當在某些事情上我們有很深的體會時，就很有必要寫一篇心得體會，通過寫心得體會，可以幫助我們總結積累經驗。那么我們寫心得體會要注意的內容有什么呢？以下我給大家整理了一些優(yōu)質的心得體會范文，希望對大家能夠有所幫助。

描寫報銷發(fā)票整理的心得體會報告一

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補助標準

外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

2.5.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。

3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

3.4短途出差不享受住宿補助。

3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3.6員工出差返回后于一周內報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。

3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

描寫報銷發(fā)票整理的心得體會報告二

一、總則

第一條：為規(guī)范公司費用管理，加強費用控制力度，提高資金的使用效益，合理有效地支出各項費用，依據(jù)本公司情況，特制定本管理細則。

第二條：本細則適用于公司全體員工。

二、費用報銷實施細則

(一)差旅費報銷規(guī)定：

第三條：差旅費界定范圍是指公司員工國內外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理的費用，具體包括：在途交通費(飛機、火車、輪船、長途汽車等);住宿費、市內交通費、伙食補助及其他公雜費(行李托運費、安全保險費、機場建設費、購票退票手續(xù)費、信用卡取款手續(xù)費、郵電費、文件復印費)等。

第四條：差旅費開支標準。

1、住宿費標準

地職區(qū)標級準直轄市、省會城市、特區(qū)及沿海開放城市其它地區(qū)

公司總經理以上 據(jù)實報銷 據(jù)實報銷

公司一級部門經理以上 350 300

公司二級部門經理、主任人員 200 150

其他人員 160 120

說明：二人同住，由1人報銷，另一人簽字證明，標準可以加 倍。

單人赴外地出差，可包住單間，但費用不得超過標準的 1.5倍。

2、二級部門經理、主任級以下人員住宿費用也可實行包干制，即：

0 住宿費 100, 按100元報銷。

住宿費 50，按住宿費+50報銷。

裝機、工程人員特殊情況必須住機房的，每天住宿補助 50元，但須寫說明且有證明人。

3、交 通 費 標 準

類別 標職準級 長途交通 市內交通

公司總經理以上 據(jù)實報銷 據(jù)實報銷

公司一級部門經理以上 飛機經濟倉、火車臥鋪、輪船三等艙、長途汽車 出租車、各種公共汽車

其他人員 飛機經濟倉、火車硬臥、輪船三等艙、長途汽車 各種公共汽車，出租車(經批準控制使用)

4、伙食補助：

出差地點為省外的，每日伙食補助60元，在省內出差，每日伙食補助40元，按出差的日歷天數(shù)計算。股東方派來經營人員，按原股東方單位規(guī)定標準執(zhí)行。

在濟南市內出差而耽誤進餐時間的，實行誤餐補助，按早餐10元，午、晚餐各 20 元標準，按餐執(zhí)行，并填列誤餐補助申請表。股東方派來經營人員，按原股東方單位規(guī)定標準執(zhí)行。

5、其他公雜費標準

出差人員在外地因公發(fā)生的行李托運費、信用卡取款手續(xù)費、郵電費、購票退票手續(xù)費、復印打印費，按發(fā)票據(jù)實報銷。而住賓館的個人洗衣費用、房間飲料、食品費用及私人電話費用由私人承擔。

第五條：外出參加會議、訪問、學習已享受接待方提供伙食、住宿的，不再報銷該期間的伙食補助、住宿費。

第六條：出差期間所發(fā)生的交際應酬費，應事先經一級部門經理批準。報銷時需填寫費用說明清單。

第七條：出租車費必須寫明費用發(fā)生時間段、發(fā)生原因并按地點分別粘貼統(tǒng)計。

第八條：差旅費報銷填寫內容為出差期間所發(fā)生的所有費用，非本次出差期間發(fā)生的費用不得附在本次填寫的差旅費報銷單后。

第九條：為保證會計核算的及時性以及會計信息的準確性，所有員工應在出差返回公司一個月內完成報銷及還款手續(xù)。

(二)其他費用報銷規(guī)定：

第十條：公司正式員工(轉正以后)可報銷醫(yī)藥費的80%。

第十一條：公司所屬員工因病醫(yī)治，必須在公司指定醫(yī)院方可報銷醫(yī)藥費。

第十二條：員工報銷醫(yī)藥費時，必須出具病歷、醫(yī)藥費發(fā)票。20xx元以下由員工所屬部門授權批準人審核、財務部審核、公司總經理批準后方可報銷，二千元以上須經總經理辦公會議決定。

第十三條：公司錄用人員崗前體檢費用經人力資源部審核后可以報銷。

第十四條：本著反對浪費、嚴格掌握的原則，控制支出交際應酬費。所有應酬費用應由一級部門授權簽字人審核，總經理批準后方可報銷。

第十五條：一級部門負責人以上領導的交際應酬費由財務部經理審核，公司總經理審批后報銷?？偨浝淼慕浑H應酬費由本人和財務部經理簽字后報銷。

描寫報銷發(fā)票整理的心得體會報告三

為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：

1、 出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。

2、 出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。

2、 坐飛機的有關規(guī)定

1) 級別規(guī)定：總裁、分公司總經理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。

2) 特殊情況規(guī)定：

a、 業(yè)務緊急，必須乘飛機;

b、 路途長，乘火車時間超過30小時;

c、 本身業(yè)務需要，并由對方出機票款;

d、 機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元。

3) 報批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批準。

3、 工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。

4、 出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標準)，由出差人員調劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。

5、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。

6、 出差期間的交際應酬費，須事先請示總裁特批。

7、 往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。

8、 出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助;到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷路費并領取補助。

10、 出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。

11、 出差補助天數(shù)的計算方法：

1) 出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助;12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助;12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助;

2) 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助。

12、 出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。

13、 以下范圍內的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內出差一般不予補助，如有特殊情況需部門經理報公司總經理批準;

14、 經分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應屆畢業(yè)生到公司報到，可按照火車硬座或公交大巴票價，予以實報差旅費及行李托運費，不享受任何補助;

15、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。

16、 其它

1) 報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(jù)(如住宿費、市內交通費、餐費等)，以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

2) 凡購買打折機票的(票面有不得簽轉更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

附件： 差旅費報銷標準

職務 一般地區(qū)費用標準(元/天) 特殊地區(qū)費用標準(元/天)

總裁 280 380

事業(yè)部/職能部門總經理(主任) 240 320

部門經理 220 280

部門副經理/主管 180 230

一般人員 160 200

注：1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;

2、事業(yè)部副總經理/職能部門副總經理(副主任)與部門經理補助標準相同;

3、經理助理、行政主管等享受主管待遇。

描寫報銷發(fā)票整理的心得體會報告四

為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補助標準

外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

2.5.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。

3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

3.4短途出差不享受住宿補助。

3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3.6員工出差返回后于一周內報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。

3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

描寫報銷發(fā)票整理的心得體會報告五

為規(guī)范xx有限公司(以下簡稱“公司”)費用報銷業(yè)務流程，特制定本制度。以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止，以本規(guī)定為準。

一、費用報銷票據(jù)要求

1、費用報銷應提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。

3、發(fā)票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。

4、發(fā)票內容應與真實的業(yè)務一致，不同類型的發(fā)票應按經濟業(yè)務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

5、發(fā)票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。

6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。

7、所取得的發(fā)票上的印章應為“財務專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。

8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

9、除財務部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。

10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開發(fā)票或有意取得假發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

1、各部門應根據(jù)經濟業(yè)務類型選擇使用公司財務部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉賬支付的情況下使用。

2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂(符號為“?”),其余位置(包括角、分位)陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

4、費用報銷所附票據(jù)(面積小于報銷單)應從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。

自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。

5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。

6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內不得粘貼有實質內容的票據(jù))，一方便裝訂后查閱。

7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。

三、報銷費用時間規(guī)定

1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務發(fā)生后1個月內到公司財務報賬。

2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了(12月31日)前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。

四、費用報銷所需附件

1、辦公費用

(1)費用報銷單

(2)正規(guī)普通發(fā)票

(3)申購單

(4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單

(5)大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案

(6)驗收單或入庫單

2、通訊費

(1)費用報銷單

(2)通訊發(fā)票

3、差旅費

(1)差旅費報銷單

(2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等

(3)出差申請單

4、車輛費用

(1)費用報銷單

(2)正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發(fā)票。

(3)車輛維修需維修申請單和車輛結算單。

5、業(yè)務招待費

(1)費用報銷單

(2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作

為業(yè)務招待費報銷

(3)按月結算的需附消費清單(備案)

6、其他費用報銷

(1)費用報銷單

(2)相關業(yè)務證明

(3)與經濟業(yè)務吻合的正規(guī)票據(jù)

上述費用報銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉賬方式支付。

五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務部負責解釋和修訂。

描寫報銷發(fā)票整理的心得體會報告六

第一條 為了保證公司正常經營活動，加強公司差旅費報銷的管理，在使之符合合理、節(jié)約的原則下，同時保障出差人員工作與生活的需要，結合公司實際情況，制定本辦法。 第二條 本辦法規(guī)定了公司出差、審批、費用報銷等工作的管理和考核。

第三條 本辦法適用于公司各部門。

第四條 人力資源部是公司員工出差考核的管理和費用控制部門，財務部是差旅費的監(jiān)控部門，其它各部門是費用控制實施的直接責任部門。 第五條 出差辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經部門負責人簽署意見、分管領導批

審批說明：

員工因公出差時，一般員工省內出差由本部門經理審批，省外出差須經分管副總經理批準;企業(yè)負責人(部門經理)和公司副總經理出差，均需總經理批準;總經理出差三天以上、副總經理出差七天以上由董事長批準。 2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“借支單”，填寫借支單寫清借款人、部門、用途、金額等事項，由部門負責人批準后，經財務負責人審核，分管領導審批后方可到借款。出差時借款，以“前賬不清、后賬不借”為原則，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。

《借支單》格式：

第五條 差旅費報銷程序

1、 差旅費報銷流程圖

(1)在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得分

管領導同意，并經安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。 (2)、出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告，并向分管領導匯報，由分管領導考核結果，簽署考核意見。

(3)、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經分管領導簽署意見后方可報銷。 (4)、出差回公司應在一星期內報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期)，并追究其部門擔保人責任。

《差旅費報銷單》格式：

第六條 差旅費報銷標準

差旅費是指工作人員國辦理公務出差期間產生的住宿費、車船費(含乘飛機費用)、伙食補助費、交通補助費等各種費用。住宿費按出差實際天數(shù)在規(guī)定的標準內憑據(jù)報銷;車船費在規(guī)定的等級標準內憑據(jù)報銷;伙食補助費和交通補助費一般按出差的自然天數(shù)計算包干使用。 1、住宿標準(金額單位：元)：

(1)員工出差住宿費在規(guī)定的限額內憑據(jù)報銷，特殊情況經總經理批準方可報銷。

(2)其他人員如同上級職務或職稱人員一起出差，因工作需要，其他人員可隨同住宿，享受上級職務或職稱相同的標準。

(3)出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。

(4)出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

(5)住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。

2、伙食補助費：

(1)員工省內出差當天往返，4小時以內，伙食補貼每人10元;4小時以上的，伙食補貼每人每天18元。

(2)參加各種會議(含鑒定會、評審會等)的出差人員，已交納會議期間的伙食費由會議主持單位統(tǒng)一支報的不再報銷會議期間的伙食補助費;途中的伙食補助費一律按照每人每天20元的標準給予標補助。

3、 市內交通費：

4、 交通工具標準：

(1)乘坐其它交通工具，超出上述標準的部分由個人承擔。 (2)乘坐火車及長途汽車，原則上應出具鐵路局、公路局或汽車公司的購票證明單，如因故未能取得購票證明單者，由出差人出具憑單。

(3)乘坐輪船應取具輪船公司或旅行社的購票證明單或船票存根。

(4)因急要公務必需搭乘飛機者應事先報準并憑飛機票根報支旅費。

(5)搭乘公司的交通工具者，不得再報支交通費。

(6)員工經批準乘坐飛機的，其往返機場的專線客車費用可憑據(jù)報銷。

5、通訊費報銷辦法

除外出學習和駐廠人員外的出差人員，每天補助10元通訊費，特殊情況需經主管領導批準。

第七條 補充規(guī)定

1、在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得分管領導同意，并經安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。

2、出差人員應保留完整車(船)票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據(jù)。

3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準報銷。

4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

5、外出學習、駐廠人員，伙食補助每天16元，期間不享受市內交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。 6、因公攜帶的行李運費，應取具正式的運費收據(jù)為憑。 7、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消(乘坐出租車辦事需經主管領導同意)。

8、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外： (1)出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的; (2) 攜有巨款或重要文件須確保安全的;

(3) 收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的; (4)陪同重要客人外出的;

(5) 執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的 第八條 本制度自發(fā)布之日起即時生效。

描寫報銷發(fā)票整理的心得體會報告七

為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結合本廠的實際情況，特制定本制度。

一、報銷范圍：

本細則適用于因工作需要出差報銷的人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“出差申請單”明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。

如要借款，應填寫“領款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經廠長審核批準方可執(zhí)行。同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務部審核簽字，按《差旅費費用報銷程序》予以報銷，按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認可。

三、差旅費報銷原則

(1)市區(qū)內出差不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出差補助費六十元每天。

(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，沒有正式發(fā)票的均不給報銷。

(3)車費報銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報銷，沒有正式發(fā)票均不給報銷。

(4)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。

(5)差人出員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;只按規(guī)定報銷出差各項補貼。

(6)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。

四、差旅費報銷有關注意事項

1、報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。

2、差旅報銷按財事字[1997]第011號文件規(guī)定辦理，出差人員不準超標準住宿和坐飛機，因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標準住宿的，須持有經廠長在機票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標準執(zhí)行。

3、出租車票按規(guī)定一般不予報銷;特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報銷。

4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。

5、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報銷。

6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。

7、訂票手續(xù)費不得超過車船等票價的15%，退票費不予報銷。

8、車票遺失的須書面說明情況(注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等)并由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。

五、其他

本規(guī)定從20__年7月1日起執(zhí)行。本廠應參照本制度，制定本廠差旅費管理辦法，并報廠長批準后執(zhí)行。

描寫報銷發(fā)票整理的心得體會報告八

為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。

一、報銷范圍：

本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。

如要借款，應填寫“領款單”，根據(jù)出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執(zhí)行。

同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。

3、住宿費報銷標準：注：(1)住宿費系指房間標準;

(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。

4、 乘座工具標

5、員工分類標準：

第一類：公司領導指公司領導班子成員;

第二類：中層干部及高級職稱人員;

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;

第四類：安裝維修人員。

三、差旅費報銷原則

(1)區(qū)內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標準的70%計算給個人。

(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：

在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;

其他不宜實行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：

a.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼;特快列車非空調車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼;

b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。

(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

(6)出差補助天數(shù)實行：按出差自然(以日歷為準)天數(shù)補助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:

重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干;

武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干;

廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。

(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。

(11)嚴格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。

(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

四、本規(guī)定從20xx年7月1日起執(zhí)行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。

描寫報銷發(fā)票整理的心得體會報告九

為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情景，特制定本制度。

1。借款報銷的審批權限

1。1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司 財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

1。2 員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。

1。3 員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務部門報銷。

2。員工差旅費報銷標準

2。1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時光在一天以上的為 “長途”。

2。2 出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地; 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2。3 出差住宿費報銷標準：(元人天)

（略）

2。4 出差補助標準

2。4。1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食補貼)。

2。4。2 長途出差補助標準：(元人天)

（略）

2。5 員工出差交通報銷標準

2。5。1 員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐 飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟 臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐 軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘 坐飛機需報總經理批準。

2。5。2 員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

2。5。3 員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景，不得報銷出租車票。

3。員工差旅費報銷規(guī)定：

3。1 住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情景需總經理批準方可報銷)，節(jié)儉歸已。

3。2 膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3。3 通訊費以郵局憑證報銷。

3。4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

3。5 短途出差不享受住宿補助。

3。6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3。7 員工出差回到后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時光報銷的， 財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支 付。

3。8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。

3。9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

4。員工探親路費的規(guī)定

員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5。財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。

5。1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)資料填寫 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。

5。2 公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經財務 審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

5。3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

5。3。1 具有規(guī)定的用途，期限及限額;

5。3。2 在規(guī)定的期限內憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷;用現(xiàn)金 或支票進行零星采購的七天內報銷;經過銀行匯款進行預付 款的二十天內報銷。

5。3。3 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

5。3。4 對違反規(guī)定用途和不貼合開支標準的支出，財務不予報銷。

5。3。5 對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時光在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之 二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6。原始憑證的審核

各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。

7。原始憑證應具備的資料：

7。1 憑證名稱;

7。2 填制憑證的日期;

7。3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7。4 經辦人的簽名或蓋單;

7。5 理解憑證的單位名稱;

7。6 經濟業(yè)務的`資料;

7。7 數(shù)量、單價和金額;

7。8 各種發(fā)票、收據(jù)必須貼合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。

8。對原始憑證的技術性要求：

8。1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

8。2 購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同 驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資， 除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員 ，進行驗收，并在憑證上簽章。

8。3 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

8。4 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

8。5 預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

8。6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

8。7 自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

8。8 凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身資料不符者，應予退回或重新補正。

9。記賬憑證的資料及填制要求：

9。1 憑證日期：一般應按實際受理經濟業(yè)務的日期填列。

9。2 憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。

9。3 憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業(yè)務的資料，不得含混不清，過于簡略。

9。4 會計科目：應按有關規(guī)定設置。

9。5 憑證金額：必須與原始憑證相符。

9。6 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

9。7 有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計 憑證上簽名或蓋章。

9。8 會計人員填制記賬憑證時，必須附有資料完備的原始憑證。

10。本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。

11。本制度由公司財務部制定并負責解釋。

12。本制度從x年x月x日之日起執(zhí)行。