總結可以幫助我們更好地理清自己的思路，提高自己的決策能力和解決問題的能力。寫心得體會可以從自己的感受、體驗、觀察等方面入手，盡量突出個人思考和見解。心得體會是對過去學習和工作的總結，也是對未來發(fā)展的指引。如何寫一篇完美的心得體會，需要我們全面、客觀地評估自己的學習和工作表現。以下是小編為大家收集的心得體會范文，希望對你的寫作能夠有所幫助。

資產管理的制度心得體會范本篇一

為提高網絡的利用效率，發(fā)揮網絡及其信息對我校資產管理方面的促進作用，充分利用網絡資源，同時加強對網絡的管理和服務，增強網上安全性，使我處網絡走上良性循環(huán)發(fā)展的道路，特制定資產管理處網頁管理實施辦法如下：

一、資產管理處網頁是學校資產管理水平及日常工作的重要宣傳窗口，未經資產管理處批準，任何單位或個人不得涉及本網頁業(yè)務。

二、網頁管理由資產管理處處長指定網頁負責人一名，新聞信息發(fā)布員及網絡管理員各一名，負責設計制作本單位的網頁內容、發(fā)布新聞信息、進行網絡的管理，并定期更換。網頁的內容制作與更新，須經處長核定并批準后方可進行。

三、凡是涉及到政策性法規(guī)文件的內容，必須由網頁負責人同意、處長審定后方可安排，未經網頁負責人及處長批準，新聞信息發(fā)布員無權上傳內容。

四、制作網頁內容，應該本著實事求是、快捷準確、更新及時的原則。

五、網頁內容應及時體現學校資產管理現狀、人員的精神面貌及工作發(fā)展思路。

六、每季度網頁負責人向處長匯報一次網頁管理情況，并對今后的工作做出計劃。

七、網頁內容不得含有具威脅性、猥褻性、攻擊性、誹謗性資料。

八、網頁內容不得侵害他人著作權及其他權利。

資產管理的制度心得體會范本篇二

根據公司執(zhí)行的《企業(yè)會計準則》要求，特制定本制度。

公司在進行財務決算時，按照《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定檢查公司的存貨、金融資產、長期股權投資、投資性房地產、固定資產等各項相關資產，遵循本制度規(guī)定，提取各項資產減值準備。

資產減值準備包括：存貨跌價準備、應收款項等金融資產的減值準備、長期股權投資減值準備、固定資產等非金融資產減值準備。

公司按以下程序規(guī)定提取資產減值準備：

1、公司負責項目管理的項目公司、負責相關資產的部門期末終了，應調查了解公司減值范圍內資產的情況及市場行情并書面報告計劃財務部。

2、計劃財務部依據該報告，按照本制度規(guī)定的減值準備提取原則和方法，確定各項資產是否需要提取減值準備。計劃財務部根據金融資產減值的判斷標準和計提方法，對應收款項計提減值準備。單項計提減值500萬元以上（含500萬元）的，按照本章第6條程序執(zhí)行。

3、對須提取減值準備的事項，計劃財務部根據公司重大事項匯報制度書面報管理層審批。

4、管理層對批準提取減值準備的事項書面報告董事會并詳細說明損失估計及會計處理的具體方法、依據及數額；需要核銷相關項目的，管理層應向董事會提供具體核銷依據。

5、董事會根據管理層報告作出專門決議。

6、單次單項核銷和提取減值準備金額500萬元以上（含500萬元）的事項，須由董事會報告股東大會審議批準，報告內容按有關規(guī)定執(zhí)行。

1、根據本制度提取的各項資產減值準備（根據賬齡計提的的應收款項減值準備除外），均須報告董事會，董事會則應作出專門決議予以披露。

2、監(jiān)事會應切實履行監(jiān)督職能，對董事會的決議提出專門意見，形成決議予以披露；

3、按照提取準備程序規(guī)定金額在500萬元以上，應報告股東大會審議批準，作出決議予以披露。

公司按照企業(yè)會計準則的規(guī)定，于中期期末或年度終了，對減值范圍內的資產進行全面檢查，對預計各項資產可能發(fā)生的減值損失，確定減值準備，具體各項減值準備的提取原則和方法如下：

一、存貨

期末對各項庫存開發(fā)產品、開發(fā)在產品等存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準備。

為執(zhí)行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。

期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；

對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區(qū)生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。

以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

二、金融資產

期末對交易性金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，以判斷是否有證據表明金融資產已由于一項或多項事件的發(fā)生而出現減值。

判斷金融資產發(fā)生減值的客觀證據包括以下各項：

（一）發(fā)行方或債務人發(fā)生嚴重財務困難；

（二）債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；

（三）債權人出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務困難的債務人作出讓步；

（四）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

（五）因發(fā)行方發(fā)生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續(xù)交易；

（六）權益工具投資的公允價值發(fā)生嚴重或非暫時性下跌；

（七）其他表明金融資產發(fā)生減值的客觀證據。

對金融資產的減值分以下類別進行判斷：

1、應收款項

期末如果有客觀證據表明應收款項發(fā)生減值，則將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。

期末對于單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試。如有客觀證據表明其發(fā)生了減值的，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。

對于期末單項金額非重大的應收款項，采用與經單獨測試后未減值的應收款項（包括單項金額重大和不重大的應收款項）一起按類似信用風險特征劃分為若干組合，再按這些應收款項組合在期末余額的一定比例（可以單獨進行減值測試）計算確定減值損失，計提壞賬準備。

已單項確認減值損失的應收款項，不再包括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中進行減值測試。

根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特征的應收款項組合（即賬齡組合）的實際損失率為基礎，結合現時情況確定以下應收款項組合壞賬準備計提的比例。

賬齡

計提比例

一年以內（含一年）

5%

一年至二年（含二年）

10%

二年至三年（含三年）

20%

三年以上

40%

五年以上且回收可能性極小的款項 100%

2、持有至到期投資

持有至到期投資發(fā)生減值，按該金融資產未來現金流量流量現值低于賬面價值的差額，確認為減值損失，計入當期損益。

3、可供出售金融資產

期末如果可供出售金融資產的公允價值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，確認其減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，確認減值損失。

三、長期股權投資

對于采用成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，其減值損失根據其賬面價值與按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額進行確定。

其他長期股權投資，如果可收回金額的計量結果表明，該長期股權投資的可收回金額低于其賬面價值的，將差額確認為減值損失。

四、固定資產等長期非金融資產

對于固定資產、采用成本模式計量的投資性房地產等長期非金融資產，在期末判斷相關資產是否存在可能發(fā)生減值的跡象。

因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。

資產存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

可收回金額的計量結果表明，資產的可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。

有跡象表明一項資產可能發(fā)生減值的，以單項資產為基礎估計其可收回金額。難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。

公司的經營活動經常是在有風險的情況下進行的，所以公司在日常經營中，要研究所面臨的各種風險，盡可能的計量風險，提出風險應對措施以減少和化解風險。

本制度旨在提請經營班子審慎經營，有效地防范和化解資產損失風險。公司也提請董事會、監(jiān)事會履行相關職責，使本公司更加規(guī)范經營，實現股東利益最大化。

本制度經董事會通過后生效，原制度同時廢止。在執(zhí)行本制度過程中如遇國家相關財政法規(guī)規(guī)定有變動，以國家法規(guī)為準，屆時本制度再行修改和補充。

資產管理的制度心得體會范本篇三

為規(guī)范本部門資產管理，明確本部門資產管理和使用人在資產管理的職責和權限，確保資產的真實、完整、安全和有效利用，根據集團公司的規(guī)定要求，特制定本制度：

本規(guī)定所稱資產包括本部門所有固定資產和低值易耗品（如：設備、儀器、工具、辦公設施等）。

本部門資產管理實行分類歸級管理：

1、一級管理責任人為部門負責人，`其職責為：

1）建立、健全各項資產管理細則、程序；

2）對資產的申購、調撥、改造、變賣、報廢等有關情況進行有效控制和監(jiān)督；

3）隨時檢查資產的保管、使用和維護情況；

5）發(fā)現不需用的資產，要做好內部調劑，盡量做到物盡其用；

6）指導做好資產盤點工作，保證資產安全性；

2、二級管理責任人為部門兼職資產管理員（暫定助理），其職責為：

1）負責資產的賬務管理，建立真實完整的資產明細賬，及時、準確地反映資產類別、數量、使用年限、原值、折舊和凈值。

2）每月25日前對本月變動的資產進行核對。

3）每年六月二十五日與十二月二十五日與管理部共同進行資產盤點，管理部監(jiān)督資產管理工作，做到資產賬實相符。

4）編制資產增減變動表。

3、三級管理責任人為資產使用人或指定負責人，為資產的實物管理人，其職責為：

1）負責資產的實物保管。

2）負責資產的使用與維修的申請、驗收。

3）發(fā)現毀損的資產，提出申請及時修復，保證資產完好

部門負責人對部門內的所有設備、儀器、工具、辦公設施等資產建立明確的責任人。資產責任人應在其負責的資產明細表上簽字確認并承擔管理責任。無責任人的，由部門主管承擔直接責任。

1、建立資產卡片，全面反映資產的名稱、規(guī)格（型號）、存放地點、生產廠家、購置日期、原值及資產大修理與流轉情況，資產卡片由技術工程師負責制定和更新，由部門兼職資產管理員負責保管。卡片一式三份，管理部、財務部和本部門各一份，在資產購置、調撥、報廢、盤點等過程中，三方須簽字認可。

2、資產在本部門間調撥時，應在卡片上注明調撥日期，并由調入實物的責任人簽字，以明確責任。

3、同時在資產卡片的基礎上，建立資產管理檔案，保管好資產使用說明書和保修卡，認真做好設備修理及各種突發(fā)性事故的記錄，由技術工程師負責制定和更新，由部門兼職資產管理員負責保管。

4、部門內資產實施編碼管理，由部門兼職資產管理員按照公司的相關規(guī)則對本部門的資產進行編碼。

資產的購置實行月度申購制，每月24日由使用人提出申請，交由部門兼職資產管理員于25日按資產類別填寫“物料申購單”，交由部門負責人審核申購的合理性與必要性，審核后按公司采購程序進行各項審批和采購。采購時，必須要求供應商明確其保修或維修責任。

購置或調入的資產需經申購本部門驗收合格后，方能辦理相關領用手續(xù)。

資產的驗收由技術工程師負責組織驗收。

1、產設備的驗收按照《動力設備管理制度總則》中的相關驗收程序進行驗收。

2、工具和儀器的驗收按照《動力部工具管理制度》中的相關驗收程序進行驗收。

3、其它設施如：辦公設施等的驗收參照公司的資產的驗收程序進行驗收。

4、驗收報告交部門兼職資產管理員管理

1、驗收入庫的資產和調入的資產由部門兼職資產管理員按規(guī)定程序辦理申領手續(xù)。

2、部門兼職資產管理員對資產登記作帳目處理后，使用人可按審批數量進行領用（或調入）。領用（或調入）時必須有簽字確認。嚴禁他人代簽。設備和公用資產由指定負責人簽字確認并負管理責任。

移交是指內部資產調整或工作異動等原因，對所管理的責任資產進行責任移交。

1、移交由部門兼職資產管理員提供移交清單。

2、由部門兼職資產管理員按相關規(guī)程進行資產帳目處理。

3、移交的資產由接交人按資產移交清單進行清點和檢查，如發(fā)現與帳目不實應立即提出核查。監(jiān)交人負責整個移交過程的組織與監(jiān)督工作。

1、每月25日由各資產負責人組織自查。

2、每季度最后一個月的25日由部門兼職資產管理員會同各資產負責人實施對資產進行盤點。

3、每年12月25日部門負責人組織聯(lián)合進行一次年終資產狀況全面清查與盤點。

4、每次盤點記錄由盤點人簽字確認后，交部門兼職資產管理員保存。

如資產損壞后，根據鑒定報告判定是使用中正常損壞，由資產管理責任人提出書面申請維修報告，經部門主管批準后予以修理，無法修復的資產由部門兼職資產管理員向管理部提出申請報廢。

資產閑置后應進行維護后，清洗干凈并封存，存放于指定地點，做好標識。由部門兼職資產管理員管理填寫申請報告，向管理部申請調出處理，并做好相應資產帳目管理。

凡資產的損壞和報廢必須經鑒定后再上報處理，其鑒定程序如下：

1、具的鑒定按照《動力部工具管理制度》中的相關程序進行。

2、設備的鑒定按照《動力設備管理制度總則》中的相關程序進行。

3、其它設施如：辦公設施等的鑒定參照公司的資產的相關程序進行。

4、由工程師出具資產鑒定報告，交部門兼職資產管理員管理。

1、資產的維護和保養(yǎng)實行部門負責人負責制，部門負責人對本部門使用的資產負有直接管理責任。

2、資產管理按要求落實到班組和個人，實行誰使用誰保管的原則，把資產管理納入崗位責任制進行考核。

3、各使用班組對所轄資產應派專人定期檢查，并做好記錄，若發(fā)現問題應及時告知兼職資產管理員和部門負責人共同處理，使資產處于良好使用狀態(tài)。

4、員工在生產過程中應嚴格執(zhí)行操作規(guī)程，生產設備在正常情況下應按所規(guī)定的技術參數使用，禁止超負荷運行設備，以確保設備的正常運轉及使用壽命。

1、管理不善造成公司資產損失者，追究部門負責人及當事人的相關責任；因使用不當，誤操作造成公司資產損失者，追究當事的相關責任。

2、任何人不得私自借用或將公司資產借給出他人使用，否則按偷竊資產處理，一經查處，按公司《獎懲制度》的有關規(guī)定嚴肅處理。

3、屬偷竊、故意損壞公司資產者，給予當事人開除處分，并追償由此造成的公司損失，情節(jié)嚴重者將移交司法機關處理。

4、所有人員（含主管）在崗位變更（包括職位調整、離職）時應辦理資產交接手續(xù)，具體工作由財務部派人對照資產登記表進行監(jiān)交并做好相應記錄，資產移交不完整的，追究相關責任人的相應責任。

5、本部門如出現資產損壞，丟失等責任事故，部門主管隱瞞或不及時上報的，由部門主管負直接責任。

6、本部門如出現資產損壞，丟失等責任事故處理無結果，責任界線不清楚的，由部門主管負直接責任。

7、本部門如出現資產損壞，丟失等責任事故，部門主管不處理的，由部門主管負直接責任。

1、本制度解釋權和修改權在動力部。

2、第三十二條、本制度自頒布之日起試行。

資產管理的制度心得體會范本篇四

第1條為了規(guī)范無形資產的處置過程,確保無形資產處置的合理性與合法性,控制無形資產處置成本,特制定本制度。

第2條處置的方式。

無形資產處置的方式包括轉讓、出售、投資、報廢等。

第3條處置原則。

公開、公正、合理、有序,未經審批不得自行處置。

第4條在對無形資產進行處置前,應由資產管理部組織專家對無形資產進行論證和技術鑒定,按照國家相關資產管理規(guī)定進行評估確認,對無形資產的處置價格不低于評估值。

第5條無形資產處置程序。

1.無形資產使用部門根據論證和考察情況提出處置申請,填寫“無形資產處置申請表”。

2.公司資產管理部會同財務部等相關部門組織針對待處置無形資產的技術鑒定。

3.公司資產管理部將技術鑒定結果和對于處置申請的意見上報公司總經理審批。

4.資產管理部根據總經理的批復,會同無形資產的使用部門合理處置無形資產。

第6條公司財務部門對獲得的無形資產處置收益進行統(tǒng)一管理,任何單位和個人不得截留挪用處置收益。

第7條無形資產處置價格應當選擇合理的方式,報經企業(yè)授權部門或人員審批后確定。

第8條對擬出售或投資轉出的無形資產,應由有關部門或人員提出處置申請,列明該項無形資產的原價、已提折舊、預計使用年限、已使用年限、預計出售價格或轉讓價格等,報經企業(yè)授權部門或人員批準后予以出售或轉讓。

第9條無形資產報廢。

1.對使用期滿、正常報廢的無形資產,應由無形資產使用部門填制“無形資產報廢單”,經企業(yè)授權部門或人員批準后對該無形資產進行報廢清理,“無形資產報廢單”的樣例如下所示。

2.對使用期限未滿、非正常報廢的無形資產,應由無形資產使用部門提出報廢申請,注明報廢理由、估計清理費用和可回收殘值、預計出售價值等。

第10條企業(yè)出租、出借無形資產,應由無形資產業(yè)務主管部門會同財務部按規(guī)定報經批準后予以辦理,并簽訂合同或協(xié)議,對無形資產出租、出借期間所發(fā)生的維護保全、稅負責任、租金、歸還期限等相關事項予以約定。

第11條無形資產處置涉及產權變更的,企業(yè)無形資產業(yè)務主管部門會同歸口管理部門組織無形資產技術鑒定,督促相關人員及時辦理無形資產的產權確認手續(xù)。

第12條重大無形資產處置項目。

1.對于重大的無形資產處置,無形資產處置價格應當委托具有資質的中介機構進行資產評估。

2.對于重大無形資產的處置,應當采取集體合議審批制度,并建立集體審批記錄機制。

第13條本制度自20xx年xx月xx日起實施。

第14條本制度的解釋權歸資產管理部所有。

第15條相關文件資料。

1.“無形資產處置申請表”。

2.“無形資產報廢單”。

資產管理的制度心得體會范本篇五

為加強學院固定資產管理,防止因機構或人員異動出現管理失控造成資產流失,根據學院有關規(guī)定,制定本辦法。

第一條資產異動是指資產管理機構發(fā)生改變,使用人發(fā)生變動而引起的資產管理權屬變動。

第二條機構異動是指經學院批準,院內單位之間(或單位內部)進行合并、分離或重新組建等機構調整行為的機構異動情況;人員異動指經過學院同意在學院內部調動工作崗位、因病長期休養(yǎng)(兩年以上)、在崗死亡、調出學院、出國、自動離職以及退休人員。

第三條上述范圍內的機構與人員異動均按本辦法規(guī)定辦理相關的資產交接手續(xù)。必須填寫《xx職業(yè)技術學院資產異動交接登記表表(一)或(二)》和《xx職業(yè)技術學院資產異動審批表》(見附件1、2),經相關部門和領導審批同意后才能辦理資產異動。

1.經過學院批準的院內單位之間(或單位內部)發(fā)生合并、分離或重組等機構調整的部門必須辦理資產整體移交手續(xù)。

在資產移交手續(xù)未正式辦妥前,原資產管理單位的資產負責人和資產保管人員有責任全權管理和保護所有資產的安全和完整,任何單位和個人無權調動資產。2.機構異動后兩周內接收單位應將資產負責人和資產保管人員名單報教務處或總務處,由教務處或總務處安排雙方交接時間,以便完成資產交接工作。原單位資產負責人和資產保管人員在與接收單位辦妥資產交接手續(xù)后才能離開原資產管理崗位。

3.如因機構調整而造成管理失控,導致資產流失的,在分清原管理單位和接收單位的責任后,將停止責任單位下年度的資產投入。

第四條經過學院同意在院內部調動工作崗位的人員調動一律先辦理資產移交再辦工作交接。如因調動人員未辦妥資產交接手續(xù),或因有責任人失職把關不嚴,導致資產去向不明的,由原資產使用人和有關責任人按賠償辦法有關條款賠償損失。

第五條由學院調出到外單位的人員應在離校前與原單位辦妥資產交接手續(xù)。原單位資產負責人及有關人員有責任督促其完成該項工作,并及時向人事處、教務處及總務處通報有關情況。如因調動人員未辦妥資產交接手續(xù),或因有責任人失職把關不嚴,導致資產去向不明的,由原資產使用人和有關責任人按賠償辦法有關條款賠償損失。

第六條退休人員按以下情況辦理資產移交手續(xù):。

1.辦理了退休手續(xù)后由學院返聘的人員,因工作需要使用本人原管理的.設備、家具等資產,可由本人在續(xù)聘期內繼續(xù)使用。到總務處辦理資產借用手續(xù),簽字蓋章后存檔。聘用期滿,本人應交回所借用的資產并辦理注銷登記。

2.辦理了退休手續(xù)未返聘的人員,離崗前應將所管理和使用的設備、家具等資產移交給本單位接替人員或總務處資產管理辦公室。

3.凡退休人員應辦理資產交接手續(xù)而未辦理的,學院將暫緩發(fā)放本人津貼,待本人辦妥資產交接手續(xù)再予補發(fā)。

因有關人員失職,造成退休人員未辦妥資產交接手續(xù)而離崗的,學院責令有關責任人在一個月內負責催還。未予催還的資產,學院將按賠償辦法之規(guī)定執(zhí)行。

附件:。

資產管理的制度心得體會范本篇六

第一條為了加強單位固定資產管理，提高固定資產的使用效益，根據財政部《行政事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》和《行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》，制定本辦法。

第二條單位的固定資產管理實行統(tǒng)一配置，分科室管理，科室負責人負責制。

第三條各使用科室應配備一名資產管理人員對本科室資產的使用等具體情況進行管理，每項資產落實到人，實行誰使用誰負責的原則?？剖屹Y產經財務科確認后，由科室負責人簽字確認?？剖邑撠熑穗x職或調崗，需由財務科對其所負責的資產進行清查，在保證相關資產安全、完整并向下任負責人辦完交接的情況下方可辦理相關手續(xù)。

第四條 財務科主要職責

（一）負責固定資產的會計賬務處理，及時進行固定資產動態(tài)庫系統(tǒng)的錄入。

（二）定期與資產管理部門對實物資產進行盤點對賬，做到賬賬相符，賬實相符。

第五條 辦公室科主要職責

（一）負責固定資產實物管理，登記固定資產卡片及實物賬。

（二）負責固定資產購置、驗收入庫、維修維護等日常管理工作。

（三）負責單位固定資產的清查盤點工作。

（四）負責各使用科室固定資產的監(jiān)督檢查，對因不正當使用或其它因素造成資產毀損、丟失的情況進行處置。

（五）會同財務科審核固定資產存量，匯總編制固定資產年度購置計劃。

（六）負責單位資產的調劑工作，優(yōu)化資產配置，及時調配內部閑置資產的使用，提高資產利用率。

（七）負責單位固定資產的出租、出借等事項。

（八）年終會同財務科對待報廢的資產進行技術鑒定，其中：主要結構和部件損壞嚴重，無修復價值、設備陳舊、技術性能很低無改造價值；因事故和意外災害造成嚴重破壞，無修復價值；上級主管部門有文件規(guī)定，強行報廢。固定資產報廢，應由使用科室提出建議，資產管理科室進行技術鑒定，填制“固定資產報廢、處理申請表”，在辦妥資產報廢批準手續(xù)后，由財務科進行賬務處理，辦公室辦理報廢事宜。

第六條 使用科室職責

（一）負責本科室使用的固定資產管護。

（二）按照規(guī)定程序和操作標準使用固定資產，保證資產的安全完整。

（三）配合資產管理科室對本科室使用的固定資產的進行清查。

第七條 為生產、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用年限在一年以上，單位價值在1000元以上，并在使用過程中基本保持原來物質形態(tài)的資產，或單價在1000元以上可以持續(xù)使用的無形資產?？梢猿掷m(xù)使用的資產單位價值雖不足規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產管理。

第八條 資產配置遵循科學合理、統(tǒng)籌優(yōu)化、勤儉節(jié)約、從嚴控制的原則。

第九條 單位固定資產的配置程序為申請、購置、驗收入賬。

第十條 各科室于每年12月31日之前提出下年度固定資產購置申請，由單位負責人審核后，由資產管理科室統(tǒng)一采購。

第十一條 對不可預見的特殊采購可臨時追加計劃，須提出書面申請，經單位負責人審核同意方可購置,購置金額超過1萬元的，需報經領導班子集體討論。

第十二條 對于有規(guī)定配置標準的固定資產，應當嚴格按照標準進行配置；資產的配置應當從實際需要出發(fā)，從嚴控制，能通過調劑解決的，原則上不重新購置；應該嚴格執(zhí)行財務會計制度的規(guī)定，按照單位財務會計制度規(guī)定進行管理和核算。

第十三條 購入、調入交付使用增加的固定資產，應由資產管理科室會同相關科室統(tǒng)一驗收。驗收合格后，由資產管理科室出具相關驗收意見，登記固定資產卡片，辦理有關入庫、財務報銷和使用科室領用手續(xù)。

第十四條 財務科室根據資產管理科室開具的相關資料及發(fā)票登記單位固定資產財務賬。

第十五條 接受捐贈或者盤盈的固定資產，應由資產使用科室、資產管理科室會同財務科室辦理接交，依據固定資產交接單、發(fā)票或者固定資產盤盈報告單等憑證，填制固定資產卡片，辦理有關入庫和使用部門領用手續(xù)。財務科室應根據資產管理科室開具的固定資產入庫單或者固定資產卡片等相關資料登記單位固定資產總賬和明細賬。

第十六條購置資產要貨比三家，既要考慮設備價格、性能、質量，也要考慮售后服務，同等條件下優(yōu)先選擇售后服務好的廠商。

第十七條新購的資產必須經過驗收后方能交付使用。

第十八條固定資產出入庫管理。辦公室科對驗收入庫及投入使用的固定資產建立固定資產卡片、固定資產實物明細賬和分類總賬，按物登卡、憑卡記賬。各科室領用資產時要求填寫“出庫單”，科室領用人在“出庫單”上簽字后領取，辦公室根據“出庫單”登記資產實物帳。

第十九條已入庫的固定資產，按要求和說明存放保管，定期檢查，庫存固定資產未經資產管理人員同意，任何人不準隨意領用或調換。

第二十條固定資產的使用。固定資產應嚴格按照使用說明進行操作，因使用操作不當造成的資產損壞，追究其使用人責任。

第二十一條固定資產轉移處理。資產在單位內相互調劑撥轉時應由移出科室填寫《固定資產轉移單》，一式四聯(lián)，由資產管理科室負責人簽字確認后，送移科室負責人簽字，最后經單位負責人審核同意后辦理資產轉移。

資產管理的制度心得體會范本篇七

為了加強公司固定資產管理，規(guī)范固定資產管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各環(huán)節(jié)的權、責、利，明確部門與員工的職責，結合公司現有實際情況，特制定本制度。

二、固定資產的標準。

本公司將單位價值在元以上或使用期限超過年的設備、器具、工具，作為固定資產管理。

三、固定資產的分類。

2、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅等；

3、其它：一切與公司經營、辦公有關的其它物品。

固定資產的購置、驗收、領用、變更、報廢等，都由行政部統(tǒng)一管理。分發(fā)到個人使用的固定資產，由個人管理和保管。

行政部管理職責：

1、審核部門要求申購的固定資產是否合理；

2、驗收采購回來的固定資產是是否合格，合格后入庫；

3、將固定資產的日常管理和使用落實到個人；

4、對固定資產的變更進行記錄；

5、審核使用年限過長的固定資產是否可以報廢；

6、對固定資產編號、登記、每年固定盤點固定資產，做到賬物相符。

2、保持固定資產的日常清潔衛(wèi)生；

3、固定資產損壞以后，及時上報行政部修理或更換。

固定資產核算部門。

1、財務部為公司固定資產的核算部門；

2、財務部設置固定資產賬目；

3、財務部對固定資產的增減變動進行財務處理；

4、財務部會同行政部對固定資產進行盤點，做到帳物相符；

5、根據實際情況協(xié)同固定資產管理部門（行政部）對資產計提減值準備。

五、固定資產的購置。

3、固定資產收到后，由行政部負責驗收并同時對固定資產進行編號；

4、各部門應于每月25日之前將下月的固定資產申購單交到行政部，審核完成后，采購部應在次月10日前完成采購流程，行政部驗收后交到使用人手中。

六、固定資產的變更。

2、在固定資產變更后，固定資產號碼重新編號。

七、固定資產的出售。

固定資產使用部門應將閑置的固定資產告知行政部，填寫“閑置固定資產明細表”（格式后附三），提出處理意見，由行政部核定是否有使用價值。

3、固定資產出售申請經批準后，行政部對該固定資產進行處置；

4、如有需要財務部根據已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的財務處理。

八、固定資產編號。

編號原則：

1、自年月日起對公司所有固定資產予以整理編號；

2、固定資產編號：公司簡稱拼音首字母―使用部門―購置年月+編號。

九、固定資產的清查。

2、固定資產的盤點應填制“固定資產盤點明細表”（格式后附五），詳細反應所盤點的固定資產的實有數、擁有人、存放地等，并與固定資產帳面數核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，列出原因和責任，報部門經理、行政部、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的財務調整。

十、本制度由財務部、行政部共同監(jiān)督實施；解釋權歸行政部。

十一、本制度自發(fā)布之日起實行。

資產管理的制度心得體會范本篇八

為加強我公司的實物資產管理，提高實物資產的使用效益，保護投資者利益，依據相關法律、法規(guī)的規(guī)定，結合我公司的實際情況，制定本辦法。

實物資產是公司資產的重要組成部分，是公司建設和發(fā)展的基本條件，要加強實物資產的管理，建立健全各項管理制度，合理配備、有效使用實物資產，保證實物資產的安全和完整。

實物資產包括固定資產和周轉材料。

實物資產管理的內容包括：實物資產的范圍確定、計價確定、購置、使用、處置、報廢、盤點和監(jiān)督檢查等。

（一）根據固定資產管理的相關規(guī)定，符合下列條件的財產為固定資產：

1、固定資產屬于有形資產。

2、固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，也就是說企業(yè)持有固定資產的主要目的不是為了出售。

3、固定資產使用壽命超過一個會計。

不具備上述條件之一的實物資產均確定為周轉材料。

(二）計價標準：

2、自行建造的固定資產，按建筑過程中實際發(fā)生的全部支出計帳；

5、無償調入的固定資產，不能查明原價值的，按照估價入帳；

6、盤盈的固定資產，按照重置完全價值入帳；

8、其他單位投資轉入的固定資產，按評估價值或者合同、協(xié)議計價；

（三）固定資產，按原值入帳。

（四）已經入帳的固定資產除發(fā)生下列情況外，不得任意變動固定資產帳面原值：

1、根據國家規(guī)定對固定資產進行重新估價的；

2、增加補充設備或改良裝置的；

3、將固定資產一部分拆除的；

4、根據實際價值調整原來暫估價值的；

5、發(fā)現原來記錄固定資產價值有誤的。

（五）固定資產的價值變動，由資產管理處負責辦理，并與財務處對固定資產有關帳目作相應調整。

（六）盤點。

固定資產使用部門每年末依資料定期對固定資產進行盤點，如發(fā)現錯誤應立即更正。公司還可根據需要不定期地對固定資產進行全面或局部清查，確保帳、實物相符。公司要對盤盈、盤虧的固定資產應及時查明原因，分清責任，提出處理意見。接受捐贈或盤盈的固定資產，由公司辦理接收和交接，相應增加財務帳中固定資產總量。

1、建立固定資產帳目管理制度，做到帳帳相符。各部門資產管理人要經常查看電腦記錄，掌握所管范圍的固定資產的數量、價值、增減變動情況。

2、對固定資產的檢修工作應做到及時、經常。

公司的周轉材料主要包括低值易耗品。

低值易耗品供應實行按計劃管理，各部門要根據實際需要提前十天內報低值易耗品使用計劃，經經理簽字后，由材料員統(tǒng)計、匯總、采購，材料員保證按計劃及時供應。

各部門要指定專人負責低值易耗品的計劃、保管、使用和回收工作，做到“驗收嚴肅認真，記錄健全，定期核對檢查”，保持帳、帳相符，帳、物相符。

低值易耗品的使用要做到“節(jié)簡、節(jié)約”，要妥善保管，定期檢修，杜絕浪費。

公司所需新進的實物資產統(tǒng)一由材料員負責購置。工作流程如下：

提出申請。需購置部門提出申請后，由總經理審核確認后，由材料員購入。

財務報帳。材料員持正規(guī)發(fā)票，經總經理簽字后到財務處報帳。

固定資產的減少變動(調出、變賣、盤虧、報廢、丟失、損壞)必須按規(guī)定履行報批手續(xù)。

對于損耗無法修理或修理不經濟，以及廢棄不用的固定資產，應按報廢處理。

低值易耗品的處置與報廢同固定資產。

資產管理的制度心得體會范本篇九

一、固定資產標準和分類。

(一)固定資產標準。

固定資產:使用期限超過一年,單位價值在20xx元以上,在使用過程中保持原有實物形態(tài)資產。

1、生產經營用房屋、建筑物、機器、設備、器具、工具等資產,凡使用期限超過一年,均應作為固定資產。

2、非生產經營用設備及物品,單位價值在20xx元以上,并且使用期限超過二年,才作為固定資產。

(二)固定資產分類。

按用途劃分:房屋、動力設備、電子設備、車輛設備、辦公設備和其他設備。

(1)各分公司固定資產采取計劃控制,統(tǒng)一管理辦法。

(2)各分公司因業(yè)務需要所購置固定資產,一律限制在分公司計劃額度內,產權歸集團公司所有。

(3)年初各經營公司根據實際需要,按照上年固定資產平均年度折舊額編制本年添置固定資產預算計劃,按公司內部各分公司進行逐級匯總報管理部門審批后,由商務部固定資產辦公室審核執(zhí)行。

(4)額度范圍內車輛更新,由財務總監(jiān)審批。

(5)新添車輛、房屋及特殊需求固定資產,由總裁辦審批。

2、固定資產購置借款及報銷手續(xù)。

集團內各經營公司外購固定資產,應持經總裁辦審批固定資產年度預算計劃,由商務部固定資產辦公室審核計劃額度(如未設固定資產辦公室專職機構可指定專人負責)并在借款單簽字,財務部方予以辦理借款。購回后,應先到固定資產辦公室專管員處辦理登記手續(xù),財務部根據固定資產辦理單進行報銷。

(1)各分公司固定資產要有專人負責,物品要落實到責任人,原則上誰使用、誰保管、誰負責。

(2)各分公司固定資產由分公司負責管理,各分公司專管員要確實負責。

(3)各部門內部領用固定資產,應根據經總公司審批固定資產增加計劃與額度,填寫《固定資產辦理單》經總經理批準同意及固定資產管理員審批,確屬計劃內辦理,審批后到庫房領取,儲運商務方可辦理相關手續(xù)。

4、固定資產辦理審批權限。

(1)年初預算應經分公司管理部門批準同意并到商務部固定資產辦公室備案。

(2)年度內購置時,經辦人填寫請購單,經總經理批準,經資產管理人員認可屬額度內,方可辦理。

(3)經資產管理人員認可,確屬額度內可以辦理,如果在計劃額度指標之外,須單獨報分公司管理部門審批,商務部固定資產辦公室備案后分公司方可辦理相關手續(xù)。

5、辦理手續(xù)。

(1)固定資產辦理必須填寫《固定資產辦理單》。

(2)由使用人填寫《固定資產辦理單》并經審批人簽字認可后持單到儲運商務處辦理領用手續(xù)。

(3)《固定資產辦理單》填寫應注明部門、日期、商品編號、品名規(guī)格、單位、數量、用途、經辦人、審批人、儲運商務審核單據無誤后照單發(fā)貨,并加蓋貨已付訖章和人名章。

(4)在庫商品必須辦理完出庫手續(xù)后方可使用,否則不允許以任何理由領取在庫商品作為資產使用。

(5)固定資產辦理單格式及說明。

第一聯(lián)、商務資產專管員,第二聯(lián)、財務會計記賬,第三聯(lián)、經辦人存查,第四聯(lián)、儲運商務存查。

7、新增固定資產計價與核算。

(1)計價:購入固定資產按實際支付價值計價;領用固定資產按當期成本價值加配比稅金計價;接受捐贈的固定資產按市值計價。

(2)核算:無論以何種方式取得固定資產,均須按分類標準和計價原則進行明細核算。詳細記錄固定資產名稱、編號、規(guī)格、數量、單價、原值、凈值、使用年限等要素,按照固定資產實物管理要求建立固定資產卡片,保證公司資產安全和核算準確。

三、固定資產折舊。

1、計提折舊范圍。

公司在用固定資產一般均應計提折舊,不提折舊固定資產包括:未使用、不需用機器設備,已提足折舊繼續(xù)使用固定資產,未提足折舊提前報廢固定資產,國家規(guī)定不提折舊固定資產等。

2、折舊方法:固定資產實行分類折舊,采用直線法和年數總和法計提不同類別固定資產折舊。

四、固定資產更新、更換、報廢及清理。

按《固定資產辦公管理實施細則》規(guī)定執(zhí)行,財務部根據商務部固定資產辦公室所傳賬單數據,進行有關賬務處理。

五、固定資產銷售。

1、出售固定資產,應持寫明出售原因固定資產出售報告,賬面單位凈值在20xx元以下報商務部經理審批。賬面單位凈值在20xx元以上由商務部報財務總監(jiān)審批。然后填寫固定資產銷售單,經固定資產辦專管員簽字確認后,到財務部門辦理繳款,持財務部蓋章繳款單到固定資產辦公室專管員處辦理注銷手續(xù)。財務部月末根據固定資產辦公室傳來辦理單據,進行注銷賬務處理。

2、各經營公司出售固定資產辦公類設備經總經理審批,車輛、房屋需經集團公司總裁辦批準。

各經營公司根據需要對外捐贈公司資產均需填報集團對外贊助事項登記表,報經公司總裁辦批準備案,未經批準備案,任何公司部門人員不得以任何方式將公司資產對外贈送,財務部根據相應單據進行賬務處理。

1、對所有符合范圍資產都編碼,貼標簽。

2、對所有符合范圍資產都建卡立賬(有程序入電子賬,無程序做手工賬)。

3、誰使用、誰保管、誰負責。

根據《商務部管理制度》有關規(guī)定,公司資產管理制度,重點強調對公司資產進行流程管理方法。在不違反集團公司有關規(guī)定情況下,使各項流程符合公司實際情況。

1、額度管理流程。

2、領用流程。

3、請購流程。

4、轉讓流程。

5、月末清查。

2、資產辦理作業(yè)流程。

3、資產清查流程。

4、資產報廢流程。

5、辦公用品、禮品入庫業(yè)務流程。

6、辦公用品、禮品出庫業(yè)務流程。

7、辦公用品、禮品日常操作流程。

10、資產數據傳送流程。

資產管理的制度心得體會范本篇十

第一條、為規(guī)范公司資產管理工作，維護公司資產的安全和完整，防止資產流失，切實提高資產管理水平和投資效益，根據國家有關法規(guī)規(guī)定,結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條、資產的定義和分類、資產的管理機構及職責、資產的預算管理、資產的采購、驗收、日常管理以及資產的保養(yǎng)、維修和報廢、處置，檢查報告和獎懲制度。

第三條、統(tǒng)一牽引、分層分級管理原則公司對各部門的資產按照權責劃分原則進行管理。公司資產管理部門為人資行政部，各部門為行政人員。

第四條、資產保全原則資產管理部門對本部門使用的資產實施保全措施，保證資產的安全和完整。對單位價值較高、易損壞、易丟失的資產應辦理財產保險。

第五條、資產管理責任到人原則責任到人原則是指每項資產均應有保管人（一般指使用人）負責管理。

第六條、公司對資產的管理按兩大類設置，一類是固定資產，另一類為低值耐用品。

單位價值在500元（含）以上，2000元（不含）以下，使用期限在一年以上，不能確定為固定資產的為低值耐用品。

1、固定資產包括

（1）房屋：指公司出資購買的用于辦公及經營活動的各種房屋等。

（2）建筑物及輔助設施：是指圍墻、上下管道、下水道、煤氣管道、天然氣管道、暖氣管道、專業(yè)氣體管道等。

（3）機電設備：是指機械設備、供電設備、供暖/冷（汽）設備、炊事設備、安全設備、電力及通訊設施、通用機械設備、電機、變壓器、高、低壓成套設備，監(jiān)控設備、大型消防設備、保安設備等。

（4）電子設備：是指計算機系統(tǒng)設備、網絡系統(tǒng)、計算機系統(tǒng)輔助設備、辦公用電子電器設備、通訊設備，包括臺式電腦、筆記本電腦、服務器、路由器、防火墻、交換機、集線器adsl調制解調器、掃描儀、打印機、傳真機、復印機、碎紙機、穩(wěn)壓電源、投影儀、考勤機、空調、電冰箱、洗衣機、電視機、攝錄像機、照相機、照拍設備、錄音機、音響、功放、調音臺、話筒、高音喇叭等。

（5）研發(fā)設備：是指豆?jié){機、研磨機、微波爐、烤箱等。

（6）運輸設備：是指辦公用車、后勤用車、其他運輸工具，包括轎車、客車、貨車、自行車、三輪車、摩托車等。

（7）其他物品：是指辦公家具、陳列品、圖書及資料、文件柜、凳子、吧臺、老板桌椅、辦公隔斷、辦公桌椅、會議桌椅、各連鎖店標準件、紀念品、裝飾品、展品、藏品、辦公室使用的工具書及名著書刊等。

2、低值耐用品包括

（1）辦公專用：是指辦公設施類、辦公用品類、音響設備類及裝飾類，包括辦公桌、職員椅、會議椅、文件柜、五節(jié)柜、更衣柜、電話機、小靈通、adsl調制解調器、電風扇、飲水機、保險柜、白板、電暖氣、計算器、訂書器、憑證裝訂機、驗鈔機、u盤、移動硬盤、音箱、耳機、耳麥、玻璃框、信條框、展架等。

（2）中心廚房專用：是指儀器儀表類、實用工具類、小型機械及通訊用具類、勞動保護用具類、門窗，包括遮陽傘、小型滅火器等小型消防設備、卷簾門、防盜門等。

第八條、公司人資行政部

1、組織制定資產管理制度及相關規(guī)章制度；

2、監(jiān)管各部門資產購置、更新、改造等大型計劃與預算的執(zhí)行情況；

3、各部門原值在2000元（含）以上資產未到使用年限的報廢審批；

4、根據各部門的實際需求，組織協(xié)調資產的調整和購置；

5、組織對各部門的資產管理執(zhí)行情況進行評估；

6、編制申報公司資產預算方案；

7、不定期檢查資產使用情況，督促檢查各部門資產的保養(yǎng)和維護工作；

8、組織資產的清查盤點工作，定期對各部門的資產信息進行核對；做到帳實相符；根據資產清查盤點情況擬定資產盈虧報告，對技術陳舊、損壞、閑置的資產進行及時處理。

第九條、各部門資產管理人員

1、負責資產管理工作，提出本部門年度資產需求計劃及預算；

2、匯總上報本單位每月新增、新減資產情況；

3、組織落實資產購建、使用、更新、轉移、出租、出售、報廢等具體管理事項；

4、組織落實資產驗收工作；在資產供應商的選擇過程中提供參考意見；

5、定期清查盤點建立本部門的電子資產臺帳，定期與財務部門進行核對，做到帳實相符；

6、對本部門的資產進行日常的保養(yǎng)和維護工作，做好維修使用記錄；

7、及時反饋資產使用過程中出現的重大問題，提出維修、更新等申請，同時負責辦理審批手續(xù)。

第十條、需要添加資產的部門應提交書面申請報告，資產使用部門積極配合資產管理部根據實際情況進行調撥或采購。

第十一條、采購資產時要根據貨比三家、合理低價原則，按相關管理流程辦理，填寫書面資產采購詢價記錄。

第十二條、采購資產簽訂購貨合同時，合同應注明名稱、規(guī)格、數量、價格、交貨期、交貨地點、售后服務、違約責任、技術條件等詳細條款。

第十三條、資產購建完成后，資產管理部門和使用部門會同專業(yè)技術人員按照專業(yè)標準和合同條款進行現場測試驗收。

第十四條、資產驗收合格后，由資產管理部以及使用部門辦理驗收、接收手續(xù)，填寫書面資產驗收說明書；資產需辦理出入庫管理的，應及時填寫出入庫單，辦理出入庫手續(xù)。

第十六條、行政部門負責將資產信息錄入資產管理軟件，財務部門負責審核行政部門錄入的資產信息。

第十七條、資產管理部門或資產管理人憑《資產申購說明書》、《資產驗收證明》、合同（訂單）、發(fā)票，經公司相關領導簽字后到財務部門辦理付款手續(xù)，需要預付款的可以憑《資產申購說明書》、合同（訂單）辦理預付款手續(xù)。

第十八條、在接收捐贈、調撥、劃轉的資產時，應及時填寫《資產調撥說明》并進行審批，審批通過后進行資產的調撥與劃轉；遇有移交資產資料不詳時，接收單位應及時與之聯(lián)系，取得詳細資料。

第十九條、資產管理部門或資產管理人應認真做好資產的日常管理工作，建立、健全各項規(guī)章制度，落實管理責任。

第二十條、資產管理部門、資產管理人及財務部門不定期對資產狀況進行清查核實，應做到賬、實相符，確保資產的安全和完整。

第二十一條、不論以何種形式取得資產，都要以準確的價值及時入賬。對精密、貴重及易發(fā)生安全事故的資產設備，要制定具體操作規(guī)程，指定專人負責技術指導和安全工作，并經常對使用人員進行技術培訓和安全教育。

第二十二條、各部門資產管理人應對本部門使用的資產進行經常性養(yǎng)護，嚴格按規(guī)定進行保養(yǎng)、維修。

第二十三條、資產一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應由借出單位經資產管理人提出申請，資產管理部門審核、備案，財務管理部核定費用，相關領導審批。收回出租、出借的資產時，原借出單位資產管理人應認真查驗。出租、出借資產取得的收入，應及時、足額上繳各單位財務部門。

第二十四條、各集團應建立資產清查制度。每年進行一次全面清查盤點，并根據需要不定期地進行全面或局部清查，確保賬、物相符。對盤盈、盤虧的資產及時查明原因，分清責任，按規(guī)定做出處理。按年度出具《資產盤點報告》上報公司。

第二十五條、各部門應重視資產維修工作。對大型、精密、貴重儀器設備應定期檢測、校驗，確保精度和性能完好；資產管理部門負責對所有資產定期檢查、鑒定，并組織維修，確保資產使用安全。

第二十六條、設備操作人員應對設備進行日常和定期保養(yǎng)，使設備經常保持整齊、清潔和安全；設備操作人員必須嚴格遵守操作、使用和維護規(guī)程，禁止違規(guī)操作，帶病運行。

第二十七條、資產維修由資產管理人或資產使用部門填寫《資產報修/報廢申請單》進行審批，審批后由資產管理人或資產管理部門負責組織維修，維修完畢填寫《資產驗收單》；憑《資產報修/報廢申請單》、《資產驗收單》、發(fā)票到財務部門進行結算。

第二十八條、凡符合下列條件之一的資產，可以申請報廢：

2、災禍毀損。因火災、水災、震災等不可抗拒力量以及交通事故等造成資產毀損的；

5、除上述情況外，由于其他原因造成的確需報廢的資產。

第二十九條、資產報廢由使用部門經資產管理人提出申請并附書面《資產報廢申請說明書》，報資產管理部門進行審查，相關領導批準報廢后由資產管理部門辦理相關報廢手續(xù)。

第三十條、資產報廢后處理報廢資產清理原則：根據業(yè)務屬性，辦公類資產由行政及公共事務部確定，生產加工類由運營部或中心廚房確定，行政、財務部門參加鑒定。報廢資產由資產管理部門負責處理。

對部分或全部仍有使用價值的，由資產管理部門在資產管理軟件上備注說明。并將報廢資產的相關手續(xù)提交財務部門進行賬務處理。

第三十一條、資產管理部門為提高資產的使用效益，應定期對積壓、閑置的資產及時調劑處置，合理配置使用。

第三十二條、資產管理人或資產管理部門根據實際工作需要和內部資產使用情況，對需調撥的資產提出調撥意見，附書面《資產調撥說明》。

第三十三條、調出部門資產管理人憑《資產調撥說明》提供調撥設備以及相關資料并調整相關實物電子臺賬。

第三十四條、調入部門資產管理人憑《資產調撥說明》查驗調撥設備以及相關資料，調整相關實物電子臺賬。

第三十五條、財務部門根據《資產調撥說明》、銷售發(fā)票等相關調撥手續(xù)進行賬務處理。

第三十六條、部門調整時，由資產管理部門會同相關部門進行資產清查，辦理資產信息的變更。

第三十七條、人員調崗或離職，必須由資產管理人或資產管理部門出具調離人員所保管的資產清單，并對其進行數量、性能、外觀等方面的檢查，確認完好并辦理資產交接手續(xù)后，資產管理部門才能在《員工離職（調動）資產交接單》上簽字，否則，人力資源部門不予辦理調崗或離職手續(xù)，不得發(fā)放相關薪資。

第三十八條、公司使用xx資產管理軟件。

第三十九條、資產的增加、更改、調撥、報廢、處置，根據相關憑單，分別登入有關帳套，保證帳套里資產信息的完整和準確。軟件中資產卡片信息的修訂由行政部門負責，財務部門負責審核。

第四十條、資產管理部門應定期、不定期檢查資產管理軟件使用情況，并進行資產核對。

第四十一條、各部門資產使用狀況發(fā)生調整后及時變更，并定期盤點反映資產管理狀況。

1、資產增減情況定期報告每月25日前，各部門資產管理人負責統(tǒng)計本單位資產增減情況，填寫《月度新增資產統(tǒng)計表》（附表6）、《月度減少資產統(tǒng)計表》，由資產管理部門負責匯總并分析資產管理中存在的問題及改進措施，每月28日前隨月度行政工作報告一并上報。

2、資產年度盤點每年11月份由資產管理部門負責組織本公司的資產盤點工作。盤點工作要求：

（1）盤點前準備事項：人員編組、資產管理部門與財務部門事先核對賬目、資產盤點統(tǒng)計表等表單、待盤資產的整理等。

（2）成立盤點小組，下發(fā)文件，明確盤點的組織、分工、方式、標準、過程要求、完成時間等。

（3）盤點：資產盤點按照相關要求進行具體實施。

（4）形成盤點報告，內容包括賬面資產、實盤資產、盤盈、盤虧及情況說明。

對盤點中發(fā)現的盤盈、盤虧資產，由資產管理部門、財務部門出具意見，報相關領導批準后，辦理相關手續(xù)。對不能維修或已無使用價值的資產，按報廢資產審批流程進行報廢處理。

第四十二條、建立和完善資產損失賠償制度。對造成資產損壞、丟失的直接責任人，追究其相關責任，上級領導付連帶責任。

第四十三條、使用資產的任何單位和個人，都有管好、用好資產的義務和責任。

1、未按本管理制度履行職責，資產管理不善，致使資產嚴重損壞、丟失的；

2、在本部門資產管理工作中，未按本管理規(guī)定辦事，濫用職權，造成嚴重后果的；

3、不及時進行帳套登記，不按規(guī)定填寫各種單據，隱瞞真實情況的；

4、擅自轉讓、處置資產或用于經營投資的；

5、弄虛作假，以各種名目侵占資產和利用職權謀取私利的；

6、對用于經營投資的資產，不認真進行監(jiān)督管理，不收繳資產收益的。

2、在資產管理中有創(chuàng)新，運用和推廣現代技術并取得顯著效果的；

第四十六條、造成資產的人為損壞或因管理不善而丟失的，相關責任人在按丟失資產凈值賠償的基礎上，按以下?lián)p失比例進行處罰：

第四十七條、有下列行為之一的，對直接責任人和主要負責人依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

1、不按照規(guī)定權限、程序辦理審批事項，造成嚴重后果的；

2、利用職務便利索取、收受賄賂，情節(jié)惡劣的；

3、不依法履行監(jiān)督管理職責，造成嚴重后果的。

第四十八條、本制度由公司行政部負責解釋和修訂、實施。

第四十九條、各部門在不違反本制度的前提下，可依據本制度結合工作實施制定實施細則，實施細則報公司備案。

第五十條、本制度自下發(fā)之日起實施。

資產管理的制度心得體會范本篇十一

固定資產是企業(yè)的主要生產資料，是企業(yè)資產的主要組成部分及生產活動的主要手段。其數量、功能、配置結構、技術狀況決定著企業(yè)生產經營的規(guī)模和競爭能力。為規(guī)范固定資產的管理行為，特制定本制度。

凡使用年限在一年以上，單件價值在20xx元以上的資產為固定資產。

（一）符合下列情況之一者，應列入固定資產。

1、生產機械、電器設備、工藝管線、地下電纜、儀表、房屋、建筑物、工器具、專用設備以及非生產用設備等。

2、凡屬在設備內部或外部隨機安裝的電機、工藝儀表，不論規(guī)格大小、價值多少，均隨主機列入固定資產。

3、獨立使用或備用的電機，功率在7kw以上者列入固定資產。

4、有些設備、工具、器具等專用設備，生產的主要設備，使用年限又較長、數量較多，雖然價值不足規(guī)定金額，也可列入固定資產。

5、由基建完工交付使用的；由專用資金購進的；由專項貸款購進的；由外單位有償（無償）撥入的；經批準盤盈估價的。

6、未使用（備用或暫時不用），不需要的，封存的也應列為固定資產。

（二）有下列性質之一者不列入固定資產：

1、使用年限較短、數量較多、更換又比較頻繁的。如：玻璃器具、工具性質的儀表，為生產購置或自制的專用工具、模具和卡具。

2、同一規(guī)格、型號的低值易耗品，雖單價達到固定資產標準，也不能列為固定資產，可按低值易耗品處理。

3、機械內部和外部原裝置的7kw以下電機、工藝儀表、需更新或新安裝的不再增減固定資產原值，可按低值易耗品處理。

4、新建交付使用的設備中，包括在設備價值內的一次性使用的各種填充物。如：包括塑料填料、分子篩、樹脂、木材制品、觸媒、催化劑、液壓油、潤滑油、變壓器油等。應從設備價值中扣除，作流動資金管理。

機動部、財務部和各單位應明確職責，共同管理和維護好固定資產，建立固定資產賬冊、固定資產卡片，各存一份。

（一）機動部職責：

1、負責固定資產管理制度的貫徹實施。

2、統(tǒng)一全公司固定資產的登記、編號，掌握固定資產的變動情況。指導分廠、工段搞好基層設備管理工作。

3、辦理固定資產的調撥、報廢、封存和變賣審批手續(xù)，并辦理對閑置固定資產的維護、利用和處置工作。

4、監(jiān)督設備的維護、保養(yǎng)，保證設備的正常運行。

5、掌握和分配平衡大修費、更新費的使用。

6、每年會同財務部組織對全廠各單位固定資產清查和查定工作。

（二）財務部職責：

1、監(jiān)督固定資產管理制度的貫徹實施。

2、建立健全固定資產的帳目，負責折舊費核算，掌握固定資產增減變動、封存、報廢等情況。

3、按制度規(guī)定，正確、及時地提取基本折舊和大修基金。

4、參與報廢、調撥、封存、變賣固定資產設備的審查工作。

5、同機動部一道，組織對全公司各單位固定資產的.年度清查、核定工作。

（三）各使用單位職責：

1、認真做好基層固定資產管理工作，準確無誤地建立健全固定資產賬冊和固定資產卡片，并由專人保管。

3、負責設備的維護、保養(yǎng)，保證設備的正常運行。

4、及時辦理增減固定資產手續(xù)。

（一）對于房屋建、構筑物應按下列要求辦理固定資產手續(xù)：

1、有房屋建、構筑物的施工設計圖、施工組織設備方案、批準施工報告（經主管領導、部門簽字立項）、竣工圖、施工費用結算書（包括單項、分項工程質量評定、材料試驗報告）、施工驗收證明書等。

2、施工結束，資料齊全，由施工單位提出申請，工程部組織施工單位，公司有關部門和使用單位共同進行全面驗收，并向使用單位移交全部資料（正本）。使用單位向機動部申辦此項目固定資產落戶。凡缺少施工設計圖、施工組織設計方案、批準施工報告（需經主管領導、部門簽字立項的）、竣工圖、施工費用結算（包括單項、分項工程質量評定、材料驗收報告），施工驗收證明書（參加驗收單位和使用單位負責人簽字）不予驗收和辦理固定資產落戶手續(xù)。

3、逐項填寫“固定資產申報表”、“固定資產卡片”、“固定資產移交證明書”，由機動部、財務部辦理固定資產落戶手續(xù)，使用單位相應建卡、建檔。

（二）對于機械設備、電氣設備、儀表、工業(yè)管線、電纜等應按下列要求辦理固定資產手續(xù)：

1、機械設備、電器設備、儀表等應有設備出廠合格證、設備使用說明書設備銘牌標志和試驗、試車、試壓記錄、整體及易損件圖紙，安裝、設計、施工圖紙。對壓力容器，高、中壓管道，除應具有設計、施工圖外，還應有無損檢測記錄、試壓記錄以及竣工圖、設備安裝施工結算書、工程驗收證明書。

2、安裝施工完畢、資料齊全（正本），應由安裝、施工單位公司項目管理部門提出驗收申請，由項目主管部門組織有關單位和使用單位共同進行全面驗收。使用單位向機動部申辦此項項目資產落戶。凡缺少設備出廠合格證；設備使用說明書；設備銘牌標志和試驗、試車記錄；整體及易損件圖紙；安裝、設備、施工圖紙；壓力容器和高、中壓管道檢測、試壓記錄；竣工圖；設備安裝施工結算書；工程驗收證明書（參加驗收單位和使用單位負責人簽字），不予驗收和辦理固定資產落戶手續(xù)。

3、逐項填寫“固定資產申報表”、“固定資產卡片”、“固定資產移交證明書”,由機動部、財務部辦理固定資產手續(xù)，使用單位相應建卡、建檔。

5、參加并支持機動部、財務部對全年本單位固定資產清查、核定工作。

（一）凡符合下列情況之一的設備，應當報廢更新：

1、經過預測，大修后技術性能仍不能滿足生產要求，不能保證產品質量的。

2、設備老化，技術性能落后、能耗高、經濟效益差的。

3、在修后雖能恢復精度，但不如更新經濟的。

4、嚴重污染環(huán)境，危害人體安全和健康，又不能進行改造或改造又不經濟的。

5、國家有關部門公布不能繼續(xù)使用的，已經淘汰的。

（二）固定資產報廢的程序：

1、使用單位提出書面申請，并填寫“xxx固定資產報廢技術鑒定審批表”，上報機動部。

2、機動部組織有關部門進行技術鑒定，提出意見匯總報主管副總審批，

資產管理的制度心得體會范本篇十二

為貫徹落實《安全生產法》、《國務院關于煤礦安全生產的特別規(guī)定》、《煤礦安全規(guī)程》、《煤炭工業(yè)企業(yè)設備管理規(guī)程》等法律、法規(guī)精神，加強對大型固定設備和礦燈的使用及維修管理，確保大型固定設備和礦燈安全、經濟、高效運行及使用，結合礦區(qū)機電管理的具體情況，制定本規(guī)定：

1、設備選型的原則是技術先進、安全可靠和經濟合理，優(yōu)質服務，并注意通用性、互換性和標準化；選購的設備應是經過鑒定、有生產許可證的、非淘汰型產品。煤礦使用的涉及安全生產的產品，必須取得煤礦礦用產品安全標志。

2、各礦要根據長遠發(fā)展規(guī)劃和現有設備的安全技術狀態(tài)制定設備的改造更新規(guī)劃，對老化、技術性能落后、耗能高、效率低的設備要有計劃地逐年進行更新。

3、大型固定設備及涉及到礦井安全生產的關鍵部件選型采購和配件儲備，按淮礦經管〔20xx〕57號文有關規(guī)定執(zhí)行，設備選型要進行安全、技術、經濟等方面的論證。集團公司使用的同類設備生產廠家控制在3～5家，同一生產礦井使用的同類設備生產廠家控制在1～2家。招標、比質比價采購的設備，其配件供應方式、價格以及售后服務作為標書及合同的必備條款。

4、大型固定設備選型按照分工負責的原則，由機電處等有關業(yè)務處室牽頭，在充分征求使用單位意見的基礎上擬定技術協(xié)議；集團公司分管副總工程師組織相關單位進行技術洽談，簽訂嚴謹、詳盡、科學的技術協(xié)議，明確雙方的義務、責任以及所購設備的技術培訓、技術服務、試驗或檢驗等事項；供應處根據技術協(xié)議組織商務談判并簽訂商務合同。

大型固定設備的招標采購或比質比價采購由供應處組織。供應商在信息庫中選定，評審專家在專家?guī)熘须S機抽取，為保證正確選用設備，須有業(yè)務主管部門和用戶代表參加。

5、集團公司從未使用過的新型設備、以及試驗涉及安全生產的新材料、新技術、新工藝，引入前要由分管領導組織有關人員進行考察、評估。評估通過后方可安排試用。試用單位必須制定安全措施后才能試用，試用中做好日常記錄，試用期滿后提出試用評估報告報集團公司分管副總工程師和設備選型有關部門，試用評估報告審查合格后方可按采購程序采購。

6、大型設備應由牽頭業(yè)務處室負責組織使用單位等專業(yè)人員依據技術協(xié)議、商務合同、有關技術資料及質量標準進行出廠驗收；其他設備由使用單位進行驗收。

7、礦井主通風機的選型，由用戶提供風機主要運行時期、困難時期的風量、負壓等參數，經通風處確認后，機電處兼顧各個時期進行風機選型，以確保風機的性能和效率。

8、涉及到安全生產的關鍵部件（如主要電機、電控、風機風葉、主軸承、主提升繩、提升容器、天輪、井筒裝備、液壓站及制動器、摩擦襯墊、提升信號等）的更新改造和選型，要先進行充分調研，選用鑒定合格的產品，產品性能符合有關技術要求和設備的設計參數，并經集團公司業(yè)務主管部門同意后，方可實施。

資產管理的制度心得體會范本篇十三

本制度所稱固定資產，是指企業(yè)使用期限超過一年的房屋建筑物、機械、運輸工具及其它與生產、經營有關的設備、器具、工具等，不屬于生產經營的主要設備，但單價在xxxx年元以上，且使用年限超過2年的也作為固定資產。

固定資產按下列類別分別進行管理，其管理及保養(yǎng)由管理部門和使用部門負責：

1、土地、房屋、通訊設備、辦公設備、非運輸車輛由使用部門辦公室負責管理；

2、計算機、網絡設備由網絡中心負責管理；

3、運輸車輛、機械設備、工程料具由機具管理務中心管理；

4、生產工具由使用單位倉庫負責管理；

5、其它資產由資產管理科管理。

固定資產取得后，由財務部門依據其類別分別編號并掛牌，同時移交管理部門管理。

資產管理科在下一季度第一個月的15日前就固定資產情況編制報表，交管理單位核對后由管理單位、財務部門、使用部門分掣孽存，本項采用計算機處理報表。資產使用管理部門應在每月末將增減、調動情況報資產管理科。

公司財務管理部、資產管理科組織資產管理部門每年10月份組織一次盤點。盤點后應編制固定資產盤點報告，注明盈虧原因，由總經理審核并簽署意見，根據公司的管理權限，經股東大會或董事會批準后，在期末結帳前處理完畢，盤盈固定資產計入營業(yè)外收入，盤虧或毀損的固定資產，在減去過失人和保險公司等賠款和殘值之后，計入當期營業(yè)外支出。若盤點延誤或不執(zhí)行，罰財務負責人xxxx年元以上。

1、企業(yè)固定資產在取得時，應按照取得時的成本入帳，取得時的成本包括買價，運輸和保險等相關費用，以及為固定資產達到可使用狀態(tài)前所必要的支出；。

3、接受捐贈的資產由財務部門進行評估加上應付的相關稅費，作為入帳價值。

固定資產按平均年限法計提折舊。

資產管理的制度心得體會范本篇十四

1、固定資產實行局統(tǒng)一管理：財務室負責本單位固定資產核算工作，通過固定資產明細賬、固定資產卡片進行會計核算，確保固定資產賬實相符、賬卡相符、賬證相符、賬賬相符。綜合辦負責固定資產采購、保管(計算機使用人負責保管)、驗收、維護保養(yǎng)工作;負責固定資產登記、統(tǒng)計工作、定期盤點、清理核對工作;負責對固定資產調配、報損、殘值處理等有關管理工作。

2、固定資產購置：是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上作為固定資產進行核算。

3、本單位所需固定資產應根據業(yè)務工作的需要和單位財力的.可能，經局黨組集體研究同意，統(tǒng)一由財務室報告區(qū)財政局國有資產管理股，政府采購管理股進行審批，手續(xù)完備由綜合辦按《中華人民共和國政府采購法》有關規(guī)定實施采購事項。

4、固定資產處置：每年綜合辦組織定期清理，購入和報廢的，及時向區(qū)財政國資股、采購股報備，按有關規(guī)定進行處理并調整固定資產賬務。

資產管理的制度心得體會范本篇十五

為規(guī)范我校固定資產管理，提高固定資產使用年限。防止資產流失，確保學校財產安全，特制定本制度：

學校每年進行一次全面的固定資產清查，一級資產管理員負責牽頭成立資產清查小組。清查的方法可分為自查和復查兩個階段，即首先由資產清查小組提供《資產清查登記表》，組織二級資產管理員和使用人員進行自查，之后資產清查小組對照自查表和實物進行復查。自查和復查階段的所有清查記錄均需裝訂成冊，存檔保留。學校各使用部門、各處室清查盤點時間為：每年的暑假期間。

學校保修期內的固定資產，由供應商修理，保修范圍外的固定資產，由總務處組織相關人員維修，或委托外單位修理。

固定資產在不同使用人、不同部門之間發(fā)生轉移，須辦理資產轉移手續(xù)，填寫《內部資產轉移表》經過轉移雙方共同簽字認可后，一級資產管理員才可辦理內部資產轉移手續(xù)。并將《內部資產轉移表》存檔。

固定資產處置是指學校對各類固定資產進行產權轉移或注銷的行為。確因技術落后、使用期滿、損壞、已淘汰等設備，致使維修費用過高，無修復價值和使用效益低的固定資產，可申請報廢、報損。對還能在教學、科研中正常使用的，有修理價值的儀器設備，不得輕易報廢，要做到物盡其用。

資產管理的制度心得體會范本篇十六

為了更好的利用固定資產，實行固定資產歸口管理，加強對固定資產的維修與保養(yǎng)，建立崗位責任制和操作規(guī)范，按照集中領導、歸口管理的原則以固定資產的類別確定分工管理如下：

1.財務部作為固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細帳卡。

2.各科室負責人負責本科室固定資產的維護與使用管理。

3.各科室微機使用人負責電腦桌椅相關設備的維護和使用管理。

1.隨時掌握固定資產的使用狀況。

2.負責監(jiān)督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。

3.負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。

4.根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。

5.嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節(jié)給予處罰。

3.1各固定資產使用部門負責本科室的設備管理工作，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。

3.2各檢測隊嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔和安全使用。

3.3建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。

3.4根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。

4.1由于工作需要，各科室購置固定資產必須提前向分管經理提出申請，報經總經理批準后，由相關部門負責購置。

4.2購設備進入公司后，由相關科室開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報財務部門。財務部門部門根據“設備使用單”建立固定資產卡片，并通知使用科室。

5.1凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。

5.1 .1公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續(xù)，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續(xù)，并通知相關的會計進行賬、卡交接。

5.2公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續(xù)。

5.3未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發(fā)現，將追究部門及經辦人的責任。

6.1公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。

6.2凡符合下列條件可申請報廢：

6.2.1超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。

6.2.2不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。

6.2.3腐蝕嚴重無法修復或繼續(xù)使用要發(fā)生危險的。

6.2.4絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。

6.2.5因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。

6.3凡經批準報廢的固定資產不能繼續(xù)在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。

6.4凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。

6.5閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。

7.1為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。

7.2固定資產每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：

（一）直接經管固定資產的人員調動工作；

（二）因機構、業(yè)務變動，辦理財產交接；

（三）固定資產發(fā)生非常損失事故；

（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。

7.3根據固定資產清查的范圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任。

7.4對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。

7.5經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。

7.6固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。

對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。

7.7對固定資產清查以后，根據清查的結果填制清查表單。清查表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。

清查表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。

7.8財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進行核對。如發(fā)現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。

7.9對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。

8.1在固定資產管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵。

8.2固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。

8.3造成重大固定資產安全事故，依據國家安全法規(guī)和局隊有關安全管理規(guī)定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。

本辦法由財務部負責解釋。

資產管理的制度心得體會范本篇十七

為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，結合公司現有實際情況，特制定本制度。

固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，或者使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。

1、房屋及建筑物；

2、機器設備：指生產所用設備；

3、運輸工具：包括汽車、地牛、叉車；

6、檢驗工具：包括電子稱、卡尺、厚度計、扭力計、秒表等。

根據內部控制制度，固定資產由生產管理部對生產設備及相關設備進行管理；由行政管理部對計算機、辦公設備、家具及運輸工具、檢驗工具進行管理。

各具體管理部門應：

1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片；

2、對固定資產進行統(tǒng)一分類編號；

3、對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組長以上人員）。

1、財務部為公司固定資產的核算部門；

2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳；

3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理；

4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳物相符，保持帳、物、卡一致。

1、各部門需購置固定資產，需填寫《固定資產采購申請表》（格式見附1），生產設備及相關設備報經各部門部長、生產中心副總經理、財務部及總經理批準；計算機設備、辦公設備、家具及運輸工具報經各部門部長、行政管理部部長、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格、型號、數量以備合理采購。

2、所需固定資產到位后，由其使用部門負責驗收，并填寫《固定資產登記表》（格式見附2）一式三份，在《固定資產登記表》中應詳細填寫固定資產名稱、規(guī)格型號、金額、數量，并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。

2、固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理；

3、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。

固定資產使用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門，填寫《閑置固定資產明細表》（格式見附4），管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：

1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫《固定資產出售申請表》（格式見附5）

2、列出準備出售的固定資產明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門負責人、生產部門負責人、財務部和總經理審批。

3、固定資產出售申請經批準后，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，并在《固定資產登記表》上注明出售日期及數量，臺賬做固定資產減少。

4、財務部根據已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的賬務處理。

1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫《固定資產報廢申請表》（格式見附6），交固定資產管理部門報財務總監(jiān)和總經理審批。

2、經批準后，固定資產管理部門將實物交行政管理部進行處理。處理后對臺賬及固定資產卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。

3、財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行賬務處理。

資產管理的制度心得體會范本篇十八

為進一步加強對本院資產的管理，規(guī)范資產的購、發(fā)、用行為，降低消耗，提高經濟效益，保障審判和其他各項工作的完成，特制定本制度。

（一）資產實行統(tǒng)管與分管相結合的原則。辦公室明確一名兼職資產管理員，負責對全院資產的管理；各部門內勤具體負責本部門資產的管理。

（二）全院購置的資產，由辦公室資產管理員負責登記、造冊、入帳、發(fā)放。其中庫存物品由兼職保管員直接管理、發(fā)放。

（三）正在使用的資產，在資產管理員的統(tǒng)一管理下，由各部門負責人和內勤進行具體管理。

（四）資產管理員要嚴格手續(xù)，定期對帳，做到帳、物、購、發(fā)相符。

（五）辦公室要建立固定資產管理檔案。建檔范圍包括車輛、計算機、打印機、一體機、復印機、傳真機、錄像機、照相機等貴重物品。

（一）全院資產的購置，由辦公室負責，經辦人應根據辦公室的購物通知單、按照“多家比較、優(yōu)中選優(yōu)”的原則進行問價、比價、議價、定價，對購置大宗辦公低值易耗品和固定資產應簽定采購合同。各部門急需的物品，經分管財務的副院長或院長批準后由辦公室購置。

（二）各部門需要購置資產，應向辦公室提出申請，由辦公室報經分管財務的副院長或院長批準研究決定后購置。

（三）對無償撥入和接受饋贈的資產，如知原價的按原價記帳，查不到原價的比照同類資產現行市場價格入帳。

（四）資產購置后，由資產管理員依據合同、發(fā)票，檢查核對數量和質量無誤后，填寫《資產增加登記表》及物品入庫單一式三份入庫。其中，資產登記表一份留存，一份記實物帳，一份連同發(fā)票交會計記帳。

（一）各類資產的發(fā)放必須按照有關規(guī)定執(zhí)行，由辦公室管理人按有關規(guī)定發(fā)放，各部門領用大件辦公用品、一次性消耗的辦公用品及低值易耗品，采取登記的辦法領用。由保管員進行登記造冊，建立《領用物品登記簿》，領用部門的負責人登記領用。

（二）對可以長期使用的辦公用品及使用數額較大的低值易耗品，采取限額發(fā)放的辦法進行登記發(fā)放。

（三）領用部門或個人對使用時間較長的物品，例如訂書機、計算器等，可以舊換新，憑交回的舊實物換領新實物。

（四）領用部門將資產交回時，保管人員在登記簿上記載交回時間。

（五）資產無論是借給本院有關部門還是外單位使用，由分管財務的副院長或院長批準。借用時應由借用人出具借條，約定歸還日期，由借用人簽收后借予。借用的資產毀損，由借用部門或單位賠償或修好后歸還。貴重物品一般不外借。

（一）資產的管理要根據季節(jié)變化情況，經常檢查，保持通風、干燥，以防止物品受潮、發(fā)霉、變質、變形、蟲蛀而損耗、毀損。

（二）資產要按照儲藏、使用要求，在使用后定期采取擦洗、涂油、涼曬等措施，進行維護。

（三）庫房內要設置消防設備，嚴禁吸煙，防止火災。做好防盜、防破壞、防事故工作，無關人員不準進入庫房。

（四）資產維修由辦公室統(tǒng)一負責。

（五）個人使用的物品、器材和工具，均由使用人負責；多人使用的專用物品，應明確有專人負責。部門負責人負責監(jiān)督管理。

（六）資產管理員要在資產管理檔案中，詳細記載從設備購置之日起有關使用、養(yǎng)護、故障、事故、維修、運轉等情況，以加強管理、維護。

（一）使用部門或個人對資產造成毀損、浪費的，要查明原因，追究責任、賠償損失。

（二）對無故損壞的，要責成責任人修復或全部賠償；對因責任事故造成毀損的，要根據責任大小，予以部分或全部賠償；因保管不善造成損失的，要酌情予以賠償。

（三）屬于違紀違法行為造成的責任事故，致使資產毀損的，除賠償損失外，還要根據有關規(guī)定，追究責任人的政紀責任。

（四）造成資產毀損的部門，有關部門負責人要責成使用人寫出情況說明，經部門負責人簽署意見后，報辦公室備查。

辦公室要建立資產實物定期盤點制度，由資產管理員會同保管員對固定資產每年盤點一次；對低值易耗品每半年盤點一次。帳、卡、物不相符的，應及時查明原因，明確責任。并由管理員、保管員填寫《資產盤贏、虧損表》一式兩份，經分管財務的副院長批準后，由資產管理員和財務人員作帳務處理。

（一）產權變動和處置應根據院領導的安排布置由辦公室按照有關規(guī)定辦理。產權變動后，出售的資產變價款收入均納入本院專用資金。

（二）對毀損、變質、失效、淘汰并確已喪失使用價值的資產，報經院領導同意辦理資產報廢手續(xù)。使用部門填寫《物品報廢單》一式兩份，經分管財務的副院長批準后，由資產管理員和財務室作帳務處理。

資產管理員、保管員、資產使用部門負責人、部門內勤、財務人員和資產使用人工作變動時，要辦理資產交接手續(xù)，對所有資產與帳目進行核實。

車輛、電腦、照相機等貴重物品的具體管理辦法另行規(guī)定。本辦法自制定之日起施行。

資產管理的制度心得體會范本篇十九

一、凡是購進價值在５００元以上。使用期限在一年以上的物品設備必須經過總務處后勤人員的驗收，登記造冊，入固定資產帳目。

二、凡是領取物品和借用學校財物，必須登記或填寫借條，辦領取手續(xù)，學期結束交還入庫。凡丟失或損壞固定資產者要賠償。

三、學校各功能室，由學校指派的負責人負責，要管好，用好室內設施（含衛(wèi)生管理），具體要求按各功能室制度執(zhí)行。

四、教室門、窗、桌、椅、講臺、黑板、電風扇（空調）要妥善保管好，一般情況下有陽光的天氣時，原則上不準開燈，放學或下班一定要關好。

五、各辦公室的辦公桌、椅誰使用誰負責，其它常用物品由年級組長負責。

六、學校的設備和高檔電器數具及教學場地原則上不外借，要外借需由校長審批。

七、每學期總務處組織人員盤點一次，要使購進和保存帳物相符。

八、每學期結束前一周，對固定資產的數量，質量和設備配件進行全面檢查，對于損壞、報廢和盤虧的固定資產應在查明原因，分清責任，報經財政部門批準的前提下，及時調帳，未經批準的報廢，盤虧損失不得擅自調帳。

九、經管固定資產帳目的賬務員、實物保管人員和使用責任人員，調離工作崗位或暫時離職時，必須辦理交接手續(xù)。

資產管理的制度心得體會范本篇二十

設備動力部高級經理阜陽欣奕華材料科技有限公司阜陽欣奕華材料科技有限公司,欣奕華全面負責主持設備動力部門日常管理工作(員工內部管理、團隊建設、會議組織等)。

負責制定設備動力技改方案、總體進度計劃及目標實施監(jiān)控;。

負責組織和實施動力設備日常保養(yǎng)、報修及更新及系統(tǒng)運營管理;。

負責部門范圍內的安全、質量、成本控制;。

負責組織制定部門管理費用和項目投資預算費用;。

負責本部門技術管理工作、技術培訓、員工提升及績效考核和評定;。