在平日里，心中難免會有一些新的想法，往往會寫一篇心得體會，從而不斷地豐富我們的思想。心得體會對于我們是非常有幫助的，可是應(yīng)該怎么寫心得體會呢？以下我給大家整理了一些優(yōu)質(zhì)的心得體會范文，希望對大家能夠有所幫助。

有關(guān)財務(wù)bp工作的心得體會如何寫一

第一節(jié)為了規(guī)范我享我家門店財務(wù)管理，降低門店財務(wù)運營風險，特制訂本制度，本制度適用于上海我享我家家居用品有限公司所有直營店，本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行。

第二章內(nèi)容

第二節(jié)現(xiàn)金管理

①營業(yè)額必須與賬面金額一致，收銀員負責保管營業(yè)現(xiàn)款。如出現(xiàn)長短款現(xiàn)象，短款部分由責任人補足;長款部分必須全額上交公司，收銀員私藏現(xiàn)金長款，全額沒收外，處以長款額的兩倍罰款，如重復(fù)出現(xiàn)，開除處理。

②每日營業(yè)現(xiàn)款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶。無特殊原因，未及時全額存入指定帳戶，一次扣罰店長績效考核分3分。

③營業(yè)現(xiàn)款不得直接用于購買物品，或私借他用。否則對當事人處以500元罰款，并賠償造成的損失。

④營業(yè)員需對營業(yè)額及商品資料保密。

第三節(jié)庫存管理

①專賣店入庫、調(diào)貨、銷售、退貨必須堅持“單隨物轉(zhuǎn)，當面點清，簽字確認，及時入賬，帳實相符”。貨品入庫由店長直接向倉庫下單，當面點清后簽字確認。調(diào)貨由調(diào)入專賣店開調(diào)貨單，當面點清后雙方簽字確認。退貨由店長直接開退貨單(并注明退貨單單號)，由倉庫簽字確認，方可入賬。

②贈品視同銷售，在價格欄中填“零”。

③商品外借必須經(jīng)過分公司經(jīng)理同意，填寫借條后方可外借，嚴禁商品私自外借，若私自給顧客簽單掛賬，經(jīng)手人三日內(nèi)負責收回貨款，否則自行承擔損失部分，另視金額大小處100-500元罰款。

④每月月底必須對店鋪進行一次全盤，出具盤倉報告。盤虧金額(按零售價計算)由店長全額賠償，并扣店長績效分5分。出現(xiàn)串號現(xiàn)象，按每個貨號扣店長績效分0.2分。

第四節(jié)報表提供

①店長每月3日前提供以下報表：

(1)回款明細表、

(2)存款明細表、

(3)盤倉調(diào)整表、

(4)贈品匯總表及與之對應(yīng)的進出票據(jù)，銷售小票等。

各類報表必須由店長及經(jīng)理簽字確認，一式二份，一份交至財務(wù)，一份門店存檔。銷售小票一式三聯(lián)，第一聯(lián)(白單)門店存檔，第二聯(lián)(紅單)客戶留用，第三聯(lián)(黃單)財務(wù)存檔。銷售小票及進出票據(jù)需按類別和單號順序排列整齊，裝訂完整交至財務(wù)。

②不按公司要求建立各項賬簿表單的，一項罰款50元，每次扣罰店長績效分10分。

③隨意涂改單據(jù)，賬簿，報表，字跡模糊不清，簽字不完整的，按每處5元罰款。

④要求月初3日前提交的報表，無特殊原因，無法及時完成的，按每份一天20元進行處罰，按天累計。

⑤進出票據(jù)，銷售小票，各類報表需按順序裝訂保管，未妥善保管而丟失的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每張小票罰款5元，每份報表罰款20元。

第五節(jié)價格管理

①貨品銷售要嚴格根據(jù)公司簽發(fā)的零售價(或會員價)掛牌銷售，不得擅自提價、降價銷售。擅自提價，每次罰款50元。擅自折價，折價部分由責任人自行承擔。

②活動價格和時間必須由總經(jīng)理簽發(fā)，門店必須按照簽發(fā)的價格在限定的時間內(nèi)進行變價銷售。擅自延長活動時間進行變價銷售，差額部分由責任人補足。第六節(jié)開票管理

①門店開具增值稅發(fā)票需提前在oa上填寫開票申請單(必須備注系統(tǒng)銷售單號及收款方式)。若第一次開具增值稅專用發(fā)票需提供對方單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，稅務(wù)登記證副本復(fù)印件及開票資料。

②門店可填開普通發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容限定為：床上用品、家紡日用品、或者直接開具產(chǎn)品明細。

第七節(jié)門店費用報銷

①門店電話費：每個門店每月可以報銷100元以內(nèi)的電話費(包含小靈通電話費)，超過部分由店長承擔，店長及店員的手機費不予報銷。

②送貨運費：門店可以提供送貨服務(wù)，送貨時首選公司的送貨車，沒有送貨車的門店可以外叫車，每次外叫車必須在oa中提交用車審批單，由公司每月統(tǒng)一進行結(jié)算。

③開會與培訓(xùn)差旅費：分公司開周例會、月度會議以及組織培訓(xùn)等活動時，途中合理的公交車費可以報銷，打的費等均不予報銷，餐費由與會人員自行承擔。

第八節(jié)其它

①對于店內(nèi)物品(除貨品外)由店長負責登記保管。損壞店內(nèi)任何物品(包括貨品及貨品以外的任何物品)，可以維修的，責任人承擔費用;如無法使用，貨品按零售價賠償，除貨品以外的物品按照進價賠償。

②私自留人在店內(nèi)住宿，一次處罰責任人200元，店長負連帶責任處罰100元。

有關(guān)財務(wù)bp工作的心得體會如何寫二

20xx年，在領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，我與單位同事的團結(jié)協(xié)作，以求真務(wù)實的工作精神，較好的完成了各項工作任務(wù)，取得了的一定成績，現(xiàn)就20xx年度個人工作情況總結(jié)如下：

1、認真做好了會計核算工作

(1)完成了日常財務(wù)報銷、工資以及各項補貼的發(fā)放。處理好日常會計事務(wù)等基礎(chǔ)工作，是財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)。20xx年，我嚴格按照“年度預(yù)算制度”有關(guān)規(guī)定，年初制定了各科室的財務(wù)支出預(yù)算工作按進度按日期給予各部門資金支出，年底編制各部門財務(wù)決算并及時將各項業(yè)務(wù)定期與財政、銀行進行對帳，嚴格按照資金支出進度合理使用資金。

(2)本著對單位領(lǐng)導(dǎo)、同事負責的態(tài)度，我科按要求及時向繳納了職工的各項保險。20xx年全年，及時交納各項保險萬元。其中：為xx名職工辦理退休養(yǎng)老保險xx萬元。

(3)20xx年，完成了為名在職工辦理住房公積金繳納工作，全年共為名在職工繳納萬元。

(4)制定了內(nèi)部會計帳務(wù)處理規(guī)章制度及管理工作辦法，加強財務(wù)內(nèi)部管理，對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)手續(xù)的審核認真細致，嚴格把關(guān)，并能夠及時與部門預(yù)算對比，對不合理的開支拒絕辦理。

(5)加強和完善國有資產(chǎn)管理，20xx年，為防止我辦的國有固定資產(chǎn)的管理出現(xiàn)問題(如固定產(chǎn)明細記錄不完整)，我們升級賬務(wù)軟件將過去單一的固定資產(chǎn)管理升級為多樣式的管理，為固定資產(chǎn)的使用和管理打下更好基礎(chǔ)。

(6)對會計資料進行了整理，將相關(guān)會計檔案進行了整理入檔，使我辦會計工作向標準化、規(guī)范化更進一步。

(7)根據(jù)財政部頒布的新事業(yè)會計制度。按財政局要求所有20xx年會計業(yè)務(wù)處理必須執(zhí)行新的會計制度，由于文件下達較晚造成了工作重復(fù)。為此我加班加點的進行會計的業(yè)務(wù)處理，及時準確進行了相關(guān)數(shù)據(jù)上報。

2、及時完成了上級有關(guān)部門下達的各項任務(wù)

(1)按照市財政局的要求對固定資產(chǎn)賬等銀行往來賬款進行了逐筆核對并進行了賬務(wù)調(diào)整及上報工作。同時，按照審計制度對撥出的各項資金進行了嚴格的審計，現(xiàn)審計工作基本完成。

(2)按財政有關(guān)編制預(yù)算精神，結(jié)合我辦實際支出情況，經(jīng)認真研究測算，按規(guī)定時間完成了20xx年預(yù)算上報工作。

20xx年在我辦領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，積極加強與市、區(qū)兩級財政的協(xié)調(diào)工作力度，將我辦每年財政預(yù)算經(jīng)費由2019年度萬元爭取到萬元。目前，20xx年度的經(jīng)費都已按進度到位入帳。為了能夠有計劃的安排好和使用好資金，在保證機場辦工作正常運行下，財務(wù)管理方面，盡力減少不必要的開支，積極挖掘節(jié)約潛力。在日常辦公時，充分利用網(wǎng)絡(luò)辦公系統(tǒng)，減少紙張的流通及其他物質(zhì)的消耗。通過節(jié)約挖潛，取得了較好的效果，同時響應(yīng)了黨中央提出的建設(shè)節(jié)約型社會，節(jié)約型政府、節(jié)約型機關(guān)的號召。

近年來，市、區(qū)財政局加大了預(yù)算管理改革力度，不斷推出改革新舉措。今年將固定資產(chǎn)納入財政“固定資產(chǎn)動態(tài)管理”等。改革給會計工作帶來許多新變化，這就需要不斷地學習才能適應(yīng)新形勢的要求，為此，我積極參加財政局組織的各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)。按照“學習制度化、內(nèi)容個性化、形式多樣化”的要求，針對我辦財務(wù)特點專門購買了《事業(yè)會計制度》、《會計實物操作》《經(jīng)濟學基礎(chǔ)》等書并寫了讀書筆記，通過學習提高了自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。

20xx年是我x起步的關(guān)鍵一年，年內(nèi)同時展開了多個項目，為保障各項目順利進展，我先后參與和進行了前期論證及論證相關(guān)工作，先后為選址、建設(shè)規(guī)劃等項目辦理了賬戶的開戶與撤銷工作。同時，按照專款專用的原則建立會計賬簿進行會計業(yè)務(wù)的處理工作等等。

20xx年，我將繼續(xù)在領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和關(guān)懷下做好財務(wù)收支核算工作和財務(wù)管理工作，具體如下：

1、加強政治、法律知識的學習要有針對性的學習一些有關(guān)經(jīng)濟法律知識的學習。如《會計法》《經(jīng)濟合同法》等。

2、做好財務(wù)計劃管理，加強財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析和控制，加強財務(wù)事先參與決策工作從源頭上做好財務(wù)管理工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有用的決策信息。

3、加強會計的核算和工作，認真按照會計準則和會計制度嚴格審核會計原始憑證及記賬憑證，杜絕一切不合理的開支，繼續(xù)加強對嚴重超過預(yù)算的各項支出進行嚴格控制。做到收入、支出科目細化控制到三級科目，并加以認真進行分析。

4、繼續(xù)與財政局、稅務(wù)局協(xié)調(diào)20xx年財政撥款事宜和社會保險“五險”，以及殘疾人保證金交納工作;繼續(xù)做好社會保險費及住房公積金核定、繳納工作。。

5、按時提取工會經(jīng)費，職工福利費和個人所得稅工作，及時交納職工醫(yī)療保險和稅金。

6、在對各項目和專款的使用中，要嚴格按照“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t，對各個項目資金的使用進行監(jiān)督和管理配合審計部門做好資金的審計工作。

7、認真完成領(lǐng)導(dǎo)和上級部門布置的各項工作任務(wù)。

總之，在過去的一年里，我雖然取得了一些成績，但在財務(wù)分析、溝通協(xié)調(diào)能力方面，距離上級業(yè)務(wù)主管部門、領(lǐng)導(dǎo)以及單位同事對我的要求還存在一定差距，工作缺乏創(chuàng)新精神，針對這些問題，我會在20xx年進一步加以提高和改進。

今后，我將繼續(xù)認真學習深刻領(lǐng)會黨的xx屆三中全會精神，增強服務(wù)意識，在關(guān)系到職工個人利益方面，要認真掌握好政策;在資金支出方面做到及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，同時認真加強業(yè)務(wù)學習，使我x的財務(wù)工作再上新的臺階。

有關(guān)財務(wù)bp工作的心得體會如何寫三

第一章 總則

一、為了規(guī)范公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，依據(jù)施工企業(yè)財務(wù)會計制度有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本公司的特點及管理要求，特制定本制度。

二、公司設(shè)立財務(wù)部，其崗位職責分別是：

1.財務(wù)主管崗位職責

⑴在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，負責公司財務(wù)記賬、核算、往來款項對賬、財務(wù)報表編制、財務(wù)分析和日常財務(wù)事項的辦理工作。達到記賬準確，賬實相符，報表及時，內(nèi)容完整。 公司會計憑證、賬簿、報表、財務(wù)計劃和重要經(jīng)濟合同等會計資料要定期收集、審查、裝訂成冊并編號登記，妥善保管。

財務(wù)月、季報表要在次月5日前，年度報表要在次年元月9日前分別報總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)。

⑵根據(jù)合同約定和工程進度，及時催收工程款，或按照約定核定施工隊的工程預(yù)支款，以致最終結(jié)算。結(jié)算手續(xù)簽字按照公司財務(wù)管理制度執(zhí)行。

⑶負責協(xié)調(diào)與稅務(wù)等部門的工作關(guān)系，辦理涉稅事項;配合辦理上級安排的公司日常事務(wù)。

⑷負責定期組織公司固定資產(chǎn)、物資和流動資產(chǎn)的盤存、清查核實，及時處理好財產(chǎn)溢余和毀損賬務(wù)。

⑸負責協(xié)調(diào)有關(guān)人員進行工程實用材料抽檢工作。

⑹負責公司統(tǒng)計工作，按要求及時報建設(shè)主管部門和統(tǒng)計部門(包括網(wǎng)上填報)。 ⑺罰則：

①財務(wù)記賬、報表不及時，屬個人原因者，一次給予批評，二次給予記過處分。 ②賬實不符要及時查明原因，不得隱瞞不報，否則給予記過處分直至追究經(jīng)濟責任。 ③違反公司管理制度，按相關(guān)管理制度執(zhí)行。

2.出納崗位職責

⑴在財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下，做好公司庫存現(xiàn)金、有價證券的保管工作。

⑵根據(jù)合同協(xié)議條款和工程預(yù)算，經(jīng)常了解工程進度，定期向財務(wù)主管匯報工程款的收入與支出事項。

⑶要嚴格執(zhí)行公司費用管理規(guī)定。費用類單據(jù)上要有經(jīng)手人、主管負責人簽字;材料款結(jié)算單要有施工隊長、材料專員、財務(wù)主管簽字;工程款結(jié)算單上要有工程部主管、財務(wù)主管簽字。出納憑總經(jīng)理簽批后的單據(jù)辦理付款事項。

⑷員工因業(yè)務(wù)需要借支現(xiàn)金的，首先在出納處填寫借支單，經(jīng)所在部門負責人和財務(wù)主管審核簽字后，由總經(jīng)理審批(總經(jīng)理不在情況下由副總經(jīng)理審批)，方可到出納取款。相關(guān)業(yè)務(wù)事項完成后三日內(nèi)，經(jīng)辦人須與出納結(jié)清帳款。

⑸現(xiàn)金帳、銀行存款帳要按照財務(wù)事項發(fā)生的時間順序登記，做到日清月結(jié)、帳款相符、帳帳相符，每天登記現(xiàn)金日報表。

⑹負責辦公品購進和領(lǐng)用情況的登記。公司各部、室需要購買辦公用品，由部、室負責人填制申報單，經(jīng)總經(jīng)理審批(100元以下由分管副總審批)后購買，再由部、室簽字領(lǐng)用。

⑺崗位罰則

①對手續(xù)不全的憑證擅自付款，須立即補齊簽字手續(xù)，未造成經(jīng)濟損失的，處以20元/次罰款，造成經(jīng)濟損失的，承擔相應(yīng)的經(jīng)濟責任;若錯付，由本人負責追回款項并處以20元/次罰款，無法追回的由本人賠償。

②發(fā)生現(xiàn)金、有價證券及債券短缺、失竊的，經(jīng)查明是由本人保管不力造成的，由本人依照市價賠償。

③嚴守公司商業(yè)秘密，對泄露商業(yè)秘密給公司造成的損失承擔相應(yīng)的經(jīng)濟責任。 ④報表、帳務(wù)數(shù)據(jù)有誤，出錯點超過2次的，按5元/處加以處罰。

三、財務(wù)管理的基本任務(wù)

1、建立健全財務(wù)管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)營責任制， 如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果;

2、做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作;

3、及時結(jié)算、收回工程款，依法合理籌集資金;

4、有效利用各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

四、資金審批制度

⑴ 所有款項的支付，須經(jīng)總經(jīng)理批準。如果總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;

⑵ 財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由行政部主任負責保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責保管。行政部主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記;

⑶ 開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)總經(jīng)理批準;

⑷ 往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須總經(jīng)理批準;

⑸ 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過總經(jīng)理批準;

⑹ 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準。

五、施工工程用款審批制度施工工程用款由總經(jīng)理批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。

施工工程用款支付批工作流程

六、費用支出審批事項

⑴ 各職能部門根據(jù)實際情況提報所需費用，嚴禁先列支，后報銷。報銷的費用原始單據(jù)必須是正規(guī)發(fā)票，確實無法取得的，可以使用付款憑證代替，但必須寫明原因據(jù)實填報。正規(guī)發(fā)票必須是蓋有全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章、稅務(wù)部門認可的發(fā)票，填寫內(nèi)容包括我公司全稱、日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額，并蓋有開票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。所有報銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。

⑵ 費用報銷流程：由費用當事人填寫費用報銷單，交由部門主管審核簽字，審核通過后交財務(wù)部門復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可到出納處進行實際結(jié)算。

⑶ 費用報銷單填寫規(guī)范：用藍、黑水筆或鋼筆填寫，字跡要求清楚整潔;合計金額填寫正確、規(guī)范，大小寫相符;報銷附件單據(jù)用膠水粘貼在費用報銷單后面要求整齊、美觀，附件張數(shù)要填寫正確;對填寫不規(guī)范的單據(jù)，出納有權(quán)做退回處理。

⑷ 員工因工程業(yè)務(wù)或出差需要借支現(xiàn)金的，需到出納處填制借支單。出差借支：必須先填寫《出差申請單》，經(jīng)所在部門主管和財務(wù)部主管審核簽字后，由總經(jīng)理審批(或請示總經(jīng)理同意)后方可到出納處取款。相關(guān)業(yè)務(wù)事項完成后三日內(nèi)，經(jīng)辦人須與出納結(jié)清賬款，逾期不報者，費用由自己承擔。

⑸ 涉及應(yīng)酬等非正常費用，須總經(jīng)理批準。

⑹ 在報銷過程中單據(jù)必須依實填寫，如經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多開發(fā)票金額、多報金額的，按多報金額2倍處罰，并按公司有關(guān)制度規(guī)定給予行政處分，直至辭退。

第二章 公司相關(guān)費用支出制度

為了規(guī)范公司的財務(wù)行為，加強公司費用管理，控制不合理費用開支，提高經(jīng)濟效益，本著精打細算，勤儉節(jié)約，有利工作的原則，并結(jié)合本公司的特點、實際情況及管理要求，特制定本制度。

1、差旅費

公司員工因公出差，根據(jù)《出差申請表》所批準的事項和到達地點依實報銷。

⑴ 外地出差

①在途交通費：根據(jù)出具的車票面額，再核定路途的時間、職務(wù)級別和實際情況為依據(jù)以實報銷。

②公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。按地區(qū)標準、出差天數(shù)給予補助，生活補助時間以中午12：00以后為界限，參考車、船票的時間。省內(nèi)(市外)城市每人每天補助20元，省會以上城市每人每天補助30元。部門主管以上級別人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則不報銷生活補貼。因施工需要駐在工地的，原則上可在施工隊食堂就餐，由公司補助施工隊生活費;無法與施工隊同餐的，每一整天補助生活費18元。

③住宿費：按地區(qū)標準，職務(wù)級別給予報銷。住宿費按實際住宿天數(shù)參考車船票的時間任發(fā)票報銷，縣級城鎮(zhèn)每人每天住宿費不得高于20元，地級市每人每天住宿費不得高于40元，省會以上城市每人每天不得高于50元。因工作或接待需要等特殊情況，實際費用高于上述標準的，由總經(jīng)理審批決定報銷額度。

⑵ 本市出差

本市出差(或辦事)僅有市內(nèi)交通費，無出差生活補貼、住宿費項目。市內(nèi)交通費按實報銷，原則乘坐公交車，無特殊情況不得乘坐出租車，若特殊情況需向行政部門主管申請方可乘坐并給予報銷。因時間過早或過晚(早7：00前或22：00后)可乘坐出租車，在報銷時寫明乘坐原因和起止地點，未寫明的財務(wù)部作退回處理。

2、招待費

因工作需要招待，須由接待人請示部門主管、部門主管請示總經(jīng)理的程序申請，并批準后方可報銷招待費。若提前支款，要采用口頭或書面形式向財務(wù)部門提出本次費用計劃(單次超過200元的必須采用書面申請)，內(nèi)容包括：①事由;②參加人數(shù);③發(fā)生次數(shù);④預(yù)計金額。經(jīng)財務(wù)主管簽字后到出納會計領(lǐng)款。招待事項完畢必須填列支出憑證并注明①事由;②參加人數(shù);③發(fā)生次數(shù)，憑發(fā)票(無法索取發(fā)票的須有收款收據(jù))到財務(wù)部結(jié)款，不寫明的財務(wù)可退回處理。

出差期間的招待費用須與差旅費同時報銷。

3、手機費

手機費用根據(jù)所擔當?shù)穆殑?wù)級別和工作需要，確定該崗位的手機費報銷額度，手機費須先自行繳費，后憑有效發(fā)票在額度范圍內(nèi)按實報銷，超額部分由個人承擔?？偨?jīng)理手機費據(jù)實報銷;副總經(jīng)理、工程部主任、物資采購專員手機費為100元/月;其他人員為50元/月;經(jīng)營部業(yè)務(wù)員手機費從業(yè)務(wù)提存中報銷。

4、辦公費

辦公費是指因日常需要而購買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，辦公用品由各部門主管根據(jù)實際需要填報申購單，交由行政部審核，總經(jīng)理審批后進行統(tǒng)一購買、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷實際費用，然后根據(jù)需要進行領(lǐng)用登記。專用辦公用品如打印機，傳真機，電腦，根據(jù)需要發(fā)放、限定臺數(shù)，因為使用年限或正常損壞而無法使用的需報告行政部實際查看，審核，再由總經(jīng)理審批進行統(tǒng)一購置，以舊換新;新進人員到職由各部門向行政部提出文具申請單領(lǐng)用文具，人員離職時，應(yīng)將可用文具交還行政部。辦公用品系為公共活動提供，嚴禁帶出公司私用。

5、運輸費

運輸費支付應(yīng)在運輸發(fā)票或付款憑證后面附①貨運合同;②有驗收簽字的貨運清單，經(jīng)相應(yīng)的部門審批后可辦理結(jié)付。經(jīng)辦人員要盡量直接與司機聯(lián)系，以減少貨運費用。

6、車輛使用費

車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費，駕駛員補貼。油費報銷一般情況由行政部辦加油卡，司機領(lǐng)卡加油。無卡加油需有司機和乘坐人員共同簽字證明。用車須填寫行車記錄，行政部定期根據(jù)耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄考核用車情況;路橋費、洗車費由駕駛員集中匯總，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核簽字報銷。公司車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點。車輛維修、維護前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費用，報銷時除發(fā)票外還要附上詳細費用清單，由行政部根據(jù)維修情況復(fù)核以實報銷。

第三章 工程成本管理制度

1.公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

2.公司工程部主要負責工程造價的預(yù)測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。

3.工程部還負責組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4.財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。

⑴ 參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃;

⑵ 負責工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

5.工程中間結(jié)算程序。

⑴ 施工單位于每月25日之前，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽;

⑵ 財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送總經(jīng)理審批。

6.工程決算程序。

⑴ 施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽;

⑵ 財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報總經(jīng)理批準;

⑶ 大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算，并制訂《工程竣工決算書》;

⑷工程全部竣工驗收合格交付使用時，財務(wù)部憑工程竣工決算書進行成本結(jié)算。

第四章 固定資產(chǎn)管理制度

1、公司財產(chǎn)的范圍

⑴ 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;

⑵ 凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);

⑶ 凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算

⑴ 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由行政部歸口管理; ⑵ 公司各施工工地使用機器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理; ⑶ 行政部和工程部應(yīng)指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

3、固定資產(chǎn)按下列方法計價：

⑴ 購入的，按照買賣價加上支付的運雜費.安裝調(diào)試費等;

⑵ 自行建造的，按照建造過程中發(fā)生的實際支出;

⑶ 在已有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴建的，按照已有固定資產(chǎn)原價加上改建、擴建過程中發(fā)生的支出，減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入后的余額;

⑷ 投資者投入的，按照合同約定或者評價確認的價值;

⑸ 融資租入的，按照租賃協(xié)議確定的價款加運雜費、安裝調(diào)試費等。

4.固定資產(chǎn)采用平均年限法計提折舊，折舊費相應(yīng)攤?cè)牍こ淌┕ず凸芾碣M用中，最終計入工程成本。

5.財產(chǎn)的購置與調(diào)撥

⑴ 行政部根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報總經(jīng)理批準后方可采購;

⑵ 財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬;

⑶ 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報行政部審批，總經(jīng)理批準;

⑷ 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬;

⑸ 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。

6.財產(chǎn)的清查、盤點

⑴ 公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查;

⑵ 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加;

⑶ 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任;

⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報總經(jīng)理，由總經(jīng)理決定處理意見;

⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報;屬個人責任事故的應(yīng)由有關(guān)責任人員負責賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。

第五章 存貨管理制度

企業(yè)應(yīng)當做好存貨管理基礎(chǔ)工作，建立健全存貨管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進出消耗，都應(yīng)當做到手續(xù)齊全，計量準確，并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行財產(chǎn)清查。

存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。

1、存貨按實際成本計價。購入的，按買價加運雜費、采購保管費計價;建設(shè)單位供應(yīng)的，按合同上確定的價格計價;自制的，按制造過程中的各項實際支出計價;車間加工的，按實際耗用的原材料或半成品加加工費計價。

2、倉庫管理人員對倉庫材料要分類管理，按類別編碼記賬。材料要堆放整齊便于收發(fā)，要熟悉每種材料的用途及堆放地點。有問題的材料要及時處理，不能積壓在倉庫造成浪費。倉庫要隨時打掃，保持衛(wèi)生清潔。

3、配合采購部核實庫存，以合理配貨。熟悉材料供貨周期，當一種材料庫存低于最低存貨量的時候，要及時提醒生產(chǎn)廠長及采購部。

4、材料購回時，由倉庫管理人員按質(zhì)按量驗收，并認真填寫“入庫單”，包括供貨單位、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量、單價、金額，驗收人和采購員簽名。月末對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由采購人提供采購價，財務(wù)據(jù)此入賬核算，待到下月初在按原數(shù)沖回，發(fā)票到后再按實際價格入賬。

5、倉庫管理人員在不見材料或沒清點材料之前，不能開“入庫單”，因此造成的損失全由倉庫管理人員承擔。

6、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，因此造成的損失由采購人員負責追究供貨商責任，如因采購人員的原因由采購人員賠償。

7、加工車間或施工單位領(lǐng)用材料時，要履行審批和領(lǐng)料手續(xù)。領(lǐng)料人要先認真填寫“領(lǐng)料申請表”并經(jīng)部門主管簽字，然后報經(jīng)主管部門審核，主管部門審核無誤后簽字返還給領(lǐng)料人，領(lǐng)料人再到倉庫領(lǐng)用材料，辦理“出庫單”及相關(guān)手續(xù)。倉庫保管員接到“領(lǐng)料申請表”后，先審核手續(xù)是否健全，然后根據(jù)“領(lǐng)料申請表”據(jù)實發(fā)貨。倉庫保管員每天根據(jù)當天的“領(lǐng)料申請表”匯總填寫“出庫單”，填寫內(nèi)容：領(lǐng)料部門、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量。

8、對領(lǐng)用未耗用完的物資(包括殘余料)，如下一批生產(chǎn)或工程不再用，應(yīng)及時退回倉庫，如以后確實用不上的材料，倉庫管理人員同采購人員溝通，及時與供貨商退換品種;下步生產(chǎn)仍需耗用的，月末清點造表報財務(wù)會計，便于財務(wù)如實核算成本。

9、生產(chǎn)或工程領(lǐng)用的材料，因為質(zhì)量或規(guī)格等其他原因不能用退回倉庫并辦理退庫手續(xù)，倉庫管理人員要及時通知采購人對該材料進行退貨或換購處理，由此產(chǎn)生的費用采購人要和供貨商溝通，應(yīng)由供貨商承擔。如果沒及時處理造成材料積壓等損失由倉庫管理人員賠償。領(lǐng)用的材料退回時，辦理退庫開具紅字出庫單，倉庫管理人員與領(lǐng)料人共同簽字，表明材料已退回倉庫以此分清責任;外購的材料退貨時，開具紅字“入庫單”，倉庫管理人員與采購人要共同簽字，表明材料已由采購人辦理退貨，并由采購人追回退貨金額或換購品種。

10、月末存貨的出入庫按部門分項匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報財務(wù)會計。

11、保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細賬，并依據(jù)出入庫單進行賬簿登記，物資的出入庫計量單位要一致。經(jīng)常與財務(wù)核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標簽清楚、計量準確、存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責。

12、對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。

盤點時，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務(wù)等部門組成財產(chǎn)清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字，以示負責。

有關(guān)財務(wù)bp工作的心得體會如何寫四

豐富多彩的大學生活很快就要結(jié)束，四年的學習過程讓我們都成長了許多。雖然大學給我們供給了一個綜合發(fā)展的平臺，但不可否認的是專業(yè)技能的提升仍應(yīng)是我們大學學習的主要組成部分四年學習的重要追求。鑒于此，學校鼓相勵同學們在大四下學期進取踴躍的參加實習。作為一名財務(wù)管理專業(yè)的學生，我對本專業(yè)課程知識有著很濃厚的興趣并且在四年間很努力吸收會計學，管理學，經(jīng)濟學等相關(guān)知識，期望自我能夠早日成為一名優(yōu)秀的會計相關(guān)崗位人才。所以，此次實習我選擇了瑞華會計師事務(wù)所進行實習。

畢業(yè)實習是我們大學學習階段重要的實踐性教學環(huán)節(jié)之一，是理論與實踐相結(jié)合的重要方式，是提高學生政治思想水平，業(yè)務(wù)素質(zhì)和動手本事的重要環(huán)節(jié)，對培養(yǎng)堅持四項基本原則，有夢想，有道德，有文化，有紀律的德才兼?zhèn)涞募寄苄?，?yīng)用性人才有著十分重要的意義。此次實習，經(jīng)過深入會計師事務(wù)所，了解事務(wù)所的工作環(huán)境及作為一個審計人員應(yīng)具備的業(yè)務(wù)素質(zhì)和本事能夠激發(fā)我在相關(guān)領(lǐng)域的學習中的興趣并對自我作出相應(yīng)的職業(yè)定位。同時實踐過程中又能夠加深并鞏固所學專業(yè)知識，進一步提高認識問題，分析問題，解決問題的本事，為今后走向社會，走進工作崗位做好思想準備和業(yè)務(wù)準備，更加提升了我對審計工作的興趣，堅定了我作為一名優(yōu)秀會計人才的決心。

作為一名畢業(yè)的大四學生，看著那一摞摞的教科書，從基礎(chǔ)會計，中級財務(wù)會計，高級財務(wù)會計到審計學，內(nèi)部控制，稅法再到經(jīng)濟學，管理學，發(fā)現(xiàn)大學四年間自我的確是學到了不少課程，可是卻從來沒有參加過會計相關(guān)工作的實踐，甚至連一些基本的原始憑證記賬本都不熟悉，更不要說整套的記賬流程或說審計流程了。不得不承認，大學學習中，實際操作及演練是我學習中的薄弱環(huán)節(jié)。每每運用課本上的案例及公司報表進行課堂分析時，我多想將所學運用到實際工作中，以實踐來增長技能，以所學為實踐供給指南。學習財務(wù)和管理都要從會計入手，而會計審計技能的提升又是與實踐學習分不開的。我對會計學系的熱促使我愈加想要學習好自我的專業(yè)知識，學有所用，學以致用，是我學習的目標。經(jīng)過了七個學期的專業(yè)學習，當我認為自我已經(jīng)跨入了會計的門廊，也擁有了點專業(yè)知識的時候，我滿懷信心的向社會邁出了這一步用實踐來檢驗自我。同時，我也想抓住大學生活中最寶貴的這一年，查缺補漏，將會計進行到底。

實習期間按照要求和公司安排主要完成以下實習工作任務(wù)：

1.了解會計師事物所機構(gòu)組成，人員職責，基本業(yè)務(wù)。

2.分別熟悉事物所各種會計業(yè)務(wù)的操作流程，行業(yè)規(guī)范，協(xié)助會計師完成各類業(yè)務(wù)，如手工編制記賬憑證，日記賬，整理業(yè)務(wù)底稿等工作。

3.配合工作人員完成各種辦公室日常工作，如貼發(fā)票，打印，裝訂，歸檔整理等工作。包括審核底稿，運用用友及鼎信諾會計軟件進行抽憑等會計處理.作為一名應(yīng)屆實習生，真正接觸到的工作專業(yè)性都不會太強，但接觸到的工作范圍面很廣，所以只要勤于動腦，勤于交流都是能夠勝任的。

4.與項目經(jīng)理訪問了解公司內(nèi)部事項整理并記錄

實習單位的資料及背景

此次我實習的單位是瑞華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙），位于東城區(qū)永定門西濱河路8號院7號樓中海地產(chǎn)廣場西塔10層。這是是一家專業(yè)化、規(guī)?；?、國際化的大型會計師事務(wù)所。是中國本土最大的會計師事務(wù)所。在國內(nèi)設(shè)立了諸多分部。

實習工作細節(jié)：

去實習的第一天，見到陳瓊教師等各位教師內(nèi)心十分忐忑，總害怕由于沒有接觸過實際工作會出現(xiàn)岔子，擔心自我業(yè)務(wù)水平不夠而鬧笑話。不管怎樣，實習生活開始了，總要勇敢的去應(yīng)對。實習初始，同專業(yè)的幾個人被分配給了不一樣的教師，主要在接下來的一個多月里協(xié)助教師完成各項工作，處理瑣碎，同時由教師們?yōu)槲覀冎该鲗W習方向，明白我們的實踐。事務(wù)所里的人員不多，大多數(shù)教師常常出外勤，所以辦公室常常空蕩蕩的只剩下滿滿堆積的文件，業(yè)務(wù)底稿，這些都彰顯著事務(wù)所里的工作節(jié)奏忙?？墒墙?jīng)過長時間的了解就會發(fā)現(xiàn)事務(wù)所里的教師都是很優(yōu)秀的會計師，大多數(shù)人都持有注冊會計師證，并且業(yè)務(wù)素質(zhì)很高，是十分值得尊重的人。能和這樣優(yōu)秀的教師一齊工作，學習，實習再苦再累也是值得的。實習開始，負責帶實習生的陳教師就告訴我們各位教師都很忙，我們不能等著教師主動來幫我們，必須記住自我工作中所遇到的問題，在教師安排工作的時候抓住機會向教師提出問題，要做到會利用機會來學習。

我的指導(dǎo)教師是陳瓊教師，她是一位很優(yōu)秀的注冊會計師，工作很繁忙業(yè)很認真。為了不給他的工作造成不便，我在審查數(shù)據(jù)，錄入數(shù)據(jù)，打印，整理時都異常認真，一般都要核對兩遍以上再交送給她，生怕自我出了錯，給陳教師的工作帶來不便，給公司造成重大損失。

陳教師對我認真負責的態(tài)度很是贊賞，如果我的工作出現(xiàn)了什么問題也都和藹的給我指出，同時，在閑談中也會教我很多重要的審計知識及一個會計人的職業(yè)定位。稍微熟悉一些審計工作后，教師們開始讓我們參與一些編制記賬憑證，發(fā)尋證函的工作，也就是一些寫寫地址貼貼郵票的事情。之后就慢慢的教我如何抽查憑證，都要注意些什么。與大學課堂上的講授不一樣，那里更注重工作環(huán)節(jié)中的實際應(yīng)用。起初，比較生疏，就先自我翻看客戶供給的各種資料，包括憑證，總分賬，明細賬，固定資產(chǎn)明細表等等。然后開始進入抽查憑證工作，開始由教師寫出需要抽查的資料和項目憑證號，我們實習生只負責查找憑證是否相符，尤其是涉及大額支出項目，計提折舊項目以及涉及稅金項目。抽查憑證工作是審計過程中一個至關(guān)重要的程序，很多問題都是在抽憑時發(fā)現(xiàn)和暴露出來的。在我們逐漸熟悉抽查憑證的原則和方法后，便獨立完成抽查工作，決定抽查的項目并簽署審計抽查意見。在此過程中，會遇到一些問題，例如憑證號不相貼合，原始憑證不完整等等，在完成這一工作中，雖然抽憑并不難，但查找對照比較煩瑣，并且職責重大，讓我有較深刻的體會。

接下來的一周，我們大部分時間做的都是抽查憑證的工作。由于我們接觸的業(yè)務(wù)都是相比較較簡單的，沒有異常復(fù)雜的審計過程，在完成底稿后，我們有時還會參與資產(chǎn)負債表和收支平衡表的編制核對過程，將各項數(shù)據(jù)綜合統(tǒng)一后與客戶供給的報表相對照。雖然實習過程中只能參與一些零星工作的處理，但我從中也學到了很多東西，積累了不少經(jīng)驗。在審計工作中，雖然自我十分注意，仍然會經(jīng)常犯一些小錯誤，作為會計人員，大意和馬虎都是不夠?qū)I(yè)的表現(xiàn)，我平常將工作中自我犯過的錯誤或者各位教師的提點都進行了備忘以提醒和記憶，相信對自我以后的工作總會有些幫忙。

2月底我跟隨陳經(jīng)理去下戶，審計北京建筑研究院各個分公司，跟隨陳瓊教師進行訪談工作。陳經(jīng)理事先會準備好審問稿，列明了訪談的主要資料，我負責用電子版快速記錄被訪談對象的口頭表述，訪談結(jié)束負責整理記錄，將陳經(jīng)理和我的記錄整合在一齊，然后去拿給被訪談?wù)吆炞稚w章。

3月份繼續(xù)回到所里負責整理和審核底稿。對著財務(wù)報表和明細對照各公司的附注。對的過程中發(fā)現(xiàn)好多數(shù)據(jù)錄入沒有更新導(dǎo)致數(shù)目與報表不合，或者格式不對，數(shù)目沒有顯示。這就要求錄入人員更加細心和認真了。

這次實習讓我深刻的理解了什么叫做“絕知此事要躬行”。比如，平常我們在課本中常學到的注意科目之間的勾稽關(guān)系。如“應(yīng)收賬款”與“預(yù)付賬款”之間的勾稽關(guān)系等，可我們在實際工作中確常常忽略這二者的關(guān)系。如，將預(yù)收賬款放入應(yīng)收賬款中會直接減少應(yīng)收賬款的余額，要注意相應(yīng)調(diào)整分錄的編制，另外注意壞賬準備相應(yīng)比例的增加。這些都是課堂上的基本理論知識，但如果沒有經(jīng)過這次實習，經(jīng)過教師的提點，我就不敢說我就真正地掌握過它們。由此可見，學習也是一件身體力行的過程。

截止到3月28號，為期一個多月的實習生活結(jié)束。這次實習，著實體驗了一把上班族的生活，每一天朝九晚五過的很有規(guī)律。雖然實習過程中接觸不到很有技術(shù)含量的工作，但我對待每件教師交予我的工作都秉承著專業(yè)及負責的態(tài)度認真的對待。堅持著不怕苦不怕累的精神頭，用心的完成每次工作，不放過任何一個能夠鍛煉自我，能夠?qū)W習的機會。同時我也很尊重并感激我的指導(dǎo)教師陳教師及所里的每一位教師，在工作之余的交流中，他們都給我供給

了很多幫忙及指導(dǎo)。所里考取注會的教師十分多，他們?yōu)槲医榻B了許多注會學習和考試的經(jīng)驗，并給我的職業(yè)發(fā)展提出了很多好的提議。能和這些“大師們”一齊交流并獲得他們的經(jīng)驗是我的榮幸，在此深表感激。此次實習，讓我認識到了自我的很多不足，也發(fā)現(xiàn)了自我在專業(yè)技能上的短缺，這都為我以后的學習供給了指導(dǎo)和方向。一個多月的歷練和學習，我學習到的東西總結(jié)如下：

1、花時間在做事情上，即使是很零星的小事情，只要用心，也總會學習到東西有所收獲。做事情和學習都不能好高騖遠，眼高手低。

2、要善于同上司和同事交流。僅有這樣才能懂得自我哪里還做的不夠好，自我工作中該怎樣做才能夠提高，才能為自我創(chuàng)造出一個和諧的提高環(huán)境

3、作為一個審計人，謹慎性和專業(yè)性是對自身最基本的要求，不清楚和不太有把握的事情就不要急于動手。

4、一個實習生的實習價值取決于其進取性，僅有進取地與教師溝通才能更好地做好教師交代的任務(wù)，才能學到更多的東西。

5、工作中無小事，我們應(yīng)當進取主動地抓住每一個能夠?qū)W習的機會，進取主動的提高自我，從每一天的工作中汲取提高的養(yǎng)分。要銘記僅有不停止學習的人才不會停止提高也對于這次實習，同樣也存在著一些令人不滿意的地方。那就是由于所學知識有限，不足以對事務(wù)所所有業(yè)務(wù)都有一完整的了解，對于審計業(yè)務(wù)也是淺嘗輒止，沒能接觸到更多業(yè)務(wù)類型；還有在時間中，體現(xiàn)出來我對所學的知識掌握的不牢固，以至于碰到有些問題不知該如何解決。對于以上問題，還需要在今后的學習過程或者工作過程中注意改善和解決?？傊?，這兩個月的實習使即將走上工作崗位的我受益匪淺。以后的學習和工作中，我還會秉承著嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，到達一名合格的事務(wù)所人員所必需具備的良好的個人品質(zhì)，較好的專業(yè)本事，這樣才能更好地適應(yīng)和生人會計和審計工作，為日后的職業(yè)生涯和發(fā)展做好準備。

有關(guān)財務(wù)bp工作的心得體會如何寫五

時光荏苒，三個月的試用期很快就過去了，在__的這三個月是我平凡的一季，也是我收獲的一季。首先感謝公司領(lǐng)導(dǎo)給予我這個平臺，使我得到學習和發(fā)展的機會，同時也感謝同事們對我的幫助和引導(dǎo)，使我很快的熟悉和融入這個大家庭?，F(xiàn)我將這三個月的情況進行如下總結(jié)：

一、試用期的基本內(nèi)容

1、單位基本情況的熟悉

入職后我在部門總監(jiān)容許的情況下，通過對單位相關(guān)資質(zhì)的翻閱以及同事的介紹了解到我集團公司是成立于__年__月的跨行業(yè)、多渠道發(fā)展的綜合性公司，下設(shè)__個子公司。

2、單位相關(guān)人員的熟悉

在這三個月的日常中我不僅認識了集團公司各個部門的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和同事以及各分公司的部分財務(wù)及辦公室的同事，同時也在日常中得到了各位領(lǐng)導(dǎo)及同事的指導(dǎo)和幫助，相信在以后得中我會和大家相處的更加融洽。

3、基本內(nèi)容的熟悉

三個月的.試用期中我不僅接觸了部分的會計、出納崗位的，同時也接觸了日常的辦公，每一項都是自己新的開始和新的目標。包括原始憑證的整理、會計憑證的制作、支票的填寫、銀行單據(jù)的領(lǐng)取以及基本辦公軟件的應(yīng)用等，我不僅在這些中學習到了新東西，也在中認識到了自己的不足，用以督促自己在日后的中不斷的學習和進步。

二、中存在的問題

雖然已經(jīng)有兩年相關(guān)的經(jīng)驗，但是在這段時間的中我認識到自己的還有很大的欠缺，主要表現(xiàn)在以下兩方面：

1、專業(yè)知識的欠缺

之前就聽說財務(wù)是份干到老學到老的，自己很是不屑，以為憑借自己在學校所學的理論知識足以完成現(xiàn)有的，但是在真正的實踐中才發(fā)現(xiàn)自己所掌握的僅僅是冰山一角，需要學習和掌握的專業(yè)知識還有很多。

2、財務(wù)軟件運用不熟練

現(xiàn)在的財務(wù)已經(jīng)基本脫離了原始的手工制作逐步向電算化、智能化過度。在這三個月的中我發(fā)現(xiàn)自己對會計電算化軟件的運用很是笨拙，這將是我日后的壁壘，抓緊時間對軟件的學習和練習是接下來的重點。

三、下一步的計劃

1、端正態(tài)度

在日后的中我會嚴格要求自己端正態(tài)度，認真對待每一項，杜絕低級的常識性失誤。與此同時還要進一步提高自己的執(zhí)行能力，在最短的時間內(nèi)高質(zhì)量的完成領(lǐng)導(dǎo)交代的任務(wù)。

2、強化專業(yè)知識

除了對自己已掌握的專業(yè)知識經(jīng)常的練習和鞏固，在日后還要不斷的學習專業(yè)知識，了解最新的會計準則及稅法知識，從而正確的指導(dǎo)日常，同時還要和前輩及同事們學習相關(guān)的實踐經(jīng)驗，充實自己的專業(yè)知識。

3、熟練運用財務(wù)軟件

在這三個月的中認識到自己對財務(wù)軟件的運用并不熟練，嚴重影響了相關(guān)的進展速度。學習和掌握財務(wù)軟件的應(yīng)用的勢在必行。

4、做好數(shù)據(jù)的電子備份

財務(wù)是十分嚴謹而瑣碎的，日常會涉及很多的數(shù)據(jù)文件，對數(shù)據(jù)文件做好電子備份是件很重要的事情，充分利用數(shù)據(jù)的電子備份既可以方便日后的查閱和借鑒，同時也可以提高效率。

總之，未來的路還很長，新的崗位意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，我決定在新的崗位上再接再厲，努力。

最后謝謝各位領(lǐng)導(dǎo)、同事給與的幫助和支持！