看電影、開展春游秋游等集體活動。其中，組織會員觀看電影、開展春游秋游等集體活動所用會費不足時，基層工會可以用工會經(jīng)費予以適當彌補；工會組織的會員春游、秋游，應(yīng)嚴格控制在本市范圍內(nèi)，并做到當日往返。其中，“各類活動中按規(guī)定開支的伙食補助費、夜餐費等”，是指基層工會組織可以以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问綄σ騾⑴c活動而誤餐的工會干部和工會會員給予補助；發(fā)放標準參照工作餐的標準，并符合中央和本地區(qū)、本行業(yè)和本系統(tǒng)厲行節(jié)約反對浪費的相關(guān)規(guī)定。

3、宣傳活動方面。用于工會開展政治、時事、政策、科技講座、報告會等宣傳活動；工會組織技術(shù)交流、職工讀書活動、網(wǎng)絡(luò)宣傳以及舉辦展覽、板報等所消耗的用品；工會組織的重大節(jié)日宣傳費；工會舉辦的圖書館、閱覽室所需圖書、工會報刊以及資料費等。

4、其他活動方面。除上述支出以外，用于工會開展的技能競賽費用及其他活動的各項支出。

（二）工會直接用于維護職工權(quán)益的支出。包括工會協(xié)調(diào)勞動關(guān)系和調(diào)解勞動爭議、開展職工勞動保護、向職工群眾提供法律咨詢和法律服務(wù)、對困難職工幫扶、向職工送溫暖等發(fā)生的支出及參與立法和本單位民主管理、集體合同等其他維權(quán)支出。

（三）工會培訓(xùn)工會干部、加強自身建設(shè)及開展業(yè)務(wù)工作發(fā)生的各項支出。包括開展工會干部和積極分子的學(xué)習和培訓(xùn)所需教材資料和講課酬金等；評選表彰優(yōu)秀工會干部和積極分子的獎勵；組織勞動競賽、合理化建議、技術(shù)革新和協(xié)作活動；召開工會代表大會、委員會、經(jīng)審會以及工會專業(yè)工作會議；開展外事活動、工會組織建設(shè)、建家活動、大型專題調(diào)研；經(jīng)審經(jīng)費、基層工會辦公、差旅等其他專項業(yè)務(wù)的支出。

（四）工會從事建設(shè)工程、設(shè)備工具購置、大型修繕和信息網(wǎng)絡(luò)購建而發(fā)生的支出。包括房屋建筑物購建、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、交通工具購置、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò)購建等資本性支出。

《中華人民共和國工會法》規(guī)定，政府和企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)應(yīng)當為工會辦公和開展活動，提供必要的設(shè)施和活動場所等物質(zhì)條件。

在行政方面承擔資本性支出的經(jīng)費不足，并且基層工會有經(jīng)費結(jié)余的情況下，工會經(jīng)費可以用于必要的資本性支出。

（五）對工會管理的為職工服務(wù)的文化、體育、教育、生活服務(wù)等獨立核算的事業(yè)單位的補助和非獨立核算的事業(yè)單位的各項支出。

（六）由工會組織的職工集體福利等方面的支出。主要用于工會組織逢年過節(jié)向全體會員發(fā)放少量的節(jié)日慰問品，會員個人和家庭發(fā)生困難情況的補助，以及會員本人過生日的慰問等。其中，“逢年過節(jié)”的年節(jié)是指國家規(guī)定的法定節(jié)日；“節(jié)日慰問品”原則上為符合中國傳統(tǒng)節(jié)日習慣的用品和職工群眾必需的一些生活用品等，每位會員每年總額不得超過1000元。“會員本人過生日的慰問”，是指基層工會可給予會員生日蛋糕等慰問品或向會員發(fā)放指定蛋糕店的蛋糕領(lǐng)取券，每人金額不得超過200元。購買節(jié)日慰問品經(jīng)費可從會員繳納的`會費和撥繳工會經(jīng)費收入中列支。

（七）以上支出項目以外的必要開支。

四、嚴格控制工會經(jīng)費開支。

（一）基層工會要認真貫徹落實《中華人民共和國工會法》《中國工會章程》，以及全國總工會《工會預(yù)算管理辦法》、《關(guān)于加強工會經(jīng)費財務(wù)管理和審計監(jiān)督切實管好用好工會經(jīng)費的通知》精神，嚴格控制工會經(jīng)費開支，各項開支實行工會委員會集體領(lǐng)導(dǎo)下的主席負責制，重大開支集體研究決定。

（二）不準將工會經(jīng)費用于服務(wù)職工群眾和開展工會活動以外的開支。

1、不準用工會經(jīng)費購買購物卡、代金券等搞請客送禮等活動。

2、不準違反工會經(jīng)費使用規(guī)定濫發(fā)津貼、補貼、獎金。

3、不準用工會經(jīng)費支付高消費性的娛樂健身活動。

4、不準單位行政利用工會賬戶違規(guī)設(shè)立“小金庫”。

5、不準將工會賬戶并入單位行政賬戶使工會經(jīng)費開支失去控制。

6、不準截留、挪用工會經(jīng)費。

7、不準用工會經(jīng)費參與非法集資活動，或為非法集資活動提供經(jīng)濟擔保。

8、不準用工會經(jīng)費報銷與工會活動無關(guān)的費用。

以上標準規(guī)定適用于黨政機關(guān)、事業(yè)單位、人民團體和國有企業(yè)工會。其他單位和經(jīng)濟組織的工會可以參照執(zhí)行。區(qū)委、區(qū)政府已作出具體規(guī)定的，須嚴格遵守有關(guān)規(guī)定。

各基層工會要嚴格執(zhí)行《通知》要求，單獨設(shè)立工會賬戶，工會經(jīng)費實行獨立核算；要加強預(yù)算管理，嚴格執(zhí)行“八不準”要求，確保經(jīng)費開支合規(guī)，程序規(guī)范，手續(xù)完備。要加強對工會經(jīng)費收支的管理和監(jiān)督，對違反規(guī)定的行為，應(yīng)及時予以糾正。

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工會財務(wù)管理制度篇十四

會員每月應(yīng)向所在工會組織交納按崗效、工齡兩部分或崗位、技能、工齡三部分工資之和的0.5%計繳會費。工會會費收繳方式采取由會員所在單位行政財務(wù)從工資中代扣?；鶎庸攧?wù)在上報基層工會經(jīng)費收支匯總決算報表時所扣會員的會費收入要同時發(fā)轉(zhuǎn)賬通知書，一并報公司工會財務(wù)。

2、其他收入(主要是指報廢固定資產(chǎn)收入和銀行存款利息收入)，基層工會報廢的固定資產(chǎn)收入和銀行存款利息收入，要隨基層工會經(jīng)費收支匯總決算報表發(fā)轉(zhuǎn)賬通知書轉(zhuǎn)公司工會財務(wù)。

3、各單位工會財務(wù)要在當?shù)劂y行建立開戶賬號，不得與單位行政混用一個銀行開戶賬號。對工會在銀行的存款利息、固定資產(chǎn)報廢收入等，各單位工會財務(wù)要如實發(fā)轉(zhuǎn)賬通知書轉(zhuǎn)公司工會財務(wù)，不得隱瞞不報。

4、凡公司工會委托公司行政財務(wù)發(fā)通知書撥入各單位工會的經(jīng)費、圖書款、各種獎勵款、職工困難補助費等，要分開科目列帳。接到轉(zhuǎn)賬通知書之后，各單位工會干部和工會財務(wù)主管要積極主動地與本單位行政領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門聯(lián)系，以便使公司工會撥入的各項費用及時到位?；鶎有姓a助工會的經(jīng)費收入要悉數(shù)入賬，以確保工會各項活動的正常開展。

1、固定資產(chǎn)的購置

(1)基層工會自行購置500元以上的各種固定資產(chǎn)，必須先向公司工會上報書面申請計劃。申請計劃應(yīng)寫明購置固定資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、金額以及用途，待申請計劃經(jīng)公司工會領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后方可購買。嚴禁超計劃購買。

(2)固定資產(chǎn)購買以后要及時到公司工會報銷。報銷時應(yīng)附固定資產(chǎn)購置計劃、固定資產(chǎn)購置發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片一式兩份(一份留存基層以便與實物核對，一份報公司工會建立臺帳)。

2、固定資產(chǎn)的管理

(1)基層工會要明確資產(chǎn)管理部門，指定專(兼)職人員對本單位占有使用的固定資產(chǎn)實施日常管理，對所管資產(chǎn)的安全與完整負責。固定資產(chǎn)管理人員在其工作調(diào)動時必須辦清交接手續(xù)后(固定資產(chǎn)交接手續(xù)，要有交接清單，實物和卡片要核對清楚)，方可離職。

(2)對于已到報廢年限或不能正常使用的固定資產(chǎn)要及時進行清理，在查明原因、明確責任后填制工會固定資產(chǎn)報廢、報損單一式四份，及時到公司工會辦理有關(guān)的注銷手續(xù)。

3、工會經(jīng)費支出科目分類

(1)會員活動費：本科目核算基層工會組織會員開展集體活動及會員特殊困難補助的費用。如會員的郊游活動、聯(lián)歡會、參觀、電影、舞會、游園以及其他集體活動的費用等。

(2)教育活動費：本科目核算基層工會開展職工教育活動的各項支出。如工會舉辦的職工教育、業(yè)余文化、技術(shù)、技能教育所需的教材、教學(xué)消耗用品；職工教育所需資料、教師酬金、優(yōu)秀教師學(xué)員獎勵；工會為職工舉辦政治、科技、業(yè)務(wù)、再就業(yè)等各種知識培訓(xùn)等。

(3)文藝活動費：本科目核算基層工會開展職工業(yè)余文藝活動的各項支出。如基層工會舉辦職工業(yè)余文藝活動、節(jié)日聯(lián)歡等的獎勵費用。

(4)體育活動費：本科目核算基層工會開展職工業(yè)余體育活動的各項支出。

(5)宣傳活動費：本科目核算基層工會開展宣傳活動方面的各項支出。如基層工會組織政治、時事、科技講座等的酬金；工會組織技術(shù)交流、舉辦展覽、黑板報等所消耗的用品；工會舉辦圖書館、閱覽室以及訂購圖書、報刊等費用。

(6)其他業(yè)務(wù)費：本科目核算基層工會開展業(yè)務(wù)工作所需要的各項費用。如基層工會的辦公費、維修費等項支出。

各單位工會必須嚴格按照工會經(jīng)費支出科目分類范圍使用工會經(jīng)費，嚴禁超范圍使用

4、福利費支出科目分類

(1)困難補助費：本科目只核算用于工會會員有困難而發(fā)生的補助費用。對困難補助費的支出，首先要根據(jù)本人提出的困難補助書面申請，由所在單位工會小組討論研究出補助意見，并提交本單位工會委員會集體研究決定。工會財務(wù)在發(fā)放職工困難補助款時，如發(fā)現(xiàn)審批手續(xù)不符合規(guī)定，不得付款，付款時，領(lǐng)款人簽收處要簽字，否則，公司工會財務(wù)不予受理。

(2)其他福利費支出：本科目核算用于職工集體福利方面的費用支出。如基層工會購置的用于為職工服務(wù)的洗衣機、專用天線等。此項費用支出前，必須先向公司工會上報書面申請計劃。申請計劃應(yīng)寫明購置物品的名稱、數(shù)量、金額以及用途，待申請計劃經(jīng)公司工會領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后方可購買。

1、各級工會在重大節(jié)日舉辦文體娛樂活動時，可購買一些小獎品發(fā)給參加活動的優(yōu)勝者。其人均標準不超過15元，費用檢據(jù)報銷，并在購買獎品的發(fā)貨票上附上獲獎人名單。

2、各單位工會利用工會經(jīng)費購買各種商品的發(fā)票，必須寫清楚單位具體名稱、購貨日期。購買的各種物品名稱、數(shù)量、單價要分類填寫清楚，大小寫金額要相符。在發(fā)票的品名欄中，一般不能籠統(tǒng)的寫為日用品、獎品等內(nèi)容。若購買商品的品種較多發(fā)票寫不下，發(fā)票上可寫為日用品、獎品等內(nèi)容，但是發(fā)票后面要附購買商品的清單，清單的合計金額要和發(fā)票的總金額一致，購買商品清單上的公章要和發(fā)票的公章一致。

不得在報銷單據(jù)中夾雜白條子單據(jù)以及沒有稅務(wù)機關(guān)公章、沒有售貨單位公章的發(fā)貨票。

各種原始單據(jù)和發(fā)貨票須經(jīng)經(jīng)手人簽章，并填寫報銷事由、單據(jù)張數(shù)和報銷金額，由各單位工會主席審批后在原始單據(jù)上加蓋本單位工會公章蓋銷，由本單位工會財務(wù)付款報銷；凡工會工委所屬基層工會，須報經(jīng)工委主任審核簽字加蓋專用章后，財務(wù)方可付款報銷。

3、各級工會一律不得用工會經(jīng)費購買或變通購買不屬于工會使用的.各種物品，不得用工會經(jīng)費購買食品、飲料、以及煙、酒、茶等物品。

4、各級工會購買各類圖書、雜志時，要填制購買物品清單一式二份，由購買人、保管人、驗收人簽章附原始單據(jù)轉(zhuǎn)公司工會財務(wù)。

5、困難補助費屬?？顚Ｓ茫骷壒坏蒙米詫⒗щy補助費轉(zhuǎn)為工會經(jīng)費使用。

困難補助費的審批權(quán)限是：公司工會審批權(quán)限為300元至500元；工會工委審批權(quán)限為200元；各基層工會為100元。對超出工會工委、基層工會審批權(quán)限的補助，必須上報公司工會審批。

6、工會經(jīng)費的報銷和困難補助費及其它費用的支出，必須堅持工會主席一支筆審批的原則，并嚴格審批程序。

1、為了調(diào)動兼職工會干部的工作積極性，對各單位兼職工委主任、工會主席，每月給予15元補助。由各單位工會財務(wù)按兼職工會干部實際兼職工會干部時間，每年支付一次。費用由公司工會列入工會建設(shè)費支出積極分子獎勵費項下。

2、各單位工會專職干部的差旅費，一律由本單位行政列支。其標準執(zhí)行財電(2002)2號文件規(guī)定。

3、各級工會必須每半年上報一次工會經(jīng)費收支決算匯總表。填寫的科目內(nèi)容和名稱要與報表一致。上報的匯總表須經(jīng)本單位工會主席和制表人共同簽章。報送時間分別是每年6月20日和12月20日之前。

4、各單位工會專兼職干部和主管工會財務(wù)人員在工作變動時，在工作崗位調(diào)離前由公司工會財務(wù)或公司工會委托的人員負責監(jiān)督辦理工會財務(wù)、財產(chǎn)移交手續(xù)。待本人經(jīng)管的工會財務(wù)、財產(chǎn)移交清楚后方可離職。

本《規(guī)定》處2004年6月8日起執(zhí)行。公司工會以前發(fā)文與本《規(guī)定》有關(guān)內(nèi)容不一致時，以本《規(guī)定》為準。

本《規(guī)定》的解釋權(quán)在公司工會財務(wù)。

工會財務(wù)管理制度篇十五

1、負責登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

2、做到逐日逐筆記賬，每日結(jié)出余額，并與實際庫存現(xiàn)金核對相符。

3、定期和會計核對賬目，做到賬賬相符。

4、安全保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。

5、認真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》各項規(guī)定。

6、不坐支現(xiàn)金。

7、不公款私存。

8、不白條抵庫。

9、不挪用公款。

10、不超銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金。

工會財務(wù)管理制度篇十六

第一條為了規(guī)范省郵政工會及全省各級郵政工會活動的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高工會經(jīng)費的使用效益，確保工會資金安全、合規(guī)，更好地發(fā)揮服務(wù)大局、服務(wù)基層、服務(wù)職工的作用，根據(jù)《中華人民共和國工會法》、《會計法》、《工會財務(wù)制度》、《中華全國總工會辦公廳關(guān)于加強基層工會經(jīng)費收支管理的通知》以及全總、省總以及郵政集團工會的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合甘肅郵政工會實際，特制定本制度。

第二條省郵政工會財務(wù)管理工作是在工會主席直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持依法理財，規(guī)范操作，確保工會經(jīng)費運作合理、合法、安全、有效，保障工會各項活動的正常開展。

第三條工會財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制工會預(yù)算，對預(yù)算執(zhí)行過程進行控制和管理，合理配置資源，保證工會活動經(jīng)費的合法性、合理性和有效性。

第四條工會財務(wù)管理原則：堅持遵紀守法原則，堅持依法獲取原則，堅持經(jīng)費獨立原則，堅持預(yù)算管理原則，堅持服務(wù)職工原則，堅持勤儉節(jié)約原則，堅持民主管理原則。

第二章管理機構(gòu)及職責。

第五條工會財務(wù)實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”體制，財務(wù)經(jīng)常性收支實行嚴格的管理審批制度。

第六條工會必須設(shè)立獨立會計帳戶，會計、出納、經(jīng)審不能由同一人擔任，必須認真履行工會財務(wù)管理職責。

第七條工會預(yù)算應(yīng)由企業(yè)工會委員會集體討論后共同審定。

第八條工會必須在分析上一年預(yù)決算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，根據(jù)工會本年度的工作規(guī)劃、任務(wù)及重大活動項目，合理、全面編制工會財務(wù)年度預(yù)算。

第九條預(yù)算必須堅持“量入為出，收支平衡”的原則。

第十條如遇特殊情況急需追加預(yù)算時，經(jīng)工會委員會集體討論，經(jīng)工會主席批準，同時上報上級工會后方可追加。

第十一條會費收入，是核算工會會員每月按本人工資向企業(yè)工會交納會員費。

第十二條撥交經(jīng)費收入、上級補助收入、行政補助收入，其他收入應(yīng)全部納入工會預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。

第十三條職工活動支出，是核算工會為會員及其他職工開展教育，文體、宣傳等活動發(fā)生的支出?；鶎庸?yīng)當將會員繳納的會費全部用于會員活動支出?；鶎庸獓栏癜凑帐】傓D(zhuǎn)發(fā)文件《中華全國總工會辦公廳關(guān)于加強基層工會經(jīng)費收支管理的通知》，和省總《關(guān)于加強基層工會經(jīng)費收支管理的實施意見》，嚴格管理職工活動支出。

第十四條維權(quán)支出，是核算工會直接用于維護職工權(quán)益的支出。包括工會協(xié)調(diào)勞動關(guān)系和調(diào)解勞動爭議、開展職工勞動保護、向職工群眾提供法律咨詢等法律服務(wù)、對困難職工幫扶、向職工送溫暖等發(fā)生的支出及參與立法和本單位民主管理、集體合同等其他維權(quán)支出。

第十五條業(yè)務(wù)支出，是核算工會培訓(xùn)干部、加強自身建設(shè)及開展業(yè)務(wù)工作發(fā)生的各項支出。包括開展工會干部和積極分子的學(xué)習和培訓(xùn)所需教材資料和講課酬金等；評選表彰優(yōu)秀工會干部和積極分子的獎勵；組織勞動競賽、合理化建議、技術(shù)革新和協(xié)作活動；召開工會代表大會、委員會、經(jīng)審會以及工會專業(yè)工作會議；開展外事活動、工會組織建設(shè)、建家活動、大型專題調(diào)研；經(jīng)審經(jīng)費、基層工會辦公、差旅等其他專項業(yè)務(wù)的支出。

第十六條行政支出，是核算工會為行政管理、后勤保障等發(fā)生的各項支出。包括工會購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出）如：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、郵電費、差旅費等。

第十七條資本性支出，是核算工會從事建設(shè)工程、設(shè)備工具。

購置、大型修繕和信息網(wǎng)絡(luò)構(gòu)建而發(fā)生的實際支出。包括房屋建筑物構(gòu)建、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、交通工具購置、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò)購建等資本性支出。

第十八條補助下級支出，是核算工會為解決下級工會經(jīng)費不足或根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予下級工會的各類補助款項。

第十九條其他支出，是核算由工會組織的職工集體福利等方面的支出。主要用于工會組織逢年過節(jié)向全體會員發(fā)放少量的節(jié)日慰問品，會員個人和家庭發(fā)生困難情況的補助，以及會員本人過生日的慰問等；及以上支出項目以外的必要開支。

第二十條工會經(jīng)費的報銷時間，必須在費用發(fā)生一周內(nèi)報賬。如有特殊情況，原始憑證不能超過一個月，過月者拒絕報銷。原始憑證上必須有開票單位的“發(fā)票專用章”，或“財務(wù)專用章”，業(yè)務(wù)內(nèi)容必須填寫清楚，大小寫金額必須一致，不得有涂改、刮擦、挖補等現(xiàn)象。

第二十一條經(jīng)辦人所報銷費用的票據(jù)，必須按發(fā)生的時間順序分類整理、粘貼，并按要求填寫報銷憑證，報銷憑證上注明具體用途、經(jīng)辦人員，并由經(jīng)辦人、相關(guān)負責人簽字后報批。省會和省公司機關(guān)工會報銷金額在1000元以內(nèi)由省郵政工會副主席審批、1000元以上由省郵政工會主席審批，省公司直屬單位工會報銷，由本單位工會主席簽字,其他審批手續(xù)同上。

第七章現(xiàn)金與支票管理。

第二十二條嚴格遵守《現(xiàn)金管理條例》。執(zhí)行銀行核定的現(xiàn)金庫存限額，月末賬面余額與銀行賬戶對賬單進行核對，使賬面余額與銀行余額相符。對于未到達的帳項要及時查詢，并及時處理。

第二十三條控制不合理的.現(xiàn)金支出。超過1000元以上的支出必須使用支票，無特殊理由，原則上不使用現(xiàn)金。工會組織活動，如確需備用現(xiàn)金時，必須由工會主席批準后，辦理借款手續(xù)，在活動結(jié)束一周內(nèi)辦完結(jié)算手續(xù)。

第二十四條領(lǐng)用支票時，須經(jīng)工會主席同意后，方可將支票交給經(jīng)辦人員。

第二十五條財務(wù)人員應(yīng)將支付的支票日期、收款單位、金額填寫齊全。有效收據(jù)蓋有單位財務(wù)章必須與支票填寫的收款單位名稱完全一致，否則拒付該款。

第二十六條根據(jù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，企業(yè)工會財務(wù)應(yīng)設(shè)立會計、出納崗位，并明確崗位職責。

會計職責：

（1）制定本單位的各項會計制度，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。做好財務(wù)收、支計劃，分清資金渠道，合理使用資金。

（2）定期分析預(yù)算情況，收、管、用好工會經(jīng)費，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報帳。

（3）會計要認真做好記帳憑證并進行審核，做好總帳、明細賬，做到每季度對庫存現(xiàn)金進行抽查，每月對銀行存款余額進行帳單核對。

（4）審查和參與擬訂各項經(jīng)費預(yù)、決算計劃，負責向上級工會、工會代表大會或全委（擴大）會議報告工會財務(wù)收支情況。

出納員職責：

（1）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，收付憑證經(jīng)工會主席審批后進行復(fù)核，辦理款項收付。

（2）庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。

（3）嚴格控制簽發(fā)空白支票，逾期未用的支票要及時收回注銷，支票遺失要及時向銀行辦理掛失手續(xù)，支票的使用要做好登記。

（4）要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意交于他人。

（5）保管好有關(guān)印章，嚴格按規(guī)定使用，所有印章不得一人保管。

（6）做好現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，每年一本。

（7）出納員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作。

第二十七條根據(jù)《會計檔案管理辦法》，開展財務(wù)會計檔案管理工作。

第二十八條做好會計記賬憑證、會計賬簿、財務(wù)報表和有關(guān)財務(wù)部門文件，合同等的裝訂、存檔和保管。

第十章財務(wù)監(jiān)督。

第二十九條工會財務(wù)管理應(yīng)嚴格執(zhí)行企業(yè)工會制定的制度，自覺接受企業(yè)工會經(jīng)審的定期審查，自覺維護財經(jīng)紀律，保障工會經(jīng)費正常使用。

第三十條工會主席離任必須接受審計。

第十一章附則。

第三十一條各市州郵政分公司工會、省公司直屬各單位工會都要依照本制度，制定本級，并嚴格執(zhí)行。

第三十二條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

工會財務(wù)管理制度篇十七

公會各部門目前分為三個：接待部、外宣部、人事部、傳媒部、音效部、影效部、活動部等，根據(jù)曦文后援公會不同發(fā)展階段的不同要求開展不同方面的工作，輔助新粉絲進駐后援工會。

1、外宣部工作說明及人事安排。

工作說明：外宣部，即外交、宣傳部，將兩者合二為一，發(fā)展公會外部交流，與各類明星藝人論壇、貼吧以及yy公會建立良好合作關(guān)系;根據(jù)后援公會發(fā)展要求，采取各類手段，發(fā)部曦文資料，傳播曦文信息，宣傳曦文新作。

人事安排：設(shè)立外宣部部長1名，統(tǒng)領(lǐng)整個外宣部的工作;設(shè)立負責外交方面的副部長1名、專員4-5名;設(shè)立負責宣傳工作的副部長1名、專員10名。

2、人事部工作說明及人事安排。

工作說明：人事部即行政人事部，其工作主要分為：人員考核與監(jiān)督、、新人接待、人員考核是指公會內(nèi)部各管理員的工作績效考察、監(jiān)督、出勤情況的綜合考量，并及時向人事部部長反映;新人接待指的是在曦文后援論壇、qq群、和yy回答新人疑問、傳達曦文信息等。

人事安排：人事部設(shè)部長1名，統(tǒng)領(lǐng)整個人事部工作;設(shè)負責考核監(jiān)督的副部長1名、專員2名;設(shè)負責新人接待的副部長1名、專員5名。

3、傳媒部、音效部、影效部說明以及人事安排。

以上三個部門包括技術(shù)制作小組，利用視頻、圖片、音樂等多媒體形式全方位、立體化的制作出宣傳曦文的作品。

人事安排：各個部門部長1名，負責設(shè)計各種宣傳動畫或者視頻，專員10人，傳媒部3人，負責下載曦文各種影視作品或者訪談加工。音效部3人，制作影效需要的各種特效音樂，包括收集。影效部4人。整理傳媒部和音效部的資料制作成品。

4、活動部說明以及人事安排。

人事安排：設(shè)負責活動組織的副部長1名、專員2名。

二、管理人員人事考核管理制度。

曦文后援公會管理人員，包括專員應(yīng)遵守以下人事考核管理制度，營造良好公會文化，起到先鋒模范作用。

1、人事晉升流程。

公會實行“能者上、庸者下”原則，即任何正式團員(西米)都可以申請擔任公會管理職位。想擔任公會管理職位，可以遵照論壇招聘管理人員流程申請：

2、人事撤免原則。

對于已在職的各管理員，由人事部負責考核的'副部長將各管理員名單備案，備案信息包括：網(wǎng)名、qq號碼、電話，以便于隨時聯(lián)系。

人事考核的專員，應(yīng)隨時巡視各管理員的工作態(tài)度和出勤情況，出現(xiàn)以下情況者，視情節(jié)嚴重程度予以不同處罰：

a、違反公會規(guī)定，經(jīng)勸告之后仍不知悔改、屢教屢犯者，根據(jù)實際情況予以行政處罰;。

c、管理員、部門專員需要請假時，應(yīng)第一時間向自己的直接上級請假;若直接上級不在，可在論壇行政人事版塊發(fā)布請假貼，表明請假理由、請假時間段，工作交接情況，由人事部考核專員負責批復(fù)并備案，如果沒有事先請假便無故消失7天以上者，第一次發(fā)現(xiàn)予以警告，第二次撤消職位。

曦文后援公會統(tǒng)一使用yy做為官方語音交流工具，曦文后援公會唯一yy頻道號碼：90631207，其他頻道均為虛假。

(一)、曦文后援公會yy頻道總管理制度如下：

1、黃馬按照要求和職業(yè)申請，給予紅馬考核一個月。

2、二級、三級頻道紅馬甲分別根據(jù)房間性質(zhì)不同而設(shè)定;。

5、曦文后援公會yy不隨意給vip，只有西米之家成員才能給予，其他一律發(fā)放嘉賓或臨時嘉賓。

6、任何人嚴格禁止通過yy散布淫穢聲音、文件等，經(jīng)發(fā)現(xiàn)視情節(jié)嚴重程度給予處罰。

(二)、公會yy頻道管理員相關(guān)管理要求：

1.一切以西米團員為中心.因為他們才是公會的核心人物.請管理務(wù)必與會員和諧相處,團員若投訴管理我們將嚴格處置,嚴重者將以降級處置.

3.黃馬必須是從紅馬開始實習,如果沒披過紅馬那必須接受至少1星期的紅馬考核。

4.管理不允許隨意改名,如要改名請上報到工會管理總部處.管理要做到愛西米之家，一切以曦文為核心的利益出發(fā).愛會員.會員有提議的管理必須謙虛接受.并且改進.

工會財務(wù)管理制度篇十八

全心全意依靠教職工是學(xué)校深化改革的基礎(chǔ)。為了調(diào)動廣大教職工積極性與創(chuàng)造性，增加教職工凝聚力與向心力，搞好民主管理，工會特制定本制度如下：

一、定期召開教代會，聽取校長工作報告，審議學(xué)校重大工作、改革措施、規(guī)章制度，討論通過教職工生活福利等方案。

二、教代會閉幕之后，對大會作出決定、決議，工會委員會必須認真貫徹執(zhí)行。

三、為了保證校長負責制順利推行，每學(xué)期發(fā)動教職工對學(xué)校重大工作考核方案等有關(guān)問題獻計獻策活動，鼓勵教職工對學(xué)校工作參政議政。

四、組織教代會代表視察學(xué)校，檢查學(xué)校辦學(xué)、教學(xué)等情況。

五、每月召開工會委員會小組長會議，學(xué)習、討論工會條例，民主管理資料，分析實施學(xué)校民主管理。

六、落實教代會代表，深入到年級組、教研組、辦公室，及時反映教職工的建議，溝通學(xué)校干群關(guān)系。

工會財務(wù)管理制度篇十九

1、校工會是在學(xué)校黨委領(lǐng)導(dǎo)下相對獨立的群眾團體，學(xué)校工會財務(wù)工作是直接在工會主管主席的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級工會及本校財務(wù)部門指導(dǎo)下，負責全校工會經(jīng)費核算工作和管理工作。

2、校工會財務(wù)工作必須以中華人民共和國《會計法》，財務(wù)部頒發(fā)的《會計人員工作規(guī)則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關(guān)部門頒發(fā)的有關(guān)條例為工作準則。

3、校工會財務(wù)人員必須遵守法律、法規(guī)，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度，發(fā)揮會計的反映和監(jiān)督職能，遵守財經(jīng)紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。

4、校工會財務(wù)人員必須堅持四項基本原則，堅持改革開放的方針，認真學(xué)習專業(yè)知識，正確處理會計帳務(wù)，熟練運用計算技術(shù)和分析方法，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，樹立全心全意為人民服務(wù)的思想和無私奉獻的精神，自覺抵制不正之風，為領(lǐng)導(dǎo)當好參謀，為全校教工當好家，理好財。

工會財務(wù)制度包括工會資金的籌集、分配、計劃、使用和財產(chǎn)進出、使用等方面的管理制度。主要有：預(yù)算、決算管理制度，會費、經(jīng)費收繳制度，經(jīng)費使用原則和開支范圍，財產(chǎn)管理制度，民主管理制度等。

1、經(jīng)費、會費收入、開支及管理

(1)經(jīng)常向主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門宣傳有關(guān)政策規(guī)定，使撥交經(jīng)費的政策深入人心，全面落實。

(2)抓好組織建設(shè)，增強組織觀念，提高會員素質(zhì)，使會費收繳率達到100%。

(3)嚴格制度，依法辦事。每月按時按規(guī)定向上級工會上解經(jīng)費，做到及時、準確、足額。

(4)面對現(xiàn)實，合理使用，量入定出，周密計劃。經(jīng)費的使用向基層分會傾斜，向開展活動傾斜，并保證每年略有節(jié)余。

(5)經(jīng)費開支，嚴格執(zhí)行上級工會規(guī)定的范圍，對超出范圍的開支必須集體討論，對不合理的開支不予報銷。

(6)強調(diào)計劃性，超過千元的開支必須先提出計劃，經(jīng)集體討論通過后方可實施。

(7)堅持一本帳、一支筆、一個戶頭，杜絕以留代報現(xiàn)象。

(8)堅持公布制度，院工會每半年向工會委員會，基層分會向全體會員公布經(jīng)費、會費使用情況，接受民主監(jiān)督。

(9)堅持廉潔公正，對違反財經(jīng)紀律的行為堅決予以抵制。

2.經(jīng)費預(yù)決算：

(1)編制預(yù)算時要分析上年預(yù)決算執(zhí)行情況，掌握當年的工作規(guī)劃和重大活動項目，力爭使預(yù)算符合實際。

(2)控制預(yù)算外開支，如遇特殊情況急需追加預(yù)算時，報主席會議討論批準后方可追加。

(3)加強對財會人員的業(yè)務(wù)學(xué)習，不斷提高其業(yè)務(wù)能力，通過預(yù)決算能夠看出工會工作的標準及全貌。

3.會計工作制度：

(1)熟悉本職義務(wù)，掌握財經(jīng)政策，嚴格執(zhí)行法律制度，認真履行職責，及時上帳，準確清楚。

(2)做到日清月結(jié)，及時提供準確數(shù)據(jù)。

(3)每月同銀行核對一次帳目，千張傳票事故率不超過0.5%。

(4)接待報銷的同志應(yīng)主動熱情，堅持原則，手續(xù)齊全，必須堅持先審批，后報銷的原則，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并做好解釋工作。

(5)月末憑證副件完整，裝訂整潔。

(6)按規(guī)定控制庫存現(xiàn)金，保證支付而不超限額。

(7)嚴禁向私人借工會財務(wù)現(xiàn)金和支票。

(8)出主意、想辦法、協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)收好、管好、用好經(jīng)費。

4.認真執(zhí)行工會財務(wù)紀律

(1)工會財務(wù)工作應(yīng)按照上級規(guī)定和財務(wù)制度認真編制，執(zhí)行財務(wù)計劃，預(yù)算、費用開支范圍和開支標準，分清經(jīng)費渠道，合理使用經(jīng)費，保證完成工會各項活動所需費用。

(2)按照會計制度規(guī)定，認真記賬，算賬、報賬，做到手續(xù)齊全，內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結(jié)，按期報賬。

(3)不準挪用，截留應(yīng)上解的經(jīng)費。

(4)不準化大公為小公，損害會員利益。

(5)不準私分工會財務(wù)，不準侵占國家財產(chǎn)，用白條頂庫存。

(6)不準濫發(fā)獎金，津貼和實物。

(7)不準用公款請客送禮，鋪張浪費。

(8)不準弄虛作假，虛報冒領(lǐng)。

(9)不準借出差、開會之機游山玩水，探親訪友。

(10)堅持原則，秉公辦事，堵塞漏洞。

5.會計職責

(1)具體分管本單位的財務(wù)會計工作。

對各項財務(wù)會計工和要定期研究布置、檢查、總結(jié)。要積極宣傳，嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與群眾核算緊密結(jié)合起來，不斷改進財務(wù)會計工作。

(2)組織制定本單位的各項會計制度，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。

(3)組織制定本單位的財務(wù)收、支計劃，開支標準和開支范圍，分清資金渠道，合理使用資金。

(4)負責完成各項上交任務(wù)。

(5)開展財務(wù)成本完成情況分析，收、管、用好工會經(jīng)費，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。

(6)審查或參與擬訂各項經(jīng)費予、決算計劃，當好領(lǐng)導(dǎo)參謀。

(7)負責向本單位領(lǐng)導(dǎo)和職代會報告財務(wù)狀況，審查對外提供的會計資料。

(8)組織會計人員學(xué)習政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)，負責會計人員的考核。

6.出納員職責

(1)、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

a.嚴格按國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復(fù)核，辦理款項收付。

b.收付款后，要在收付款憑證上加蓋印章及“收訖”、“付訖”戳記。

c.庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額，超過部分要及時送存銀行，不能用白條抵庫，更不能挪用現(xiàn)金。

d.嚴禁簽發(fā)空頭支票。

(2)登記現(xiàn)金和銀行的記帳，每月終了，現(xiàn)金的帳面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。每月終了，銀行存款的帳面余額要與銀行對帳單核對。

(3)出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作，以及稽核工作和會計檔案保管工作。

(4)保管庫存現(xiàn)金和有價證券。

(5)保管有關(guān)印章、空白收據(jù)及空白支票，嚴格按規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票所使用的各種印章，不得全部交一個保管。