2023年現(xiàn)金管理制度怎么寫(匯總15篇)

文學(xué)是人類表達(dá)情感、展示思想以及傳遞智慧的藝術(shù)形式。總結(jié)應(yīng)該圍繞主題展開，同時突出重點和亮點，不應(yīng)過多涉及細(xì)枝末節(jié)。以下是一些總結(jié)寫作的技巧和方法，希望對大家的寫作有所幫助。

現(xiàn)金管理制度怎么寫篇一

為了加強(qiáng)協(xié)會的財務(wù)管理工作，建立和健全財務(wù)制度，堅持量入為出、收支透明、服務(wù)會員的原則，依據(jù)國家相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本會實際情況，特制定本制度。

一、財務(wù)工作職責(zé)和管理。

(一)協(xié)會的財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家《會計法》，以及《社會團(tuán)體組織財務(wù)管理》等有關(guān)制度和規(guī)定。

1、會計人員應(yīng)當(dāng)按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定和要求進(jìn)行會計核算，實行會計監(jiān)督，保證所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。

2、會計人員工作調(diào)整或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。編制移交清冊。列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容。

接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。

3、出納人員按規(guī)定登記銀行存款日記賬，現(xiàn)金日記賬和其他貨幣資金明細(xì)賬，做到日清月結(jié)、賬款相符。

4、根據(jù)財務(wù)會長審核后的收付款憑證，據(jù)實辦理收付款業(yè)務(wù)。未經(jīng)財務(wù)會長審核的付款憑證，出納員不得擅自支付款項。

5、協(xié)會財務(wù)人員應(yīng)按月編制財務(wù)報表(收支清單)，列出收入及支出明細(xì)，報告本單位現(xiàn)金、銀行存款的收支和結(jié)存情況。每月的財務(wù)報表要于次月5日內(nèi)分別報送秘書長、財務(wù)會長、會長。

6、協(xié)會財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真保存各種單據(jù)，如憑證、庫存現(xiàn)金對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表及據(jù)以入賬的工資發(fā)放表等，防止由于單據(jù)的遺失而造成賬實不符。

(二)根據(jù)協(xié)會秘書處提交的年度預(yù)算計劃，負(fù)責(zé)編制年度收支計劃，由會長審核，經(jīng)理事會通過并執(zhí)行。

(三)協(xié)會的日常財物計劃，屬于預(yù)算內(nèi)開支的：由秘書長審核、財務(wù)會長審批;屬于預(yù)算外開支的實行三級審批制度，(財務(wù)會長、常務(wù)會長、最后向會長報批)。

(四)協(xié)會的日常辦公用品的采購，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)。

(五)協(xié)會財務(wù)應(yīng)根據(jù)年度收支計劃、經(jīng)營管理以及資金動態(tài)，固定資產(chǎn)等情況進(jìn)行財務(wù)經(jīng)營活動分析，并將經(jīng)營活動分析編制成財務(wù)報告，分別報送秘書長、財務(wù)會長、會長。

(六)協(xié)會財務(wù)負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)支和現(xiàn)金的管理，以及日常經(jīng)費(fèi)報銷等工作，負(fù)責(zé)對會費(fèi)拖欠款的催繳工作。

1、現(xiàn)金管理必須貫徹錢、帳分管原則，會計人員不得兼辦現(xiàn)金出納工作，出納員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債物等賬簿的登記工作及會計稽核和會計檔案保管工作;填寫銀行結(jié)算憑證的有關(guān)印鑒，應(yīng)由會計和出納分別保管。

2、出納員應(yīng)嚴(yán)格按照國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。除秘書處備用金外，當(dāng)日庫存現(xiàn)金不得超過1000元。

3、現(xiàn)金收入應(yīng)及時送存銀行，不得坐支。

4、建立健全現(xiàn)金日記賬，出納員應(yīng)根據(jù)會計審核簽證的會計憑證登記日記賬。賬款要日清日結(jié)，每日庫存現(xiàn)金做到賬款相符，不得以“白條”抵庫存現(xiàn)金。

5、工作人員因工作需要使用現(xiàn)金，必須填寫借據(jù)，借據(jù)必經(jīng)秘書長簽字后，出納員才能借出現(xiàn)金。

6、根據(jù)秘書處工作需要，實行秘書處“備用金制度”，金額為5000元。作為秘書處日常工作需要，由出納員負(fù)責(zé)支付。其報銷程序按照(三級)審批制度執(zhí)行。如超出5000元，必須經(jīng)過理事會審議通過預(yù)算再支出。

(二)銀行存款管理。

1、按照中國人民銀行總行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行賬戶只辦單位使用，不準(zhǔn)出租、出售、套用或轉(zhuǎn)讓。

2、加強(qiáng)支票管理，支票由出納員保管，不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，超過1000元的，均要使用轉(zhuǎn)賬支票。凡使用空白支票者，由領(lǐng)用人填寫借用單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后并根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見，填寫使用限額后，方能領(lǐng)發(fā)空白支票。簽發(fā)空白支票時必須在支票上寫明款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，領(lǐng)用人應(yīng)在支票存根簽名。

3、建立健全銀行存款日記賬，出納員按月與開戶銀行對賬，保證帳帳相符、賬款相符。

4、出納員應(yīng)于每月初五天內(nèi)，將月末存款余額報秘書長、會長。

三、行政經(jīng)費(fèi)管理。

(一)行政經(jīng)費(fèi)分兩大類。一類為固定資產(chǎn)行政經(jīng)費(fèi)，含低值易耗品等;二類為行政經(jīng)費(fèi)開支等。預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)報銷均由秘書長審查簽字后，報執(zhí)行會長審批;預(yù)算外報銷由秘書長審核后，報監(jiān)事長簽字、執(zhí)行會長審批。報銷必須具有合法的發(fā)票或收據(jù)。支出必須有依據(jù)。會計憑證除了轉(zhuǎn)賬和更正錯誤的記賬憑證可以不符原始憑證外，其余必須附有完整的原始憑證入賬。

凡一切合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人簽字，并注明原因或用途，并按照審批程序完成簽批后，方可報銷。

(二)加強(qiáng)財務(wù)的計劃管理。按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算在先，開支在后的原則。每月初，各部門根據(jù)工作需要，由秘書處做出當(dāng)月經(jīng)費(fèi)使用計劃，執(zhí)行會長、會長審批后執(zhí)行。每年的費(fèi)用預(yù)算需向理事會報告，批準(zhǔn)后執(zhí)行。

四、費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)及程序。

(一)差旅費(fèi)協(xié)會秘書處工作人員因公出差車費(fèi)據(jù)實報銷(最高標(biāo)準(zhǔn)為火車硬臥，特殊情況需乘火車軟臥及乘飛機(jī)的需報請執(zhí)行會長或會長批準(zhǔn)方可乘坐)，出差補(bǔ)助(離開深圳市區(qū)為準(zhǔn))每人180元/天，住宿標(biāo)準(zhǔn)為每人350元/天(出差時間以每天24小時計算，超過12小時計算一天)。

(二)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用協(xié)會業(yè)務(wù)招待一般客人工作餐按每人100元/餐標(biāo)準(zhǔn)，重要客人按每人200元/餐標(biāo)準(zhǔn)(經(jīng)執(zhí)行會長或會長批準(zhǔn))。

(三)交通費(fèi)協(xié)會工作人員因公務(wù)外出乘坐交通工具的車費(fèi)據(jù)實報銷(如需乘坐飛機(jī)，需經(jīng)執(zhí)行會長或會長批準(zhǔn))。

(四)日常辦公用品費(fèi)：辦公室負(fù)責(zé)編制費(fèi)用開支計劃;報執(zhí)行會長或會長審批后，由專人負(fù)責(zé)采購。

報銷程序：

1、實行“先審批，后報銷”制度。凡經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和批準(zhǔn)數(shù)額，由秘書長審核、執(zhí)行會長或會長審批后即可報銷，未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用，不予報銷。

2、報銷的發(fā)票必須如實填寫：日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等。所有報銷的發(fā)票或收據(jù)背面，須有經(jīng)辦人、秘書長或驗收人簽名方能報銷。

以上財務(wù)管理制度，希望各相關(guān)人員嚴(yán)格遵守，如不按要求執(zhí)行，費(fèi)用自理。

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現(xiàn)金管理制度怎么寫篇二

為保護(hù)貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時反應(yīng)現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況，特制定本制度。本制度所稱現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

(一)出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

(二)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

(三)庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為0元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時補(bǔ)足。

(四)庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。

(五)出納人員對銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。

(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

(一)各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

(二)收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。

(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。

(四)收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時交存銀行。

(一)支付款項按公司財務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。

(二)付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。

(三)支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會計負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。

(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當(dāng)理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以免重復(fù)付款。

(一)盤點前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。

(二)盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。

(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時間內(nèi)及時沖帳、報賬。

財務(wù)部。

現(xiàn)金管理制度怎么寫篇三

第一條 為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。

第二條 本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。

第三條 建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。

第四條 建立授權(quán)批準(zhǔn)制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等內(nèi)容。各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。

第五條 被授權(quán)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進(jìn)行現(xiàn)金審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)按照審批人的意見辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说氖跈?quán)部門報告。

第六條 對大額的現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，要實行集體決策和審批，控制風(fēng)險的發(fā)生。

第七條 財務(wù)處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：

1、支付計劃。有關(guān)部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟(jì)合同或采購計劃。

2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對支付申請進(jìn)行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準(zhǔn)。

3、付款審核。財務(wù)處接到審批有效的付款計劃后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與付款計劃進(jìn)行對照、審核。復(fù)核付款申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)?，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。

4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤后方可付款。

第八條、財務(wù)處內(nèi)部管理。

1、財務(wù)處設(shè)立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理條例》負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。

2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換。

3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設(shè)小金庫、不得帳外設(shè)帳或截留收入。

4、對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。

5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

6、對庫存現(xiàn)金進(jìn)行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。

7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應(yīng)及時查明原因，及時處理。

8、出納人員對與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等必須規(guī)范進(jìn)行，并設(shè)立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。

9、有關(guān)人員對應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認(rèn)真仔細(xì)，按照規(guī)范進(jìn)行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據(jù)要詳細(xì)記錄并妥善保管。

10、有關(guān)財務(wù)人員對辦公用財務(wù)專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

11、財務(wù)處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。

第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶時，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機(jī)構(gòu)貸款時，須報公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)、采購部門研究確定。

第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動超過100萬元時，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。

第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意。

一、為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。

二、為保證公司生產(chǎn)、工作的`正常進(jìn)行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。

三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：

1.產(chǎn)品銷售的運(yùn)輸費(fèi)、報關(guān)費(fèi)、轉(zhuǎn)廠費(fèi)、廣告費(fèi)。

2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報酬。

3.員工差旅費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)、客戶的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

4.駕車人員的車油費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、行車費(fèi)。

5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。

6.設(shè)備的小型維修的人工費(fèi)，所需的零配件及其他五金材料費(fèi)。

7.公司負(fù)責(zé)人安排的其他小額開支。

四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。

五、公司現(xiàn)金必須存放在財務(wù)室的保險柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭取當(dāng)天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。

六、不準(zhǔn)以收抵支，收支必須分開。

七、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。

八、不準(zhǔn)將公司存帳戶借給他人使用。

九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務(wù)監(jiān)督。

十一、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對帳、款是否相符，月終應(yīng)與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應(yīng)及時查明原因調(diào)帳。

十二、財務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤點，如有長短款，應(yīng)查明原因及時處理。

為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，杜絕各種不合理占用損失。根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結(jié)合我公司實際情況，特制定本制度。

第一條、 現(xiàn)金的收取范圍

（一） 個人購買公司的物品或接受勞務(wù)；

（二） 個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款；

（三） 無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入；

（四） 不足轉(zhuǎn)賬起點的小額收入；

（五） 其他必須收取現(xiàn)金的事宜。

第二條、 現(xiàn)金的使用范圍

（一） 職工工資、獎金、津貼；

（二） 各種勞保、福利費(fèi)以及對職工個人的其他支出；

（三） 支付企業(yè)外部個人的勞動報酬；

（四） 向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款；

（五） 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

（六） 票據(jù)結(jié)算起點（１０００元）以下的零星支出；

（七） 向股東支付紅利；

（八） 按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。

第三條、 庫存現(xiàn)金的限額

（一） 財務(wù)部門要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。

（二） 庫存限額以不超過兩天的開支額為限，具體數(shù)額由財務(wù)部向主辦銀行提出申請主辦銀行核定。

（三） 核定后的庫存現(xiàn)金限額，出納員必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。

（四） 需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)申明理由，請主辦銀行重新核定。

第四條、 現(xiàn)金收付的規(guī)定

（一） 現(xiàn)金收付必須堅持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。

（二） 財務(wù)部門的出納職能具有壟斷性。除財務(wù)部門或受財務(wù)部門委托外，任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

（三） 出納員在收取現(xiàn)金時，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項內(nèi)容，收款時堅持唱收唱付，當(dāng)面點清；應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)危乐辜?幣和錯收。若發(fā)生誤收假-幣或短款，由出納員承擔(dān)一切損失。

（四） 現(xiàn)金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章，并及時編制會計憑證。

（五） 對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會計人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，會計人員不得辦理。

（六） 辦理現(xiàn)金付款時，會計人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后填制現(xiàn)金付款憑證。

（七） 出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

（八） 支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章，并及時處理有關(guān)賬務(wù)。

（九） 不準(zhǔn)以白條抵充庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)，不得跨期、跨月處理賬務(wù)。

（十） 每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時足額送存銀行，不得坐支。

（十一）任何部門和個人，都不得以任何理由公-款私借，個人因公借款，按《職工借款管理制度》規(guī)定辦理。

（十二）出納人員因特殊原因不能及時履行職責(zé)時，必須由財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專人代辦有關(guān)業(yè)務(wù)，不得私自委托。

（十三）非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時，要及時登記“現(xiàn)金收付款項交接簿”辦理交接手續(xù)，“現(xiàn)金收付款項交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。

（十四）嚴(yán)禁會計人員將公-款攜至自己家中存放保管。

（十五）因業(yè)務(wù)需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的，應(yīng)及時向公司財務(wù)部和公司負(fù)責(zé)人匯報，并妥善處置，任何人不得隨意帶回。否則，發(fā)生損失由責(zé)任人賠償。

（十六）因采購地點不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便，且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的，由使用部門向財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理同意后，準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。

（十七）財務(wù)部長應(yīng)定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金，確保賬賬相符，賬實相符。發(fā)現(xiàn)溢余或短缺，及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。

第五條、 現(xiàn)金的保管

（一） 現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納員應(yīng)由誠實可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會計人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過五年。

（二） 現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施，保險柜應(yīng)存放于堅固實用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。

（三） 保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉(zhuǎn)動密碼器。

（四） 出納員工作變動時，應(yīng)更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

（五） 庫存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負(fù)責(zé)。

（六） 現(xiàn)金以外的物品，如有價證券、增值稅專用發(fā)票等，如需存放在保險柜內(nèi)，應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。

（七） 出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護(hù)送，并安排專車接送。

第六條、 其他

（一） 本制度由財務(wù)部制定、解釋和修改。

（二） 本制度自頒布之日起施行。

五要在銷售活動中對現(xiàn)金與轉(zhuǎn)賬結(jié)算一視同仁，不能只收現(xiàn)金，拒收票據(jù)；

六要在單位購買專控商品時采用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不可使用現(xiàn)金；

七要與銀行往來中據(jù)實辦事，不用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金，不編造用途套取現(xiàn)金，不利用賬戶其他單位和個人套取現(xiàn)金，不利用多頭賬戶套取現(xiàn)金。

為保護(hù)貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時反應(yīng)現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況，特制定本制度。 本制度所稱現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

一、 現(xiàn)金的日常管理

（一） 出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。

（二） 當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。

（三） 庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全；也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時補(bǔ)足。

（四） 庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。

（五） 出納人員對銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。

（六） 銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

二、 現(xiàn)金的收入管理

（一） 各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。

（二） 收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。

（三） 凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。

（四） 收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時交存銀行。

三、 現(xiàn)金支出管理

（一） 支付款項按公司財務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式。

（二） 付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。

（三） 支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會計負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。

（四） 出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項；如無正當(dāng)理由不得無故拒付、延付；款項支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以免重復(fù)付款。

四、 現(xiàn)金盤點制度

（一） 盤點前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。

（二） 盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。

（三） 若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時間內(nèi)及時沖帳、報賬。

財務(wù)部

現(xiàn)金管理制度怎么寫篇四

為了加強(qiáng)酒店現(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合酒店實際、制定本制度。

1、財務(wù)部門要嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度，酒店有關(guān)財務(wù)制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。

2、酒店業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票要及時存入銀行所開設(shè)的賬戶，不得坐支現(xiàn)金。

3、酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在5000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審核后，方可支付現(xiàn)金。

4、庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常周轉(zhuǎn)及報銷限額，超過限額的部分要及時存入銀行。

5、庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實相符，不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。

6、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時清理注銷。

7、不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。

8、現(xiàn)金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

9、本制度由酒店財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

為了加強(qiáng)酒店票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯漏，現(xiàn)結(jié)合酒店實際特制定本制度。

1、酒店各種的發(fā)票、收據(jù)由財務(wù)部門會計負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。

2、銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財務(wù)部出納負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收，建立支票領(lǐng)用登記本。對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。

3、酒店庫存物資入、出庫單，分別由收貨部、成本部專人負(fù)責(zé)，領(lǐng)購、登記、填制、保管。庫管員依據(jù)入、出庫單的“保管聯(lián)”登記庫存物資的明細(xì)賬，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。

4、各種的發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細(xì)填列，如填寫錯誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)同時作廢，以便審查。

5、本制度由酒店財務(wù)部門制定，并負(fù)責(zé)解釋。

為了加強(qiáng)酒店財產(chǎn)管理，確保酒店財產(chǎn)安全、完整，結(jié)合酒店實際，特制定本制度。

1、財產(chǎn)物資清查盤點：管理用及消耗的物資清查、盤點由運(yùn)營部負(fù)責(zé)。

2、屬銷售的物資每月進(jìn)行一次清查、盤點，并指定專人每月3日前將截止到上月末的庫存物資（包括各分庫）盤點情況匯總表，報酒店財務(wù)部進(jìn)行賬實核對。

3、屬管理用的財產(chǎn)物資原則上每季進(jìn)行一次清查、盤點，至少每年末必須進(jìn)行一次，財務(wù)部協(xié)助人力資源部進(jìn)行。

4、財產(chǎn)物資發(fā)生盤盈、盤虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚；按酒店固定資產(chǎn)及物品采購管理制度的有關(guān)條款規(guī)定報批后，送酒店財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。做到賬實相符。

5、本制度由酒店財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

本標(biāo)準(zhǔn)按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和酒店有關(guān)財務(wù)制度制訂。

1、工作內(nèi)容與要求：

1.1認(rèn)真貫徹國家有關(guān)財政法規(guī)和酒店的有關(guān)規(guī)定。

1.2建立健全酒店財務(wù)管理與核算的各項規(guī)章制度，按期修訂和完善。

1.3接受財政、稅務(wù)、內(nèi)部審計等部門的.檢查、審計，如實提供所需資料。

1.4設(shè)置和登記總賬、各種明細(xì)分類賬，對酒店的全部經(jīng)營活動，財產(chǎn)物資如實進(jìn)行全面的記錄、反映和監(jiān)督。

1.5按酒店《財務(wù)報銷管理制度》設(shè)置會計科目、處理各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、編制記賬憑證，并做到內(nèi)容齊全、完整、準(zhǔn)確。

1.6對酒店的財產(chǎn)物資進(jìn)行核算，至少每年協(xié)助有關(guān)部門進(jìn)行一次清查盤點，做到賬實相符，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、損毀要及時上報主管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。

1.7對酒店的成本、費(fèi)用進(jìn)行正確核算，負(fù)責(zé)編制成本費(fèi)用計劃，每月進(jìn)行對比分析，每月反映、監(jiān)督、分析酒店下達(dá)的《費(fèi)用計劃執(zhí)行情況》，按時報送有關(guān)部門。

1.8對酒店流動資金進(jìn)行核算和管理，反映監(jiān)督經(jīng)營收支的全部情況，按規(guī)定及時納入財務(wù)核算。

1.9及時清理債權(quán)、債務(wù)，凡在三個月以上未清理的債權(quán)債務(wù)，每季列出明細(xì)與經(jīng)辦人核對，寫明未收、付的原因，報總經(jīng)理審批，進(jìn)行有關(guān)處理。

1.10依據(jù)國家稅法規(guī)定，按期足額交納各種稅金，不得因個人工作失誤造成酒店經(jīng)濟(jì)損失。

1.11按報表名稱、內(nèi)容、時間、報送部門、編制要求，及時準(zhǔn)確編制財務(wù)各類報表。

1.12對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，按月進(jìn)行整理，裝訂：做到齊全、完整、美觀、易查。

1.13完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作任務(wù)。

現(xiàn)金管理制度怎么寫篇五

錢賬分管即是管錢的不管賬，管賬的不管錢。一方面非出納員不得經(jīng)管現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)，另一方面，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。但是，也不是說出納員不能管理任何賬。出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管的同時，兼登記現(xiàn)金日記賬和編制現(xiàn)金日報表，由會計員登記現(xiàn)金總賬。也有的單位由出納員登記現(xiàn)金總賬和日記賬，會計員編制現(xiàn)金日報表。

現(xiàn)金開支審批制包括以下幾個方面：

各單位應(yīng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細(xì)則的規(guī)定，確定現(xiàn)金開支范圍。如職工工資個人勞動報酬，支付給個人的各種獎金，各種勞保、福利費(fèi)用，差旅費(fèi)，收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。散文閱讀：

(2)制定各種報銷憑證，規(guī)定報銷手續(xù)和辦法一般單位是由單位領(lǐng)導(dǎo)在報銷憑證上簽章，交會計入員登錄作會計分錄，最后交由出納人員付款。

(3)確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限。

各單位規(guī)定不盡相同。出納員應(yīng)根據(jù)按規(guī)定權(quán)限審核批準(zhǔn)并簽章的付款憑證及其所附原始憑證辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)。沒有經(jīng)過審批并簽章，或者超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納員不予付款。

3.日清月結(jié)制度。

由于現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)十分頻繁，業(yè)務(wù)量大，涉及的經(jīng)辦人員多，很容易造成差錯，出納應(yīng)及時現(xiàn)金進(jìn)行清點，并與賬面數(shù)字進(jìn)行核對。因此，每日終了，出納都要認(rèn)真清點庫存現(xiàn)金，結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并將兩者進(jìn)行核對，保證賬實相符。如發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金與賬面余額不符，要及時查明原因，正確處理;到了月底，出納還要按照規(guī)定及時結(jié)出當(dāng)月收、付款的發(fā)生額和余額，與總賬核對，看是否賬賬相符。

它包括以下幾點：

(l)清理各種現(xiàn)金收付款憑證，看看單證是否相符。

也就是說各種收付款憑證所填寫的資料與所附原始憑證反映的資料是否一致;同時還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。

(2)登記和清理日記賬。

將當(dāng)日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記人賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登記的資料、金額與收、付款憑證的資料、金額是否一致。清理完畢后，結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日庫存現(xiàn)金賬面余額。

出納員應(yīng)按券別(如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分別清點其數(shù)量，然后加總，即可得出當(dāng)日現(xiàn)金的實存數(shù)。將盤存得出的實存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對，看兩者是否相符。如發(fā)現(xiàn)有長款或短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，及時進(jìn)行處理。所謂長款，指現(xiàn)金實存數(shù)大于賬存數(shù);所謂短款，是指實存數(shù)小于賬面余額。如果經(jīng)查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時更正錯賬或補(bǔ)辦手續(xù)，如屬少付他人則應(yīng)查明退還原主，如果確實無法退還，應(yīng)經(jīng)過必須審批手續(xù)能夠作為單位的收益;至于短款如查明屬于記賬錯誤應(yīng)及時更正錯賬;如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問題，一般應(yīng)按規(guī)定由過失人賠償。

(4)按規(guī)定實際庫存現(xiàn)金不得超過庫存現(xiàn)金限額。

如實際庫存現(xiàn)金超過庫存限額，則出納員應(yīng)將超過部分及時送存銀行;如果實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，則應(yīng)及時補(bǔ)提現(xiàn)金。

由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現(xiàn)金狀況進(jìn)行清查盤點，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為。

一般來說，現(xiàn)金清查多采用突擊盤點方法，不預(yù)先通知出納員，以防預(yù)先做手腳，盤點時光最好在一天業(yè)務(wù)沒有開始之前或一天業(yè)務(wù)結(jié)束后，由出納員將截止清查時現(xiàn)金收付賬項全部登記人賬，并結(jié)出賬面余額。這樣能夠避免干擾正常的業(yè)務(wù)。清查時出納員應(yīng)始終在場，并給予用心的配合。清查結(jié)束后，應(yīng)由清查人填制“現(xiàn)金清查盤點報告表”，填列賬存、實存以及溢余或短缺金額，并說明原因，上報有關(guān)部門或負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理。

(l)超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。

(2)為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理，除工作時光需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。

(3)限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。

(4)單位的庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個人名義存人銀行，以防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存構(gòu)成賬外小金庫。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，能夠?qū)挝惶幰粤P款，情節(jié)嚴(yán)重的，能夠凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。

(5)庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。

紙幣必須要打開鋪平存放，并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(shù)(即大數(shù))，均應(yīng)放在保險柜內(nèi)保管，隨用隨取;凡不成把的紙幣視為零數(shù)(或小數(shù))，也要按照票面金額，每十張為一扎，分別用曲別針別好，放在傳票箱內(nèi)或抽屜內(nèi)，必須要存放整齊，秩序井然。

鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆.同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險柜內(nèi)保管，隨用隨取;不成卷的鑄幣，應(yīng)按照不一樣幣面金額，分別存放在個性的卡數(shù)器內(nèi)。

現(xiàn)金管理制度怎么寫篇六

現(xiàn)金管理是國家一項重要的財經(jīng)制度，醫(yī)院的一切現(xiàn)金收支，必須按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定辦理，加強(qiáng)對醫(yī)院各部門現(xiàn)金的管理，是醫(yī)院財務(wù)管理的一項重要工作。

一、醫(yī)院收入現(xiàn)金的范圍

1、門診及住院各種現(xiàn)金收入。

2、向銀行提取的備用金及職工歸還借款剩余部分等。

3、不足轉(zhuǎn)賬結(jié)算金額起點的'現(xiàn)金收入。

二、醫(yī)院支出現(xiàn)金的范圍

1、符合國家規(guī)定和計劃的職工和臨時工工資、津貼、資金及福利費(fèi)等。

2、按國家規(guī)定支付給個人的離退休金，喪葬撫恤金等。

3、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。

4、支付給不足轉(zhuǎn)賬起點的個人或集體的勞務(wù)報酬。

5、轉(zhuǎn)賬結(jié)算金額起點以下的零星小額開支。

三、門診、住院收款每日下班前應(yīng)將所收款項及時足額送繳銀行，并將繳款單上交本科主任集中妥善保管，出納人員應(yīng)將超過庫存限額的現(xiàn)金送存銀行。收款員及出納下班前結(jié)清現(xiàn)金賬目，如有差錯，當(dāng)日報告。

四、收款室向財務(wù)科報賬時，收款時間與送存銀行的時間必須相符，節(jié)假日順延，如相差時間超過三天按挪用公款處理，情節(jié)嚴(yán)重者從重處罰，直至追究刑事責(zé)任。

五、除財務(wù)科，所有科室不得收受現(xiàn)金;除專職出納人員，所有收款室人員不得支付現(xiàn)金，不得以借據(jù)等抵頂現(xiàn)金。

六、財務(wù)工作場所為經(jīng)濟(jì)重地，閑人免進(jìn)，科室負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格管理;收款員收取的現(xiàn)金必須存放在安全的地點，不得放在其他場所，更不能放在個人口袋或攜帶回家，如有違規(guī)發(fā)生意外的，由收款員完全負(fù)責(zé)。

七、所有經(jīng)管現(xiàn)金的部門和個人，應(yīng)無條件地接受財務(wù)、審計的監(jiān)督和進(jìn)行不定期的檢查，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)積極主動和密切配合。

現(xiàn)金管理制度怎么寫篇七

為切實加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)收支行為，充分發(fā)揮資金使用效益，更好地為財政工作服務(wù)，結(jié)合我局實際，特制定本制度。

1、嚴(yán)格財務(wù)審批制度，堅持“一支筆”審批的原則。

2、報銷憑證必須真實合法、事由清楚，有經(jīng)手人、證明人簽字，經(jīng)股長審核后交由分管財務(wù)的局長審批。

3、對先掛帳后結(jié)算，數(shù)額較大的或“定向”的開支，原則上經(jīng)手的不結(jié)帳，結(jié)帳必須是兩人以上。

4、會議費(fèi)開支在20xx元以上的必須先預(yù)算，再按程序?qū)徟?/p>

5、固定資產(chǎn)購置，必須按有關(guān)集中采購辦法進(jìn)行。

6、對大額資金的使用審批，1000元以內(nèi)由使用部門出具報告或預(yù)算，由分管此項工作的領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后再由分管財務(wù)的局長審批；1000元以上，憑書面預(yù)算報告由黨組集體研究討論審定。

7、嚴(yán)禁本局干職工因私借支公款。因公務(wù)須借支公款的，要注明借款用途及歸還日期，報經(jīng)分管財務(wù)局長，還款時限原則上不得跨月。

1、為加強(qiáng)對全局經(jīng)費(fèi)使用管理情況的監(jiān)督，本局成立經(jīng)費(fèi)內(nèi)審小組。

2、經(jīng)費(fèi)內(nèi)審小組每半年對全局的行政經(jīng)費(fèi)，進(jìn)行一次審理。發(fā)現(xiàn)有違反財經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)費(fèi)管理制度的，應(yīng)及時予以糾正。

3、經(jīng)費(fèi)內(nèi)審小組對審理結(jié)果要寫出審理結(jié)論書，并通過適當(dāng)方式向全局干部公開。

4、經(jīng)費(fèi)內(nèi)審小組要加強(qiáng)對全局各項經(jīng)費(fèi)日常管理使用情況的監(jiān)督。

現(xiàn)金管理制度怎么寫篇八

1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計管帳票,出納管錢。

2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù),出納收現(xiàn),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián),客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián),以便核對。

4.出納必須確保現(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊。

5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳,核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)束。

7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,并不得超過規(guī)定限額。

8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實相符。

現(xiàn)金管理制度怎么寫篇九

為了加強(qiáng)公司對現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便，挪用公款，收受回扣，報假賬，假公濟(jì)私等行為的`發(fā)生，制定本制度。

公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準(zhǔn)確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記賬，對每筆收付款必須序時登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，必須核對現(xiàn)金賬面余額及庫存余額。嚴(yán)禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記賬必須接受財務(wù)部不定期檢查。

各部門的收銀員必須在當(dāng)班營業(yè)終了，根據(jù)實際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清賬單，在未收款項之前，不得將清賬結(jié)果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款，必須當(dāng)日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據(jù)采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)賬時間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財務(wù)部。貨物到達(dá)時，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)賬。每超過一天罰款20元。

公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時，應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財務(wù)部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。

公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。

1、差旅費(fèi)借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)賬，逾期按每天5%比例收取滯納金。

2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放，?？顚Ｓ?，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理，財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。

3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，從財務(wù)部借款的，必須制定還款計劃，嚴(yán)格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。

各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務(wù)部入賬，滿500元的隨即上交財務(wù)部入賬，否則，每天罰款5元。

現(xiàn)金管理制度怎么寫篇十

為了加強(qiáng)協(xié)會的財務(wù)管理工作，建立和健全財務(wù)制度，堅持量入為出、收支透明、服務(wù)會員的原則，依據(jù)國家相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本會實際情況，特制定本制度。

一、財務(wù)工作職責(zé)和管理。

(一)協(xié)會的財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家《會計法》，以及《社會團(tuán)體組織財務(wù)管理》等有關(guān)制度和規(guī)定。

1、會計人員應(yīng)當(dāng)按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定和要求進(jìn)行會計核算，實行會計監(jiān)督，保證所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。

2、會計人員工作調(diào)整或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。編制移交清冊。列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容。

接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。

3、出納人員按規(guī)定登記銀行存款日記賬，現(xiàn)金日記賬和其他貨幣資金明細(xì)賬，做到日清月結(jié)、賬款相符。

4、根據(jù)財務(wù)會長審核后的收付款憑證，據(jù)實辦理收付款業(yè)務(wù)。未經(jīng)財務(wù)會長審核的付款憑證，出納員不得擅自支付款項。

5、協(xié)會財務(wù)人員應(yīng)按月編制財務(wù)報表(收支清單)，列出收入及支出明細(xì)，報告本單位現(xiàn)金、銀行存款的收支和結(jié)存情況。每月的財務(wù)報表要于次月5日內(nèi)分別報送秘書長、財務(wù)會長、會長。

6、協(xié)會財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真保存各種單據(jù)，如憑證、庫存現(xiàn)金對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表及據(jù)以入賬的工資發(fā)放表等，防止由于單據(jù)的遺失而造成賬實不符。

(二)根據(jù)協(xié)會秘書處提交的年度預(yù)算計劃，負(fù)責(zé)編制年度收支計劃，由會長審核，經(jīng)理事會通過并執(zhí)行。

(三)協(xié)會的日常財物計劃，屬于預(yù)算內(nèi)開支的：由秘書長審核、財務(wù)會長審批;屬于預(yù)算外開支的實行三級審批制度，(財務(wù)會長、常務(wù)會長、最后向會長報批)。

(四)協(xié)會的日常辦公用品的采購，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)。

(五)協(xié)會財務(wù)應(yīng)根據(jù)年度收支計劃、經(jīng)營管理以及資金動態(tài)，固定資產(chǎn)等情況進(jìn)行財務(wù)經(jīng)營活動分析，并將經(jīng)營活動分析編制成財務(wù)報告，分別報送秘書長、財務(wù)會長、會長。

(六)協(xié)會財務(wù)負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)支和現(xiàn)金的管理，以及日常經(jīng)費(fèi)報銷等工作，負(fù)責(zé)對會費(fèi)拖欠款的催繳工作。

1、現(xiàn)金管理必須貫徹錢、帳分管原則，會計人員不得兼辦現(xiàn)金出納工作，出納員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債物等賬簿的登記工作及會計稽核和會計檔案保管工作;填寫銀行結(jié)算憑證的有關(guān)印鑒，應(yīng)由會計和出納分別保管。

2、出納員應(yīng)嚴(yán)格按照國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。除秘書處備用金外，當(dāng)日庫存現(xiàn)金不得超過1000元。

3、現(xiàn)金收入應(yīng)及時送存銀行，不得坐支。

4、建立健全現(xiàn)金日記賬，出納員應(yīng)根據(jù)會計審核簽證的會計憑證登記日記賬。賬款要日清日結(jié)，每日庫存現(xiàn)金做到賬款相符，不得以“白條”抵庫存現(xiàn)金。

5、工作人員因工作需要使用現(xiàn)金，必須填寫借據(jù)，借據(jù)必經(jīng)秘書長簽字后，出納員才能借出現(xiàn)金。

6、根據(jù)秘書處工作需要，實行秘書處“備用金制度”，金額為5000元。作為秘書處日常工作需要，由出納員負(fù)責(zé)支付。其報銷程序按照(三級)審批制度執(zhí)行。如超出5000元，必須經(jīng)過理事會審議通過預(yù)算再支出。

(二)銀行存款管理。

1、按照中國人民銀行總行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行賬戶只辦單位使用，不準(zhǔn)出租、出售、套用或轉(zhuǎn)讓。

2、加強(qiáng)支票管理，支票由出納員保管，不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，超過1000元的，均要使用轉(zhuǎn)賬支票。凡使用空白支票者，由領(lǐng)用人填寫借用單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后并根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見，填寫使用限額后，方能領(lǐng)發(fā)空白支票。簽發(fā)空白支票時必須在支票上寫明款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，領(lǐng)用人應(yīng)在支票存根簽名。

3、建立健全銀行存款日記賬，出納員按月與開戶銀行對賬，保證帳帳相符、賬款相符。

4、出納員應(yīng)于每月初五天內(nèi)，將月末存款余額報秘書長、會長。

三、行政經(jīng)費(fèi)管理。

(一)行政經(jīng)費(fèi)分兩大類。一類為固定資產(chǎn)行政經(jīng)費(fèi)，含低值易耗品等;二類為行政經(jīng)費(fèi)開支等。預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)報銷均由秘書長審查簽字后，報執(zhí)行會長審批;預(yù)算外報銷由秘書長審核后，報監(jiān)事長簽字、執(zhí)行會長審批。報銷必須具有合法的發(fā)票或收據(jù)。支出必須有依據(jù)。會計憑證除了轉(zhuǎn)賬和更正錯誤的記賬憑證可以不符原始憑證外，其余必須附有完整的原始憑證入賬。

凡一切合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人簽字，并注明原因或用途，并按照審批程序完成簽批后，方可報銷。

(二)加強(qiáng)財務(wù)的計劃管理。按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算在先，開支在后的原則。每月初，各部門根據(jù)工作需要，由秘書處做出當(dāng)月經(jīng)費(fèi)使用計劃，執(zhí)行會長、會長審批后執(zhí)行。每年的費(fèi)用預(yù)算需向理事會報告，批準(zhǔn)后執(zhí)行。

四、費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)及程序。

(一)差旅費(fèi)協(xié)會秘書處工作人員因公出差車費(fèi)據(jù)實報銷(最高標(biāo)準(zhǔn)為火車硬臥，特殊情況需乘火車軟臥及乘飛機(jī)的需報請執(zhí)行會長或會長批準(zhǔn)方可乘坐)，出差補(bǔ)助(離開深圳市區(qū)為準(zhǔn))每人180元/天，住宿標(biāo)準(zhǔn)為每人350元/天(出差時間以每天24小時計算，超過12小時計算一天)。

(二)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用協(xié)會業(yè)務(wù)招待一般客人工作餐按每人100元/餐標(biāo)準(zhǔn)，重要客人按每人200元/餐標(biāo)準(zhǔn)(經(jīng)執(zhí)行會長或會長批準(zhǔn))。

(三)交通費(fèi)協(xié)會工作人員因公務(wù)外出乘坐交通工具的車費(fèi)據(jù)實報銷(如需乘坐飛機(jī)，需經(jīng)執(zhí)行會長或會長批準(zhǔn))。

(四)日常辦公用品費(fèi)：辦公室負(fù)責(zé)編制費(fèi)用開支計劃;報執(zhí)行會長或會長審批后，由專人負(fù)責(zé)采購。

報銷程序：

1、實行“先審批，后報銷”制度。凡經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和批準(zhǔn)數(shù)額，由秘書長審核、執(zhí)行會長或會長審批后即可報銷，未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用，不予報銷。

2、報銷的發(fā)票必須如實填寫：日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等。所有報銷的發(fā)票或收據(jù)背面，須有經(jīng)辦人、秘書長或驗收人簽名方能報銷。

以上財務(wù)管理制度，希望各相關(guān)人員嚴(yán)格遵守，如不按要求執(zhí)行，費(fèi)用自理。

現(xiàn)金管理制度怎么寫篇十一

2公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，凡到達(dá)支票起點的，務(wù)必透過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。

2。1職工工資、津貼。

2。2個人勞務(wù)報酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門工作報酬。

2。3支付給個人的各種獎金。

2。4各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出。

2。5出差人員務(wù)必隨身攜帶的差旅費(fèi)。

2。6結(jié)算起點以下的零星開支(結(jié)算起點為1000元)。

3財務(wù)部門現(xiàn)金的存放務(wù)必使用保險柜，并做到鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管和使用，用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的密碼調(diào)亂報警器開關(guān)打開。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊狀況請假時，需事先向領(lǐng)導(dǎo)請示，請假獲準(zhǔn)后，鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。

4財務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收(支)都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收(付)訖章”及收(付)款人名章，及時記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計收支發(fā)生額。

5購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時，由借款人填寫“借款單(現(xiàn)金)”經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款，所借現(xiàn)金務(wù)必當(dāng)日歸還，遇特殊狀況當(dāng)日不能歸還的，財務(wù)部門憑“借款單”及時轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫。

6因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經(jīng)理導(dǎo)審批意見及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批，然后到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務(wù)必在返寧后的三日內(nèi)報帳。

7出納員在每日業(yè)務(wù)終了務(wù)必核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。

8送交款，提取現(xiàn)金務(wù)必保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款務(wù)必有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛(wèi)人員同行，以確保安全。

9。1不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。

9。2不準(zhǔn)以不貼合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。

9。3不準(zhǔn)因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

9。4不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。

9。5不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。

9。6不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)“小金庫”。

9。7財務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜，不準(zhǔn)超過一萬元(待定)。因特殊狀況超限，應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

現(xiàn)金管理制度怎么寫篇十二

一、銀行存款管理相關(guān)規(guī)定：

(一)嚴(yán)格執(zhí)行國家對單位銀行的管理規(guī)定，按照有關(guān)規(guī)定在銀行開立賬戶。

(二)銀行賬戶只能用于本研究所業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付，不得事于本研究所業(yè)務(wù)無關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動。

(三)銀行賬戶必須保密，非業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

(四)銀行支票由出納保管，各部門需領(lǐng)用支票(不包括現(xiàn)金支票，僅指轉(zhuǎn)帳支票)，必須由經(jīng)辦人填制付款申請單，經(jīng)部門經(jīng)理總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財務(wù)部門核算無誤后，方可領(lǐng)取支票。

(五)財務(wù)部支票保管者，對領(lǐng)用的支票建立領(lǐng)用登記手續(xù)，使用發(fā)票前，需填寫“支票領(lǐng)用單”，然后將支票按批準(zhǔn)金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關(guān)憑單的單據(jù)。

(六)支票填妥后由印簽保管者加蓋印鑒，領(lǐng)取的所有支票，必須填寫清楚日期及收款單位全稱，不允許遠(yuǎn)期支票、空頭支票。不允許轉(zhuǎn)讓，抵押。不允許簽發(fā)與發(fā)票實際內(nèi)容，實際金額不符的支票。

(七)支票必須做到隨簽發(fā)，隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失而造成經(jīng)濟(jì)損失。

使用發(fā)票前，需填寫“支票領(lǐng)用單”，然后將支票按批準(zhǔn)金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關(guān)憑單的單據(jù)。

(八)銀行預(yù)留印鑒的使用實行分管并用制，即由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用印鑒時填寫“公章領(lǐng)用申請表”。

(九)每月下旬去銀行拿當(dāng)月的回單，取回的回單作為單據(jù)附在憑單后面入賬。

(一)本研究所日常用的現(xiàn)金由出納保管在財務(wù)室保險柜里，出納員要妥善保管柜內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。

(二)庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符。

(三)嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余貨款、項目支出等都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

(四)使用現(xiàn)金付款時，需要讓收款人在支出憑單上簽字確認(rèn)。

(五)不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

(六)現(xiàn)金不足時，開具現(xiàn)金支票到銀行提取備用金。

(七)出納應(yīng)于每周五下午下班前向有關(guān)本研究所領(lǐng)導(dǎo)報送資金收支表。

現(xiàn)金管理制度怎么寫篇十三

為了加強(qiáng)公司對現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟(jì)私等行為的發(fā)生，制定本制度。

公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證務(wù)必真實、合法、準(zhǔn)確，審批手續(xù)務(wù)必齊全，不貼合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員務(wù)必設(shè)置現(xiàn)金日記帳，對每筆收付款務(wù)必序時登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，務(wù)必核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴(yán)禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳務(wù)必理解財務(wù)部不定期檢查。

各部門的收銀員務(wù)必在當(dāng)班營業(yè)終了，根據(jù)實際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結(jié)果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短狀況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款，務(wù)必當(dāng)日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每一天0。5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付，特殊狀況務(wù)必經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據(jù)采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時務(wù)必在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時光。剩余現(xiàn)金務(wù)必當(dāng)天歸還財務(wù)部。貨物到達(dá)時，立刻辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳。每超過一天罰款20元。

公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來，錢貨兩清。如特殊狀況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時，應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財務(wù)部，未及時上交的，則按每一天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究法律職責(zé)。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。

公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。

1、差旅費(fèi)借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后能夠借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳，逾期按每一天5%比例收取滯納金。

2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的必須限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放，?？顚Ｓ?，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理，財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管狀況。

3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊狀況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，從財務(wù)部借款的，務(wù)必制定還款計劃，嚴(yán)格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。

六、其他款項的管理。

各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款務(wù)必開具蓋有公司的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務(wù)部入帳，滿500元的隨即上交財務(wù)部入帳，否則，每一天罰款5元。

現(xiàn)金管理制度怎么寫篇十四

第一條 本管理辦法所指的收入金額,是指由財務(wù)部匯入各單位銀行賬戶內(nèi)的金額,支出金額則僅指各單位的費(fèi)用。各單位應(yīng)行支付的一切費(fèi)用,包括可控制費(fèi)用與不可控制費(fèi)用,均應(yīng)自財務(wù)部匯入之金額中支付。

第二條 各單位的可控制費(fèi)用統(tǒng)一于每月月底前由財務(wù)部就下月份各單位的費(fèi)用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支。

第三條 各單位的'收入款項除財務(wù)部匯入的款項外,一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應(yīng)收賬款(包括現(xiàn)金及支票),其收回的應(yīng)收賬款,應(yīng)依賬款管理辦法的規(guī)定,悉數(shù)寄回總公司財務(wù)部。

第四條 現(xiàn)金收支旬報表的填寫應(yīng)一次復(fù)寫兩聯(lián),第一聯(lián)于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥,連同費(fèi)用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時轉(zhuǎn)送寄送財務(wù)部;第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費(fèi)用明細(xì)賬,并憑此于月底當(dāng)天填制“費(fèi)用預(yù)算分析表”。

第五條 現(xiàn)金收支旬報表中的編號系指費(fèi)用的筆項而言,采用每月一次連系編號方式,月內(nèi)的每月編號應(yīng)相互銜接并連續(xù)編至當(dāng)月月底止,次月1日再行重新編號。

第六條 現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中類別的填寫,系指依所發(fā)生的各項費(fèi)用其分屬類別,分別以“營”或“服”或“管”等字表示,其性質(zhì)的區(qū)分如下:

1.營業(yè)費(fèi)用:凡屬營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)人員)所發(fā)生費(fèi)用;

2.服務(wù)費(fèi)用:凡屬服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)人員)所發(fā)生的費(fèi)用;

3.管理費(fèi)用:凡營業(yè)費(fèi)用及服務(wù)費(fèi)用外所發(fā)生的一切費(fèi)用。

第七條 現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費(fèi)用的科目名稱,其明細(xì)如下:

1.營業(yè)費(fèi)用:即營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)員)所發(fā)生的下列諸費(fèi)用:

(1)汽車諸費(fèi):營業(yè)人員汽油、機(jī)油、過橋費(fèi)、寄車費(fèi)等;

(2)旅費(fèi):營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付的差旅費(fèi);

(3)公共關(guān)系:營業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應(yīng)酬所需支付者;

(5)壞賬:賬款尾數(shù)無法收回,或倒賬公司損失。

2.服務(wù)費(fèi)用:即服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)員)所發(fā)生下列諸費(fèi)用:

(1)汽車諸費(fèi):服務(wù)人員所支之汽油、機(jī)油、過橋費(fèi)、寄車費(fèi)等;

(2)旅費(fèi):服務(wù)人員所支之計程車資及服務(wù)人員因服務(wù)的需要所支的差旅費(fèi);

(3)公共關(guān)系:服務(wù)人員因服務(wù)上的需要所支的交際費(fèi);

(5)壞賬:賬款尾數(shù)無法收回者。

3.管理費(fèi)用:凡營業(yè)費(fèi)用及服務(wù)費(fèi)用外所發(fā)生的費(fèi)用:

(1)汽車諸費(fèi):營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機(jī)油費(fèi);

(2)旅費(fèi):營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的車費(fèi)或出差旅費(fèi);

(3)運(yùn)費(fèi):裝載貨物所支付的費(fèi)用;

(4)文具用品:日常所用的文具紙張等;

(5)清潔費(fèi)用:清潔公司所支的費(fèi)用;

(6)郵票:郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;

(7)電話費(fèi):業(yè)務(wù)上的長途電話及市區(qū)電話;

(8)電報費(fèi):業(yè)務(wù)上的需要而拍的電報;

(9)電力費(fèi):用電所支付的費(fèi)用;

(10)自來水費(fèi):用自來水所支付的費(fèi)用;

(11)修理費(fèi):汽車修理及保養(yǎng)等;

(12)人事廣告費(fèi):刊登招員啟事等;

(13)報章雜志:訂閱報章雜志所支付的費(fèi)用;

(14)固定薪資:營業(yè)人員及服務(wù)人員外的薪資;

(15)公共關(guān)系:營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的交際費(fèi);

(16)租金支出:房屋的租金;

(17)稅捐:支付營業(yè)印花稅;

(18)其他變動費(fèi)用:凡未能列入該分類科目的費(fèi)用。

第八條 上述所列項目,會計員應(yīng)按其性質(zhì)區(qū)分(即營業(yè)費(fèi)用、服務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用等),妥予分類報支,不得相互混淆。

第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時一律以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”聯(lián)系之,其作業(yè)規(guī)定如下:

1.各單位代總公司或其他分公司收款時應(yīng)于收款的當(dāng)日以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代何單位收款,代收現(xiàn)金應(yīng)先換購匯票,若代收票據(jù)須注明代收票據(jù)內(nèi)容,并連同票據(jù)一起寄送總公司財務(wù)部,由財務(wù)部負(fù)責(zé)通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復(fù)代收單位。

2.總公司代分公司收款時,應(yīng)于收款的當(dāng)月,由財務(wù)部以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代收款項內(nèi)容,若為票據(jù)應(yīng)注明票據(jù)內(nèi)容,通知被代收單位,款項則暫代留存,被代收單位于接獲財務(wù)部的通知時,應(yīng)即于當(dāng)天的“收款及成交獎金明細(xì)表”上加入該筆賬款,增加其收款總額,并將入賬情形回復(fù)財務(wù)部。

3.各單位代總公司支付款項時(如押標(biāo)金、權(quán)限內(nèi)購入的生產(chǎn)器具及服務(wù)部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等)不得記入現(xiàn)金收支旬報表,惟應(yīng)另行備忘登記,應(yīng)于每旬寄送“現(xiàn)金收支旬報表”時另以內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函將所代支的款項明細(xì)及總額述明后連同單據(jù)一并寄送總公司財務(wù)部,由財務(wù)部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時,除以電話通知財務(wù)部電匯處理外,仍應(yīng)填具“內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函”述明以資憑證。

4.總公司代各單位支付費(fèi)用款項時,(如預(yù)付房租等)應(yīng)由財務(wù)部于每月25日前以聯(lián)絡(luò)函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現(xiàn)金收支旬報表”上的“收入金額”欄內(nèi)徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內(nèi),直按登入該筆費(fèi)用款項以增加賬面的收入金額與費(fèi)用金額。

第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內(nèi)者得經(jīng)單位主管核準(zhǔn)后由首存現(xiàn)金中先行借支,并限于每月10日發(fā)薪時一次扣回,其借支總額超過3.1萬元者,應(yīng)依權(quán)責(zé)劃分逐筆專案報備核準(zhǔn)后始得由財務(wù)部匯寄支付。

第十一條 每月月底當(dāng)天,各單位會計員應(yīng)憑留存之當(dāng)月份該單位“現(xiàn)金收支旬報表”,依費(fèi)用類別分別統(tǒng)計其當(dāng)月份各項費(fèi)用的總額,詳填于“費(fèi)用預(yù)算分析表”中呈單位主管就可控制費(fèi)用中的各項費(fèi)用,并對其實際與預(yù)算的差異詳加分析。

第十二條 “費(fèi)用預(yù)算分析表”一式兩聯(lián),各單位應(yīng)于每月3日前將此表(兩聯(lián)一起)連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務(wù)部,由業(yè)務(wù)部據(jù)以查核與“直線單位績效評核表”所填的費(fèi)用數(shù)字無誤后,即轉(zhuǎn)送財務(wù)部復(fù)核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務(wù)部留存,據(jù)以分析全公司費(fèi)用差異,第二聯(lián)寄回各單位存查。

第十三條 “費(fèi)用預(yù)算分析表”上的費(fèi)用率系指當(dāng)月份的費(fèi)用與營業(yè)額的百分比,“本月費(fèi)用預(yù)算”一欄之計算公式如下:

(1)本月“營業(yè)費(fèi)用”預(yù)算=上月營業(yè)費(fèi)用×(1±本月營業(yè)收入成長率);

(2)本月“服務(wù)費(fèi)用”預(yù)算=上月服務(wù)費(fèi)用×(1±本月服務(wù)收入成長率);

(3)本月“管理費(fèi)用”預(yù)算=上月管理費(fèi)用×(1±本月營業(yè)及服務(wù)總收入成長率) ×20%)。

第十四條 本辦法由財務(wù)部呈總經(jīng)理核準(zhǔn)公布后實施,修訂時同。

現(xiàn)金管理制度怎么寫篇十五

第三十條財務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開立存款賬戶，并由出納負(fù)責(zé)管理。

第三十一條出納應(yīng)不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保數(shù)額相符。若發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。

第三十二條不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

第六章賬目管理。

第三十三條財務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴(yán)禁登記總賬。

第三十四條出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)，編制記賬憑證，并逐筆登記現(xiàn)金收付情況，做到賬目日清月結(jié)，確保賬款相符。

第三十五條出納應(yīng)予每月月末核對未達(dá)帳項，并及時催查清理。

第三十六條記賬時應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證，嚴(yán)禁用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。

第三十七條出納與會計應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。