最新有關公司內部審計通知范文通用(匯總9篇)

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有關公司內部審計通知范文通用篇一

制度是個社會的游戲規(guī)則，更規(guī)范的講，它們是為人們的相互關系而人為設定的一些制約。為此，我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動準則來提高辦事效率，才設定一些制度。下面是我們本站提供的制度文章供您參考：

第一條為了規(guī)范本**集團股份有限公司(以下簡稱公司)內部審計工作,加強現(xiàn)代企業(yè)制度建設,根據(jù)《公司法》、《審計法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和審計署《關于內部審計工的的規(guī)定》結合公司具體情況，特制定本制度。

第二條內部審計是依法對全公司的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性和效益性進行的系統(tǒng)審計和監(jiān)督，以嚴肅財經紀律，促進廉政建設，維護單位合法權益，改善經營管理，降低生產經營成本，提高經濟效益為目的。

第三條公司所屬各事業(yè)部、全資、控股子公司、分公司及辦事處均應按照本制度規(guī)定，接受內部審計監(jiān)督。

第四條審計工作的任務是：

確保國家有關財經政策、法規(guī)制度以及財經紀律在企業(yè)的正確執(zhí)行，強化企業(yè)管理，為提高經濟效益服務。

(一)年度財務計劃或單位預算的執(zhí)行和決算;。

(二)財務收支、經濟往來的真實性、合法性;。

(四)經濟責任審計。包括中層干部(正職)或負責人進行離任審計;。

(七)檢查國家財經法規(guī)和企業(yè)財務。

規(guī)章制度。

的執(zhí)行情況;。

(九)對公司經營管理中的重要問題開展專項審計調查;。

(十)對國家稅款的繳納的合理性、合法性及稅收政策掌握和執(zhí)行的完整性進行審計;。

(十一)對企業(yè)財務風險預警制度的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查;。

(十二)公司領導和上級審計機構交辦的審計事宜。

(一)國家法律、法規(guī)、政策。

(二)公司規(guī)章制度，董事會決議。

(三)公司經營方計、計劃、目標。

(四)經營責任單位的經營責任制度、責任狀及合同。

(五)總經理根據(jù)實際情況制定的各種管理措施。

第七條審計機構的主要權限：

(二)參與重大經濟決策的可行性論證或可行性報告的事前審計;。

(五)參加有關會議;。

(六)對審計涉及到的有關事項進行調查，并索取有關文件、資料等證明材料;。

(九)提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經法規(guī)行為的意見;。

(十一)對公司下屬全資、控股子公司年度經濟效益承包指標提出鑒證，承包狀按審計結果兌現(xiàn)。

(十二)參與與制定、修訂有關規(guī)章制度。

第八條根據(jù)公司具體情況，擬定審計項目計劃，報公司領導批準后實施。實施審計前，應提前三天書面通知被審計單位(領導臨時決定的突擊性審計任務除外)。

第九條審計中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時向有關單位和人員提出改進的建議。審計終結，提出審計報告，征求被審單位的意見，報公司分管領導審批。經批準的審計意見書和審計決定，送達被審計單位。被審計單位必須執(zhí)行審計決定，進行相應的財務調整工作。

第十條對主要項目進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。對拒不執(zhí)行審計意見、審計決定的單位及其負責人，審計機構應向公司分管領導提出處置意見。

第十一條被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以在接到正式審計報告、審計意見書七天內向公司分管領導提出。分管領導應當及時處理，在領導未做出處理意見前，必須執(zhí)行審計意見的審計決定。

(一)財務收支審計。對被審單位財務收支的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。

(二)專案審計。對被審單位及人員違反公司財經紀律問題進行審計查處。

(三)專項審計。包括：

1、管理審計。對被審單位管理活動的效率性進行審計;。

2、效益審計。在財務收支審計基礎上，對其經濟活動的效益性、合理性進行審計。

3、任期審計。對被審單位負責人在任職期間履行職責情況進行審計。

4、審計調查。對公司普遍存在的問題進行專題調查。

第十二條公司設立獨立審計機構，配備專職審計人員，在總會計師的直接領導下，獨立行使內部審計監(jiān)督權，對董事會負責并報告工作。同時，接受上級審計機關的業(yè)務指導和監(jiān)督。

第十三條審計人員應當具備必要的專業(yè)知識和實踐經驗。其專業(yè)技術職務資格至少是會計師或按國家有關規(guī)定執(zhí)行。內審人員在企業(yè)內部的技術職務資格的確認和公開聘任，根據(jù)公司有關規(guī)定執(zhí)行。

第十四條內部審計人員應當依法審計，忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密;不得濫用權利、貪腐、泄露秘密、玩忽職守。內部審計人員依法行使職權受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復。

第十五條公司內部實行內審回避制度。凡有內審人員直接參與被按時計單位實際經濟活動的，必須回避對該單位所進行的內審工作。

第十六條公司建立特邀內審員制度，特邀內審員用于臨時補充內部審計力量不足，協(xié)助解決內審工作中遇到的技術問題。特邀內審人員按照本制度規(guī)定在審計機構領導下開展工作。

第十七條公司在內審人員不足時，由總會計師提出建議，報經總經理同意，正副董事長批準方可聘請?zhí)匮麅葘弳T。

第十八條審計部門應當建立建全審計檔案管理制度，審計檔案的歸檔、保管由內部審計人員負責。

第十九條審計檔案管理范圍：

(一)審計。

通知書。

和審計方案;。

(二)審計報告及其附件;。

(三)審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù);。

(四)反映被審單位和個人業(yè)務活動的書面文件;。

(五)總經理對審計事項或審計報告的指示、批復和意見;。

(六)審計處理決定及執(zhí)行情況報告;。

(七)申訴、申請復審報告;。

(八)復審和后續(xù)審計的資料;。

(九)其他應保存的資料。

第二十條檔案管理具體辦法參照公司檔案管理制度、保密管理制度執(zhí)行。如借閱審計檔案，應經有關領批準。審計檔案的保管期限為十年。

第二十一條本制度自股東大會通過后即生效。

第二十二條本制度的解釋權屬公司董事會。

有關公司內部審計通知范文通用篇二

xxxx置業(yè)有限公司成立于，現(xiàn)注冊資本金人民幣5000萬元，公司主營房地產開發(fā)經營業(yè)務。目前開發(fā)的“xx項目”項目位于安徽省xx市政務新區(qū)xx山路與xx路交界處，東臨xx路，西側是xx路。項目宗地總面積：91700平方米，約137畝，代征地塊約31.77畝。項目建筑規(guī)劃面積132636平方米，其中：商業(yè)面積約19469平方米，住宅面積約112757平方米，社區(qū)服務面積約350平方米，公廁面積約60平方米。

xx項目多層住宅一期共12棟樓(414套)、二期共11棟樓(356套)均已全部售罄，分別于10月、12月全部交付使用。小高層住共6棟樓(住宅320套、門面房178間)，最后一批房源于12月交付使用。

由于xx項目已進入工程決算收尾階段，所以本次內審側重在于以下幾個方面：通過對樓盤的已銷售及待售物業(yè)的梳理，進而對項目整體經濟效益進行一次測算;通過對項目主要稅種的測算，進而計算公司尚需繳納的主要稅款;其他一些需要關注的事項。

一、xx項目整體經濟效益測算。

1、銷售收入。

xx項目整個樓盤可銷售面積131613.68平米(不含小區(qū)配套物業(yè)744.61平米及地下人防4344.32平米)，其中：住宅107133.6平米、沿街商業(yè)14071.07平米、儲藏室及地下車位10409.01平米。截止內審日，已實現(xiàn)銷售面積共計113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商業(yè)1575.6平米，儲藏室及車庫7259.39平米。尚余待售物業(yè)共計18049.22平米，待售物業(yè)主要是小高層沿街商業(yè)門面房共計12495.47平米及部分車庫儲藏室，住宅除小高層尚余13套大戶型外已全部售罄。結合已售及剩余房源進行測算，該項目預計可實現(xiàn)總銷售額44894.05萬元，詳見下表。

xx項目銷售完成情況及待售物業(yè)一覽表。

單位：萬元。

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附：配套物業(yè)表。

2、項目工程總投資預算。

xx項目工程投資成本預算約29360.94萬元(不含資本化利息1003萬元)，其中：土地價款5024萬元、建筑安裝工程成本19681.8萬元，單方可售面積工程成本為2307元/平米。截止月下旬已賬面實際支付各項工程款26820萬元，尚需支付各項工程尾款約2500多萬元。主要集中是浙江長城、舜杰建設兩家公司，浙江長城約785萬元，舜杰建設約1250萬元(最終以決算為準)，見下表：

xx項目項目成本估算表：

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3、xx名稱項目整體效益測算。

如下表，xx項目整個項目凈利潤約5528.94萬元，項目成本凈利率18.2%，銷售凈利率12.3%。以上測算是將所有物業(yè)視同全部出售處理，不考慮物業(yè)出租等因素的影響。

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從目前來看，銷售物業(yè)回籠資金已基本收回投入工程成本，但不能產生利潤。該樓盤利潤空間主要來取決于后期沿街商業(yè)房的銷售情況，沿街商業(yè)門面房可售面積14071.07平米，已銷售1575.6平米，尚余12495.47平米待售，估計尚可實現(xiàn)銷售額1.161億元。所以，加大對商業(yè)房的銷售力度、縮短銷售周期、加速資金回籠是降低資金成本、節(jié)省管理費用從而使公司效益最大化的關鍵所在。小區(qū)剩余車庫、儲藏室盡管產值較小(合計約565萬元)，但對整個項目利潤還是有一定影響的。

二、主要稅種及稅收情況。

1、主營業(yè)務稅金及附加。

根據(jù)以上測算的銷售額及現(xiàn)行的稅率，xx項目項目應繳納營業(yè)稅及附加稅共計2491.59萬元，其中：多層住宅1099.8萬元，小高層及商業(yè)1391.79萬元，見下表。

營業(yè)稅金及附加表。

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2、土地增值稅。

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次測算。為測算該項目整體經濟效益提供數(shù)據(jù)，現(xiàn)將xx項目作為一個開發(fā)主體整體進行測算，該項目應繳納增值稅1436.6萬元。

土地增值稅計算表。

單位：萬元。

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3、各項稅金實際繳納情況。

xx項目項目于開始繳納各種稅款，截止2012年12月，xxxx置業(yè)有限公司已向國家累計繳納稅款共計2645.59萬元，其中：營業(yè)稅1626.45萬元，土地增值稅292.57萬元，企業(yè)所得稅460.88萬元。詳見下表。

公司歷年稅款繳納情況一覽表。

單位：萬元。

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4、公司尚需繳納主要稅收。

xx名稱項目至全部銷售完畢清盤，尚需繳納營業(yè)稅等主要稅種金額共計3336.72萬元，其中：營業(yè)稅618.25萬元;土地增值稅1144萬元;企業(yè)所得稅1382.1萬元，見下表。

公司尚需繳納的主要稅款。

單位：萬元。

三、其他需要關注的.事項。

1、關于營業(yè)收入確認的時點問題。

截止內審日，xxxx置業(yè)有限公司賬面歷年累計確認營業(yè)收入11140萬元(其中：20確認收入10941萬元)，賬面預收賬款(房款)余額為21471萬元。從xx名稱工程實際進度來看，樓盤已竣工驗收且已交付使用，這些預收的房款應該具備收入確認條件，按規(guī)定應在當年報表確認營業(yè)收入，反映項目實際利潤并上繳企業(yè)所得稅。但報表確認收入、利潤后，上繳稅款可能會給公司年末年初資金帶來一定的壓力。xx公司在確認收入時適當提高銷售成本，待所得稅清算時再作調整以緩解資金壓力，以免稅務部門認為延遲納稅等帶來不必要的麻煩。

2、內部單位走賬形成的長期掛賬不能得到處理。

xxxx置業(yè)公司“其他應付款”科目下涉及內部單位有近10家，其中有借方有貸方，這些掛賬的往來款與對方單位未形成及時對賬、相互獨立。建議對集團內部各公司之間的往來業(yè)務進行一次清理，應收、應付款能并的就合并，多方債權債務通過三方協(xié)議等方式進行處理。同時外部單位賬款年末應取得對方單位確認函，核實債權債務。減少關聯(lián)資金交易的數(shù)額，降低稅務風險。

3、地下車庫問題。

在核對項目可售房源時，發(fā)現(xiàn)該第一期多層取得的預售許可證和房屋面積測繪報告中都沒有關于地下車庫的數(shù)據(jù)，而第二期多層取得預售許可證和房屋面積測繪報告都有關于地下車庫明確的數(shù)據(jù)。就這一現(xiàn)象我們咨詢了工程及銷售部門，但對造成這種現(xiàn)象的原因都不太清楚。目前這兩種類型車庫已同樣在對外銷售，將會不會給公司帶來什么不良后果。建議工程部門與當時提供測繪報告的部門聯(lián)系，問明產生這種結果的原因。

以上內容及數(shù)據(jù)供參考，不足之處請多指正。

20xx年1月16日。

有關公司內部審計通知范文通用篇三

（******）審字[2015]第****號*********:根據(jù)**********公司董事會批準的年度審計計劃；公司審計部內部審計有關規(guī)定和本月的審計計劃，報經公司領導批準，審計部派出審計組于****年**月**日—**月**日對公司****年**月**日的資產負債表和合并資產負債表，****年**-**月的利潤表和合并利潤表,****年**-**月的現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表表進行了內部審核；對公司內部運營情況進行了審計，請******給予協(xié)助配合（落實專人負責）并在****年**月*日前備齊審計所需相關資料?，F(xiàn)將審計事項通知如下：

一、審計范圍：

公司****年**-**月經營狀況、資產構成、現(xiàn)金流量情況。

二、審計時間預計：

從*****年**月**日起，預計到****年**月**日。

三、需提供的資料清單和其他必要的協(xié)助：

1、請做好截止于****年**月**日的資產負債表和合并資產負債表，****年**-**月的利潤表和合并利潤表,****年**-**月的現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表；公司內部運營情況資料的準備工作，在****年**月**日前向審計組提供資料。

2、審計期間，審計涉及的部門及有關人員請勿安排外出。需加班時，請安排相關人員配合。

************公司。

審計部。

****年**月**日簽收：

有關公司內部審計通知范文通用篇四

xxxx酒股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求(以下簡稱企業(yè)內部控制規(guī)范體系)，結合本公司(以下簡稱公司)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2015年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。

一.重要聲明。

按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控制進行監(jiān)督。經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

二.內部控制評價結論。

1.公司于內部控制評價報告基準日，是否存在財務報告內部控制重大缺陷否。

2.財務報告內部控制評價結論根據(jù)公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

3.是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷根據(jù)公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷。

4.自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間影響內部控制有效性評價結論的因素自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價結論的因素。

5.內部控制審計意見是否與公司對財務報告內部控制有效性的評價結論一致。

是

是

三.內部控制評價工作情況。

(一).內部控制評價范圍。

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。

1.納入評價范圍的主要單位包括：xxxx酒股份有限公司、xxxx酒銷售有限公司、xxxx集團財務有限公司、xxxx醬香酒營銷有限公司、xxxx酒進出口有限責任公司、貴州賴茅酒業(yè)有限公司、xxxx酒個性化定制營銷有限公司。

2.納入評價范圍的單位占比：

指標占比(%)。

納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比99.73。

納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入99.35。

總額之比。

3.納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:。

戰(zhàn)略管理、公司治理、人力資源管理、財務管理、綜合管理、開發(fā)與創(chuàng)新、采購管理、

決策項目、重大工程建設項目以及大額度資金運作事項等。

4.重點關注的高風險領域主要包括：

設備與基礎設施、營銷服務、采購管理、財務管理。

6.是否存在法定豁免否。

7.其他說明事項無。

(二).內部控制評價工作依據(jù)及內部控制缺陷認定標準。

公司依據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系及《中央企業(yè)全面風險管理指引》(國資委)及公司制度匯編、企業(yè)內部控制手冊、企業(yè)內部控制評價手冊、質量管理體系，組織開展內部控制評價工作。

1.內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整公司董事會根據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。

2.財務報告內部控制缺陷認定標準。

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

防止或發(fā)現(xiàn)糾正財務報表潛在錯報。

(2)該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的'潛在錯報金額的大小。

公司財務報告內部控制缺陷認定定量標準按照上述指標孰低原則進行確定。

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

缺陷性質定性標準重大缺陷1.發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員的重大舞弊行為;。

3.注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內部控制識別的當期財務報告中的重大。

錯報;。

5.一經發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的管理的重大缺陷未在合理的期間得到改正;。

6.因會計差錯導致的監(jiān)管機構的處罰;。

7.其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。

重要缺陷1.未依照公認會計準則選擇和應用會計政策;。

2.未建立反舞弊程序和控制措施;。

3.重要缺陷未在合理的期間得到改正;。

4.對于期末財務報告的內部控制無效。

一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

3.非財務報告內部控制缺陷認定標準。

公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

說明：考慮補償性控制措施和實際偏差率后，在參照財務報告內部控制缺陷認定的基礎上，以涉及金額大小為標準，根據(jù)造成直接財產損失絕對金額制定。公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

缺陷性質定性標準。

重大缺陷以下跡象通常表明非財務報告內部控制可能存在重大缺陷：

1.對生產運營產生重大影響(如設施永久損害，造成生產線廢棄、生產長。

時間關停)。

2.違反國家法律、法規(guī)，如環(huán)境污染;對周圍環(huán)境造成嚴重污染或者需高。

額恢復成本，甚至無法恢復;。

3.導致一位以上職工或公民死亡;。

4.對于“三重一大”事項，缺乏集體決策程序;。

5.決策程序不科學，如決策失誤，導致并購不成功;。

6.重要崗位的管理人員或關鍵崗位的技術人員紛紛流失;。

7.媒體負面新聞頻現(xiàn);負面消息在全國各地流傳，政府或監(jiān)管機構進行調。

查，引起公眾關注，對企業(yè)聲譽造成無法彌補的損害。

8.內部控制評價的結果特別是重大或重要缺陷未得到整改;。

9.重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。

重要缺陷以下跡象通常表明非財務報告內部控制可能存在重要缺陷：

1.對生產運營產生中度影響(如生產故障造成停產)。

2.負面消息在某區(qū)域流傳，對企業(yè)聲譽造成中等損害。

3.長期影響多位職工或公民健康。

4.環(huán)境污染和破壞在可控范圍內，沒有造成永久的環(huán)境影響。

一般缺陷以下跡象通常表明非財務報告內部控制可能存在一般缺陷：

1.對生產運營產生一般影響(生產線暫時無法生產，影響貨物的交付)。

2.負面消息在公司內部或當?shù)鼐植苛鱾鳎瑢ζ髽I(yè)聲譽造成輕微損害。

3.長期影響一位職工或公民健康。

4.無污染，沒有產生永久的環(huán)境影響。

(三).內部控制缺陷認定及整改情況。

1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況。

1.1.重大缺陷。

報告期內公司是否存在財務報告內部控制重大缺陷否。

1.2.重要缺陷。

報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷否。

1.3.一般缺陷。

公司內部控制流程在日常運營中存在一般控制缺陷，與財務報告相關內部控制缺陷主要體現(xiàn)在公司個別物料的領用交接記錄不及時等方面，上述缺陷經發(fā)現(xiàn)后已立即整改，公司整體風險可控，對公司財務報告不構成實質影響。

2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況。

2.1.重大缺陷。

報告期內公司是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷否。

2.2.重要缺陷。

報告期內公司是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重要缺陷否。

2.3.一般缺陷。

四.其他內部控制相關重大事項說明。

1.上一年度內部控制缺陷整改情況無。

結合公司“十三五”戰(zhàn)略規(guī)劃，公司將繼續(xù)推動內部控制常態(tài)化管理，規(guī)范內部控制制度執(zhí)行，強化內部控制監(jiān)督檢查，優(yōu)化內部控制環(huán)境，提升內控管理水平，通過對風險的事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和反饋糾正，加強內控管理、有效防范各類風險，全面提升效能，保障企業(yè)健康有效發(fā)展，促進公司戰(zhàn)略目標實現(xiàn)。

3.其他重大事項說明無。

董事長(已經董事會授權)：

xxxx酒股份有限公司。

二〇一六年三月二十二日。

有關公司內部審計通知范文通用篇五

20xx年x月x日，我?guī)е厴I(yè)證、學位證和報道證等走進了我夢想起飛的地方--xx集團。

現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，不知不覺中已經來天業(yè)工作將近5個月了，回過頭來看走過的這一段路，其中有苦也有樂，但更多的是工作崗位上的收獲與感悟，總結一下過去也是為了能走好未來的路。

20xx年7月2日，報道的第三天，就進入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習。剛開始參加工作，那里的一切似乎都是全新而又刺激的，面對現(xiàn)實的工作，才發(fā)現(xiàn)理論與實踐的巨大差距，顯得自己又是那么的無知，那時候再加上朝夕相處的同學們相繼離開，心情也是很郁悶。不過慢慢地在接下來的一個星期就好多了，因為也沒多少自己能干的活，所以就開始翻閱大量的會計憑證，一個個看似空洞的會計分錄在現(xiàn)實當中運用的都是那么的巧妙，激發(fā)了自己強烈的求知欲望，同時也驅散了剛來時候的那些不快。慢慢地，科長也讓我接觸到了實際的工作，比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計憑證等等，看似簡單其實操作起來也不易。在日常的工作當中，科長對我的要求也是很嚴格的，并對我說在天業(yè)要發(fā)展，首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一直影響我在天業(yè)的生活了，也在無形中鼓勵著我。

20xx年7月28日，實習期滿，對我們今年新進的大學生進行了重新分配，我被分到了審計部。在審計部的這四個月里，我參與了青松水泥、鄯善礦業(yè)，恒瑞達房產、天辰水泥四個單位的審計項目。在青松水泥的審計過程中，由于我剛到審計部能干的工作也不是很多，所以也沒給我分配具體的任務，但還是在同事們的指導下學到了不少東西，主要是涉及到合同管理、庫存物資的盤點、銷售未開票數(shù)的審定以及付款計劃的制定。在鄯善礦業(yè)的審計過程中，抽查了業(yè)務招待費和差旅費的報銷審批，最主要的是在核定銷售未開票數(shù)時才發(fā)現(xiàn)了原始磅單的重要性，也明白了磅單是最原始的東西，核對過程是枯燥的，但是獲得最后結果那一刻是快樂的。在天辰水泥的審計過程中，我們重點關注了應付帳款，深刻地理解了暫估、開發(fā)票、沖暫估以及支付款項之間的關系，同時我們也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的現(xiàn)象，雖然這些都很簡單，但是對于我來說每一次都有不同的收獲。此外就是專業(yè)之外的東西，顯得更為重要，那就是作為內部審計人員對人要有客觀公正，對事要認真負責，這都是在老同事們身上發(fā)現(xiàn)的并值得我學習的優(yōu)點，就連我們一起來天業(yè)并一起分配到審計部的甘青青同學那種凡事細心的工作作風同樣值得我學習。

展望未來的路，作為一名內部審計人員同樣應該發(fā)揚天業(yè)特別能吃苦特別能戰(zhàn)斗的奉獻精神，恪盡職守、愛崗敬業(yè)、耐住寂寞、以苦為樂。把自己的奮斗目標與企業(yè)的發(fā)展結合起來，通過自己實實在在的付出，實現(xiàn)人生價值。

【附審計報告意見】。

××公司董事會：

我們接受委托，審計了貴公司200×年12月31日的資產負債表及該年度的利潤表、現(xiàn)金流量表。這些會計報表的編制由貴公司負責，我們的責任是對這些會計報表發(fā)表審計意見。我們的審計是根據(jù)《中國注冊會計獨立審計準則》進行的。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。

經審計，我們發(fā)現(xiàn)貴公司200×年10月份預提的本年度第四季度短期銀行借款利息××元，全部作為當月費用處理。我們認為，按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，第四季度利息費用不應全部作為10月份的財務費用處理，應分月預提，但貴公司未接受我們的意見。該事項使貴公司資產負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表反映不公允、不合理。

我們認為，除存在本報告第二段所述預提短期銀行借款利息的會計處理不符合規(guī)定外，上述會計報表符合《企業(yè)會計準則》和《××會計制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了貴公司200×年12月31日的財務狀況和該年度經營成果以及現(xiàn)金流量情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。

有關公司內部審計通知范文通用篇六

一到年底，從公司到部門到個人都在寫年終總結，這是大家都必須面對的一件事兒。對于上級機關來說，工作總結可以充分了解各部門一年都干了些什么;對于部門來說，年終總結的質量將直接影響部門的年終績效考核;而對于員工個人來講，個人總結的利弊得失也將與個人年終的績效考評相掛鉤。所以說，寫好年終工作總結至關重要。

然而很多人都會抱怨“時間過得太快，能記錄的事情太少”或者“總結年年寫，但其實根本沒有東西可寫，不過是例行公事走過場而已?！笨偠灾痪湓挘杲K工作總結，不好寫!

而審計部門的總結，尤其難寫?！按怠钡蒙倭税?，公司領導和其他部室就不知道審計一年干了多少事，就無法體現(xiàn)出審計人員的價值;但如果“吹”大了，面面俱到、夸夸其談，就會有人認為你是胡扯，甚至是往自己臉上貼金!連評價自己都不能客觀，又怎么客觀的評價別人呢?所以，審計部的年終總結就陷入了一種進退兩難的境地。

在此種情形下，審計人員就會特別渴望一個模板，于是都紛紛上網搜“內部審計年終總結”，然后發(fā)現(xiàn)其實基本的框架都差不多。然而，同樣的結構，不同的內容卻能看出一個人能力的斤兩、思維的寬窄和實力的高低，這些都會在寫年終總結的過程中都會當即的顯現(xiàn)出來。

為了寫好這至關重要的審計年終總結，我們首先為大家奉上“年終總結法精華歸納”!然后將在實踐中總結出的“寫好審計工作總結的五個要點”與大家分享。

有關公司內部審計通知范文通用篇七

1.報送（送達）審計。

被審單位接到審計通知書，應在指定時間將有關材料送審計機構接受審計檢查。

2.就地審計。

審計人員到被審單位進行審計，后者提供必要的工作、生活條件。

1.財務計劃及其預算的執(zhí)行的決算；

2.固定資產投資項目的立項、資金來源，以及預處算、決算、竣工、開工審計；

3.資產管理情況；

4.經營成果，財務收支的真實性、合法性、效益性；

5.內部控制制度的健全、嚴密、有效性；

6.重要經濟合同、契約的簽訂；

7.各部門、下屬企業(yè)領導離任審計；

8.聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項目投入投入資金、財產使用及其效果；

9.配合國家審計機關和審計（會計）師事務所，對公司、有關部門的審計；

10.其他交辦審計事項；

11.向總經理室、審計機關報送審計工作計劃、報告、統(tǒng)計報表等資料。

有關公司內部審計通知范文通用篇八

（******）審字[2015]第****號*********:根據(jù)**********公司董事會批準的審計計劃；公司審計部內部審計有關規(guī)定和本月的審計計劃，報經公司領導批準，審計部派出審計組于****年**月**日—**月**日對公司****年**月**日的資產負債表和合并資產負債表，****年**-**月的利潤表和合并利潤表,****年**-**月的現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表表進行了內部審核；對公司內部運營情況進行了審計，請******給予協(xié)助配合（落實專人負責）并在****年**月*日前備齊審計所需相關資料?，F(xiàn)將審計事項通知如下：

一、審計范圍：

公司****年**-**月經營狀況、資產構成、現(xiàn)金流量情況。

二、審計時間預計：

從*****年**月**日起，預計到****年**月**日。

三、需提供的資料清單和其他必要的協(xié)助：

1、請做好截止于****年**月**日的資產負債表和合并資產負債表，****年**-**月的利潤表和合并利潤表,****年**-**月的現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表；公司內部運營情況資料的準備工作，在****年**月**日前向審計組提供資料。

2、審計期間，審計涉及的部門及有關人員請勿安排外出。需加班時，請安排相關人員配合。

************公司。

審計部。

****年**月**日簽收：

有關公司內部審計通知范文通用篇九

項目編號：內審字[20xx]第003號項目名稱：報告時間：被審計單位：

【項目概述】。

審計目的。

1、核實某某公司的財務狀況和經營成果。

告

2、核實某某公司是否存在舞弊、浪費以及其他重大不合理現(xiàn)象審計范圍。

審計依據(jù)和標準：會計準則、各項稅收法律法規(guī)等。

審計流程及方法：首先審閱了財務資料，然后根據(jù)審閱中注意到的金額較大、性質異常的事件開始重點關注，收集相關證據(jù)以證明是否正常合理，最后與有關當事人進行溝通等方式以確定違規(guī)事實是否存在，最后出具審計意見。

【審計總體結論】。

經過審計。我們認為某某公司財務資料所反映的財務狀況以及當期的經營成果與公司的實際狀況基本一致，在審計中沒有發(fā)現(xiàn)某某公司存在重大差錯、舞弊現(xiàn)象，公司的會計憑證和經營成果是真實可信的。

附：報表項目解析如下：一、資產負債表主要項目。

資產負債表簡表。

單位名稱：**公司。

20xx年12月31日。

單位：萬元。

資產負債表主要變化項目簡析如下：(一)期末流動資產與期初相比減少元。

1、貨幣資金減少億元，主要變化及原因如下：

2、存貨減少億元，其中原材料和產成品分別減少萬元和萬元，造成。

其中主要原材料和產成品存量和單價變化如下：

存貨中的主要原材料、產成品存量、單價變化情況表。

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3、預付賬款……。

(二)非流動資產增加元。

1、固定資產項目2、長期股權投資3、在建工程減少主要投資項目如下表：

(三)流動負債減少元，主要由于。(四)非流動負債增長元，主要系。

二、利潤主要項目。

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利潤表簡表。

單位名稱：某某公司。

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年單位：萬元。

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簡析：

其中毛利貢獻結構及毛利率變動情況如下：

【審計過程與意見】。

此次審計，審計小組成員針對等。

審計建議：(落實部門：)。

二、資產管理。

(一)低值易耗品管理。

審計建議：(落實部門：)(二)固定資產及在建工程管理。

審計建議：(落實部門：)(三)存貨管理。

審計建議：(落實部門：)三、費用管理。

四、員工社保管理。

審計建議：落實部門()五、部分企業(yè)風險提示(一)(二)。

六、公司財務手續(xù)的規(guī)范運作方面，賬務核算的精確性。

(一)審計意見：(二)審計意見：(三)如：審計意見：。。。。。。

(十)財務工作細節(jié)中，發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范之處，特說明如下：1、2、審計意見：

【審計總體結論】。

審計組將審計結果向進行專項匯報，指示：1、

10、其他相關問題相關責任部門限期整改，并將整改措施及結果一周內反饋給審計組。

審計組。

20xx年月日。