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審計恢復情況說明范文通用篇一

受市人民政府委托，我向市四屆_會第三十五次會議報告201x年審計工作報告中指出問題的整改情況。

一、高度重視審計整改工作。

市政府把審計整改落實作為重大政治任務抓緊抓好，對確保審計意見整改工作全到位真到位提出明確要求，嚴明責任，強化措施，切實糾正審計查出的問題。

一是強化主體責任。為扎實抓好審計整改工作，市政府召開審計整改專題會議，確。

定了審計整改方案，明確了整改責任和整改時限，進一步推動審計整改工作向深處抓、向實處落。李評常務副市長于3月11日在市政府常務會議室召集各縣市區(qū)常務副縣市區(qū)長及分管副縣市區(qū)長主持召開會議，專題研究和部署審計整改工作，劉志偉副市長也多次組織召開專題會議，調度督辦審計整改工作。

二是強化責任落實。各相關責任單位積極推進審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

三是強化督促檢查。市房產局組織力量對全市保障性安居工程審計整改情況進行了4次全面巡查和重點督辦;市紀委監(jiān)察局對相關單位的審計和整改情況進行調度、對審計移送的案件高度重視，啟動程序進行立案和查處。

四是強化長效機制。為防止審計整改陷入“屢審屢犯、屢犯屢改”的怪圈，各單位立行立改，積極采納審計建議，將整改工作與加強制度建設結合起來，不斷完善體制機制和政策制度，制定和完善財務管理相關制度10項。從源頭上加強了管理，有效預防違法違規(guī)問題的發(fā)生。

總體來看，審計整改情況較好，審計工作報告中涉及整改單位13個，指出應整改。

問題40個，其中已整改到位32個，正在整改8個。通過審計整改，歸還被改變用途的保障性住房貸款億元，追回被挪用的保障房建設資金萬元，收回欠繳土地出讓本金萬元、追回被套取的財政資金萬元、促進水利建設資金撥付571萬元、清退15戶不符合條件入住保障房人員。對嚴重違反財經紀律的人員進行了移送處理，移送案件線索3起，通過處理，給予1名副處級以上領導黨內嚴重警告處分，給予3名科級以上干部免職處分。

二、切實開展審計整改工作。

(一)市級財政預算執(zhí)行方面。

1.關于年初預算編制還需進一步完整、細化和規(guī)范問題。

(1)關于上級提前下達的補助收入億元未納入年初預算問題。2015年市本級納入年初預算的上級補助收入共億元，2015年中省提前下達的上級補助收入共億元，納入市本級年初預算的上級補助收入包含了大多數(shù)提前下達的上級補助收入，但未對所有提前下達上級補助收入進行統(tǒng)計單列。2015年底，省財政廳下發(fā)通知要求市縣將提前下達轉移支付資金納入年初預算，并對市縣具體落實情況進行了督查。市財政局按照省財政廳要求，201x年已將所有提前下達的上級補助收入納入了年初預算，并對提前下達的專項轉移支付安排情況進行單列。

已逐步將能細化到預算單位的專項資金明確到具體單位。

(3)關于編制部門預算欠規(guī)范問題。據了解，我省除省本級實行一個部門一本預算外，地州市一級大多仍然是一個單位一本預算，未實行真正意義上的部門預算。實行單位預算的優(yōu)點是能清晰直觀地反映各預算單位收入支出情況，缺點是不利于主管部門對下屬單位的財務監(jiān)管。2015年底，市財政局對部門預算系統(tǒng)進行了升級，為實行一個部門一本預算提供了系統(tǒng)支持。201x年年底，編制2017年部門預算時，市財政局將參考省本級部門預算編制經驗，結合市本級預算單位實際情況，將單位預算按部門匯總后向市人代會匯報，實現(xiàn)單位預算向部門預算過渡。

2.關于部分用地單位拖欠土地出讓收入本金及違約金億元問題。今年以來，市政府高度重視土地出讓金清繳工作，李評常務副市長適時組織召開土地出讓金清繳專題會議，采取一系列的清繳措施，不斷加大清繳工作力度，確保清繳工作有序推進并取得實效。截至201x年10月25日，市本級累計清繳土地出讓收入萬元，其中：市城投公司萬元、市小埠浩元公司400萬元、市云鼎公司900萬元、市湘華公司976萬元、市鑫磊公司1630萬元、市龍女溫泉公司101萬元。

3.關于行政事業(yè)單位資產管理有待進一步加強問題。

審計、核實，并按規(guī)定程序進行申報處理，做好資產清查的后續(xù)工作，使其賬賬相符、賬實相符，鞏固資產清查工作成果。同時市財政局已著手草擬相關文件，以進一步完善資產管理、配置、處置等制度建設，結合資產管理信息系統(tǒng)數(shù)據平臺，真正實現(xiàn)資產信息化動態(tài)管理模式。

(2)關于市文聯(lián)、郴州電視調頻轉播臺、郴州市政務服務中心房屋租金收入未入單位法定賬冊形成賬外資金問題。一是市財政局督促以上三個單位將賬外資金上交，嚴格實行“收支兩條線”管理。二是督促以上三個單位嚴格按《郴州市行政事業(yè)單位經營性及閑置國有資產管理暫行辦法》(郴政辦發(fā)〔2010〕38號)分類管理資產。

4326萬元、10324萬元，共計22838萬元。三是加強財政專戶管理。2015年下半年，市財政局對市本級各財政專戶進行了一次全面清查。根據相關文件要求，將2012年及以前年度下達的財政專戶結余資金全部上繳國庫由本級財政收回;對未經財政部審核并報_批準保留的財政專戶進行逐項清理。2015年共收回專戶結余結轉資金13402萬元。四是規(guī)范權責發(fā)生制核算。2015年起，市本級除國庫集中支付年終結余外，一律不按權責發(fā)生制列支。對實行權責發(fā)生制核算的特定事項，及時向本級_會報告。2015年共清理收回以前年度權責發(fā)生制核算結余資金4844萬元。

5.關于決算草案編制需進一步規(guī)范問題。

(1)關于決算報表不完整問題。市本級以往報送市本級總決算草案報表時，省財政廳對編制與下級往來情況未做要求，故報表中未填列與下級的往來情況。今年，市財政局在編制201x年總決算草案報表時，已經提前部署，及時做好與下級的結算工作，以便填列總決算草案報表，確保決算草案報表的完整性。

部門各套報表數(shù)據間的審核和銜接工作，及時反饋問題。

6.關于政府債務管理需進一步優(yōu)化問題。

了83億，降低了成本，延期償債時間，降低了風險。三是對縣市區(qū)實行債務風險考核，對債務率高的縣市區(qū)進行警示。四是嚴控新增債務，對債務預算外舉債的，由融資平臺自借自還。

納入財政管理。三是政企分開。改變現(xiàn)行管理體制，脫離政府行政職能，讓公司變成純企業(yè)性質，政府不再干預企業(yè)經營，讓其自主經營，自負盈虧，并力促其上市做大做強。

政府需對該公司進行清產核資，屬于政府的資產由政府成立相應機構予以管理。

(二)部門預算執(zhí)行方面。

201x年，對市司法局、_、文聯(lián)、計生委和第二人民醫(yī)院部門預算執(zhí)行情況進行了審計。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，5個單位召開了專題會議進行研究，采取了措施進行整改。一是嚴格按照新預算法要求，將上年結余資金納入預算;二是細化預算編制，按支出功能將預算編制細化到具體的類和項目;三是落實項目進度，協(xié)調施工方制訂科學的推進方案，督促進度的落實;四是合理規(guī)劃專項資金，對專項資金的管理和使用進行跟蹤問效和追責;五是加強對下屬單位的監(jiān)管，確保嚴格執(zhí)行財稅法律法規(guī)和相關政策。

市計生委會同市財政對口業(yè)務科室將計劃生育項目經費預算細化，將本年度的計生專項資金1448萬元列入年初部門預算，具體安排到23個子項目。在編制下一年度的預算時，將當年的結余指標數(shù)納入預算。及時建立項目庫，同時對全市所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道村的工作開展情況進行調研和考核，根據對基層考核了解情況安排計生補助經費，合理規(guī)劃好專項資金。

關設計、工程等款項616萬元，主體工程有望在2017年上半年建成。

市_按照國家_和湖南省_的統(tǒng)一部署和要求，將繼續(xù)保留中央事業(yè)經費單獨賬戶并單獨核算。但需嚴格遵守中央事業(yè)經費的各項管理制度，每年做好中央事業(yè)經費的預決算報表，確保中央事業(yè)經費合法合規(guī)使用。

納的營業(yè)稅費萬元，市福城公證處將自行向稅務機關申報繳納。

(三)其他財政收支方面。

1.專項資金審計整改情況。

資金...

審計恢復情況說明范文通用篇二

根據《**市審計局專項審計調查報告號》(宜審調報〔**〕5號)，針對存在的問題，我局高度重視并及時整改，現(xiàn)將整改情況函告如下。

一、存在的問題。

審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有:一是政務信息數(shù)據整合共享不全面，未共享資源28項;二是各縣(區(qū))民政局違規(guī)發(fā)放殘疾人兩項補貼。

其中對于違規(guī)發(fā)放殘疾人兩項補貼方面，經對審計反饋的6類問題分別進行比對核實，我局細化舉措、舉一反三，已將問題整改到位。

二、整改情況。

(一)加強數(shù)據收集和數(shù)據共享，開展部門業(yè)務系統(tǒng)對接。一。

序的工作格局，切實預防和減少問題的發(fā)生。三是暢通信息比對溝通渠道，督導縣區(qū)定期對轄區(qū)內殘疾人兩項補貼發(fā)放對象進行全面核查比對，確保在冊補貼對象的準確性、殘疾人證的有效性、補貼類型和殘疾等級的一致性。進一步規(guī)范發(fā)放管理流程，要求村(社區(qū))及時掌握轄區(qū)內兩項補貼對象死亡、遷移等變化情況，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)初審并錄入兩補系統(tǒng)，縣區(qū)殘聯(lián)對擬發(fā)放兩項補貼人員的進行殘情審定，縣級民政部門根據殘聯(lián)審核情況完成兩補系統(tǒng)審定發(fā)放工作。

三、下一步工作措施。

審計恢復情況說明范文通用篇三

根據《xx省實施辦法》、《土地復墾條例》、《土地復墾條例實施辦法》及《廣東省臨時用地管理辦法》的規(guī)定，為確保臨時用地得到復墾，我公司作如下保證：

二、自覺繳納臨時用地士地復墾保證金；

三、只在臨時用地上從事水泥攪拌，不修建永久性建筑物和構筑物；

四、在臨時用地使用期滿后，按照《土地復墾方案》，無條件自行拆除地上的建筑。

物，及時清理廢棄物，恢復土地原貌，并保證交通設施的完善。

七、臨時用地復墾施工完成后，及時提出土地復墾驗收申請，確保驗收合格。

特此作保！

保證人：xx。

20xx年xx月xx日。

審計恢復情況說明范文通用篇四

市人民政府秘書長。

尹維真。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

2004年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了2003年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計。

審計結束后，向市政府提交了審計結果報告，并受市政府委托，向市十一屆_會第十三次會議作了審計工作報告。

市_會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。

市政府對審計結果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。

市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。

按照李憲生市長關于“必須責成有關方面嚴肅整改，對不力者，應實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結果進行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。

市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內部管理得到進一步加強。

市_會十分關注審計查出問題單位的整改落實情況，市_會副主任蘇忠遂和市人大財經委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關區(qū)檢查整改情況。

市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。

從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。

據統(tǒng)計，到目前為止，已上繳財政各項資金萬元，已撥付滯留的財政資金萬元，已調賬整改資金萬元，已收回各類被擠占挪用的資金萬元。

制定完善相關政策和各項規(guī)定、辦法12項，向司法機關和紀檢、_門移送案件線索2起。

現(xiàn)對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：

一、市級預算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改情況。

（一）。

本級預算和財政管理方面。

1.關于預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況。

市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。

在編制2005年的預算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿事業(yè)費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中途追加的分配方式。

2.關于政府采購預算編制不完善，超預算采購現(xiàn)象突出的整改情況。

針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發(fā)，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預算，進一步規(guī)范政府采購行為。市財政局將嚴格規(guī)范政府采購預算編制、執(zhí)行和調整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。

3.關于新菜地開發(fā)基金預算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況。

市財政局已于2004年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金萬元，全部上繳國庫。

另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額萬元，已按現(xiàn)行財務制度要求，調整了有關賬目?！皶焊犊睢?57萬元已得到處理，其中：

市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據相關政策，經有關部門批準，將此借款轉為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店2000年已改制，股權全部轉讓，尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬后收回借款。

（二）。

部門預算管理和執(zhí)行方面。

1.關于預算編制、批復不規(guī)范的糾正情況。

市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。

為此還制發(fā)了《市財政局關于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關于做好2006年市直部門預算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構的預算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構的預算并入部門預算一起下達。

市財政局從2004年開始，已統(tǒng)一將預算編制細化到二級單位。

2.關于部分單位預算編制不規(guī)范等問題的整改情況。

市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入萬元的問題，已于2004年9月進行了整改處理，11月向稅務部門補交了相應的稅款；市商業(yè)局少列世貿大廈租金收入萬元的問題，已于2004年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費萬元，已于2004年12月30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。

市科技局已于2004年扣除下屬四個科研所重復列報預算經費萬元，作為項目經費重新安排使用。

3.關于部分二級單位財務收支亟待規(guī)范的糾正情況。

在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金萬元，已歸還萬元，其中，收回委托投資、質押擔保及借款資金萬元；收回武建集團用房產抵還300萬元；通過調整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還萬元。

制定了歸還檔案保證金計劃的有萬元，其中：

武漢盛源房地產開發(fā)公司200萬元、市城建委黨校100萬元、武漢北斗集團公司萬元。

對_年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，并將清查結果報市政府。

目前商請司法機關介入調查。

另外，該館截留收入直接轉為“職工福利基金”的萬元、單位銀行賬面余額比銀行實際存款少萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內管理。

市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據規(guī)定應存入市建行，在動用保證金利息時，應編制用款計劃報市建委審定后執(zhí)行。

城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999年和2000年將檔案保證金萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。

對該館存在的這些問題，市建委已責成有關當事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據有關規(guī)定，對當事人追究相關責任。

市建委建設工程造價管理站應收未收租金萬元，已于2004年12月收回。

市園林局所屬市動物園管理處應收未收1993年7月至2003年12月合作經營收益590萬元、水電費萬元、租金收入萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規(guī)進行處理。

（三）。

稅收征管方面。

1.關于少征、漏征各項稅收萬元的糾正情況。

截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關區(qū)局已征收入庫萬元，入庫率％。

余下未入庫的萬元，將于2005年4月前征繳入庫。

2.關于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項稅款萬元的糾正情況。

截至目前底為止，2003年度開票未入庫的稅款，已組織入庫萬元；2003年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬元，清繳入庫率。

對余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。

3.關于調節(jié)收入進度，延壓的萬元企業(yè)稅款，已于2004年初全額入庫。

市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認識，規(guī)范稅款征收入庫，避免此類問題再次發(fā)生。

（四）。

科技三項費用管理使用方面。

市科技局2004年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬元提供的質押擔保，質押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用538萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉化基地建設的名義，轉撥給市科技局用于科技大樓基本建設的1200萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。

對尚未歸墊的萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保2005年6月底前全部歸還。

同時進行延伸審計后，將結果報市人大財經委員會。

2.關于科技三項費用滯撥萬元問題的糾正情況。

截至2005年2月為止，市科技、財政局已撥付2063萬元，其中：

市科技局1063萬元，市財政局1000萬元。

對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項目年內撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預算重新安排。

3.關于科技三項費用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況。

2003年底，市財政、科技局應清理收回的科技三項費用貸款共萬元（未收回的貸款中2000年前的貸款萬元，占應收回貸款的％）。

其中市財政局萬元（截至2003年末，應收回到期貸款萬元，審計期間已收回貸款1260萬元），市科技局萬元。

整改期間已收回萬元。

兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：

屬于項目成功、經營正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬元，要求企業(yè)列出還款計劃，年內收回，做到應收盡收；屬于改制、破產的52戶企業(yè)的待收資金萬元，按照改制企業(yè)有關政策，作出相應處理；屬于經營困難、負債較重等情況的39戶企業(yè)的待收資金萬元，已責成市科技局積極清收并將清查結果和處理意見報市政府。

為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請的項目一律不受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處理抵押物的方式歸墊；同時市財政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關于催收科技項目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。

（五）。

政府投資建設項目方面。

1.關于部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設程序和“四制”規(guī)定的糾正情況。

部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關項目建設單位的重視，并采取了相應措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。

對洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質證書，非法獲利萬元的問題，已上繳財政。

2.關于部分單位擠占、挪用、截留項目建設資金的糾正情況。

市政府已責成相關部門和單位采取了措施。

其中，市蔬菜集團公司挪用轉基因番茄產業(yè)化項目資金萬元的問題，已于2004年底歸還了萬元。

余下的萬元，將由蔬菜種子公司2005年6月之前以項目配套設備歸還。

市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設指揮部等7個建設單位擠占工程成本的問題，已依據有關法規(guī)進行了清理，調整了有關項目建設單位的賬務，擠占的工程成本已被糾正。

武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費共計萬元的問題，已于2004年4月全部收回。

市江堤加固項目建設中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項目建設單位擠占、挪用、截留“取土費”用于非項目支出的萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于2004年11月全部整改收回。

3.關于部分項目建設資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況。

原市市政建設局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關部門和單位按資產管理關系，進行清算調整予以糾正。

市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問題，已于2004年2月收回。

沿河大道二期工程資金被其他項目占用萬元的問題，市建委經過清理，按建設項目重新調整了資金調撥。

項目責任單位已采取調整相關賬目的辦法，使項目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。

4.關于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費的糾正情況。

在市林業(yè)局的干預下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于2004年1月至2月，對滯欠的萬元征地補償費全部撥付。

5.關于個別項目建設成本不實，有的甚至超付工程款的糾正情況。

長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬萬元問題，已引起市水務局和項目建設單位的重視，決定在工程竣工和財務決算時清理、調賬。

江岸區(qū)解放大道下延線工程建設指揮部多計工程結算款萬元的問題,已于2004年3月調減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款萬元的問題，市建委進行了清理核實，對超撥的資金已全部收回。

（六）。

四個遠城區(qū)財政運行狀況調查方面。

1.部分區(qū)存在一定的虛增財政收入的糾正情況。

對蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會、新洲區(qū)財政局和陽邏等4個財政所，采用列收列支、空轉土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為萬元和萬元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區(qū)財政局及道觀等4個財政所分別空列財政性收費收入1018萬元、萬元等問題，已引起市、區(qū)兩級政府的高度重視，...

審計恢復情況說明范文通用篇五

通航管委會與北京中航天宇公司簽訂協(xié)議,協(xié)議規(guī)定fbo、mro項目由中航天宇公司投資建設，在建設工程中，中航天宇公司內部出現(xiàn)問題，無法繼續(xù)建設fbo、mro項目，由于第二屆飛行大會的日益臨近，通航管委會決定繼續(xù)建設，同時管委會面臨資金緊張的問題，因此強行壓低了fbo、mro項目的裝修工程招標價，在建設過程中發(fā)現(xiàn)招標價格無法完成招標清單規(guī)定的內容,在這種情況下出現(xiàn)了配電柜安裝工程、外墻裝飾、塑鋼窗安裝及零散工程在招標范圍外進行。考慮到資金工期等問題，所以決定招標范圍外工程繼續(xù)與中標單位合作。

特此說明。

關于2011—2014年度。

縣以上投資所有建設項目情況的說明。

特此說明.

關于與中航天宇投資管理有限公司。

項目合作及土地置換等相關情況的說明。

2011年12月9日，法庫縣人民政府與北京中航天宇投資管理有限公司簽訂《法庫縣人民政府與中航天宇投資管理有限公司合作框架協(xié)議》，協(xié)議約定雙方合作中航天宇北方總部項目(包括通航機場基礎設施建設、通航運營、航空地產及旅游等項目的開發(fā)）、航展及航空體育節(jié)的合作。中航天宇于2012年9月初建設完成了fbo綜合服務樓、mro航空服務中心的主體框架，這時候,中航天宇公司內部出現(xiàn)問題,沒有進行后續(xù)建設。通航管委會接手進行了內部裝修。2013年12月27日，通航管委會與中航天宇公司簽訂了《法庫財湖機場項目置換開發(fā)用地協(xié)議》，雙方約定：通航管委會用位于沈陽市法庫縣通航園區(qū)內財湖南側，土地面積約為160000平方米的商業(yè)服務用地置換財湖機場綜合辦公樓(fbo）、機庫、新建滑行道及c聯(lián)絡道等所有地上建筑物和mro的部分建筑。中航天宇用于置換的資產無詳細的資產清單，無評估價格。

特此說明。

關于fbo綜合服務樓、mro。

航空服務中心裝修工程情況說明。

審計恢復情況說明范文通用篇六

我們接受abc股份有限公司（以下簡稱“abc公司”）的委托，審計了____年12月31日的資產負債表和資產減值準備及資產損失情況表，____年度的利潤及利潤分配表和所有者權益（或股東權益）增減變動表及現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。根據財政部印發(fā)的《關于改進和加強企業(yè)年度會計報表審計工作管理的若干規(guī)定》（財企[____]5號）、_國有資產監(jiān)督管理委員會印發(fā)的《關于印發(fā)〈中央企業(yè)財務決算審計工作規(guī)則〉的通知》（國資發(fā)評價[____]173號）等文件的有關規(guī)定，現(xiàn)將abc公司的審計情況報告如下：

一、本年度會計報表的年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況及主要原因。

【披露時按公司實際相關會計處理填寫，若沒有開展上述工作則說明“無”】。

【abc公司上年度會計報表已經xxx會計師事務所/本所（上年度由本所審計）審計，并出具xxx號（指審計報告的文號）審計報告，審計意見類型為xxx，具體意見如下：

xxx。

本年度abc公司針對上述意見進行了如下會計賬務調整：

xxxx?！?。

本年度abc公司針對上述意見進行改進的情況：

（本文檔僅供參考用途，所載資料皆來自整理，歡迎大家分享交流)。

xxxx?！?。

【該項無披露內容則說明“無”】。

四、企業(yè)在本年度財務決算中依據會計師事務所審計意見進行的主要賬務調整事項。

金額單位：人民幣元。

【若本年度審計過程中無審計調整事項，則說明“無”】。

五、本年度審計未調整事項。

【若本年度審計過程中無審計未調整事項，則說明“無”】。

六、本年度審計不確認事項。

【若本年度審計過程中無審計不確認事項，則說明“無”】。

七、其他重大事項。

（本文檔僅供參考用途，所載資料皆來自整理，歡迎大家分享交流)。

山東大地有限責任會計師事務所____年xx月xx日。

備查字［201*］第1-****號。

_國有資產監(jiān)督管理委員會：

我們接受××有限責任公司（以下簡稱“××公司”）的委托，審計了××公司201×年12月31日的資產負債表，201×年度的利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權益變動表以及財務報表附注。根據財政部印發(fā)的《關于改進和加強企業(yè)年度會計報表審計工作管理的若干規(guī)定》（財企[____]5號）、_國有資產監(jiān)督管理委員會印發(fā)的《關于印發(fā)〈中央企業(yè)財務決算審計工作規(guī)則〉的通知》（國資發(fā)評價[____]173號）等文件的有關規(guī)定，現(xiàn)將××公司的審計情況報告如下：

一、接受委托審計的企業(yè)范圍。

按照××公司決算報表的填報范圍，201×年度合并財務報表的審計范圍為××公司及所屬各級子公司（包括各級全資及控股子公司），以及各類獨立核算的分支機構、事業(yè)單位、基建項目、境外子公司等，共××戶，其中納入合并范圍的二級子公司××戶，詳細情況請見××公司合并財務報表附注的披露信息。

二、參與××公司聯(lián)合審計的會計師事務所。

參與××公司201×年度合并財務報表聯(lián)合審計的會計師事務所共××家，具體參審情況如下：

三、××公司及各級子公司審計報告意見類型匯總情況。

1、審計報告類型為標準無保留意見的××份；

2、審計報告類型為帶強調事項段無保留意見的××份；

3、審計報告類型為保留意見的××份；

4、審計報告類型為帶強調事項段保留意見的××份；

（本文檔僅供參考用途，所載資料皆來自整理，歡迎大家分享交流)。

5、審計報告類型為否定意見的××份；

6、審計報告類型為無法表示意見的××份。

具體審計意見內容詳見“審計報告意見類型匯總表”及“非標意見審計報告摘要匯總”。

四、本年度會計報表的年初數(shù)與上年年末數(shù)不一致的情況及主要原因。

單位：人民幣萬元。

七、企業(yè)在本年度財務決算中依據會計師事務所審計意見進行的主要賬務調整事項。

審計恢復情況說明范文通用篇七

根據市審計局《20xx年xx縣保障性安居工程資金投入和使用績效審計的審計報告》，我中心高度重視審計問題整改工作，召開專題會議，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位，現(xiàn)將整改落實情況報告如下：

1、租金補貼任務未完成。

截至20xx年底，上級下達xx縣累計發(fā)放城鎮(zhèn)住房保障家庭租金補貼1219戶，我縣20xx年累計租金補貼發(fā)放985戶，未完成234戶，完成累計租金補貼發(fā)放任務的。我中心根據上年未完成的租金補貼發(fā)放任務結合上級下達我縣20xx年租金補貼發(fā)放任務，正在制定我縣20xx年申報住房補貼的公告，盡快開始20xx年租金補貼報名工作。

2、違規(guī)向不符合條件的人員發(fā)放租金補貼。

根據審計組通過與不動產登記信息比對分析結果，我中心及時核對了8戶不符合條件家庭，已將8戶不符合家庭違規(guī)領取的保障性住房租金補貼收繳并交回住房資金專戶。

3、部分公租房后續(xù)管理不到位剩余資金未收回，沒能充分發(fā)揮資金的效益性。

惠民小區(qū)以實物配售的方式配售住房514套，配售住房只預交了部分售房款。我中心根據審計決算結果，已開展剩余售房收繳工作，目前正在進行通知發(fā)放和售房款收繳工作，現(xiàn)已收回157戶。

4、未建立保障房退出機制。

按照保障房相關政策規(guī)定，已啟動退出機制，截至目前，租金補貼不符合條件家庭按照保障房政策已取消其保障資格；實物配租已有3戶騰退房屋。保障房退出機制在實際實施過程中困難重重，將進一步完善保障房退出機制。

審計反饋問題整改情況報告。

縣審計局：

我局于20xx年11月20日收到《xx縣審計局審計報告》（xx審報[20xx]12號）。收到《審計報告》后，我局主要負責人高度重視，立即召開局領導班子和財務人員專題會議。針對《審計報告》中反饋的問題第一時間作出指示，要求由局分管領導牽頭，一把手親自抓整改：

（一）、上年結轉結余資金沒有編入部門預算元。由于財務人員業(yè)務知識不熟悉，業(yè)務操作不規(guī)范，經與財政局對口股室溝通，在20xx結算再進行補充。

（二）、部分支出未能按年初預算執(zhí)行。1、無預算支出8750元；2、超預算支出元；3、有預算無支出54400元。由于財務人員不是專職工作人員,預算與執(zhí)行預算有偏差，主要是編制預算是沒有全面詳細的安排，預算執(zhí)行過程不嚴格、財經紀律意識不強，20xx年務必按照預算執(zhí)行。

（三）購置設備資產未執(zhí)行政府采購制度。

1、購買電腦設備4550元；2、購買硬盤5000元；今后一定要按照政府采購制度來執(zhí)行。

（四）。

新購置的設備沒有納入固定資產賬。1、購買電腦設備4550元；2、購買硬盤5000元；已經補入固定資產賬。

（五）固定資產賬表不符問題由于_長期沒有專職會計，多年來沒有對固定資產進行清理、核查，所以固定資產賬表不符的問題，比較復雜，目前還在進一步核對。

貼、退休費列入“基本工資”。這些問題已經整改了。

下一步，我局將加強對財務工作的領導，督促財務人員加強學習財務知識，也希望財政、審計部門加強財務人員業(yè)務培訓，進一步提高財務人員的工作技能，規(guī)范化處理財務業(yè)務。

審計恢復情況說明范文通用篇八

縣審計局把握好政治站位，從講政治的高度，切實抓好這次審計查出問題整改工作，局主要負責同志親自抓，積極啟動部署，集中了局里精干力量，成立專項排查小組，對黨的十八大以來審計機關查出問題整改情況進行梳理匯總，建立工作臺賬，及時掌握工作進度，協(xié)調督辦有關事宜，做到環(huán)環(huán)相扣、層層落實。

二、積極安排部署，明確整改內容。

縣審計局按照上級要求，梳理出十八大以來被審計單位名單，統(tǒng)計出所有審計項目。對被審計單位一一下達通知，安排部署此項工作。并明確：對黨的十八大以來審計機關查出問題的整改情況、對未整改到位的問題、對審計機關移送處理的事項、對審計查出問題的移送事項等進行全面梳理辦理和反饋情況，對未反饋辦理情況的要明確辦理時限；對建章立制情況要檢查對審計發(fā)現(xiàn)的問題是否舉一反三修訂完善有關制度，建立健全長效機制。

三、精心組織實施，確保抓出實效。

縣審計局督促指導各單位認真組織開展自查。對審計發(fā)現(xiàn)問題未整改到位事項，要列出清單，建立臺賬，實行掛圖作業(yè)，逐一對賬銷號。對難以整改到位的問題，要說明原因，明確責任，制定措施，列出時間表、路線圖，確保整改工作取得實效；加強對反復出現(xiàn)、屢審屢犯問題的調查研究，把落實具體問題整改與完善制度、深化改革有機結合起來，建章立制抓長效。

審計督查問題整改情況報告220xx年以來，區(qū)政府認真貫徹中央、省、市和區(qū)委審計委員會第一次會議精神，按照區(qū)_會有關決議和審議意見，審計在先、整改在先、完善機制在先，做到既“治已病”，更“防未病”。區(qū)政府主要領導多次對審計整改作重要指示，各有關部門、單位認真貫徹區(qū)委區(qū)政府決策部署，確保審計發(fā)現(xiàn)問題得到有效解決。

一、整改工作總體推進情況（一）加強組織協(xié)調，落實整改“有力度”。一是將審計工作報告反映問題的整改工作列入政府常務會議研究部署，將區(qū)_的決議和意見、政府常務會議的意見以及區(qū)政府領導對審計報告、專報的批示落實情況，列入政府督查工作事項。

二是對各單位整改情況進行排名，將審計整改落實情況列入年度綜合考核。

三是區(qū)紀委監(jiān)委將審計整改情況納入區(qū)領導班子和領導干部作風評價內容，對未在規(guī)定期限內采取有效措施并認真整改的單位主要領導、分管領導進行扣分。

（二）強化整改意識，即知即改“有速度”。各部門單位整改意識不斷增強，與去年相比，整改方案更細、整改措施更實，整改效率和效果也有明顯提高。區(qū)財政局、林業(yè)局、民政局、區(qū)農商銀行等單位認真貫徹邊審邊改的要求，大部分問題在審計期間就完成整改，本次報告的123個問題中，在審計期間已完成整改的就有37個，占總問題數(shù)的30%，與去年相比增加了19個百分點。區(qū)財政局等單位還舉一反三，在落實整改的同時，開展全面自查整治行動，從體制機制上鞏固整改成果。

（三）堅持實事求是，容錯免責“有溫度”。按照__“三個區(qū)分。

開來”的要求，區(qū)審計局強化擔當意識，探索實踐容錯免責機制，如高家鎮(zhèn)劃船塘村扶貧互助資金管理不符合政策規(guī)定的情況，區(qū)審計局從政策法律、決策程序、實際效果和利益輸送等方面審查，認為劃船塘村的做法是符合政策導向的創(chuàng)新舉措，按照“容錯免責”要求未作為問題反映，該案例也得到省審計廳充分認可。在今年扶貧審計中，對于市審計局提出的部分家庭違規(guī)享受扶貧政策的問題，區(qū)審計局也充分運用“容錯免責”的相關政策，有效解決問題，切實避免了一批信訪、保護了一批干部。

（四）確保有效整改，長效管理“有制度”。堅持由點及面、全面整改，在對問題本身進行整改的同時，建立長效管理機制，確保實現(xiàn)“審計一點、規(guī)范一片”。本次報告的問題中，區(qū)政府及各責任單位共出臺或完善制度36項，對“一事一議”資金項目管理、法律顧問經費發(fā)放、農村危房改造、部門經費支出、鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務、村級民主決策等27個方面進行了規(guī)范，真正體現(xiàn)了審計整改效果。

年度審計整改落實情況報告中尚未整改的6個問題進行了跟蹤，目前已全部整改到位。

三、下步工作安排（一）進一步落實審計整改責任。建立審計整改工作領導小組，進一步加強政府對審計整改工作的領導。完善審計整改責任追究機制，進一步厘清審計整改責任主體、責任范圍，明確整改不力、虛假整改、拒絕或拖延整改，以及履行審計整改結果公告責任、審計整改督促協(xié)助責任不到位等問題的具體情形和界定標準，規(guī)范審計整改責任追究方式及程序，真正做到“責任不落實的堅決不放過、問題不解決的堅決不放過、整改不到位的堅決不放過”。

（二）進一步完善審計整改跟蹤檢查機制。將審計整改工作納入區(qū)政府督查督辦事項，定期對審計整改落實情況開展“回頭看”，確保各有關部門將審計決定和審計建議落實到位；將審計結果及其整改情況作為考核、獎懲的重要依據，繼續(xù)將審計查明問題整改情況列入年度綜合考核及黨風廉政責任制考核；推行審計結果和整改情況公告制度，加強審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況公開力度，充分發(fā)揮社會輿論參與審計整改的監(jiān)督作用。

（三）進一步健全各領域管理長效機制。在擴大整改成效上下功夫，有效發(fā)揮“審計一點、規(guī)范一片”的作用。在建立長效機制上下功夫，從源頭上解決屢審屢犯問題，推動治理能力提升。

政資金安全，提高資金使用績效。

四是按照打造“信用示范之城”的相關要求，將審計查處的違法違紀問題納入信用監(jiān)管體系。

五是對反復出現(xiàn)、屢審屢犯的問題，以及整改中需要多個職能部門共同參與，完成難度較大的整改事項，由區(qū)政府牽頭組織召開專題會議，進行綜合分析研究，形成相關的體制機制、改革意見并落實到位。

審計恢復情況說明范文通用篇九

我們接受abc公司（以下簡稱“abc公司”的委托，審計了2010年12月31日的資產負債表和資產減值準備情況表，2010年度的利潤表和所有者權益變動表、現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。根據財政部印發(fā)的《關于改進和加強企業(yè)年度會計報表審計工作管理的若干規(guī)定》（財企［2004］5號）、_國有資產監(jiān)督管理委員會印發(fā)的《關于印發(fā)〈中央企業(yè)財務決算審計工作規(guī)則〉的通知》（國資發(fā)評價［2004］173號）等文件的有關規(guī)定，現(xiàn)將abc公司的審計情況報告如下：

主要原因。

資產總額。

1合并范圍變化。

2清產核資調整3重大會計差錯3更正4會計政策變更。

公司制改建計5提三類人員費用調整6其他。

負債總額。

歸屬于母公司所有者權。

少數(shù)股東所有者權。

營業(yè)收入。

凈利潤備注。

金額單位：人民幣元。

二、按照國家政策開展清產核資工作、主輔分離、債務重組、改制改組、破產出售、資產處。

置、債轉股等工作，依據有關部門批復文件調整會計賬務情況。

【披露時按公司實際相關會計處理填寫，若沒有開展上述工作則說明“無”

【根據重要性原則進行披露，文字描述簡捷而明了。］。

三、企業(yè)在本年度財務決算中依據會計師事務所對上年度財務決算出具的審計意見予以會計。

賬務調整情況。

具xxx號（指審計報告的文號）審計報告，審計意見類型為。

xxx具體意見如下：

xxx。

本年度abc公司針對上述意見進行了如下會計賬務調整：

xxxx】。

本年度abc公司針對上述意見進行改進的情況：xxxx】。

【該項無披露內容則說明“無”。】。

四、企業(yè)在本年度財務決算中依據會計師事務所審計意見進行的主要賬務調整事項。

【根據重要性原則進行披露；“審計調整原因”必須詳細、準確地加以描述；

“調整。

“主要”刪除?！?。

金額單位：人民幣元。

序審計調整。

調整分錄。

資產負債表。

借方金額。

貸方金額。

利潤表借方金額。

貸方金額。

【若本年度審計過程中無審計調整事項，則說明“無”?！俊?/p>

【若本年度審計過程中無審計未調整事項，則說明“無”。】。

【若本年度審計過程中無審計不確認事項，則說明“無”?！?。

2011。

***會計師事務所有限公司年xx月xx日。