最新財(cái)務(wù)管理案例心得體會(huì)范文(優(yōu)質(zhì)8篇)

心得體會(huì)是我們對(duì)自己所做所想所感進(jìn)行反思的有效方式。要寫一篇完美的心得體會(huì)，首先要確保對(duì)所學(xué)知識(shí)有深刻的理解。這是一些寫心得體會(huì)很有深度的優(yōu)秀范文，值得大家一讀。

財(cái)務(wù)管理案例心得體會(huì)篇一

一、完成的主要工作：

3、對(duì)各類會(huì)計(jì)檔案，進(jìn)行了分類、裝訂、歸檔。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，注重提升個(gè)人修養(yǎng)和綜合素質(zhì)。

1、通過報(bào)紙雜志、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺按照國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事。

三、存在的不足。

盡管我們圓滿完成了今年的各項(xiàng)工作任務(wù)，但必須看到工作存在的不足：

四、嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，扎實(shí)做好本職工作。

1、不斷學(xué)習(xí)、更新知識(shí)、轉(zhuǎn)變觀念、完善自我，跟上時(shí)代進(jìn)步的步伐。

2、善于總結(jié)，提出自己的意見和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確依據(jù)，不斷提高單位管理水平和經(jīng)濟(jì)效益?？偨Y(jié)經(jīng)驗(yàn)，建立健全良好的工作機(jī)制。

財(cái)務(wù)管理案例心得體會(huì)篇二

管理案例賽是一種獨(dú)特的學(xué)習(xí)體驗(yàn)，尤其是對(duì)于那些想要成為管理人員的學(xué)生來(lái)說。在這場(chǎng)比賽中，參賽者將面臨現(xiàn)實(shí)生活中的管理問題，需要運(yùn)用自己的知識(shí)和技能來(lái)解決問題。通過參加這個(gè)比賽，我發(fā)現(xiàn)我對(duì)于管理，尤其是團(tuán)隊(duì)合作和有效溝通方面的理解得到了很大的提高。

第二段：?jiǎn)栴}的識(shí)別和解決。

在管理案例賽中，我們需要從復(fù)雜的案例中識(shí)別和解決問題。這個(gè)過程需要我們有大局觀，考慮到整個(gè)團(tuán)隊(duì)的利益，而不是只關(guān)注個(gè)人的利益。在我們班級(jí)的比賽中，我們遇到的問題是如何在一個(gè)半年內(nèi)完成一項(xiàng)復(fù)雜的項(xiàng)目。我們必須識(shí)別出可能會(huì)影響項(xiàng)目進(jìn)度的因素，并采取措施來(lái)解決它們。我們最后確定了一個(gè)更加詳細(xì)和明確的項(xiàng)目計(jì)劃，并制定了相應(yīng)的措施來(lái)確保計(jì)劃的順利實(shí)施。

第三段：團(tuán)隊(duì)協(xié)作的重要性。

管理案例賽的另一個(gè)重要方面就是團(tuán)隊(duì)合作。在我們的團(tuán)隊(duì)中，每個(gè)人都有自己的專業(yè)知識(shí)和技能。為了解決問題，我們必須利用每個(gè)人的技能和知識(shí)，并確保每個(gè)人都參與到解決問題的過程中來(lái)。我們使用了一些管理工具來(lái)幫助我們更好地協(xié)作，如甘特圖和流程圖。通過這些工具的使用，我們能夠更好地溝通和協(xié)調(diào)我們的工作，進(jìn)而取得更好的成果。

第四段：有效溝通的關(guān)鍵。

有效溝通是管理案例賽中不可或缺的一個(gè)環(huán)節(jié)。我們必須學(xué)會(huì)如何與他人溝通，因?yàn)閮H僅有正確的策略和計(jì)劃還不夠?！叭绾伪磉_(dá)”往往更加重要。在我們的團(tuán)隊(duì)中，溝通問題曾經(jīng)成為影響我們進(jìn)展的大問題。我們最終在定期開會(huì)和經(jīng)常性的溝通交流中找到了解決方法。我們學(xué)會(huì)了如何聽取他人的觀點(diǎn)，讓他們感受到重要性和參與感。我們也學(xué)習(xí)了如何表達(dá)我們自己的想法，以確保團(tuán)隊(duì)的進(jìn)展和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

第五段：結(jié)論。

管理案例賽，是學(xué)習(xí)管理知識(shí)的重要方式，它可以幫助我們實(shí)際掌握管理問題的處理方法。除了磨練各種管理技巧和策略之外，通過這個(gè)比賽，我們也能夠?qū)嶋H體會(huì)他們實(shí)際應(yīng)用的情況。在管理案例賽中，我們需要認(rèn)真分析問題，協(xié)作完成任務(wù)，并學(xué)會(huì)和團(tuán)隊(duì)成員之間有效地溝通。這些技能同樣也是在我們以后的工作中很重要的一部分。綜上所述，管理案例賽對(duì)提升我們的管理能力、團(tuán)隊(duì)協(xié)作和溝通能力都有很大的幫助。

財(cái)務(wù)管理案例心得體會(huì)篇三

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和逐步完善，我國(guó)國(guó)有企業(yè)經(jīng)過改革開放這三十多年的發(fā)展，取得了舉世矚目的成就。國(guó)有企業(yè)是國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)力量，關(guān)系著整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的命脈。國(guó)有企業(yè)要改進(jìn)自身的管理，特別是提升財(cái)務(wù)管理水平，這也是國(guó)有企業(yè)改革的重中之重。

一、國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理發(fā)展模式。

國(guó)有企業(yè)是國(guó)家的政府或地方政府投資或參與控制的企業(yè)集團(tuán)，它與一般的企業(yè)集團(tuán)具有相似性，但它也不同于一般的企業(yè)，具有自身的特殊性。財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中占據(jù)著重要地位，它對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)起著決定作用，而國(guó)有企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面有獨(dú)特的模式。

集權(quán)式財(cái)務(wù)管理模式是指子公司的一切財(cái)務(wù)決策權(quán)都集中到母公司，而子公司卻不享有任何決策權(quán)，它只是母公司擴(kuò)大業(yè)務(wù)的需要?？梢哉f在一定程度上，子公司是母公司的分支機(jī)構(gòu)，整個(gè)公司都被母公司絕對(duì)地控制，母公司享有高度的決策權(quán)，并對(duì)子公司進(jìn)行嚴(yán)格統(tǒng)一的控制和管理。實(shí)際中，子公司通常只享有一小部分決策權(quán)。

集權(quán)式財(cái)務(wù)管理模式有利于企業(yè)在短時(shí)間內(nèi)迅速做出高質(zhì)量的融資決策，降低成本；可以讓企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)最終得到實(shí)現(xiàn)，合理籌劃納稅，減少管理費(fèi)用。但它不方便母公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，缺乏靈活性，更不利于調(diào)動(dòng)子公司的積極性。

分權(quán)式財(cái)務(wù)管理模式是與集權(quán)式管理模式相反的管理模式，它是將決策權(quán)分配給各個(gè)子公司，允許子公司享有相當(dāng)?shù)墓芾頇?quán)，母公司則通過間接管理的方式對(duì)子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的體制。在分權(quán)式的財(cái)務(wù)管理模式中，子公司與母公司是代理與被代理的關(guān)系，子公司擁有高度的財(cái)務(wù)權(quán)，鼓勵(lì)子公司自主經(jīng)營(yíng)。

這種模式有益于企業(yè)制定經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，而且財(cái)務(wù)決策周期短、針對(duì)性強(qiáng)，可以充分調(diào)動(dòng)子公司的積極性。但這種分權(quán)模式導(dǎo)致子公司擁有過高的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，不利于母公司行使財(cái)務(wù)管理權(quán)利。

相融式財(cái)務(wù)管理模式是對(duì)分權(quán)式管理模式和集權(quán)式管理模式的結(jié)合而形成的綜合性財(cái)務(wù)管理模式。由于上述兩個(gè)模式各有利弊，相融式財(cái)務(wù)管理模式是對(duì)二者的整合，吸取它們的優(yōu)點(diǎn)，彌補(bǔ)兩者的缺點(diǎn)。相融式財(cái)務(wù)管理模式是在分權(quán)的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)管理權(quán)進(jìn)行適度的集權(quán)，分權(quán)與集權(quán)兩方面并存的管理模式，與企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)比較符合。一方面，賦予子公司相應(yīng)的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，自主決策，自負(fù)盈虧；另一方面，母公司對(duì)子公司又保留著最終的決策權(quán)和管理權(quán)。

雖然相融式財(cái)務(wù)管理模式集中了上述兩種管理模式的優(yōu)點(diǎn)，但它也難免存在缺點(diǎn)和不足，特別是在如何限制集權(quán)和分權(quán)的程度上，模糊不清，不容易判定。

我國(guó)國(guó)有企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面，特別是在管理模式方面存在明顯的缺陷。筆者認(rèn)為，國(guó)有企業(yè)應(yīng)該重點(diǎn)在財(cái)務(wù)管理模式上進(jìn)行新的突破和發(fā)展。

（一）國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式設(shè)計(jì)原則。

1、成本效益原則。

成本效益原則是指企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策時(shí)必須注重成本低于效益的原則，如果成本高于效益，就應(yīng)該放棄這種經(jīng)營(yíng)決策。國(guó)有企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的命脈，在制定經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略時(shí)，必須考慮成本與效益之間的關(guān)系，進(jìn)行充分的考察，為國(guó)有企業(yè)帶來(lái)最大的經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)廣大人民的利益。

2、符合現(xiàn)代企業(yè)制度。

時(shí)代的發(fā)展是瞬息萬(wàn)變的，企業(yè)制定也是如此，與時(shí)俱進(jìn)?，F(xiàn)代企業(yè)制度是順應(yīng)時(shí)代發(fā)展潮流而出現(xiàn)的新興企業(yè)制度，國(guó)有企業(yè)在制定企業(yè)制度時(shí)也應(yīng)該借鑒現(xiàn)代企業(yè)制度的精髓，符合時(shí)代特征，結(jié)合自身的實(shí)際情況，制定正確的發(fā)展戰(zhàn)略。

3、現(xiàn)實(shí)與長(zhǎng)遠(yuǎn)相結(jié)合原則。

企業(yè)要獲得持續(xù)長(zhǎng)期的發(fā)展就必須從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度進(jìn)行規(guī)劃。國(guó)有企業(yè)在優(yōu)化財(cái)務(wù)管理模式時(shí)，應(yīng)該放眼全球，長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，制定長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)，了解國(guó)有企業(yè)的現(xiàn)狀，現(xiàn)實(shí)與長(zhǎng)遠(yuǎn)相結(jié)合，使國(guó)有企業(yè)在各個(gè)階段的任務(wù)和目標(biāo)都能夠?qū)崿F(xiàn)。

（二）國(guó)有企業(yè)集中式財(cái)務(wù)管理模式的實(shí)現(xiàn)。

集中式財(cái)務(wù)管理模式是指將國(guó)有企業(yè)的所有財(cái)務(wù)信息集中起來(lái)，包括信息的集中、資源的集中和權(quán)力的集中，實(shí)行財(cái)務(wù)核算、決策和監(jiān)督控制的統(tǒng)一。

1、一體化的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。

國(guó)有企業(yè)可以將企業(yè)氛圍兩個(gè)層次，首先是企業(yè)總部，特別是高層管理機(jī)關(guān)，股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)等等的設(shè)立和完善。第二層次是各個(gè)自主經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，在遵循母公司總體戰(zhàn)略的情況下，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，制定符合自身的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

在建設(shè)管控體系時(shí)也應(yīng)該制定中期、年度和長(zhǎng)期企業(yè)計(jì)劃，并一一落實(shí)到各個(gè)子公司，進(jìn)行全面預(yù)算，綜合生產(chǎn)管理報(bào)告，綜合業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)體系，實(shí)現(xiàn)高校管理。

2、完善業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)管理。

國(guó)有企業(yè)首先要建立全面預(yù)算體系，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的所有部門和單位進(jìn)行全面的資源分配，實(shí)施預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的最大價(jià)值。對(duì)企業(yè)以及子公司進(jìn)行考核和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)時(shí)，進(jìn)行適當(dāng)?shù)募s束和必要的激勵(lì)機(jī)制，選定評(píng)價(jià)指標(biāo)，確定標(biāo)準(zhǔn)分值、權(quán)重，設(shè)定指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值，計(jì)算指標(biāo)實(shí)際值等，經(jīng)過一系列的詳細(xì)步驟，準(zhǔn)確地對(duì)企業(yè)進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。

現(xiàn)代社會(huì)是高度信息化的社會(huì)，國(guó)有企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時(shí)也應(yīng)該實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的信息化。重視財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，完善財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，在各個(gè)企業(yè)之間實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資源共享。利用財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，快速處理各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，高效整合信息資源，聯(lián)合所有的財(cái)務(wù)技術(shù)人員，搭建財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息集中管理。

4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)。

國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)是財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍，財(cái)務(wù)人員需要不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身的政治識(shí)別能力和業(yè)務(wù)技能，加強(qiáng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，全面提高財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)。

參考文獻(xiàn)：

[3]付愛東.關(guān)于國(guó)有企業(yè)管理和發(fā)展的幾點(diǎn)思考[j].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)，20xx，9。

[4]陳蓉.國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理的發(fā)展與突破[j].上海國(guó)資，20xx，7。

財(cái)務(wù)管理案例心得體會(huì)篇四

參加管理案例賽是提高自己綜合素質(zhì)、了解實(shí)際管理問題的一次機(jī)會(huì)。我在比賽中雖然獲勝并不是最重要的，更重要的是從中學(xué)到的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。

第二段：認(rèn)真準(zhǔn)備。

為了在比賽中取得好成績(jī)，我們進(jìn)行了認(rèn)真的準(zhǔn)備。首先是對(duì)管理案例進(jìn)行深入的研究和分析，理解案例背景、識(shí)別關(guān)鍵問題、掌握重點(diǎn)數(shù)據(jù)；同時(shí)也在資料查找、數(shù)據(jù)處理方面進(jìn)行了大量的工作。在此基礎(chǔ)上，我們組織集體研討、個(gè)人自主學(xué)習(xí)，發(fā)揮了各自的長(zhǎng)處，互相補(bǔ)充。準(zhǔn)備充足，讓我們迎接了比賽的挑戰(zhàn)。

整個(gè)比賽過程非常緊張，每個(gè)人都盡力發(fā)揮自己的實(shí)力。在現(xiàn)場(chǎng)，在經(jīng)過反復(fù)斟酌，我們終于完成了試題，呈現(xiàn)給評(píng)委。比賽后，評(píng)委針對(duì)我們的作品做了詳盡的評(píng)價(jià)，并就我們提出的方案進(jìn)行了深入的討論。這次比賽讓我們明確了實(shí)際問題的研究模式、理解管理決策的實(shí)踐基礎(chǔ)等，參與過程中各個(gè)環(huán)節(jié)都收獲頗豐。

第四段：收獲和不足。

經(jīng)過這次管理案例賽，我個(gè)人獲得了許多，不僅在研究方面積累了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，也拓展了自己的知識(shí)面、提高了自己的協(xié)作能力。然而，也存在有一些不足，比如在比賽中表現(xiàn)得不夠充滿自信，需要加強(qiáng)自信心以及更好的掌控比賽的緊張氣氛。

第五段：總結(jié)和感悟。

綜合以上的經(jīng)驗(yàn)和收獲，我個(gè)人總結(jié)出一些在比賽中可以提高自己的方法。第一，認(rèn)真研究案例，把握重點(diǎn)；第二，積極交流，發(fā)揮各自長(zhǎng)處，組成協(xié)作團(tuán)隊(duì)；第三，在比賽過程中保持冷靜自信。最后，感悟到在管理案例賽中，不同的學(xué)習(xí)方法，良好的組織和協(xié)作能力，以及充分的準(zhǔn)備都是非常重要的。希望自己能夠在今后的比賽和實(shí)踐中不斷提高，做出更好的成績(jī)。

財(cái)務(wù)管理案例心得體會(huì)篇五

我們的行政機(jī)關(guān)長(zhǎng)期以來(lái)形成了小而全、大而全的傳統(tǒng)做法，各機(jī)關(guān)都自備大量的公用設(shè)施，造成人力和財(cái)力上的浪費(fèi)。通過機(jī)構(gòu)改革，首先就應(yīng)該使機(jī)關(guān)后勤服務(wù)管理部門在機(jī)構(gòu)、編制、經(jīng)費(fèi)上和機(jī)關(guān)脫鉤，實(shí)行獨(dú)立核算、有償服務(wù)。第二是在保征服務(wù)機(jī)關(guān)的前提下，打破部門封鎖，充分利用現(xiàn)有的設(shè)備和能力，實(shí)現(xiàn)社會(huì)化服務(wù)，使機(jī)關(guān)后勤部門逐步成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的社會(huì)經(jīng)濟(jì)服務(wù)法人實(shí)體。

我們的后勤機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)變職能，面向社會(huì)，實(shí)在是國(guó)家行政機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)改革的一個(gè)重要組成部分。當(dāng)然，打破傳統(tǒng)的習(xí)慣做法，肯定會(huì)碰到不少困難和問題，自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，更需要開拓的精神和勇氣。但這是歷史的必然。

財(cái)務(wù)管理案例心得體會(huì)篇六

摘要：國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)變動(dòng)劇烈，導(dǎo)致企業(yè)融資難的問題越來(lái)越突出，如何保障企業(yè)平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)就是一個(gè)非常重要的焦點(diǎn)問題。但是，目前大部分具有一定規(guī)模的企業(yè)也都存在著資金管理制度不完善、內(nèi)部管理混亂、缺乏健全的貨幣資金內(nèi)部控制制度、監(jiān)督力度不夠等問題，使企業(yè)的信譽(yù)和盈利能力下降。只有搞好資金管理這個(gè)中小環(huán)節(jié)，采取科學(xué)合理的管理和控制措施，才能提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，使其在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中穩(wěn)步發(fā)展。

關(guān)鍵詞：資金管理監(jiān)督制度關(guān)聯(lián)性研究。

前言。

“現(xiàn)金為王”一直以來(lái)都被視為企業(yè)資金管理的中心理念。企業(yè)現(xiàn)金流量管理水平往往是決定企業(yè)存亡的關(guān)鍵所在。在面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)面臨的生存環(huán)境復(fù)雜多變，通過提升企業(yè)現(xiàn)金流的管理水平，才可以合理的控制營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)整體資金的利用效率，從而不斷加快企業(yè)自身的發(fā)展。

一、資金管理概述。

資金管理，它是社會(huì)主義國(guó)家對(duì)企業(yè)資金的來(lái)源，資金的使用進(jìn)行計(jì)劃、控制、監(jiān)督、考核等項(xiàng)工作的總稱，也是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。資金管理包括固定資金管理、流動(dòng)資金管理和專項(xiàng)資金管理。

二、企業(yè)對(duì)留存貨幣資金加強(qiáng)管理的必要性及目標(biāo)。

（一）加強(qiáng)貨幣資金管理的必要性。

貨幣資金在單位的各項(xiàng)活動(dòng)中起著極其重要的作用，單位必須確保留有一定數(shù)量的貨幣資金存量，但貨幣資金的存量又不能過多，否則就會(huì)導(dǎo)致資金的閑置和潛在損失的存在，使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)加大。因此，建立規(guī)范的貨幣資金管理制度，并能夠有效地實(shí)施具有十分重要的意義。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、加強(qiáng)資金管理可以緩解企業(yè)資金不足的現(xiàn)狀；

2、加強(qiáng)資金管理可以規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展；

3、加強(qiáng)資金管理有利于擴(kuò)大企業(yè)的資金規(guī)模。

（二）企業(yè)貨幣資金管理的目標(biāo)。

貨幣資金管理是企業(yè)現(xiàn)代管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，企業(yè)在建立和實(shí)施貨幣資金內(nèi)部管理制度中，至少應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)一下關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，并采取相應(yīng)的措施：

1、加強(qiáng)管理貨幣資金的財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)，嚴(yán)格對(duì)專業(yè)技術(shù)的要求；

2、明確責(zé)任分工、權(quán)限范圍和審批程序，科學(xué)合理的進(jìn)行機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備；

3、建立健全的內(nèi)部貨幣資金管理制度，現(xiàn)金和銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)符合法律要求，銀行賬戶的開立、審批、核對(duì)、清理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效，現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行對(duì)賬單的核對(duì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。

三、企業(yè)貨幣資金管理存在的問題及成因分析。

（一）貨幣資金管理中常見的問題。

1、企業(yè)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)不高缺乏應(yīng)有的專業(yè)技術(shù)知識(shí)和職業(yè)道德。

很多企業(yè)常常不懂內(nèi)部管理方法，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置不符合規(guī)定，人員沒有從業(yè)資格證就上崗的現(xiàn)象屢見不鮮，再加上平時(shí)也不注意學(xué)習(xí)積累，會(huì)計(jì)知識(shí)貧乏，不按科學(xué)的方法進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，僅僅只是按照自己的理解去做，這樣就導(dǎo)致企業(yè)的會(huì)計(jì)資料亂、缺、臟的現(xiàn)象嚴(yán)重。而且有些會(huì)計(jì)人員的法制觀念不強(qiáng)，缺乏應(yīng)有的職業(yè)道德，時(shí)有違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為發(fā)生。

2、企業(yè)缺乏健全有效的監(jiān)督制度，監(jiān)考力度弱。

企業(yè)內(nèi)部雖然設(shè)置了相關(guān)的監(jiān)督職能，同時(shí)也制定了許多監(jiān)督制度，但往往不夠完善，而其有些監(jiān)督制度在某種原因?qū)е孪缕渥饔秒y以及時(shí)有效地發(fā)揮出來(lái)。另外，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況模糊不清，企業(yè)的財(cái)務(wù)人員對(duì)經(jīng)營(yíng)情況又不是很了解，且財(cái)務(wù)人員在企業(yè)中處于從屬地位，往往只能根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的意圖進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)管理跟著會(huì)計(jì)核算走，而會(huì)計(jì)核又跟著領(lǐng)導(dǎo)意志走的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，這樣使得企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督制度只是一個(gè)形式，失去了本質(zhì)意義。

（二）貨幣資金管理中弊病的成因分析。

1、缺乏完善的貨幣資金管理控制體系，且忽視了資金管理的關(guān)鍵要點(diǎn)。

在我國(guó)，大多數(shù)的企業(yè)缺乏健全有效的貨幣資金內(nèi)部控制制度，企業(yè)的內(nèi)部管理環(huán)境比較薄弱，其組織機(jī)構(gòu)不符合現(xiàn)代企業(yè)制度的相關(guān)要求。企業(yè)貨幣資金管理的關(guān)鍵是在于對(duì)現(xiàn)金對(duì)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)和銀行存款收支業(yè)務(wù)的管理。從對(duì)現(xiàn)金和銀行存款內(nèi)部管理的狀況來(lái)看，大多數(shù)的企業(yè)對(duì)內(nèi)部的會(huì)計(jì)崗位分工缺乏重視意識(shí)，缺乏健全而行之有效的授權(quán)批準(zhǔn)制度。

2、缺乏有效的內(nèi)外部監(jiān)督機(jī)制。

因?yàn)橹贫鹊闹贫ㄊ苋说闹饔^意思影響，即使是再完善的制定也會(huì)有其自身的局限性。我國(guó)的中小企業(yè)本身在監(jiān)督職能和監(jiān)督制度的制定方面就不是很完善，不僅缺乏外部監(jiān)督機(jī)制，而且其內(nèi)部監(jiān)督制度也不是很完善，即使制度了相關(guān)監(jiān)督制度，在各種因素的影響下也使得其形同虛設(shè)，不能有效地得到執(zhí)行，進(jìn)而致使企業(yè)整個(gè)缺乏內(nèi)外部監(jiān)督。

四、企業(yè)貨幣資金管理的治理對(duì)策。

（一）借助外力加強(qiáng)對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的科學(xué)化管理。

企業(yè)引進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人，不僅可以使企業(yè)在管理上更加規(guī)范和科學(xué)，而且聘用的職業(yè)經(jīng)理人能夠使企業(yè)更有效地利用社會(huì)人才資源，尤其是對(duì)財(cái)務(wù)人員的聘用上，會(huì)更注重其專業(yè)技術(shù)，從而使企業(yè)的貨幣資金管理更規(guī)范合理。

（二）提高企業(yè)管理者及相關(guān)人員的能力水平。

1、加強(qiáng)對(duì)企業(yè)管理者相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的宣傳學(xué)習(xí)，提高其法制觀念。

企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者是企業(yè)相關(guān)制度的制定者和決策者。單位領(lǐng)導(dǎo)人的素質(zhì)高低與否決是定企業(yè)貨幣資金管理制度有效制定執(zhí)行的關(guān)鍵因素。對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說，如果企業(yè)擁有很完善的貨幣資金管理制度，可是企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人卻對(duì)這不重視，認(rèn)為其可有可無(wú)，那么其實(shí)質(zhì)上也是形同虛設(shè)，沒有實(shí)質(zhì)上的意義。因此，只有大力加強(qiáng)對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，提高其法制觀念，讓其充分認(rèn)識(shí)到貨幣資金管理的重要性，才能確保企業(yè)的貨幣資金能夠安全和完整。

2、加強(qiáng)對(duì)財(cái)會(huì)人員的整體素質(zhì)管理，提高其業(yè)務(wù)技術(shù)水平。

與貨幣資金崗位相關(guān)人員的專業(yè)素質(zhì)高低與否是決定企業(yè)貨幣資金的安全與暢通運(yùn)行的關(guān)鍵因素。一個(gè)企業(yè)的會(huì)計(jì)人員能夠勝任會(huì)計(jì)崗位的工作首先的必備條件是要有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，這是對(duì)從事會(huì)計(jì)崗位工作的會(huì)計(jì)人員最基本能力的要求。同時(shí)，大力鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員不斷地學(xué)習(xí)相關(guān)的企業(yè)會(huì)計(jì)制度、準(zhǔn)則及其相關(guān)的財(cái)經(jīng)法律法規(guī)知識(shí)，豐富和更新財(cái)會(huì)人員的專業(yè)知識(shí)，并定期接受后續(xù)教育，且每年受教育時(shí)間不低于24小時(shí)。從而不斷提高會(huì)計(jì)人員的專業(yè)技術(shù)水平。

（三）建立健全貨幣資金內(nèi)部控制體系及制度。

1、建立完善的授權(quán)審批制度，杜絕作假現(xiàn)象的出現(xiàn)。

貨幣資金支出審批手續(xù)的規(guī)范化、制度化，既可以減少某些不必要的支出，也可以防止侵吞和挪用公款行為的發(fā)生。單位應(yīng)當(dāng)對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的審批方式、權(quán)限、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍。

2、建立完善的票據(jù)及印章管理制度。

票據(jù)和印章的管理對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說是貨幣資金業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的保證。所以企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金有關(guān)的票據(jù)及印章的管理，建立健全的票據(jù)及印章的管理制度，并明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序。企業(yè)可以通過設(shè)置專門的登記簿對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄。一方面，防止空白票據(jù)的遺失或被盜用；另一方面，規(guī)范企業(yè)票據(jù)及印章的管理。同時(shí)單位必須加強(qiáng)對(duì)銀行預(yù)留印鑒的管理，不能由同一個(gè)保管全部印鑒。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)該由授權(quán)的個(gè)人自行保管，個(gè)人私章必須由本人或者授權(quán)人員保管。另外，對(duì)已用和未用的票證應(yīng)當(dāng)由非保管人員定期檢查；禁止簽發(fā)空白支票；隨時(shí)與開戶銀行對(duì)賬等等。

（四）加強(qiáng)對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)流程的管控。

事物具有兩面性，即使再完善的制度也會(huì)有其自身的局限性。企業(yè)對(duì)貨幣資金的管理大部分是由人來(lái)進(jìn)行的，經(jīng)濟(jì)學(xué)上認(rèn)為人是“有限理性”的人，即只有有限的決策和選擇能力，因此，單位應(yīng)當(dāng)建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或者人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)及有關(guān)人員的崗位工作進(jìn)行檢查監(jiān)督，確保貨幣資金的內(nèi)部控制及相關(guān)的管理制度能夠落實(shí)到位。

結(jié)束語(yǔ)。

通過對(duì)企業(yè)加強(qiáng)資金管理方式方法的探討和分析，我們可以看到，企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理也是隨著經(jīng)營(yíng)機(jī)制的不斷轉(zhuǎn)換而不斷變革的。所以要建立一套適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，適應(yīng)社會(huì)需要的資金管理方法，最后做到優(yōu)化資金的結(jié)構(gòu)，拓寬籌資的渠道，盤活沉淀的資金，提高資金的使用效率。能從資金的來(lái)源與資金的運(yùn)用之中，收獲最大的效益，增強(qiáng)資金管理科學(xué)性，讓企業(yè)的資金管理工作最終邁上新臺(tái)階。使企業(yè)得以更好的發(fā)展。

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財(cái)務(wù)管理案例心得體會(huì)篇七

近年來(lái)，隨著公司和企業(yè)的發(fā)展，財(cái)務(wù)管理變得越來(lái)越重要。在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中，財(cái)務(wù)管理成為公司取得成功的關(guān)鍵。通過本次調(diào)查，可以系統(tǒng)地了解到財(cái)務(wù)管理的相關(guān)細(xì)節(jié)，并得到成功的啟示。

第二段：調(diào)查說明。

我們?cè)谝患掖笮推髽I(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)管理的調(diào)查。該公司負(fù)責(zé)人告訴我們，他們常常需要制定預(yù)算和投資計(jì)劃，為員工提供培訓(xùn)，并確保保險(xiǎn)和稅收的順利支付。實(shí)際上，這些任務(wù)需要公司的財(cái)務(wù)部門進(jìn)行有效的跟進(jìn)。通過實(shí)地走訪、與會(huì)議的與相關(guān)人員交流，以及參考公司的財(cái)務(wù)報(bào)告，我們獲得了有關(guān)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的深入了解。

第三段：調(diào)查中獲得的經(jīng)驗(yàn)。

在我們調(diào)查中，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門的日常工作如此關(guān)鍵，任何一個(gè)差錯(cuò)都可能導(dǎo)致嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)后果。例如，如果保險(xiǎn)和稅費(fèi)沒有按時(shí)支付，公司將不得不面臨罰款和被禁止從事業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。此外，預(yù)算和投資計(jì)劃的編制必須十分準(zhǔn)確，否則公司將可能采取錯(cuò)誤的投資決策，浪費(fèi)大量資金。

第四段：如何在財(cái)務(wù)管理方面取得成功。

從我們的調(diào)查中，我們得到了成功的啟示。首先，財(cái)務(wù)部門需要制定清晰的工作計(jì)劃，不斷完善內(nèi)部流程，發(fā)現(xiàn)和解決潛在的風(fēng)險(xiǎn)。其次，財(cái)務(wù)部門必須具備運(yùn)用財(cái)務(wù)工具的高超技術(shù)，以及良好的團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力，才能實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)并為公司描繪出清晰的財(cái)務(wù)前景。最后，財(cái)務(wù)部門還需時(shí)刻關(guān)注市場(chǎng)變化和公司的戰(zhàn)略方向，確保會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)工具與公司目標(biāo)保持一致。

第五段：結(jié)論。

財(cái)務(wù)管理是公司極為重要的管理組成部分，其目標(biāo)是確保公司的財(cái)務(wù)狀況良好，并促進(jìn)公司發(fā)展。通過我們的調(diào)查，我們不僅學(xué)會(huì)了如何培養(yǎng)一個(gè)卓越的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，同時(shí)也學(xué)習(xí)如何編制完美的預(yù)算和投資計(jì)劃，以及如何在全面關(guān)注市場(chǎng)變化和公司戰(zhàn)略方向的前提下有效地解決財(cái)務(wù)相關(guān)問題。這些經(jīng)驗(yàn)教會(huì)我們?nèi)绾卧谪?cái)務(wù)管理方面取得成功，并最終取得公司穩(wěn)健的財(cái)務(wù)狀況和成功的業(yè)務(wù)發(fā)展。

財(cái)務(wù)管理案例心得體會(huì)篇八

摘要：

隨著我國(guó)工程行業(yè)規(guī)模的不斷壯大及行業(yè)規(guī)范的逐漸完善，尤其是《建筑法》和“工程監(jiān)理制”全面實(shí)施后，工程監(jiān)理行業(yè)取得了一定發(fā)展，且市場(chǎng)化運(yùn)作成為工程監(jiān)理行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)。獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)模式，要求工程監(jiān)理企業(yè)不僅具備扎實(shí)的工程監(jiān)理業(yè)務(wù)能力，還應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化項(xiàng)目資金管理，降低項(xiàng)目監(jiān)理成本，創(chuàng)造更多項(xiàng)目監(jiān)理利潤(rùn)。本文分析了工程監(jiān)理企業(yè)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)及重要性，提出強(qiáng)化工程監(jiān)理企業(yè)財(cái)務(wù)管理的措施。

關(guān)鍵詞：

工程監(jiān)理；企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；措施。

一、工程監(jiān)理概述。

工程監(jiān)理企業(yè)是指依法成立且取得建設(shè)主管部門頒發(fā)的工程監(jiān)理資質(zhì)證書，從事工程項(xiàng)目監(jiān)理及其他相關(guān)服務(wù)的企業(yè)。工程監(jiān)理企業(yè)接受工程建設(shè)單位委托，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、勘察設(shè)計(jì)文件及建設(shè)合同的要求，對(duì)工程項(xiàng)目的施工全過程進(jìn)行監(jiān)督管理，且監(jiān)理的重心為項(xiàng)目投資、施工進(jìn)度和施工質(zhì)量。工程監(jiān)理的工作內(nèi)容繁雜，并以實(shí)現(xiàn)工程施工階段和保修期間的“三控制、三管理、一協(xié)調(diào)”為工作目標(biāo)。工程監(jiān)理作為新興的服務(wù)產(chǎn)業(yè)，在工程建設(shè)各個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)揮重要作用，有效保障了工程施工質(zhì)量及施工進(jìn)度，工程監(jiān)理也贏得了市場(chǎng)的高度重視并取得較快速的發(fā)展。一套完整的工程監(jiān)理流程涵蓋編制投標(biāo)文件、中標(biāo)、簽訂監(jiān)理合同、監(jiān)理人員進(jìn)場(chǎng)、開展監(jiān)理工作、按照合同約定分階段收取監(jiān)理費(fèi)用、工程完工、按照合同約定收取監(jiān)理費(fèi)用、工程保修期屆滿、收取監(jiān)理費(fèi)用尾款等流程。

二、工程監(jiān)理企業(yè)財(cái)務(wù)特征分析。

工程監(jiān)理企業(yè)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)有：第一，工程監(jiān)理作為新興服務(wù)產(chǎn)業(yè)，市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)成為行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)。隨著我國(guó)工程建設(shè)的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，工程監(jiān)理工作由建設(shè)單位內(nèi)設(shè)監(jiān)理部門，發(fā)展成以監(jiān)理企業(yè)為主、政府監(jiān)督為輔的模式。工程監(jiān)理成為獨(dú)立的新興產(chǎn)業(yè)，工程監(jiān)理公司也成為獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)企業(yè)。監(jiān)理企業(yè)的資金管理、監(jiān)理項(xiàng)目的成本核算及控制、監(jiān)理活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的工作重心。第二，工程監(jiān)理企業(yè)的業(yè)務(wù)分布較分散、業(yè)務(wù)周期長(zhǎng)。業(yè)務(wù)分部的不集中、業(yè)務(wù)周期長(zhǎng)，增加了監(jiān)理企業(yè)的預(yù)算管理、資金管理、成本控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等財(cái)務(wù)管理工作的難度。第三，監(jiān)理資金收入存在較大的不確定性，形成監(jiān)理企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)實(shí)情況中存在由于建設(shè)企業(yè)資金緊張，監(jiān)理費(fèi)用尾款遲遲不予撥付甚至壞賬的現(xiàn)象，致使監(jiān)理企業(yè)墊付大量資金，造成監(jiān)理企業(yè)周轉(zhuǎn)資金緊張，構(gòu)成較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、強(qiáng)化工程監(jiān)理企業(yè)財(cái)務(wù)管理的措施。

基于對(duì)工程監(jiān)理企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式、業(yè)務(wù)流程及財(cái)務(wù)特征的分析，可以明確監(jiān)理企業(yè)財(cái)務(wù)管理的工作內(nèi)容及重心。根據(jù)“抓住關(guān)鍵、突出重點(diǎn)、輻射全局、帶動(dòng)整體”的財(cái)務(wù)管理原則，強(qiáng)化監(jiān)理企業(yè)會(huì)計(jì)核算工作，做好監(jiān)理企業(yè)資金管理、成本管理、資產(chǎn)管理和債務(wù)、債權(quán)管理。

（一）強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算工作，提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。

建立監(jiān)理成本集中核算制度，提高工程監(jiān)理會(huì)計(jì)核算質(zhì)量。會(huì)計(jì)核算質(zhì)量是監(jiān)理企業(yè)財(cái)務(wù)管理的起點(diǎn)及決策依據(jù)，會(huì)計(jì)核算質(zhì)量直接決定財(cái)務(wù)決策的科學(xué)性、合理性及可行性。因此，強(qiáng)化監(jiān)理企業(yè)會(huì)計(jì)核算具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。完善企業(yè)會(huì)計(jì)核算制度，明確企業(yè)會(huì)計(jì)科目及分錄。針對(duì)監(jiān)理企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特征及類型，制定全面詳細(xì)的二級(jí)、三級(jí)會(huì)計(jì)科目，明確相應(yīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的會(huì)計(jì)分錄。工程監(jiān)理企業(yè)的主要成本可分為直接成本、間接成本。直接成本主要有：監(jiān)理人員的工資福利，包括基本工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、保險(xiǎn)；監(jiān)理業(yè)務(wù)專項(xiàng)支出，主要包括房租費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、租賃費(fèi)等；監(jiān)理業(yè)務(wù)設(shè)備支出，主要包括計(jì)算機(jī)、監(jiān)測(cè)儀器等。間接成本主要為監(jiān)理單位監(jiān)理人員之外的管理人員的工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。施行會(huì)計(jì)人員委派制，建立集中會(huì)計(jì)核算制度。集中會(huì)計(jì)核算制度能夠有效解決監(jiān)理業(yè)務(wù)分散造成的會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、成本控制混亂的問題。對(duì)于單項(xiàng)工程監(jiān)理項(xiàng)目，委派企業(yè)財(cái)務(wù)人員隨監(jiān)理人員一同入場(chǎng)，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的初步審核、記賬憑證的填制、影像資料的上傳以及會(huì)計(jì)憑證的保管工作。派駐會(huì)計(jì)人員通過賬務(wù)處理系統(tǒng)上傳影像資料，后期賬務(wù)處理由企業(yè)財(cái)務(wù)總部集中、統(tǒng)一進(jìn)行。

（二）重視監(jiān)理活動(dòng)的資金管理，加速監(jiān)理活動(dòng)資金周轉(zhuǎn)。

現(xiàn)金流是監(jiān)理企業(yè)運(yùn)作的“血液”，直接影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化監(jiān)理活動(dòng)的資金管理，應(yīng)從以下方面展開工作：第一，強(qiáng)化資金集中管理，對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)籌安排。通過現(xiàn)代支付手段，如網(wǎng)上銀行、銀行集團(tuán)資金池管理等工具，實(shí)現(xiàn)異地資金的實(shí)時(shí)監(jiān)控、劃撥，及時(shí)上收項(xiàng)目閑置資金，實(shí)現(xiàn)公司總部與各項(xiàng)目組間資金的靈活、高效流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)對(duì)項(xiàng)目資金的遠(yuǎn)程操控；第二，加大資金管理考核力度，提高員工資金管理的積極性。將應(yīng)收賬款、資金占用等指標(biāo)納入工程監(jiān)理項(xiàng)目組的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系，激勵(lì)項(xiàng)目組采取積極措施加快資金回籠，加速資金在企業(yè)內(nèi)部的周轉(zhuǎn)速度。

（三）重視監(jiān)理項(xiàng)目成本管理，建立監(jiān)理項(xiàng)目成本控制機(jī)制。

建立全面、合理、可行的成本控制機(jī)制。第一，建立嚴(yán)格、規(guī)范的費(fèi)用審批流程及制度。明確監(jiān)理項(xiàng)目負(fù)責(zé)人費(fèi)用審批權(quán)限，對(duì)于超出權(quán)限的大額費(fèi)用支出須上報(bào)公司財(cái)務(wù)總部審批。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格審核成本費(fèi)用的業(yè)務(wù)背景、報(bào)銷憑證的真實(shí)性，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)報(bào)銷憑證的合規(guī)性、規(guī)范性審核。第二，實(shí)施監(jiān)理項(xiàng)目成本動(dòng)態(tài)管理。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)監(jiān)理項(xiàng)目各環(huán)節(jié)投入、產(chǎn)出情況進(jìn)行滾動(dòng)測(cè)試，及時(shí)發(fā)現(xiàn)投入產(chǎn)出效率低下的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，提出成本優(yōu)化方案。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理制度，建立預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制。根據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審批通過的、各監(jiān)理項(xiàng)目制定的預(yù)算方案，將預(yù)算指標(biāo)根據(jù)各作業(yè)區(qū)進(jìn)行層層分解，將預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)落實(shí)到各個(gè)作業(yè)區(qū)及崗位。嚴(yán)格控制日常成本、費(fèi)用的支出在預(yù)算額度以內(nèi)，對(duì)于超出預(yù)算額度的異常支出，應(yīng)由監(jiān)理項(xiàng)目責(zé)任人上報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)總部進(jìn)行審批。同時(shí)，將預(yù)算執(zhí)行情況與各預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人的薪資福利掛鉤，從制度上激勵(lì)預(yù)算執(zhí)行單位采取積極措施，降低日常經(jīng)營(yíng)成本及費(fèi)用，將有限的資金投放于投入產(chǎn)出效率高的環(huán)節(jié)。

（四）建立規(guī)范、有效的資產(chǎn)管理制度，強(qiáng)化資產(chǎn)管理。

建立規(guī)范、有序的資產(chǎn)管理規(guī)章制度，強(qiáng)化監(jiān)理項(xiàng)目資產(chǎn)日常管理。資產(chǎn)的日常管理要做到權(quán)責(zé)明確、專人負(fù)責(zé)、核算準(zhǔn)確、定期清查，充分保障項(xiàng)目資產(chǎn)的安全、完整。第一，固定資產(chǎn)的購(gòu)置應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算方案，經(jīng)集體決議后編入固定資產(chǎn)投資預(yù)算。第二，鑒于監(jiān)理項(xiàng)目地點(diǎn)分散、資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理難度較大、資產(chǎn)處置規(guī)范性有待提高等現(xiàn)狀，日常資產(chǎn)管理操作中，應(yīng)根據(jù)人員編制及項(xiàng)目需求，合理審核、分配、調(diào)配辦公用房、員工宿舍、機(jī)械設(shè)備及實(shí)驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備等，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)集中管理。

（五）強(qiáng)化債務(wù)、債權(quán)管理，嚴(yán)控監(jiān)理項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，確定合理的財(cái)務(wù)杠桿率。監(jiān)理企業(yè)應(yīng)根據(jù)監(jiān)理項(xiàng)目資金需求、自有資金儲(chǔ)備、企業(yè)收支計(jì)劃、企業(yè)資本結(jié)構(gòu)確定合理的融資渠道、融資規(guī)模及期限。遵循優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、降低資金成本、嚴(yán)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原則，確定合理的企業(yè)債務(wù)比率。值得注意的是，負(fù)債具有一定的稅收抵扣作用，企業(yè)應(yīng)在綜合考量企業(yè)資金收支計(jì)劃、企業(yè)償債能力的基礎(chǔ)上，充分利用財(cái)務(wù)杠桿的“稅盾效應(yīng)”，享受由此產(chǎn)生的稅收優(yōu)惠。加強(qiáng)債權(quán)管理，嚴(yán)防建設(shè)單位信用風(fēng)險(xiǎn)。首先，保證債權(quán)形成的合規(guī)、合法性，債權(quán)的確認(rèn)做到手續(xù)完備、核算準(zhǔn)確，并定期與建設(shè)單位對(duì)賬。其次，及時(shí)考察建設(shè)單位的盈利能力、履約能力、信用狀況等，對(duì)于信用狀況惡化的企業(yè)，要及時(shí)加快監(jiān)理費(fèi)用的回收。最后，注重利用新型結(jié)算工具、信用擔(dān)保工具，提升企業(yè)應(yīng)收賬款的資產(chǎn)質(zhì)量，為監(jiān)理企業(yè)提供信用保障。