案件復(fù)盤情況心得體會總結(jié) 案件復(fù)盤報告的格式及范文(7篇)

在平日里，心中難免會有一些新的想法，往往會寫一篇心得體會，從而不斷地豐富我們的思想。我們?nèi)绾尾拍軐懙靡黄獌?yōu)質(zhì)的心得體會呢？下面是小編幫大家整理的心得體會范文大全，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

最新案件復(fù)盤情況心得體會總結(jié)一

關(guān)于xxx從工人工資扣款案的

剖析報告

最近，ooo礦紀委根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示，對yyy轉(zhuǎn)辦的電話舉報反映一采區(qū)書記xxx從工人工資中扣款問題進行了初核。經(jīng)查，一采區(qū)支部書記xxx存在從工人工資中扣款的事實，但罰款是按職教科檢查處罰制度《ooo煤礦關(guān)于下發(fā)安全培訓(xùn)“必知必會”考核評比辦法的通知》及采區(qū)管理規(guī)定進行，未發(fā)現(xiàn)無故罰款和超額罰款等違規(guī)現(xiàn)象。案后，ooo煤礦紀委通過對其他采區(qū)的走訪調(diào)查，發(fā)現(xiàn)這是一個普遍存在的共性現(xiàn)象，每個采區(qū)都存在因安全培訓(xùn)檢查不合格罰款的現(xiàn)象，而規(guī)定制度的貫徹學(xué)習(xí)不到位，監(jiān)督環(huán)節(jié)的不完善，都可能導(dǎo)致群眾不理解不滿意，干部腐敗的情況。那么我們?nèi)绾蝸肀苊膺@一情況的發(fā)生呢。

xxx，男，漢族，大專文化，1964年7月出生，1983年10月參加工作，1988年6月加入中國共產(chǎn)黨，2006年8月至今任一采區(qū)支部書記，正科級。

每月，職教科對采區(qū)安全培訓(xùn)工作的檢查中，如發(fā)現(xiàn)筆記本不全、沒有筆記、不參加技術(shù)考試和考試不合格等不合格情況，職教科都會按《ooo煤礦關(guān)于下發(fā)安全培訓(xùn)“必知必會”考核評比辦法的通知》直接向采區(qū)罰款。負責(zé)采區(qū)安

全培訓(xùn)工作是采區(qū)支部書記的一項重要工作內(nèi)容，在職教科對采區(qū)罰款后，一采區(qū)書記xxx都會按照職教科處罰的明細對筆記不合格、不參加考試等工人進行如數(shù)罰款，因現(xiàn)金罰款難度大，收不全等原因，而采取從工資中扣款的方式。而由于規(guī)定制度貫徹學(xué)習(xí)不夠和缺乏賬目等原因，造成職工不了解扣款原因，造成不滿意情緒，并且缺乏監(jiān)督和監(jiān)管，容易形成腐敗。

xxx從工人工資扣款案所涉及的情況是我礦安全培訓(xùn)管理工作中普遍發(fā)生的情況，屬于共性問題，此案的發(fā)生暴露出安全培訓(xùn)管理工作中若干工作流程還存在一定的不足和監(jiān)督管理方面還存在一些不容忽視的問題。

一是制度貫徹成效較差，對于安全培訓(xùn)相關(guān)的制度、規(guī)定貫徹學(xué)習(xí)不足，職工對制度要求不了解不知情，更加不了解處罰的具體情況，違規(guī)被處罰后沒有得到詳細的告知，對于自己被扣錢疑惑不解，從而產(chǎn)生不滿，影響工作情緒和企業(yè)安穩(wěn)。

二是監(jiān)管機制不夠完善，管理比較混亂。從xxx從工人工資扣款案不難看出，從職教科罰款到xxx按明細扣款到上交罰款，全環(huán)節(jié)缺乏監(jiān)督管理的有效機制。全程xxx都是一個人操作，并且缺乏票據(jù)和賬目管理，為套取、截留提、以權(quán)謀私創(chuàng)造了條件。

三是職教科罰款明細缺乏公示，罰款操作缺乏票據(jù)。在安全培訓(xùn)工作檢查中，職教科針對不合格單位進行的處罰明細并未進行公開，并且罰款缺乏規(guī)范的票據(jù)，客觀上容易導(dǎo)致違紀違法問題的發(fā)生。

第一，以案為鑒，加大制度貫徹力度。

無論多么好的制度，如果無法貫徹執(zhí)行都是毫無用途的，而制度執(zhí)行的前提就是貫徹落實，在日后的工作中應(yīng)該加強制度貫徹的力度，利用班前會和培訓(xùn)課等機會對職工息息相關(guān)的制度進行傳達和學(xué)習(xí)，從而讓職工有規(guī)矩可守，有制度可依。

第二，加強監(jiān)督，建立健全監(jiān)管機制。

對工人工資中扣款的環(huán)節(jié)缺乏監(jiān)督，可能會存在無故罰款、超額罰款和挪用罰款等廉政風(fēng)險。建議對采區(qū)安全培訓(xùn)相關(guān)罰款進行跟蹤監(jiān)督，利用廉政風(fēng)險防控三級預(yù)警系統(tǒng)進行及時預(yù)警，建立健全監(jiān)管機制，及時優(yōu)化流程，堵塞廉政風(fēng)險。

第三，完善流程，推行企務(wù)公開工作。

在職教科安全培訓(xùn)檢查工作流程中應(yīng)增加監(jiān)督環(huán)節(jié)，并強化公示公開，罰款要有票據(jù)和賬目管理，避免管理上的混亂和個人權(quán)限過大的情況。

最新案件復(fù)盤情況心得體會總結(jié)二

十八大以來我發(fā)生在我校的違法違紀案件教訓(xùn)是慘痛，對照他們存在的問題，結(jié)合實際深刻反思，主要還存在以下幾個方面的問題：

(一)切實增強“四個意識”方面。能夠把“四個意識”扎根于心，堅決維護以習(xí)近平同志為核心的黨中央權(quán)威和集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，但在具體的落實上還有不足。一是在學(xué)習(xí)上不夠全面，對習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想研究不深，覺得很多大的政策和工作沒有關(guān)系，因此存在學(xué)習(xí)碎片化、片面化的現(xiàn)象，理論武裝頭腦不夠。二是在實踐中還存在慢一步的情況，對上級的新政策、新指示，沒有發(fā)揚立馬就干的精神，希望等別人創(chuàng)造了新經(jīng)驗后，再借鑒參考，存在工作的被動性。三是在糾正不良言行上做得不夠，習(xí)慣于獨善其身，缺少示范帶頭，對身邊妄議學(xué)校黨委決策部署，置若罔聞，事不關(guān)己，高高掛起，聽之任之。

(二)對照“一崗雙責(zé)”方面。實際工作中，能夠嚴格落實黨風(fēng)黨紀，做到政治上清醒、經(jīng)濟上干凈、生活上自重、作風(fēng)上務(wù)實、工作上進取，在廉潔自律上作出表率。存在的不足：一是對履行“一崗雙責(zé)”的重大意義理解不深，不透。認為落實“一崗雙責(zé)”是主要領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任，自己作為副職，主要職責(zé)是貫徹、執(zhí)行學(xué)校黨委和院黨總支的決定。二是對履行“一崗雙責(zé)”意識不強。

(三)對照案例從嚴要求方面。我校王懷生和我省高校系統(tǒng)發(fā)生的幾起案件中無一不是起初放松了對自身的要求，放棄對自身世界觀的改造，在各種物質(zhì)利益面前逐漸迷失，墮入貪污腐化的深淵。也有部分黨員干部對黨紀國法一知半解，導(dǎo)致在工作中不作為、亂作為、胡作為，導(dǎo)致走向錯誤的道路。存在的不足：一

是中央“八項規(guī)定”頒布實施后，在堅持學(xué)習(xí)黨員干部廉潔自律的有關(guān)規(guī)定和自覺用黨的紀律約束自己方面還不夠深入，有時存在把關(guān)不嚴的現(xiàn)象;二是自認為受黨教育多年，思想素質(zhì)是高的，就漸漸放松了自我要求，滿足于不違規(guī)、不觸線、不出事，黨風(fēng)廉政問題和各種不正之風(fēng)還沒有完全杜絕，勤儉節(jié)約意識不夠強，艱苦奮斗精神有所弱化。

(四)對照黨性鍛煉剖析方面，長期以來，自己深受黨的教育培養(yǎng)，對黨感情深，黨性觀念強，能夠切實遵守黨的政治紀律和政治規(guī)矩，自覺貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策，始終與黨中央保持高度一致。存在的不足：對照這次“以案促改”學(xué)習(xí)教育及《準則》基本精神和《條例》基本要求，通過查找問題發(fā)現(xiàn)自己對反腐倡廉工作的認識不足，思想不夠敏銳，思考不夠深遠，觀念有些陳舊，更新尚不到位。

(一)理論學(xué)習(xí)不夠透徹，只停留在表象上，沒有從實質(zhì)上深入研究，導(dǎo)致工作中出現(xiàn)很多困惑。不善于培養(yǎng)自己從政治的角度來觀察、分析問題，認識事物只停留在表面，未看到本質(zhì)，對事物的理解不深刻、不全面。在思想上未引起高度的重視，學(xué)習(xí)目的不夠明確，學(xué)習(xí)時缺乏思考，只從字面上理解毛澤東思想，沒有意識其思想的精髓，更沒有掌握習(xí)近平新時代中國特色社會主義理論思想有力的理論武器，沒有發(fā)揮理論的指導(dǎo)作用，只是為了學(xué)習(xí)而學(xué)習(xí)，使學(xué)習(xí)變得形式化、教條。

(二)黨性修養(yǎng)還需繼續(xù)深入，精神層次還需繼續(xù)提升。理論素養(yǎng)不高，對馬列主義的科學(xué)體系學(xué)習(xí)掌握的不深、不系統(tǒng)，知之不多、知之不深;對黨的十九大精神學(xué)習(xí)還不夠系統(tǒng)、不夠全面、不夠深刻，還沒有入心入腦，沒有帶著問題、帶著思考學(xué)，沒有很好地把理論與自己的思想、工作實際結(jié)合起來學(xué)，有學(xué)歸學(xué)、

用歸用、用學(xué)脫節(jié)的現(xiàn)象;還沒有達到思想理論的新提高，工作有新舉措，作風(fēng)有新變化的要求。政治敏銳性和政治鑒別力還有待進一步增強，沒能時時警覺地深入思考解決問題的辦法和事物發(fā)展的方向。

(三)對自身剛性約束不到位，紀律觀念不夠強。突出表現(xiàn)為個人意識增強，組織觀念弱化;本位意識增強，大局意識弱化;名利意識增強，公仆意識弱化，把強調(diào)政治紀律，視為束縛手腳，認為個人不拿不貪，就不是違紀違法，這樣必然造成紀律渙散，難以正確處理全局與局部、民主與集中、個人利益與黨和群眾利益的關(guān)系問題。

(一)加強學(xué)習(xí)，做學(xué)習(xí)型黨員。首先作為一名共產(chǎn)黨員，必須要樹立終身學(xué)習(xí)的觀念，力求始終走在時代的前列做時代的標(biāo)兵，始終在政治上保持清醒堅定。自覺加強世界觀改造，擺正學(xué)習(xí)與工作的關(guān)系，規(guī)范立身行為。強化對習(xí)總書記系列重要講話精神的學(xué)習(xí)，深刻把握馬列主義、毛澤東思想、*****及“****”重要思想的精神實質(zhì)，始終做到與時俱進，始終在思想行動上與黨中央保持一致。

其次，學(xué)習(xí)必須要與分管的學(xué)生管理工作結(jié)合起來，不斷提高活學(xué)活用馬列主義理論的能力，提高處理復(fù)雜工作的能力。

再次，學(xué)習(xí)必須要全面。在理論學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上學(xué)習(xí)必須要全面。不僅要學(xué)習(xí)理論政策知識，還要學(xué)習(xí)法律、歷史、經(jīng)濟、科學(xué)、社會、心理等方面的知識，力求知識全面，力求學(xué)以致用

(二)學(xué)活用足《黨章》、《黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準則》和“八項規(guī)定”等各項規(guī)章制度要求，認真貫徹落實“三嚴三實”、“兩學(xué)一做”常態(tài)化制度化、“以案促改”常態(tài)化制度化要求，保持謙虛、謹慎、不驕、不躁，艱苦奮斗勤儉節(jié)約的作風(fēng)精神，樹立全心全意為人民服務(wù)的宗旨;從身邊小事做起，做到“防微杜漸”，筑牢拒腐防變思想防線。

(三)提高認識，充分認識到反腐倡廉工作的重要性。把履行“一崗雙責(zé)”作為一種政治意識和大局意識貫穿于日常工作之中，在干好本職工作的同時，能夠真正守住拒腐防變這條“生命線、高壓線、警戒線”，進一步強化紀律和法律意識，遠離腐敗深淵。

(四)強化責(zé)任，樹立正確的地位觀。我擬從三個方面進行整改。一是加強責(zé)任，強化職能。二是克服攀比心理立足本職。三是樹立基層意識，做小人物。

(五)進一步堅定理想信念。理想信念是共產(chǎn)黨人的精神支柱、政治靈魂，是思想行為的“總開關(guān)”。一旦“總開關(guān)”出了問題，沒了這根弦和這個意識，整個系統(tǒng)都會隨之出現(xiàn)問題。作為一名黨員領(lǐng)導(dǎo)干部要把堅持理想信念問題放在首要地位。保持共產(chǎn)黨員先進性、堅持理想信念。自覺接受群眾的監(jiān)督，保持清醒的頭腦。

最新案件復(fù)盤情況心得體會總結(jié)三

這次全行“強化內(nèi)控管理、全員防范案件”專項治理活動的開展，我們認真學(xué)習(xí)了《中國農(nóng)業(yè)銀行防范案件工作指引》、《中國農(nóng)業(yè)銀行員工行為守則》、《中國農(nóng)業(yè)銀行山東省分行員工違規(guī)行為積分管理實施細則》(試行)《中國農(nóng)業(yè)銀行會計主管內(nèi)控操作手冊》《關(guān)于加強會計內(nèi)控管理的若干意見》、《四個一律》、《銀監(jiān)會防范操作風(fēng)險十三條》等制度內(nèi)容。通過學(xué)習(xí)，提高了思想認識，充分認識到這次“強化內(nèi)控管理、全員防范案件”專項治理活動的重要意義。

加強內(nèi)部控制、防范化解經(jīng)營風(fēng)險，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理永恒的主題。真正把“強化內(nèi)控管理、全員防范案件”專項治理活動落實到實處，是一項長期的綜合工程。結(jié)合這次學(xué)習(xí)，以下心得體會。

一、加強員工教育，營造內(nèi)控管理的良好氛圍。制度最終靠、人來執(zhí)行，管理的核心是人的管理。營造和諧的內(nèi)部環(huán)境，真正從源頭上防控風(fēng)險。

堅持常規(guī)培訓(xùn)與警示教育相結(jié)合，強化員工教育。為讓全行每一位員工了解內(nèi)控管理中存在的問題、形成風(fēng)險的原因以及預(yù)防措施，堅持提示在前、預(yù)警在先，提高全員對會計內(nèi)控管理工作的認識和重視程度。

堅持激勵與約束相結(jié)合，加強員工行為管理。牢固樹立“違規(guī)就是風(fēng)險、“安全就是效益”的觀念，規(guī)范員工操作行為。

堅持嚴格管理與關(guān)心職工工作生活相結(jié)合，營造和諧氛圍，基層營業(yè)一線工作，條件相對較差、工作壓力和勞動強度相對較大，深入基層，與員工談心交流，關(guān)心員工的工作生活，經(jīng)常交流溝通，營造心齊氣順的良好發(fā)展環(huán)境，征求員工對全行經(jīng)營管理的意見，了解員工思想狀態(tài)和工作生活惰況，解決基層工作生活中的實際問題，與一線人員面對面地共同查找內(nèi)管工作的難點和問題，與柜員談心了解在職責(zé)履行中的問題和困難，密切干群關(guān)系，穩(wěn)定一線員工隊伍，營造和諧的發(fā)展環(huán)境。

二、加強基礎(chǔ)管理，握高全員內(nèi)控管理工作的自覺性。管理必須從管理層抓起、從基層基礎(chǔ)抓起。在風(fēng)險控制上出現(xiàn)問題，很重要的一個原因就是管理職責(zé)履行不到位，缺乏常抓不懈的機制，造成管理力度層層遞減、風(fēng)險控制措施層層減弱。

加強精細化管理，提高對風(fēng)險的控制力。面對防范和控制操作風(fēng)險的壓力，按照工作求細、措施求實、手段求新、執(zhí)紀求嚴的要求，狠抓制度落實，促進精細化管理水平的提升，加強會計內(nèi)控管理體系建設(shè)，形成齊抓共管的內(nèi)控管理格局。

強化突擊檢查，突出檢查的隨機性，以不打招呼突擊檢查為主要形式，在內(nèi)容上，突出重點業(yè)務(wù)、重點環(huán)節(jié)、重點崗位、重點時段等容易發(fā)生問題和案件的風(fēng)險點的檢查。完善制約機制，防范對賬風(fēng)險，明確責(zé)任義務(wù)，加快對帳進度，強化對賬管理，切實防范對賬風(fēng)險。關(guān)注細節(jié)，持續(xù)改進，提高管理效果，扎實開展創(chuàng)“三鐵”活動，全面提高會計內(nèi)捏管理水平，強化全行創(chuàng)“三鐵’活動的氛圍，有效推動活動的開展。

三、穩(wěn)步推進案件專項治理活動向縱深發(fā)展，還需要強化對專項治理活動的領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督導(dǎo)工作，制定切實可行的實施細則，一級抓一級，層層抓落實，有計劃、有步驟、有重點地開展案件專項治理工作.強化對重點業(yè)務(wù)、重點環(huán)節(jié)和重點單位進行重點治理，認真履行案件專項治理的職責(zé)，指導(dǎo)、督促本條線做好對重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的治理.強化整章建制，按照邊檢查、邊整改和建立預(yù)防案件長效機制的要求，在專項治理活動中開展對規(guī)章制度的專項清理、修訂和完善工作，形成用制度管人、按制度辦事的內(nèi)控機制，對無章可循的，要抓緊制定規(guī)范的操作規(guī)程，杜絕管理“斷層”和風(fēng)險控制“盲區(qū)”;對不適應(yīng)發(fā)展變化要求的現(xiàn)有規(guī)章要及時進行修訂和完善，保持管理的連續(xù)性和風(fēng)險的可控性。強化基礎(chǔ)管理工作，要把基礎(chǔ)管理擺在與業(yè)務(wù)拓展同等重要的位置，大力推進全面風(fēng)險管理，不斷提高發(fā)展質(zhì)量。各單位要認真查找內(nèi)控管理中的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，要回顧基礎(chǔ)管理檢查工作發(fā)現(xiàn)的問題，集中時間、人員和精力，認真梳理存在的問題，分析問題存在的原因，制定切實可行的整改方案，落實整改。

制度是規(guī)范人的行為的保證，是相互控制的基礎(chǔ)，員工之間、部門之間、上下級之間要相互控制監(jiān)督，建立一種制度防范長效機制。強化責(zé)任意識教育，抓住時機，以高度的政治責(zé)任感，從本單位抓起，從自我做起，樹立服務(wù)意識、合規(guī)意識、品牌意識，做到科學(xué)發(fā)展、規(guī)范發(fā)展，通過開展案件專項治理活動，達到全行員工合規(guī)經(jīng)營理念，遵章守紀意識和防控案件意識明顯增強，實現(xiàn)案件專項治理的任務(wù)目標(biāo)。

管理是商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的根本，迸一步強化會計內(nèi)控管理，深化內(nèi)部機制改革，全面加強合規(guī)文化建設(shè)和執(zhí)行力建設(shè)，努力實現(xiàn)“兩個控制”目標(biāo)，確保各項經(jīng)營管理工作安全穩(wěn)健運行。

最新案件復(fù)盤情況心得體會總結(jié)四

同志們：

按照《在全市開展案件警示教育工作方案》要求，認真學(xué)習(xí)了《關(guān)于嚴重違紀違法問題及其教訓(xùn)警示的通報》《中國共產(chǎn)黨章程》《關(guān)于新形勢下黨內(nèi)政治生活的若干準則》《中國共產(chǎn)黨廉潔自律準則》相關(guān)內(nèi)容，深切感到違紀違法案件性質(zhì)嚴重，影響惡劣，其所作所為既損害了紀檢監(jiān)察機關(guān)和黨員領(lǐng)導(dǎo)干部形象，更破壞了政治生態(tài),嚴重違反了黨的政治紀律、組織紀律、廉潔紀律和生活紀律，且在黨的十八大后不收斂不收手，特別是作為紀檢干部，執(zhí)法犯法，為個別違紀者打造法外之地，為腐敗現(xiàn)象提供滋生罅隙，危害巨大，我本人堅決擁護黨中央做出的處理決定。

一是理想信念動搖，精神之概缺失。xx從入黨之初就沒有扣好“人生第一?？圩印?，入黨動機是為了一己私利，而不是為了黨和人民事業(yè)，入黨后也并沒有進一步加強對自身世界觀和人生觀的改造，正因為沒有筑牢信仰之基，補足精神之鈣，導(dǎo)致選擇道路出現(xiàn)偏差，選擇目標(biāo)發(fā)生偏離，并沿著歧途越走越遠。以反面案例為鑒，對照自身在一定程度上缺少了入黨之初的激情和銳氣，對自身政治理論學(xué)習(xí)要求不夠嚴格、緊迫、經(jīng)常的情況在一定程度上存在，時時處處繃緊抓思想認識提升這根弦還不完全到位。

二是貪念私欲膨脹，為保私利妄為。隨著職位的升遷，xx私欲和貪念不斷膨脹，為了升官發(fā)財他大搞庸俗“關(guān)系學(xué)”，進行權(quán)權(quán)交易、權(quán)錢交易、權(quán)色交易，在黨的十八大后仍不收斂、不收手，受賄金額達1億余元。其執(zhí)政理念被貪念所驅(qū)使，其執(zhí)政目標(biāo)被私欲所掌控，其手中權(quán)力成為謀取政治利益和錢財?shù)墓ぞ吆突I碼，為飽私利妄為，嚴重敗壞了黨員干部形象。以反面案例為鑒，對照自身有時存在不能堅持發(fā)揚艱苦樸素、過緊日子的作風(fēng)，想著生活好些了物質(zhì)生活也要有所提高，雖然能夠嚴守防線，但這些思想和問題傾向仍不容忽視。

三是紀律規(guī)矩意識淡漠，執(zhí)紀不守紀，律人不律己。xx對黨紀國法毫無敬畏之心，自恃手握利器，肆意妄為、失責(zé)棄守，將權(quán)力操控于自身的需要之下，經(jīng)營利益圈，炮制潛規(guī)則，有法不依，有章不循，將個人凌駕于組織之上，僭越于制度之外，甚至自立規(guī)矩，專權(quán)擅斷、玩弄規(guī)定、褻瀆黨性，最終走上了不歸路。以反面案例為鑒，對照自身雖能嚴守政治紀律和政治規(guī)矩，但日常工作中落實“一崗雙責(zé)”還有不到位的情況，對分管部門黨建工作抓的不緊、不嚴的問題在一定程度上存在。

(一)始終對黨忠誠老實，做到政治堅定。要進一步樹牢“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，自覺在思想上政治上行動上同以習(xí)近平同志為核心的黨中央保持高度一致。在各項工作中毫不動搖貫徹落實黨中央決策部署，不打折扣。堅決遵守中央八項規(guī)定精神，說老實話，辦老實事，做老實人，正確對待手中的權(quán)力，堅持立黨為公，執(zhí)政為民，切實做到權(quán)為民所用，情為民所系，利為民所謀。

(二)始終牢記初心使命，堅定理想信念?！耙怨艦殓R，可以知興替;以人為鏡，可以知得失”，我將深刻吸取違法違紀案件教訓(xùn)，進一步堅定理想信念，牢記初心使命，不斷將自身理論武裝走深做實，嚴格要求、經(jīng)常審視，將黨對黨員的要求、對領(lǐng)導(dǎo)干部的要求時刻銘記于心，將黨紀國法高懸于頂，把黨和國家、人民利益放在第一位，牢固樹立全心全意為人民服務(wù)的思想，努力做到慎獨、慎微、慎權(quán)、慎欲，自警、自省、自重、自律。

(三)始終堅持黨性原則，嚴肅黨內(nèi)政治生活。堅決遠離各種“小圈子”“小團體”，避免權(quán)力異化、道德蛻化，站穩(wěn)政治立場，始終保持戰(zhàn)略定力，管住自己，分清權(quán)與法、情與理、公與私的關(guān)系，規(guī)范用權(quán)，嚴肅從政。堅持發(fā)揚艱苦樸素的作風(fēng)，樹立道德高線，嚴守紀律底線，明確規(guī)矩紅線。嚴肅黨內(nèi)政治生活，積極參加民主生活會和組織生活會，切實落實好“一崗雙責(zé)”各項要求，在黨內(nèi)政治生活錘煉中不斷自我完善、自我提高。

(四)始終公正廉潔用權(quán)、自覺接受監(jiān)督。扎實做到清正廉潔、勤政為民，以身作則，率先垂范，做到心不貪、手不長，忠實代表黨和人民利益，全力抵制“四風(fēng)”，嚴格遵守紀律。以問題警示自己，防微杜漸，警鐘長鳴，努力做到常思貪欲之禍，常除非分之想，常修為官之德，常記公仆本色，切實做到不負黨，不負人民，不負韶華。

最新案件復(fù)盤情況心得體會總結(jié)五

銀行自產(chǎn)生以來，風(fēng)險就與之形影不離、相伴相生。風(fēng)險既是一種挑戰(zhàn)，也蘊藏著機會。銀行因為有效管控風(fēng)險而生存和繁榮，也因為風(fēng)險管控不力而衰敗和消亡。困此，風(fēng)險管理是銀行最重要的職能，也是現(xiàn)代銀行科學(xué)管理的核心內(nèi)容。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。作為經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，銀行能否正確認識風(fēng)險、能否有效管控風(fēng)險，將決定銀行的生存與發(fā)展。近幾十年來，隨著金融風(fēng)險和金融危機的頻繁爆發(fā)，人們對銀行風(fēng)險的重視和認識逐步加深，銀行風(fēng)險管理已引起社會、政府和銀行機構(gòu)的高度重視。如何有效識別風(fēng)險、管理風(fēng)險、防范風(fēng)險、化解風(fēng)險，特別是防范案件，已成為銀行業(yè)管理的主要任務(wù)之一。

一、銀行風(fēng)險的含義(一)風(fēng)險

1、風(fēng)險定義。目前，學(xué)術(shù)界對風(fēng)險的內(nèi)涵還沒有統(tǒng)一定義，由于對風(fēng)險的理解、認識程度不同或?qū)︼L(fēng)險的研究角度不同，不同的學(xué)者對風(fēng)險概念有著不同的解釋。從經(jīng)濟學(xué)的角度來講，風(fēng)險一般是指未來的消極結(jié)果或損失的潛在可能。這一定義包含兩層含義：一是未來結(jié)果的不確定性；二是損失的可能性。

2、風(fēng)險要素。風(fēng)險因素、風(fēng)險事件和風(fēng)險結(jié)果是風(fēng)險的基本構(gòu)成要素。風(fēng)險困素是風(fēng)險形成的必要條件，是風(fēng)險產(chǎn)生和存在的前提，包括有形因素如物質(zhì)條件、無形因素如道德品行等。風(fēng)險事件是風(fēng)險因素沒有被有效管理控制從而導(dǎo)致風(fēng)險結(jié)果的事件，它是風(fēng)險存在的充分條件，在整個風(fēng)險中占核心地位。同時，它也是連接風(fēng)險因素與風(fēng)險結(jié)果的橋梁，是風(fēng)險由可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實性的媒介。風(fēng)險結(jié)果是風(fēng)險事件發(fā)生后所造成的影響或損失，包括直接損失如資金被挪用無法追回、間接損失如聲譽1

形象受損等。

3、風(fēng)險與損失。風(fēng)險與損失兩者有著密切的關(guān)聯(lián)關(guān)系，風(fēng)險是損失的條件，損失是風(fēng)險的結(jié)果，但風(fēng)險并不必然有損失。風(fēng)險通常采用損失的可能性及潛在的損失規(guī)模來計量，但絕不等同于損失本身。損失是一個事后概念，反映的是風(fēng)險事件發(fā)生后所造成的實際結(jié)果；風(fēng)險是一個事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展?fàn)顟B(tài)。風(fēng)險既是損失的來源，也是盈利的機會。盈利來自對風(fēng)險的有效管理和控制，高風(fēng)險可能帶來高收益。混淆風(fēng)險和損失，也就混淆了發(fā)生損失之前的風(fēng)險管理和損失發(fā)生后的損失處臵，從而影響風(fēng)險管理的積極性和主動性。

4、風(fēng)險管理。人們在追求目標(biāo)的同時，為降低和規(guī)避風(fēng)險，利用各種手段識別、分析、計量、管理、控制和化解風(fēng)險的決策與行動過程就是風(fēng)險管理。風(fēng)險管理是現(xiàn)代企業(yè)核心競爭力建設(shè)的重要內(nèi)容，其本質(zhì)就是用科學(xué)、先進、有效的方法，在業(yè)務(wù)發(fā)展、盈利需要和風(fēng)險之間找出平衡點，其目標(biāo)是把風(fēng)險帶味的積極影響(機會)最大化，同時讓消極影響(損失)最小化，實現(xiàn)等量風(fēng)險最大效益。

(二)銀行風(fēng)險

1、銀行風(fēng)險。銀行風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營活動中，由于各種不確定因素而導(dǎo)致其損失或盈利能力下降的可能性。銀行業(yè)作為一個高風(fēng)險行業(yè)，是經(jīng)營風(fēng)險、管控風(fēng)險并承擔(dān)風(fēng)險損失、獲取風(fēng)險收益的特殊行業(yè)。作為一種核心能力，銀行風(fēng)險管理能力的高低，直接影響到銀行的興衰存亡。

2、銀行風(fēng)險管理。銀行風(fēng)險管理是指銀行通過風(fēng)險識別、計量(評估)、監(jiān)測、控制或緩釋等方法，預(yù)防、回避、分散、轉(zhuǎn)移或承受經(jīng)營中的風(fēng)險，在追逐利益的同時，維護銀行安全的行為。

(三)銀行風(fēng)險的主要特征

與一般企業(yè)相比，銀行風(fēng)險的主要特征包括：

1、客觀性。由于市場信息的不對稱性和主體對客觀世界認識的局限性，市場經(jīng)2

濟主體作出的決策往往是不及時、不全面和不可靠的，有時甚至是錯誤的，客觀上可能導(dǎo)致經(jīng)濟金融運行中的風(fēng)險產(chǎn)生；即使作為“理性經(jīng)濟人”，人也有一種道德上的冒險精神和趨利避害動機，其投機、冒險和各種鉆營性的客觀存在導(dǎo)致銀行風(fēng)險不可避免；銀行作為信用中介，客觀上面臨著期限、數(shù)量、信息不對稱等風(fēng)險，加之信用對象的復(fù)雜性，決定了風(fēng)險存在的必然性。

2、隱蔽性。銀行對信用的傳導(dǎo)放大作用，導(dǎo)致許多損失或風(fēng)險隱患被信用循環(huán)所掩蓋；銀行具有信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能，使得本來屬于即期銀行風(fēng)險的后果，可能被通貨膨脹、借新還舊、以貸收息所掩蓋；銀行壟斷、行政干預(yù)或政府特權(quán)，使一些本已顯現(xiàn)的銀行風(fēng)險被人為的行政壓抑所掩蓋。

3、擴散性。銀行風(fēng)險不同于經(jīng)濟領(lǐng)域其他風(fēng)險的一個最顯著的特性。就是銀行機構(gòu)的風(fēng)險損失或失敗，不僅影響自身的生存和發(fā)展，更突出的是導(dǎo)致眾多儲蓄者和投資者的損失或失敗。這就是銀行風(fēng)險的擴散性。一方面，銀行作為儲蓄和投資的信用中介組織，一邊聯(lián)結(jié)或聚集著成千上萬的眾多儲蓄者，是存款者的集中地；另一邊聯(lián)結(jié)或聚集著眾多的投資者，是投資者的總代表。銀行經(jīng)營管理的失敗，必然連鎖造成眾多儲蓄者和投資著蒙受損失。另一方面，銀行業(yè)不僅向社會提供信用中介服務(wù)。而且在很大程度上能夠創(chuàng)造信用、放大信用。因而，銀行風(fēng)險不僅對原生存款和初始投資產(chǎn)生廣泛的影響，而且還具有數(shù)量倍數(shù)擴散的效應(yīng)。

4、加速性。銀行風(fēng)險一旦爆發(fā)，不同于經(jīng)濟領(lǐng)域其他風(fēng)險爆發(fā)時只在既定范圍內(nèi)勻速變動，而是因風(fēng)險失去信用基礎(chǔ)，從而加速變動。如一旦某種情況下銀行出現(xiàn)某筆或某幾筆存款不能兌付時，就可能導(dǎo)致擠兌事件發(fā)生。這時越是存款兌付不了，就越是投有客戶去存款，客戶越是擠兌；越是擠兌和存款減少，就越是兌付用難，從而形成“馬太效應(yīng)”。再如，銀行一旦大量貸款難以收回，就會導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難；越是資金周轉(zhuǎn)困難，貸款就越難收回，從而形成貸款循環(huán)“鎖定”和惡性循環(huán)。所以。一旦銀行風(fēng)險爆發(fā)，往往都呈現(xiàn)突發(fā)性、加速性，如不及時有效控制，極易導(dǎo)致大范3

圍的金融危機，甚至引起社會動蕩。

5、可控性。隨著銀行風(fēng)險管理理論的發(fā)展、金融市場的規(guī)范、歷史經(jīng)驗的積累和科學(xué)技術(shù)的進步，銀行可以通過一定的制度、方法和技術(shù)手段等，對風(fēng)險在事前進行識別、分析、預(yù)測、防范，在風(fēng)險發(fā)生時進行化解、補救?？刂骑L(fēng)險并不等同于徹底消除風(fēng)險，而是把風(fēng)險盡可能降到最低限度，控制在可承受范圍之內(nèi)。此外，宏觀金融監(jiān)管的加強，特別是金融監(jiān)管法規(guī)、條例、制度、辦法的建立健全及監(jiān)管方式的創(chuàng)新發(fā)展，使金融行為主體受到有效約束，從而把銀行風(fēng)險納人可控的組織保障之中。正因為銀行風(fēng)險是可控的，才使銀行案件防控工作具有現(xiàn)實意義。

根據(jù)巴塞爾委員會《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》。通常將銀行面臨的風(fēng)險劃分為八大類風(fēng)險，即信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險。

(一)信用風(fēng)險

信用風(fēng)險是指銀行借款人或交易對手無法按照協(xié)議條款償還債務(wù)的可能性。它是威脅銀行機構(gòu)乃至整個金融系統(tǒng)穩(wěn)健性的最大因素。只要存在銀行資金的發(fā)放、承諾、投資或其他的風(fēng)險敞口，無論是反映在資產(chǎn)負債表內(nèi)還是表外，都會產(chǎn)生信用風(fēng)險。對大多數(shù)銀行來說，貸款(授信業(yè)務(wù))是銀行最大、最明顯的信用風(fēng)險來源。信用風(fēng)險不僅包括借款人違約的可能性，還包括借款人信用狀況或評價下降(信用評級下調(diào))的風(fēng)險，如貸款到期不能償還本息等。常見的信用風(fēng)險主要包括違約風(fēng)險和結(jié)算風(fēng)險。違約風(fēng)險是交易對手因經(jīng)濟或經(jīng)營狀況不佳或惡意逃債而產(chǎn)生的違約風(fēng)險：結(jié)算風(fēng)險是交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方不能履約的風(fēng)險。

(二)市場風(fēng)險

市場風(fēng)險是指因市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。交易類業(yè)務(wù)是市場風(fēng)險的主要風(fēng)險來源。市場風(fēng)4

險可以分為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險(包括黃金)、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險。利率風(fēng)險是銀行財務(wù)狀況受到利率不利波動影響的可能性，是市場風(fēng)險中尤為重要的風(fēng)險類別。匯率風(fēng)險是耒預(yù)料到的匯率變動給銀行頭寸價值造成負面影響的風(fēng)險。股票價格風(fēng)險是銀行受到股票價格不利變動造成投資負面影響的風(fēng)險。商品價格風(fēng)險是指在二級市場(期貨)交易的實物產(chǎn)品受到價格的不利變動造成負面影響的風(fēng)險。

(三)操作風(fēng)險

操作風(fēng)險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)及外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。操作風(fēng)險存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面，它不能給銀行帶來利潤，銀行之所以承擔(dān)是因為操作風(fēng)險不可避免。管理的策略是在成本一定的情況下盡可能降低風(fēng)險。操作風(fēng)險包括下列事件帶來的損失：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；就業(yè)政策和工作場所安全性風(fēng)險；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險；實體資產(chǎn)的損壞；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失??；執(zhí)行、交割和流程管理風(fēng)險等。

(四)流動性風(fēng)險

流動性風(fēng)險是指銀行無力為增加資產(chǎn)和償還到期債務(wù)提供融資或變現(xiàn)資產(chǎn)而造成損失或資不抵債的風(fēng)險。流動性風(fēng)險危害性較大，如出現(xiàn)儲戶擠兌就可能出現(xiàn)流動性危機。流動性風(fēng)險一般可分為負債流動性風(fēng)險和資產(chǎn)流動性風(fēng)險。負債流動性風(fēng)險是銀行無法以與其他類似銀行相同的成本從市場上籌集資金(融資)的風(fēng)險。資產(chǎn)流動性風(fēng)險是銀行無法在市場上出售或沖銷資產(chǎn)頭寸(變現(xiàn))的風(fēng)險。

(五)國家風(fēng)險

國家風(fēng)險又稱國家信用風(fēng)險，足指經(jīng)濟主體與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)往來時。由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險。國家風(fēng)險存在于國際間的經(jīng)濟貿(mào)易和金融交易活動中。國家風(fēng)險通常是由債務(wù)人所在的國家的行為引起的，它超出了債權(quán)人的控制范圍。如冰島、希臘等國家出現(xiàn)的債務(wù)危機，伊拉克的戰(zhàn)爭等。

(六)聲譽風(fēng)險

聲譽風(fēng)險是指由銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對銀行的負面評價，從而導(dǎo)致其客戶群縮小、發(fā)生昂貴的訴訟或使其收益下降、形象聲譽受損的風(fēng)險。銀行的意外事件、政策調(diào)整、市場表現(xiàn)及任何一項日常經(jīng)營活動都有可能對銀行產(chǎn)生負面影響，造成聲譽損失。銀行通常把聲譽風(fēng)險看做是對其企業(yè)價值的撮大威脅。維護客戶和整個市場信心、預(yù)先防范和有效應(yīng)對聲譽風(fēng)險是銀行非常重要的任務(wù)。

(七)法律風(fēng)險

法律風(fēng)險是指銀行因違反法律或法律不完善、不明確情況下發(fā)生交易行為，導(dǎo)致銀行不能履行合同、發(fā)生訴訟或其他法律糾紛，對銀行造成不利影響和損失的可能性。其表現(xiàn)形式有：銀行在金融活動中違反法律法規(guī)將會受到法律制裁(違法)；金融合約不能受到法律應(yīng)予的保護而無法履行或金融合約條款不周密(缺陷)；法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護而遭受損失(缺失)；各種犯罪及不道德行為給金融資產(chǎn)安全構(gòu)成威脅(外部威脅)等。

(八)戰(zhàn)略風(fēng)險

戰(zhàn)略風(fēng)險是指不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展戰(zhàn)略，或與該戰(zhàn)略有關(guān)的假設(shè)條件、參數(shù)、目標(biāo)以及其他特征發(fā)生了負面改變，導(dǎo)致銀行損失的可能性。這種風(fēng)險來自銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性或相互矛盾，為實現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷，實施時所需要的資源匱乏，以及整個戰(zhàn)略實施過程中的質(zhì)量難以保證。

上述風(fēng)險分類并不是絕對的、孤立的，各種風(fēng)險之間有著內(nèi)在的聯(lián)系。如操作風(fēng)險中內(nèi)控水平的提高可以有效防范信用風(fēng)險的發(fā)生。所以，風(fēng)險管理中必須注意各種風(fēng)險的關(guān)聯(lián)性，這也從一個側(cè)面對銀行提出了全面風(fēng)險管理的要求。

近30年來，國際銀行業(yè)風(fēng)險管理發(fā)展歷程大致經(jīng)歷了以下幾個階段：

1、20世紀80年代。80年代初期，由于受債務(wù)危機影響，各國銀行普遍開始注重對信用風(fēng)險的防范與管理，西方主要國家銀行紛紛展開合作，《巴塞爾資本協(xié)議》的誕生是這個階段的重要成果。該協(xié)議通過對不同類型資產(chǎn)規(guī)定不同權(quán)數(shù)來量化風(fēng)險，是對銀行風(fēng)險比較籠統(tǒng)的一種分析管理方法。

2、20世紀90年代。隨著衍生金融工具及交易的迅猛增長，市場風(fēng)險日益突出，1997年亞洲金融危機的爆發(fā)，巴林銀行倒閉、大和銀行及美國長期資本管理公司損失等震驚世界的金融機構(gòu)危機大案，促使人們在對信用風(fēng)險關(guān)注的同時，加強了對市場風(fēng)險的關(guān)注。一些國際大銀行開始建立自己的內(nèi)部風(fēng)險測量與資本配臵模型，以彌補《巴塞爾資本協(xié)議》的不足。金融危機促使人們更加重視市場風(fēng)險與信用風(fēng)險的綜合模型以及操作風(fēng)險的量化問題，由此全面風(fēng)險管理模式開始引起人們的重視。

3、21世紀初。2007年以來美國次貸危機爆發(fā)引起的新一輪國際金融危機，給全球金融和實體經(jīng)濟發(fā)展造成了巨大沖擊，也暴露出金融衍生產(chǎn)品的設(shè)計缺陷、應(yīng)用失度和監(jiān)管缺失。這些金融創(chuàng)新中的風(fēng)險管理工具，并沒有消除風(fēng)險，而是分散、轉(zhuǎn)移了風(fēng)險，并通過它的高杠桿交易功能放大了風(fēng)險，形成極大的金融泡沫，最終導(dǎo)致了危機的大爆發(fā)。這次危機對持續(xù)加強銀行全面風(fēng)險管理再次敲響了警鐘。由于造成了慘重的損失，除國際金融組織外，各國政府也紛紛出臺政策，在展開全方位金融救助的同時，著力推進全面風(fēng)險管理。

(二)全面風(fēng)險管理的內(nèi)容

銀行全面風(fēng)險管理是銀行從戰(zhàn)略定位、組織架構(gòu)、管理機制和風(fēng)險管理文化等全方位入手，以資本為基礎(chǔ)，對整個機構(gòu)內(nèi)所有層級和部門的全部經(jīng)營管理活動、各種風(fēng)險進行的統(tǒng)一度量和控制。

1、全面風(fēng)險管理概述。全面風(fēng)險管理是將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各種風(fēng)險以及包含這些風(fēng)險的各種金融資產(chǎn)和資產(chǎn)組合，由管理這些風(fēng)險的各個層級納7

人統(tǒng)一的風(fēng)險管理體系中，按照統(tǒng)一的標(biāo)準進行測量并加總，然后依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險進行控制和管理。全面風(fēng)險管理不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后，銀行機構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是在國際金融危機形勢下，國際監(jiān)管機構(gòu)對銀行機構(gòu)提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落實后，全面風(fēng)險管理方法會更廣泛地得到應(yīng)用。

2、全面風(fēng)險管理過程。銀行全面風(fēng)險管理是貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展每一個環(huán)節(jié)的全過程管理。主要包括：

風(fēng)險識別：指銀行對宏觀、微觀環(huán)境中潛伏的各種可能給銀行帶來損失的網(wǎng)素進行系統(tǒng)歸類分析，從而識別出風(fēng)險因素的操作過程。目前，普遍采取的風(fēng)險識別方法主要有：財務(wù)報表分析法、德爾斐法、故障樹和篩選一監(jiān)測診斷方法等。

風(fēng)險評估：風(fēng)險評估包括兩個方面的內(nèi)容：第一是分析風(fēng)險發(fā)生的可能性，第二是分析風(fēng)險發(fā)生后所導(dǎo)致的損失程度。風(fēng)險評估是風(fēng)險管理和經(jīng)營決策的基礎(chǔ)。風(fēng)險評估方法主要有：缺口分析法、久期分析法、外匯敞口分析法、敏感性分析法、情景分析法、風(fēng)險價值法。

風(fēng)險評價與決策：是指在取得風(fēng)險評估結(jié)果的基礎(chǔ)上，研究該風(fēng)險的|生質(zhì)、分析該風(fēng)險的影響、尋求風(fēng)險對策的行為。風(fēng)險評價方法在很大程度上取決于管理者的主觀因素。常見的風(fēng)險評價方法有：概率統(tǒng)計法、概率分布法、概率樹和損失模擬法。

風(fēng)險處理：又稱風(fēng)險處臵、風(fēng)險化解，是指針對不同類型、不同概率和規(guī)模的風(fēng)險，采取相應(yīng)的措施或方法，使風(fēng)險損失對銀行經(jīng)營的影響降到最低程度。風(fēng)險處理的方法主要有：規(guī)避風(fēng)險、預(yù)防風(fēng)險、分散風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和承擔(dān)與補救措施。

風(fēng)險學(xué)習(xí)：對風(fēng)險進行總結(jié)，使每一次風(fēng)險識別、評估、控制技術(shù)等形成相應(yīng)規(guī)范案例和可運用的技術(shù)方法，并在銀行內(nèi)部對風(fēng)險案例進行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，熟悉處臵過程，掌握具體處理技術(shù)、方法，從容應(yīng)對可能再度發(fā)生的同類風(fēng)險。

3、全面風(fēng)險管理方法。銀行全面風(fēng)險管理主要采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理、資產(chǎn)證券化以及信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風(fēng)險管理技術(shù)和方法，防范和轉(zhuǎn)移8

各類風(fēng)險。隨著技術(shù)的成熟，銀行越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型來識別、計量和監(jiān)測風(fēng)險，使得風(fēng)險管理越來越具有客觀性和科學(xué)性。此外，建立全員風(fēng)險管理文化也成為銀行防范風(fēng)險體系的重要組成部分。為了有效識別、計量和監(jiān)測風(fēng)險，銀行通常設(shè)有風(fēng)險管理部門，但風(fēng)險管理絕不僅僅是風(fēng)險管理部門的職責(zé)，無論是董事會、高管層還是業(yè)務(wù)部門，每個人在從事崗位工作時，都必須深刻理解可能潛在的風(fēng)險因素，并主動預(yù)防。

4、全面風(fēng)險管理體系。銀行應(yīng)著力建設(shè)支持全面風(fēng)險管理的“五大體系”：一是風(fēng)險管理組織體系。按照精簡高效原則，建立法人治理、內(nèi)部控制、行業(yè)監(jiān)督和外部監(jiān)管全方位的風(fēng)險管理組織體系，最大限度地發(fā)揮各個層面和各個部門管理風(fēng)險的綜合優(yōu)勢。二是風(fēng)險管理崗位職責(zé)體系。對各個層級、各個部門和各個崗位管理風(fēng)險的責(zé)任進行明確，并通過完善管理制度、推進流程化操作、實施有效監(jiān)督和獎懲使之落到實處。三是業(yè)務(wù)和管理流程體系。完善并落實覆蓋每項業(yè)務(wù)活動和管理行為的操作管理流程，使每項業(yè)務(wù)和管理行為都按流程操作，并保持業(yè)務(wù)的靈活性，從而在有效管理風(fēng)險的同時最大限度地拓展業(yè)務(wù)。四足風(fēng)險管理工具體系。針對經(jīng)營管理中存在的各種信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險，建立一套完整的風(fēng)險管理的指標(biāo)與監(jiān)測體系、方法與策略體系、行為與規(guī)范體系、監(jiān)督與獎懲體系。五是風(fēng)險考評獎罰體系。完善與員工薪酬、職位晉升密切相關(guān)的風(fēng)險管理考核評價和獎懲機制，嚴格考核各級經(jīng)營管理者管理風(fēng)險的績效，視風(fēng)險管理成效兌現(xiàn)獎懲，使有效控制風(fēng)險者得到激勵，制造風(fēng)險者付出相應(yīng)的成本和代價。

操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險并稱為銀行的三大主要風(fēng)險。按照巴塞爾委員會的估計，在銀行業(yè)所有風(fēng)險中，因操作風(fēng)險所造成的損失僅次于信用風(fēng)險。從銀行業(yè)暴露的案件情況看，信用風(fēng)險和市場風(fēng)險能轉(zhuǎn)化為損失的幾乎都與操作風(fēng)險相關(guān)。因此，正確認識和全面理解操作風(fēng)險的含義、特性及成因，對加強操作風(fēng)險的管理、控9

制和監(jiān)管有著十分重要的意義。

2004年6月，巴塞爾委員會頒布了《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準的國際協(xié)議：修訂框架》(即《巴塞爾新資本協(xié)議》)，將操作風(fēng)險定義為：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。包括法律風(fēng)險，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。

巴塞爾委員會承認操作風(fēng)險在不同的銀行有不同的含義。因此。允許銀行出于內(nèi)部管理目的使用自己的操作風(fēng)險定義，只要其中包含巴塞爾委員會定義中給出的基本成分即可。盡管對操作風(fēng)險很難作出確切的定義。但巴塞爾委員會對操作風(fēng)險的定義已在整個銀行業(yè)贏得了基本的認同。

2007年5月，中國銀監(jiān)會正式頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》，參考《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，結(jié)合我國商業(yè)銀行經(jīng)營與管理實際，將操作風(fēng)險定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。

操作風(fēng)險通常以不經(jīng)常發(fā)生的離散事件或偶然事件等形式出現(xiàn)，其成因簡單，事件發(fā)生概率一般較小。

(二)操作風(fēng)險主要特征

操作風(fēng)險是銀行“開門即來”的最古老的風(fēng)險，具有內(nèi)生性為主、涵蓋全部業(yè)務(wù)、難以度量等特征。

1、內(nèi)生性。操作風(fēng)險源于銀行業(yè)務(wù)操作，主要由內(nèi)部因素引起，如內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失是，銀行工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許或風(fēng)險過高的業(yè)務(wù)，除自然災(zāi)害、恐怖襲擊、盜搶欺詐等外部事件引起的操作風(fēng)險損失外，操作風(fēng)險大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險，而信用風(fēng)險和市場風(fēng)險更多的則是一種外生10

風(fēng)險。

2、具體性。操作風(fēng)險中的風(fēng)險因素主要存在于銀行的業(yè)務(wù)操作之中。且?guī)缀鹾w了銀行的所有業(yè)務(wù)活動。雖然前后之間有關(guān)聯(lián)，但單個的操作風(fēng)險因素與操作性損失之間并不存在清晰的、可以定量界定的數(shù)量關(guān)系。難以用分散化方法進行管理且不易量化。因此，不同類型的操作風(fēng)險具有各自的具體特性，難以用一種方法對各類操作風(fēng)險進行準確的識別和計量。

3、多樣性。操作風(fēng)險主要來源于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)和外部事件。由于引發(fā)操作風(fēng)險的因素十分復(fù)雜，如多樣化的產(chǎn)品、產(chǎn)品營銷渠道的拓展、新技術(shù)的應(yīng)用、人員的流動、違規(guī)操作以及制度流程的變化等都可能引發(fā)操作風(fēng)險，而通?？梢员O(jiān)測和識別的操作風(fēng)險與由此可能導(dǎo)致的損失規(guī)模、頻率之間不存在直接的關(guān)系，常常帶有鮮明的多樣化特征。因而。銀行的風(fēng)險管理部門難以確定哪些因素對于操作風(fēng)險管理采說是最為重要的。

4、不對稱性。對于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險來說，一般原則是風(fēng)險高收益高，風(fēng)險低收益低，風(fēng)險與收益存在對應(yīng)關(guān)系，它們是一種投資風(fēng)險或帶有投機性的風(fēng)險。操作風(fēng)險則是一種純粹的風(fēng)險，承擔(dān)這種風(fēng)險不能帶來任何收人，只會造成損失，而且操作風(fēng)險損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒有必然的聯(lián)系。

5、分散性。操作風(fēng)險管理實際上覆蓋了銀行經(jīng)營管理的所有方面，既包括那些高頻低損的日常業(yè)務(wù)差錯，也包括那些低頻高損的自然災(zāi)害、欺詐行為等。操作風(fēng)險與各類風(fēng)險相互交疊、涉及面廣，試圖用一種方法來管理控制所有領(lǐng)域的操作風(fēng)險，幾乎是不可能的。對于操作風(fēng)險的管理，不可能由一個部門完成，銀行應(yīng)將更多日常性操作風(fēng)險管理職責(zé)分散于各相關(guān)業(yè)務(wù)部門。

(一)內(nèi)部欺詐。指故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括性別、種族歧視事件。

(二)外部欺詐。指第三方故意騙取、盜用財產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失。(三)就業(yè)政策和工作場所安全性風(fēng)險。指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個人工傷賠付或者因性別、種族歧視事件導(dǎo)致的損失。

(四)客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。指因疏忽未對特定客戶履行分內(nèi)義務(wù)(如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求)或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計缺陷導(dǎo)致的損失。

(五)實體資產(chǎn)的損壞。指實體資產(chǎn)由于自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失。

(六)業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗。指業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗造成的損失。

(七)執(zhí)行、變割和流程管理風(fēng)險。指交易處理或流程管理失敗和因交易對手及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失。

在我國銀行管理實踐中，這七種類型大體可以歸納為人員、流程、it系統(tǒng)及技術(shù)、外部事件四類風(fēng)險。

(一)人員風(fēng)險：指銀行員工違反職業(yè)道德，違法或違規(guī)、違章操作，單獨或伙同他人挪用、盜用、詐騙銀行資產(chǎn)；或者由于自身素質(zhì)、能力達不到崗位要求或工作不盡職造成的損失。

(二)流程風(fēng)險：指銀行管理制度、業(yè)務(wù)流程存在缺陷，甚至留下漏洞。導(dǎo)致員t操作差錯或不法分子蓄意犯罪而造成的損失。

(三)it系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險：指銀行內(nèi)部it系統(tǒng)不完善、軟件硬件故障，不能形成對風(fēng)險的技術(shù)預(yù)警、控制，或影響正常運行造成的損失。

(四)外部事件風(fēng)險：指直接來自外部的主、客觀因素給銀行帶來的損失和影響。包括犯罪、法律糾紛、災(zāi)害、政治事件等。

2003年2月，巴塞爾委員會從營造適宜的風(fēng)險管理環(huán)境、風(fēng)險管理(識別、評估、12

監(jiān)測和緩釋／控制)、監(jiān)管者的作用、信息披露的作用四個方面提出了關(guān)于操作風(fēng)險管理與監(jiān)管的十項原則：

1、營造適宜的風(fēng)險管理環(huán)境。

原則一：董事會應(yīng)了解本行的主要操作風(fēng)險所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險類別，核準并定期審核本行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)對存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險進行界定，并制定識別、評估、監(jiān)測與控制、緩釋操作風(fēng)險所應(yīng)依據(jù)的原則。

原則二：董事會要確保本行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面、有效的監(jiān)督。內(nèi)審部門必須擁有一支獨立運作、訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精良的內(nèi)審隊伍。內(nèi)審部門不應(yīng)直接負責(zé)操作風(fēng)險的管理。

原則三：高級管理層應(yīng)負責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會批準的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)在銀行內(nèi)各部門得以持續(xù)的貫徹執(zhí)行，并且各級員工也應(yīng)了解自己在操作風(fēng)險管理中的責(zé)任。高級管理層還應(yīng)負責(zé)制定相關(guān)政策、程序和步驟，以管理存在于銀行重要產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險。

2、風(fēng)險管理：識別、評估、監(jiān)測和控制、緩釋。

原則四：銀行應(yīng)識別和評估所有重要產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險，并確保在引進或采取新產(chǎn)品、活動、程序和系統(tǒng)之前，對其中同有的操作風(fēng)險已經(jīng)經(jīng)過了足夠的評估步驟。

原則五：銀行應(yīng)制定一套預(yù)警程序定期監(jiān)測操作風(fēng)險狀況和重大損失風(fēng)險。對積極支持操作風(fēng)險管理的高級管理層和董事會，應(yīng)該定期報告有關(guān)信息。

原則六：銀行應(yīng)制定控制、緩釋重大操作風(fēng)險的政策、程序和步驟，定期檢查其風(fēng)險限度和控制戰(zhàn)略，并根據(jù)其全面的風(fēng)險偏好和狀況，通過使用合適的戰(zhàn)略，相應(yīng)地調(diào)整其操作風(fēng)險狀況。

原則七：銀行應(yīng)制訂應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案，以確保在嚴重的業(yè)務(wù)中斷事件中連續(xù)13

經(jīng)營并控制住損失。

3、監(jiān)管者的作用。

原則八：銀行監(jiān)管者應(yīng)要求所有的銀行，不管其大小，制定有效的制度來識別、評估、監(jiān)測和控制／緩釋重大操作風(fēng)險，并且作為全面風(fēng)險管理體系的一部分。

原則九：監(jiān)管者應(yīng)直接或間接地對銀行有關(guān)操作風(fēng)險的政策、程序和做法進行定期的獨立評估，并確保有適當(dāng)

4、信息披露的作用。

原則十：銀行應(yīng)進行足夠的信息披露，允許市場參與者評估銀行的操作風(fēng)險管理方法。銀行對公眾進行及時和經(jīng)常性的相關(guān)信息披露，可以提高市場約束力，并促成更加有效的風(fēng)險管理。

(二)操作風(fēng)險管理

在建立清晰完善的組織架構(gòu)基礎(chǔ)上，銀行要合理運用量化工具，識別和評估所有產(chǎn)品、活動、流程和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險，計算應(yīng)對這些操作風(fēng)險所需提取的資本準備，在風(fēng)險事件發(fā)生前進行充分識別、計量、監(jiān)測、預(yù)警，事件發(fā)生后以資本準備結(jié)合各種手段及時控制、處理風(fēng)險，避免更大損失。

1、風(fēng)險識別。風(fēng)險識別是操作風(fēng)險管理流程的起點，也是后續(xù)各環(huán)節(jié)順利開展的基礎(chǔ)。風(fēng)險識別的主要任務(wù)是識別出銀行的操作風(fēng)險暴露情況。重點解決以下幾個問題：不同的銀行業(yè)務(wù)將會分別面臨哪些操作風(fēng)險，什么因素會導(dǎo)致這些風(fēng)險的發(fā)生，這些風(fēng)險發(fā)生的頻率如何，可能產(chǎn)生何種影響或多大損失。

2、風(fēng)險計量?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供了三種可供選擇的風(fēng)險經(jīng)濟資本計量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準法和高級計量法。這些方法已經(jīng)整體操作風(fēng)險的尺度?；局笜?biāo)法是指以單一的指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行的方法。標(biāo)準法是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險資本要求系數(shù)，并分別求出對應(yīng)的資本，然后加總8類產(chǎn)品線的資本。即可得到商業(yè)銀行總體操14

作風(fēng)險資本要求。高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的資本要求以及定性和定量標(biāo)準的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。這三種計算方法在復(fù)雜性和風(fēng)險敏感性上是逐漸增強的。那些操作風(fēng)險管理仍處于較低水平的、尚未達到量化階段的商業(yè)銀行特別是中小金融機構(gòu)，可以選擇較為簡單的基本指標(biāo)法和標(biāo)準法。

需要強調(diào)的是，由于操作風(fēng)險的特殊性，它的風(fēng)險計量需要大量的孤立事件的歷史損失數(shù)據(jù)，而目前只有歐洲部分銀行建立了比較完善的操作風(fēng)險損失事件和數(shù)據(jù)統(tǒng)計系統(tǒng)，大部分銀行機構(gòu)則缺少豐富的歷史事件和損失數(shù)據(jù)積累，不能實現(xiàn)對操作風(fēng)險的科學(xué)計量。因此，這些銀行對操作風(fēng)險的管理主要根據(jù)經(jīng)驗進行判斷、推測和進行硬性手段準備(如對人的控制，政府、司法力量的介入等)。

3、風(fēng)險評估。是指銀行根據(jù)內(nèi)外部損失經(jīng)驗分析、情景分析等方法，綜合銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素，對所有被識別的銀行所面臨的操作風(fēng)險因素進行測評，以決定哪些風(fēng)險可接受，哪些風(fēng)險不可接受，需加以控制或轉(zhuǎn)移。評估的要素主要包括：內(nèi)部操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)，以及銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素等方面。評估的主要方法包括自我評估法、損失事件數(shù)據(jù)法和流程圖等。

4、風(fēng)險控制、緩釋。是指銀行針對不同性質(zhì)的操作風(fēng)險采取不同的處理方法。在銀行風(fēng)險容忍度之內(nèi)的許多操作風(fēng)險，可以通過銀行的內(nèi)控機制被調(diào)整、控制在一定范圍內(nèi)，如人員操作失誤可通過有效稽核減少其發(fā)生頻率，系統(tǒng)漏洞可通過不斷更新維護系統(tǒng)予以控制，損失可以通過保險予以減緩等。必須指出的是，由于案件的秩序破壞性和損失不可控性，在制度安排設(shè)計中，不能為其留有容忍度，即要對案件實行“零”容忍，一旦出現(xiàn)，須嚴加處理。

在具體實踐中，中小金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定與外包業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險管理政策，確保業(yè)務(wù)外包有嚴謹?shù)暮贤头?wù)協(xié)議，明確各方的責(zé)任義務(wù)。中小金融機構(gòu)還可購買保險或與第三方簽訂合同，并將其作為緩釋操作風(fēng)險的一種方法。但不應(yīng)因此忽視控制措15

施的重要作用。以購買保險等方式緩釋操作風(fēng)險的中小金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)的書面政策和程序。同時，要按照監(jiān)管部門關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，為所承擔(dān)的操作風(fēng)險提取充足的資本。

5、風(fēng)險監(jiān)測與報告。是指銀行應(yīng)當(dāng)制定有效的程序。定期監(jiān)測并報告操作風(fēng)險狀況和重大損失情況。應(yīng)針對潛在損失不斷增大的風(fēng)險，建立早期的操作風(fēng)險預(yù)警機制，以便及時采取措施控制、降低風(fēng)險，降低損失事件的發(fā)生頻率及損失程度。重大操作風(fēng)險事件應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行操作風(fēng)險管理政策的規(guī)定及時向董事會、高級管理層和相關(guān)管理人員報告。

在中小金融機構(gòu)，稽核部門搬不直接負責(zé)或參與其他部門的操作風(fēng)險管理，但應(yīng)定期檢查評估本行的操作風(fēng)險管理體系運作情況，監(jiān)督操作風(fēng)險管理政策的執(zhí)行情況，對新出臺的操作風(fēng)險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程進行獨立評估，并向董事會報告操作風(fēng)險管理體系運行效果的評估情況。

一、案件與操作風(fēng)險的關(guān)系

操作風(fēng)險是產(chǎn)生銀行案件的主要根源，案件是操作風(fēng)險的重要表現(xiàn)形式。在操作風(fēng)險七種類型中，有兩大類可直接導(dǎo)致銀行案件，即內(nèi)部欺詐和外部欺詐。主要表現(xiàn)形式是違法違規(guī)操作，直接后果是犯罪和案件。

(一)金融犯罪

銀行案件主要是指金融犯罪案件。我國《刑法》界定的金融犯罪，是指發(fā)生在銀行、證券、保險等領(lǐng)域中的刑事犯罪，主要是指發(fā)生在金融業(yè)務(wù)活動領(lǐng)域中，違反金融管理法律法規(guī)，危害國家有關(guān)貨幣、銀行、信貸、票據(jù)、外匯、保險、證券等管理制度，破壞金融管理秩序，情節(jié)嚴重。依照《刑法》應(yīng)受刑罰處罰的行為。金融犯罪不包括那些由于銀行自身不完善的流程和系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風(fēng)險。

目前，我國金融犯罪共明確具體罪名37個，其中常見的銀行領(lǐng)域犯罪主要有：

1、破壞金融管理秩序的犯罪，如騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，非法吸收公眾存款罪，偽造、變造金融票證罪，妨害信用卡管理罪，竊取、收買、非法提供信用卡信息罪，違法發(fā)放貸款罪，吸收客戶資金不入賬罪，違規(guī)出具金融票證罪，對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪等。

2、金融詐騙的犯罪，如貸款詐騙罪，票據(jù)詐騙罪，金融憑證詐騙罪，信用證詐騙罪，信用卡詐騙罪，有價證券詐騙罪等。

除了上述罪名，在侵犯財產(chǎn)罪中還有挪用資金罪、職務(wù)侵占罪、謚竊罪等可適用。(二)銀行業(yè)案件定義

由于銀行業(yè)金融機構(gòu)案件治理和信息統(tǒng)計的特殊性，本書關(guān)于案件的概念與法律案件概念有所不同。2009年，中國銀監(jiān)會辦公廳發(fā)布了《關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)案件信息統(tǒng)計制度》。該文件根據(jù)案件信息統(tǒng)計與管理的實際需要，將銀行案件分為兩類，并分別給出了定義。

第一類案件：銀行業(yè)金融機構(gòu)從業(yè)人員獨立實施或共同實施，或與外部人員合伙實施，以銀行業(yè)金融機構(gòu)和客戶的資金或財產(chǎn)為侵犯對象的，涉嫌觸犯《刑法》，應(yīng)移進司法機關(guān)予以追究刑事責(zé)任或巳由司法機關(guān)立案偵查的案件。

第二類案件：銀行業(yè)金融機構(gòu)遭受外部詐騙、盜竊、搶劫等侵害，并經(jīng)公安機關(guān)立案偵查的案件。

鑒于農(nóng)村中小金融機構(gòu)案件防控治理的特殊性，2009年中國銀監(jiān)會發(fā)布了《農(nóng)村中小金融機構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》，將農(nóng)村中小金融機構(gòu)案件定義為：農(nóng)村中小金融機構(gòu)工作人員實施或因未正確履行崗位職責(zé)所引發(fā)的，以農(nóng)村中小金融機構(gòu)或其客戶的資金、財產(chǎn)或權(quán)益為侵犯對象的侵占、挪用、賄賂、破壞經(jīng)營管理秩序以及詐騙、盜竊、搶劫等，應(yīng)移送司法機關(guān)予以追究刑事責(zé)任或經(jīng)公安、司法機關(guān)(紀檢機關(guān))立案偵查的案件。

(三)銀行案件風(fēng)險

銀行案件風(fēng)險屬于操作風(fēng)險的范疇，是銀行工作人員(內(nèi)部人)發(fā)生違法違規(guī)違紀案件或內(nèi)外勾結(jié)及外部侵害(詐騙、盜竊、搶劫等)案件造成銀行資金財產(chǎn)損失和聲譽損失(不良社會影響)的風(fēng)險。

銀行案件風(fēng)險遍布于所有銀行機構(gòu)，近年來統(tǒng)計數(shù)據(jù)硅示，我國銀行業(yè)案件在農(nóng)村中小金融機構(gòu)發(fā)生居多。對案防思想認識不充分、公司(法人)治理不完善、制度流程不健全、監(jiān)督檢查不深人、責(zé)任追究不到位、教育培訓(xùn)不重視、經(jīng)營思想不端正、選人機制不科學(xué)等是引發(fā)案件的主要原因。

(一)思想認識不充分。對案防重視不夠

部分農(nóng)村中小金融機構(gòu)主要負責(zé)人對案件形勢的嚴峻性、案件風(fēng)險的危害性、案件治理的重要性認識不足，對監(jiān)管機構(gòu)、上級行業(yè)管理部門部署的案件治理、風(fēng)險排查的工作要求沒有引起足夠的重視，有的照本宣科，原文轉(zhuǎn)發(fā)，不能結(jié)合本單位管理實際和業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況制定案防措施；有的根本不對下傳達部署，基層員工對案防工作不了解，對案件風(fēng)險缺乏防控意識，甚至有的單位發(fā)生了案件，仍不能舉一反三，徹查相關(guān)風(fēng)險，認真進行整改，導(dǎo)致同質(zhì)同類案件頻繁發(fā)生。

(二)公司(法人)治理不完善。監(jiān)督約束缺失

中小金融機構(gòu)與其他機構(gòu)相比，在公司(法人)治理上十分薄弱。特別是農(nóng)村中小金融機構(gòu)現(xiàn)仍處于改革過渡期，法人治理結(jié)構(gòu)不完善、科學(xué)決策機制缺失、監(jiān)督制衡不到位等問題突出，社員(股東)代表大會、理(董)事會、監(jiān)事會和管理層治理機制不健全，職責(zé)不清，缺乏有效制約。一些機構(gòu)雖巳基本健全了公司(法人)治理結(jié)構(gòu)，但所有者缺位、內(nèi)部人控制、按行政模式運作，理(董)事長既是決策者又是執(zhí)行者，理(董)事會代替經(jīng)營班子，監(jiān)事會作用沒有有效發(fā)揮。行業(yè)管理組織的政策、職能不清晰，對所轄機構(gòu)主要管理人員的業(yè)務(wù)決策與經(jīng)營活動缺乏有效的監(jiān)督管理。一些縣(市)18

聯(lián)社(農(nóng)村銀行)理(董)事長、主任(行長)聶分支機構(gòu)負責(zé)人權(quán)力缺乏有效的約束，存在諸多違規(guī)甚至違法問題。

(三)制度流程不健全，執(zhí)行力不足

1、制度流程存在缺陷。部分機構(gòu)制度流程不健全，特別是一些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在瑕疵和漏洞，不能覆蓋所有風(fēng)險點，多數(shù)機構(gòu)沒有建立制度流程后評價機制，制度流程出臺后長期不作修訂。

2、規(guī)制流程執(zhí)行不力，部分機構(gòu)制度執(zhí)行意識淡薄，管理層內(nèi)部控制、條線管控缺失，對違規(guī)、越權(quán)、逆程序操作見怪不怪，有章不循、違規(guī)操作習(xí)以為常。部分員工原則性差，人情大于制度，對個別管理人員違法違規(guī)行使權(quán)力不抵制，屈從或盲從領(lǐng)導(dǎo)意志，甚至同流合污。部分高管人員、業(yè)務(wù)條線管理人員、制度流程制約崗位人員不履職或履職不到位，沒有起到監(jiān)督制約作用，助長了違規(guī)操作、違規(guī)經(jīng)營行為，致使一些人肆無忌憚、明目張膽作案。

3、重要案防制度落實不力。盡管監(jiān)管部門三令五申要求落實干部交流、輪崗、回避和休假等“四項制度”和印證押卡、金庫尾箱、查詢對賬、貸款三查、授信授權(quán)、崗位制約、監(jiān)控安保、員工行為等重要管理制度，但有些機構(gòu)始終沒有落實。在已發(fā)案件中，90％以上的案件是因為案發(fā)機構(gòu)沒有認真執(zhí)行制度或疏于重點環(huán)節(jié)防控。

(四)監(jiān)督檢查不深入，不能有效揭示風(fēng)險

1、缺乏風(fēng)險管理機構(gòu)，沒有設(shè)立與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險、合規(guī)部門，未配備風(fēng)險、合規(guī)管理人員，風(fēng)險、合規(guī)管理存在“真空”。

2、業(yè)務(wù)管理部門未能有效履行業(yè)務(wù)輔導(dǎo)、風(fēng)險揭示和本業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險防控職責(zé)。部分單位對監(jiān)督檢查工作不重視，稽核人員配備、經(jīng)費與其職能不匹配，缺乏獨立性、權(quán)威性。業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督?jīng)]有有效發(fā)揮防控風(fēng)險的作用。

3、業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督工作缺乏針對性和有效性，沒有完善、協(xié)調(diào)的業(yè)務(wù)和稽核條線檢查規(guī)劃，缺乏對風(fēng)險的研究分析，不能準確把握風(fēng)險點，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)19

腳，具有很大的隨意性。檢查方式單

4、缺乏盡職免責(zé)、盡職獎勵和瀆職懲罰等相關(guān)制度安排，相關(guān)人員不盡職，應(yīng)揭示的風(fēng)險不揭示，該奄出的問題查不出來，該發(fā)現(xiàn)的案件發(fā)現(xiàn)不了。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題不認真落實整改，導(dǎo)致同樣的問題屢查屢犯。

(五)責(zé)任追究不到位，懲戒誓示作用不足

在處理違法違規(guī)案件中，案件責(zé)任落實不到位，特別是在處理尺度上寬嚴不一。在責(zé)任追究上，普遍存在只追究基層機構(gòu)不追究管理機構(gòu)、只追究當(dāng)事人不追究相關(guān)監(jiān)督崗位和領(lǐng)導(dǎo)的現(xiàn)象，特別是有的重大案件沒有對有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部實行問責(zé)或問責(zé)力度不夠，導(dǎo)致有關(guān)違規(guī)違法人員和不作為的監(jiān)督管理者沒有付出相應(yīng)的成本和代價。此外，一些機構(gòu)存在避重就輕、以罰代處和袒護開脫、久拖不處問題，以致在很多地區(qū)形成員工普遍受罰、問題屢在屢犯、法不責(zé)眾的尷尬局面，沒有起到處理一個、警示一片的作用，缺乏應(yīng)有的威懾力和公信力。

(六)教育培訓(xùn)不重視，部分員工行為失范

部分中小銀行機構(gòu)不能正確認識員工政治、文化和業(yè)務(wù)素質(zhì)狀況，忽視對員工相關(guān)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)知識、操作技能和風(fēng)險防范等應(yīng)知應(yīng)會的培訓(xùn)，偏重于請大學(xué)教授、金融理論專家講授國際金融理論、國外銀行經(jīng)驗、公式模型等，嚴重脫離實際需要。不重視對新知識、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的培訓(xùn)。特別是計算機應(yīng)用、it系統(tǒng)操作培訓(xùn)不到位，導(dǎo)致一些基層網(wǎng)點計算機業(yè)務(wù)操作嚴重依賴于個別人員，使流程制約、崗位監(jiān)督形同虛設(shè)。有的單位長期缺乏對員工的思想品德、法律法規(guī)教育，少數(shù)員工法律意識淡薄，缺乏正確的人生觀、價值觀引導(dǎo)，受社會不良風(fēng)氣影響，經(jīng)不起金錢、物欲的誘惑，染上黃賭毒等惡習(xí)，甚至與黑社會勾結(jié)，最終走上犯罪道路。農(nóng)村中小金融機構(gòu)許多案件都是因為對員工的思想和不良行為教育、管理、監(jiān)督和約束不夠，未能及時發(fā)現(xiàn)和糾正導(dǎo)致的。

(七)經(jīng)營思想不端正，弱化了內(nèi)部管理

部分中小金融機構(gòu)沒有堅持科學(xué)發(fā)展觀，脫離自身基礎(chǔ)和發(fā)展實際，片面追求做大做強，搶占市場份額，重規(guī)模擴張輕風(fēng)險管理，重業(yè)務(wù)發(fā)展輕內(nèi)部控制，在經(jīng)營管理上，缺乏自我約束意識、風(fēng)險意識。部分管理部門考核機制不科學(xué)、不合理，簡單地以存款、貸款、利潤等規(guī)模性指標(biāo)考核經(jīng)營業(yè)績，且每年都累進式增長，由于對宏觀經(jīng)濟形勢、客觀情況、風(fēng)險考慮不夠，部分指標(biāo)嚴重超出基層機構(gòu)實際承受能力和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平，以致部分機構(gòu)為了完成任務(wù)而弄虛作假、違法違規(guī)。

(八)選人機制不科學(xué)，重要崗位用人失察

在選人用人上，沒有形成客觀、公正的高管人員和重要崗位人員使用、考核、評價、監(jiān)督和處罰管理機制。

1、在人員選用上，重關(guān)系輕品行，重“社會能力”輕專業(yè)水平，誰能拉來客戶、業(yè)務(wù)，誰就能得到提拔重用，就可必拿高薪酬，甚至任人唯親。把一些心術(shù)不正、品行不端的人安排到重要崗位，甚至坐上高管的位子，埋下風(fēng)險隱患。

2、缺乏對各級高管人員和重要崗位人員日?？己撕吐穆毿Чu價，對其思想、行為變化缺乏監(jiān)督約束，特別是對異常行為視而不見或見而不囊。使有問題的人員長期居于高管或關(guān)鍵崗位，有的單位將履職效果差、出了問題的人安排到異地繼續(xù)任職，甚至提拔重用，把惡習(xí)和風(fēng)險叉?zhèn)魅镜狡渌麢C構(gòu)。

3、對用人失察缺乏問責(zé)懲戒機制，明顯任人唯親、用人不當(dāng)釀成案件和風(fēng)險損失，很少追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)用人失察的責(zé)任。

最新案件復(fù)盤情況心得體會總結(jié)六

同志們：

今天，我們專題召開全市領(lǐng)導(dǎo)干部警示教育大會，既是市委落實黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任、加強領(lǐng)導(dǎo)干部廉政教育的直接體現(xiàn)，也是貫徹全面從嚴治黨要求、推進反腐倡廉工作的一項關(guān)鍵舉措，又是深化節(jié)日期間黨風(fēng)廉政建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)、營造廉潔過節(jié)良好氛圍的一個重要抓手。剛才，我們觀看了警示教育片，傳達了中央紀委關(guān)于違反八項規(guī)定精神典型案例的最新通報，士光同志通報了去年全市紀律審查工作情況。與以往一些警示教育活動相比，我們今天剖析和通報的案例，違法犯罪的腐敗案例是少數(shù)，更多的是破紀不違法的案例。這充分貫徹了中央把紀律挺在前面的要求，彰顯了市委抓早抓小、動輒則咎、有腐必懲、違紀必究的堅強決心。組織上不希望任何一個同志犯錯誤，更不希望黨員干部違紀甚至走上違法犯罪的道路，所以我們對出現(xiàn)違紀苗頭的同志進行當(dāng)頭棒喝，該教育的教育，該提醒的提醒，該組織處理的組織處理。但對于那些置中央、省委和市委三令五申于不顧、頂風(fēng)違紀甚至公然違法的，我們也絕不放過、毫不手軟。希望全市廣大黨員干部特別是各級領(lǐng)導(dǎo)干部，以案為鑒、警鐘長鳴，“勿以惡小而為之，勿以善小而不為”，永葆共產(chǎn)黨人清正廉潔的政治本色。

黨的以來，就加強干部隊伍建設(shè)作出一系列重要論述，強調(diào)黨員干部要始終做到對黨忠誠、個人干凈、敢于擔(dān)當(dāng)。忠誠，就是要心中有黨、對黨忠誠，保持了忠誠，關(guān)鍵時刻才能靠得住;干凈，就是要一身正氣、兩袖清風(fēng)，做到了干凈，才能贏得群眾認可;擔(dān)當(dāng)，就是要恪盡職守、敬業(yè)奉獻，強化了擔(dān)當(dāng)，才能不辜負自身的職責(zé)，不辜負組織和人民的重托。忠誠、干凈、擔(dān)當(dāng)，猶如鼎之三足、缺一不可，共同鑄就著共產(chǎn)黨人的精神風(fēng)范，共同詮釋著領(lǐng)導(dǎo)干部的政治本色，共同支撐著黨的事業(yè)的健康發(fā)展。當(dāng)前，我市正處在深入推進三大主題工作、切實加快“四個名城”建設(shè)、努力實現(xiàn)“十三五”經(jīng)濟社會發(fā)展良好開局的關(guān)鍵時期，迫切需要廣大黨員干部特別是各級領(lǐng)導(dǎo)干部增強忠誠、干凈、擔(dān)當(dāng)?shù)乃枷胱杂X和行動自覺，更好地為黨分憂、為國奉獻、為民謀利。今天，我想結(jié)合我們身邊發(fā)生的典型案例，就黨員干部如何做到忠誠干凈擔(dān)當(dāng)，談一些認識和體會，和大家共勉。

反復(fù)強調(diào)，理想信念不堅定，精神上就會“缺鈣”，就會得“軟骨病”，就可能導(dǎo)致政治上變質(zhì)、經(jīng)濟上貪婪、道德上墮落、生活上腐化。呂驥林、陳長寬、馬震宇等人之所以走上違紀違法的道路，究其根源，就是沒有堅定理想信念的高線，在對黨忠誠這個根本問題上出了偏差。只有堅定理想、篤定信念，才能始終立于不敗之地。

一要保持定力，忠誠于黨的信仰。指出：“對馬克思主義的信仰，對社會主義和共產(chǎn)主義的信念，是共產(chǎn)黨人的政治靈魂?！眳误K林之所以走上腐敗的道路，他自己分析說：人民給予我很多，我缺什么呢?缺的是正確的思想靈魂，個人的人生觀、價值觀發(fā)生扭曲。事實一再證明，一個人的精神家園如果沒有崇高信仰來充實，就容易被各種錯誤觀念所占領(lǐng);黨員干部如果降低了自我要求、放松了思想改造，就會喪失遵守黨規(guī)黨紀的自覺性和堅定性。作為黨員干部，必須始終堅持正確的政治方向，保持政治定力。認識要深化。自覺加強黨性修養(yǎng)，深入學(xué)習(xí)系列重要講話精神，堅持不懈用中國特色社會主義理論體系武裝頭腦，矢志不渝地為黨的事業(yè)努力奮斗，在任何困難和挫折面前都毫不動搖。頭腦要清醒。自覺遵循《中國共產(chǎn)黨廉潔自律準則》提出的“四個必須”“八條規(guī)范”要求，嚴守六大紀律，帶頭弘揚社會主義價值觀，帶頭抵制腐朽生活方式的侵蝕，陶冶高尚情操，培養(yǎng)健康情趣，升華思想境界，堅守精神家園。言行要統(tǒng)一。忠誠可靠不能停留在口頭上，要有理性的自覺、具體的行動，無論在何時何地何種情況下，都始終把黨擺在心中，堅定站在黨和人民的立場上，永遠愛黨、信黨、護黨、跟黨走。

二要接引地氣，忠誠于黨的宗旨。我們黨的根本宗旨是全心全意為人民服務(wù)，但很多人卻背棄了這個宗旨，陳長寬就承認自己“不是把心思放在謀劃發(fā)展上，把精力用在為人民工作上，而是打自己的小算盤”。民心是最大的政治，人民是黨員干部力量的源泉。每個黨員干部都應(yīng)該牢記自己人民公仆的身份和定位，始終把人民放在心中最高位置，先人民之憂而憂，后人民之樂而樂。要帶著感情聯(lián)系群眾，與群眾坐在一條板凳上，打開群眾的“話匣子”，聽得進“牢騷話”、聽得懂“題外話”、聽得到“真心話”，體驗群眾生活、體會群眾甘苦、體味群眾情感，用真情拉近與群眾的距離。要帶著問題了解群眾，把自己定位成“小學(xué)生”，做好問需、問策、問計于民的功課，多從群眾的立場和角度看問題、想事情，多從群眾中提煉經(jīng)驗和做法，多從群眾中汲取智慧和力量，讓我們的各項決策和工作更接地氣、更具實效、更得人心。要帶著目標(biāo)服務(wù)群眾，把群眾滿意作為評判我們各項工作成效的最高標(biāo)準，堅定不移地把民之所想、民之所盼、民之所需作為工作重心，全心全意為老百姓謀利干事，讓人民群眾共享改革發(fā)展的成果，提高他們的獲得感和幸福感。

三要牢記身份，忠誠于黨的組織。指出：“全黨同志要強化黨的意識，牢記自己的第一身份是共產(chǎn)黨員，第一職責(zé)是為黨工作，做到忠誠于組織，任何時候都和黨同心同德?！蔽覀兠總€人的成長，都離不開組織的培養(yǎng)，如果離開了組織，我們將一事無成。對組織忠誠不是抽象的而是具體的，具體到對黨組織所有的紀律、規(guī)矩、決策、部署、安排，都要不折不扣地執(zhí)行。要遵循組織程序，遵守組織紀律，下級服從上級、少數(shù)服從多數(shù)、個人服從集體，重大問題該請示的請示，該匯報的匯報，不允許超越權(quán)限辦事;要服從組織安排，決不搞非組織活動，決不搞小圈子、拉幫結(jié)派、稱兄道弟，不違背組織決定;要維護組織團結(jié)，心往一處想、勁往一處使，大事講原則、小事講風(fēng)格，共同營造風(fēng)清、氣正、心順的干事環(huán)境。今年，是市縣鄉(xiāng)黨委集中換屆之年，每個同志都將面臨進退留轉(zhuǎn)的考驗。對于各方面的人事安排，市委有通盤的考慮，希望大家能夠坦然面對，服從安排，安心工作，忘我奉獻。

在十八屆中央紀委六次全會上強調(diào)，黨中央堅定不移反對腐敗的決心沒有變，堅決遏制腐敗現(xiàn)象蔓延勢頭的目標(biāo)沒有變，要求全黨同志對反腐敗做到“四個足夠自信”。王岐山同志強調(diào)，要越往后執(zhí)紀越嚴，讓紀律成為管黨治黨的尺子。市委四屆十次全會，也對反腐敗提出了“三個絕不放過”的要求。廣大黨員干部一定要算好廉政這本賬，切實增強思想上的免疫力、黨紀國法的執(zhí)行力、為官用權(quán)的約束力。

一要以敬畏心對待權(quán)力，做到為民掌權(quán)。權(quán)力既是一種影響力，也是一種支配力;既能為民造福，也能遺害百姓;既可以成就我們，也可以毀滅我們。金子明在接受組織調(diào)查后才認識到：“權(quán)力越大，責(zé)任就越大，風(fēng)險也越大。權(quán)力一旦失去控制，就會貽害無窮?！比绾螌Υ龣?quán)力，是對每個黨員干部最直接的考驗。要視權(quán)為公器。位高者責(zé)重，名赫者責(zé)大。我們手中的權(quán)力是人民賦予的，只能用來為人民服務(wù)，不能擅自濫用，不能被家人利用，不能給朋友借用，更不能搞交易使用，必須堅持依法用權(quán)、秉公用權(quán)、廉潔用權(quán)。要自覺守法紀?！芭e頭三尺有法紀?！睂h員干部來說，法紀如果被銘記于心，將是有效防范腐敗風(fēng)險的護身符;如果被束之高閣，則會成為提前結(jié)束政治生命的催命符。黨員干部必須把握好“法定職權(quán)必須為、法無授權(quán)不可為”的基本要求，自覺在法律法規(guī)約束下用權(quán)，在制度籠子里用權(quán)。要主動受監(jiān)督。實踐證明：權(quán)力不受監(jiān)督，必然導(dǎo)致腐敗;干部拒絕監(jiān)督，遲早要出問題。我們要深刻認識到監(jiān)督不是挑刺找茬，跟誰過不去，而是一種約束，更是一種愛護。要拿起自覺接受監(jiān)督這個有力武器，主動要求監(jiān)督，樂于接受監(jiān)督，切實養(yǎng)成在監(jiān)督下工作生活的習(xí)慣。

二要以謹慎心對待小節(jié)，做到防微杜漸。小節(jié)不守，大節(jié)不保，腐敗分子違法犯罪大多是從小節(jié)上自我放縱開始的。我們必須經(jīng)常審視一下自己的思想，看看有沒有不健康的苗頭;經(jīng)常審視一下自己的情趣，看看有沒有庸俗的追求;經(jīng)常審視一下自己的行為，看看有沒有越軌的地方，始終保持思想的純凈、情趣的健康、行為的端正。在這方面，尤其要把握三點：治家要嚴格。黨員干部不同于普通群眾，手中掌握著或大或小的權(quán)力，家風(fēng)好，家人就是清白為官的第一道屏障;家風(fēng)壞，家人就是清白為官的第一道障礙。黨員干部必須確立“守家”有責(zé)的意識，自覺擺正黨性與親情、家風(fēng)與黨風(fēng)的關(guān)系，對家人和身邊工作人員加強管理，多約束、常提醒、勤教育。交友要謹慎?！拔镆灶惥?，人以群分?！苯Y(jié)交什么樣的朋友，往往能反映出黨員干部的道德品行。黨員干部要牢記人情里面有原則、交往之中有紀律，切實管住管好自己的“娛樂圈”、“生活圈”、“交往圈”，決不能飄飄然、昏昏然，在別人的圍獵中掉進圈套。作風(fēng)要清廉。在各層各級鍥而不舍、馳而不息推進作風(fēng)建設(shè)的高壓態(tài)勢下，黨員干部作風(fēng)建設(shè)狀況明顯好轉(zhuǎn)，但“不想”“不愿”的思想自覺尚未普遍形成——有的還存在慣性思維，對八項規(guī)定精神認識不足;有的口頭上說好，但行動上不堅決;有的千方百計搞變通、打擦邊球，“四風(fēng)”隱形、變種問題逐漸突出;還有的心存僥幸，認為只要隱蔽一點、小心一點、不做過頭、不撞在槍口上，就不會有問題。作風(fēng)體現(xiàn)黨性，作風(fēng)關(guān)乎形象。黨員干部一定要強化紀律規(guī)矩意識，嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定精神，帶頭弘揚清正清新清廉的風(fēng)氣。

三要以平常心對待金錢，做到淡泊名利。反復(fù)告誡全黨，當(dāng)官就不要發(fā)財，發(fā)財就不要當(dāng)官。幾乎每一起腐敗案件的背后，都有金錢在作祟。馬震宇“看到別人開豪車、住洋房、將子女送到國外接受教育，自己心里就不能平靜，就夢想著和別人一樣，從而加大了對金錢的渴望”，“讓自己成為‘金錢的奴隸’”。黨員干部也是普通人，在條件允許的情況下生活得好一點，這是正常的，無可厚非。但是，我們安身立命，靠的是人格的力量、事業(yè)的忠誠和工作的實績，而不是金錢的多少、財富的多寡，所以我們對錢要有顆平常心。無錢不眼紅，不能一看到別人有錢就不平衡，就去傍大款、跟老板、走捷徑，喪失黨性、人格和尊嚴，而要知足常樂，不為金錢所左右，不因別人發(fā)財而自亂方寸;掙錢不逾矩，不拒絕合理合法的收入，但只掙自己該掙的錢，決不唯利是圖、金錢至上，更不能違法亂紀、以權(quán)謀錢;有錢不失態(tài)，在保證生活質(zhì)量的同時把握好一個度，不鋪張浪費，更不能追求燈紅酒綠、紙醉金迷的腐朽生活，始終保持健康的生活情趣。

有抱負、敢擔(dān)當(dāng)，在其位、謀其政，這是最起碼的為政之德?，F(xiàn)在，隨著各種約束的收緊，有些人發(fā)出“為官不易”的感嘆，產(chǎn)生了“為官不為”的想法，遇見問題躲著走、產(chǎn)生矛盾繞著走，當(dāng)和尚不撞鐘，為了不出事寧可不干事。這是十分錯誤的。如果說，過去“為官不為”只是職業(yè)道德和個人品行問題的話，那么按照新的《黨紀處分條例》，不履行或者不正確履行職責(zé)，就可能構(gòu)成違紀行為。黨員干部要深刻理解權(quán)力與責(zé)任的辯證法，以“無功就是過，庸碌就是錯”時時自省，堅持權(quán)為民所用、責(zé)為民所擔(dān)，努力創(chuàng)造經(jīng)得起歷史、實踐和人民檢驗的業(yè)績。

一要有志氣，勇于爭先不懈怠。當(dāng)前，全市經(jīng)濟社會發(fā)展面臨著激烈的區(qū)域競爭，我們必須自我加壓、永爭一流，攀高比強地做好各項工作。站位要高。大家所在的單位、身處的崗位、肩負的職責(zé)可能不盡相同，但是，推動泰州發(fā)展卻是我們共同的責(zé)任，沒有局外人，沒有旁觀者。黨員干部要排除地方保護主義和部門利益的干擾，站在全市經(jīng)濟社會發(fā)展的大局中來思考和謀劃工作，努力提高自己、所在單位、所在地區(qū)在全市經(jīng)濟社會發(fā)展中的貢獻份額。目標(biāo)要高。要向高標(biāo)準看齊，盯著排頭干、朝著先進趕，能爭第一爭第一、爭不了第一創(chuàng)唯一，努力把尋常工作做成超常，把普通工作做成特色，把優(yōu)勢工作做成亮點，把亮點工作做成精品，提升工作的層次和水平。效率要高。今天再晚也是早，明天再早也是晚。慢慢騰騰，抓不住工作機遇;輕輕松松，實現(xiàn)不了工作目標(biāo);躲躲閃閃，解決不了工作難題。我們不光要干，而且要巧干、快干，雷厲風(fēng)行、立說立行，做到今日事今日畢。

二要有膽氣，敢于攻堅不畏難。現(xiàn)在，我市正處于爬坡過坎的關(guān)鍵時期，處于矛盾和問題多發(fā)期，問題繞不開、也躲不過，必須知難而進、迎難而上、攻堅克難。要有好的狀態(tài)。焦裕祿同志說過：“革命者要在困難面前逞英雄。”黨員干部要努力踐行“三個不相信”“四個長期”精神，拿出“明知山有虎，偏向虎山行”的勇氣，敢于冒風(fēng)險、敢于涉險灘、敢于負責(zé)任，不做太平官、不做庸官、不做懶官。要有實的作風(fēng)。勤字領(lǐng)頭，始終保持積極主動的工作熱情，想事情比別人早一點，抓工作比別人快一點;實字落地，抓鐵有痕、踏石留印，對定下的工作、確定的目標(biāo)、決定的事項，抓住不放盯緊盯牢，不達目的決不收兵;干字為要，全身心投入工作，用心干好每一天，細心做好每件事，多創(chuàng)造實實在在的工作成果。要有硬的舉措。面對改革發(fā)展深層次矛盾問題迎難而上，面對急難險重任務(wù)頂?shù)蒙先?，面對各種歪風(fēng)邪氣敢抓敢管、真抓真管、實抓實管，推動各項工作取得新成績。李俊仁對于高港區(qū)教育系統(tǒng)近年來發(fā)生的違紀違法問題不頂真碰硬，違背紀律做老好人，最終害了干部、害了隊伍，自己也受到黨紀處理。落實“兩個責(zé)任”，對領(lǐng)導(dǎo)干部來說，不是選答題而是必答題，不是軟任務(wù)而是硬要求，必須從緊從嚴、抓實抓好。

三要有生氣，善于創(chuàng)新不守舊。當(dāng)今時代，是新情況、新矛盾、新問題、新事物層出不窮的時代，是以改革創(chuàng)新為顯著特征的時代。在這樣的時代背景下，如果無視時代潮流和不斷發(fā)展變化的客觀實際，滿足現(xiàn)狀、固步自封，因循守舊、墨守成規(guī)，就必然要落伍甚至被時代所淘汰。市委之所以提出“思想再解放、項目大突破、城建新提升”三大主題工作，就是要我們的黨員干部敢于沖破阻礙發(fā)展的思想觀念，敢于革除影響發(fā)展的體制弊端，在不爭論中發(fā)展，在不折騰中前進，在不甘落后中奮起。要強化創(chuàng)新思維。黨員干部要根據(jù)形勢、問題、任務(wù)、要求的變化，順時而動、因勢而為，自覺地轉(zhuǎn)變思維模式，換個視野看待形勢，換個方位看待問題，換個身份看待矛盾，使我們的思維更全面、更深刻，從而更好地化解矛盾、解決問題、推進發(fā)展。要注重創(chuàng)新實效。創(chuàng)新是一種手段，推動工作才是我們的根本目的。我們的各項創(chuàng)新必須來源于實踐，又回歸于實踐，從實踐中發(fā)現(xiàn)問題，在實踐中尋找辦法，用實踐來檢驗創(chuàng)新的成效。要鼓勵創(chuàng)新實踐。一方面，要始終尊重人民群眾的首創(chuàng)精神，鼓勵大膽試驗、敢于突破、先行先試;另一方面，要寬容改革失誤、允許主動糾錯，只要是真心實意為了地方發(fā)展和群眾利益，又真正無私無畏干凈干事的，就要大膽鼓勵支持，讓勇于創(chuàng)新的干群沒有后顧之憂。當(dāng)然，我們強調(diào)創(chuàng)新，不是要大家闖紅燈、涉雷區(qū)、打擦邊球，而是要在依紀依法的前提下學(xué)會并善于用創(chuàng)新觀念推動工作。李亞平、丁建中等人為了個人和小團體的利益，罔顧中央八項規(guī)定精神和各項紀律規(guī)定，搞所謂的變通，則是決不允許的。

同志們，人生沒有彩排，每天都是現(xiàn)場直播。呂驥林、陳長寬、馬震宇等人用政治生命寫成的警示教材，是我們判斷是非對錯的一面鏡子。希望大家以案為鑒、心有所畏、言有所戒、行有所止，為推進三大主題工作、建設(shè)“四個名城”、全面開啟“十三五”征程作出自己應(yīng)有的貢獻，真正無愧于時代的要求，無愧于組織的重托，無愧于人民的期望!

最新案件復(fù)盤情況心得體會總結(jié)七

同志們：

按照專題警示教育工作方案安排，會前，再一次認真學(xué)習(xí)了中央紀委國家監(jiān)委通報，深入研讀了《黨章》《準則》等黨規(guī)黨紀，觸動靈魂，深受警醒。下面，我談一下自己學(xué)習(xí)體會。

違紀違法典型案件嚴重敗壞了紀檢監(jiān)察形象，嚴重破壞了政治生態(tài)。作為基層紀檢監(jiān)察工作負責(zé)人，更要從中深刻汲取教訓(xùn)，引以為戒。要帶頭把思想和行動統(tǒng)一到中央、省市委的要求上來，要時刻保持清醒頭腦，加強黨性修養(yǎng)，遵守黨紀國法，以鐵的意志抵制歪風(fēng)邪氣，以鐵的紀律嚴格自律要求。知敬畏、存戒懼、守底線，做到政治信仰不變、政治立場不移、政治方向不偏，用忠誠詮釋擔(dān)當(dāng)，保持忠心為黨、真心為民的政治本色。

要緊盯通報指出的“五個鑒戒”，堅持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，廣泛聽取意見建議，認真對照檢視剖析，把自己擺進去、把職責(zé)擺進去、把工作擺進去。深刻反思，帶頭深入查找紀檢監(jiān)察工作崗位廉政風(fēng)險點，深入查找踐行“兩個維護”、嚴肅政治生活、行使公權(quán)力、強化監(jiān)督質(zhì)效、

規(guī)范制度執(zhí)行等方面存在的短板弱項;深入查找紀檢監(jiān)察工作中存在的線索處置、事實調(diào)查、文字綜合等不夠快速精準，干部隊伍履職本領(lǐng)斗爭精神不強等問題，堅決防止以老問題代替新問題、以工作業(yè)務(wù)問題代替思想政治問題，確保查找問題切中要害、一針見血。

一要邊查邊改深化整改落實。堅持邊查邊改，切實把整改落實貫穿警示教育全過程。對個人征求意見、檢視查擺的問題，列出整改問題清單，制定整改措施，逐條逐項、從嚴從實認真整改。既要立行立改，又要明確方向、細化措施、深化整改，確保警示教育思想有觸動、整改有實效、工作有改觀。要將問題整改同疫情防控、落實紀檢監(jiān)察重點工作緊密結(jié)合，協(xié)同推進，做到“兩不誤、兩促進”。

二要從嚴從實抓好隊伍建設(shè)。按照省市紀委監(jiān)委工作部署，在全市紀檢監(jiān)察系統(tǒng)組織開展為期2個月的專題警示教育，進一步清除流毒影響。制定下發(fā)了《關(guān)于在全市紀檢監(jiān)察系統(tǒng)開展專題警示教育的工作方案》，結(jié)合我市工作實際，將強化干部能力提升、規(guī)范廉潔用權(quán)、提高辦案質(zhì)效等3項工作任務(wù)作為“自選動作”，切實做到了“規(guī)定動作”執(zhí)行不走樣，“自選動作”對癥有效果，提升了專題警示教育針對性、實效性。下步工作中，要強化教育培訓(xùn)和實戰(zhàn)練兵，筑牢嚴細深實的工作作風(fēng)，忠誠履責(zé)擔(dān)當(dāng)，提高業(yè)務(wù)能力，提升工作質(zhì)效。要強化紀法思維、增強程序意識，維護制度

權(quán)威，嚴格執(zhí)行監(jiān)督執(zhí)紀工作規(guī)則、監(jiān)督執(zhí)法工作規(guī)定等黨紀法規(guī)，從嚴規(guī)范執(zhí)紀執(zhí)法行為。要強化權(quán)力運行的制約和監(jiān)督，從嚴教育、從嚴監(jiān)督、從嚴管理，用好反面教材，教育引導(dǎo)紀檢監(jiān)察干部習(xí)慣在受監(jiān)督和約束的條件下工作和生活，廉潔修身、廉潔齊家、廉潔用權(quán)，嚴防“燈下黑”。

三要率先垂范強化紀律約束。作為一名紀檢監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)干部，反思案件反映出的問題，必須始終保持如臨深淵、如履薄冰的心態(tài)，時刻繃緊紀律這根弦，守住政治生命線、守住廉潔自律底線。要嚴以律己，增強自律意識，時時用黨紀法規(guī)要求自己，依規(guī)依紀依法辦事;時時警鐘長鳴，從小事小節(jié)上從嚴把握，自重、自省、自警，防微杜漸，經(jīng)受住各種考驗。要主動接受監(jiān)督，正確對待監(jiān)督，在被監(jiān)督中檢視問題、查找不足、糾正錯誤，防范廉政風(fēng)險。同時，也要履行好紀檢監(jiān)察機關(guān)監(jiān)督的第一職責(zé)，切實解決好監(jiān)督高度、廣度、深度、力度、強度問題，不斷提高工作質(zhì)效，更好發(fā)揮監(jiān)督保障執(zhí)行、促進完善發(fā)展作用。