最新機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新(匯總9篇)

總結(jié)是一種反思和思考的過(guò)程，對(duì)我們的學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)非常重要。在寫總結(jié)時(shí)，要注重突出事物的主次，不要過(guò)于瑣碎和冗長(zhǎng)。以下是一些環(huán)境保護(hù)的案例和行動(dòng)，讓我們一起了解環(huán)保的重要性和具體的實(shí)踐。

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇一

為了加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)管理工作，確保庫(kù)存物品安全。

2

適用范圍。

本規(guī)定適用于站內(nèi)所有倉(cāng)庫(kù)的管理。可依據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際制定具體的規(guī)定。

3

3.1。

所有倉(cāng)庫(kù)，應(yīng)設(shè)專(兼)職倉(cāng)庫(kù)保管員，負(fù)責(zé)庫(kù)房的日常管理。

3.2。

所有物料，無(wú)論是新購(gòu)入、領(lǐng)后收回，必須履行驗(yàn)收入庫(kù)登記手續(xù)。

3.3。

庫(kù)房應(yīng)通風(fēng)，照明良好，門窗完好，不漏雨。

3.4。

庫(kù)房應(yīng)有醒目的安全警示標(biāo)志，無(wú)關(guān)人員不得隨意出入。庫(kù)管人員離開(kāi)時(shí)必須隨時(shí)鎖門。

3.5。

庫(kù)房?jī)?nèi)禁止吸煙，動(dòng)用明火必須經(jīng)生產(chǎn)部安全管理者批準(zhǔn)，并采取相應(yīng)的安全措施。

3.6。

庫(kù)房應(yīng)配置滅火器材，消防器材應(yīng)當(dāng)設(shè)置在明顯和便于取用的地點(diǎn)，周圍不準(zhǔn)堆放物品和雜物。庫(kù)管人員應(yīng)會(huì)熟練使用。

3.7。

庫(kù)房?jī)?nèi)敷設(shè)的配電線路，需穿金屬管或用非燃硬塑料管保護(hù)。應(yīng)當(dāng)在庫(kù)房外單獨(dú)安裝電源開(kāi)關(guān)，保管人員離庫(kù)時(shí)，必須拉閘斷電;禁止使用不合規(guī)格的保險(xiǎn)裝置。

3.8。

庫(kù)房?jī)?nèi)不準(zhǔn)人員住宿、休息，不準(zhǔn)使用電爐、電烙鐵、電熨斗等電熱器具和電視機(jī)、電冰箱等家用電器。

4

物料的存放。

4.1。

物品應(yīng)分類存放，置放有序。應(yīng)保持一定的通道。

4.2。

庫(kù)管員應(yīng)根據(jù)物料說(shuō)明書的要求，采取適當(dāng)?shù)谋４娲胧?/p>

確保物料存儲(chǔ)環(huán)境(如溫度、

4.3。

易燃、易爆、易腐蝕等化學(xué)危險(xiǎn)品應(yīng)單獨(dú)設(shè)庫(kù)，確無(wú)條件時(shí)，也必須隔離單獨(dú)存放，并做好專門的標(biāo)識(shí)，在醒目處標(biāo)明儲(chǔ)存物品的名稱、性質(zhì)和應(yīng)急處置方法。

4.4。

易燃、易爆、易腐蝕等化學(xué)危險(xiǎn)品的包裝容器應(yīng)當(dāng)牢固、密封，發(fā)現(xiàn)破損、殘缺，變形和物品變質(zhì)、分解等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行安全處理，嚴(yán)防跑、冒、滴、漏。

4.5。

庫(kù)房人員應(yīng)定期檢查庫(kù)存物資狀況，倉(cāng)庫(kù)管理單位(部門)應(yīng)定期組織盤點(diǎn)。

4.6。

倉(cāng)庫(kù)管理單位(部門)應(yīng)把庫(kù)房作為日常安全巡邏、例行安全檢查的重點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、處置安全隱患，防止安全事故的發(fā)生。

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇二

為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，現(xiàn)就企業(yè)食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下：

一、食堂財(cái)務(wù)管理的總體要求。

公司開(kāi)辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè)，必須以服務(wù)職工為宗旨，不以盈利為目的;必須堅(jiān)持職工自愿搭伙就餐的原則;必須認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，開(kāi)設(shè)企業(yè)食堂結(jié)算戶，由公司財(cái)務(wù)室實(shí)行“統(tǒng)一管理，獨(dú)立建帳，成本核算，收支平衡”。

二、企業(yè)食堂物資采購(gòu)與資產(chǎn)管理。

(一)食堂物資采購(gòu)應(yīng)堅(jiān)持“勤進(jìn)快銷，以銷定進(jìn)，以進(jìn)促銷”原則。所購(gòu)物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。

(二)建立和完善物資采購(gòu)內(nèi)部牽制制度。企業(yè)食堂物資必須實(shí)行雙人(食堂主管、采購(gòu)部主管)采購(gòu)，品控部監(jiān)督驗(yàn)收數(shù)量和質(zhì)量。

(三)建立物資采購(gòu)驗(yàn)收制度。食堂物資采購(gòu)回來(lái)后，必須辦理過(guò)秤、驗(yàn)收等入庫(kù)手續(xù)，經(jīng)采購(gòu)人員、復(fù)核人員、保管人員和審批人員在統(tǒng)一印制的“河北灤平華都食品有限企業(yè)食堂物自制單據(jù)”上分別簽字認(rèn)可后，方可登記入賬。

(四)建立物資采購(gòu)報(bào)批制度。采購(gòu)人員每天應(yīng)根據(jù)采購(gòu)的品種、數(shù)量、價(jià)格等編制“食堂采購(gòu)計(jì)劃表”，經(jīng)復(fù)核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購(gòu)。

(五)建立食堂存貨盤點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫(kù)時(shí)間可分為：進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫(kù)存貨。進(jìn)廚存貨指購(gòu)進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。進(jìn)庫(kù)存貨指為加工過(guò)程中耗用而儲(chǔ)存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。企業(yè)食堂應(yīng)對(duì)進(jìn)庫(kù)存貨進(jìn)行按月定期清查盤點(diǎn)，學(xué)期結(jié)束進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到帳表、帳帳、帳實(shí)相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。

三、企業(yè)食堂收入管理。

(一)企業(yè)食堂收入主要來(lái)源于職工和管理人員的就餐收入，食堂向職工和管理人員收取的金龍卡存款伙食費(fèi)，實(shí)行月初預(yù)收、月末結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)伙食收入、離職工人結(jié)算找補(bǔ)的辦法。即：公司預(yù)收伙食費(fèi)時(shí)，不作“食堂收入”，暫掛“應(yīng)付帳款或預(yù)收款”，每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額從預(yù)收款中結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)當(dāng)月伙食收入。職工及食堂人員的就餐費(fèi)同職工一樣結(jié)算。

(二)離職工人退款，由機(jī)房把退款明細(xì)及總帳交財(cái)務(wù)室，經(jīng)充卡室審核后辦理。

(三)企業(yè)食堂原則上不允許對(duì)外承包經(jīng)營(yíng)，對(duì)于在公司統(tǒng)一監(jiān)管下實(shí)行責(zé)任經(jīng)營(yíng)收取的相應(yīng)可支配費(fèi)用，必須納入公司預(yù)算外收入管理。

(四)食堂包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入，一律記入食堂收入，不得轉(zhuǎn)移存儲(chǔ)。

(五)職工伙食費(fèi)的收取應(yīng)充分考慮職工的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據(jù)，力求收支基本平衡。

(六)食堂實(shí)行自收自支，自負(fù)盈虧，公司行政一般不予補(bǔ)助。食堂以伙食資金購(gòu)置食堂設(shè)備或其它支出而造成虧損的，公司可給予一定經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。

四、企業(yè)食堂支出管理。

(一)企業(yè)食堂支出要以服務(wù)職工為中心，按照“量入為出”原則安排各項(xiàng)支出，嚴(yán)格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：

1.伙食支出：是指企業(yè)食堂開(kāi)展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。具體包括：

(1)糧食支出：企業(yè)食堂加工過(guò)程中所耗用的米、面粉等支出;。

(2)菜金支出：企業(yè)食堂燒菜所耗用的支出。

(3)調(diào)料支出：企業(yè)食堂加工過(guò)程中耗用鹽、味精、雞精等支出;。

(4)燃料支出：企業(yè)食堂加工過(guò)程中耗用煤、煤氣等支出;。

(5)其他材料支出：企業(yè)食堂加工過(guò)程中耗用除上述以外的支出。

2.其他支出：企業(yè)食堂聘請(qǐng)臨時(shí)工等所開(kāi)支的人員工資等支出。具體包括：炊事員工資、社會(huì)保障費(fèi)、管理人員管理補(bǔ)貼、水電費(fèi)支出、非正常支出及其他雜項(xiàng)支出。

1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購(gòu)入，必須按實(shí)際支付的價(jià)格及運(yùn)費(fèi)等實(shí)際成本計(jì)價(jià)。物資材料購(gòu)入時(shí)應(yīng)填制食堂物資入庫(kù)單，數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員驗(yàn)收、過(guò)秤簽字后按序入庫(kù)，并記入有關(guān)帳簿?，F(xiàn)購(gòu)現(xiàn)用物資材料的購(gòu)入和交付使用，可不通過(guò)填制食堂物資入庫(kù)單和食堂物資出庫(kù)單，購(gòu)買驗(yàn)收后憑采購(gòu)單及發(fā)票直接列入伙食支出。

2.領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫(kù)單，出庫(kù)時(shí)以加權(quán)平均后的成本作伙食支出。食堂物資出庫(kù)單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。

3.食堂的差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品等支出，須經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，向食堂出納辦理報(bào)銷手續(xù)，直接列入當(dāng)月支出。

4.食堂需購(gòu)置固定資產(chǎn)，由食堂負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核，審批同意后，方可按公司招投標(biāo)(集中采購(gòu))目錄及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定辦理設(shè)備采購(gòu)手續(xù)，購(gòu)入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。

5.食堂人員的聘請(qǐng)人數(shù)應(yīng)符合規(guī)定的人數(shù)，其工資標(biāo)準(zhǔn)由公司同意后執(zhí)行。

(三)公司因工作需要而發(fā)生的客伙支出，原則上要求在公司內(nèi)部食堂就餐，費(fèi)用按實(shí)際支出成本結(jié)算。

(四)食堂菜類的采購(gòu)應(yīng)有兩人及以上人員到菜市場(chǎng)采購(gòu)并填寫“河北灤平華都食品有限企業(yè)食堂物自制單據(jù)”，采購(gòu)驗(yàn)收后由驗(yàn)收人及食堂主管簽字并付款，其他物資的采購(gòu)原則上須對(duì)方開(kāi)具正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票到校財(cái)務(wù)室單獨(dú)報(bào)銷，金額在1000元以上的物資須對(duì)方提供開(kāi)戶銀行及帳號(hào)，通過(guò)轉(zhuǎn)帳支付，不提現(xiàn)金。經(jīng)常在采購(gòu)的米、油、面粉、冰貨等大額采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)告知對(duì)方至少每周到財(cái)務(wù)室進(jìn)行資金結(jié)算。其他定點(diǎn)單位采購(gòu)的數(shù)量不是很大的項(xiàng)目也應(yīng)每周到財(cái)務(wù)室結(jié)算，原則上要求對(duì)方開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票在報(bào)銷過(guò)程中應(yīng)寫明用途。

(五)所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范，票據(jù)開(kāi)具的內(nèi)容反映實(shí)際的經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng)，票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí)，符合經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng)的實(shí)際情況。(是否存在偽造作假，如大頭小尾、涂改、不套復(fù)印紙等);發(fā)票的正確性：內(nèi)容齊全、填寫規(guī)范、開(kāi)具的內(nèi)容與發(fā)票類別相符、在規(guī)定的額度和時(shí)間內(nèi)開(kāi)具等;要求對(duì)方單位開(kāi)票時(shí)必須要求做到按號(hào)碼順序填開(kāi)，填寫項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚;開(kāi)票時(shí)，同時(shí)要求填寫付款方：“河北灤平華都食品有限公司”并有開(kāi)票方開(kāi)票人和收款人簽字，同時(shí)在發(fā)票聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章。

(六)食堂每周前填制好采購(gòu)情況公示表。

(七)企業(yè)食堂所有支出項(xiàng)目除菜市場(chǎng)購(gòu)買的菜類及零星支出在500元下的項(xiàng)目由食堂主管簽字匯總后由領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一簽字后支付，其他也由領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發(fā)放須報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，發(fā)票報(bào)銷時(shí)附審批單。

五、企業(yè)食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理。

(一)食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余是指企業(yè)食堂因伙食經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的當(dāng)期收入與支出相抵后的余額。企業(yè)食堂不應(yīng)以盈利為目的，必須堅(jiān)持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。

副營(yíng)收支的收益和其它收支的收益應(yīng)當(dāng)單獨(dú)反映。

(二)食堂應(yīng)每月反映財(cái)務(wù)盈虧狀況，按月編制“企業(yè)食堂資產(chǎn)負(fù)債表”、“企業(yè)食堂收支明細(xì)表”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，分析原因，消除虧損。

(三)食堂凈收益全部納入公司部門預(yù)算，實(shí)施“收支兩條線”管理。

食堂每月財(cái)務(wù)報(bào)表于次月公司第一周例會(huì)上公示。

七、企業(yè)食堂會(huì)計(jì)檔案管理。

食堂的會(huì)計(jì)檔案資料，納入公司會(huì)計(jì)檔案資料統(tǒng)一管理。

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇三

為加強(qiáng)局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)審批，節(jié)約經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，提高資金使用效益，保證機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定本制度。

1.機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理必須符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)都應(yīng)納入財(cái)會(huì)部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算，各項(xiàng)支出均應(yīng)嚴(yán)格遵守市行政單位經(jīng)費(fèi)規(guī)定執(zhí)行，并接受監(jiān)督。

2.財(cái)務(wù)人員需做好部門預(yù)算、部門決算工作，及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，準(zhǔn)確的編制會(huì)計(jì)報(bào)表。完善內(nèi)部支出管理，做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。

3.財(cái)務(wù)人員根據(jù)規(guī)定的報(bào)賬程序，對(duì)原始票據(jù)進(jìn)行審核、確保每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性，然后予以報(bào)銷費(fèi)用。財(cái)務(wù)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理。

二、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度。

(一)報(bào)批制度。

1.職工因公外出開(kāi)會(huì)、培訓(xùn)、必須嚴(yán)格按照國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開(kāi)支的規(guī)定執(zhí)行。借支差旅費(fèi)的人員，必須由本人填寫借款申請(qǐng)單，注明到何地、辦何事及計(jì)劃天數(shù)，核定借款金額，返回后一周內(nèi)按審批程序報(bào)銷。

2.購(gòu)買各種固定資產(chǎn)、辦公用品及訂閱報(bào)刊雜志、專業(yè)書籍等均應(yīng)由經(jīng)辦人或部門提出計(jì)劃，然后履行正常報(bào)批手續(xù)予以報(bào)銷。

3.機(jī)動(dòng)車輛實(shí)行定點(diǎn)維修，維修前應(yīng)由司機(jī)提出計(jì)劃，經(jīng)辦公室主任匯總，報(bào)銷時(shí)必須按正常報(bào)批程序結(jié)算，并附修理費(fèi)明細(xì)表。

(二)審批及結(jié)算制度。

1.辦公費(fèi)用開(kāi)支，必須有真實(shí)合法的正式發(fā)票(稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的)或行政事業(yè)單位收據(jù)，印章齊全，填制報(bào)銷憑據(jù)單后由經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷付款。

2.機(jī)關(guān)各項(xiàng)開(kāi)支均應(yīng)實(shí)行計(jì)劃管理，發(fā)票由財(cái)務(wù)按計(jì)劃審核。數(shù)額500元以上的各項(xiàng)開(kāi)支，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳或公務(wù)卡結(jié)算。一萬(wàn)元以下開(kāi)支經(jīng)局分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以報(bào)銷;一萬(wàn)元以上開(kāi)支由局主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽字報(bào)銷;開(kāi)支數(shù)額五萬(wàn)元以上，由局黨組會(huì)研究后批準(zhǔn)報(bào)銷。

三、財(cái)務(wù)公開(kāi)制度。

財(cái)務(wù)公開(kāi)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算收支情況、“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況。每年年初公布當(dāng)年單位部門預(yù)算及上年部門決算，每半年公布一次經(jīng)費(fèi)收支和“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況。

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇四

為進(jìn)一步加強(qiáng)職工食堂財(cái)務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)營(yíng)體系，提高經(jīng)營(yíng)效果，更好的為廣大職工服務(wù)，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合職工食堂經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，特制定本制度：

一、內(nèi)容與要求。

1、職工食堂所有收、付款及出、入庫(kù)單據(jù)，必須書寫工整，手續(xù)完備。食堂領(lǐng)用各種物品要做好出庫(kù)單，出庫(kù)單據(jù)上要有領(lǐng)物人、保管員、食堂主管的簽字許可，做到帳物相符，一一對(duì)應(yīng)。每周一報(bào)銷、每月一統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的總支出和總收入。

2、所有收、付款單據(jù)(稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票)要事先經(jīng)制單人和食堂主管簽字后，方可到主管單位簽字審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批后到公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

3、核算保管員應(yīng)每周五下午，持本周所購(gòu)物品的發(fā)票或者集市采購(gòu)賣方開(kāi)出的收據(jù)等原始憑證、出入庫(kù)單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。發(fā)票必須具有稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票監(jiān)制章和單位財(cái)務(wù)專用章;出、入庫(kù)單須有采購(gòu)員、核算保管員和食堂主管簽字把關(guān);集市采購(gòu)三聯(lián)單(或者原始憑證)必須有賣方簽名及手印，否則一律不予報(bào)銷。

4、核算保管員定期到主管單位借食堂備用金，并辦理完備的借款手續(xù)，每次的借款數(shù)額必須由食堂主管決定。

5、核算保管員應(yīng)每月5日從財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)上月食堂的總收入，當(dāng)月核算當(dāng)月的收支情況，并計(jì)算出每月的盈余額或者虧損額。

6、食堂每月25日對(duì)庫(kù)存及剩余物品進(jìn)行盤點(diǎn)，主管單位隨時(shí)抽查，檢查帳、物是否相符，有無(wú)積壓浪費(fèi)、腐爛變質(zhì)現(xiàn)象。

7、所有借帳應(yīng)當(dāng)月結(jié)清，不存在白條，杜絕呆帳、壞帳的發(fā)生。

8、每月所有報(bào)批的收付款單據(jù)及月末盤點(diǎn)表，必須于下月1日前全部送主管單位審核。

二、檢查與考核。

1、不及時(shí)按規(guī)定報(bào)銷、報(bào)送收付款單據(jù)極不按時(shí)盤點(diǎn)的每次考核核算保管員50元。

2、抽查時(shí)帳、物不符考核責(zé)任人100元。連帶考核食堂主管50元。

3、發(fā)生違反規(guī)章制度的現(xiàn)象，按公司有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行考核。

三、本辦法自下發(fā)執(zhí)日起執(zhí)行。

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇五

將車間現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)需要和不需要的東西分類，丟棄或處理不需要的東西，管理需要的東西。

目的:。

騰出空間，空間活用，防止誤用、誤送，塑造清爽的工作場(chǎng)所。

內(nèi)容:。

1、車間內(nèi)廢品、邊角料當(dāng)天產(chǎn)生當(dāng)天處理，入庫(kù)或從現(xiàn)場(chǎng)清除。

2、班組產(chǎn)生的返修品及時(shí)返修，在班組內(nèi)存放不得超過(guò)二天，避免與合格品混淆。

3、用戶返回的產(chǎn)品應(yīng)及時(shí)處理，如暫時(shí)無(wú)時(shí)間處理，應(yīng)存放在臨時(shí)庫(kù)，不得堆放在生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)。

4、外來(lái)產(chǎn)品包裝物及時(shí)去除，貨品堆放整齊。工作現(xiàn)場(chǎng)不能堆放過(guò)多(帶包裝)外購(gòu)產(chǎn)品。

5、合格部件、產(chǎn)品經(jīng)檢查人員確認(rèn)后及時(shí)入庫(kù)，不得在班組存放超過(guò)一天。

6、報(bào)廢的工夾具、量具、機(jī)器設(shè)備撤離現(xiàn)場(chǎng)存放到指定的.地點(diǎn)。

7、領(lǐng)料不得領(lǐng)取超過(guò)二天用量的部件材料，車間內(nèi)不允許存放不需要的材料、部件。

8、工作垃圾(廢包裝盒、廢包裝箱、廢塑料袋)及生活垃圾及時(shí)清理到衛(wèi)生間。

9、窗臺(tái)、設(shè)備、工作臺(tái)、周轉(zhuǎn)箱內(nèi)個(gè)人生活用品(食品、餐飲具、包、化妝品、毛巾、衛(wèi)生用品、書報(bào)、衣物、鞋)清離現(xiàn)場(chǎng)。

對(duì)整理之后留在現(xiàn)場(chǎng)的必要的物品分門別類放置，排列整齊。物品的保管要定點(diǎn)、定容、定量，有效標(biāo)識(shí)，以便用最快的速度取得所需之物。

目的:。

工作場(chǎng)所一目了然，消除找尋物品的時(shí)間。

內(nèi)容:。

2、車間對(duì)各類設(shè)備，工裝，器具進(jìn)行分類編號(hào)。

3、廢品、廢料應(yīng)存放于指定廢品區(qū)、廢料區(qū)地點(diǎn)。

4、不合格品、待檢品、返修品要與合格品區(qū)分開(kāi)，周轉(zhuǎn)箱內(nèi)有清晰明顯標(biāo)識(shí)。

5、周轉(zhuǎn)箱應(yīng)放在貨架上或周轉(zhuǎn)車上，設(shè)備上不得放置周轉(zhuǎn)箱、零件。

6、操作者所加工的零部件、半成品及成品的容器內(nèi)，必須有明顯的標(biāo)識(shí)(交檢單，轉(zhuǎn)序卡)，注明品名，數(shù)量，操作者，生產(chǎn)日期。

7、搬運(yùn)周轉(zhuǎn)工具(吊車、拖車、升降車、周轉(zhuǎn)車)應(yīng)存放于指定地點(diǎn)，不得占用通道。

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇六

1、為了規(guī)范商務(wù)休閑酒店的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。

3、酒店的財(cái)務(wù)行為，應(yīng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會(huì)的檢查和監(jiān)督。

4、酒店應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

5、酒店財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。

2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會(huì)計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，積極參與酒店經(jīng)營(yíng)管理工作。

4、加強(qiáng)酒店財(cái)物管理，定期和不定期組織對(duì)本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。

5、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開(kāi)支酒店費(fèi)用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān)，有權(quán)對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報(bào)銷;對(duì)于員工辭職或調(diào)動(dòng)，須見(jiàn)員工離職表中庫(kù)管員的簽字。

6、加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時(shí)向股東各方報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說(shuō)明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。

9、有權(quán)對(duì)酒店所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止;有權(quán)對(duì)給酒店造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見(jiàn)。

10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開(kāi)一次經(jīng)營(yíng)狀況分析會(huì)，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。

出納員崗位職責(zé)。

1、嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫(kù)存現(xiàn)金。

(1)按時(shí)到吧臺(tái)收取營(yíng)業(yè)款，次日上午足額存入開(kāi)戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。

(2)不得私自挪用公款，不得用白條抵庫(kù)，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理，不得擅自用盤點(diǎn)的長(zhǎng)款抵補(bǔ)以前的短款。

(3)負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報(bào)銷和借款歸還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。

(5)接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。

(6)編制現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表，于次日上午12時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn)。

(1)設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記;賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

(3)每月及時(shí)與銀行對(duì)賬單相互核對(duì)，并必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊(cè)。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，屬于記賬差錯(cuò)的應(yīng)及時(shí)更正;屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。

4、保管有關(guān)印章、空白支票;妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票;使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤點(diǎn)檢查。

(1)妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人(收銀員)簽字。

(2)月終對(duì)吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤點(diǎn)檢查。

(3)對(duì)于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

庫(kù)管員崗位職責(zé)。

1、在總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)酒店物資的驗(yàn)收、入庫(kù)、發(fā)放、保管、盤點(diǎn)，做到手續(xù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng)，開(kāi)單迅速、不出差錯(cuò)。

2、認(rèn)真登記商品(材料)數(shù)量金額明細(xì)表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點(diǎn)數(shù)相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時(shí)處理。

(1)堅(jiān)持“四個(gè)禁止”：禁止無(wú)關(guān)人員入庫(kù);禁止為個(gè)人存放物品;禁止在庫(kù)房飲酒、吃零食;禁止危險(xiǎn)物品與其他物品混貯。

(3)科學(xué)儲(chǔ)存保管、控制庫(kù)存業(yè)務(wù);合理制定庫(kù)存物資補(bǔ)充計(jì)劃，并填制《物資申購(gòu)單》，控制最高庫(kù)存量和最低庫(kù)存量;隨時(shí)掌握庫(kù)存狀況，及時(shí)提供庫(kù)房物資進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫(kù)房蓄水池作用。

4、不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請(qǐng)娛樂(lè)等。

收銀員崗位職責(zé)。

2、按照前廳人員填寫的點(diǎn)菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數(shù)量、準(zhǔn)確輸入電腦，及時(shí)核對(duì)。

3、對(duì)結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確、及時(shí)、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。

4、每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與點(diǎn)菜單、結(jié)賬單一起于次日交財(cái)務(wù)室審核。

5、無(wú)權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號(hào)，報(bào)廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財(cái)務(wù)室審核;無(wú)權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。

6、對(duì)營(yíng)業(yè)額的準(zhǔn)確性、安全性負(fù)責(zé)。妥善保管營(yíng)業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。

7、保守經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意透露酒店經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意給顧客多開(kāi)發(fā)票。

記單員崗位職責(zé)。

1、根據(jù)記單操作程序填制結(jié)算單，菜品、數(shù)量、金額應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確，金額大小寫一致，若有差錯(cuò)責(zé)任自負(fù)。

4、免單需由經(jīng)辦人簽署原因，由總經(jīng)理簽字(免單不得打折);打折需由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限范圍簽字，具體參照酒店有關(guān)管理制度執(zhí)行;記單員應(yīng)按規(guī)定見(jiàn)既定領(lǐng)導(dǎo)簽字后再進(jìn)行免單或打折處理。

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6、不得以權(quán)謀私，伙同他人做出損害酒店利益的事情，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予重罰，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)惡劣者給予除名處理。

7、必須親自在點(diǎn)菜單配菜聯(lián)上加蓋“確認(rèn)”章，不得由他人代蓋，同時(shí)核對(duì)點(diǎn)菜單配菜聯(lián)與記賬聯(lián)各項(xiàng)目是否一致。

應(yīng)收款項(xiàng)管理制度。

為了加強(qiáng)酒店往來(lái)款項(xiàng)的管理，控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用，減少壞賬損失特制定本制度。

1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項(xiàng)。

2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人，酒店應(yīng)對(duì)其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計(jì)，因過(guò)失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對(duì)于信譽(yù)差的單位和個(gè)人，應(yīng)杜絕賒賬行為。

4、在呆賬發(fā)生后，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過(guò)程及催款情況。

5、酒店一律不提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批，酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)入管理費(fèi)用。

1、其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。

2、酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時(shí)間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí)收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回。

1、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(fèi)(含掛賬)，按8.8折(僅指菜品)計(jì)價(jià);系統(tǒng)內(nèi)個(gè)人消費(fèi)(含掛賬)，按8.5折(僅指菜品)計(jì)價(jià)。

報(bào)銷制度。

1、報(bào)銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票據(jù)(如車票)應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。

2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實(shí)正確填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨物結(jié)算憑據(jù)”，由部門負(fù)責(zé)人審查并簽署意見(jiàn)后交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報(bào)銷意見(jiàn)：“同意報(bào)銷(支付)”、“同意報(bào)銷(支付)多少元”、“不同意報(bào)銷(支付)”字樣。總經(jīng)理簽字時(shí)，不得只簽姓名，不簽意見(jiàn)。

4、出納憑上述簽字齊備的“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金。

5、總經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用必須經(jīng)董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報(bào)銷費(fèi)用不得讓他人代報(bào)，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)不予報(bào)銷;部門經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，否則不予報(bào)銷。若有違反，對(duì)報(bào)銷人、出納各處以報(bào)銷金額20%(但不低于100元/人)的罰款，并退回違規(guī)所得。

經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部門負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字——總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報(bào)銷。

借款制度。

為了加速酒店流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營(yíng)的正常開(kāi)支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

1、采購(gòu)員和吧臺(tái)收銀員實(shí)行定額備用金制度，采購(gòu)員備用金定額為20xx元，吧臺(tái)收銀員備用金定額為3000元。

3、采購(gòu)人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購(gòu)單采購(gòu)貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時(shí)，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。

4、其他人員因公借款時(shí)，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

5、因公辦事或出差人員凡在財(cái)務(wù)室有借款的，不得逾期報(bào)賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。

6、酒店原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時(shí)間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任;員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。

支票、發(fā)票、印鑒管理制度。

1、酒店必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開(kāi)立幾個(gè)賬戶，同一酒店的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

4、支票由出納員保管(放入保險(xiǎn)柜)。支票使用時(shí)須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。

5、對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。

2.出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購(gòu)、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。

2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問(wèn)題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。

3、印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長(zhǎng)審批。

現(xiàn)金管理制度。

不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)批準(zhǔn)后另行處理。

2、庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒店庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)5000元，超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足，特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批。

3、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，并寫明用途和金額。

4、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報(bào)銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

5、廣告費(fèi)、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。

必須真實(shí)反映本店經(jīng)營(yíng)所需的各種物資的進(jìn)、銷、存情況，為財(cái)務(wù)提供原始、真實(shí)、準(zhǔn)確的營(yíng)業(yè)成本資料，必須對(duì)庫(kù)存物資的安全、完整負(fù)責(zé)。

1、庫(kù)房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類物品不得雜亂混放。

1、庫(kù)管員開(kāi)單或記賬時(shí)前后使用計(jì)量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混亂、成本反映不真實(shí)等損失，由庫(kù)管員承擔(dān)。

如：酒水入庫(kù)不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小計(jì)量單位“瓶”為入出庫(kù)計(jì)量單位。

3、對(duì)每種進(jìn)出庫(kù)物資的計(jì)算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。

1、庫(kù)管員應(yīng)與采購(gòu)員、各擋口廚師長(zhǎng)密切配合，保持合理的庫(kù)存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。

2、庫(kù)房驗(yàn)收貨物時(shí)，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對(duì)貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查;對(duì)于零星采購(gòu)的物品，要檢查是否執(zhí)行申購(gòu)手續(xù)，未執(zhí)行申購(gòu)手續(xù)的，庫(kù)管員有權(quán)拒收入庫(kù);屬特殊情況，口頭申購(gòu)的，應(yīng)事先通知庫(kù)管;庫(kù)管員應(yīng)嚴(yán)格按《采購(gòu)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》組織入庫(kù)物資的驗(yàn)收。

3、庫(kù)管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過(guò)期、假貨等偽劣物資入庫(kù)，對(duì)于水發(fā)貨、菜類等可根據(jù)實(shí)際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。

4、根據(jù)驗(yàn)收合格的物品，據(jù)實(shí)填寫“鮮活食品驗(yàn)收單”、“入庫(kù)單”，經(jīng)廚師長(zhǎng)、庫(kù)管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫(kù)管員自留登記庫(kù)管賬，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組,第四聯(lián)按供貨類別匯總送交財(cái)務(wù)室..

5、堅(jiān)持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開(kāi)具入庫(kù)單或驗(yàn)收單，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。

6、所有供貨商提供的贈(zèng)品必須驗(yàn)收入庫(kù)并開(kāi)具“入庫(kù)單”，出庫(kù)應(yīng)填制“領(lǐng)料單”。

7、不得虛開(kāi)、補(bǔ)開(kāi)、漏開(kāi)、單聯(lián)填寫入庫(kù)單，必須整聯(lián)復(fù)寫，違者追究庫(kù)管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。

8、貨物入庫(kù)后，庫(kù)管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征、進(jìn)貨批次分類存放，并填制標(biāo)簽。

9、領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制“領(lǐng)料單”，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、庫(kù)管員及領(lǐng)料人簽字后，庫(kù)管員方可發(fā)貨，并填制“出庫(kù)單”，出庫(kù)單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查，一聯(lián)庫(kù)管自留登記庫(kù)房賬，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財(cái)務(wù)室。

10、庫(kù)管員所管物資不準(zhǔn)擅自借出，違者應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。

11、發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行檢查。對(duì)貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)€等損失，庫(kù)管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

12、庫(kù)管員根據(jù)正確無(wú)誤的入、出庫(kù)單，隨時(shí)登記庫(kù)房明細(xì)賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時(shí)結(jié)出余額。

13、庫(kù)房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整(摘要、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計(jì)數(shù)、本年累計(jì)數(shù)、接前頁(yè)、過(guò)次頁(yè)等)賬實(shí)相符、賬表相符。

14、對(duì)滯銷或質(zhì)量不佳、過(guò)期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時(shí)應(yīng)開(kāi)具“紅字入庫(kù)單”。

15、每天按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)前一日存貨進(jìn)銷存情況，每月末應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)，并填制盤點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整。

16、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。

17、每日檢查存貨，并使其符合最高儲(chǔ)備量及最低儲(chǔ)備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲(chǔ)備量應(yīng)及時(shí)打申購(gòu)單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。

倉(cāng)庫(kù)安全管理制度。

1、酒店倉(cāng)庫(kù)除倉(cāng)管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。

2、因工作需要進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員，在進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)時(shí)，必須先辦理人倉(cāng)登記手續(xù)，并要有倉(cāng)庫(kù)人員陪同。嚴(yán)禁獨(dú)自進(jìn)倉(cāng)。進(jìn)倉(cāng)人員工作完畢后，出倉(cāng)時(shí)應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉(cāng)管人員檢查。

4、倉(cāng)庫(kù)不準(zhǔn)代人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}。

6、倉(cāng)庫(kù)范圍內(nèi)不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品，嚴(yán)禁在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)將電線私拉亂接。

8、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的物品要分類儲(chǔ)放，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)保證貨架與主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。

9、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準(zhǔn)用可燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機(jī)、電視機(jī)等電器設(shè)備，化工倉(cāng)庫(kù)的照明燈具應(yīng)設(shè)防爆裝置，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)保持通風(fēng)。各類物品要有標(biāo)簽并標(biāo)明品名、規(guī)格、性能、進(jìn)價(jià)。

10、倉(cāng)庫(kù)的電源開(kāi)關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護(hù)，每年對(duì)電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時(shí)維修。

11、物品入庫(kù)時(shí)要防止挾帶火種，潮濕的物品不準(zhǔn)入庫(kù)。物品入庫(kù)半小時(shí)后，值班人員要巡查一次安全情況。物品堆積時(shí)間較長(zhǎng)時(shí)要翻堆清倉(cāng)，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。

倉(cāng)庫(kù)物資管理制度。

1、酒樓店倉(cāng)庫(kù)的倉(cāng)管人員應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉(cāng)物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門的要求，應(yīng)拒絕進(jìn)倉(cāng)，并立即向采購(gòu)人員遞交物品驗(yàn)收質(zhì)量報(bào)告。

2、經(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉(cāng)的物料，必須填制“商品、物料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單”，倉(cāng)庫(kù)據(jù)以記賬。物料經(jīng)驗(yàn)收合格、辦理進(jìn)倉(cāng)手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等問(wèn)題，均由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)處理。

3、各部門領(lǐng)用物料，必須填制“領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥憑單”，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉(cāng)庫(kù)簽字方可領(lǐng)料。

4、倉(cāng)管人員必須嚴(yán)格按先辦出倉(cāng)手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)。

5、倉(cāng)庫(kù)應(yīng)對(duì)各項(xiàng)物料設(shè)立“物料購(gòu)、領(lǐng)、存貨卡”，凡購(gòu)入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，以及時(shí)反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。

6、倉(cāng)庫(kù)人員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫(kù)存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物資盤盈、盤虧報(bào)告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報(bào)告表”，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，據(jù)以列帳，并報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和總經(jīng)理各一份。

7、為配合采購(gòu)人員編好采購(gòu)計(jì)劃，及時(shí)反映庫(kù)存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉(cāng)管人員應(yīng)每月終編制“庫(kù)存物資余額表”，于次月3日前送交總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部一份。

8、各項(xiàng)材料、物資均應(yīng)制訂最低儲(chǔ)備量和最高儲(chǔ)備量的定額，由倉(cāng)管根據(jù)庫(kù)存情況及時(shí)向采購(gòu)人員提出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)人員根據(jù)請(qǐng)購(gòu)數(shù)量進(jìn)行訂貨，以控制庫(kù)存數(shù)量。

9、倉(cāng)管因未能及時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)而造成供應(yīng)短缺，責(zé)任由倉(cāng)管部承擔(dān)。如倉(cāng)庫(kù)按最低存量提出請(qǐng)購(gòu)，而采購(gòu)人員不能按時(shí)到貨，責(zé)任則由采購(gòu)人員承擔(dān)。

盤點(diǎn)制度。

為了加強(qiáng)酒店的財(cái)物管理，確保財(cái)物盤點(diǎn)的正確性，準(zhǔn)確核算營(yíng)業(yè)成本，特制定本制度。

2、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢。對(duì)盤點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示。

1、存貨盤點(diǎn)包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫(kù)存商品。

(2)監(jiān)點(diǎn)人：由各部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并按時(shí)到達(dá)盤點(diǎn)地點(diǎn)。

4、所有盤點(diǎn)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。

5、所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、稱重或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以估計(jì)定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。

6、盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人員應(yīng)填制“盤點(diǎn)表”，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部門留存，供核算盤點(diǎn)盈虧金額;第二聯(lián)留存各部門備查。

7、鮮貨及蔬菜采用“實(shí)地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定成本。

4、現(xiàn)金盤點(diǎn)的時(shí)間，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。

5、盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人和盤點(diǎn)人共同盤點(diǎn)。

6、會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會(huì)計(jì)留存，第三聯(lián)交辦公室留存。

1、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正，情況嚴(yán)重者，報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)處理。

2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無(wú)憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)處理。

2、采購(gòu)人員購(gòu)貨時(shí)，須對(duì)多家(三家以上)進(jìn)行價(jià)格、質(zhì)量比較;供貨商定向送貨的不得高于既定價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。

1、對(duì)于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。

2、對(duì)于使用頻率低，不容易集中采購(gòu)的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購(gòu)人員采購(gòu)。

1、供貨商的尋找原則上由采購(gòu)主管負(fù)責(zé)，辦公室經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)協(xié)助;。

2、供貨商進(jìn)場(chǎng)首先與辦公室經(jīng)理接洽，辦公室經(jīng)理在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的協(xié)助下(財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全程參與)，談妥相關(guān)合同細(xì)節(jié)(以酒店合同范本為標(biāo)準(zhǔn)合同格式)，經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理出面代表酒店與供貨商簽定合作協(xié)議。

3、辦公室經(jīng)理以書面形式通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、庫(kù)管及相關(guān)使用部門負(fù)責(zé)人，并將已簽定的合同(協(xié)議)送交財(cái)務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?/p>

2、辦公室了解事情原委后，由辦公室經(jīng)理作出處罰決定，開(kāi)出罰單;。

4、辦公室將對(duì)供貨商的罰單交財(cái)務(wù)部執(zhí)行，財(cái)務(wù)部在結(jié)算供貨商款項(xiàng)時(shí)按罰單標(biāo)準(zhǔn)予以扣除。

1、酒店每月組織供貨市場(chǎng)調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查表，寫明市調(diào)時(shí)間及地點(diǎn)，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財(cái)務(wù)會(huì)負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表格打印、價(jià)格記錄工作并負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表保管。

2、市場(chǎng)調(diào)查由辦公室經(jīng)理、行政總廚、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組成，具體由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)召集。

3、市場(chǎng)調(diào)查時(shí)間定于每月日、日，如恰逢周末，應(yīng)作適當(dāng)順延。

1、每次市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查后，應(yīng)及時(shí)制定當(dāng)期的供貨商品執(zhí)行價(jià)格，先由辦公室經(jīng)理、行政總廚、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、采購(gòu)主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會(huì)審批。董事會(huì)審批后將執(zhí)行價(jià)格以書面形式交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。

因市場(chǎng)變化情況特殊，供貨商提出價(jià)格調(diào)整要求，首先由供貨商報(bào)辦公室經(jīng)理，辦公室經(jīng)理了解相關(guān)市場(chǎng)情況后與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)商量定出調(diào)價(jià)草案，再報(bào)總經(jīng)理審批。

在合作過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無(wú)效，由辦公室經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報(bào)總經(jīng)理最后裁奪。

3、對(duì)方因特殊原因，未及時(shí)付款的供貨商，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行協(xié)調(diào)，必要時(shí)由辦公室經(jīng)理協(xié)助。如經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、辦公室經(jīng)理協(xié)調(diào)未果報(bào)總經(jīng)理處理。

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇七

為了進(jìn)一步加強(qiáng)我鄉(xiāng)財(cái)務(wù)管理、規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，嚴(yán)肅財(cái)政紀(jì)律，確保各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際情況，特制訂如下財(cái)務(wù)管理制度。

一、票據(jù)管理、現(xiàn)金結(jié)算繳款制度。

所有票據(jù)由財(cái)政所統(tǒng)一管理(社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征收票據(jù)由計(jì)生辦確定專人負(fù)責(zé)管理)，各片線站所明確一名票據(jù)管理報(bào)帳員負(fù)責(zé)票據(jù)領(lǐng)銷手續(xù)，各片線站所每次所執(zhí)票據(jù)原則上不超過(guò)2本，按時(shí)結(jié)賬銷票，以舊換新。所有收入只能使用正式收費(fèi)收據(jù)，嚴(yán)禁收錢不開(kāi)票或打白條。所有收入必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行現(xiàn)金結(jié)算繳款，做到票款同步，嚴(yán)禁坐支挪用、公款私存現(xiàn)象發(fā)生。票據(jù)管理員要妥善保管好票據(jù)，對(duì)丟失損毀票據(jù)的按票據(jù)管理規(guī)定處理。

二、嚴(yán)格開(kāi)支事前報(bào)告審批手續(xù)，實(shí)行限期報(bào)帳、財(cái)務(wù)會(huì)審制度。

先交財(cái)政所長(zhǎng)初審，審核發(fā)票符合會(huì)審要素后，由財(cái)政分管領(lǐng)導(dǎo)簽字參加會(huì)審。所有開(kāi)支發(fā)票必須按時(shí)參加會(huì)審，超過(guò)會(huì)審期限的開(kāi)支發(fā)票，下次一般不予接洽受理。同時(shí)從嚴(yán)控制借款，1000元以下由財(cái)政分管領(lǐng)導(dǎo)審批，1000元以上需報(bào)請(qǐng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)同意。辦公事確需預(yù)借的，辦事后必須按時(shí)結(jié)算，個(gè)人借款，財(cái)政所應(yīng)按時(shí)扣回。

三、招待制度。

1.來(lái)鄉(xiāng)招待必須由黨政辦先開(kāi)具派餐單，注明招待單位、人數(shù)，并按標(biāo)準(zhǔn)(15元/人、20元/人)分類控制，陪餐領(lǐng)導(dǎo)簽字后再在食堂就餐。來(lái)鄉(xiāng)招待一律不發(fā)煙，一般不喝瓶裝酒。特殊情況確須在外就餐、非定點(diǎn)賓館住宿、喝瓶裝酒、贈(zèng)送土特產(chǎn)的，必須由在鄉(xiāng)主持工作的主要領(lǐng)導(dǎo)同意，否則，誰(shuí)招待誰(shuí)負(fù)責(zé)，財(cái)政不予報(bào)銷。

2.確需來(lái)鄉(xiāng)住宿的，經(jīng)在鄉(xiāng)主持工作的主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，由黨政辦開(kāi)具住宿通知單，注明住宿人數(shù)、天數(shù)，接待領(lǐng)導(dǎo)簽字審核，到定點(diǎn)賓館住宿。否則財(cái)政不予報(bào)帳。

3.從嚴(yán)控制溫泉洗浴招待，堅(jiān)決杜絕隨意招待。確需招待的必須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，由鄉(xiāng)黨政辦開(kāi)具《打尖鄉(xiāng)接待報(bào)批單》，注明經(jīng)手人、開(kāi)票人，并由主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可到溫泉洗浴。否則，誰(shuí)招待誰(shuí)簽單誰(shuí)負(fù)責(zé)，財(cái)政不予報(bào)銷。

4.涉外招待必須執(zhí)行事前報(bào)告制度，嚴(yán)格按審批權(quán)限從嚴(yán)控制。

四、開(kāi)會(huì)、出差、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)考察制度。

1、開(kāi)會(huì)按上級(jí)正式通知，報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)后(一般干部報(bào)告分管領(lǐng)導(dǎo)，班子成員報(bào)告書記)，由黨政辦開(kāi)具會(huì)議通知單，方可參加。

2、因工作需要縣內(nèi)出差，先由分管領(lǐng)導(dǎo)簽具意見(jiàn)再由在鄉(xiāng)主持工作的主要領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可出差。

3、因工作需去縣外出差或按上級(jí)正式通知，需較長(zhǎng)時(shí)間的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)考察，憑文件通知經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)書記簽字同意，方可參加。技術(shù)人員考證晉職可憑資格證報(bào)銷一次差旅費(fèi)和報(bào)考費(fèi)用，其他培訓(xùn)費(fèi)用須有正式文件明確規(guī)定由單位報(bào)銷方可報(bào)銷。

4、凡乘機(jī)關(guān)小車的不再報(bào)銷車費(fèi)，隆回有住房的一般不報(bào)銷住宿費(fèi)。統(tǒng)一安排住宿的不再報(bào)銷住宿費(fèi)，乘坐公共汽車的，縣內(nèi)開(kāi)會(huì)出差報(bào)銷往返交通費(fèi)60元。其它如公雜費(fèi)、住宿費(fèi)、途中補(bǔ)助等按下述標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅單進(jìn)行報(bào)帳：(1)縣內(nèi)出差開(kāi)會(huì)不報(bào)銷公雜費(fèi)，住宿費(fèi)80元/晚?人，伙食補(bǔ)助15元/天?人;(2)市內(nèi)公雜費(fèi)20元/天，住宿費(fèi)120元/晚?人，伙食補(bǔ)助20元/天?人;(3)省城公雜費(fèi)10元/天，住宿費(fèi)160元/晚?人，伙食補(bǔ)助費(fèi)40元/天?人，省內(nèi)其它地區(qū)30元/天?人;(4)開(kāi)會(huì)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)只計(jì)算來(lái)回天數(shù)，住宿憑住宿發(fā)票報(bào)帳。出差人員當(dāng)天往返的，按一天核報(bào)伙食費(fèi)和公雜費(fèi)。為鼓勵(lì)出差人員乘坐公共交通工具，凡乘坐客運(yùn)汽車的，往返途中的伙食補(bǔ)助費(fèi)按雙倍報(bào)銷。(5)凡有上級(jí)紅頭文件通知可外出學(xué)習(xí)考察，本人主動(dòng)放棄，經(jīng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)同意，可按考察經(jīng)費(fèi)的40%獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人。

2.各片線駐村等業(yè)務(wù)工作一般不得使用機(jī)關(guān)小車，三人以上開(kāi)會(huì)、出差可使用機(jī)關(guān)小車，使用機(jī)關(guān)小車一般須經(jīng)書記或鄉(xiāng)長(zhǎng)批準(zhǔn)。小車油料費(fèi)由用車人在油票上簽具證明經(jīng)會(huì)審后據(jù)實(shí)報(bào)銷。小車維修應(yīng)履行申報(bào)手續(xù)，先由司機(jī)填寫維修申報(bào)表，經(jīng)書記或鄉(xiāng)長(zhǎng)簽字后方可維修，定期檢修與大修必須在指定地點(diǎn)由辦公室和財(cái)政所共同結(jié)帳。司機(jī)勞保福利費(fèi)按200元/年發(fā)放。單位駕駛員出車補(bǔ)助按到縣城、市內(nèi)、省會(huì)的實(shí)際出車天數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)每天增加5元進(jìn)行補(bǔ)助，鄉(xiāng)內(nèi)出車不予補(bǔ)助。全年安全駕駛，無(wú)責(zé)任安全事故，年終獎(jiǎng)勵(lì)600元。

六、電話、水電費(fèi)管理制度。

1.嚴(yán)禁使用辦公室電話辦私事。四臺(tái)公用電話機(jī)明確到人，限額包干使用：傳真機(jī)全年360元、黨政辦電話220元/月(辦公室主任負(fù)責(zé))，計(jì)育辦電話260元/月(辦公室負(fù)責(zé))，民政辦電話按40元/月(民政辦主任負(fù)責(zé))，財(cái)政所電話120元/月(賀慧娟負(fù)責(zé))。城建工業(yè)線按30元/月，4個(gè)責(zé)任片按50元/月進(jìn)行包干，超支自負(fù)，節(jié)約全獎(jiǎng)。干部會(huì)和村干會(huì)議由各片線負(fù)責(zé)通知。

2.每個(gè)干部職工要節(jié)約用水用電，水費(fèi)由財(cái)政統(tǒng)一結(jié)帳支付。凡財(cái)政統(tǒng)管人員每人每月由財(cái)政發(fā)放20元電費(fèi)包干使用，平時(shí)所用電費(fèi)由個(gè)人負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁工作人員在公用電路上接線搭火，一經(jīng)查實(shí)，罰款1000元/次，由事務(wù)財(cái)政線不定期進(jìn)行查處。

七、辦公用品購(gòu)置、打印室管理制度。

1.申購(gòu)統(tǒng)一由黨政辦購(gòu)買，其他人員不得簽單。所有辦公用品采購(gòu)先由辦公室負(fù)責(zé)造具計(jì)劃詳單，報(bào)分管和主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，再會(huì)同財(cái)政所統(tǒng)一采購(gòu)，其他任何人不得隨意購(gòu)置辦公用品，個(gè)人購(gòu)置的辦公用品財(cái)政一律不予報(bào)銷。購(gòu)置的辦公用品，辦公室要認(rèn)真造冊(cè)登記發(fā)放。平時(shí)所購(gòu)置的小商品(包括招待水果)應(yīng)有小商品采購(gòu)清單，并注明具體用途方可報(bào)帳。

2.打印室嚴(yán)禁對(duì)外使用，打字員和辦公室人員要愛(ài)護(hù)所有設(shè)備，如人為損壞或丟失要照價(jià)賠償，所有打印、復(fù)印皆由打印室負(fù)責(zé)，特殊情況不能打印的，必須經(jīng)分管和主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可外出打印。否則，誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)負(fù)責(zé)。打印室所打印的資料要注意保密，嚴(yán)禁外泄，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，電腦資料不得隨意刷印外流，否則視情節(jié)扣發(fā)打字員工資待遇，情節(jié)嚴(yán)重的可以解聘。其他無(wú)關(guān)人員不得進(jìn)入打字室，隨意打印，查看資料，甚至玩電腦。

八、公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)、民政經(jīng)費(fèi)、部門預(yù)算費(fèi)用的管理。

政一般不借款。在崗人員住院超過(guò)一個(gè)月的不發(fā)下鄉(xiāng)補(bǔ)助，超過(guò)半年的只發(fā)基本工資，工傷人員按工傷規(guī)定執(zhí)行。

2.民政雙定、優(yōu)撫和低保款按縣規(guī)定發(fā)放。困難救濟(jì)平時(shí)一般不予安排，平時(shí)請(qǐng)求解決困難的報(bào)告由民政辦統(tǒng)一收管，半年統(tǒng)一研究安排，確因特殊困難需要救濟(jì)的需報(bào)請(qǐng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，民政辦負(fù)責(zé)付款。

3.各部門單位要制定好內(nèi)部考核管理方案，對(duì)本站所工作人員視業(yè)務(wù)工作完成情況決定績(jī)效工資10%的考核發(fā)放。

九、自發(fā)文之日起鄉(xiāng)機(jī)關(guān)及所有鄉(xiāng)屬部門單位的財(cái)務(wù)收支管理均適用本制度。

xx鄉(xiāng)人民政府。

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇八

本制度規(guī)定了公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理、會(huì)計(jì)憑證處理、帳簿登記處理、會(huì)計(jì)報(bào)告處理等規(guī)定。本制度適用于公司對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理，公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

公司財(cái)務(wù)部門的職能是:?

2.1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

2.2公司的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)管理方面的職責(zé)與權(quán)力依照國(guó)家有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和本公司的章程規(guī)定執(zhí)行。

規(guī)章制度。

編制財(cái)務(wù)計(jì)劃加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

2.4積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)厲行節(jié)約，合理使用資金。

2.5董事長(zhǎng)作為公司的法定代表人，對(duì)本公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)負(fù)責(zé)。領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員和其他人員認(rèn)真執(zhí)行財(cái)會(huì)法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查和監(jiān)督。

2.6公司的財(cái)務(wù)核算及財(cái)務(wù)管理工作由財(cái)務(wù)總監(jiān)具體組織進(jìn)行。

2.7公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理(副經(jīng)理)，負(fù)責(zé)組織開(kāi)展會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、資金運(yùn)作，主持財(cái)務(wù)管理部的日常工作。

2.8完成公司交給的其他工作。

公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、成本會(huì)計(jì)、往來(lái)會(huì)計(jì)、出納、收款員。其。

崗位職責(zé)。

如下:。

3.1.1編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬定資金籌措和使用方案，配合。

3.1.2公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行融資工作，合理、有效的使用用資金。

3.1.3編制企業(yè)成本、費(fèi)用預(yù)算，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高效益。

3.1.4建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。

3.1.5負(fù)責(zé)審核記帳憑證、管理總帳，按時(shí)編制報(bào)表。

3.1.6負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的管理工作。

3.1.7督促、指導(dǎo)和支援本部門人員工作。

3.1.8評(píng)估本部門人員的工作表現(xiàn)和績(jī)效，并建議總經(jīng)理給與獎(jiǎng)懲。

3.1.9及時(shí)、準(zhǔn)確的向總經(jīng)理提供財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

3.1.10決定部門內(nèi)的人員配置。

3.1.11完成總經(jīng)理交付的其他工作。

3.2成本會(huì)計(jì)。

3.2.1按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。

3.2.2協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制成本、費(fèi)用預(yù)算，并根據(jù)預(yù)算進(jìn)行財(cái)務(wù)控制、核算、分析和考核。按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析公司成本、費(fèi)用和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時(shí)提出合理化建議。

3.2.3核算企業(yè)產(chǎn)品成本，按照財(cái)務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤(rùn)。

3.2.4管理銷售臺(tái)帳，并負(fù)責(zé)與銷售部定期核對(duì)無(wú)誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業(yè)績(jī)。

3.2.5及時(shí)、準(zhǔn)確編制成本表、費(fèi)用表、銷售月報(bào)表。

3.2.6管理公司發(fā)票。

3.2.7負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及其他公司資產(chǎn)的帳務(wù)管理，并定期協(xié)同辦公室清點(diǎn)資產(chǎn)。

3.2.8妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

3.2.9負(fù)責(zé)核對(duì)銀行未達(dá)帳項(xiàng)。

3.2.10完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

3.3往來(lái)會(huì)計(jì):。

3.3.1按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)帳、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。

3.3.2按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時(shí)提出合理化建議。

3.3.3做好債權(quán)債務(wù)的管理和清對(duì)工作，確保帳實(shí)相符，帳帳相符。

3.3.4嚴(yán)格審查有關(guān)。

合同。

規(guī)定的預(yù)付帳款條款，掌握預(yù)付帳款的支付情況。根據(jù)部門資金計(jì)劃編制公司月度資金計(jì)劃，并考核資金使用效果。

3.3.5核算公司購(gòu)入材料成本，并與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，努力降低材料成本，提高資金使用效率。

3.3.6妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

3.3.7完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

3.4出納:。

3.4.1管理庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

3.4.2及時(shí)查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。

3.4.3認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

3.4.4嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行。

3.4.5建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

3.4.6負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。

3.4.7積極配合成本會(huì)計(jì)和銀行做好對(duì)帳、報(bào)賬工作。

3.4.8配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

3.4.9及時(shí)準(zhǔn)確編制資金日?qǐng)?bào)，周報(bào)，月報(bào)。

3.4.10完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

3.5收款員。

3.5.1在售樓現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)向客戶收取房款，向客戶開(kāi)據(jù)收據(jù)，及時(shí)將所收房款交存公司銀行賬戶，并與出納交接。

3.5.2根據(jù)收款手續(xù)制作記賬憑證并登記入賬。

3.5.3與銷售部門協(xié)調(diào)一致，辦理與財(cái)務(wù)有關(guān)的其他事宜。

3.5.4完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

4.1會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。?

4.5財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月編制并上報(bào)一次。

4.6財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

4.8財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

4.9財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

5.1支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時(shí)須有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》，由出納員將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。

5.2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報(bào)銷單據(jù)交出納員銷賬。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，并在《支票領(lǐng)用單》及登記簿上注銷。

5.3財(cái)務(wù)人員對(duì)未按期銷賬的《支票領(lǐng)用單》，應(yīng)及時(shí)催辦，催辦無(wú)效者，財(cái)務(wù)部有權(quán)自領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。對(duì)于有正當(dāng)理由而未能及時(shí)辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部說(shuō)明情況，情況屬實(shí)可延期銷賬。

公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:。

6.1職員工資、津貼、獎(jiǎng)金;。

6.2個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;。

6.3預(yù)支出差人員的差旅費(fèi);。

6.4結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，結(jié)算起點(diǎn)定為1000元;。

6.5總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。

除上述內(nèi)容外，財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。公司購(gòu)買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。

財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《現(xiàn)金借款單》，辦理相關(guān)簽批手續(xù)后，由出納付款。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。

會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。會(huì)。

計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須登記在案。

8.1銷售業(yè)務(wù)流程:。

8.1.1銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫《收款通知單》。

8.1.2業(yè)務(wù)員帶領(lǐng)客戶至收款員處交款，收款員核對(duì)無(wú)誤進(jìn)行收款并開(kāi)據(jù)收據(jù)給客戶，同時(shí)在《收款通知單》上簽字返回兩聯(lián)分別至銷售部和銷售代理登記臺(tái)賬，另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬，財(cái)務(wù)部據(jù)此登記臺(tái)賬。

8.1.3每月28日前銷售部應(yīng)報(bào)送當(dāng)月收款明細(xì)表和應(yīng)收房款余額表至財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部據(jù)此審核銷售業(yè)績(jī)。

8.1.4房屋銷售后，銷售合同等有關(guān)資料應(yīng)及時(shí)在財(cái)務(wù)部備檔，其他銷售變更事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部。

8.2開(kāi)發(fā)建設(shè)方面主要有施工單位和材料供應(yīng)單位兩個(gè)方面，對(duì)施工單位的流程如下:。

8.2.1工程部應(yīng)于每月26日前報(bào)下月工程款支付計(jì)劃至財(cái)務(wù)部，包含在建工程款及工程尾款。

8.2.2項(xiàng)目準(zhǔn)備階段。項(xiàng)目招標(biāo)、編制預(yù)算、確定施工單位、合同備案。

8.2.3項(xiàng)目施工階段。工程部根據(jù)監(jiān)理單位意見(jiàn)核定工程進(jìn)度，填寫《付款單》提示付款;預(yù)算部門審核工程進(jìn)度同意付款，通知附施工單位開(kāi)據(jù)收據(jù)作為《付款單》的附件，報(bào)分管副總審批;財(cái)務(wù)部審核送交領(lǐng)導(dǎo)審批后付款。

8.2.4項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。工程部提供簽證等原始憑據(jù)(需有監(jiān)理單位簽章)，預(yù)算部門編制決算并督促施工單位開(kāi)據(jù)正式發(fā)票送交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部審核后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批入賬。

8.2.5項(xiàng)目工程尾款。財(cái)務(wù)部審核月度支付計(jì)劃，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付工程尾款。

對(duì)于材料供應(yīng)的流程如下:。

1)計(jì)劃部應(yīng)于每月26日前報(bào)下月材料款支付計(jì)劃至財(cái)務(wù)部。

2)市場(chǎng)調(diào)研，選定供應(yīng)單位，簽訂合同。

3)按照施工進(jìn)度調(diào)撥材料，辦理材料收發(fā)手續(xù)，制作收料單、領(lǐng)料單。

4)計(jì)劃部根據(jù)收料單填報(bào)購(gòu)買材料月報(bào)表，于每月26日?qǐng)?bào)送財(cái)務(wù)部，當(dāng)月發(fā)票未到的，財(cái)務(wù)部估價(jià)入賬，當(dāng)月發(fā)票到達(dá)的，由計(jì)劃部辦理相關(guān)簽批手續(xù)送交財(cái)務(wù)部入賬。計(jì)劃部應(yīng)根據(jù)合同和實(shí)際供貨情況，按月申報(bào)材料款支付計(jì)劃，財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批付款。

5)計(jì)劃部根據(jù)領(lǐng)料單填報(bào)施工單位領(lǐng)用材料月報(bào)表，并附施工單位收據(jù)，于每月26日?qǐng)?bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部據(jù)此記入預(yù)付工程款。

6)原則上公司沒(méi)有庫(kù)存材料，材料的收發(fā)均在施工現(xiàn)場(chǎng)及時(shí)進(jìn)行。對(duì)于小額、特殊的材料需要作庫(kù)存材料處理的，工程部門應(yīng)建立臺(tái)賬，由專人保管，并定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)。

7)對(duì)于施工過(guò)程中其他如水電費(fèi)、管理費(fèi)等由我公司代付的款項(xiàng)，應(yīng)由工程部門及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù)，送交財(cái)務(wù)部入賬。

8.3其他。

公司其他事項(xiàng)有關(guān)付款、費(fèi)用支出應(yīng)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行。

9.1凡價(jià)值在2019元以上，使用年限在2年以上的物品，作為固定資產(chǎn)管理。需購(gòu)置固定資產(chǎn)的部門，必須先由本部門提出申請(qǐng)，由分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理審批，經(jīng)董事長(zhǎng)簽批后方可購(gòu)買。購(gòu)置的固定資產(chǎn)，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個(gè)人)保管，財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。

9.2凡價(jià)值在200元以上，2019元以下的物品，作為低值易耗品管理。需購(gòu)置低值易耗品的部門，必須先由本部門提出申請(qǐng)，由分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理審批后方可購(gòu)買。購(gòu)置的低值易耗品，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個(gè)人)保管，財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行低值易耗品核算。

機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇九

第一條認(rèn)真貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保證鄉(xiāng)機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)物資的安全，并確保合理使用。

第二條鄉(xiāng)機(jī)關(guān)所有財(cái)產(chǎn)，指定專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理，并由管理人員統(tǒng)一登記、造冊(cè)存檔。

第三條各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)必須堅(jiān)持計(jì)劃、預(yù)算、審批使用程序。鄉(xiāng)機(jī)關(guān)一切費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)符合財(cái)務(wù)制度和國(guó)家相關(guān)規(guī)定。

第四條經(jīng)費(fèi)報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行資金支付審批制度。鄉(xiāng)上一切費(fèi)用支出、款項(xiàng)劃撥必須先由經(jīng)辦人簽字并注明事由及用途，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付。

第五條經(jīng)費(fèi)報(bào)銷的程序是：

(一)所有報(bào)帳要有稅務(wù)部門正式發(fā)票，日常用品購(gòu)置要附清單。

(二)購(gòu)置固定資產(chǎn)要辦理政府采購(gòu)手續(xù)。

(三)工程項(xiàng)目實(shí)行按進(jìn)度支付款項(xiàng)。

(四)超1000元資金，應(yīng)按要求進(jìn)行轉(zhuǎn)帳支付。

(五)經(jīng)費(fèi)支付方面：主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后經(jīng)黨委書記同意后支付。項(xiàng)目支付方面：支付額度未超過(guò)2000元，主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付；支付額度在2000元以上10000元以下，主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后經(jīng)黨委書記同意后支付；支付額度超過(guò)10000元，提交-班子會(huì)議研究同意后支付。

(六)因工作需要臨時(shí)借款的，必須到財(cái)務(wù)室填寫借款憑證、注明用途及還款日期，經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批簽后，財(cái)會(huì)人員支付；對(duì)于額度超過(guò)3000元的借款，財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批簽后經(jīng)黨委書記同意后支付。

(七)對(duì)于合理性支出，每周集中一次進(jìn)行審簽。

第六條經(jīng)費(fèi)報(bào)銷的措施是：

(一)鄉(xiāng)政府日常辦公用品、接待用品由專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)置。各工作隊(duì)需購(gòu)置物品時(shí)，先填寫物品采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)工作隊(duì)長(zhǎng)、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審簽后由專人集中采購(gòu)。(二)對(duì)于各工作隊(duì)無(wú)法制作的版面、橫幅、獎(jiǎng)牌等需外出制作的物品，由經(jīng)辦人填寫審批單，工作隊(duì)長(zhǎng)簽字，報(bào)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，到指定地點(diǎn)打印，并由專人簽字。結(jié)帳時(shí)財(cái)務(wù)室憑憑證及清單進(jìn)行核算。不按上述程序辦理的不予報(bào)銷。

(三)外出參加會(huì)議、培訓(xùn)、出差等事宜，須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后參加。鄉(xiāng)上按有關(guān)規(guī)定報(bào)銷來(lái)回車票，給予出差補(bǔ)助。出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按照(辦發(fā){2015}117號(hào))文件{省外：40、50、60元(西、中、東)，外市州：30元；市內(nèi)及縣區(qū)：15元｝執(zhí)行，凡未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、文件未規(guī)定報(bào)銷事宜、超標(biāo)的部分費(fèi)用自理。由上級(jí)組織或單位委派的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等活動(dòng)單位予以報(bào)銷，其他屬于個(gè)人行為的，單位不予報(bào)銷。

(四)各工作隊(duì)因業(yè)務(wù)需要發(fā)放給農(nóng)戶的財(cái)物，應(yīng)造冊(cè)報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，一律通過(guò)“一折統(tǒng)”進(jìn)行發(fā)放，嚴(yán)禁直接發(fā)放現(xiàn)金。

(五)固定資產(chǎn)(金額超過(guò)500元、使用年限1年以上)的購(gòu)置，須經(jīng)鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議集體商定、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批、報(bào)縣政府采購(gòu)辦辦理采購(gòu)手續(xù)后方可購(gòu)買。購(gòu)買時(shí)，需兩人以上參加，對(duì)不經(jīng)審批私自購(gòu)置、不辦采購(gòu)手續(xù)、不簽訂采購(gòu)合同、票據(jù)不規(guī)范、無(wú)清單、單價(jià)、數(shù)量不詳、用途不清的不予報(bào)銷。

第七條財(cái)務(wù)人員應(yīng)做到帳目清楚，手續(xù)完備，現(xiàn)金收付準(zhǔn)確無(wú)誤；堅(jiān)持日清月結(jié)，每月財(cái)務(wù)報(bào)表必須于次月向鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)和賬務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)提供，并自覺(jué)接受監(jiān)督。

第八條任何單位和個(gè)人查閱帳目須經(jīng)鄉(xiāng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可查閱。

第九條公共財(cái)產(chǎn)實(shí)行集中存放、統(tǒng)一調(diào)配、領(lǐng)用簽字的管理辦法，各工作隊(duì)領(lǐng)取辦公用品及其它物品時(shí)，由保管員按需發(fā)放。

第十條所有人員要愛(ài)護(hù)公共財(cái)產(chǎn)，未經(jīng)管理人員同意，財(cái)產(chǎn)不得私自挪用或外借，若損壞、丟失、要照價(jià)賠償，調(diào)離、退休人員辦理好交接手續(xù)后，方可離開(kāi)。