學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度簡短(模板8篇)

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學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度簡短篇一

為進(jìn)一步加強(qiáng)本局日常經(jīng)費(fèi)管理工作，推進(jìn)建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)，參照市局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)程和相關(guān)規(guī)定，特制定財(cái)務(wù)報(bào)銷制度如下：

一、每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及到財(cái)務(wù)報(bào)銷的事宜，都必須按財(cái)務(wù)規(guī)定辦理完整的審批手續(xù)，堅(jiān)持“先預(yù)算審批、后節(jié)約用款”的原則，同時(shí)堅(jiān)持“一事一單”制度。

二、索取正式發(fā)票時(shí)，年月日、項(xiàng)目名稱、內(nèi)容等各要素必須按發(fā)票管理規(guī)定填制齊全，字跡清楚，不涂改、挖補(bǔ)，大小寫金額要相符，要有填制單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相同，發(fā)票用戶名稱、印章和轉(zhuǎn)賬的收款單位名稱必須相一致，不一致的由與發(fā)票印章名稱相同的單位出具證明。嚴(yán)禁不合法票據(jù)列支經(jīng)費(fèi)。

三、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)結(jié)束后，經(jīng)辦人收集整理所有的有效票據(jù)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)報(bào)銷的各項(xiàng)規(guī)程，辦理完整的審批手續(xù)。一般情況下領(lǐng)款應(yīng)由領(lǐng)款人親自簽章，若代領(lǐng)則由代領(lǐng)款人簽名并負(fù)全責(zé)。除按規(guī)定科目使用現(xiàn)金外，超過1000元的項(xiàng)目不得以現(xiàn)金列支，必須通過銀行結(jié)算方式支付。

因特殊情況在外地開支超過1000元的項(xiàng)目，無法通過銀行結(jié)算方式支付的，事前事后都需經(jīng)縣局局長批準(zhǔn)。

四、基層分局費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

辦公費(fèi)在每人每月15元內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，每月報(bào)銷一次，一般不累計(jì)使用（復(fù)印紙、筆記本、茶葉等經(jīng)縣局局務(wù)會議確定的大項(xiàng)物品向辦公室領(lǐng)?。?。下鄉(xiāng)人員伙食費(fèi)，按每人每天10元的標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)《下鄉(xiāng)審批單》每月結(jié)報(bào)一次。機(jī)動(dòng)車“三費(fèi)”定額包干，其中修理費(fèi)和汽油費(fèi)由縣局轉(zhuǎn)帳支付，過橋過路費(fèi)每月結(jié)報(bào)一次，并附《出車審批單》。

五、原始憑證支付的審批程序

1.經(jīng)辦人。2.證明人（證明或驗(yàn)收，一般為部門負(fù)責(zé)人）。3.審核人（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或經(jīng)費(fèi)會計(jì)審核支出內(nèi)容和憑證的合法性）。4.審批人（按審批權(quán)限設(shè)定）。5.出納（審核報(bào)銷手續(xù)完備性，付款、登賬）。提交報(bào)銷的每一原始憑證至少要有經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人等4人以上的簽字，方能報(bào)銷。

六、經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限

日常經(jīng)費(fèi)支出3000元以下由分管財(cái)務(wù)的縣局領(lǐng)導(dǎo)審批，3000元至10000元由分管財(cái)務(wù)的縣局領(lǐng)導(dǎo)和縣局局長會簽，10000元以上由縣局領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究審批。

七、財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)程

（一）出差費(fèi)用

1.各科室、分局人員公務(wù)出差前必須辦理《出差審批單》，在三明市轄區(qū)范圍內(nèi)應(yīng)事先報(bào)分管本科室或掛點(diǎn)本分局的局領(lǐng)導(dǎo)審批；在三明市轄區(qū)范圍外的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和上級抽調(diào)等應(yīng)事先報(bào)縣局局長審批。有公務(wù)派車的須按規(guī)定程序填制《出車審批單》。

應(yīng)嚴(yán)格掌握出差天數(shù)，參加上級局安排的各類培訓(xùn)會議的天數(shù)應(yīng)與會議通知一致，如超過需按出差審批權(quán)限報(bào)縣局相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

2.出差完畢后，填寫好《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，按出差起止路線、時(shí)間順序整理好有效票據(jù)，出差人在票據(jù)上簽名，將報(bào)銷差旅費(fèi)有關(guān)的票據(jù)粘貼在報(bào)銷單后，并附《出差審批單》，經(jīng)財(cái)務(wù)審核無誤后，按規(guī)定程序、權(quán)限審批列支。

3.各類旅行社開具的發(fā)票不得作為出差、學(xué)習(xí)、考察、調(diào)研等活動(dòng)的報(bào)銷憑證。

4.外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等報(bào)銷應(yīng)附主辦單位通知。

5.外出參加會議、培訓(xùn)或被上級局抽調(diào)，統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)或被抽調(diào)期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)由會議主辦單位列支，不得再報(bào)領(lǐng)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)。未統(tǒng)一安排食宿的及在途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)按差旅費(fèi)規(guī)定報(bào)銷。

6.凡沒有住宿發(fā)票的不得報(bào)銷伙食費(fèi)和公雜費(fèi)（當(dāng)日往來的或上級局臨時(shí)會議、培訓(xùn)、抽調(diào)等由上級局統(tǒng)一結(jié)算的附通知依據(jù)的除外）。

7.出差期間就近回家省親辦事的，應(yīng)事先經(jīng)縣局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，其繞道交通費(fèi)，扣除出差直線單程交通費(fèi)，多開支的部分由個(gè)人自理；繞道和在家期間不予報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)。

8.出差途中就餐費(fèi)個(gè)人自理。

9.出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：

（1）住宿費(fèi)：須兩人住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，在三明市轄區(qū)范圍內(nèi)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每天60元，三明市轄區(qū)范圍外每人每天150元以下。

（2）交通費(fèi)：乘坐火車，從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘車6小時(shí)以上的,或連續(xù)乘車超過12小時(shí)的，可購?fù)P鋪票,未購買臥鋪票的按實(shí)際乘坐的硬座票價(jià)的80%給予補(bǔ)助(此補(bǔ)助不含在公雜費(fèi)以內(nèi))； 乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急的，經(jīng)縣局局長批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)(普通艙)，往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用、民航機(jī)場管理建設(shè)費(fèi)和人身意外傷害險(xiǎn)憑據(jù)報(bào)銷。(前往專線客車車站的交通費(fèi)在公雜費(fèi)以內(nèi)，不另行報(bào)銷) 。

（3）伙食補(bǔ)助費(fèi)：出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)按自然（日歷）天數(shù)實(shí)行定額包干，三明市轄區(qū)范圍之內(nèi)每人每天15元，三明市轄區(qū)范圍之外每人每天50元，不再另行報(bào)銷各類途中餐費(fèi)；在省內(nèi)本系統(tǒng)內(nèi)出差的除在途期間外不得報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。

（4）公雜費(fèi)：主要用于補(bǔ)助市內(nèi)交通、通訊費(fèi)，按出差自然（日歷）天數(shù)實(shí)行定額包干，三明市轄區(qū)范圍之內(nèi)每人每天20元，三明市轄區(qū)范圍之外每人每天30元；由單位提供交通工具的，公雜費(fèi)減半發(fā)放；在省內(nèi)本系統(tǒng)內(nèi)出差的除在途期間外不得報(bào)銷公雜費(fèi)。

10．原《寧化縣國家稅務(wù)局關(guān)于差旅費(fèi)開支規(guī)定的通知》（寧國稅發(fā)[2015]4號文）自本文執(zhí)行之日起停止執(zhí)行。

（二）公務(wù)接待費(fèi)

接待前應(yīng)辦理《接待審批單》，堅(jiān)持“先審批后接待”的原則，由科室分管領(lǐng)導(dǎo)或掛點(diǎn)分局的局領(lǐng)導(dǎo)審批。

接待費(fèi)采取“一次一單”和“一單一結(jié)”的制度。否則，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

各科室、分局安排公務(wù)接待應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《寧化縣國家稅務(wù)局公務(wù)接待辦法》，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)與范圍。來賓需宴請的，每批（次）客人只能安排迎、送兩餐，其余均安排工作餐；陪餐人員應(yīng)從嚴(yán)控制，凡就餐客人在5人以上的，陪餐人員不超過3人，就餐客人在5人以下的，陪餐人員不超過2人.

接待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)取得正式發(fā)票（取得的招待費(fèi)發(fā)票內(nèi)容須真實(shí)、完整），填好《費(fèi)用報(bào)銷單》，粘貼好正式發(fā)票，附接待審批單和接待費(fèi)用結(jié)算清單（接待水單交辦公室留存），經(jīng)財(cái)務(wù)審核后（凡超出接待標(biāo)準(zhǔn)予以剔除），按規(guī)定程序?qū)徟鷪?bào)銷。

營業(yè)性娛樂場所的票據(jù)不得作為原始憑證。

嚴(yán)格控制外地接待，特殊情況須經(jīng)縣局局長審批。

（三）會議費(fèi)

召開各種會議或舉辦培訓(xùn)由主辦科室事先填寫《會議審批單》,報(bào)經(jīng)縣局局長批準(zhǔn)。

報(bào)銷會議費(fèi)或培訓(xùn)費(fèi)時(shí)，應(yīng)取得正式發(fā)票（取得的招待費(fèi)發(fā)票內(nèi)容須真實(shí)、完整），填好《費(fèi)用報(bào)銷單》，粘貼好正式發(fā)票，附《會議審批表》、會議或培訓(xùn)費(fèi)用結(jié)算清單、簽到表、會議或培訓(xùn)通知，經(jīng)財(cái)務(wù)審核無誤后（凡超出標(biāo)準(zhǔn)予以剔除），按規(guī)定程序?qū)徟鷪?bào)銷。

（四）車輛費(fèi)用

按照“有利工作、降低能耗、總額控制、超支不補(bǔ)、節(jié)余留用”的原則，實(shí)行“三費(fèi)”定額管理辦法。車輛管理部門定期將所有公務(wù)車輛的“三費(fèi)”定額標(biāo)準(zhǔn)、“三費(fèi)”使用情況、出車情況、行駛公里數(shù)、維修項(xiàng)目等在網(wǎng)絡(luò)上公示，接受群眾監(jiān)督。

1.車輛修理修配

修理修配由駕駛員擬出修配項(xiàng)目清單，事先填寫《車輛維修審批單》，報(bào)分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)或縣局局長審批后方可維修。

公務(wù)車輛必須到通過招標(biāo)等方式確定的修理點(diǎn)維修、保養(yǎng)。超過1000元的維修要采取到維修點(diǎn)詢價(jià)方式確定具體維修點(diǎn)。

特殊情況需要到外地維修的車輛，應(yīng)說明原因，事先填寫《車輛維修審批單》，報(bào)辦公室審核、集體研究后報(bào)分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)或縣局局長審批。

車輛整修后事先由駕駛員測試、驗(yàn)收合格且在廠家的維修結(jié)算清單（應(yīng)蓋廠家公章）上簽名。報(bào)銷修理修配費(fèi)用時(shí)，應(yīng)在取得的正式發(fā)票上簽名。

修理修配費(fèi)，應(yīng)堅(jiān)持“一事一車一單”，辦公室應(yīng)按月及時(shí)結(jié)算維修費(fèi)，嚴(yán)格審核并按車輛登記,按月按車一律憑正式的'修理費(fèi)發(fā)票及經(jīng)辦人確認(rèn)的維修清單按規(guī)定程序報(bào)銷。

報(bào)銷修理修配費(fèi)用時(shí)，應(yīng)取得正式發(fā)票（發(fā)票內(nèi)容須真實(shí)、完整），附《車輛維修審批單》和修理修配費(fèi)用結(jié)算清單（按次超過1000元的維修費(fèi)應(yīng)附詢價(jià)單），經(jīng)財(cái)務(wù)審核后，按規(guī)定程序?qū)徟鷪?bào)銷（若有特殊原因超標(biāo)，必須報(bào)局長審批）。

2.燃料費(fèi)

縣局機(jī)關(guān)和各分局車輛應(yīng)使用ic卡加油，因特殊情況以現(xiàn)金加油的須報(bào)辦公室審核登記，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，并附《出車審批單》才能報(bào)銷。

3.過路過橋費(fèi)

報(bào)銷過橋過路費(fèi)用時(shí)，駕駛員應(yīng)按時(shí)間順序、起止地點(diǎn)填好《費(fèi)用報(bào)銷單》，在報(bào)銷單下面按時(shí)間順序粘貼過路、過橋、停車、高速公路費(fèi)的有效票據(jù)、在票據(jù)上逐份簽名，并附《出車審批單》。

4.車輛保險(xiǎn)

按省局有關(guān)框架協(xié)議規(guī)定，實(shí)行車輛統(tǒng)一保險(xiǎn)制度。

5．駕駛員報(bào)銷車輛雜費(fèi)堅(jiān)持“一事一單”。

6．本局以外的車輛“三費(fèi)”開支必須經(jīng)縣局局長審批。

（五）購置辦公用品、辦公耗材、固定資產(chǎn)和大宗印刷等日常費(fèi)用

各科室不得自行購置各類辦公用品，均應(yīng)由辦公室統(tǒng)一經(jīng)辦購置。

辦公室應(yīng)做好辦公用品、辦公耗材等的領(lǐng)、用、存工作，做到手續(xù)完備，統(tǒng)一領(lǐng)用，統(tǒng)一發(fā)放。

購置時(shí)由科室提出申請，辦公室審核，報(bào)分管辦公室的縣局領(lǐng)導(dǎo)或縣局局長批準(zhǔn)后才能購買。

購置固定資產(chǎn)、批量采購物品或大宗印刷時(shí)，應(yīng)分別填制《辦公用品（固定資產(chǎn)）購置審批表》和《辦公用品（固定資產(chǎn)）驗(yàn)收單》。屬政府采購預(yù)算項(xiàng)目的要實(shí)行政府采購，同時(shí)將政府采購程序中的公開招標(biāo)的會議記錄、投標(biāo)單位的采購公示、合同簽訂等所有文書資料都要整理齊全作為附件。

屬于固定資產(chǎn)范圍的（500元以上）要按照有關(guān)規(guī)定辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)后財(cái)務(wù)才能予以報(bào)銷。

全體工作人員要提高節(jié)儉意識，節(jié)約辦公大樓的用電、用水，節(jié)約通訊費(fèi)用。辦公室應(yīng)定期做好辦公樓、宿舍樓和承租部分等相關(guān)單位運(yùn)營用水、用電的抄表計(jì)費(fèi)核對工作，要嚴(yán)格按照合同要求按時(shí)足額收繳水電費(fèi)和租賃費(fèi)。

（六） 修繕費(fèi)用

凡公用房屋、建筑物及其附屬設(shè)備的維修、零星項(xiàng)目的修繕等，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，必須取得合法正式的原始憑證，應(yīng)附編制預(yù)算、施工方案、圖紙、公開招標(biāo)的會議記錄和公示情況、施工合同、竣工驗(yàn)收合格等資料。報(bào)財(cái)務(wù)審核無誤，按規(guī)定程序?qū)徟?。修繕費(fèi)支付結(jié)算一律通過銀行轉(zhuǎn)賬方式。

（七）各類津貼補(bǔ)貼

應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定的程序報(bào)批和規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

（八）協(xié)稅護(hù)稅費(fèi)、贊助費(fèi)、慰問費(fèi)等

該類費(fèi)用均應(yīng)按規(guī)定程序事先審批,1000元以上不得以現(xiàn)金支付，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬到有關(guān)單位賬戶,并須取得對方單位合法票據(jù)。

（九）公務(wù)借款

嚴(yán)格控制公務(wù)借款，凡公務(wù)借款必須填好《公務(wù)借款憑據(jù)》，由財(cái)務(wù)審核，按經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出借，出差完成后七日內(nèi)結(jié)算完畢，最遲不得超過次月。因臨時(shí)公務(wù)活動(dòng)需要借款，公務(wù)完畢即行結(jié)算。

駕駛員若借款作為過路過橋及高速公路費(fèi)的周轉(zhuǎn)金，必須在借款的當(dāng)月底結(jié)算。

（十）其他費(fèi)用

以上未列出的其他費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按相關(guān)規(guī)定和程序報(bào)批。

（十一）以上各項(xiàng)開支應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行并公開接受群眾監(jiān)督。

八、本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋，從2015年7月1日起執(zhí)行。

根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》和省市氣象局財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，為保證我局工作的正常開展和經(jīng)費(fèi)的合理使用，促進(jìn)增收節(jié)支，提高職工生活水平，增強(qiáng)事業(yè)發(fā)展后勁，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本規(guī)定：

一、單位的所有資金（包括國家氣象事業(yè)費(fèi)、基建經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)資金、地方氣象經(jīng)費(fèi)、人影經(jīng)費(fèi)、經(jīng)營收入、預(yù)算外收入等）必須納入單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。

二、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不得隨意擴(kuò)大各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的列支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，要量入而出，統(tǒng)一安排。

三、各專項(xiàng)資金必須專款專用，不得挪做他用，使用時(shí)要?jiǎng)澢遒Y金渠道，分別列支核算。所有資金一次性開支金額在一百元以下（含），由各股室負(fù)責(zé)人同意并報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)；一次性開支金額在一百元以上伍百元以下（含）由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意并報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)；一次性開支金額在伍百元以上叁仟元以下（含）由單位主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可開支。叁仟元以上由主要領(lǐng)導(dǎo)召集局務(wù)會成員開會討論通過后按計(jì)劃執(zhí)行，重大開支項(xiàng)目還須向上級匯報(bào)并通報(bào)全局。

四、所有資金的使用，先由報(bào)賬員審核，再由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可支付。借款必須由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。

五、需報(bào)銷的款項(xiàng)，必須是取得國家稅務(wù)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一票據(jù)（或行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)），并蓋有財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章），有商品名稱、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等手續(xù)完備的原始單據(jù)（包括專用資金等），同時(shí)必須有經(jīng)辦人、證明人，如需入庫還需驗(yàn)收人簽字，方可報(bào)銷。

六、嚴(yán)格現(xiàn)金使用范圍和管理?，F(xiàn)金的使用只能用于個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對個(gè)人的其他支出；結(jié)算起點(diǎn)壹仟元以下的零星開支。

七、差旅費(fèi)開支，按照省局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

1、要本著“必要、節(jié)約”的原則安排出差。出差前由股室負(fù)責(zé)人根據(jù)執(zhí)行的任務(wù)以及所需的時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)提出申請，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；分管領(lǐng)導(dǎo)出差，由主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2、出差人員回來后，原則上應(yīng)在一星期內(nèi)辦理好差旅費(fèi)結(jié)算。

3、出差或市城內(nèi)辦事，原則上不得乘坐出租車，特殊情況需經(jīng)分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)且按實(shí)際發(fā)生額填報(bào)。

八、堅(jiān)決杜絕白條子報(bào)銷，一律憑正式發(fā)票入賬。

九、除差旅費(fèi)外，原則上不借支。所有借支必須明確還款時(shí)間和還款方式。差旅費(fèi)借支一般不跨月，所有借支不得跨年度。

十、所有經(jīng)費(fèi)（含國家事業(yè)費(fèi)、地方氣象經(jīng)費(fèi)、預(yù)算外資金、經(jīng)營性收入、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金提取、支票轉(zhuǎn)帳等）的轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，必須報(bào)局分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，方可辦理。

十一、所有報(bào)銷項(xiàng)目按省市局財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，上級沒有規(guī)定的，由局務(wù)會根據(jù)我局實(shí)際情況作出決定。

十二、財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格按照國家財(cái)務(wù)制度辦事，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策、法規(guī)，要嚴(yán)格把關(guān)，有責(zé)任、有權(quán)力拒付違規(guī)和手續(xù)不完備的各項(xiàng)開支，對弄虛作假、違紀(jì)違規(guī)等行為，以及資金運(yùn)用方面的重要情況，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

十三、職工調(diào)出本單位，應(yīng)憑出納人員開具的無借款證明后方可辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。

十四、每月月末前五天為財(cái)務(wù)結(jié)帳日，一般不辦理任何報(bào)帳手續(xù)。出納必須日清月結(jié)，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。每月初報(bào)賬員須統(tǒng)計(jì)好上月收入與支出總額，銀行、現(xiàn)金余額，相關(guān)財(cái)務(wù)建議上報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)。

十五、辦公日常用品統(tǒng)一由局務(wù)會確定的人員來采購，其它人員不得自行購買。特殊情況下，按第三條權(quán)限批準(zhǔn)后購買，未經(jīng)財(cái)務(wù)權(quán)限負(fù)責(zé)人同意購買的一律不予報(bào)銷。

十六、所有報(bào)支違反本規(guī)定的由本人工資支付。違反省市局財(cái)務(wù)制度和國家財(cái)務(wù)法規(guī)，受到處罰的，由責(zé)任人自我負(fù)擔(dān)。財(cái)務(wù)人員違反規(guī)定，要加重處罰。

十七、如有與本規(guī)定不相符的，按本規(guī)定執(zhí)行。本辦法自二0一四年元月一日起執(zhí)行。

一、報(bào)銷審批制度

1.各科室購買辦公用品、業(yè)務(wù)材料、儀器設(shè)備需報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，方可辦理采購手續(xù)。

2.費(fèi)用金額3000元以下，由局長審批，3000元以上由局務(wù)辦公會議討論同意，1萬元以上由局務(wù)會議通過，并由局長簽字可以支出。

3.局下屬企業(yè)歸局本級統(tǒng)一管理實(shí)行相同的審批制度。

二、經(jīng)費(fèi)支取報(bào)銷制度

1.經(jīng)辦人所具憑證必須注明單位名稱、時(shí)間、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、大小寫合計(jì)金額、收款人、收款單位蓋章。

2.報(bào)銷順序：經(jīng)辦人、證明人簽名，憑申請表經(jīng)會計(jì)人員審核蓋章，局領(lǐng)導(dǎo)審批，出納予以辦理支出。

三、現(xiàn)金支取制度

1.現(xiàn)金支取一般在1000元以內(nèi)，特殊原因需支取超限額現(xiàn)金，由局領(lǐng)導(dǎo)從嚴(yán)控制。

2.現(xiàn)金支取以正規(guī)發(fā)票為準(zhǔn)，特殊原因無法取得正規(guī)發(fā)票，確需以“白條”支取，必須經(jīng)會計(jì)稽核、領(lǐng)導(dǎo)同意，寫明詳細(xì)的緣由，方可報(bào)銷。

四、支票領(lǐng)用制度：經(jīng)辦人領(lǐng)用支票，首先填寫“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字，出納開具并蓋上支票專用章，最后由會計(jì)蓋上法人代表章。

五、差旅費(fèi)報(bào)銷制度：開會出差需經(jīng)局長或分管局長批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不予報(bào)銷，出差人員返回后勤部10天內(nèi)需結(jié)報(bào)。

六、醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷制度：必須持病歷卡或中藥處方單，經(jīng)審閱后，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。

七、服務(wù)收入結(jié)報(bào)制度：創(chuàng)收人員應(yīng)于每月月底到財(cái)務(wù)處，將服務(wù)收入的到帳發(fā)票記帳聯(lián)交出納及時(shí)結(jié)帳，出納人員在發(fā)票存根上以現(xiàn)金收訖或銀行收訖標(biāo)注。

財(cái)務(wù)報(bào)銷實(shí)行局長一支筆簽字制度，所有支出事項(xiàng)在一般情況下，必須一個(gè)月內(nèi)結(jié)算完畢。借用公-款由局長簽字批準(zhǔn)，必須在一個(gè)月內(nèi)還清。局長簽字時(shí)間為每周五上午，財(cái)務(wù)科報(bào)銷時(shí)間為每月10日－25日。

1. 辦公用品購置

1.1 辦公用品由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購置、管理、發(fā)放。

1.2 各科站所需辦公用品先擬定購置計(jì)劃，報(bào)局長同意后交辦公室購置或由辦公室會同有關(guān)科室購置。購置物品需政府采購的，由辦公室報(bào)市財(cái)政局政府采購中心同意后，統(tǒng)一采購。

1.3 購置發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室、局長簽字后附帶購貨明細(xì)表及政府采購?fù)鈫螆?bào)銷。

1.4 辦公用品由科站負(fù)責(zé)人簽字領(lǐng)取，辦公室做好登記，做到收發(fā)相符。

2. 招待費(fèi)管理

2.1 來客招待須經(jīng)局長批準(zhǔn)，辦公室負(fù)責(zé)登記、核定標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一安排和結(jié)算。

2.2 原則上實(shí)行對口接待，盡量減少陪餐人數(shù)。

2.3 到上級業(yè)務(wù)主管部門聯(lián)系業(yè)務(wù)需要招待上級有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的，須提前請示局長同意。

2.4 辦公室對招待費(fèi)用每月一結(jié)算，招待費(fèi)發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室、局長分別簽字后附帶派餐單報(bào)銷。

3. 差旅費(fèi)補(bǔ)助、交通票據(jù)

經(jīng)局長同意到市外辦理公務(wù)的，辦公室做好登記，費(fèi)用按下列規(guī)定辦理：

3.1 市外出差就餐費(fèi)自理的，憑就餐發(fā)票每人每天報(bào)銷20元生活費(fèi)，節(jié)者不補(bǔ)，超者自負(fù)。市外出差需要住宿的，局領(lǐng)導(dǎo)每天120元以下，一般工作人員每天80元以下。

3.2 車、船、飛機(jī)票據(jù)按往返途中實(shí)際發(fā)生數(shù)額報(bào)銷。

3.3 市內(nèi)、外乘坐公共汽車公務(wù)出差的，經(jīng)分管局長批準(zhǔn)，辦公室登記。需租車出差的，填制派車單，經(jīng)局長批準(zhǔn)后，由辦公室安排。使用辦公車輛市外出差的，由局長批準(zhǔn)，辦公室登記、安排。

3.4 市外出差差旅費(fèi)按國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取。

3.5 差旅費(fèi)單據(jù)由出差人、科室負(fù)責(zé)人、辦公室、局長簽字后報(bào)銷。

4. 車輛購油、裝飾、維修

4.1 車輛用油的購置、發(fā)放由辦公室安排專人負(fù)責(zé)管理。

4.2 車輛裝飾、維修，由司機(jī)提出申請，填寫政府定點(diǎn)維修單，司機(jī)、辦公室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)分別簽字后，到定點(diǎn)裝飾、維修廠家裝飾維修。

4.3 結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人、司機(jī)、辦公室、局長簽字附帶政府采購定點(diǎn)維修明細(xì)單報(bào)銷。

5. 材料打印

5.1 材料打印由辦公室統(tǒng)一管理，安排到市政府定點(diǎn)采購單位打印。

5.2 各科站需要外出打印材料的，由辦公室統(tǒng)一安排填寫審批單，寫明需打印數(shù)量、名稱，經(jīng)局長簽字后，由辦公室安排打印。

5.3 打印費(fèi)結(jié)算由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、辦公室、局長簽字后附帶打印明細(xì)單、審批單報(bào)銷。

6. 水、電、電話費(fèi)結(jié)算

水、電和辦公電話費(fèi)用由辦公室協(xié)同財(cái)務(wù)科按月以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算，結(jié)算費(fèi)用情況及時(shí)匯報(bào)局長。

6.1 辦公用電。以科站為單位由科站負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，做到人走電停（包括電燈、風(fēng)扇、空調(diào)、熱水器等）。

6.2 家庭用水、用電委托物業(yè)管理部門管理。

6.3 辦公電話費(fèi)用實(shí)行包干制，辦公室按月查詢，年底統(tǒng) 算，節(jié)余不獎(jiǎng)，超支自理。每月辦公電話包干費(fèi)（包括基本月租費(fèi)）為：局長室150元，辦公室360元，土地收購儲備中心、地租征收辦公室、執(zhí)法大隊(duì)每機(jī)200元，其他科室150元。下達(dá)會議通知由辦公室登記，另行計(jì)算。

7. 公共設(shè)施維修

7.1 公共設(shè)施維修由辦公室匯報(bào)局長同意后統(tǒng)一安排。

7.2 辦公室做好登記，填寫維修單，注明維修設(shè)施名稱、原因和經(jīng)辦人。

7.3 家庭設(shè)施維修范圍：單位統(tǒng)一配置的水、電、暖固定設(shè)施。

7.4 結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人、辦公室、局長簽字后報(bào)銷。維修費(fèi)用賒欠的，每月一次結(jié)算。

8. 重大開支由局長辦公會研究決定。

9. 每月底財(cái)務(wù)科、辦公室按各自職責(zé)范圍向局長匯報(bào)當(dāng)月經(jīng)費(fèi)開支情況。

10. 基層所（分局）的財(cái)務(wù)報(bào)銷，按《國土資源管理所（分局）經(jīng)費(fèi)報(bào)銷辦法（試行）》辦理。

11. 其它未盡事宜在今后工作中補(bǔ)充完善。

為推進(jìn)黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》，結(jié)合當(dāng)前我局財(cái)務(wù)管理工作新形勢，制定本制度。

一、辦公用品類

1、固定資產(chǎn)的采購項(xiàng)目，由經(jīng)辦（申請）科室提出采購計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)科統(tǒng)一向局領(lǐng)導(dǎo)提供建議方案，經(jīng)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)科匯同辦公室進(jìn)行采購，申請科室驗(yàn)收后由該科室經(jīng)辦人員、科長簽字；財(cái)務(wù)科長審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)核報(bào)。

2、日常使用的耗材，由辦公室統(tǒng)一購置后分發(fā)，此類用品辦公室主任或副主任作為經(jīng)辦人，經(jīng)財(cái)務(wù)科長審核后，再由分管領(lǐng)導(dǎo)核銷。

二、差旅費(fèi)

1、外出公差差旅費(fèi)由財(cái)務(wù)科長審核后，分管領(lǐng)導(dǎo)核報(bào)；差旅人員要嚴(yán)格按規(guī)定乘坐交通工具、住宿、就餐。

2、外出產(chǎn)生的接待工作經(jīng)請示主要領(lǐng)導(dǎo)后進(jìn)行，費(fèi)用由財(cái)務(wù)科長審核，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷；一次壹仟元（1000.00）

以上的報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷。

3、外出提倡節(jié)儉用餐，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)生的生活費(fèi)由財(cái)務(wù)科長審核分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷；一次壹仟元以上的報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷。

4、機(jī)關(guān)接待按市局的規(guī)定執(zhí)行，由辦公室統(tǒng)一安排，原則上在食堂接待。如遇特殊情況需要在其他地方安排的，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后辦公室安排，涉及的費(fèi)用由經(jīng)辦人簽字后按規(guī)定程序報(bào)銷。接待費(fèi)一千元以內(nèi)由分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，超過一千元由主要領(lǐng)導(dǎo)簽批。

5、外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)，參訓(xùn)人員在培訓(xùn)期間一律不報(bào)銷誤餐補(bǔ)貼。

6、嚴(yán)格控制公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)的支出。

三、項(xiàng)目資金

1、我局作為業(yè)主與中介機(jī)構(gòu)、施工單位簽定的合同，由主管科室經(jīng)辦人、主管科室科長和財(cái)務(wù)科共同監(jiān)督合同的執(zhí)行，合同費(fèi)用需經(jīng)主管科室經(jīng)辦人、主管科室科長和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字付款。伍仟（5000.00）元以上的同時(shí)報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批簽字付款。

2、地質(zhì)災(zāi)害治理、土地整理等項(xiàng)目資金按基建撥款程序辦理。

3征地款由分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)簽字付款。

4、漁塘坡、石柱山安置點(diǎn)項(xiàng)目收尾工程，由分管領(lǐng)導(dǎo)審查報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)撥付。

5、項(xiàng)目評審費(fèi)一律先由分管科室負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)科借款，款項(xiàng)支付后在十天內(nèi)完成借款沖銷手續(xù)。

四、對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)所工作經(jīng)費(fèi)及機(jī)關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)

按局黨組會決定，經(jīng)財(cái)務(wù)科長審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)下發(fā)。

學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度簡短篇二

我局經(jīng)費(fèi)支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。

(一)經(jīng)常性支出項(xiàng)目。

1.車站報(bào)了洪水服務(wù)費(fèi)。主要支出范圍:水文站調(diào)度人員報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)、防汛搶險(xiǎn)加班費(fèi)、夜班費(fèi)等。

2.辦公費(fèi)：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報(bào)刊雜志等。

3.郵政費(fèi)用:指信件、包裹、貨物和其他物品的郵寄費(fèi)用。4.差旅費(fèi):主要包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助、探親費(fèi)、保險(xiǎn)等費(fèi)用。

5.租賃費(fèi):指經(jīng)批準(zhǔn)的臨時(shí)租賃費(fèi)。

6.整站及維修費(fèi)：主要包括房屋及單價(jià)低于2000元的設(shè)施設(shè)備的一般維修維護(hù)費(fèi)用。

7.水文資料整編費(fèi)：主要包括對已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進(jìn)行初審復(fù)審、整理匯編成冊所發(fā)生的費(fèi)用。

8.生產(chǎn)測試費(fèi):主要包括水費(fèi)、電費(fèi)、汽油、柴油、黃油、吸管手柄、油漆等業(yè)務(wù)專用耗材。

9.水電費(fèi):指局機(jī)關(guān)和基地辦公室的水電費(fèi)。

10.雨量站報(bào)汛合同費(fèi):主要指雨量站和遙測雨量站的雨量觀測和報(bào)汛合同費(fèi)。自動(dòng)監(jiān)測水文站設(shè)備維護(hù)費(fèi)。

11.水文站臨時(shí)(搶險(xiǎn)、維護(hù)、觀測)服務(wù)費(fèi):主要包括臨時(shí)搶險(xiǎn)、整站維護(hù)、水文觀測服務(wù)費(fèi)。

12.報(bào)汛通信費(fèi):主要包括報(bào)汛電話費(fèi)和網(wǎng)絡(luò)費(fèi)。

13.購置費(fèi):主要包括購買單價(jià)在1000元以下的小型、零星設(shè)備和儀器。

14.墑情系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)：主要包括墑情設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)(維修材料、車輛、人員差旅費(fèi))、場地租賃費(fèi)及設(shè)備設(shè)施看護(hù)費(fèi)、通訊費(fèi)等。

15.車輛運(yùn)行費(fèi)：主要包括車輛的燃料費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、路橋費(fèi)、洗停車費(fèi)、年檢費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、駕駛員公里補(bǔ)助等。

16.水質(zhì)監(jiān)測費(fèi):主要包括水質(zhì)運(yùn)行費(fèi)和采樣費(fèi)。業(yè)務(wù)費(fèi)用:包括水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費(fèi)、標(biāo)樣費(fèi)、藥費(fèi)、小型儀器購置費(fèi)、儀器鑒定費(fèi)等。取樣費(fèi):包括取樣交通費(fèi)(包括包車、租車)、差旅費(fèi)和取樣人員勞務(wù)費(fèi)。

17.接待費(fèi)：主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費(fèi)、住宿費(fèi)等。

18.會議費(fèi)：主要包括會議中按規(guī)定開支的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)，以及文件資料的印刷費(fèi)、會議場地租用費(fèi)等。

19.其他:除以上所列項(xiàng)目之外的'其他批準(zhǔn)報(bào)銷的費(fèi)用。

(二)非經(jīng)常性支出項(xiàng)目包括遇不可抗力導(dǎo)致的房屋、大型設(shè)備維修和水毀修復(fù)以及局安排的專項(xiàng)工作，其經(jīng)費(fèi)支出按局財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，單獨(dú)列報(bào)。

(一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項(xiàng)目，如辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)(出差補(bǔ)貼除外)、房屋租賃費(fèi)、全站及維護(hù)材料費(fèi)、水文資料整理費(fèi)(人員補(bǔ)貼除外)、檢測費(fèi)、水電費(fèi)、報(bào)汛通訊費(fèi)、購置費(fèi)、土壤水分系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)(出差補(bǔ)貼除外)、車輛運(yùn)行費(fèi)(安全獎(jiǎng)、駕駛員公里補(bǔ)貼除外)、水質(zhì)監(jiān)測費(fèi)(水質(zhì)監(jiān)測費(fèi))。水文(站)發(fā)生臨時(shí)搶險(xiǎn)、整站維護(hù)、水文觀測服務(wù)費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫水文(站)臨時(shí)(搶險(xiǎn)、維護(hù)、觀測)服務(wù)費(fèi)收據(jù)，并向稅務(wù)部門索取正式發(fā)票。

(二)需要填列自制憑據(jù)的支出項(xiàng)目測站報(bào)汛勞務(wù)費(fèi)、雨量站報(bào)汛承包費(fèi)、墑情設(shè)施設(shè)備看護(hù)費(fèi)，需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。

(三)憑證粘貼及附件要求原始單據(jù)按經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目歸類，填制xx市水文局報(bào)銷封面。購置材料、儀器設(shè)備、辦公用品，必須附有所購物品明細(xì)清單，并經(jīng)保管驗(yàn)收人簽字;非經(jīng)常性支出項(xiàng)目應(yīng)附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟(jì)合同的，應(yīng)附相應(yīng)合同(協(xié)議);金額較大、有經(jīng)費(fèi)申請的支出需在報(bào)銷時(shí)附上經(jīng)費(fèi)申請及批復(fù)文件的復(fù)印件;會議費(fèi)支出需附會議通知、參會人員名單等資料。

基地、測站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報(bào)銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷表。

(一)報(bào)表審核意見程序。

1.機(jī)關(guān)報(bào)銷，由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報(bào)銷經(jīng)辦人。

2.測站報(bào)銷，首先由基地進(jìn)行初審，由基地負(fù)責(zé)人在報(bào)銷封面上簽字?；貓?bào)帳員在報(bào)銷表上寫明費(fèi)用報(bào)銷情況，核對測站與基地的上期結(jié)存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

3.基地報(bào)銷，首先由財(cái)務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，并在報(bào)銷封面上簽字，報(bào)銷表上批明是否同意報(bào)銷。

4.財(cái)務(wù)部應(yīng)核對站、基地的憑證和報(bào)表數(shù)據(jù)，并注明當(dāng)期金額和當(dāng)期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理，單據(jù)不符，不予報(bào)銷。如果數(shù)據(jù)不一致，必須在當(dāng)期核實(shí)。

(二)報(bào)表具體填列方法。

1.經(jīng)費(fèi)收支情況。

(1)經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)=撥入經(jīng)費(fèi)+借款+其他收入;。

(2)經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)=報(bào)銷數(shù)額+上交款;。

(3)本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存=上月經(jīng)費(fèi)結(jié)存+本月經(jīng)費(fèi)收入合計(jì)-本月經(jīng)費(fèi)支出合計(jì);本月經(jīng)費(fèi)結(jié)存(包括：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等)。

(1)測站報(bào)表，報(bào)銷金額由測站填列;核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列，本月報(bào)銷由局計(jì)財(cái)科審定填列。

(2)基地報(bào)告，報(bào)銷金額由基地填寫，核轉(zhuǎn)、核退金額由計(jì)財(cái)局填寫。

3.駐地報(bào)銷說明:駐地或基地應(yīng)說明本期報(bào)銷需要說明的情況，以便基地和財(cái)務(wù)部審核。

學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度簡短篇三

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律填進(jìn)修學(xué)校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。

4、在超市購買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。

5、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷。

二、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算。

（二）預(yù)算申報(bào)制度

學(xué)校各類需要采購的物品必須事先提出申請，做好預(yù)算由校長簽批，方可借支進(jìn)入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報(bào)銷提供證明。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借。

（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

1．購買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財(cái)務(wù)）、校長簽字，方可報(bào)銷、進(jìn)賬。

2．凡到財(cái)務(wù)處報(bào)銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷。

3、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)帳，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行。

注意：先簽字后報(bào)銷

為嚴(yán)格執(zhí)行《渭南市zz中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程序，結(jié)合我校具體情況，制定本制度。

一、各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按《渭南市zz中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》中計(jì)劃管理的`要求，實(shí)行計(jì)劃用款。對用款不事先申請的部門，財(cái)務(wù)處不得安排該部門的用款計(jì)劃。

二、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷實(shí)行“一支筆”審批制度。學(xué)校各個(gè)部門的支出都必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)校長審批方可報(bào)銷。

三、各部門要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會務(wù)費(fèi)支出，對差旅費(fèi)的報(bào)銷，嚴(yán)格按《渭南市臨渭區(qū)事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。

四、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對非安排不可的業(yè)務(wù)，由學(xué)?？倓?wù)處統(tǒng)一安排，原則以每人10元安排，實(shí)行先申請后招待制度。否則，招待費(fèi)自理。

五、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后3日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷還款手續(xù)，財(cái)務(wù)處應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)處有權(quán)予以經(jīng)濟(jì)處罰。

六、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)處不予報(bào)銷：

審批手續(xù)不全的票據(jù)。

內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。

購物無用途、資產(chǎn)無驗(yàn)收的票據(jù)。

數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。

七、為了集中處理會計(jì)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)處每周二、四全天辦理各種借款報(bào)銷業(yè)務(wù)，除發(fā)放工資等特殊情況上，其他時(shí)間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。

學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度簡短篇四

根據(jù)內(nèi)蒙古圣牧高科奶業(yè)有限公司直營部（以下簡稱“直營部”）的實(shí)際情況，本著合理、有效地控制公司車輛發(fā)生的費(fèi)用，特制定本制度。

公司直營部。

1、必須是辦理直營部相關(guān)業(yè)務(wù)，不允許用直營部車輛辦理個(gè)人業(yè)務(wù)；

2、用車時(shí)司機(jī)必須讓直營部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)或者知曉后方可；

3、司機(jī)根據(jù)車輛使用情況填寫用車?yán)锍虜?shù)和具體時(shí)間，并保存；

5、其他部門有需要使用直營部車輛辦理業(yè)務(wù)時(shí),必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后才能使用，且發(fā)生的費(fèi)用由該部門承擔(dān)。

6、直營部車輛統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部給予油卡的辦理，每月固定往油卡里充費(fèi)用，直營部司機(jī)憑油票和里程單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字、總經(jīng)理簽字給予沖款。

1、可報(bào)銷費(fèi)用的憑證名稱：過路費(fèi)、油費(fèi)、修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用。

（1）司機(jī)須將用車?yán)锍虜?shù)進(jìn)行匯總，除車輛過路費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、司機(jī)工資、車輛保險(xiǎn)費(fèi)以外的加油費(fèi)，將所報(bào)銷的費(fèi)用按照里程數(shù)進(jìn)行分配，傳遞到財(cái)務(wù)部進(jìn)行油卡費(fèi)用沖款。

（2）車輛發(fā)生的過路費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)每次業(yè)務(wù)辦理完畢后，按照財(cái)務(wù)流程進(jìn)行報(bào)銷。

（3）報(bào)銷的.票據(jù)由司機(jī)填寫后，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，審核無誤后經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后傳遞到財(cái)務(wù)部費(fèi)用會計(jì)處審核，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字后方可報(bào)銷。

3、報(bào)銷票據(jù)的要求。

（2）過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等費(fèi)用必須有地方稅務(wù)局或財(cái)政廳的票據(jù)監(jiān)制章；

（3）報(bào)銷時(shí)發(fā)票的付款單位名稱必須是公司全稱；

（4）票據(jù)的內(nèi)容填寫必須齊全，不得刮、擦、挖、補(bǔ)、涂、改；

（5）發(fā)票上必須有收款單位加蓋的“財(cái)務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”；

（7）以上所列費(fèi)用的支出必須是直營部車輛發(fā)生的費(fèi)用。以上費(fèi)用報(bào)銷如發(fā)現(xiàn)有弄虛作假的現(xiàn)象，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。

1、發(fā)現(xiàn)直營部司機(jī)使用車輛辦理私事的，發(fā)現(xiàn)一次給予50元負(fù)激勵(lì)；

3、發(fā)現(xiàn)直營部司機(jī)里程表弄虛作假時(shí)，給予20元/次負(fù)激勵(lì)；

4、直營部司機(jī)每月嚴(yán)格按照本制度執(zhí)行的，部門負(fù)責(zé)人經(jīng)過監(jiān)督給予相應(yīng)證實(shí)，每月月末給予100元正激勵(lì)。

5、因司機(jī)個(gè)人原因?qū)е萝囕v受損，給予相應(yīng)修理車輛費(fèi)用的承擔(dān)，具體承擔(dān)金額根據(jù)當(dāng)時(shí)修理金額由部門負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)制定。

1、本制度由直營部制定、修改、解釋；

2、本制度至簽發(fā)之日起生效。

學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度簡短篇五

第一條一切費(fèi)用要在批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷.

第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷，已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字.

第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后(已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián).

第四條必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買.

第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購置，如能事先明白價(jià)格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開支票.

第六條固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)予報(bào)銷.

第七條采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃.

第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗(yàn)收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷.

第九條材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián).

第十條倉庫保管員兼材料會計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找出原因，并予以更正.

第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部.

第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制必須數(shù)額內(nèi)開支)，但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷.

第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款.

第十四條低值易耗品報(bào)銷必須建立低值易耗品卡片.

第十五條年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并做出盈虧表.

第十六條各部門的費(fèi)用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn).

第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費(fèi)，水電、空調(diào)費(fèi)，制服洗滌費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額.

第十八條企業(yè)各項(xiàng)福利費(fèi)開支，如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn).

第十九條醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給.

第二十條工會經(jīng)費(fèi)由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批.

第二十一條其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批..

學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度簡短篇六

鄉(xiāng)屬各單位的財(cái)務(wù)收支實(shí)行統(tǒng)一管理，收入與支出根據(jù)各單位收費(fèi)、經(jīng)營等實(shí)際情景編制預(yù)算收支方案，再由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府與鄉(xiāng)財(cái)政所結(jié)合各單位的實(shí)際情景，編制預(yù)算方案.

(二)、現(xiàn)金、存款管理。

1、鄉(xiāng)財(cái)政所設(shè)立資金結(jié)算統(tǒng)管賬戶，統(tǒng)一管理各單位財(cái)務(wù)，貨幣資金(現(xiàn)金、存款)由核算會計(jì)管理.各單位現(xiàn)金、存款等貨幣資金須及時(shí)存入資金結(jié)算賬戶，其他人不得管理現(xiàn)金.

2、任何單位不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金、不準(zhǔn)侵占、挪用公款，不準(zhǔn)公款私存、不準(zhǔn)白條抵庫、不準(zhǔn)留用各項(xiàng)收入.

3、鄉(xiāng)屬各單位不準(zhǔn)在鄉(xiāng)信用社私設(shè)賬戶，統(tǒng)一由財(cái)政所在信用社設(shè)立資金結(jié)算賬戶.

4、各單位大額支出費(fèi)用實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬，日常公用支出由報(bào)賬員在備用金中支付后再報(bào)賬列支.

5、嚴(yán)格控制資金出借，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意的不得向外借款.辦理預(yù)支資金超過1000元由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可辦理.

6、各單位由報(bào)賬員能夠申請留有2000元的備用金，用于各單位報(bào)賬.

7、核算會計(jì)必須每月與開戶銀行及總出納核對銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實(shí)相符.

(三)、收入、支出管理。

1、各單位的收入、支出嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的原則，任何單位和個(gè)人不準(zhǔn)“坐支”現(xiàn)金.

2、各單位的收入必須按規(guī)定存入財(cái)政結(jié)算戶，私設(shè)“小金庫”和公款私存.

3、各單位取得的各項(xiàng)收入經(jīng)過財(cái)政結(jié)算戶，支出經(jīng)審批后，由財(cái)政結(jié)算戶撥付到支出專戶，才能列支各項(xiàng)費(fèi)用.

4、嚴(yán)格執(zhí)行單位領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批制度.各單位的支出票據(jù)，由核算對其真實(shí)性、合法性審核后，由報(bào)賬員填經(jīng)費(fèi)支出報(bào)賬單，財(cái)政所稽核后方可列支.

5、支出票據(jù)報(bào)銷辦法.支出票據(jù)由經(jīng)辦人、證明人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由報(bào)賬員在備用金中預(yù)支，四費(fèi)采用一單五簽的審批辦法.

6、各單位的差旅費(fèi)報(bào)支，由出差人員在出差結(jié)束后15天內(nèi)必須報(bào)清票據(jù)，不得拖延，造成賬務(wù)處理不及時(shí).

7、核算會計(jì)必須嚴(yán)格按會計(jì)制度辦事，嚴(yán)格審核，報(bào)銷票據(jù)，準(zhǔn)確核算登記帳務(wù)，每月30日前記清當(dāng)月賬務(wù)，并及時(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)個(gè)單位會計(jì)報(bào)表.

8、核算會計(jì)總出納和報(bào)賬員必須根據(jù)審核無誤的收付憑證，做好各類款項(xiàng)的結(jié)算，做到銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)，并定期和銀行核對賬務(wù)，做到賬賬相符，保證各項(xiàng)資金的安全完整.

1、各單位必須建立、健全固定資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)登記簿，所有財(cái)產(chǎn)都必須登記入賬并指定專人保管.

2、定期盤點(diǎn)賬務(wù)是否相符，需購置、變賣、報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí)，必須報(bào)請鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會議團(tuán)體研究并報(bào)縣政府采購辦公室、國有資產(chǎn)管理機(jī)關(guān)審批.

3、對出租或承包的固定資產(chǎn)要簽訂合同，對丟失損壞團(tuán)體財(cái)產(chǎn)者，保管員要按賬面財(cái)產(chǎn)原值予以賠償.

4、人員工作變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)辦理公有財(cái)產(chǎn)的移交手續(xù).

5、新購財(cái)產(chǎn)、物資實(shí)行政府采購制度.凡涉及政府采購項(xiàng)目必須先向采購辦申報(bào)審批，然后根據(jù)采購辦的審批意見辦理資金支付手續(xù).

1、鄉(xiāng)財(cái)政所負(fù)責(zé)落實(shí)本單位的財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)公開制度.

2、鄉(xiāng)財(cái)政所每年必須對各單位的賬務(wù)審計(jì)一次.

3、鄉(xiāng)財(cái)政所負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、繳銷和保管，并對有收費(fèi)的單位依據(jù)票據(jù)管理規(guī)定嚴(yán)格審核領(lǐng)銷票，各單位對領(lǐng)取的票據(jù)必須按票據(jù)管理法規(guī)，妥善管理，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開、銷毀、涂改收費(fèi)票據(jù).

4、鄉(xiāng)屬各單位干部離任時(shí)，凡涉及到有關(guān)財(cái)務(wù)的人員，必須進(jìn)行離任審計(jì)，結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)，并健全移交檔案后，寫出書面審計(jì)報(bào)告.

1、會計(jì)賬務(wù)的處理必須堅(jiān)持日清月結(jié)，每月25日前各單位必須結(jié)清當(dāng)月賬務(wù)，否則按《會計(jì)法》從嚴(yán)追究其職責(zé)人的職責(zé).

2、對坐支現(xiàn)金、侵占、挪用公款或?qū)ｍ?xiàng)資金、公款私存、白條抵庫、留用各項(xiàng)收入的單位和人員依法追究職責(zé).

3、對未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的借款，除追究當(dāng)事人的職責(zé)外，還按銀行同期最高利息計(jì)收利息，并及時(shí)追回借出款項(xiàng).

4、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，如發(fā)現(xiàn)有不按審批程序擅自開支的，誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)，冰錐、并追究其職責(zé)人的職責(zé).

5、對發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定使用票據(jù)者，依據(jù)票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，予以處罰.

6、對造成公共財(cái)物損壞、丟失、被盜的，追究財(cái)務(wù)保管和單位負(fù)責(zé)人的職責(zé)，并由財(cái)務(wù)保管員按照賬面原值予以賠償.

學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度簡短篇七

規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。

適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的控制。

3.1財(cái)務(wù)部稽核、主管負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的及時(shí)審核。

3.2公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn)，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

4.1.1行政管理費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容:業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)；備注:業(yè)務(wù)招待費(fèi)須事先填寫《招待費(fèi)用審批單》。

4.1.2經(jīng)營費(fèi)用的報(bào)銷審核，以公司的實(shí)際經(jīng)營狀況為依據(jù)。

4.2報(bào)銷單據(jù)的填制要求。

4.2.1費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

4.2.2將原始單據(jù)剪齊邊角，::粘貼在報(bào)銷憑證粘貼單上。

4.2.3用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)在《支出憑單》上填寫各項(xiàng)內(nèi)容，如:報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等，在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。

4.2.4采購類經(jīng)營費(fèi)用，須憑有效的《申請定貨單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù)，并將《申請定貨單》、《收貨單》附在報(bào)銷單據(jù)的后面。

4.2.5非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。

4.3報(bào)銷單據(jù)的審核。

4.3.1費(fèi)用報(bào)銷由報(bào)銷人填寫，各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn);。

4.3.2財(cái)務(wù)部稽核、主管應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi)，對各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的`，審核人在財(cái)務(wù)主管、審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，再交由總經(jīng)理審批。

4.3.3經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問，而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。

4.4費(fèi)用的給付。

4.4.1報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。

4.4.2單位價(jià)格在2000元以下的報(bào)銷費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金支付。

4.4.3單位價(jià)格在20xx以上的報(bào)銷費(fèi)用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付，以支票支付的需填寫《支票領(lǐng)用審批單》，填寫領(lǐng)用人、審核人、審批人。

4.4.4費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費(fèi)用中作沖減備用金處理。

4.5費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管。

4.5.1費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由財(cái)務(wù)部會計(jì)按順序編制記帳憑證，月末財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，由會計(jì)根據(jù)會計(jì)核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)表。

4.5.2所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，由財(cái)務(wù)部加密長期保存。

5.1《招待費(fèi)用審批單》。

5.2《支出憑單》。

5.3《支票領(lǐng)用審批單》。

5.4《收貨單》。

5.5《申請定貨單》。

職位說明書加班費(fèi)規(guī)定探親假規(guī)定。

公休假規(guī)定試用期規(guī)定年休假規(guī)定。

學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度簡短篇八

為保證公司正常的財(cái)務(wù)報(bào)銷運(yùn)作，規(guī)范員工報(bào)銷流程，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度。

公司全體員工。

1、各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報(bào)銷申請；

2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請，發(fā)放相應(yīng)款項(xiàng)，處理發(fā)票等單據(jù)；

3、人力資源部和財(cái)務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善；

1、個(gè)人借支及報(bào)銷。

2.2.報(bào)銷費(fèi)用必須使用有效憑證，并如實(shí)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》；

2.3.報(bào)銷審批權(quán)限根據(jù)《財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行；

2.4.經(jīng)理級以上人員的報(bào)銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn)；

2.7.暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則；

2、國內(nèi)出差。

2.1.出差規(guī)定。

2.1.1公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意，并提供書面出差計(jì)劃；

2.1.2商務(wù)人員出差，應(yīng)提前通知人力資源部，說明出差原因及出發(fā)和返回時(shí)間，并報(bào)行政助理備案和考勤；未通知者，可視為曠工。

2.1.7如因病或其它未知事故滯留時(shí)，應(yīng)及時(shí)電話通知部門主管，并在回公司后添附有效證明，經(jīng)主管審核后，方能報(bào)銷滯留期間住宿費(fèi)及其它必要費(fèi)用；2.1.8差旅費(fèi)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷。未能做到這一點(diǎn)的，應(yīng)向財(cái)政部門提供合理的解釋。超過一個(gè)月且無合理解釋的發(fā)票不予報(bào)銷。

2.1.9出差員工應(yīng)當(dāng)及時(shí)向直屬上司提交書面出差報(bào)告，其中包括：

a、出差地、日程、目的地；

b、出差處理事項(xiàng)；

c、出差條件及意見；

2.2.交通工具。

2.2.1公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具；

2.2.2員工應(yīng)使用公共交通工具，如公共巴士或地鐵，在本市處理公務(wù)。

2.2.3近距離或不趕時(shí)間的情況下，可選擇汽車或火車；

2.2.4在以下情況可以使用計(jì)程車：

a、時(shí)間緊急；

b、攜大量現(xiàn)款；

c、有客戶陪同；

d、無簡易交通之地段或無班車情況。

2.2.5交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

2.3通信費(fèi)用。

2.3.2通信費(fèi)用的報(bào)銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時(shí)所發(fā)生的.費(fèi)用；

2.3.3嚴(yán)禁營私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報(bào)銷資格；

2.3.4通信費(fèi)用應(yīng)及時(shí)申報(bào)，隔月作廢。

2.4住宿費(fèi)用。

2.4.1根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的差異，公司對住宿費(fèi)實(shí)行按地區(qū)按行政級別對待：

2.4.2行政級別分為經(jīng)理和員工；

2.4.3地區(qū)分為。

a類消費(fèi)區(qū)（深圳、北京、上海）。

b類消費(fèi)區(qū)（廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等）。

c類消費(fèi)區(qū)（武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）。

2.4.4具體費(fèi)用請參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》；

2.4.5如有兩位以上同事同時(shí)出差，住宿以雙人住為原則；

2.4.6如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚幔瑔T工住宿以此作為首選；

2.4.7如陪同客戶同行，經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店。

2.5應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及膳食補(bǔ)助。

2.5.1應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門主管同意方能報(bào)銷；

2.5.4在本市出差，不單獨(dú)報(bào)銷餐費(fèi)，夜間(19:00后)返回的，按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼餐費(fèi)。

2.5.5在外留宿實(shí)行每日餐費(fèi)補(bǔ)助；

2.5.6餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》。

3、國外出差。

3.1出差規(guī)定。

3.1.1所有國外出差均需報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)；

3.1.2出外出差人員之差旅費(fèi)，按出國目的地標(biāo)準(zhǔn)支給；

3.1.3一日跨越兩地區(qū)者，其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；

3.1.4出差行程日一律不得申報(bào)加班，節(jié)假日例外；

3.2交通工具：

3.2.1一律經(jīng)濟(jì)客位，總經(jīng)理以上且航程3小時(shí)以上可乘商務(wù)客位；

3.2.2海陸上交通工具不分等級，但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，安全快捷為原則；

3.2.3國外線路的差旅費(fèi)以旅行社發(fā)票為準(zhǔn)。請乘坐機(jī)場大巴或乘坐出租車到市內(nèi)公交車站往返機(jī)場?？偨?jīng)理以上可自行選擇。

3.3臨時(shí)費(fèi)用：

3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費(fèi)及因公交際應(yīng)酬之費(fèi)用可隨附單據(jù)按實(shí)報(bào)銷；

3.3.3交際費(fèi)及其它特別開支由需在出差之前申報(bào)并由上級主管批準(zhǔn)后方能報(bào)銷；

3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者，不報(bào)銷住宿費(fèi)和餐費(fèi)。

3.4差旅費(fèi)用請參考《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》：