會計電算化上機指導答案 會計電算化上機考試題庫(5篇)

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會計電算化上機指導答案 會計電算化上機考試題庫篇一

【系統(tǒng)】→注冊 用戶名：admin

【權限】→操作員→增加 編號:005 姓名:wu 編號:006 姓名:liu

【帳套】→建立 帳套號(用默認的001)帳套名稱(隨便)下一步 單位名稱(隨便)行業(yè)性質：新會計制度科目 下一步 下一步 完成 是創(chuàng)建

科目編碼級次 4級5級都輸2

下一步 確定 是啟用

√gl總賬 確定 是 退出

【權限】→權限 選擇帳套主管[001]xx

選定005 √ 是

選定006 √ 是

用友通

用戶名:005 帳套[001]xx 確定

添加二級三級科目

【基礎設置】→財務→憑證類別 確定 退出

【基礎設置】→財務→會計科目

查找1311 增加131101

【總賬】→設置→期初余額 都輸?shù)狡诔跤囝~里

輸完點[試算] 修改時輸0退出

【總賬】→憑證→填制憑證

摘要中輸1下一張點[增加]

退出

【文件】→重新注冊 用戶名:006 帳套[001]xx

【總賬】→憑證→審核憑證 確定 確定

【審核】→成批審核憑證 確定(變藍)退出

【總賬】→憑證→記賬 下一步 下一步 記賬 試算平衡確認

【賬務報表】

①【文件】→新建→新會計制度行業(yè) 選口資產負債表 確定

【數(shù)據(jù)】→帳套初始 帳套號[001]xx(改成自己的)確認

【編輯】→格式/數(shù)據(jù)狀態(tài)(左下角)

【數(shù)據(jù)】→關鍵字→錄入 是 拖到最下面 期初期末兩兩相等 提交 關閉小窗口

②(重復以上)口利潤表

利潤一般為正

提交 關小窗口 關大的 交卷

會計電算化上機指導答案 會計電算化上機考試題庫篇二

2012年會計從業(yè)《會計電算化》用友軟件實務操作題

用友t3實務操作題答案

（關鍵步驟用加粗紅字表示）

一、系統(tǒng)設置：

1、增加操作員，編號：32。姓名：喬峰?？诹睿?。所屬部門：財務部

單擊“打開系統(tǒng)管理應用程序”，選擇“系統(tǒng)管理”界面的“系統(tǒng)”——注冊，用戶名輸入“admin”——確定。權限——操作員——增加，輸入相關題目內容后，點“增加”——退出——退出。

2、建立賬套，賬套號：610。賬套名稱：廣義科技有限公司。啟用會計期間：2010年01月。單位信息：單位名稱：廣義科技有限公司。單位簡稱：廣義科技。核算類型：行業(yè)性質：小企業(yè)會計制度。賬套主管：demo?；A信息：外幣核算：有。編碼方案：科目編碼級次：422。系統(tǒng)啟用：啟用固定資產子系統(tǒng)，啟用日期為2010年1月1日。

單擊“打開系統(tǒng)管理應用程序”，選擇“系統(tǒng)管理”界面的“系統(tǒng)”——注冊，用戶名輸入“admin”——確定。賬套——建立，按題目標要求輸入相關信息。

3、設置孫權具有“701賬套”“工資管理、固定資產”模塊的操作權限。

單擊“打開系統(tǒng)管理應用程序”，選擇“系統(tǒng)管理”界面的“系統(tǒng)”——注冊，用戶名輸入“admin”——確定。權限——權限，選擇孫權——選擇賬套名——點增加，在工資管理和固定資產左側授權位置雙擊，確定——退出

二、總賬：

4、（用戶名：13；賬套：301；操作日期：2010年1月1日）增加會計科目，科目編碼：100203，科目名稱：農行存款，外幣英鎊核算

單擊“打開財務應用程序”，輸入用啟名，選擇賬套，選擇操作日期——確定，基礎設置——財務——會計科目——增加，輸入內容，確定——退出

5、（用戶名：14；賬套：302；操作日期：2010年1月31日）1月31日，公司從農業(yè)銀行提取現(xiàn)金2200元。填制并保存付款憑證。摘要：提現(xiàn)。借：庫存現(xiàn)金（1001）2200，貸：銀行存款—農行存款（100203）2200 總賬——憑證——填制憑證——增加，輸入相關內容，保存——退出。

6、（用戶名：13；賬套：301；操作日期：2010年1月1日）輸入“應收票據(jù)”科目的期初余額。日期：2009-11-30，客戶：南京至先 摘要：銷售商品，方向：借，金額：35000 總賬——設置——期初余額，雙擊“應收票據(jù)”后的期初余額，增加——輸入內容——退出——退出

7、（用戶名：13；賬套：302；操作日期：2010年1月31日）查詢含有“資本公積”科目的收款憑證并顯示。總賬——憑證——查詢憑證，憑證類別選擇“收款憑證”，點擊“輔助條件”按鈕，科目選擇“資本公積”——確定——確定——退出

8、（用戶名：13；賬套：304；操作日期：2010年1月31日）查詢庫存現(xiàn)金（1001）總賬，然后聯(lián)查明細賬?？傎~——賬薄查詢——總賬，科目選擇“庫存現(xiàn)金”——確認——單擊“當前合計”——明細——退出——退出——取消

9、（用戶名：13；賬套：301；操作日期：2010年1月1日）設置供應商檔案，供應商編碼：205 供應商名稱：長沙同創(chuàng)公司 供應商簡稱：長沙同創(chuàng) 地址：長沙市新港區(qū)大華路13號

基礎設置——往來單位——供應商檔案——單擊“無分類”——點“增加”——輸入內容——保存——退出

10、（用戶名：13；賬套：301；操作日期：2010年1月1日）設置“收款憑證、付款憑證、轉賬憑證”憑證類別。收款憑證的限制類型為“借方必有”，限制科目為“1001，100201”。

基礎設置——財務——憑證類別，選擇類別——確定——設置憑證限制（逗號為英文半角）——退出

11、（用戶名：13；賬套：301；操作日期：2010年1月1日）設置部門檔案，部門編碼：3 部門名稱：行政部 部門屬性：行政管理

基礎設置——機構設置——部門檔案，右側輸入內容——保存——退出

12、（用戶名：13；賬套：302；操作日期：2010年1月31日）對“收0002”號憑證進行審核。審核通過，審核人：王玲

總賬——憑證——審核憑證，憑證類別選擇“收款憑證”——編號輸入“0002”——確定——確定——點“審核”（注意看審核人）——退出

13、（用戶名：13；賬套：301；操作日期：2010年1月1日）設置外幣及匯率，幣符：eur；幣名：歐元；1月份記賬匯率為7.5。

基礎設置——財務——外幣種類——增加——輸入幣符、幣名——確定，在2010.01記賬匯率處輸入7.5——退出

14、（用戶名：13；賬套：304；操作日期：2010年1月31日）對本賬套進行結賬。

總賬——期末——結賬

15、（用戶名：14；賬套：302；操作日期：2010年1月31日）將“轉0001號”憑證中的借方科目“應收賬款”的個人輔助項修改為“銷售部吳敏”，借貸方金額修改為2000元。

總賬——憑證——填制憑證，點“上張”找到“轉0002”，直接修改內容——保存——退出

16、（用戶名：13；賬套：303；操作日期：2010年1月31日）將所有已審核憑證記賬。

總賬——憑證——記賬

三、報表：

17、（用戶名：22；賬套：705；操作日期：2010年1月31日）打開考生文件夾下的“”，完成下列操作后，將報表以原文件名進行保存。（1）追加一張表頁

（2）在新表頁中輸入關鍵字“2010年4月20日”（3）生成報表數(shù)據(jù)

點擊左側“財務報表”——關閉，文件——打開——找到相應報表打開，數(shù)據(jù)狀態(tài)——編輯——追加——表頁——確認。選擇新表頁——數(shù)據(jù)——關鍵字——錄入——確認——是——保存——關閉

18、（用戶名：22；賬套：705；操作日期：2010年1月1日）打開考生文件夾下的“”，完成下列操作后，將報表以原文件名進行保存。（1）設置a1單元格行高為9。

（2）設置a1單元格文字“黑體、14號”，垂直居中對齊。

財務報表——文件——打開，格式狀態(tài)下——選中a1——格式——行高——輸入9——確認，格式——單元屬性——設置字體、字號——對齊標簽——垂直居中——確認——保存——關閉。

19、（用戶名：22；賬套：705；操作日期：2010年1月1日）

打開考生文件夾下的“”，完成下列操作后，將報表以原文件名進行保存。

（1）設置表尺寸為16行4列。

（2）將區(qū)域a3：c15進行區(qū)域畫線，線型為“網(wǎng)線”，樣式為――――― 財務報表——文件——打開——格式狀態(tài)下——格式——表尺寸，選中a3：c15區(qū)域——格式——區(qū)域畫線——選擇線型——確認——保存——關閉。

20、（用戶名：22；賬套：705；操作日期：2010年1月1日）

打開考生文件夾下的“”，完成下列操作后，將報表以原文件名進行保存。

（1）在a2單元格設置“年、月、日”關鍵字。

（2）設置“年、月、日”關鍵字的偏移量為-140、-

110、-80。

財務報表——文件——打開——格式狀態(tài)下——數(shù)據(jù)——關鍵字——設置——年，數(shù)據(jù)——關鍵字——設置——月，數(shù)據(jù)——關鍵字——設置——日，數(shù)據(jù)——關鍵字——偏移——輸入偏移量——確認——保存——關閉

22、（用戶名：22；賬套：705；操作日期：2010年1月1日）

打開考生文件夾下的“”，完成下列操作后，將報表以原文件名進行保存。

（1）判斷并設置b4、b5、b6單元格的計算公式。

財務報表——文件——打開，格式狀態(tài)下，選中b4——數(shù)據(jù)——編輯公式——單元公式——qm（”1001”，月）+ qm（”1002”，月）+ qm（”1012”，月），選中b5——數(shù)據(jù)——編輯公式——單元公式——qm（”1122”，月），選中b6——數(shù)據(jù)——編輯公式——單元公式——qm（”1221”，月），保存——關閉

23、（用戶名：22；賬套：705；操作日期：2010年1月1日）

調用報表模板，行業(yè)“小企業(yè)”，報表類型“資產負債表”，將報表以表名“”，保存在考生文件夾下。

財務報表——文件——新建——小企業(yè)——資產負債表——確定，文件——保存——文件名“小企業(yè)資產負債表”——關閉

四、工資管理：

24、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）在“正式人員2”工資類別下，查詢納稅所得申報表。

工資——工資類別——打開工資類別——選中“正式人員2”——確認，工資——統(tǒng)計分析——賬表——納稅所得申報表，查看一下——關閉

25、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）設置工資類別，類別名稱：臨時人員1 包括生產部 工資——工資類別——新建工資類別

26、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）在“正式人員1”工資類別下，建立人員檔案，人員編碼：11000301。人員姓名：張喬。部門名稱：銷售部。人員類別：銷售人員。銀行名稱：工商銀行鼓樓分理處。銀行賬號：20100503001 工資——工資類別——打開工資類別——選中“正式人員1”——確認，工資——設置——人員檔案——退出

27、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）

設置工資項目，項目名稱：獎勵工資。類型：數(shù)字。長度：8。小數(shù)位數(shù)：2。增減項：增項。

工資——設置——工資項目設置——增加——輸入項目資料——確認

28、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）

在“正式人員2”工資類別下，設置“養(yǎng)老保險”工資項目計算公式。養(yǎng)老保險=基本工資*0.08

工資——工資類別——打開工資類別——選中“正式人員2”——確認，工資——設置——工資項目設置——“公式設置”標簽——單擊左側工資項目“養(yǎng)老保險”——在右側輸入公式——公式確認——確認

29、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）] 在“正式人員1”工資類別下，錄入工資變動數(shù)據(jù)。姓名：李小方，事假天數(shù)：5。

工資——工資類別——打開工資類別——選中“正式人員1”——確認，工資——業(yè)務處理——工資變動——找到李小方，在最右側事假天數(shù)欄中輸入5——退出——是

30、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）在“正式人員2”工資類別下，查詢工資發(fā)放條。

工資——工資類別——打開工資類別——選中“正式人員2”——確認，工資——統(tǒng)計分析——賬表——我的賬表——賬簿——工資表——工資發(fā)放條——雙擊——確認——退出

31、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）

在“正式人員2”工資類別下，工資費用分配，并生成記賬憑證。計提類型：應付工資3。核算部門：采購部。選項：明細到工資項目

工資——工資類別——打開工資類別——選中“正式人員2”——確認，工資——業(yè)務處理——工資分攤——勾選“應付工資3”，點“采購部”，勾“明細到工資項目”——確認——制單——保存——退出

32、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）

在“正式人員1”工資類別下，定義工資轉賬關系。計提工資類型名稱：應付工資1。計提比例：100%。部門名稱：采購部。人員類別：管理人員。項目：應發(fā)合計。借方科目：6602。貸方科目：2211 工資——工資類別——打開工資類別——選擇“正式人員1”——確認。工資——業(yè)務處理——工資分攤——工資分攤設置——增加——輸入類型名稱“應付工資1”，比例“100％”——下一步——部門名稱：采購部；人員類別：管理人員；項目：應發(fā)合計；借方科目：6602（管理費用）；貸方科目：2211（應付職工薪酬）——完成——返回——取消

33、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）在“正式人員1”工資類別下，錄入工資原始數(shù)據(jù)。姓名 基本工資 崗位工資 丁小凡 5000 1000 吳小青 4000 1500 工資——工資類別——打開工資類別——選擇“正式人員1”——確認。工資——業(yè)務處理——工資變動——輸入數(shù)據(jù)——計算——匯總——退出——是

五、固定資產：

34、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）查詢固定資產使用狀況分析表

固定資產——賬表——我的賬表——分析表——雙擊固定資產使用狀況分析表——確認——退出——退出

35、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）資產增加。固定資產編號：008 資產類別：01 資產名稱：奇瑞轎車 所在部門：財務部 增加方式：直接購入 使用狀況：在用

開始使用日期：2010-01-10 使用年限：5 原值：60000 固定資產——卡片——資產增加——輸入內容——保存——確定——退出

36、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）輸入固定資產原始卡片 固定資產編號：001 資產類別：01 資產名稱：寶馬轎車 所在部門：財務部 增加方式：直接購入 使用狀況：在用

開始使用日期：2008-08-08 使用年限：10 原值：800000 累計折舊：100000 固定資產——卡片——錄入原始卡片——輸入內容——保存——確定——退出

37、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）設置固定資產類別 編碼：04 名稱：房屋類 凈殘值率：7% 折舊方法：平均年限法

（二）固定資產——設置——資產類別——增加——輸入內容——保存——退出

38、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）查詢所有部門的折舊計提匯總表

固定資產——賬表——我的賬表——折舊表——雙擊部門折舊計提匯總表——確定——退出——退出

39、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）查詢固定資產統(tǒng)計表。

固定資產——賬表——我的賬表——統(tǒng)計表——雙擊固定資產統(tǒng)計表——確定——退出——退出

40、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）查詢“電子設備”類固定資產明細賬。

固定資產——賬表——我的賬表——賬薄——雙擊（單個）固定資產明細賬——類別名稱選擇電子設備——確定——退出——退出

41、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）計提本月固定資產折舊，生成憑證。

固定資產——處理——計提本月折舊——是——是——是——退出——點“憑證”——選擇科目（固定資產、累計折舊）——保存——退出——退出——確定

42、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）

資產變動。綜合部的奧迪轎車原值增加10000元。變動原因：增加配件。固定資產——卡片——變動單——原值增加——輸入內容——保存——確定——退出

43、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）查詢“電子設備”類固定資產總賬。

固定資產——賬表——我的賬表——賬簿——雙擊固定資產總賬——類別名稱選擇電子設備——確定——退出——退出

六、應收應付：

44、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）查詢全部供應商的供應商往來余額表。

采購——供應商往來賬表——供應商往來余額表——勾選“包含入庫單，包含未審核發(fā)票”——確認——退出

45、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）輸入收款單。

2010年1月12日，銷售部收到合肥復富公司銀行匯票一張，為銷售計算機等級考試模擬光盤貨款，數(shù)量100張，每臺無稅單價30元，價稅合計3510元。銷售——客戶往來——收款結算——先選擇客戶名稱——點增加——輸入日期、結算方式、金額——保存——退出

46、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月1日）

設置客戶檔案。客戶編碼：304。客戶名稱：青島衛(wèi)華公司?？蛻艉喎Q：青島衛(wèi)華。

基礎設置——往來單位——客戶檔案——點無分類——點增加——輸入內容——保存——退出——退出

47、（用戶名：13；賬套：402；操作日期：2010年1月1日）輸入期初采購專用發(fā)票。

2009年12月26日，采購部收到合肥巨仁公司開具的專用發(fā)票一張，發(fā)票號為a001，商品名稱為打印機，數(shù)量20臺，每臺無稅單價1000元，增值稅率17%，貨物在途。

采購——采購發(fā)票——點擊增加按鈕旁的三角形按鈕——選擇專用發(fā)票——輸入開票日期、發(fā)票號、供貨單位——選擇貨物編碼——修改數(shù)量金額等——保存——退出

48、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）查詢全部客戶的客戶往來余額表。

銷售——客戶往來賬表——客戶往來余額表——勾選“包含入庫單，包含未審核發(fā)票”——確認——退出

49、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）查詢全部供應商的供應商對賬單。

采購——供應商往來賬表——供應商往來對賬單——確認——退出

50、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）將客戶為“南京多瑞公司”、金額為11700元的收款單與相同金額的銷售發(fā)票進行核銷。

銷售——客戶往來——收款結算——先選客戶——點核銷——本次結算中輸入11700——保存——退出

51、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月1日）

設置供應商檔案。供應商編碼：303。供應商名稱：北京光芒公司。供應商簡稱：北京光芒

基礎設置——往來單位——供應商檔案——選無分類——點增加——輸入內容——保存——退出——退出

52、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）輸入采購專用發(fā)票

2010年1月10日，采購部向無錫明發(fā)公司采購攝像頭，收到增值稅專用發(fā)票一張，發(fā)票號為c001，數(shù)量為70個，無稅單價100元，增值稅率17%，價稅合計為8190元。

采購——采購發(fā)票——點擊增加按鈕旁的三角形按鈕——選擇專用發(fā)票——輸入開票日期、發(fā)票號、部門名稱、供貨單位——選擇貨物編碼——修改數(shù)量金額等——保存——退出

53、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）輸入銷售專用發(fā)票。

2010年1月10日，銷售部向合肥復富公司銷售臺燈，數(shù)量50盞，每臺無稅單價150元，開出專用發(fā)票一張，發(fā)票號為b001，增值稅率17%。

銷售——銷售發(fā)票——點擊增加按鈕旁的三角形按鈕——選擇專用發(fā)票——輸入開票日期、發(fā)票號、銷售類型、客戶名稱、銷售部門——選擇貨物編碼——修改數(shù)量金額等——保存——退出

54、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）對銷售發(fā)票進行賬齡分析。

銷售——客戶往來賬表——業(yè)務賬齡分析——確定——退出

55、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）輸入付款單

2010年1月23日，向無錫明發(fā)公司開出銀行匯票一張，為采購攝像頭貨款，數(shù)量50個，無稅單價90元，增值稅率17%，價稅合計為5265元。

采購——供應商往來——付款結算——先選供應商——點增加——輸入日期、結算方式、金額——保存——退出

56、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）查詢全部客戶的客戶對賬單。

銷售——客戶往來賬表——客戶對賬單——確認——退出

57、（用戶名：13；賬套：402；操作日期：2010年1月1日）設置付款條件

編碼：04。付款條件：4/5，2/15，1/30，n/60 基礎設置——收付結算——付款條件——輸入編碼：04——信用天數(shù)：60；優(yōu)惠天數(shù)1：5，優(yōu)惠率1：4；優(yōu)惠天數(shù)2：15，優(yōu)惠率2：2；優(yōu)惠天數(shù)3：30，優(yōu)惠率3：1；——保存——退出

會計電算化上機指導答案 會計電算化上機考試題庫篇三

會計電算化考試－實務操作題及答案a套

實務操作試題部分

（滿分：100分時限：60分鐘）

實務操作題

首先，建立賬套，賬套信息如下：

賬套編碼：01；賬套名稱：廣州順達科技公司；采用默認賬套路徑；啟用會計期：2008年1月；會計期間設置：1月1日至12月31日。

單位信息

單位名稱：廣州順達科技公司；

核算類型：該企業(yè)的記賬本位幣為人民幣；企業(yè)類型為工業(yè)；

分類編碼方案，科目編碼級次：3222，其他：默認。

1.賬務處理初始化（會計科目設定與賬簿初始數(shù)據(jù)設置，共30分）

（1）增加操作人員

001考生姓名--賬套主管，具有系統(tǒng)所有模塊的全部權限，002王凱--出納。

（2）建立下表科目，并裝入期初余額。

期初余額表（此處圖表略，請參見圖書）

2.編制記賬憑證（按給出的5項經濟業(yè)務，確定的會計分錄，編制并輸入記賬憑證，每張憑證如果正確，得5分，共25分）

考生以操作員的身份根據(jù)所給經濟業(yè)務編制錄入會計憑證。

1月3日，購入電子配件一批，價款140000元，款項尚未支付。

借：原材料（1211）140000

貸：應付賬款（2121）140000

1月9日，計提本月折舊費，其中車間用固定資產8900000元,月折舊率6‰,廠部用固定資產897500元,月折舊率6‰。

借：制造費用(4105)53400

管理費用(5502)538

5貸：累計折舊(1502)58785

1月11日，以現(xiàn)金800元,支付a產品銷售搬運費。

借：銷售費用(5501)800

貸：現(xiàn)金(1001)800

1月25日，以銀行存款購買辦公用品,其中車間用78656元,廠部用76322元。

借：制造費用(4105)78656

管理費用(5502)7632

2貸：銀行存款--建行存款(100201)154978

1月29日，期末分配本月應付工資，其中生產工人工資為6540元 ,車間技術和管理人員工資為2200元,企業(yè)行政人員工資為2260元。

借：生產成本(4101)6540

制造費用(4105)2200

管理費用(5502)2260

貸：應付工資(2151)11000

3.會計報表處理（按提示的要求，定義資產負債表中6個單元的計算公式和利潤表4個單元的計算公式，每題3分，共30分）

資產負債表（此處圖表略，請參見圖書）

定義資產負債表的計算公式

請定義貨幣資金年初數(shù)、短期投資年初數(shù)、累計折舊年初數(shù)、應收賬款期末數(shù)、流動資產合計期末數(shù)、短期借款期末數(shù)的計算公式。

利潤表（此處圖表略，請參見圖書）

定義利潤表計算公式

請定義主營業(yè)務收入本月數(shù)、利潤總額本年累積數(shù)、管理費用本月數(shù)、營業(yè)外收入本年累計數(shù)的計算公式。

4.查詢憑證與賬簿（按提示的要求，查詢指定憑證或賬簿中的數(shù)據(jù)，查詢5筆數(shù)據(jù)，每題3分，共15分）

（1）查詢記賬憑證 100201銀行存款：

1月2日，工行存款金額為 元，轉賬支票號zzr001。

（2）查詢記賬憑證1101短期投資：

1月5日，企業(yè)將出售短期股票投資，賬面價值 元，轉賬支票號zzr002。

（3）查詢銀行日記賬100205工行美元：

1月9日，收到外單位投入資金 美元，轉賬支票號zzw001。

（4）查詢現(xiàn)金日記賬1001現(xiàn)金：

1月23日，財務科出納從工行提取現(xiàn)金 元，作為備用金，現(xiàn)金支票號x001。

（5）查詢三欄式明細賬5101主營業(yè)務收入：

1月25日,陳真銷售電腦為 元。

參考答案及解析部分

電算化實務題【參考答案】

進入系統(tǒng)：雙擊桌面“系統(tǒng)管理”圖標→打開系統(tǒng)管理窗口→系統(tǒng)(s)→注冊→以系統(tǒng)管理員admin注冊→第一次進入密碼為空→確認（不設密碼，密碼可以用“修改密碼”進行設置）。登錄系統(tǒng)管理

以admin(系統(tǒng)管理員)身份進入“系統(tǒng)管理”模塊后，點擊“賬套”，選擇“建立”，打開“創(chuàng)建賬套”對話框，在對話框中，輸入賬套編碼、賬套名稱，選擇賬套路徑，修改啟用會計期。點擊“下一步”，打開對話框，填寫單位詳細基礎信息后，點擊“下一步”。

增加操作員

在權限菜單下增加操作員；賦予操作員權限默認賬套主管為demo，密碼：demo。

執(zhí)行“權限”→“用戶”命令，進入“用戶管理”窗口，單擊工具欄中的“增加”按鈕，打開“增加用戶”對話框，具體是：

權限→操作員→增加→編碼：001姓名：（考生姓名）→增加→編碼：002姓名：王凱→增加→退出→操作員管理界面退出。

權限→001→選中賬套主管（選擇剛建的賬套號）→002→增加→授權→總賬→確定→退出。

1.建立賬套

系統(tǒng)管理→賬套→建立→賬套名稱→下一步→單位信息：

名稱01，輸入“廣州順達科技公司”。啟用會計期2008年1月。

輸入完成后，單擊“下一步”按鈕，進行單位信息設置。

輸入單位信息，輸入完成后，單擊“下一步”按鈕，進行核算類型設置。

輸入核算類型，核算類型→本幣代碼：rmb。本幣名稱：人民幣。企業(yè)類型：工業(yè)。行業(yè)性質：新會計制度科目。賬套主管。選中“按行業(yè)性質預置科目”→下一步→基礎信息→選中“客戶是否分類和供應商是否分類”→點擊“完成”→點擊“是”→分類編碼方案→科目編碼級次：從第4到6級輸入2→數(shù)據(jù)精度定義→創(chuàng)建賬套成功→彈出“是否立即啟用賬套”→點擊“是”→系統(tǒng)啟用：總賬→確定→彈出“確定要啟用當前系統(tǒng)嗎？”→單擊“是”→退出。輸入完成后，單擊“下一步”按鈕，進行基礎信息設置。

設置會計科目

點擊“基礎設置”→“財務”→“會計科目”系統(tǒng)彈出一個對話框，一級科目已經預置，二級需要設置。

打開“會計科目”對話框，點擊“新增”，在“新增”對話框中，選擇科目類型、科目性質、輔助核算等內容。

增加一個會計科目后，點擊“增加”可繼續(xù)操作。設置完成，選擇“確定”退出會計科目增加窗

口。

輸入期初余額

(1)進入總賬系統(tǒng)，點擊“總賬”→“設置”→“期初余額”，打開“期初余額錄入”對話框。

（2）選中有期初余額的科目，直接輸入期初余額。設置為輔助核算的科目，根據(jù)系統(tǒng)自動為其開設輔助核算賬頁彈出的項目錄入。

(3)輸完所有科目余額后，單擊“期初余額錄入”對話框中的“試算”項目。

(4)計算機自動進行檢驗，若期初余額試算平衡，單擊“確認”按鈕。期初余額錄入完成。

(5)若期初余額不平衡，請返回重新檢查修改。

【提示】期初余額試算不平衡，將不能記賬，但可以填制憑證。

2.編制記賬憑證

業(yè)務1：打開“總賬”→“憑證”→“填制憑證”，打開空白憑證。單擊“增加”。修改憑證類型“記”，憑證日期“2008年1月3日”。輸入摘要“購買電子配件”；輸入科目編號“1211”，屏幕彈出1211的所有下級科目，選擇“121101”，科目“原材料--電子配件”自動顯示在科目名稱欄，輸入借方金額“140000”，回車；摘要自動帶到下一行，輸入科目編號“2121”，科目名稱欄顯示“應付賬款”，輸入貸方金額“140000”，單擊“保存”按鈕，或按功能鍵“f12”。增加憑證

業(yè)務2：繼續(xù)點擊“填制憑證”，打開空白憑證一張。單擊“增加”。修改憑證類型為“記”、憑證日期“2008年1月9日”。輸入摘要“計提折舊費”輸入科目編號“4105”，科目名稱欄顯示“制造費用”在科目名稱欄，輸入借方金額“53400”，回車。摘要自動帶到下一行，輸入科目編號“5502”，科目名稱欄顯示“管理費用”。輸入金額“5385”，回車。摘要自動帶到下一行，輸入科目編號“1502”，科目名稱欄顯示“累計折舊”，貸方金額“58785”，單擊“保存”。

業(yè)務3：繼續(xù)點擊“填制憑證”，打開空白憑證一張。單擊“增加”。修改憑證類型為“記”、憑證日期“2008年1月11日”。輸入摘要“支付搬運費”，輸入科目編碼“5501”，科目名稱欄顯示“銷售費用”，輸入金額“800”，回車。摘要自動帶到下一行，輸入科目編碼“1001”，科目名稱欄顯示“現(xiàn)金”輸入貸方金額“800”，回車。單擊“保存”。

業(yè)務4：繼續(xù)點擊“填制憑證”，打開空白憑證一張。單擊“增加”。修改憑證類型為“記”、憑證日期“2008年1月25日”。輸入摘要“購買辦公用品”，輸入科目名稱“4105制造費用”，輸入借方金額“78656”，回車。摘要自動帶到下一行，輸入科目名稱“5502管理費用”，輸入金額“76322”。摘要自動帶到下一行，輸入科目名稱“1002”，從下拉欄中選擇“100201銀行存款--建行存款”，輸入貸方金額“154978”，單擊“保存”。

業(yè)務5：繼續(xù)點擊“填制憑證”，打開空白憑證一張。單擊“增加”。修改憑證類型為“記”、憑證日期“2008年1月29日”。輸入摘要“分配工資”，輸入科目名稱“4101生產成本”，輸入借方金額“6540”，回車。摘要自動帶到下一行，輸入科目名稱“4105制造費用”，輸入金額“2200”。摘要自動帶到下一行，輸入科目名稱“5502管理費用”，回車。輸入“2151應付工資”，輸入貸方金額“11000”，單擊“保存”。

如果輸入錯誤需要修改憑證，可直接修改，修改完點擊“保存”。

總體來說，從日常賬務→憑證處理→記賬憑證錄入→日期→憑證類型（收款、付款、轉賬）

→摘要→科目→金額（借貸需平衡）→保存→下一張（共5張）→退出。

3.定義資產負債表的計算公式

貨幣資金年初數(shù)=現(xiàn)金(1001)+銀行存款(1002)其他貨幣資金(1009)

即 貨幣資金年初數(shù) =j_qcye(1001,1)j_qcye(1002,1)j_qcye(1009,1)

短期投資年初數(shù)的計算公式=j_qcye(1001,1)

累計折舊年初數(shù)=d_qcye(1502,1)

應收賬款期末數(shù)=d_qmye(1131)d_qmte(2131)

流動資產合計期末數(shù)=sum(d6:d18)

短期借款期末數(shù)=d_qmye(2101)

【提示】年初數(shù)計算的月份“1”，不能省略。

定義利潤表計算公式

主營業(yè)務收入（本月數(shù)）=dfe（5101）

利潤總額（本年累計數(shù)）=c10 c11 c12 c13-c1

4管理費用（本月數(shù)）=jfe（5502）

營業(yè)外收入（本年累計數(shù)）=dlje(5301)

4.查詢憑證和賬簿數(shù)據(jù)

查詢憑證

日常賬務→憑證處理→憑證查詢、打印→簡單條件查詢→輸入憑證號范圍→更改憑證類型→確認→填寫答案→增加一行→題號（第1、2題）→輸入金額→確認→退出。

查詢賬簿

退出憑證簡單條件查詢對話框→賬簿查詢打印→明細賬→普通明細賬→出現(xiàn)科目選擇對話框（樹形）→雙擊科目→填寫答案→增加一行→題號（第3、4、5題）→輸入金額→確認→退出→關閉日常賬務→關閉賬務處理系統(tǒng)。

【考點】會計核算軟件操作

會計電算化上機指導答案 會計電算化上機考試題庫篇四

1、中小企業(yè)的會計崗位設置也應該注意滿足內部牽制制度的要求，下列設置符合要求的是

（）。a、軟件操作兼任審核記賬b、軟件開發(fā)員兼任軟件操作 c、會計主管兼任電算主管 d、軟件操作兼任會計出納 正確答案：c解析：較小單位電算化崗位的設置，可由會計主管兼任電算主管和審核記賬崗位，由會計人員任操作員和電算維護員，還應單設出納員崗位。

2、（）是歐洲普及的電話網(wǎng)絡形式。a、撥號連接internet b、局域網(wǎng)接入internet c、isdn d、adsl 正確答案：c 解析：無

3、如果搜索時不能確定文件的名稱，可以使用（）通配符代替文件名中的一個任意字符。

a、？ b、< c、> d、* 正確答案：a4、在微型計算機中，常用的外存儲器有（）。a、硬盤 b、光盤 c、u盤 d、只讀存儲

器 正確答案：abc解析：只讀存儲器屬于內存儲器。

5、小型單位在選擇會計軟件時，特別是選擇賬務處理模塊時，要從總體規(guī)劃出發(fā)，并應考

慮會計軟件版本升級的需要，避免重復投資。（）y、對 n、錯 正確答案：n解析：小型單位在選擇會計軟件時，特別是選擇賬務處理模塊時，要從實用角度出發(fā)，并應考慮會計軟件版本升級的需要，避免重復投資。

6、世界上第一臺電子計算機于（1946）年在美國誕生。

7、第一臺電子計算機的主要組成部件是（b）a、晶體管b、電子管 c、集成電路

d、cpub8、集成千個電子元件以上的芯片稱為（c）a、晶體管b、集成電路c、大規(guī)

模集成電路 d、超大規(guī)模集成電路

9、超大規(guī)模集成電路集成了（c）個以上電子元件的芯片 a、千個b、萬個

c、十萬個d、百萬個

10、計算機采用了（c）的工作原理，這一原理是1946年由馮.諾依曼提出的a、快速程序b、記憶程序c、存儲程序d、智能程序

會計電算化上機指導答案 會計電算化上機考試題庫篇五

山東會計證考試-初級會計電算化-實務操作題及流程

新建賬套

必需新建賬套，系統(tǒng)自帶[999]演示賬套不能用于考試。

啟動“系統(tǒng)管理”，打開:“系統(tǒng)管理”窗口，“系統(tǒng)—注冊”，以系統(tǒng)管理員admin注冊，密碼為空—確認。(注：啟動“系統(tǒng)管理”可以利用桌面上的快捷方式啟動，也可以從考試軟件環(huán)境中啟動)(1)增加操作員

“權限—操作員”，增加兩個操作員(2)建立賬套

“賬套—建立”，出現(xiàn)“創(chuàng)建賬套”窗口。

a、賬套信息：只輸賬套名稱（賬套號、賬套路徑、啟用會計期，系統(tǒng)默認）b、單位信息：單位名稱（其他項不輸入）c、核算類型: 本幣代碼：rmb 默認 本幣名稱：人民幣 默認

企業(yè)類型：工業(yè)（默認項若不是“工業(yè)”，則需要自己選擇。）

行業(yè)性質：新會計制度科目（默認項若不是“新會計制度科目”，則需要自己選擇。）賬套主管：默認賬套主管為demo，其密碼為demo，建議不要使用此默認賬套主管，將其修改為前面建立的操作員之一。

按行業(yè)性質預臵科目：默認是選中的，不要修改 d、基礎信息：可不填 e、分類編碼方案： 默認 f、數(shù)據(jù)精度定義： 默認 g、啟用賬套

系統(tǒng)啟用時可只啟用總賬，日期默認。（3）賦予操作員權限

“權限—權限”，把另一個操作員也設臵為賬套主管。（注：既把兩個操作員都設臵為賬套主管）2．設臵憑證類別、增加會計科目、錄入期初余額并試算平衡 啟動“用友通”

用戶名：輸入操作員編號（自己建立的兩個操作員之一）密碼：

輸入完操作員編號按回車鍵，在“賬套”后將顯示該操作員能使用的賬套，即自己建立的賬套 選擇自己建立的賬套和會計、操作日期（默認的即可）

(1)設臵憑證類別 “基礎設臵—財務—憑證類別”，選默認的“記賬憑證”(2)增加會計科目 “基礎設臵—財務—會計科目”

特別說明：①目前考試實務題目說明中給出的會計科目及編碼仍是新會計制度科目而不是2007新準則會計科目（2008版會計基礎教材中的科目表是2007新準則會計科目）；②“新會計制度科目” 一級科目編碼是4位的，如：1001現(xiàn)金，如果你在會計科目設臵窗口看到的一級科目編碼是3位的，則說明上面“c、核算類型:企業(yè)類型：工業(yè)，行業(yè)性質：新會計制度科目”步驟選擇錯誤，退出用友通，重新建立賬套。

(3)錄入期初余額并試算平衡 “總賬—設臵—期初余額”：錄入完期初余額后，進行試算平衡。3．填制記賬憑證 “總賬—憑證—填制憑證”

說明：①制單日期默認 ②附單據(jù)數(shù)不輸 ③摘要填寫沒有要求，可以輸入題目號作為摘要 ④會計科目直接輸入科目代碼或者從“科目參照”窗口中選擇，為提高輸入速度，練習時記憶常用會計科目編碼 ⑤金額⑥可按“=”鍵取當前憑證借貸方金額的差額到當前光標位臵。4．審核憑證

(1)更換操作員 “文件—重新注冊” ,以另一個操作員身份登陸

(2)審核憑證 “總賬—憑證—審核憑證”,可以逐張審核憑證，也可以成批審核憑證，采用成批審核時要注意查看“成批審核結果表”，確認全部審核。

5．記賬 “總賬—憑證—記賬”，注意看記賬報告 確認全部記賬 6．編制財務報表

“財務報表”，打開“用友通--財務報表”窗口（1）編制并提交資產負債表

①“文件—新建”，打開“新建”窗口，選中“新會計制度行業(yè)” 模板分類，再選中“資產負債表”模板，生成資產負債表（注：也可以點工具欄中的“新建”按鈕，生成空白報表，再執(zhí)行“格式—報表模板”選擇“新會計制度行業(yè)—資產負債表”模板，生成資產負債表）

②賬套初始 “數(shù)據(jù)—賬套初始”，打開“賬套及時間初始”窗口，選擇成自己建立的賬套號和會計。③由“格式”狀態(tài)轉換成“數(shù)據(jù)”狀態(tài) 點擊一下左下角的“格式”變換成“數(shù)據(jù)” ④錄入關鍵字，計算報表 “數(shù)據(jù)—關鍵字—錄入”，出現(xiàn)“錄入關鍵字”窗口，年月日默認，重算。

⑤瀏覽報表數(shù)據(jù)

⑥提交報表 工具欄“提交”按鈕，提交當前的資產負債表（2）編制并提交利潤表 步驟同上

——————————————————————————————————————————

電算化考試軟件流程 建立新帳套（必需步驟）

1.必需要新建賬套。系統(tǒng)自帶[999]演示賬套不能用于考試。

進入系統(tǒng)：雙擊桌面“系統(tǒng)管理”圖標—打開系統(tǒng)管理窗口—系統(tǒng)(s)—注冊—以系統(tǒng)管理員admin注冊—第—次進入密碼為空—確認

(1)建立帳套：a、賬套信息：只輸帳套名稱 b、單位信息：單位名稱

c、核算類型:企業(yè)類型：工業(yè)，行業(yè)性質：新會計制度科目 d、基礎信息：可不填 啟用時可只啟用總帳。(2)在權限菜單下增加操作員（至少兩個）；賦予操作員權限 默認帳套主管為demo 密碼：demo 2.登陸軟件

選擇自己建立的帳套和會計、操作日期（默認的即可）(1)增加會計科目(2)設臵憑證類別

(3)錄入期初余額：錄入完期初余額后，進行試算平衡。3.填制憑證

(1)填制憑證：憑證摘要填寫沒有要求(2)審核憑證(3)記帳 4．編制財務報表

文件下新建財務報表：模板分類---新會計制度行業(yè) 在左下腳是格式： 點擊一下格式變換成數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)---關鍵字---錄入

錄入單位名稱 月 日（注意取數(shù)時間，和建賬時間一致）計算報表后，右上角工具欄提交報表。（每個都必須提交）

注意：在考試結束時，不論題目答到哪一步，必須提交報表（包括利潤表和資產負債表，都需要提交），退出用友通軟件，如果只錄入了期初余額或者憑證，實務題將不得分。如果錄入了期初余額和憑證，但是最后未提交報表，實務題也不得分。

等所有試題完成確認無誤后，最后點擊“交卷”按鈕，正常完成答題，交卷后將退出考試系統(tǒng)。

三、要求：填制記帳憑證、審核、記帳，生成資產負債表和利潤表 第五套：引航公司 資料如下：

一、會計科目表及某年12月份期初余額：

科目編碼

科目名稱

借貸方向

期初余額(元)

期初數(shù)量 100現(xiàn)金

借

32759 100銀行存款

借

375687 1131

應收賬款

借

123950 113101

應收賬款－ｅ公司

借

52424 113102

應收賬款－ｆ公司

借

71526 113其他應收款

借

18300 113301

其他應收款－張三

借

18300 113302

其它應收款－ｅ公司

借 1151

預付賬款

借 1201

物資采購

借 120101

物資采購－甲材料

借 120102

物資采購－乙材料

借

1211

原材料

借

268400 121101

原材料－甲材料

借

152000

952 121102

原材料－乙材料

借

116400

1000 1243

124301

124302

1301

1401

140101

1501

1502

1901

庫存商品

借

庫存商品－ａ產品

借

庫存產品－ｂ產品

借

待攤費用

借

長期股權投資

借

長期股權投資－股票投資

借

固定資產

借

累計折舊

貸

長期待攤費用

借

1330000

516000

600 814000

550 110620 245353 245353 2436925 1152053 295255 1911

2101

2111

2121

212101 212102 2131

213101 2151

2153

2161

2171

217101 2***0105217106 2181

2191

2301

3101

3111

311107

3121

312101 312103 3131

3141

314102 314103 314110 314115 4101

410101 410102 410

55101

510101 待處理財產損溢

借 短期借款

貸

應付票據(jù)

貸

應付賬款

貸

應付賬款－丙單位

貸

應付賬款－丁單位

貸

預收賬款

貸

預收賬款－ｆ公司

貸

應付工資

貸 應付福利費

貸

應付股利

貸

應交稅金

貸

應交稅金－應交增值稅

貸 應交稅金－應交增值稅－進項稅額 貸 應交稅金－應交增值稅－銷項稅額 貸 應交稅金－應交所得稅

貸

其他應付款

貸

預提費用

貸

長期借款

貸

股本

貸

資本公積

貸

資本公積－其他資本公積

貸

盈余公積

貸

盈余公積－法定盈余公積

貸

盈余公積－法定公益金

貸 本年利潤

貸 利潤分配

貸 利潤分配－提取法定盈余公積

貸 利潤分配－提取法定公益金

貸 利潤分配－應付普通股股利

貸 利潤分配－未分配利潤

貸 生產成本

借 生產成本－ａ產品

借 生產成本－ｂ產品

借 制造費用

借 主營業(yè)務收入

借 主營業(yè)務收入－ａ產品

借

261375 119086 191000 47850 143150 171900 171900

128915 66910 42925

42925 124100 18675 906128 1548032 116775 116775 389375 389375

510102

主營業(yè)務收入－ｂ產品

借 5102

其他業(yè)務收入

借 5301

營業(yè)外收入

借 5401

主營業(yè)務成本

借 540101

主營業(yè)務成本－ａ產品

借 540102

主營業(yè)務成本－ｂ產品

借 5405

其他業(yè)務支出

借 5501

營業(yè)費用

借 5502

管理費用

借 5503

財務費用

借 5601

營業(yè)外支出

借 5701

所得稅

借

將軟件中科目410101“基本生產成本”改為“生產成本－ａ產品”，軟件中410102“輔助生產成本”改為“生產成本－ｂ產品”。

二、企業(yè)某年12月份經濟業(yè)務（每筆業(yè)務做一張憑證）：

1.領用甲材料768噸,其中生產a產品耗用312噸,生產b產品耗用234噸,車間一般耗用112.5噸,廠部一般耗用36.5噸,銷售過程耗用73噸,期初庫存甲材料的單位成本為159.66元／噸。

借:生產成本－ａ產品

49813.92

生產成本－ｂ產品

37360.44

制造費用 17961.75

管理費用

5827.59

營業(yè)費用 11655.18

貸:原材料－甲材料

122618.88 2.領用乙材料486.5噸,其中生產a產品耗用246噸,生產b產品耗用145噸,車間一般耗用50噸,廠部一般耗用22.5噸,銷售過程耗用23噸,期初庫存乙材料的單位成本為116.4元／噸。

3.計提本月折舊費，其中車間用固定資產1442800元,月折舊率0.007,廠部用固定資產994125元,月折舊率0.006。

借:制造費用

10099.6

管理費用

5964.75

貸:累計折舊 16064.35 4.廠部管理人員張三出差歸來，報銷差旅費18300元，前預借18300元。

借:管理費用

18300

貸:其他應收款－張三

18300 5.購入即用的銷售包裝紙箱100只,每只375元,以銀行存款支付。

6.銷售給e公司a產品120件,每件售價1200元,增值稅專用發(fā)票載明貨款144000元,增值稅為24480元；b產品40件,每件售價2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款96000元,增值稅為16320元；款項收妥，已存入銀行。

借:銀行存款

280800

貸:應交稅金－應交增值稅－銷項稅額

40800

主營業(yè)務收入－a產品

144000

主營業(yè)務收入－b產品

96000 7.以現(xiàn)金300元,支付a、b產品銷售搬運費。

借:營業(yè)費用 300

貸:現(xiàn)金

300 8.f公司購b產品,預收貨款86950元,存入銀行。

9.銷售給f公司b產品320件,每件售價2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款768000元,增值稅為130560元。

10.將銷售給f公司b產品貨款結算清。

11.向銀行提取現(xiàn)金24000元,以備發(fā)放工資。

借:現(xiàn)金

24000

貸:銀行存款

24000 12.以現(xiàn)金發(fā)放本月工資。

13.期末分配本月應付工資,其中生產工人工資為14040元,(生產a產品耗用1170工時,生產b產品耗用234工時),車間技術和管理人員工資為4500元,企業(yè)行政人員工資為5460元。

借:生產成本－ａ產品 11700

生產成本－ｂ產品

2340

制造費用

4500

管理費用

5460

貸:應付工資

24000 14.分別按本企業(yè)有關人員的工資的14％計提福利費。

借:生產成本－ａ產品

1638

生產成本－ｂ產品

327.6

制造費用

630

管理費用

764.4

貸:應付福利費

3360 15.以銀行存款購買辦公用品，其中車間用6510元，廠部用13800元。

借:制造費用

6510

管理費用

13800

貸:銀行存款

20310

16.出租給e公司包裝物一批,按協(xié)議規(guī)定明年5月份收取半年租金56736元，對本月應確認的收入作出會計處理。

借:其他應收款－e公司

9456

貸:其他業(yè)務收入

9456 17.廠部職工報銷市內交通費16元，以現(xiàn)金付訖。

借:管理費用 16

貸:現(xiàn)金18.向丙廠購買甲乙兩種材料,增值稅專用發(fā)票上記載,甲材料40噸,單價180元,計7200元,增值稅為1224元,乙材料50噸,單價130元,計6500元,增值稅為1105元,貨款暫欠。

借:物資采購－甲材料

7200

物資采購－乙材料

6500

應交稅金－應交增值稅－進項稅額

2329

貸:應付賬款－丙單位

16029 19.以上購買甲乙兩種材料,以現(xiàn)金支付裝卸搬運費274元,按買價比例分配。

借:物資采購－甲材料

144

物資采購－乙材料

130

貸:現(xiàn)金

274 20.前所購甲乙兩種材料,按其實際成本入庫。

借:原材料－甲材料

7344

原材料－乙材料

6630

貸:物資采購－甲材料

7344

物資采購－乙材料

6630 21.結轉制造費用,按a、b產品工時分配。

22.本期生產a產品150件全部完工,驗收入庫，按實際成本入帳。

借:庫存商品－ａ產品

129720.78

貸:生產成本－ａ產品

129720.78 23.本期生產b產品50件全部完工,驗收入庫，按實際成本入帳。

借:庫存產品－ｂ產品

64492.93

貸:生產成本－ｂ產品

64492.93 24.期初庫存a產品的單位成本是860元，按先進先出法計算并結轉120件銷售成本。借:主營業(yè)務成本－ａ產品

103200

貸:庫存產品－ａ產品

103200 25.期初庫存b產品的單位成本是1480元，按先進先出法計算并結轉360件銷售成本。借:主營業(yè)務成本－ｂ產品

532800

貸:庫存產品－ｂ產品

532800 26.結轉本期收入帳戶。

借:主營業(yè)務收入－ａ產品 144000

主營業(yè)務收入－ｂ產品 864000

其他業(yè)務收入

9456

貸:本年利潤

1017456 27.結轉本期費用帳戶。

借:本年利潤

740884.12

貸:主營業(yè)務成本－ａ產品

103200

主營業(yè)務成本－ｂ產品

532800

營業(yè)費用

52132.38

管理費用

52751.74 28.計算應交所得稅,稅率為33%。

借:所得稅

91268.72

貸:應交稅金－應交所得稅

91268.72 29.結轉所得稅費用。

借:本年利潤

91268.72

貸:所得稅

91268.72 30.按10％提取法定盈余公積。

借:利潤分配－提取法定盈余公積

18530.32

貸:盈余公積－法定盈余公積

18530.32 31.按5％提取法定公益金。

借:利潤分配－提取法定公益金

9265.16

貸:盈余公積－法定公益金

9265.16 32.按20％提取應付投資者利潤。

借:利潤分配－應付普通股股利 37060.63

貸:應付股利

37060.63 33.結轉已實現(xiàn)的利潤。

借:本年利潤

185303.16

貸:利潤分配－未分配利潤

185303.16 34.結轉已分配利潤。

借:利潤分配－未分配利潤

64856.11

貸:利潤分配－提取法定盈余公積

18530.32

利潤分配－提取法定公益金

9265.16

利潤分配－應付普通股股利

37060.63 8