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通過(guò)制定計(jì)劃,我們可以更好地分配資源和任務(wù),避免過(guò)度或不足。計(jì)劃的實(shí)施過(guò)程中,要及時(shí)進(jìn)行反饋和調(diào)整,保持靈活性和適應(yīng)性。為了幫助大家更好地制定計(jì)劃,以下是一些成功人士的經(jīng)驗(yàn)和故事。
資金使用計(jì)劃篇一
貸款責(zé)任有限公司:
我______________公司(個(gè)人)于__年__月__日向貴公司借_____款,合同編號(hào):____借款憑證編號(hào):______本金__萬(wàn)元,利息__萬(wàn)元,其它費(fèi)用__萬(wàn)元。于__年__月__日到期。
由于我(公司或個(gè)人)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中_____________________________________等原因,沒(méi)能按時(shí)償還,現(xiàn)將還款計(jì)劃承諾如下:
項(xiàng)目金額日期本金利息罰息其他費(fèi)用備注
如到期仍未歸還,自愿接受強(qiáng)制執(zhí)行。
法定代表人/負(fù)責(zé)人/經(jīng)辦人(簽章):
資金使用計(jì)劃篇二
工程總造價(jià)約2500萬(wàn)元,按公司制度規(guī)定應(yīng)提取安全措施費(fèi)2.7%,即約67.5萬(wàn)元人民幣。
金61萬(wàn)元,完成所制定計(jì)劃91%。針對(duì)余下計(jì)劃任務(wù),我公司正準(zhǔn)備加大安全投入經(jīng)費(fèi),努力確保安全資金投入計(jì)劃順利完成。
資金使用計(jì)劃篇三
(一)主要依據(jù):
市委、市政府的重大決策部署和對(duì)審計(jì)工作的有關(guān)要求;省審計(jì)廳20xx年度統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目的要求;事關(guān)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局的重大事項(xiàng);社會(huì)關(guān)注的`熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題;審計(jì)法定工作職責(zé);審計(jì)資源實(shí)際情況等。
(二)主要原則:
一是堅(jiān)持圍繞中心,突出重點(diǎn)。圍繞市委關(guān)于全國(guó)生態(tài)文明示范城市建設(shè)的部署和要求,著眼于推進(jìn)改革、促進(jìn)發(fā)展、防范風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化問(wèn)責(zé),更加突出對(duì)市委、市政府各項(xiàng)重大政策措施貫徹落實(shí)、重大民生項(xiàng)目和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入、投融資平臺(tái)公司債券融資使用情況、地方金融運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)等方面的審計(jì)監(jiān)督,加大對(duì)重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督力度,在審計(jì)中關(guān)注政府部門(mén)權(quán)利行使和職責(zé)履行情況,督促審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí),加強(qiáng)對(duì)會(huì)議、活動(dòng)等經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督檢查,促進(jìn)厲行勤儉節(jié)約,防止奢侈浪費(fèi)。
二是堅(jiān)持統(tǒng)籌安排,整合資源。整體謀劃,系統(tǒng)安排審計(jì)項(xiàng)目,按照清晰統(tǒng)一的審計(jì)目標(biāo),對(duì)審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)資源、組織實(shí)施和成果利用進(jìn)行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、強(qiáng)化整合。進(jìn)一步整合政府審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)資源,積極探索多專(zhuān)業(yè)融合、多視角分析、多方式結(jié)合的組織方式,加強(qiáng)與監(jiān)察、發(fā)改、財(cái)政等部門(mén)的工作聯(lián)系和協(xié)調(diào)配合,形成監(jiān)督合力。
三是堅(jiān)持量力而行,留有余地。在審計(jì)任務(wù)上要合理安排,既要防止出現(xiàn)監(jiān)督缺位,也要量力而行,防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),避免囫圇吞棗、虎頭蛇尾,同時(shí)也留出一定力量完成市委、市政府臨時(shí)交辦的審計(jì)任務(wù)。
二、審計(jì)項(xiàng)目。
(一)市級(jí)財(cái)政管理審計(jì)。
1、本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支審計(jì)。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):組織對(duì)市財(cái)政局組織實(shí)施的市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況、市地稅局稅收完成情況、國(guó)家金庫(kù)中心支庫(kù)預(yù)算資金的收納、劃分、留解情況進(jìn)行審計(jì),以推進(jìn)財(cái)政改革,規(guī)范財(cái)政分配秩序,保障財(cái)政資金安全,提高財(cái)政資金使用效益。
組織方式:由市審計(jì)局財(cái)政審計(jì)處組織實(shí)施。
審計(jì)時(shí)間:20xx年4月30日前完成。
2、市農(nóng)業(yè)委員會(huì)、市婦女聯(lián)合會(huì)、市集體工業(yè)聯(lián)社、中國(guó)共產(chǎn)主義青年團(tuán)市委員會(huì)、市公積金管理中心、市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、市發(fā)展和改革委員會(huì)、市第三人民醫(yī)院、市兒童福利院、職業(yè)技術(shù)學(xué)院等10個(gè)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):以規(guī)范部門(mén)預(yù)算管理,深化部門(mén)預(yù)算改革管理,提高財(cái)政資金使用績(jī)效,推進(jìn)厲行勤儉節(jié)約,防止奢侈浪費(fèi)為目標(biāo),把部門(mén)預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、合法性審計(jì)與績(jī)效審計(jì)相結(jié)合,重點(diǎn)關(guān)注部門(mén)預(yù)算編制的合理性和執(zhí)行總體情況,政府采購(gòu)執(zhí)行情況,“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支情況等。
組織方式:由財(cái)政審計(jì)處統(tǒng)一編制審計(jì)工作方案,市審計(jì)局有關(guān)業(yè)務(wù)處室對(duì)上述10個(gè)部門(mén)、單位的預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支進(jìn)行審計(jì)。
審計(jì)時(shí)間:在20xx年4月15日前完成。
3、等2個(gè)區(qū)財(cái)政決算審計(jì)。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):以規(guī)范政府財(cái)政管理,促進(jìn)深化財(cái)政改革,提高財(cái)政資金使用績(jī)效為目標(biāo),重點(diǎn)檢查在決算編制和匯總中是否存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整等問(wèn)題,促進(jìn)地方政府依法規(guī)范財(cái)政行為。
組織方式:由財(cái)政審計(jì)處對(duì)、等2個(gè)區(qū)的20xx年度財(cái)政決算進(jìn)行審計(jì)。
審計(jì)時(shí)間:20xx年10月31日前完成。
(二)重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)。
1、估算、概算、預(yù)算等前置審計(jì)。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):以充分發(fā)揮審計(jì)保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的“免疫系統(tǒng)”功能、從源頭上節(jié)約財(cái)政建設(shè)資金、強(qiáng)化項(xiàng)目投資控制為目標(biāo),充分整合各種審計(jì)資源,統(tǒng)籌審計(jì)力量,按照市委、市政府的要求全面開(kāi)展對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)評(píng)審,把好投資估算、項(xiàng)目概算和招標(biāo)預(yù)算審核關(guān),為從源頭上節(jié)約財(cái)政建設(shè)資金、促進(jìn)項(xiàng)目規(guī)范管理奠定基礎(chǔ)。
組織方式:市審計(jì)評(píng)審中心按照市委、市政府的要求和發(fā)改、財(cái)政等部門(mén)的委托,在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)完成。
審計(jì)時(shí)間:按規(guī)定時(shí)限完成。
2、竣工決算審計(jì)。
東二環(huán)、南二環(huán)、北二環(huán)、甲秀北路、北京東路道路工程和花溪國(guó)家濕地公園建設(shè)等已完工并具備審計(jì)條件的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):圍繞加強(qiáng)和改善政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理,防止損失浪費(fèi),促進(jìn)財(cái)政性建設(shè)資金安全有效使用和黨風(fēng)廉政建設(shè)為目標(biāo),進(jìn)一步加大工程決算審計(jì)力度,嚴(yán)控工程造價(jià),嚴(yán)防高估冒算,重點(diǎn)關(guān)注征地拆遷、工程招投標(biāo)、設(shè)備材料采購(gòu)、資金管理使用等方面的工作,重點(diǎn)檢查和揭露項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中存在的管理混亂以及重大損失浪費(fèi)、弄虛作假、高估冒算等違法違規(guī)問(wèn)題,保障建設(shè)資金安全,促進(jìn)提高資金使用效益。
組織方式:市審計(jì)局固定資產(chǎn)投資審計(jì)處牽頭,委托或聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與,對(duì)已完工并具備審計(jì)條件的建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行審計(jì)。具體項(xiàng)目安排由市審計(jì)局確定。
審計(jì)時(shí)間:20xx年12月31日前。
3、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)。
市一醫(yī)龍洞堡分院、行政中心三期、黨湖路等重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):按照市委、市政府的要求做好對(duì)市屬重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的前期工作和跟蹤審計(jì),把對(duì)建設(shè)項(xiàng)目事后審計(jì)為主調(diào)整為事前、事中、事后審計(jì)并重,對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)單位實(shí)行“幫促式”服務(wù),分階段對(duì)項(xiàng)目建設(shè)中的重要環(huán)節(jié)及時(shí)跟進(jìn),按照一個(gè)項(xiàng)目一個(gè)審計(jì)組,明確專(zhuān)人跟蹤負(fù)責(zé),及時(shí)掌握情況。通過(guò)參加有關(guān)會(huì)議,參與對(duì)項(xiàng)目投融資協(xié)議、征地拆遷補(bǔ)償方案、招標(biāo)文件、施工合同等重要合同、資料審核,現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地勘查等方式,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)規(guī)范整改,及時(shí)協(xié)調(diào)解決,在履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)的同時(shí),充分發(fā)揮審計(jì)服務(wù)職能,促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目早日開(kāi)工、順利建設(shè),盡快建成,早日發(fā)揮效益。
審計(jì)時(shí)間:按市委、市政府和各項(xiàng)目指揮部要求時(shí)限完成。
(三)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)。
1、城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一安排,以促進(jìn)中央城鎮(zhèn)保障性安居工程部署要求全面落實(shí),推動(dòng)完善住房保障制度為目標(biāo),重點(diǎn)關(guān)注各類(lèi)城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資、建設(shè)、分配、運(yùn)營(yíng),以及資金的籌集、管理和使用等情況。
包括兩個(gè)項(xiàng)目:
(1)20xx年10月開(kāi)始實(shí)施的對(duì)20xx年各類(lèi)城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資、建設(shè)、分配、運(yùn)營(yíng),以及資金的籌集、管理和使用等情況的審計(jì),按原方案及省審計(jì)廳的要求及時(shí)完成,按時(shí)上報(bào)審計(jì)報(bào)告及相關(guān)材料。
(2)對(duì)全市20xx年度各類(lèi)城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資、建設(shè)、分配、運(yùn)營(yíng),以及資金的籌集、管理和使用等情況,繼續(xù)進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
組織方式:由市審計(jì)局固定資產(chǎn)投資審計(jì)處牽頭,并負(fù)責(zé)完成對(duì)市本級(jí)的審計(jì),其余區(qū)(市、縣)的審計(jì)由市審計(jì)局有關(guān)處室和、南明、清鎮(zhèn)、開(kāi)陽(yáng)、修文、息烽等區(qū)(市、縣)審計(jì)局實(shí)施。
審計(jì)時(shí)間:按省審計(jì)廳規(guī)定時(shí)間完成。
2、直播衛(wèi)星“戶(hù)戶(hù)通”工程跟蹤審計(jì)。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):根據(jù)省審計(jì)廳統(tǒng)一安排,以摸清我市直播衛(wèi)星“戶(hù)戶(hù)通”工程的總體情況、工程實(shí)施情況、工程資金到位情況及取得的主要成效為目標(biāo),重點(diǎn)關(guān)注直播衛(wèi)星“戶(hù)戶(hù)通”工程建設(shè)資金籌集、到位、管理和使用情況、建設(shè)情況和設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)情況等。
組織方式:由市審計(jì)局行政事業(yè)審計(jì)處牽頭,組織各區(qū)(市、縣)審計(jì)局對(duì)全市各區(qū)(市、縣)20xx年至20xx年6月30日止的直播衛(wèi)星“戶(hù)戶(hù)通”工程跟蹤審計(jì)。
審計(jì)時(shí)間:20xx年9月20日前完成。
3、全市扶貧生態(tài)移民工程資金跟蹤審計(jì)。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):根據(jù)省審計(jì)廳統(tǒng)一安排,以推動(dòng)順利實(shí)施扶貧生態(tài)移民工程,保障和改善民生,加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境建設(shè)為目標(biāo),開(kāi)展對(duì)全市扶貧生態(tài)移民工程資金的跟蹤審計(jì),重點(diǎn)檢查建設(shè)資金的籌集、管理和使用情況,目標(biāo)任務(wù)完成情況,工程建設(shè)管理情況,住房分配使用情況,配套設(shè)施建設(shè)使用情況以及搬遷戶(hù)后續(xù)就業(yè)及其他政策落實(shí)情況。
組織方式:由市局農(nóng)業(yè)資源和環(huán)境保護(hù)審計(jì)處牽頭,組織清鎮(zhèn)、修文、開(kāi)陽(yáng)、息烽等縣(市)審計(jì)局根據(jù)省廳統(tǒng)一方案實(shí)施跟蹤審計(jì)。
審計(jì)時(shí)間:20xx年10月31日前。
4、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金、農(nóng)村飲水安全項(xiàng)目資金、市企業(yè)技術(shù)改造資金等3項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金管理、使用情況審計(jì)調(diào)查。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):以檢查資金管理、使用的真實(shí)性、合法性、效益性為目標(biāo),重點(diǎn)關(guān)注政策措施落實(shí)和資金分配管理使用情況,檢查是否存在重大違法違規(guī)問(wèn)題;關(guān)注資金使用效益情況,揭露資金收、管、用等流程控制環(huán)節(jié)中存在的問(wèn)題,嚴(yán)肅查處各類(lèi)違法違規(guī)、損失浪費(fèi)、資金使用效益低下問(wèn)題和屢查屢犯行為。
組織方式:農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金、農(nóng)村飲水安全項(xiàng)目資金等2個(gè)項(xiàng)目由市審計(jì)局農(nóng)業(yè)資源環(huán)保審計(jì)處牽頭,各區(qū)(市、縣)審計(jì)局要將其列為本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況審計(jì)項(xiàng)目并實(shí)施審計(jì);市企業(yè)技術(shù)改造資金由市審計(jì)局經(jīng)貿(mào)審計(jì)處實(shí)施審計(jì)。
審計(jì)時(shí)間:20xx年4月20日前完成。
5、受災(zāi)困難群眾冬春生活救助資金、元旦春節(jié)“筑城溫暖”活動(dòng)資金、福利彩票公益金管理使用情況審計(jì)調(diào)查。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):以保障資金安全和公平、合理、有效使用為目標(biāo),重點(diǎn)檢查資金到位、使用和分配、管理存在的主要問(wèn)題,分析資金使用效果,促進(jìn)資金規(guī)范管理,充分發(fā)揮資金使用效益。
組織方式:受災(zāi)困難群眾冬春生活救助資金由社會(huì)保障審計(jì)處組織實(shí)施審計(jì),20xx年元旦春節(jié)“筑城溫暖”活動(dòng)資金和福利彩票公益金由市審計(jì)局農(nóng)業(yè)資源和環(huán)境保護(hù)審計(jì)處和法制處組織實(shí)施審計(jì)。
審計(jì)時(shí)間:20xx年10月30日前完成。
6、20xx年扶持微型企業(yè)發(fā)展財(cái)政補(bǔ)貼資金、節(jié)能減排重大示范項(xiàng)目資金審計(jì)調(diào)查。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):以保障資金安全,促進(jìn)提高資金使用效益為目標(biāo),重點(diǎn)檢查資金籌集、到位、使用和分配、管理存在的主要問(wèn)題,選擇部分項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效審計(jì)。
組織方式:由市審計(jì)局經(jīng)貿(mào)審計(jì)處、投資處組織實(shí)施。
審計(jì)時(shí)間:20xx年10月30日前完成。
7、會(huì)議、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)調(diào)查。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):以促進(jìn)黨政機(jī)關(guān)改變工作作風(fēng)、厲行勤儉節(jié)約、防止奢侈浪費(fèi)為目標(biāo),重點(diǎn)檢查會(huì)議、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)是否存在違反規(guī)定超預(yù)算、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)使用,以及是否存在用公款游山玩水、大吃大喝等奢侈浪費(fèi)行為。
組織方式:由市審計(jì)局行政事業(yè)審計(jì)處負(fù)責(zé)組織對(duì)重要會(huì)議、重大活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。
審計(jì)時(shí)間:20xx年11月30日前完場(chǎng)。
(四)地方金融審計(jì)。
市農(nóng)村商業(yè)銀行和其他農(nóng)村信用社縣級(jí)聯(lián)社20xx至20xx年度資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況審計(jì)。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):按照省審計(jì)廳統(tǒng)一安排,以督促監(jiān)管部門(mén)和地方政府加大監(jiān)管力度,防范金融風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)金融秩序,促使被審計(jì)單位執(zhí)行國(guó)家金融政策為目標(biāo),重點(diǎn)關(guān)注其資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)、合法情況等。
組織方式:按照省審計(jì)廳統(tǒng)一方案進(jìn)行,由市審計(jì)局金融審計(jì)處牽頭并負(fù)責(zé)完成對(duì)市農(nóng)村商業(yè)銀行的審計(jì),其余各縣級(jí)聯(lián)社由有關(guān)區(qū)(市、縣)審計(jì)局負(fù)責(zé)完成審計(jì)。
審計(jì)時(shí)間:20xx年11月15日前完成。
(五)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
區(qū)政府黃昌祥、市發(fā)展和改革委員會(huì)王廷志、市民政局謝紅生、市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)王建忠、市公積金管理中心何雄偉、市集體工業(yè)聯(lián)社陳卓夫、市三江勞教所曹曉明、市第三人民醫(yī)院劉康、市第六人民醫(yī)院汪曉云等9個(gè)單位現(xiàn)任或原任主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):以引導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)干部樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀和正確政績(jī)觀,推動(dòng)本地區(qū)、本部門(mén)、本單位科學(xué)發(fā)展,促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)為目標(biāo),發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)權(quán)力的制約和監(jiān)督作用,重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行法律法規(guī)和市委、市政府重大決策部署、制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)決策、重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理制度的建立和執(zhí)行、個(gè)人廉潔自律等方面的情況,以及本地區(qū)、本部門(mén)、本單位預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益情況,對(duì)下屬單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理和監(jiān)督情況等。
組織方式:由市審計(jì)局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)處、財(cái)政審計(jì)處、行政事業(yè)審計(jì)處等負(fù)責(zé)實(shí)施。
審計(jì)時(shí)間:20xx年10月31日前。
(六)財(cái)政、財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
市第一中學(xué)20xx年度財(cái)政、財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):以規(guī)范財(cái)務(wù)管理管理,提高財(cái)政資金使用績(jī)效,推進(jìn)厲行勤儉節(jié)約,防止奢侈浪費(fèi)為目標(biāo),重點(diǎn)關(guān)注其各項(xiàng)財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益型和“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支情況等。
組織方式:由市審計(jì)局行政事業(yè)審計(jì)處負(fù)責(zé)組織實(shí)施。
審計(jì)時(shí)間:在20xx年9月30日前完成。
(七)企業(yè)審計(jì)。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):以促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)管理,防范風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo),重點(diǎn)摸清企業(yè)債券發(fā)行種類(lèi)和規(guī)模、抵押擔(dān)保情況、籌資費(fèi)用、實(shí)際到位資金、資金投向和使用、還款來(lái)源等情況,以促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理為目標(biāo),重點(diǎn)檢查企業(yè)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性。
組織方式:由市審計(jì)局經(jīng)貿(mào)審計(jì)處組織實(shí)施。
審計(jì)時(shí)間:在20xx年11月30日前完成。
(八)政府外債和國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)。
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):以促進(jìn)加強(qiáng)管理,合理有效利用外資,提高資金使用效益和外債償還能力、適時(shí)關(guān)注政府負(fù)債情況為目標(biāo),重點(diǎn)關(guān)注資金到位使用和項(xiàng)目設(shè)備采購(gòu)、使用、提款報(bào)賬等情況。
審計(jì)組織:由市審計(jì)局外資處按照省廳統(tǒng)一安排的任務(wù)完成。
審計(jì)時(shí)間:按照省審計(jì)廳規(guī)定時(shí)間完成。
(九)其他待定、自定項(xiàng)目。
除以上項(xiàng)目外,其他待定項(xiàng)目、自定項(xiàng)目分別由市審計(jì)局和各區(qū)(市、縣)審計(jì)局根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和當(dāng)?shù)攸h委、政府工作重點(diǎn)和臨時(shí)交辦任務(wù)另行確定。
資金使用計(jì)劃篇四
總進(jìn)度計(jì)劃的相關(guān)因素為:項(xiàng)目工程量,建設(shè)總工期,單位工程工期,施工程序與條件,資金資源和需要與供給的能力與條件。
總進(jìn)度計(jì)劃成為確定資金使用計(jì)劃與控制目標(biāo),編制資源需要與調(diào)度計(jì)劃的最為直接的重要依據(jù)。
2.1按不同子項(xiàng)目編制資金使用,做到合理分配,須對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行合理劃分,劃分的粗細(xì)程度根據(jù)實(shí)際需要而定。
2.2按時(shí)間進(jìn)度編制的資金使用計(jì)劃,通常利用項(xiàng)目進(jìn)度網(wǎng)絡(luò)圖進(jìn)一步擴(kuò)充后得到。按時(shí)間進(jìn)度編制資金使用計(jì)劃用橫道圖形式和時(shí)標(biāo)網(wǎng)絡(luò)圖形式。
資金使用計(jì)劃也可采用s型曲線與香蕉圖的形式,其對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)的產(chǎn)生依據(jù)是施工計(jì)劃網(wǎng)絡(luò)圖中時(shí)間參數(shù)(工序最早開(kāi)工時(shí)間,工序最早完工時(shí)間,工序最遲開(kāi)工時(shí)間,工序最遲完工時(shí)間,關(guān)鍵工序,關(guān)鍵路線,計(jì)劃總工期)的計(jì)算結(jié)果與對(duì)應(yīng)階段資金使用要求。
3施工階段投資偏差分析。
施工階段投資偏差的形成過(guò)程,是由于施工過(guò)程隨機(jī)因素與風(fēng)險(xiǎn)因素的影響形成了實(shí)際投資與計(jì)劃投資,實(shí)際工程進(jìn)度與計(jì)劃工程進(jìn)度的差異,這些差異是稱(chēng)為投資偏差與進(jìn)度偏差,這些偏差是施工階段工程造價(jià)計(jì)算與控制的對(duì)象。
投資偏差指投資計(jì)劃值與實(shí)際值之間存在的差異,即。
投資偏差=已完工程實(shí)際投資—已完工程計(jì)劃投資。
進(jìn)度偏差=已完工程實(shí)際時(shí)間—已完工程計(jì)劃時(shí)間。
進(jìn)度偏差=擬完工程計(jì)劃投資—已完工程計(jì)劃投資。
所謂擬完工程計(jì)劃投資是指根據(jù)進(jìn)度計(jì)劃安排在某一確定時(shí)間內(nèi)所應(yīng)完成的工程內(nèi)容的計(jì)劃投資。
在投資偏差分析時(shí),具體又分為:(1)局部偏差和累計(jì)偏差。(2)絕對(duì)偏差和相對(duì)偏差。常用的偏差分析方法有橫道圖法、時(shí)標(biāo)網(wǎng)絡(luò)圖法、表格法和曲線法。
4偏差形成原因的分類(lèi)及糾正方法。
4.1偏差形成原因有四個(gè)方面:客觀原因、業(yè)主原因、設(shè)計(jì)原因和施工原因。
4.2偏差的類(lèi)型分為四種形式。
(1)投資增加且工期拖延。(2)投資增加但工期提前。
(3)工期拖延但投資節(jié)約。(4)工期提前且投資節(jié)約。
4.3通常把糾偏措施分為組織措施、經(jīng)濟(jì)措施、技術(shù)措施、合同措施四個(gè)方面。
資金使用計(jì)劃篇五
產(chǎn)業(yè)扶貧是脫貧攻堅(jiān)的治本之策和主攻方向,對(duì)于增強(qiáng)貧困群眾造血能力、激發(fā)內(nèi)生動(dòng)力具有重要作用。為了進(jìn)一步貫徹中央精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧方略,發(fā)揮扶貧資金支撐保障、激勵(lì)作用,支持引導(dǎo)貧困群眾發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)、改善生產(chǎn)生活條件,根據(jù)中央有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我縣實(shí)際,現(xiàn)就2020年度產(chǎn)業(yè)扶貧資金使用,制定本方案。
1、上級(jí)下達(dá)的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金;。
2、縣財(cái)政統(tǒng)籌、整合的扶貧資金。
(一)政府引導(dǎo),自愿參與原則。
堅(jiān)持政府積極引導(dǎo)、群眾自愿參與,充分發(fā)揮村集體和貧困群眾的主體作用,保障貧困群眾的知情權(quán)、參與權(quán)、選擇權(quán)、監(jiān)督權(quán)。
(二)產(chǎn)業(yè)為本,強(qiáng)化風(fēng)控的原則。
堅(jiān)持以促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展為根本,選準(zhǔn)本地優(yōu)勢(shì)特色產(chǎn)業(yè)、對(duì)貧困戶(hù)輻射帶動(dòng)強(qiáng)的產(chǎn)業(yè),帶動(dòng)貧困群眾增收,提高精準(zhǔn)脫貧成效。資產(chǎn)收益扶貧項(xiàng)目,合理建立收益分配機(jī)制,兼顧各方利益,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)增效益、集體增實(shí)力、農(nóng)民增收益的有機(jī)統(tǒng)一。
(三)因戶(hù)施策,精準(zhǔn)到戶(hù)的原則。
所有產(chǎn)業(yè)扶貧資金都要實(shí)行項(xiàng)目化、具體化管理,確保扶貧資金發(fā)揮應(yīng)有的效益。
(四)利益聯(lián)結(jié)、鼓勵(lì)支持的原則。
鼓勵(lì)產(chǎn)業(yè)扶貧幫扶主體與貧困戶(hù)建立緊密利益聯(lián)結(jié)機(jī)制,有勞動(dòng)能力的貧困戶(hù)根據(jù)自身?xiàng)l件成為產(chǎn)業(yè)扶貧政策宣傳員和幫扶企業(yè)產(chǎn)品宣傳員,從種植、養(yǎng)殖方面直接或間接帶動(dòng)貧困戶(hù)脫貧。
(一)幫扶主體確定。
由20xx年遴選確定的xx有限公司、xxx公司、xx開(kāi)發(fā)有限公司、xx有限公司四家企業(yè)繼續(xù)作為我縣2020年產(chǎn)業(yè)扶貧幫扶主體,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)本著自愿、就近的原則,在四家農(nóng)業(yè)企業(yè)中選擇一家作為本鄉(xiāng)鎮(zhèn)產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目幫扶主體。
(二)產(chǎn)業(yè)幫扶類(lèi)型。
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)本著自愿、就近的原則,在充分征求村委會(huì)和貧困戶(hù)的意見(jiàn)基礎(chǔ)上,從四家?guī)头鲋黧w中選擇一家,由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村街、貧困戶(hù)和企業(yè)四方共同簽訂產(chǎn)業(yè)幫扶協(xié)議,根據(jù)貧困戶(hù)需求,開(kāi)展具體幫扶工作。種植業(yè)發(fā)展幫扶,重點(diǎn)發(fā)展大田、蔬菜、林果等優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè),以提供籽種、農(nóng)藥、化肥、農(nóng)膜等生產(chǎn)資料和技術(shù)服務(wù)為主。養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展幫扶,采取大型養(yǎng)殖場(chǎng)集中養(yǎng)殖方式,并給予長(zhǎng)期的技術(shù)支持、疾病防疫服務(wù)。資產(chǎn)收益幫扶,貧困戶(hù)與幫扶主體、所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委會(huì)共同簽訂《扶貧資金收益協(xié)議書(shū)》,以扶貧資本金投入幫扶主體,協(xié)議明確貧困戶(hù)獲得保底收益。
對(duì)我縣138戶(hù)建檔立卡貧困戶(hù)中,有勞動(dòng)能力66戶(hù),萬(wàn)元標(biāo)準(zhǔn);無(wú)勞動(dòng)能力72戶(hù),按照每戶(hù)5萬(wàn)元標(biāo)準(zhǔn),實(shí)施資產(chǎn)收益幫扶,共需資金635.88萬(wàn)元;2020年種植業(yè)發(fā)展幫扶貧困戶(hù)45戶(hù),所需資金總額7.4602萬(wàn)元;生豬集中養(yǎng)殖續(xù)資項(xiàng)目幫扶貧困戶(hù)xx戶(hù),所需資金總額3.6萬(wàn)元;三項(xiàng)合計(jì)共需資金646.9402萬(wàn)元。產(chǎn)業(yè)扶貧資金不足部分由縣財(cái)政予以列支。(資產(chǎn)收益類(lèi)扶貧專(zhuān)項(xiàng)資金本金,由縣財(cái)政局統(tǒng)一管理,待扶貧脫貧攻堅(jiān)任務(wù)結(jié)束后,按上級(jí)政策執(zhí)行)。
(一)科學(xué)整合資金。
堅(jiān)持“多管道進(jìn)水、一個(gè)池子蓄水、一個(gè)出口放水”和“各負(fù)其責(zé)、各盡其職”的原則,創(chuàng)新機(jī)制體制,加大資金統(tǒng)籌整合力度;注重完善扶貧規(guī)劃,堅(jiān)持項(xiàng)目跟著規(guī)劃走,資金跟著項(xiàng)目走,確保涉農(nóng)資金精準(zhǔn)用于扶貧脫貧。
(二)強(qiáng)化績(jī)效管理。
完善扶貧資金績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制,創(chuàng)新扶貧資金管理使用模式,提高扶貧資金使用的精準(zhǔn)度和效益,切實(shí)做到資金投向精準(zhǔn)、資金使用精準(zhǔn)、脫貧成效精準(zhǔn)。充分發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)作用和杠桿作用,撬動(dòng)金融資本、社會(huì)幫扶資金參與扶貧、脫貧。
鄉(xiāng)村兩級(jí)對(duì)扶貧資金使用承擔(dān)主體責(zé)任,嚴(yán)格按照產(chǎn)業(yè)扶貧資金使用管理辦法的要求,全程公開(kāi)公示。財(cái)政、扶貧、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)按照各自職能,強(qiáng)化事前、事中、事后監(jiān)督。對(duì)扶貧領(lǐng)域腐敗行為“零容忍”,發(fā)現(xiàn)一起、查處一起。
資金使用計(jì)劃篇六
房租水電費(fèi)、人員工資(半年):15萬(wàn)元;
參加展會(huì)、廣告費(fèi):10萬(wàn)元;
小批量生產(chǎn)成本(5000件):20--25萬(wàn)元;
周轉(zhuǎn)資金:20萬(wàn)元。
合計(jì):100萬(wàn)元。
為節(jié)省費(fèi)用,降低投資風(fēng)險(xiǎn),先期的小批量生產(chǎn)以委外加工為主,暫不購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)設(shè)備。本產(chǎn)品主要包括:桶體,蓋子,加熱盤(pán),漏電保護(hù)器,防干燒保護(hù)器,開(kāi)關(guān),蒸汽調(diào)解板,底座,密封圈。其中加熱盤(pán)7-8元,漏電保護(hù)器12元,防干燒保護(hù)器1.5元,開(kāi)關(guān)0.5元,其余為塑料件,價(jià)格15元,另外產(chǎn)品包裝,接線螺絲,運(yùn)費(fèi)等,成本合計(jì)在40元以下:批發(fā)價(jià)暫定為80元,每個(gè)毛利為40元,估計(jì)兩年能收回投資并稍有盈利。
(以上數(shù)據(jù)是調(diào)查的零配件經(jīng)銷(xiāo)商,還有向下浮動(dòng)的可能)
目前市場(chǎng)上還沒(méi)有同類(lèi)產(chǎn)品,產(chǎn)品銷(xiāo)售壓力較小。建議利用各地電器批發(fā)商現(xiàn)成的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò),進(jìn)行代理銷(xiāo)售。目前已與多家商家聯(lián)系過(guò),初步達(dá)成銷(xiāo)售意向。
本專(zhuān)利項(xiàng)目是非職務(wù)發(fā)明,專(zhuān)利權(quán)為個(gè)人所有
具體合作方式由雙方協(xié)商議定。
可外協(xié)生產(chǎn),無(wú)特殊要求創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū):資金使用工作計(jì)劃。
由于本產(chǎn)品制造簡(jiǎn)便,門(mén)檻不高,難免被人仿造。除了加強(qiáng)打假力度之外,不斷升級(jí)產(chǎn)品也是拓展市場(chǎng)的必要手段。目前,已開(kāi)發(fā)了兩款樣品,準(zhǔn)備在明年繼續(xù)推出3-5款新品,隨著產(chǎn)品的升級(jí)換代,我們必能牢牢站穩(wěn)市場(chǎng)。
資金使用計(jì)劃篇七
20xx年,省下達(dá)我市財(cái)政扶貧、扶持老區(qū)建設(shè)項(xiàng)目資金151萬(wàn)元,其中,基礎(chǔ)設(shè)施類(lèi)項(xiàng)目7個(gè),項(xiàng)目資金99萬(wàn)元;生產(chǎn)發(fā)展類(lèi)項(xiàng)目5個(gè),項(xiàng)目資金43萬(wàn)元;科技培訓(xùn)類(lèi)項(xiàng)目2個(gè),項(xiàng)目資金9萬(wàn)元。截止到20**年底所有扶貧項(xiàng)目已全部完工,資金已全部下拔到各鎮(zhèn)處和項(xiàng)目建設(shè)單位,資金到位率達(dá)到100%。
一是強(qiáng)化項(xiàng)目監(jiān)管。省扶貧資金及項(xiàng)目一經(jīng)省扶貧辦備案審批下達(dá),我們始終堅(jiān)持“項(xiàng)目跟著規(guī)劃走”、“資金跟著項(xiàng)目走”的原則,按照省辦《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)扶貧項(xiàng)目管理工作的通知》精神,嚴(yán)格按下達(dá)的項(xiàng)目資金額度和建設(shè)內(nèi)容精心組織實(shí)施。同時(shí),市扶貧辦會(huì)同市財(cái)政局多次深入項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查了解工程進(jìn)展情況,督促施工單位嚴(yán)格按規(guī)劃實(shí)施方案施工,確保工程按規(guī)定的時(shí)間、進(jìn)度和質(zhì)量要求完工,對(duì)不符合施工要求的責(zé)成施工單位返工。在項(xiàng)目建設(shè)驗(yàn)收合格后,將項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、資金額度等內(nèi)容及時(shí)錄入湖北省財(cái)政扶貧資金管理監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng),使全市扶貧項(xiàng)目資金做到無(wú)任意調(diào)整挪項(xiàng)、無(wú)擅自分散使用,無(wú)“半拉子”工程現(xiàn)象發(fā)生。
二是堅(jiān)持陽(yáng)光作業(yè)。嚴(yán)格實(shí)行項(xiàng)目資金公示公告制,各鎮(zhèn)、村、項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任單位充分利用鎮(zhèn)、村公開(kāi)欄、宣傳單、新聞媒體等,對(duì)項(xiàng)目審批程序、項(xiàng)目名稱(chēng)、實(shí)施地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模和效益、實(shí)施期限、實(shí)施單位及責(zé)任人、資金來(lái)源、資金總額等內(nèi)容在公開(kāi)欄進(jìn)行至少為期半個(gè)月的公示公告,確保了扶貧項(xiàng)目和資金充分接受群眾監(jiān)督,提高了扶貧項(xiàng)目和資金使用的透明度。嚴(yán)格實(shí)行竣工審計(jì)驗(yàn)收制,項(xiàng)目完工后,市扶貧辦會(huì)同市財(cái)政局及相關(guān)部門(mén)、鎮(zhèn)分管負(fù)責(zé)人、村委會(huì)負(fù)責(zé)人、施工單位按照規(guī)劃實(shí)施方案組織驗(yàn)收。嚴(yán)格項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督評(píng)審制,各村成立了項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督小組,在項(xiàng)目驗(yàn)收上,嚴(yán)格實(shí)行質(zhì)量監(jiān)督小組不簽字不得評(píng)為合格項(xiàng)目。同時(shí),項(xiàng)目主管單位對(duì)項(xiàng)目建設(shè)采取不定期的`檢查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)糾正,確保把問(wèn)題消滅在萌芽狀態(tài)。同時(shí),市扶貧辦聯(lián)合市財(cái)政局、市審計(jì)局等相關(guān)單位組成的專(zhuān)班,深入到各鎮(zhèn)處和重點(diǎn)村,對(duì)2010年的老區(qū)建設(shè)項(xiàng)目和資金進(jìn)行審計(jì)檢查,對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了整改,并把檢查審計(jì)結(jié)果作為下一年度扶貧資金和項(xiàng)目分配的一個(gè)重要參考因素。
三是嚴(yán)格資金使用。在扶貧資金的管理上,我們嚴(yán)格按照《湖北省財(cái)政扶貧資金管理辦法》,在市財(cái)政局設(shè)立了扶貧項(xiàng)目資金專(zhuān)戶(hù),實(shí)行全過(guò)程跟蹤管理,全封閉專(zhuān)戶(hù)運(yùn)行,嚴(yán)格把握所有項(xiàng)目資金必須進(jìn)入項(xiàng)目資金賬戶(hù),然后履行審批手續(xù)后使用的規(guī)定。在項(xiàng)目申報(bào)、審批到資金下?lián)?、使用的各個(gè)環(huán)節(jié),主動(dòng)接受審計(jì)、財(cái)政、監(jiān)察部門(mén)和上級(jí)主管部門(mén)的檢查、審計(jì)和監(jiān)督,始終做到了專(zhuān)款專(zhuān)用,足額到位,無(wú)擠占、挪用、截留現(xiàn)象發(fā)生。
四是注意發(fā)揮效益。對(duì)推進(jìn)實(shí)施的項(xiàng)目,力求效益最大化,堅(jiān)持做到建設(shè)一個(gè),達(dá)到促進(jìn)一片發(fā)展的目的。20xx年,維修村級(jí)主干渠5000米,改善了1000多畝的農(nóng)田灌溉難問(wèn)題;硬化和改造老區(qū)村特別是重點(diǎn)老區(qū)村村級(jí)道路20公里,解決了5000多人的行路難問(wèn)題;開(kāi)展我市貧困地區(qū)貧困農(nóng)民技術(shù)培訓(xùn)3000人。這些項(xiàng)目的實(shí)施,改變了貧困地區(qū)的面貌,為貧困地區(qū)的全面、快速、持續(xù)發(fā)展奠定了基礎(chǔ),極大地改善了老區(qū)部分群眾的通行條件,使農(nóng)產(chǎn)品賣(mài)難和農(nóng)資運(yùn)輸難問(wèn)題得到緩解,提高了貧困農(nóng)民脫貧致富的能力,增加了老區(qū)農(nóng)民的收入,促進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施區(qū)的農(nóng)民年人平增加收入300元以上。
總之,我們通過(guò)自查,認(rèn)為我市20xx年度扶貧項(xiàng)目的實(shí)施符合國(guó)家、省、宜昌市相關(guān)規(guī)定,資金撥付及時(shí),項(xiàng)目管理規(guī)范,發(fā)揮效益明顯。
資金使用計(jì)劃篇八
資金計(jì)劃的目的是獲得實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展所需的必要資金,調(diào)整發(fā)展計(jì)劃和可能籌措來(lái)的資金之間的關(guān)系。剛開(kāi)始創(chuàng)業(yè)的公司,由于資金不足,銷(xiāo)售計(jì)劃和生產(chǎn)系統(tǒng)的規(guī)模經(jīng)常受到限制。創(chuàng)業(yè)者除了把有限的資金用在最重要的地方,還必須為了追加貸款而與銀行等信貸部門(mén)建立起良好的.信賴(lài)關(guān)系。為此,制定一項(xiàng)縝密的資金計(jì)劃并一絲不茍地實(shí)施是非常必要的。
制定資金計(jì)劃時(shí),現(xiàn)有的創(chuàng)業(yè)"比率分析"特別重要。比率分析能對(duì)公司現(xiàn)有的業(yè)績(jī)作出評(píng)價(jià),也能對(duì)將來(lái)所需資金進(jìn)行預(yù)測(cè)。比率的分析是很重要的問(wèn)題,其原因是,通過(guò)對(duì)不同時(shí)間點(diǎn)的比率的比較,可以看出發(fā)展趨勢(shì),還可以清晰地觀察到自己公司與同業(yè)界平均水平之間的差距。依據(jù)貸入借出表和盈虧計(jì)算書(shū),一般可以計(jì)算出六種財(cái)務(wù)比率。
第一種流動(dòng)性比率這種比率展示出本企業(yè)償還短期債務(wù)的能力,也能體現(xiàn)出公司的信用度和財(cái)務(wù)上面臨危險(xiǎn)的程度。一般可分為流動(dòng)比率和當(dāng)前比率。
第二種收益性比率收益性比率表示出與銷(xiāo)售收入、投資有關(guān)連的企業(yè)的收益性和運(yùn)行效率。一般情況下的收益性比率是指銷(xiāo)售利潤(rùn)率、總資產(chǎn)利潤(rùn)率和個(gè)人資本利潤(rùn)率。
第三種周轉(zhuǎn)率周轉(zhuǎn)率顯示企業(yè)短期的資金運(yùn)用能力和資金的使用效率。一般情況下,周轉(zhuǎn)率包括墊付款債權(quán)周轉(zhuǎn)比率,在庫(kù)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)日數(shù)和賒購(gòu)債務(wù)周轉(zhuǎn)日數(shù)。
第四種債務(wù)儲(chǔ)備金比率這是根據(jù)企業(yè)資本構(gòu)成中長(zhǎng)期負(fù)債的情況,表示出對(duì)于固定的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)是否有償還能力,并顯示企業(yè)的信用力和財(cái)務(wù)危險(xiǎn)程度。一般包括對(duì)利潤(rùn)的負(fù)債利息的倍率和負(fù)債償還金(利息和本金)的倍率。
第五種負(fù)債比率負(fù)債比率表示企業(yè)的資本構(gòu)成中的負(fù)債這表示在銷(xiāo)售額上,企業(yè)的各種成本項(xiàng)目的比率和對(duì)企業(yè)現(xiàn)在的業(yè)績(jī)與以前的狀態(tài),以及同業(yè)界平均水平進(jìn)行比較的結(jié)果。一般來(lái)說(shuō),包括原材料費(fèi)、工資、銷(xiāo)售費(fèi)用、咨詢(xún)費(fèi)等全部的成本項(xiàng)目。比率分析通過(guò)對(duì)過(guò)去數(shù)年間的比率進(jìn)行比較和研究,可以明確企業(yè)中現(xiàn)存的各種問(wèn)題,給解決這些問(wèn)題提供了很大方便。費(fèi)用分析費(fèi)用分析是指在普通的費(fèi)用的意義上把握費(fèi)用的作用。
通過(guò)對(duì)階段、種類(lèi)、形式等各種不同的費(fèi)用的研究,可以理解費(fèi)用的特征和作用。
1、企業(yè)內(nèi)階段的費(fèi)用銷(xiāo)售成本與產(chǎn)品或服務(wù)有著密切的關(guān)系。這里包括原材料、勞務(wù)、工廠管理、制造等各種經(jīng)費(fèi)。制造經(jīng)費(fèi)包括工廠的水電費(fèi)、供暖費(fèi)、稅金、設(shè)備和場(chǎng)地使用資金、折舊費(fèi)、工具費(fèi)、清掃用品費(fèi)等等。"銷(xiāo)售總利潤(rùn)"或者"毛利潤(rùn)"與銷(xiāo)售額和銷(xiāo)售成本有很大的差別。這表示支付銷(xiāo)售費(fèi)用和一般管理費(fèi)之后剩下的利潤(rùn)。
2、變動(dòng)費(fèi)用、固定費(fèi)用、準(zhǔn)固定費(fèi)變動(dòng)費(fèi)用是隨著生產(chǎn)量或銷(xiāo)售量的變化而變化的費(fèi)用,它包括銷(xiāo)售成本中的原材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、銷(xiāo)售代理的手續(xù)費(fèi)等。固定費(fèi)是一般不隨著生產(chǎn)量或銷(xiāo)售量的變化而變化的費(fèi)用,包括工場(chǎng)管理費(fèi)、工人工資、咨詢(xún)費(fèi)等。但是,固定費(fèi)并不意味著永遠(yuǎn),有時(shí)也隨生產(chǎn)、銷(xiāo)售量的變化而變化。比如說(shuō),在生產(chǎn)增加了兩倍的情況下,工場(chǎng)管理費(fèi)肯定也要增加,但不是也同樣增加兩倍。準(zhǔn)固定費(fèi)是隨著生產(chǎn)、銷(xiāo)售量的變化而階段性變化的費(fèi)用。例如:電費(fèi)的一部分是用于照明的,這部分不因生產(chǎn)量變化而變化,另一部分用于生產(chǎn)的動(dòng)力電則隨生產(chǎn)量變化。
3、直接費(fèi)用、間接費(fèi)用以及任意費(fèi)用和非任意費(fèi)用直接費(fèi)用的使用,在特定的部署、產(chǎn)品、工程上很容易看得出來(lái),間接費(fèi)用就不容易看出來(lái)了,因?yàn)槎急婚g接而分散地使用了。原材料費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)屬于直接費(fèi)用,工場(chǎng)管少貸款,不就利率問(wèn)題進(jìn)行交涉變更也是不可能的。
資金使用計(jì)劃篇九
資金使用和管理是財(cái)務(wù)工作中最基本的工作,也是企業(yè)在財(cái)務(wù)活動(dòng)中經(jīng)常用的手段,如果資金的使用和管理得當(dāng),能使企業(yè)的資金盤(pán)活,使的資金使用走上良性的軌道,指出了企業(yè)在資金使用管理上存在的問(wèn)題并提出了相應(yīng)的對(duì)策。本文是本站小編為大家整理的資金使用計(jì)劃范文,僅供參考。
一、編制依據(jù)。
彭水新城建設(shè)工程施工總承包招標(biāo)文件及招標(biāo)答疑彭水新城建設(shè)工程初步設(shè)計(jì)。
《20xx年重慶市建筑安裝工程預(yù)算定額》。
二、編制說(shuō)明。
本資金使用計(jì)劃未包含招標(biāo)文件中專(zhuān)業(yè)分包的第二類(lèi)工程、甲供主材及設(shè)備,估價(jià)為萬(wàn)元。
四、資金管理辦法。
根據(jù)本工程施工體量大,施工周期長(zhǎng),資金需求量大的特點(diǎn),為保證工程按期完成,必須有足夠的資金保障。根據(jù)資金管理有關(guān)制度,結(jié)合本工程的實(shí)際情況,制訂該項(xiàng)目資金管理辦法。
成立項(xiàng)目資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組:由項(xiàng)目經(jīng)理任組長(zhǎng),項(xiàng)目副經(jīng)理及有關(guān)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人為成員。對(duì)工程的全部資金,分別按收入做出月、詢(xún)資金支出預(yù)算計(jì)劃,防止盲目開(kāi)支、無(wú)計(jì)劃支付,單筆支出在10萬(wàn)元以上的必須實(shí)現(xiàn)連簽制度。
合同。
規(guī)定由業(yè)主代付的材料、設(shè)備款除外。在向支出賬戶(hù)撥付資金時(shí),必須有項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目總工程師、項(xiàng)目副經(jīng)理批準(zhǔn)的月度資金計(jì)劃明細(xì)表,方能從收入賬戶(hù)撥付到支出賬戶(hù)中。另外,在月度資金計(jì)劃中必須留有不少于月度資金5%的應(yīng)急儲(chǔ)備金,作為特殊需要而準(zhǔn)備的資金,動(dòng)用時(shí)需按資金管理要求執(zhí)行。
資金支出程序:在支出賬戶(hù)向外撥付工程、材料款時(shí),應(yīng)由以下人員連簽,即:項(xiàng)目預(yù)算員審核上兩個(gè)月已完成工程量,項(xiàng)目材料員審核材料供應(yīng),項(xiàng)目質(zhì)量、安全員簽審質(zhì)量、安全情況,項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn),項(xiàng)目商務(wù)副經(jīng)理按合同批準(zhǔn)執(zhí)行。
最低投入項(xiàng)目操作計(jì)劃。
為了降低企業(yè)的綜合經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),為了盡量企業(yè)投資成本,為了支持企業(yè)將資金資源實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的配置和轉(zhuǎn)化,為了給企業(yè)充足的投資的信心和決心,也實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收益的最大化并支持企業(yè)的綜合運(yùn)營(yíng),本人先將的項(xiàng)目低成本運(yùn)營(yíng)計(jì)劃整理如下,僅供葉總參考。
一、可行性分析:
為了打造“清水灣”高效復(fù)合環(huán)保洗衣粉,為了爭(zhēng)取和保持該品牌的在市場(chǎng)上絕對(duì)的生命力,競(jìng)爭(zhēng)力,本人曾歷時(shí)3個(gè)月將國(guó)內(nèi)目前的洗衣粉市場(chǎng)和國(guó)內(nèi)現(xiàn)有的所有的洗衣粉品牌進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的研究,立足差異化競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略和破局營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)術(shù)的思路,本人策劃了現(xiàn)有的洗衣粉項(xiàng)目,該項(xiàng)目產(chǎn)品其品牌概念,營(yíng)銷(xiāo)手段,產(chǎn)品功效在目前的國(guó)內(nèi)是個(gè)絕無(wú)僅有的突破。因?yàn)楫a(chǎn)品本身的特性,品牌概念的新穎以及營(yíng)銷(xiāo)手段的獨(dú)特必將成為未來(lái)市場(chǎng)的亮點(diǎn),因?yàn)槠淦放聘拍畋旧淼纳鐣?huì)性,政治意義,人性要素必將在社會(huì)、市場(chǎng)、政府方面贏得三面優(yōu)勢(shì)。我深信好產(chǎn)品、好品牌、好營(yíng)銷(xiāo)一定能在市場(chǎng)快速穩(wěn)健的站穩(wěn)腳跟。而目前洗衣粉市場(chǎng)軟肋正好是:商業(yè)模式老套,概念老化,取道固定,策略雷同。我的項(xiàng)目此可進(jìn)入市場(chǎng)無(wú)疑是某重點(diǎn)符合取代。在強(qiáng)勢(shì)的項(xiàng)目面前,我利用以往的人脈和網(wǎng)絡(luò),我們只需將有限的資金用于刀刃上,然后巧妙地進(jìn)行資金轉(zhuǎn)化便可實(shí)現(xiàn)別針環(huán)別墅。
二、實(shí)施策略:
3、在前期階段本項(xiàng)目不招聘任何人員,以此降低人員的聘用費(fèi)用和差旅費(fèi)用,本人根據(jù)現(xiàn)有的市場(chǎng)資源和人脈基礎(chǔ)邀請(qǐng)客戶(hù)到公司洽談并達(dá)成合作條件,并爭(zhēng)取在20xx年之前在中國(guó)的西南,華中等地分別分別建立樣板市場(chǎng),并爭(zhēng)取達(dá)到200萬(wàn)的銷(xiāo)售額,在20xx年以10個(gè)樣板市場(chǎng)為輻射點(diǎn),進(jìn)行全國(guó)突破。
4、采取資金滾動(dòng)使用方式,用a市場(chǎng)的銷(xiāo)售費(fèi)用滾動(dòng)支持b.c.d.e.f.g市場(chǎng)……………..
6、關(guān)于人員費(fèi)用和市場(chǎng)費(fèi)用,本人將采取與經(jīng)銷(xiāo)商分?jǐn)偟姆绞剑蛘咂渌男问浇o予降低。
月銷(xiāo)售15萬(wàn)是非常低的數(shù)目,平均按照只有8個(gè)月的正常經(jīng)營(yíng)時(shí)間,那么在20xx年預(yù)計(jì)目標(biāo)大約是:7.2億。由此可見(jiàn):20xx年做一個(gè)億是比較樂(lè)觀。
基礎(chǔ)準(zhǔn)備:
樣品制作與包裝費(fèi)用:120xx元;。
招商手冊(cè):每本5元,先印刷300本,大約1500元;。
其他臨時(shí)費(fèi)用1000元;。
樣板市場(chǎng)打造:
招待費(fèi)每人600元乘以10人等于6000元;。
差旅費(fèi)用:大約20xx0元。
其他未知費(fèi)用:10000元。
市場(chǎng)啟動(dòng)期:原則上一切費(fèi)用來(lái)源于銷(xiāo)售費(fèi)。故前期葉總投資或者墊支將不超過(guò)4.7萬(wàn)。
一、統(tǒng)籌安排資金的必要性。
二、企業(yè)資金管理中存在主要的問(wèn)題。
1、缺乏資金管理意識(shí)?。
3、監(jiān)控不力,缺乏事前?事中的嚴(yán)格監(jiān)督和事后控制?。
4、資金分散?使用效率低下?。
三、統(tǒng)籌安排資金,多措施并舉,充分發(fā)揮資金效益,降低財(cái)務(wù)成本。
1、企業(yè)在銀行融資過(guò)程中應(yīng)靈活采用長(zhǎng)貸、短貸相結(jié)合的融資方式。
為了減少籌資費(fèi)用,企業(yè)不僅要在多家銀行間選擇條件更優(yōu)、服務(wù)更好的銀行;還應(yīng)該采用長(zhǎng)、短貸并存的方式,而不是簡(jiǎn)單的全部以中長(zhǎng)期貸款方式籌集資金。一年期流動(dòng)貸款利率為5.31%,而人民銀行公布的長(zhǎng)期基準(zhǔn)利率5.94%,如果在資金周轉(zhuǎn)安全的前提下使用短期貸款替代部分中長(zhǎng)期貸款可節(jié)約大量財(cái)務(wù)費(fèi)用。一般而言,為了支付大額款項(xiàng)的貸款應(yīng)以中長(zhǎng)期為主,而對(duì)小額款項(xiàng)的集中支付應(yīng)以短期貸款為主,這樣,一旦有了資金富余可以立即部分或全部將短期貸款歸還,以節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用,即使到期仍沒(méi)有周轉(zhuǎn)資金,也可在短期貸款到期后辦理展期,結(jié)合中、長(zhǎng)期貸款,形成以中、長(zhǎng)期貸款為基礎(chǔ),用短期貸款做周轉(zhuǎn),到期展期或轉(zhuǎn)中、長(zhǎng)期貸款的多層次貸款結(jié)構(gòu)。通過(guò)合理安排融資結(jié)構(gòu),充分享受短期貸款的低利率,降低貸款總體利率,從而達(dá)到減少利息支出、降低財(cái)務(wù)費(fèi)用的目的。
2、在辦理貸款支付業(yè)務(wù)時(shí)最大限度的采用“零存款”和“資金不落地”的管理模式。
應(yīng)根據(jù)企業(yè)的全年資金支出編制年度資金使用進(jìn)度計(jì)劃,在此基礎(chǔ)上認(rèn)真、準(zhǔn)確地編制月度資金預(yù)算。在確保公司信譽(yù)、滿足支付需求的前提下,做到按計(jì)劃、按時(shí)點(diǎn)支付,盡量做到在一個(gè)月集中支付2-3次,根據(jù)支付需要,做到用多少貸多少、隨用隨貸,實(shí)現(xiàn)“零存款”和“資金不落地”的管理模式。避免出現(xiàn)貸款、用款時(shí)間出現(xiàn)差異而造成資金浪費(fèi),使資金得到高效利用,有效地控制賬存現(xiàn)金余額,節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。
3、充分運(yùn)用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的資金沉淀。
通常來(lái)說(shuō),企業(yè)會(huì)在銷(xiāo)售過(guò)程中收取部分預(yù)付款;在各種招投標(biāo)活動(dòng)中會(huì)收取一定數(shù)額的保證金,這部分資金需要經(jīng)過(guò)一段時(shí)間才予以退還;另外企業(yè)基建、技改等項(xiàng)目在竣工決算時(shí)都留有5%-10%的質(zhì)保金,這部分資金通常在一年以后才需支付,這都將給企業(yè)帶來(lái)一部分的資金存量,充分利用營(yíng)運(yùn)資金數(shù)量具有波動(dòng)性及時(shí)間價(jià)值這一特點(diǎn),對(duì)每月按月形成的營(yíng)運(yùn)沉淀資金統(tǒng)籌安排,合理編制存、貸款計(jì)劃,為確保公司沉淀資金取得最大收益,財(cái)務(wù)部應(yīng)熟悉和掌握銀行相關(guān)制度,并最大限度地利用好銀行有關(guān)政策,與各銀行簽訂最有利的存款協(xié)定,例如各種時(shí)間段的通知存款,這樣就能取得高于一般性活期存款的利息,增加利息收入,又能在合理的時(shí)間內(nèi)使用資金,在貸款時(shí)根據(jù)各時(shí)段沉淀資金的數(shù)額貸出差額資金即可,這樣就為企業(yè)節(jié)約了相應(yīng)的財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。但這樣做有個(gè)前提,那就是企業(yè)在日常管理中必須有精確地資金使用計(jì)劃,能夠精準(zhǔn)控制非經(jīng)營(yíng)性資金支出,才能確沉淀保資金能按照計(jì)劃使用。
4、靈活、巧妙辦理銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、支付。
銀行承兌匯票一般分三個(gè)月或六個(gè)月兩種,這樣真正辦理款項(xiàng)的收支就要到幾個(gè)月以后,這就給企業(yè)在使用匯票的操作上提出了更高的要求,一般企業(yè)都會(huì)在日常業(yè)務(wù)來(lái)往中收取和支付一定數(shù)量的匯票,尤其我們?nèi)鹭S公司則因?yàn)樵牧夏酒瑸檗r(nóng)副產(chǎn)品,在收購(gòu)過(guò)程中面對(duì)的是廣大農(nóng)民客戶(hù),在結(jié)算時(shí)需要大量的現(xiàn)金支付,僅今年前10個(gè)月支付現(xiàn)金達(dá)到7400萬(wàn)元,其它電費(fèi)、稅款等需要現(xiàn)金支出4000多萬(wàn)元,而在銷(xiāo)售貨款回收卻基本上都為承兌匯票,今年截止10月份共收到20xx4萬(wàn)元承兌匯票,這就需要在匯票使用上下深功夫,需要現(xiàn)金時(shí)如何辦理匯票貼現(xiàn),由于匯票貼現(xiàn)各商業(yè)銀行貼現(xiàn)率不同,因此在那個(gè)銀行貼現(xiàn),一次貼多少,用什么樣組合,怎樣操作才能節(jié)省更多的財(cái)務(wù)費(fèi)用。一般貼現(xiàn)應(yīng)盡可能根據(jù)資金的需求,使用票面金額大的,期限長(zhǎng)的,這樣可以合理安排貼現(xiàn)次數(shù)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用;票面金額適中的和小額的匯票盡可能直接支付出去,以節(jié)省貼現(xiàn)費(fèi)用,在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支付過(guò)程中盡可能擴(kuò)大匯票支付范圍,可以采用大換小、小換大等手段多支付匯票,付出去多少匯票就等于節(jié)省了同等金額現(xiàn)金,減少這部分因貼現(xiàn)增加的財(cái)務(wù)費(fèi)用;為了進(jìn)一步降低貸款規(guī)模,企業(yè)除了支付收到客戶(hù)的匯票,還可以委托銀行給客戶(hù)開(kāi)具匯票,企業(yè)支付給銀行的手續(xù)費(fèi)是匯票金額的萬(wàn)分之五左右,費(fèi)用相當(dāng)?shù)停绻_(kāi)票金額大的話,可以節(jié)約大量財(cái)務(wù)費(fèi)用,另外對(duì)于不愿意要銀行承兌匯票的客戶(hù),還可啟用買(mǎi)方付息銀行承兌匯票方式,我公司自己承擔(dān)貼現(xiàn)費(fèi)用的辦法,因?yàn)殂y行承兌匯票的貼現(xiàn)利率一般為3.2%-3.7%左右,比一年期銀行貸款利率5.31%,還是低了好多,比如我們公司今年直接使用承兌支付11384萬(wàn)元,節(jié)約貼現(xiàn)費(fèi)用105萬(wàn),辦理貼現(xiàn)減少貸款7587萬(wàn)元,節(jié)省利息費(fèi)用31萬(wàn)元,僅這兩項(xiàng)為公司節(jié)約136萬(wàn)元的財(cái)務(wù)費(fèi)用。
5、加強(qiáng)往來(lái)賬款管理,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金使用效率對(duì)于往來(lái)帳款的管理,企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中向來(lái)極為重要,從建立信用政策、建立客戶(hù)資信等級(jí)到建立銷(xiāo)售責(zé)任制等方面著手,尋求優(yōu)質(zhì)客戶(hù),并在此方面一直保持良好態(tài)勢(shì)。此外,貨貸的回籠期限也是不容忽視的問(wèn)題,要避免企業(yè)因過(guò)度提供銷(xiāo)售信用而增加資金的流出,嚴(yán)控回籠期限縮短往來(lái)款項(xiàng)的帳齡。在回款上盡量爭(zhēng)取現(xiàn)金,收取匯票時(shí)盡可能取得到期期限短的匯票,在付款時(shí)盡可能多支付匯票,并且選擇期限較長(zhǎng)的匯票,為企業(yè)爭(zhēng)取最大的利息優(yōu)惠、減少財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。
貨幣資金是企業(yè)所有資產(chǎn)中流動(dòng)性最大,功能最多,使用最頻繁的資產(chǎn),企業(yè)如何統(tǒng)籌安排好貨幣資金收支,降低財(cái)務(wù)費(fèi)用,提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力,是企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系的一個(gè)重要組成部分,以上是本文對(duì)該課題的粗淺分析,尚有許多不足,歡迎各位老師斧正。
資金使用計(jì)劃篇十
近年來(lái),工程建設(shè)領(lǐng)域資金管理不善,資金斷鏈造成爛尾工程,如何做好資金的使用計(jì)劃呢?下面是有工程項(xiàng)目資金使用計(jì)劃,歡迎參閱。
成本計(jì)劃是一個(gè)不斷修改、調(diào)整、控制和反饋過(guò)程。成本計(jì)劃工作與項(xiàng)目各階段的其他管理工作融為一體,并將其作為一項(xiàng)管理工作,同時(shí)也作為專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的技術(shù)工作。總體上來(lái)講成本計(jì)劃存在兩種模式,即自上而下的預(yù)算管理模式和自下而上的匯總模式。
其中,自上而下的預(yù)算管理模式主要依賴(lài)于中上層項(xiàng)目管理人員的經(jīng)驗(yàn)和直覺(jué)判斷。這些經(jīng)驗(yàn)和判斷可能來(lái)自于歷史數(shù)據(jù)或相關(guān)項(xiàng)目的現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)。首先,由項(xiàng)目的上層和中層管理人員對(duì)項(xiàng)目的總體成本、構(gòu)成項(xiàng)目的子項(xiàng)目成本進(jìn)行估計(jì),這些估計(jì)的結(jié)果給予低層的管理人員,在此基礎(chǔ)上對(duì)組成項(xiàng)目或者子項(xiàng)目的任務(wù)或者子任務(wù)進(jìn)行成本估計(jì)。然后向下一級(jí)傳遞,直到最底層。
自下而上的匯總模式要求對(duì)所有作業(yè)的預(yù)算進(jìn)行仔細(xì)考察。最初,預(yù)算是針對(duì)資源進(jìn)行的,然后才轉(zhuǎn)化為作業(yè)所需的成本。所有作業(yè)的估算的總體匯總就形成了項(xiàng)目總體成本的直接估計(jì)。項(xiàng)目經(jīng)理在此基礎(chǔ)上加上適當(dāng)?shù)拈g接成本以及利潤(rùn)就形成了項(xiàng)目的總預(yù)算。
在實(shí)際應(yīng)用中通常是這兩種模式的混合。先是確定項(xiàng)目總成本目標(biāo)、成本逐層分解,再由下而上逐層匯集、進(jìn)行對(duì)比分析。
成本管理過(guò)程中按照項(xiàng)目的總預(yù)算自上而下進(jìn)行wbs的層層分解。資金計(jì)劃分為兩種應(yīng)用模式,“概算資金計(jì)劃”和“四算對(duì)比資金計(jì)劃”模式。
資金是工程實(shí)施的基本保障,如果資金運(yùn)作不良,工程進(jìn)度將難以得到保證。為確保本工程項(xiàng)目的正常運(yùn)作,制定如下資金使用保障措施:。
1、使用的三個(gè)階段:前期資金用于本工程施工用材料及施工機(jī)械、工具的備料款。中期資金用于每個(gè)月的工程進(jìn)度款、材料款及人工施工費(fèi)用。后期資金用于材料貨款及尾款、各系統(tǒng)檢修、調(diào)試費(fèi)用、人工施工費(fèi)用。
2、使用必須以工程進(jìn)度為依據(jù),由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)工程總體計(jì)劃提出詳細(xì)的工程量表,并結(jié)合工程進(jìn)展分月度提出下一階段調(diào)整工作量計(jì)劃。
3、工程量計(jì)劃由生產(chǎn)副經(jīng)理審核批準(zhǔn),并報(bào)供應(yīng)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)核算,擬制人工、材料、設(shè)備等費(fèi)用計(jì)劃報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn),經(jīng)批準(zhǔn)的文件作為調(diào)撥資金的基本憑證。
4、對(duì)于本項(xiàng)目所收工程款,實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用于其它工程。
5、對(duì)于本項(xiàng)目出現(xiàn)之臨時(shí)資金問(wèn)題,公司財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)立一定數(shù)額的儲(chǔ)備保證金,通過(guò)內(nèi)部調(diào)節(jié)手段確保生產(chǎn)資金足額及時(shí)到位,確保工程之正常使用。
6、科學(xué)組織、周密計(jì)劃、統(tǒng)籌安排,優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì),建立健全成本核算體制,加強(qiáng)定額成本管理,及時(shí)分析成本開(kāi)支,找準(zhǔn)超計(jì)劃成本原因,采取有力措施加大成本控制力度。
7、嚴(yán)格工程質(zhì)量目標(biāo)管理,做好預(yù)控和監(jiān)控,嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),克服質(zhì)量通病,杜絕質(zhì)量事故,確保一次成優(yōu),避免返工浪費(fèi)、加大工程成本。運(yùn)用成熟的施工經(jīng)驗(yàn),積極推廣和應(yīng)用新技術(shù)、新工藝、新成果,提高工效,降低物耗,向技術(shù)要效益。
8、切實(shí)做好機(jī)械設(shè)備和材料物資的施工保障工作,杜絕因計(jì)劃不周、調(diào)度不當(dāng)造成的窩工損失;同時(shí)加大管理力度,搞好單機(jī)單車(chē)核算,按定額消耗,避免浪費(fèi)和不必要的損耗。
一、編制依據(jù)。
彭水新城建設(shè)工程施工總承包招標(biāo)文件及招標(biāo)答疑彭水新城建設(shè)工程初步設(shè)計(jì)。
《20xx年重慶市建筑安裝工程預(yù)算定額》。
本資金使用計(jì)劃未包含招標(biāo)文件中專(zhuān)業(yè)分包的第二類(lèi)工程、甲供主材及設(shè)備,估價(jià)為萬(wàn)元。
三、資金計(jì)劃。
20xx.11~20xx.1。
400萬(wàn)元/月×2。
800萬(wàn)元20xx.2~20xx.3。
500萬(wàn)元/月×2。
1000萬(wàn)元20xx.4。
1200萬(wàn)元20xx.5~20xx.6。
600萬(wàn)元/月×5。
3000萬(wàn)元20xx.7~20xx.8。
900萬(wàn)元/月×3。
2700萬(wàn)元20xx.9。
600萬(wàn)元/月×3。
800萬(wàn)元20xx.10~20xx.11。
300萬(wàn)元/月×5。
1500萬(wàn)元。
14230萬(wàn)元。
四、資金管理辦法。
根據(jù)本工程施工體量大,施工周期長(zhǎng),資金需求量大的特點(diǎn),為保證工程按期完成,必須有足夠的資金保障。根據(jù)資金管理有關(guān)制度,結(jié)合本工程的實(shí)際情況,制訂該項(xiàng)目資金管理辦法。
成立項(xiàng)目資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組:由項(xiàng)目經(jīng)理任組長(zhǎng),項(xiàng)目副經(jīng)理及有關(guān)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人為成員。對(duì)工程的全部資金,分別按收入做出月、詢(xún)資金支出預(yù)算計(jì)劃,防止盲目開(kāi)支、無(wú)計(jì)劃支付,單筆支出在10萬(wàn)元以上的必須實(shí)現(xiàn)連簽制度。
合同。
規(guī)定由業(yè)主代付的材料、設(shè)備款除外。在向支出賬戶(hù)撥付資金時(shí),必須有項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目總工程師、項(xiàng)目副經(jīng)理批準(zhǔn)的月度資金計(jì)劃明細(xì)表,方能從收入賬戶(hù)撥付到支出賬戶(hù)中。另外,在月度資金計(jì)劃中必須留有不少于月度資金5%的應(yīng)急儲(chǔ)備金,作為特殊需要而準(zhǔn)備的資金,動(dòng)用時(shí)需按資金管理要求執(zhí)行。
資金支出程序:在支出賬戶(hù)向外撥付工程、材料款時(shí),應(yīng)由以下人員連簽,即:項(xiàng)目預(yù)算員審核上兩個(gè)月已完成工程量,項(xiàng)目材料員審核材料供應(yīng),項(xiàng)目質(zhì)量、安全員簽審質(zhì)量、安全情況,項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn),項(xiàng)目商務(wù)副經(jīng)理按合同批準(zhǔn)執(zhí)行。
資金使用計(jì)劃篇十一
本資金使用計(jì)劃未包含招標(biāo)文件中專(zhuān)業(yè)分包的第二類(lèi)工程、甲供主材及設(shè)備,估價(jià)為x萬(wàn)元。
根據(jù)本工程施工體量大,施工周期長(zhǎng),資金需求量大的特點(diǎn),為保證工程按期完成,必須有足夠的資金保障。根據(jù)資金管理有關(guān)制度,結(jié)合本工程的實(shí)際情況,制訂該項(xiàng)目資金管理辦法。
成立項(xiàng)目資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組:由項(xiàng)目經(jīng)理任組長(zhǎng),項(xiàng)目副經(jīng)理及有關(guān)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人為成員。對(duì)工程的全部資金,分別按收入做出月、詢(xún)資金支出預(yù)算計(jì)劃,防止盲目開(kāi)支、無(wú)計(jì)劃支付,單筆支出在10萬(wàn)元以上的必須實(shí)現(xiàn)連簽制度。
設(shè)立專(zhuān)用資金賬戶(hù):為保證工程按承諾工期交工,必須設(shè)立兩個(gè)專(zhuān)用資金賬戶(hù)即收入賬戶(hù)和支出賬戶(hù),由項(xiàng)目商務(wù)副經(jīng)理負(fù)責(zé)執(zhí)行。業(yè)主撥付的全部資金必須無(wú)條件全部進(jìn)入收入賬戶(hù),合同規(guī)定由業(yè)主代付的材料、設(shè)備款除外。在向支出賬戶(hù)撥付資金時(shí),必須有項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目總工程師、項(xiàng)目副經(jīng)理批準(zhǔn)的月度資金計(jì)劃明細(xì)表,方能從收入賬戶(hù)撥付到支出賬戶(hù)中。另外,在月度資金計(jì)劃中必須留有不少于月度資金5%的應(yīng)急儲(chǔ)備金,作為特殊需要而準(zhǔn)備的資金,動(dòng)用時(shí)需按資金管理要求執(zhí)行。
資金支出程序:在支出賬戶(hù)向外撥付工程、材料款時(shí),應(yīng)由以下人員連簽,即:項(xiàng)目預(yù)算員審核上兩個(gè)月已完成工程量,項(xiàng)目材料員審核材料供應(yīng),項(xiàng)目質(zhì)量、安全員簽審質(zhì)量、安全情況,項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn),項(xiàng)目商務(wù)副經(jīng)理按合同批準(zhǔn)執(zhí)行。
資金使用計(jì)劃篇十二
資金使用和管理是財(cái)務(wù)工作中最基本的工作,也是企業(yè)在財(cái)務(wù)活動(dòng)中經(jīng)常用的手段,如果資金的使用和管理得當(dāng),能使企業(yè)的資金盤(pán)活,使的資金使用走上良性的軌道,指出了企業(yè)在資金使用管理上存在的問(wèn)題并提出了相應(yīng)的對(duì)策。本文是本站小編為大家整理的資金使用計(jì)劃范文,僅供參考。
最低投入項(xiàng)目操作計(jì)劃。
為了降低企業(yè)的綜合經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),為了盡量企業(yè)投資成本,為了支持企業(yè)將資金資源實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的配置和轉(zhuǎn)化,為了給企業(yè)充足的投資的信心和決心,也實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收益的最大化并支持企業(yè)的綜合運(yùn)營(yíng),本人先將的項(xiàng)目低成本運(yùn)營(yíng)計(jì)劃整理如下,僅供葉總參考。
一、可行性分析:
為了打造“清水灣”高效復(fù)合環(huán)保洗衣粉,為了爭(zhēng)取和保持該品牌的在市場(chǎng)上絕對(duì)的生命力,競(jìng)爭(zhēng)力,本人曾歷時(shí)3個(gè)月將國(guó)內(nèi)目前的洗衣粉市場(chǎng)和國(guó)內(nèi)現(xiàn)有的所有的洗衣粉品牌進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的研究,立足差異化競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略和破局營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)術(shù)的思路,本人策劃了現(xiàn)有的洗衣粉項(xiàng)目,該項(xiàng)目產(chǎn)品其品牌概念,營(yíng)銷(xiāo)手段,產(chǎn)品功效在目前的國(guó)內(nèi)是個(gè)絕無(wú)僅有的突破。因?yàn)楫a(chǎn)品本身的特性,品牌概念的新穎以及營(yíng)銷(xiāo)手段的獨(dú)特必將成為未來(lái)市場(chǎng)的亮點(diǎn),因?yàn)槠淦放聘拍畋旧淼纳鐣?huì)性,政治意義,人性要素必將在社會(huì)、市場(chǎng)、政府方面贏得三面優(yōu)勢(shì)。我深信好產(chǎn)品、好品牌、好營(yíng)銷(xiāo)一定能在市場(chǎng)快速穩(wěn)健的站穩(wěn)腳跟。而目前洗衣粉市場(chǎng)軟肋正好是:商業(yè)模式老套,概念老化,取道固定,策略雷同。我的項(xiàng)目此可進(jìn)入市場(chǎng)無(wú)疑是某重點(diǎn)符合取代。在強(qiáng)勢(shì)的項(xiàng)目面前,我利用以往的人脈和網(wǎng)絡(luò),我們只需將有限的資金用于刀刃上,然后巧妙地進(jìn)行資金轉(zhuǎn)化便可實(shí)現(xiàn)別針環(huán)別墅。
二、實(shí)施策略:
3、在前期階段本項(xiàng)目不招聘任何人員,以此降低人員的聘用費(fèi)用和差旅費(fèi)用,本人根據(jù)現(xiàn)有的市場(chǎng)資源和人脈基礎(chǔ)邀請(qǐng)客戶(hù)到公司洽談并達(dá)成合作條件,并爭(zhēng)取在20xx年之前在中國(guó)的西南,華中等地分別分別建立樣板市場(chǎng),并爭(zhēng)取達(dá)到200萬(wàn)的銷(xiāo)售額,在20xx年以10個(gè)樣板市場(chǎng)為輻射點(diǎn),進(jìn)行全國(guó)突破。
6、關(guān)于人員費(fèi)用和市場(chǎng)費(fèi)用,本人將采取與經(jīng)銷(xiāo)商分?jǐn)偟姆绞?,或者其他的形式給予降低。
月銷(xiāo)售15萬(wàn)是非常低的數(shù)目,平均按照只有8個(gè)月的正常經(jīng)營(yíng)時(shí)間,那么在20xx年預(yù)計(jì)目標(biāo)大約是:7.2億。由此可見(jiàn):20xx年做一個(gè)億是比較樂(lè)觀。
基礎(chǔ)準(zhǔn)備:
樣品制作與包裝費(fèi)用:12000元;。
招商手冊(cè):每本5元,先印刷300本,大約1500元;。
其他臨時(shí)費(fèi)用1000元;。
樣板市場(chǎng)打造:
招待費(fèi)每人600元乘以10人等于6000元;。
差旅費(fèi)用:大約20000元。
其他未知費(fèi)用:10000元。
市場(chǎng)啟動(dòng)期:原則上一切費(fèi)用來(lái)源于銷(xiāo)售費(fèi)。故前期葉總投資或者墊支將不超過(guò)4.7萬(wàn)。
一、統(tǒng)籌安排資金的必要性。
二、企業(yè)資金管理中存在主要的問(wèn)題。
1、缺乏資金管理意識(shí)?。
3、監(jiān)控不力,缺乏事前?事中的嚴(yán)格監(jiān)督和事后控制?。
三、統(tǒng)籌安排資金,多措施并舉,充分發(fā)揮資金效益,降低財(cái)務(wù)成本。
1、企業(yè)在銀行融資過(guò)程中應(yīng)靈活采用長(zhǎng)貸、短貸相結(jié)合的融資方式。
為了減少籌資費(fèi)用,企業(yè)不僅要在多家銀行間選擇條件更優(yōu)、服務(wù)更好的銀行;還應(yīng)該采用長(zhǎng)、短貸并存的方式,而不是簡(jiǎn)單的全部以中長(zhǎng)期貸款方式籌集資金。一年期流動(dòng)貸款利率為5.31%,而人民銀行公布的長(zhǎng)期基準(zhǔn)利率5.94%,如果在資金周轉(zhuǎn)安全的前提下使用短期貸款替代部分中長(zhǎng)期貸款可節(jié)約大量財(cái)務(wù)費(fèi)用。一般而言,為了支付大額款項(xiàng)的貸款應(yīng)以中長(zhǎng)期為主,而對(duì)小額款項(xiàng)的集中支付應(yīng)以短期貸款為主,這樣,一旦有了資金富余可以立即部分或全部將短期貸款歸還,以節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用,即使到期仍沒(méi)有周轉(zhuǎn)資金,也可在短期貸款到期后辦理展期,結(jié)合中、長(zhǎng)期貸款,形成以中、長(zhǎng)期貸款為基礎(chǔ),用短期貸款做周轉(zhuǎn),到期展期或轉(zhuǎn)中、長(zhǎng)期貸款的多層次貸款結(jié)構(gòu)。通過(guò)合理安排融資結(jié)構(gòu),充分享受短期貸款的低利率,降低貸款總體利率,從而達(dá)到減少利息支出、降低財(cái)務(wù)費(fèi)用的目的。
2、在辦理貸款支付業(yè)務(wù)時(shí)最大限度的采用“零存款”和“資金不落地”的管理模式。
應(yīng)根據(jù)企業(yè)的全年資金支出編制年度資金使用進(jìn)度計(jì)劃,在此基礎(chǔ)上認(rèn)真、準(zhǔn)確地編制月度資金預(yù)算。在確保公司信譽(yù)、滿足支付需求的前提下,做到按計(jì)劃、按時(shí)點(diǎn)支付,盡量做到在一個(gè)月集中支付2-3次,根據(jù)支付需要,做到用多少貸多少、隨用隨貸,實(shí)現(xiàn)“零存款”和“資金不落地”的管理模式。避免出現(xiàn)貸款、用款時(shí)間出現(xiàn)差異而造成資金浪費(fèi),使資金得到高效利用,有效地控制賬存現(xiàn)金余額,節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。
3、充分運(yùn)用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的資金沉淀。
通常來(lái)說(shuō),企業(yè)會(huì)在銷(xiāo)售過(guò)程中收取部分預(yù)付款;在各種招投標(biāo)活動(dòng)中會(huì)收取一定數(shù)額的保證金,這部分資金需要經(jīng)過(guò)一段時(shí)間才予以退還;另外企業(yè)基建、技改等項(xiàng)目在竣工決算時(shí)都留有5%-10%的質(zhì)保金,這部分資金通常在一年以后才需支付,這都將給企業(yè)帶來(lái)一部分的資金存量,充分利用營(yíng)運(yùn)資金數(shù)量具有波動(dòng)性及時(shí)間價(jià)值這一特點(diǎn),對(duì)每月按月形成的營(yíng)運(yùn)沉淀資金統(tǒng)籌安排,合理編制存、貸款計(jì)劃,為確保公司沉淀資金取得最大收益,財(cái)務(wù)部應(yīng)熟悉和掌握銀行相關(guān)制度,并最大限度地利用好銀行有關(guān)政策,與各銀行簽訂最有利的存款協(xié)定,例如各種時(shí)間段的通知存款,這樣就能取得高于一般性活期存款的利息,增加利息收入,又能在合理的時(shí)間內(nèi)使用資金,在貸款時(shí)根據(jù)各時(shí)段沉淀資金的數(shù)額貸出差額資金即可,這樣就為企業(yè)節(jié)約了相應(yīng)的財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。但這樣做有個(gè)前提,那就是企業(yè)在日常管理中必須有精確地資金使用計(jì)劃,能夠精準(zhǔn)控制非經(jīng)營(yíng)性資金支出,才能確沉淀保資金能按照計(jì)劃使用。
4、靈活、巧妙辦理銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、支付。
銀行承兌匯票一般分三個(gè)月或六個(gè)月兩種,這樣真正辦理款項(xiàng)的收支就要到幾個(gè)月以后,這就給企業(yè)在使用匯票的操作上提出了更高的要求,一般企業(yè)都會(huì)在日常業(yè)務(wù)來(lái)往中收取和支付一定數(shù)量的匯票,尤其我們?nèi)鹭S公司則因?yàn)樵牧夏酒瑸檗r(nóng)副產(chǎn)品,在收購(gòu)過(guò)程中面對(duì)的是廣大農(nóng)民客戶(hù),在結(jié)算時(shí)需要大量的現(xiàn)金支付,僅今年前10個(gè)月支付現(xiàn)金達(dá)到7400萬(wàn)元,其它電費(fèi)、稅款等需要現(xiàn)金支出4000多萬(wàn)元,而在銷(xiāo)售貨款回收卻基本上都為承兌匯票,今年截止10月份共收到20224萬(wàn)元承兌匯票,這就需要在匯票使用上下深功夫,需要現(xiàn)金時(shí)如何辦理匯票貼現(xiàn),由于匯票貼現(xiàn)各商業(yè)銀行貼現(xiàn)率不同,因此在那個(gè)銀行貼現(xiàn),一次貼多少,用什么樣組合,怎樣操作才能節(jié)省更多的財(cái)務(wù)費(fèi)用。一般貼現(xiàn)應(yīng)盡可能根據(jù)資金的需求,使用票面金額大的,期限長(zhǎng)的,這樣可以合理安排貼現(xiàn)次數(shù)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用;票面金額適中的和小額的匯票盡可能直接支付出去,以節(jié)省貼現(xiàn)費(fèi)用,在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支付過(guò)程中盡可能擴(kuò)大匯票支付范圍,可以采用大換小、小換大等手段多支付匯票,付出去多少匯票就等于節(jié)省了同等金額現(xiàn)金,減少這部分因貼現(xiàn)增加的財(cái)務(wù)費(fèi)用;為了進(jìn)一步降低貸款規(guī)模,企業(yè)除了支付收到客戶(hù)的匯票,還可以委托銀行給客戶(hù)開(kāi)具匯票,企業(yè)支付給銀行的手續(xù)費(fèi)是匯票金額的萬(wàn)分之五左右,費(fèi)用相當(dāng)?shù)停绻_(kāi)票金額大的話,可以節(jié)約大量財(cái)務(wù)費(fèi)用,另外對(duì)于不愿意要銀行承兌匯票的客戶(hù),還可啟用買(mǎi)方付息銀行承兌匯票方式,我公司自己承擔(dān)貼現(xiàn)費(fèi)用的辦法,因?yàn)殂y行承兌匯票的貼現(xiàn)利率一般為3.2%-3.7%左右,比一年期銀行貸款利率5.31%,還是低了好多,比如我們公司今年直接使用承兌支付11384萬(wàn)元,節(jié)約貼現(xiàn)費(fèi)用105萬(wàn),辦理貼現(xiàn)減少貸款7587萬(wàn)元,節(jié)省利息費(fèi)用31萬(wàn)元,僅這兩項(xiàng)為公司節(jié)約136萬(wàn)元的財(cái)務(wù)費(fèi)用。
5、加強(qiáng)往來(lái)賬款管理,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金使用效率對(duì)于往來(lái)帳款的管理,企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中向來(lái)極為重要,從建立信用政策、建立客戶(hù)資信等級(jí)到建立銷(xiāo)售責(zé)任制等方面著手,尋求優(yōu)質(zhì)客戶(hù),并在此方面一直保持良好態(tài)勢(shì)。此外,貨貸的回籠期限也是不容忽視的問(wèn)題,要避免企業(yè)因過(guò)度提供銷(xiāo)售信用而增加資金的流出,嚴(yán)控回籠期限縮短往來(lái)款項(xiàng)的帳齡。在回款上盡量爭(zhēng)取現(xiàn)金,收取匯票時(shí)盡可能取得到期期限短的匯票,在付款時(shí)盡可能多支付匯票,并且選擇期限較長(zhǎng)的匯票,為企業(yè)爭(zhēng)取最大的利息優(yōu)惠、減少財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。
貨幣資金是企業(yè)所有資產(chǎn)中流動(dòng)性最大,功能最多,使用最頻繁的資產(chǎn),企業(yè)如何統(tǒng)籌安排好貨幣資金收支,降低財(cái)務(wù)費(fèi)用,提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力,是企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系的一個(gè)重要組成部分,以上是本文對(duì)該課題的粗淺分析,尚有許多不足,歡迎各位老師斧正。
一、編制依據(jù)。
彭水新城建設(shè)工程施工總承包招標(biāo)文件及招標(biāo)答疑彭水新城建設(shè)工程初步設(shè)計(jì)。
《20xx年重慶市建筑安裝工程預(yù)算定額》。
二、編制說(shuō)明。
本資金使用計(jì)劃未包含招標(biāo)文件中專(zhuān)業(yè)分包的第二類(lèi)工程、甲供主材及設(shè)備,估價(jià)為萬(wàn)元。
根據(jù)本工程施工體量大,施工周期長(zhǎng),資金需求量大的特點(diǎn),為保證工程按期完成,必須有足夠的資金保障。根據(jù)資金管理有關(guān)制度,結(jié)合本工程的實(shí)際情況,制訂該項(xiàng)目資金管理辦法。
成立項(xiàng)目資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組:由項(xiàng)目經(jīng)理任組長(zhǎng),項(xiàng)目副經(jīng)理及有關(guān)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人為成員。對(duì)工程的全部資金,分別按收入做出月、詢(xún)資金支出預(yù)算計(jì)劃,防止盲目開(kāi)支、無(wú)計(jì)劃支付,單筆支出在10萬(wàn)元以上的必須實(shí)現(xiàn)連簽制度。
設(shè)立專(zhuān)用資金賬戶(hù):為保證工程按承諾工期交工,必須設(shè)立兩個(gè)專(zhuān)用資金賬戶(hù)即收入賬戶(hù)和支出賬戶(hù),由項(xiàng)目商務(wù)副經(jīng)理負(fù)責(zé)執(zhí)行。業(yè)主撥付的全部資金必須無(wú)條件全部進(jìn)入收入賬戶(hù),合同規(guī)定由業(yè)主代付的材料、設(shè)備款除外。在向支出賬戶(hù)撥付資金時(shí),必須有項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目總工程師、項(xiàng)目副經(jīng)理批準(zhǔn)的月度資金計(jì)劃明細(xì)表,方能從收入賬戶(hù)撥付到支出賬戶(hù)中。另外,在月度資金計(jì)劃中必須留有不少于月度資金5%的應(yīng)急儲(chǔ)備金,作為特殊需要而準(zhǔn)備的資金,動(dòng)用時(shí)需按資金管理要求執(zhí)行。
資金支出程序:在支出賬戶(hù)向外撥付工程、材料款時(shí),應(yīng)由以下人員連簽,即:項(xiàng)目預(yù)算員審核上兩個(gè)月已完成工程量,項(xiàng)目材料員審核材料供應(yīng),項(xiàng)目質(zhì)量、安全員簽審質(zhì)量、安全情況,項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn),項(xiàng)目商務(wù)副經(jīng)理按合同批準(zhǔn)執(zhí)行。
資金使用計(jì)劃篇十三
二、企業(yè)資金管理中存在主要的問(wèn)題。
1、缺乏資金管理意識(shí)?。
3、監(jiān)控不力,缺乏事前?事中的嚴(yán)格監(jiān)督和事后控制?。
4、資金分散?使用效率低下?。
三、統(tǒng)籌安排資金,多措施并舉,充分發(fā)揮資金效益,降低財(cái)務(wù)成本。
1、企業(yè)在銀行融資過(guò)程中應(yīng)靈活采用長(zhǎng)貸、短貸相結(jié)合的融資方式。
為了減少籌資費(fèi)用,企業(yè)不僅要在多家銀行間選擇條件更優(yōu)、服務(wù)更好的銀行;還應(yīng)該采用長(zhǎng)、短貸并存的方式,而不是簡(jiǎn)單的全部以中長(zhǎng)期貸款方式籌集資金。一年期流動(dòng)貸款利率為5.31%,而人民銀行公布的長(zhǎng)期基準(zhǔn)利率5.94%,如果在資金周轉(zhuǎn)安全的前提下使用短期貸款替代部分中長(zhǎng)期貸款可節(jié)約大量財(cái)務(wù)費(fèi)用。一般而言,為了支付大額款項(xiàng)的貸款應(yīng)以中長(zhǎng)期為主,而對(duì)小額款項(xiàng)的集中支付應(yīng)以短期貸款為主,這樣,一旦有了資金富余可以立即部分或全部將短期貸款歸還,以節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用,即使到期仍沒(méi)有周轉(zhuǎn)資金,也可在短期貸款到期后辦理展期,結(jié)合中、長(zhǎng)期貸款,形成以中、長(zhǎng)期貸款為基礎(chǔ),用短期貸款做周轉(zhuǎn),到期展期或轉(zhuǎn)中、長(zhǎng)期貸款的多層次貸款結(jié)構(gòu)。通過(guò)合理安排融資結(jié)構(gòu),充分享受短期貸款的低利率,降低貸款總體利率,從而達(dá)到減少利息支出、降低財(cái)務(wù)費(fèi)用的目的。
2、在辦理貸款支付業(yè)務(wù)時(shí)最大限度的采用“零存款”和“資金不落地”的管理模式。
應(yīng)根據(jù)企業(yè)的全年資金支出編制年度資金使用進(jìn)度計(jì)劃,在此基礎(chǔ)上認(rèn)真、準(zhǔn)確地編制月度資金預(yù)算。在確保公司信譽(yù)、滿足支付需求的前提下,做到按計(jì)劃、按時(shí)點(diǎn)支付,盡量做到在一個(gè)月集中支付2-3次,根據(jù)支付需要,做到用多少貸多少、隨用隨貸,實(shí)現(xiàn)“零存款”和“資金不落地”的管理模式。避免出現(xiàn)貸款、用款時(shí)間出現(xiàn)差異而造成資金浪費(fèi),使資金得到高效利用,有效地控制賬存現(xiàn)金余額,節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。
3、充分運(yùn)用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的資金沉淀。
通常來(lái)說(shuō),企業(yè)會(huì)在銷(xiāo)售過(guò)程中收取部分預(yù)付款;在各種招投標(biāo)活動(dòng)中會(huì)收取一定數(shù)額的保證金,這部分資金需要經(jīng)過(guò)一段時(shí)間才予以退還;另外企業(yè)基建、技改等項(xiàng)目在竣工決算時(shí)都留有5%-10%的質(zhì)保金,這部分資金通常在一年以后才需支付,這都將給企業(yè)帶來(lái)一部分的資金存量,充分利用營(yíng)運(yùn)資金數(shù)量具有波動(dòng)性及時(shí)間價(jià)值這一特點(diǎn),對(duì)每月按月形成的營(yíng)運(yùn)沉淀資金統(tǒng)籌安排,合理編制存、貸款計(jì)劃,為確保公司沉淀資金取得最大收益,財(cái)務(wù)部應(yīng)熟悉和掌握銀行相關(guān)制度,并最大限度地利用好銀行有關(guān)政策,與各銀行簽訂最有利的存款協(xié)定,例如各種時(shí)間段的通知存款,這樣就能取得高于一般性活期存款的利息,增加利息收入,又能在合理的時(shí)間內(nèi)使用資金,在貸款時(shí)根據(jù)各時(shí)段沉淀資金的數(shù)額貸出差額資金即可,這樣就為企業(yè)節(jié)約了相應(yīng)的財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。但這樣做有個(gè)前提,那就是企業(yè)在日常管理中必須有精確地資金使用計(jì)劃,能夠精準(zhǔn)控制非經(jīng)營(yíng)性資金支出,才能確沉淀保資金能按照計(jì)劃使用。
4、靈活、巧妙辦理銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、支付。
銀行承兌匯票一般分三個(gè)月或六個(gè)月兩種,這樣真正辦理款項(xiàng)的收支就要到幾個(gè)月以后,這就給企業(yè)在使用匯票的操作上提出了更高的要求,一般企業(yè)都會(huì)在日常業(yè)務(wù)來(lái)往中收取和支付一定數(shù)量的匯票,尤其我們?nèi)鹭S公司則因?yàn)樵牧夏酒瑸檗r(nóng)副產(chǎn)品,在收購(gòu)過(guò)程中面對(duì)的是廣大農(nóng)民客戶(hù),在結(jié)算時(shí)需要大量的現(xiàn)金支付,僅今年前10個(gè)月支付現(xiàn)金達(dá)到7400萬(wàn)元,其它電費(fèi)、稅款等需要現(xiàn)金支出4000多萬(wàn)元,而在銷(xiāo)售貨款回收卻基本上都為承兌匯票,今年截止10月份共收到20xx4萬(wàn)元承兌匯票,這就需要在匯票使用上下深功夫,需要現(xiàn)金時(shí)如何辦理匯票貼現(xiàn),由于匯票貼現(xiàn)各商業(yè)銀行貼現(xiàn)率不同,因此在那個(gè)銀行貼現(xiàn),一次貼多少,用什么樣組合,怎樣操作才能節(jié)省更多的財(cái)務(wù)費(fèi)用。一般貼現(xiàn)應(yīng)盡可能根據(jù)資金的需求,使用票面金額大的,期限長(zhǎng)的,這樣可以合理安排貼現(xiàn)次數(shù)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用;票面金額適中的和小額的匯票盡可能直接支付出去,以節(jié)省貼現(xiàn)費(fèi)用,在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支付過(guò)程中盡可能擴(kuò)大匯票支付范圍,可以采用大換小、小換大等手段多支付匯票,付出去多少匯票就等于節(jié)省了同等金額現(xiàn)金,減少這部分因貼現(xiàn)增加的財(cái)務(wù)費(fèi)用;為了進(jìn)一步降低貸款規(guī)模,企業(yè)除了支付收到客戶(hù)的匯票,還可以委托銀行給客戶(hù)開(kāi)具匯票,企業(yè)支付給銀行的手續(xù)費(fèi)是匯票金額的萬(wàn)分之五左右,費(fèi)用相當(dāng)?shù)?,如果開(kāi)票金額大的話,可以節(jié)約大量財(cái)務(wù)費(fèi)用,另外對(duì)于不愿意要銀行承兌匯票的客戶(hù),還可啟用買(mǎi)方付息銀行承兌匯票方式,我公司自己承擔(dān)貼現(xiàn)費(fèi)用的辦法,因?yàn)殂y行承兌匯票的貼現(xiàn)利率一般為3.2%-3.7%左右,比一年期銀行貸款利率5.31%,還是低了好多,比如我們公司今年直接使用承兌支付11384萬(wàn)元,節(jié)約貼現(xiàn)費(fèi)用105萬(wàn),辦理貼現(xiàn)減少貸款7587萬(wàn)元,節(jié)省利息費(fèi)用31萬(wàn)元,僅這兩項(xiàng)為公司節(jié)約136萬(wàn)元的財(cái)務(wù)費(fèi)用。
5、加強(qiáng)往來(lái)賬款管理,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金使用效率對(duì)于往來(lái)帳款的管理,企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中向來(lái)極為重要,從建立信用政策、建立客戶(hù)資信等級(jí)到建立銷(xiāo)售責(zé)任制等方面著手,尋求優(yōu)質(zhì)客戶(hù),并在此方面一直保持良好態(tài)勢(shì)。此外,貨貸的回籠期限也是不容忽視的問(wèn)題,要避免企業(yè)因過(guò)度提供銷(xiāo)售信用而增加資金的流出,嚴(yán)控回籠期限縮短往來(lái)款項(xiàng)的帳齡。在回款上盡量爭(zhēng)取現(xiàn)金,收取匯票時(shí)盡可能取得到期期限短的匯票,在付款時(shí)盡可能多支付匯票,并且選擇期限較長(zhǎng)的匯票,為企業(yè)爭(zhēng)取最大的利息優(yōu)惠、減少財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。
貨幣資金是企業(yè)所有資產(chǎn)中流動(dòng)性最大,功能最多,使用最頻繁的資產(chǎn),企業(yè)如何統(tǒng)籌安排好貨幣資金收支,降低財(cái)務(wù)費(fèi)用,提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力,是企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系的一個(gè)重要組成部分,以上是本文對(duì)該課題的粗淺分析,尚有許多不足,歡迎各位老師斧正。
資金使用計(jì)劃篇十四
資金是工程實(shí)施的基本保障,如果資金運(yùn)作不良,工程進(jìn)度將難以得到保證。為確保本工程項(xiàng)目的正常運(yùn)作,制定如下資金使用保障措施:。
1、使用的三個(gè)階段:前期資金用于本工程施工用材料及施工機(jī)械、工具的備料款。中期資金用于每個(gè)月的工程進(jìn)度款、材料款及人工施工費(fèi)用。后期資金用于材料貨款及尾款、各系統(tǒng)檢修、調(diào)試費(fèi)用、人工施工費(fèi)用。
2、使用必須以工程進(jìn)度為依據(jù),由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)工程總體計(jì)劃提出詳細(xì)的工程量表,并結(jié)合工程進(jìn)展分月度提出下一階段調(diào)整工作量計(jì)劃。
3、工程量計(jì)劃由生產(chǎn)副經(jīng)理審核批準(zhǔn),并報(bào)供應(yīng)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)核算,擬制人工、材料、設(shè)備等費(fèi)用計(jì)劃報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn),經(jīng)批準(zhǔn)的文件作為調(diào)撥資金的基本憑證。
4、對(duì)于本項(xiàng)目所收工程款,實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用于其它工程。
5、對(duì)于本項(xiàng)目出現(xiàn)之臨時(shí)資金問(wèn)題,公司財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)立一定數(shù)額的儲(chǔ)備保證金,通過(guò)內(nèi)部調(diào)節(jié)手段確保生產(chǎn)資金足額及時(shí)到位,確保工程之正常使用。
6、科學(xué)組織、周密計(jì)劃、統(tǒng)籌安排,優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì),建立健全成本核算體制,加強(qiáng)定額成本管理,及時(shí)分析成本開(kāi)支,找準(zhǔn)超計(jì)劃成本原因,采取有力措施加大成本控制力度。
7、嚴(yán)格工程質(zhì)量目標(biāo)管理,做好預(yù)控和監(jiān)控,嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),克服質(zhì)量通病,杜絕質(zhì)量事故,確保一次成優(yōu),避免返工浪費(fèi)、加大工程成本。運(yùn)用成熟的施工經(jīng)驗(yàn),積極推廣和應(yīng)用新技術(shù)、新工藝、新成果,提高工效,降低物耗,向技術(shù)要效益。
8、切實(shí)做好機(jī)械設(shè)備和材料物資的施工保障工作,杜絕因計(jì)劃不周、調(diào)度不當(dāng)造成的窩工損失;同時(shí)加大管理力度,搞好單機(jī)單車(chē)核算,按定額消耗,避免浪費(fèi)和不必要的損耗。
資金使用計(jì)劃篇十五
為了降低企業(yè)的綜合經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),為了盡量企業(yè)投資成本,為了支持企業(yè)將資金資源實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的配置和轉(zhuǎn)化,為了給企業(yè)充足的投資的信心和決心,也實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收益的最大化并支持企業(yè)的綜合運(yùn)營(yíng),本人先將的項(xiàng)目低成本運(yùn)營(yíng)計(jì)劃整理如下,僅供葉總參考。
一、可行性分析:
為了打造“清水灣”高效復(fù)合環(huán)保洗衣粉,為了爭(zhēng)取和保持該品牌的在市場(chǎng)上絕對(duì)的生命力,競(jìng)爭(zhēng)力,本人曾歷時(shí)3個(gè)月將國(guó)內(nèi)目前的洗衣粉市場(chǎng)和國(guó)內(nèi)現(xiàn)有的所有的洗衣粉品牌進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的研究,立足差異化競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略和破局營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)術(shù)的思路,本人策劃了現(xiàn)有的洗衣粉項(xiàng)目,該項(xiàng)目產(chǎn)品其品牌概念,營(yíng)銷(xiāo)手段,產(chǎn)品功效在目前的國(guó)內(nèi)是個(gè)絕無(wú)僅有的突破。因?yàn)楫a(chǎn)品本身的特性,品牌概念的新穎以及營(yíng)銷(xiāo)手段的獨(dú)特必將成為未來(lái)市場(chǎng)的亮點(diǎn),因?yàn)槠淦放聘拍畋旧淼纳鐣?huì)性,政治意義,人性要素必將在社會(huì)、市場(chǎng)、政府方面贏得三面優(yōu)勢(shì)。我深信好產(chǎn)品、好品牌、好營(yíng)銷(xiāo)一定能在市場(chǎng)快速穩(wěn)健的站穩(wěn)腳跟。而目前洗衣粉市場(chǎng)軟肋正好是:商業(yè)模式老套,概念老化,取道固定,策略雷同。我的項(xiàng)目此可進(jìn)入市場(chǎng)無(wú)疑是某重點(diǎn)符合取代。在強(qiáng)勢(shì)的項(xiàng)目面前,我利用以往的人脈和網(wǎng)絡(luò),我們只需將有限的資金用于刀刃上,然后巧妙地進(jìn)行資金轉(zhuǎn)化便可實(shí)現(xiàn)別針環(huán)別墅。
二、實(shí)施策略:
3、在前期階段本項(xiàng)目不招聘任何人員,以此降低人員的聘用費(fèi)用和差旅費(fèi)用,本人根據(jù)現(xiàn)有的市場(chǎng)資源和人脈基礎(chǔ)邀請(qǐng)客戶(hù)到公司洽談并達(dá)成合作條件,并爭(zhēng)取在20xx年之前在中國(guó)的西南,華中等地分別分別建立樣板市場(chǎng),并爭(zhēng)取達(dá)到200萬(wàn)的銷(xiāo)售額,在20xx年以10個(gè)樣板市場(chǎng)為輻射點(diǎn),進(jìn)行全國(guó)突破。
4、采取資金滾動(dòng)使用方式,用a市場(chǎng)的銷(xiāo)售費(fèi)用滾動(dòng)支持b.c.d.e.f.g市場(chǎng)……………..
6、關(guān)于人員費(fèi)用和市場(chǎng)費(fèi)用,本人將采取與經(jīng)銷(xiāo)商分?jǐn)偟姆绞?,或者其他的形式給予降低。
月銷(xiāo)售15萬(wàn)是非常低的數(shù)目,平均按照只有8個(gè)月的正常經(jīng)營(yíng)時(shí)間,那么在20xx年預(yù)計(jì)目標(biāo)大約是:7.2億。由此可見(jiàn):20xx年做一個(gè)億是比較樂(lè)觀。
基礎(chǔ)準(zhǔn)備:
樣品制作與包裝費(fèi)用:120xx元;。
招商手冊(cè):每本5元,先印刷300本,大約1500元;。
其他臨時(shí)費(fèi)用1000元;。
樣板市場(chǎng)打造:
招待費(fèi)每人600元乘以10人等于6000元;。
差旅費(fèi)用:大約20xx0元。
其他未知費(fèi)用:10000元。
市場(chǎng)啟動(dòng)期:原則上一切費(fèi)用來(lái)源于銷(xiāo)售費(fèi)。故前期葉總投資或者墊支將不超過(guò)4.7萬(wàn)。
資金使用計(jì)劃篇十六
為貫徹落實(shí)《晉城市關(guān)于鞏固拓展產(chǎn)業(yè)扶貧成果的實(shí)施方案》,充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)在鞏固脫貧成果和推進(jìn)鄉(xiāng)村振興中的重要作用,切實(shí)加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目資金管理,提高資金使用效益,依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《晉城市財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金管理辦法》,結(jié)合我市實(shí)際,制定本實(shí)施辦法。
能夠有效帶動(dòng)全市實(shí)現(xiàn)脫貧的200個(gè)建檔立卡貧困村、6.4335萬(wàn)建檔立卡貧困人口穩(wěn)定增收和易地扶貧搬遷集中安置區(qū)(點(diǎn))后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的特色產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目。
市級(jí)產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目資金審批權(quán)限原則上下放到縣(市、區(qū)),發(fā)揮縣(市、區(qū))熟悉情況優(yōu)勢(shì),實(shí)行責(zé)任、權(quán)力、資金、任務(wù)“四到縣(市、區(qū))”的辦法。以各縣(市、區(qū))所轄實(shí)現(xiàn)脫貧的建檔立卡貧困村數(shù)量、貧困戶(hù)數(shù)量、易地扶貧搬遷集中安置點(diǎn)后續(xù)產(chǎn)業(yè)作為縣級(jí)資金分配因素,其中實(shí)現(xiàn)脫貧的貧困村數(shù)量權(quán)重30%,脫貧人口權(quán)重30%,易地扶貧搬遷集中安置點(diǎn)數(shù)量權(quán)重40%,確定產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目資金額度分別為:城區(qū)8萬(wàn)元,澤州縣139萬(wàn)元,高平市67萬(wàn)元,陽(yáng)城縣132萬(wàn)元,陵川縣394萬(wàn)元,沁水縣260萬(wàn)元,共1000萬(wàn)元。
1.項(xiàng)目選擇要科學(xué)精準(zhǔn)。謀劃、確定特色農(nóng)業(yè)扶貧產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目,要突出地區(qū)資源稟賦、產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)、區(qū)位條件實(shí)際,統(tǒng)籌考慮產(chǎn)業(yè)周期性、群眾參與性、項(xiàng)目帶動(dòng)性,因地制宜、突出特色、規(guī)模適度,避免出現(xiàn)扶貧產(chǎn)業(yè)規(guī)模小而散、產(chǎn)品市場(chǎng)前景不好、效益產(chǎn)生時(shí)間周期過(guò)長(zhǎng)、抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力弱、產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力不強(qiáng)等問(wèn)題。要填寫(xiě)《晉城市產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目資金申報(bào)建議書(shū)》,并制定《晉城市產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目資金實(shí)施方案》。
2.產(chǎn)業(yè)扶貧資金要向鞏固“五有”產(chǎn)業(yè)扶貧機(jī)制、鞏固易地扶貧搬遷安置區(qū)(點(diǎn))特別是農(nóng)村安置區(qū)(點(diǎn))產(chǎn)業(yè)發(fā)展和能夠有效整合帶動(dòng)已實(shí)施產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目做強(qiáng)做大的特色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目?jī)A斜。
3.申報(bào)市級(jí)產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目要明確項(xiàng)目實(shí)施主體,實(shí)施主體必須由有經(jīng)營(yíng)能力的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體(龍頭企業(yè)、合作社、家庭農(nóng)場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)大戶(hù)等)承擔(dān),沒(méi)有市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體或者市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體沒(méi)有經(jīng)營(yíng)能力的可以采取委托幫扶或者股份合作的方式進(jìn)行。
4.所實(shí)施市級(jí)產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目中,農(nóng)戶(hù)的自籌資金比例由各縣(市、區(qū))根據(jù)實(shí)際情況自行確定。
5.產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目,扶貧是目的,產(chǎn)業(yè)是基礎(chǔ)。要把推進(jìn)扶貧產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目提質(zhì)增效放在產(chǎn)業(yè)扶貧工作的突出位置,要建立與已脫貧的貧困村、貧困戶(hù)的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制,持續(xù)、有效、直接帶動(dòng)脫貧人口實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增收。
6.各縣(市、區(qū))要按照產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目實(shí)施情況給予適當(dāng)補(bǔ)助,確保項(xiàng)目順利實(shí)施,盡快達(dá)產(chǎn)達(dá)效。
7.建立產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)制度,當(dāng)年扶持的項(xiàng)目要進(jìn)行績(jī)效自評(píng),此項(xiàng)工作由各縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)農(nóng)村局統(tǒng)一組織。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市財(cái)政局將對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)優(yōu)秀的縣(市、區(qū)),在下一年安排產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目資金時(shí)適當(dāng)予以?xún)A斜。
1.種植業(yè):蔬菜(食用菌)、小雜糧、蠶桑、干鮮果、中藥材等;。
2.養(yǎng)殖業(yè):豬、牛、羊、雞、蜂以及特種養(yǎng)殖業(yè)等;。
3.加工流通業(yè):能夠帶動(dòng)種養(yǎng)業(yè)發(fā)展的加工、銷(xiāo)售、流通等;。
4.鄉(xiāng)村旅游業(yè):休閑農(nóng)業(yè)、農(nóng)林文旅康產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展等;。
5.市級(jí)產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目資金不得用于下列各項(xiàng)支出:
(1)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))行政事業(yè)單位基本支出;。
(2)各種獎(jiǎng)金、津貼和福利補(bǔ)助;。
(3)彌補(bǔ)合作社和企業(yè)虧損;。
(4)修建鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村樓、堂、館、所及職工住宅;。
(5)償還村級(jí)和合作社經(jīng)濟(jì)組織債務(wù);。
(6)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村大中型基本建設(shè)項(xiàng)目;。
(7)交通工具及個(gè)人通信設(shè)備;。
(8)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè);。
(9)企業(yè)擔(dān)保金;。
(10)其他與市級(jí)產(chǎn)業(yè)扶貧資金使用范圍不相符的支出。
1.新培育的產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目?jī)?yōu)先從項(xiàng)目庫(kù)中選取,項(xiàng)目申報(bào)書(shū)經(jīng)產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目所在村委會(huì)組織村委干部、農(nóng)村第一書(shū)記、駐村工作隊(duì)和村民代表初審,在產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目所在村公示7天,無(wú)異議后報(bào)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府審核。
2.鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府公示7天無(wú)異議后,報(bào)縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)農(nóng)村局審批。
3.各縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)農(nóng)村局要加快項(xiàng)目申報(bào)和評(píng)審工作進(jìn)度,按照程序下?lián)苜Y金并報(bào)市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局備案。
4.年中和年底前,各縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)農(nóng)村局要分別向市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市財(cái)政局報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)展和資金使用情況。(6月15日、12月15日)。
產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目實(shí)施主體必須嚴(yán)格按縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)農(nóng)村局批復(fù)方案實(shí)施,不得擅自變更。因特殊情況確需變更的,需提出書(shū)面申請(qǐng),待縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)農(nóng)村局批復(fù)后再行實(shí)施。
建立項(xiàng)目檔案和管護(hù)制度。實(shí)行項(xiàng)目責(zé)任制、合同管理制、項(xiàng)目公示制、招投標(biāo)制、竣工驗(yàn)收制、質(zhì)量和安全保證制。
1.項(xiàng)目驗(yàn)收程序:
項(xiàng)目實(shí)施前、實(shí)施過(guò)程和完成后的圖片資料等,按程序提交縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)農(nóng)村局留檔;項(xiàng)目實(shí)施完成后,項(xiàng)目所在村按程序?qū)Ⅱ?yàn)收申請(qǐng)?zhí)峤秽l(xiāng)(鎮(zhèn))政府,經(jīng)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府初驗(yàn)審核同意后報(bào)縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)農(nóng)村局驗(yàn)收。縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)農(nóng)村局在收到驗(yàn)收申請(qǐng)后,及時(shí)組織財(cái)政、項(xiàng)目主管部門(mén)、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村委會(huì)、駐村工作隊(duì)等人員組成產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目驗(yàn)收組,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收。
2.項(xiàng)目驗(yàn)收要附以下資料:
(3)縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)農(nóng)村局批準(zhǔn)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃書(shū);。
(4)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;。
(5)費(fèi)用支出明細(xì)表;。
(6)合法會(huì)計(jì)原始憑證。
3.縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)農(nóng)村局進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí),要詳實(shí)做好相關(guān)驗(yàn)收記錄。對(duì)有以下問(wèn)題之一的,不得通過(guò)驗(yàn)收:
(1)未經(jīng)縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)農(nóng)村局批準(zhǔn)隨意調(diào)整變更的項(xiàng)目;。
(2)不按要求提供有效報(bào)賬文件和憑證的;。
(3)縣(市、區(qū))項(xiàng)目主管部門(mén)沒(méi)有初審簽字的;。
(4)違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)定支出的;。
(5)項(xiàng)目施工質(zhì)量達(dá)不到設(shè)計(jì)要求的。
項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中,各縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)農(nóng)村局會(huì)同財(cái)政部門(mén)可根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展的實(shí)際情況,適當(dāng)預(yù)撥資金,等項(xiàng)目完成驗(yàn)收,經(jīng)縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)農(nóng)村局審批后,鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財(cái)政在5個(gè)工作日內(nèi)資金全部撥付到位。
1.縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)農(nóng)村局會(huì)同財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目資金使用管理情況的監(jiān)督檢查,對(duì)不按規(guī)定使用和管理的嚴(yán)格追究有關(guān)單位和責(zé)任人的責(zé)任;涉嫌違法違紀(jì)的,按程序移交紀(jì)檢監(jiān)察或移送司法機(jī)關(guān)追究責(zé)任。
2.駐村工作隊(duì)、農(nóng)村第一書(shū)記會(huì)同鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府、村委會(huì)落實(shí)“一戶(hù)一策”,跟蹤服務(wù)產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目規(guī)劃、選址、申報(bào)、立項(xiàng)、實(shí)施、驗(yàn)收、資金撥付和項(xiàng)目后期管理全過(guò)程。
3.所有產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目資金實(shí)施前和項(xiàng)目竣工后,由實(shí)施主體在產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村的政務(wù)公開(kāi)欄進(jìn)行公告、公示,并設(shè)立項(xiàng)目竣工牌,公告、公示時(shí)間不少于7天,公告、公示內(nèi)容主要包括項(xiàng)目立項(xiàng)和審核情況、投資規(guī)模、資金來(lái)源、資金用途、受益對(duì)象、實(shí)施單位、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)助環(huán)節(jié)、項(xiàng)目完成情況、資金撥付情況、舉報(bào)受理單位及聯(lián)系方式等。
4.積極扶持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體。產(chǎn)業(yè)扶貧的著力點(diǎn)放在打造具有帶動(dòng)脫貧地區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體上,加大對(duì)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的支持力度,重點(diǎn)扶持建設(shè)一批脫貧人口參與度高的特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基地,培育發(fā)展一批帶動(dòng)脫貧戶(hù)增收能力強(qiáng)的新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體,并按照產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式規(guī)范運(yùn)行,促使其提檔升級(jí),增強(qiáng)帶動(dòng)能力,使脫貧人口參與到產(chǎn)業(yè)扶貧中,不斷激發(fā)發(fā)展生產(chǎn)、增產(chǎn)增收的內(nèi)生動(dòng)力。
5.加強(qiáng)金融扶貧政策對(duì)接。加大產(chǎn)業(yè)扶貧和金融扶貧政策銜接,鼓勵(lì)引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)“一村一品一主體”產(chǎn)業(yè)扶貧金融產(chǎn)品,充分發(fā)揮金融扶貧助推產(chǎn)業(yè)扶貧作用。
6.建立產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目資金“黑名單”制。對(duì)報(bào)送虛假材料、多頭申報(bào)等形式騙取、套取產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目資金和擅自變更產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目的實(shí)施主體納入“黑名單”。被納入“黑名單”的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體,兩年內(nèi)不得再享受市級(jí)政策資金扶持。
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