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心得體會的思考和總結(jié),有助于我們形成更加明確的目標(biāo)和規(guī)劃。要寫一篇較為完美的心得體會,首先要對自己的經(jīng)歷和體會進(jìn)行充分的回顧和總結(jié)。通過閱讀以下的心得體會范文,相信你會對如何寫一篇深入、有思想和有啟示性的心得有更多的想法。
預(yù)算績效管理心得體會篇一
第一條為加強預(yù)算績效管理,提高街道預(yù)算績效目標(biāo)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性,優(yōu)化預(yù)算編制,強化支出責(zé)任和效率,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《巢湖市人民政府辦公室關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作的通知》(巢政辦〔2017〕6號)等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合工作實際,制定本制度。
第二條績效目標(biāo)管理是指街道在編制下一年度預(yù)算時,依據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃,對預(yù)算支出設(shè)定計劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果,并據(jù)此評價財政資金使用績效??冃繕?biāo)管理包括:績效目標(biāo)設(shè)定、績效目標(biāo)審核、績效目標(biāo)批復(fù)與應(yīng)用、績效運行跟蹤監(jiān)控。
第三條預(yù)算績效管理工作流程是由績效目標(biāo)管理、績效監(jiān)控跟蹤、績效評價和結(jié)果運用四大環(huán)節(jié)組成。其中績效目標(biāo)設(shè)定是預(yù)算績效管理四大環(huán)節(jié)的源頭,是預(yù)算績效管理的基礎(chǔ)和工作重點,是后續(xù)開展績效跟蹤、績效評價的依據(jù)。績效目標(biāo)是指以客觀、可測量的績效指標(biāo)來表示的項目或單位整體支出績效水平,包括用量化的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)值或比率表示的使用財政資金達(dá)到的產(chǎn)出和效果。預(yù)算績效目標(biāo)主要通過績效內(nèi)容、績效指標(biāo)和績效標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行描述,與績效指標(biāo)評價和績效監(jiān)督形成一個良性循環(huán)??冃繕?biāo)應(yīng)設(shè)置盡量細(xì)化、量化和具有可操作性的績效評價指標(biāo)體系,用指標(biāo)體系考察公共資金使用效率以及相應(yīng)部門的績效執(zhí)行效果等產(chǎn)出和效果。
第四條街道各部門根據(jù)市委市政府或部門(單位)制定的規(guī)劃和下達(dá)的工作任務(wù)設(shè)定績效目標(biāo),并在編制下一年度預(yù)算時,根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo),會同財政所編制《項目支出績效目標(biāo)申報表》和《部門整體支出績效目標(biāo)申報表》,隨預(yù)算一并報送。
第五條財政所定期對街道部門績效運行跟蹤情況和項目執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行檢查,提出意見和改進(jìn)措施。并按照全市統(tǒng)一部署,及時進(jìn)行績效自評,將績效評價結(jié)果作為編制下年度預(yù)算和項目資金分配的重要依據(jù),對于績效管理工作不足之處進(jìn)行完善規(guī)范。
第六條完善預(yù)算績效管理機制,將績效理念融入預(yù)算管理始終。逐步建立預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的全過程預(yù)算績效管理機制,進(jìn)一步提高財政科學(xué)化精細(xì)化管理水平,實現(xiàn)財政管理從“重分配”到“重效益”,從“力爭資金”到“用好資金”的轉(zhuǎn)變。
第七條完善財政監(jiān)督機制,加強績效目標(biāo)編制和績效跟蹤管理。預(yù)算執(zhí)行過程中要建立績效跟蹤機制,加強對績效目標(biāo)完成情況的跟蹤管理、督促檢查。規(guī)范績效管理工作流程,制定操作細(xì)則,明確各相關(guān)部門和人員在預(yù)算績效管理中的職責(zé),建立健全“全員參與、全面覆蓋、全程監(jiān)控”的財政大監(jiān)督機制。
第八條完善績效評價機制,適時實施績效評價。在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后,邀請市財政局組織指導(dǎo)監(jiān)督績效評價工作,并根據(jù)年度工作重點對部門支出績效實施再評價。通過實施績效評價,查找資金使用和管理中的薄弱環(huán)節(jié),制定改進(jìn)措施。
第九條完善預(yù)算績效管理體系,提高財政工作科學(xué)化精細(xì)化水平。研究建立科學(xué)、規(guī)范、實用的財政支出績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系,充分利用現(xiàn)代信息管理技術(shù)手段,推進(jìn)以預(yù)算績效管理網(wǎng)絡(luò)、績效信息平臺、績效指標(biāo)庫、專家?guī)?、中介機構(gòu)庫等為主要內(nèi)容的預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)建設(shè),為績效管理提供信息技術(shù)支撐。
第十條完善問責(zé)機制,增強預(yù)算績效管理剛性約束。推進(jìn)預(yù)算績效管理,績效評價結(jié)果的應(yīng)用是關(guān)鍵。財政所采取有效措施保障績效評價結(jié)果的應(yīng)用,通過結(jié)果應(yīng)用,促進(jìn)部門改善預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置,提高政府行政效率和公信力。通過問責(zé)來強化各部門的績效理念和支出責(zé)任,盡快形成“誰干事誰花錢、誰花錢誰擔(dān)責(zé)”的機制,以績效為核心確定資金的投向和數(shù)量,對部門預(yù)算和項目預(yù)算的'編制形成約束,將績效管理結(jié)果作為下一年預(yù)算編制、項目安排的重要依據(jù)。
第十一條加強對預(yù)算項目支出績效管理的認(rèn)識,把“用錢必問效、問效必問責(zé)、問責(zé)效為先”的績效管理理念,滲透到每一項工作、每一個部門、每一個人,并在此基礎(chǔ)上制定科學(xué)合理的績效管理目標(biāo),建立健全預(yù)算項目支出績效管理體系,明確績效管理責(zé)任和分工。
第十二條實施全面預(yù)算管理和內(nèi)部管理控制,把績效目標(biāo)作為預(yù)算資金安排、實施和管理的重要依據(jù),來提高預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性,確保預(yù)算的執(zhí)行力和規(guī)范性。加強事前、事中、事后的全過程管理,并根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況及時調(diào)整目標(biāo),以最大化發(fā)揮出項目資金的效益。建立績效管理運行監(jiān)控機制,在資金使用過程中開展過程控制,做到動態(tài)實時控制,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,保證績效目標(biāo)的實現(xiàn)。過程控制還要與預(yù)算執(zhí)行密切銜接,有效利用信息管理系統(tǒng),定期對信息進(jìn)行數(shù)據(jù)采集與核實、量化與分析,對績效目標(biāo)完成程度進(jìn)行評價、對資金使用效益進(jìn)行預(yù)測。此外,對于形成的績效評價報告要與部門決算緊密銜接,以真正實現(xiàn)績效管理的全過程監(jiān)控。
第十三條在編制項目預(yù)算的階段,不但要科學(xué)合理地安排資金,還要完善項目支出績效管理指標(biāo)評價體系。其中,指標(biāo)內(nèi)容包含成本指標(biāo)、效率指標(biāo)、業(yè)績指標(biāo)、效益指標(biāo)、環(huán)保指標(biāo)等,首先設(shè)定幾個大項的指標(biāo),再設(shè)定細(xì)化、詳實的指標(biāo),并設(shè)置指標(biāo)的權(quán)值。其次要注意共性指標(biāo)和個性指標(biāo)相結(jié)合、定性指標(biāo)和定量指標(biāo)相結(jié)合、短期利益和長遠(yuǎn)利益相結(jié)合、經(jīng)濟利益和社會效益相結(jié)合,確保指標(biāo)的全面性、合理性、科學(xué)性以及可操作性,全面落實財政支出的經(jīng)濟性、效益性、效率性。利用績效評價指標(biāo)可以判斷每一項資金的金額及去向、每一項成本及費用、產(chǎn)生的效益及社會影響,使項目支出績效管理有據(jù)可依。
第十四條財政所要不斷完善預(yù)算項目支出績效管理的考核評價體系,建立績效自評、重點評價相結(jié)合的評價機制,要求各相關(guān)部門先自評,然后圍繞財務(wù)管理工作的重點進(jìn)行評價,最后結(jié)合考核結(jié)果進(jìn)行總體評價,實現(xiàn)評價方式民主化、評價主體多元化、考核機制科學(xué)化。在考核評價結(jié)束之后,要公開考核評價結(jié)果,同時合理運用績效考核評價結(jié)果,進(jìn)行公開獎勵和處罰,并把績效考核評價結(jié)果作為下一年度預(yù)算的依據(jù)。此外,還要堅持績效管理公開化、透明化,將績效評價結(jié)果,特別是涉及民生項目的績效評價結(jié)果依法向社會公開,接受社會監(jiān)督,在提高財政資金使用效率的同時,從源頭上預(yù)防腐敗,保證財政支出對公共事業(yè)的補償和促進(jìn)作用。
第十五條本制度由街道預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第十六條本制度自20xx年12月17日執(zhí)行。
預(yù)算績效管理心得體會篇二
報告介紹,財政經(jīng)濟委員會聽取了財政部《關(guān)于中央決算的報告》和審計署《關(guān)于中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》,并對中央決算草案和決算報告進(jìn)行了初步審查。
同時,財政經(jīng)濟委員會認(rèn)為,20中央決算中也反映出一些問題。建議國務(wù)院責(zé)成有關(guān)部門和地方政府對存在的問題,認(rèn)真進(jìn)行整改,并在年底前將糾正、改進(jìn)情況和處理結(jié)果向全國人大常委會報告。
財政經(jīng)濟委員會建議,要改進(jìn)預(yù)算編制和執(zhí)行。要堅持先有預(yù)算,后有支出,嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制,壓縮代編預(yù)算規(guī)模,提高預(yù)算年初到位率。加快完善基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系。加強對預(yù)算執(zhí)行的跟蹤分析。嚴(yán)格超收收入的`使用。完善預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金管理制度,對基金籌集和使用作出具體規(guī)定,增強規(guī)范性。要加強預(yù)算績效管理。各部門、各單位都要樹立“用財要問效”的理念,建立健全預(yù)算績效管理制度。加強中央本級和對地方轉(zhuǎn)移支付用于教育、“三農(nóng)”、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和保障性住房建設(shè)等重點民生支出預(yù)算執(zhí)行的績效管理。
進(jìn)一步擴大項目支出績效評價范圍,開展對重點項目支出績效的整體評價。加強績效評價結(jié)果與預(yù)算編制、執(zhí)行的有機銜接,實施績效問責(zé)制度。要完善決算編制。各項決算數(shù)字應(yīng)當(dāng)做到真實、完整。對預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)當(dāng)強化管理。加強財政基礎(chǔ)性工作,規(guī)范會計核算,嚴(yán)格會計監(jiān)督。推進(jìn)政府會計改革,逐步建立政府財務(wù)報告制度。要加強財政監(jiān)督。加大財政監(jiān)督力度,健全覆蓋所有政府性資金運行全過程的監(jiān)督機制。
加強對重點民生支出、轉(zhuǎn)移支付、政府采購資金等重點領(lǐng)域和項目的監(jiān)督。建立從源頭上根治“小金庫”的有效途徑和長效機制。嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì),堅持依法理財。要深化財稅改革。做好財稅體制改革的頂層設(shè)計和全面規(guī)劃,研究制定有利于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式和調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的財稅政策。規(guī)范轉(zhuǎn)移支付管理,提高均衡性轉(zhuǎn)移支付所占比重,控制和規(guī)范專項轉(zhuǎn)移支付。加強財稅法制建設(shè),完善營業(yè)稅改征增值稅試點方案,深化資源稅等稅制改革。
預(yù)算績效管理心得體會篇三
績效預(yù)算是企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié),通過對員工績效進(jìn)行合理評估和有效控制,能夠提升企業(yè)的整體績效。在近期的績效預(yù)算工作中,我從中獲得了一些寶貴的心得和體會。
首先,績效預(yù)算要與企業(yè)戰(zhàn)略相契合??冃ьA(yù)算不僅僅是為了評估員工個人的工作表現(xiàn),更重要的是要與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。在績效預(yù)算的制定過程中,要深入了解企業(yè)的戰(zhàn)略定位和發(fā)展需求,將預(yù)算目標(biāo)與之緊密銜接,確??冃ьA(yù)算能夠真正為企業(yè)提升整體績效。比如,如果企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)是提高客戶滿意度,那么績效預(yù)算就需要加大對客戶服務(wù)人員的獎勵力度,從而激勵他們提供更好的服務(wù)。
其次,合理的績效指標(biāo)是績效預(yù)算的核心??冃ьA(yù)算的關(guān)鍵在于確定科學(xué)合理的績效指標(biāo),這是評估員工績效的基礎(chǔ)和依據(jù)。在確定績效指標(biāo)時,要考慮到員工的工作內(nèi)容、特點和職責(zé),盡量將指標(biāo)量化并具備可衡量性。同時,績效指標(biāo)的制定要注重全面性,兼顧員工的各項工作表現(xiàn)和職業(yè)素養(yǎng),避免過度強調(diào)某項指標(biāo)而忽略其他重要方面。比如,在績效指標(biāo)中除了考慮工作成果,還應(yīng)該考慮到員工的團隊合作能力、創(chuàng)新能力和自我學(xué)習(xí)能力。
此外,績效預(yù)算要符合公平公正原則。公平公正是員工對績效預(yù)算的最基本要求,也是激發(fā)員工積極性和創(chuàng)造力的關(guān)鍵。在績效預(yù)算中,要確保評估的公平性,給予不同員工相同工作表現(xiàn)應(yīng)得的獎勵,避免對某些員工的工作貢獻(xiàn)輕視或偏袒。公平公正的績效預(yù)算能夠建立良好的工作氛圍,激發(fā)員工的工作熱情和歸屬感,從而提高員工的綜合績效。在實際工作中,我們需要根據(jù)員工的實際工作表現(xiàn),制定出一套公正合理的績效評估標(biāo)準(zhǔn),確保每個員工都能夠獲得公平的評價和回報。
另外,績效預(yù)算要注重與員工進(jìn)行有效溝通??冃ьA(yù)算不僅僅是一個評估工具,更是一種管理策略,需要與員工進(jìn)行積極溝通和反饋。在績效預(yù)算的實施過程中,要與員工進(jìn)行及時的雙向溝通,解釋評估標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算目標(biāo),幫助員工理解績效預(yù)算的意義和目的。同時,還需要根據(jù)員工的實際情況進(jìn)行針對性的培訓(xùn)和指導(dǎo),幫助他們實現(xiàn)績效目標(biāo)。只有與員工保持良好的溝通和互動,才能夠最大程度地調(diào)動員工的積極性和創(chuàng)造力,提升企業(yè)的整體績效。
最后,績效預(yù)算需要持續(xù)改進(jìn)和調(diào)整??冃ьA(yù)算不是一勞永逸的工作,隨著企業(yè)戰(zhàn)略的變化和員工個人的發(fā)展,需要不斷對績效預(yù)算進(jìn)行改進(jìn)和調(diào)整。在實際應(yīng)用中,我們要不斷總結(jié)經(jīng)驗和教訓(xùn),對績效預(yù)算進(jìn)行反思和優(yōu)化,從而提高整體預(yù)算的準(zhǔn)確性和有效性。同時,也要及時調(diào)整績效指標(biāo)和獎懲機制,確保與企業(yè)的發(fā)展需求相一致。
績效預(yù)算是企業(yè)管理中不可或缺的一環(huán),它關(guān)乎企業(yè)的發(fā)展和員工的動力。通過對績效預(yù)算的深入理解和實踐,我深刻體會到它的重要性和復(fù)雜性。只有將績效預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略相契合,制定合理的績效指標(biāo),保證公平公正的評估,與員工進(jìn)行有效溝通,并不斷改進(jìn)和調(diào)整,才能夠?qū)崿F(xiàn)績效預(yù)算的最大價值,提升企業(yè)的整體績效。我將繼續(xù)努力學(xué)習(xí)和實踐,不斷提高自己在績效預(yù)算工作中的能力和水平。
預(yù)算績效管理心得體會篇四
績效預(yù)算是一種管理工具,被廣泛應(yīng)用于組織中,以監(jiān)測和評估員工和部門的績效。經(jīng)過一段時間的實踐和學(xué)習(xí),我對績效預(yù)算的重要性和作用有了更深刻的理解。在本文中,我將分享我在績效預(yù)算方面的心得體會,以及如何有效地應(yīng)用績效預(yù)算,推動組織的進(jìn)步和發(fā)展。
第二段:設(shè)定清晰的目標(biāo)。
績效預(yù)算的第一步是設(shè)定清晰的目標(biāo)。目標(biāo)必須具體、可衡量和可達(dá)成,以便為員工和部門提供明確的方向和激勵。過去,我發(fā)現(xiàn)一些組織在設(shè)定目標(biāo)時存在問題,目標(biāo)不明確,無法衡量和達(dá)成。這種情況下,績效預(yù)算就會變得毫無意義,無法為組織帶來價值。因此,設(shè)定清晰的目標(biāo)是績效預(yù)算的關(guān)鍵步驟之一,決定了后續(xù)工作的成敗。
第三段:與員工密切合作。
績效預(yù)算的落地需要與員工的密切合作。在制定績效預(yù)算時,我發(fā)現(xiàn)與員工進(jìn)行充分的溝通和合作十分重要。通過與員工交流,了解他們的需求、期望和挑戰(zhàn),可以更好地制定出能夠激勵和激發(fā)員工潛力的績效預(yù)算。此外,對員工進(jìn)行培訓(xùn)和指導(dǎo),幫助他們了解績效預(yù)算的目的和要求,有助于建立更良好的績效文化,推動組織的發(fā)展。
第四段:定期評估和跟蹤。
績效預(yù)算需要定期的評估和跟蹤,以確保目標(biāo)的達(dá)成和績效的改善。在我的工作經(jīng)驗中,我發(fā)現(xiàn)只有定期檢查和評估績效預(yù)算,及時發(fā)現(xiàn)問題和調(diào)整策略,才能提高績效預(yù)算的有效性。此外,跟蹤績效還可以對員工的工作進(jìn)行全面的評估,為他們提供指導(dǎo)和支持,進(jìn)一步提高整體的績效水平。
第五段:及時調(diào)整和優(yōu)化。
在實踐過程中,績效預(yù)算常常需要根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。新的挑戰(zhàn)和機遇可能會突然出現(xiàn),舊有的績效預(yù)算可能無法適應(yīng)新的環(huán)境。因此,一個靈活的績效預(yù)算系統(tǒng)是非常必要的。在我的工作中,我發(fā)現(xiàn)及時調(diào)整和優(yōu)化績效預(yù)算,根據(jù)實際情況進(jìn)行適當(dāng)?shù)淖儎?,有助于提高績效預(yù)算的精確度和實用性。同時,這也促進(jìn)了組織的敏捷性和創(chuàng)新能力。
結(jié)論。
績效預(yù)算作為一種管理工具,對組織的發(fā)展和進(jìn)步具有重要意義。通過設(shè)定清晰的目標(biāo)、與員工密切合作、定期評估和跟蹤以及及時調(diào)整和優(yōu)化,績效預(yù)算可以發(fā)揮最大的效用,提高員工和部門的績效水平。我希望通過我的體會與經(jīng)驗,能夠促進(jìn)績效預(yù)算的更好應(yīng)用,推動組織在績效管理方面取得更大的突破和成功。
預(yù)算績效管理心得體會篇五
績效預(yù)算是現(xiàn)代企業(yè)管理中一項非常重要的工作,通過對企業(yè)目標(biāo)的規(guī)劃和員工績效的預(yù)估,能夠有效提升企業(yè)的競爭力和員工的工作動力。在我參與績效預(yù)算工作的過程中,我深刻地感受到了績效預(yù)算的重要性和難度,同時也積累了一些心得體會。
首先,績效預(yù)算需要充分了解企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)。作為績效預(yù)算的制定者,我們需要清楚地了解企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)是什么,只有這樣才能準(zhǔn)確地制定績效預(yù)算,并將其與企業(yè)目標(biāo)對齊。在實際操作中,我們與企業(yè)的管理層和各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行了廣泛的溝通與交流,充分了解他們的需求和期望,確保績效預(yù)算具有可操作性和可實施性。
其次,績效預(yù)算需要考慮員工的個體差異和激勵機制。人的差異是不可避免的,員工之間的能力、經(jīng)驗、動力等方面存在著差異。因此,在制定績效預(yù)算時,我們需要考慮員工的個體差異,并制定相應(yīng)的激勵機制,以激發(fā)員工的工作動力和創(chuàng)造力,實現(xiàn)企業(yè)的績效目標(biāo)。在實際操作中,我們與人力資源部門合作,了解員工的培訓(xùn)、晉升、薪酬等方面的要求,確??冃ьA(yù)算與員工激勵機制相銜接。
再次,績效預(yù)算需要進(jìn)行有效的監(jiān)控和反饋。制定績效預(yù)算只是第一步,實施和監(jiān)控才是衡量績效預(yù)算有效性的關(guān)鍵。在績效預(yù)算實施階段,我們定期進(jìn)行績效評估,與各部門負(fù)責(zé)人和員工進(jìn)行溝通,了解實際績效與預(yù)算的差異和原因,及時做出調(diào)整和優(yōu)化。同時,我們還制定了績效反饋機制,在預(yù)算周期結(jié)束后對各部門和員工的績效進(jìn)行總結(jié)和評估,及時給予肯定和獎勵,并提出改進(jìn)意見和建議,以推動企業(yè)的持續(xù)改進(jìn)和發(fā)展。
最后,績效預(yù)算需要不斷優(yōu)化和完善??冃ьA(yù)算是一個持續(xù)改進(jìn)的過程,需要經(jīng)驗的積累和不斷的優(yōu)化。在我們的實際工作中,我們與其他企業(yè)進(jìn)行了經(jīng)驗交流,學(xué)習(xí)借鑒了一些先進(jìn)的績效預(yù)算管理方法,并結(jié)合自身的實際情況進(jìn)行了優(yōu)化和改進(jìn)。通過不斷地反思和調(diào)整,我們的績效預(yù)算工作得以不斷提高,并為企業(yè)的發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。
綜上所述,績效預(yù)算是現(xiàn)代企業(yè)管理中的一項重要工作,對于企業(yè)和員工都具有重要意義。在參與績效預(yù)算工作的過程中,我深刻地體會到了績效預(yù)算的重要性和難度,也積累了一些心得體會。通過充分了解企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)、考慮員工的個體差異和激勵機制、進(jìn)行有效的監(jiān)控和反饋,以及不斷優(yōu)化和完善,我們可以更好地制定和實施績效預(yù)算,提升企業(yè)的競爭力和員工的工作動力。
預(yù)算績效管理心得體會篇六
為加強預(yù)算績效管理,建立健全財政績效管理體制,促進(jìn)財政資金科學(xué)配置、高效使用,按照《中共江西省委江西省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》(贛發(fā)〔20xx〕8號)、《中共萍鄉(xiāng)市委、萍鄉(xiāng)市人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》(萍發(fā)〔20xx〕9號)和《中共蘆溪縣委、蘆溪縣人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》(蘆發(fā)〔20xx〕7號)等文件精神,結(jié)合我局實際,制定財政預(yù)算績效管理工作實施方案。
一、指導(dǎo)思想和工作原則。
(一)指導(dǎo)思想。
“按照中央、省、市、縣關(guān)于加強預(yù)算績效管理的總體要求,統(tǒng)籌規(guī)劃、分級管理、完善機制、強化應(yīng)用,建立健全貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和信息公開全過程的預(yù)算績效管理制度,不斷提升財政資金使用績效,支持促進(jìn)經(jīng)濟社會持續(xù)發(fā)展。
(二)工作原則。
1.編制項目績效目標(biāo)。按照“誰使用資金誰編制績效目標(biāo)”的原則,要求制定的績效目標(biāo)客觀且可測量、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配、重點突出。
2.組織實施項目預(yù)算績效管理工作,落實預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績效目標(biāo)完成情況。
3.定期組織開展項目績效自評工作。
二、工作目標(biāo)。
建立工作機制,建立系統(tǒng)規(guī)范的績效管理制度、辦法、工作規(guī)程和技術(shù)指標(biāo)體系、考核考評制度、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫等,部門預(yù)算項目支出全面開展績效管理。強化評價結(jié)果應(yīng)用,切實發(fā)揮預(yù)算績效管理實效,提升我局績效管理整體水平。
三、主要任務(wù)。
部門的績效預(yù)算管理包括:事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效運行監(jiān)控、績效評價和結(jié)果應(yīng)用五個環(huán)節(jié)。
(一)事前績效評估(評審)。
組織開展項目評審,項目評審的肉容主要是項目立項的必要性、投入的經(jīng)濟合理性、績效目標(biāo)的合理性、實施方案的可行性、籌資的合規(guī)性等。
結(jié)合實際全面設(shè)置部門和單位整體績效目標(biāo)、政策及項目績效目標(biāo)(績效目標(biāo)不僅要包括產(chǎn)出、成本,還要包括經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響和服務(wù)對象滿意度等績效指標(biāo))。
(1)按照預(yù)算支出的范圍和內(nèi)容劃分,包括基本支出績效目標(biāo)、項目支出績效目標(biāo)和部門(單位)整體支出績效目標(biāo)。
基本支出績效目標(biāo),是指部門預(yù)算中安排的基本支出在一定期限內(nèi)對本部門(單位)正常運轉(zhuǎn)的預(yù)期保障程度。一般不單獨設(shè)定,而是納入部門(單位)整體支出績效目標(biāo)統(tǒng)籌考慮。
項目支出績效目標(biāo)是指項目建設(shè)的要求,設(shè)立并通過預(yù)算安排的項目支出在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
部門(單位)整體支出績效目標(biāo)是指部門及其所屬單位按照確定的職責(zé),利用全部部門預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。
(2)按照時效性劃分,包括中長期績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)。
中長期績效目標(biāo)是指部門預(yù)算資金在跨度多年的計劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。年度績效目標(biāo)是指部門預(yù)算資金在一個預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。
2、績效目標(biāo)設(shè)定。
績效目標(biāo)設(shè)定是指預(yù)算管理和績效目標(biāo)管理的要求,編制績效目標(biāo)并向縣財政局報送績效目標(biāo)的過程。按照“誰申請資金,誰設(shè)定目標(biāo)”的原則,績效目標(biāo)由項目負(fù)責(zé)股室設(shè)定。項目支出績效目標(biāo),在該項目納入部門預(yù)算項目庫之前編制,并按要求隨同各部門項目庫提交財政局;部門(單位)整體支出績效目標(biāo),在申報部門預(yù)算時編制,并按要求提交財政局。
績效目標(biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果,并以相應(yīng)的績效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述,主要包括預(yù)期產(chǎn)出和預(yù)期效果??冃е笜?biāo)是績效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述,主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等。績效標(biāo)準(zhǔn)是設(shè)定績效指標(biāo)時所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn)。一般包括歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計劃標(biāo)準(zhǔn)和財政部認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)。
績效目標(biāo)設(shè)定的依據(jù)包括:國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度,本地區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃;部門職能、中長期發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃或項目規(guī)劃;部門中期財政規(guī)劃;縣財政局中期和年度預(yù)算管理要求;相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計劃標(biāo)準(zhǔn)等;符合財政部門要求的其他依據(jù)。
(1)項目支出績效目標(biāo)的設(shè)定方法:對項目的功能進(jìn)行梳理,包括資金性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實施內(nèi)容、工作任務(wù)、受益對象等,明確項目的功能特性;依據(jù)項目的功能特性,預(yù)計項目實施在一定時期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果,確定項目所要實現(xiàn)的總體目標(biāo),并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述;對項目支出總體目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解,從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo),并將其確定為相應(yīng)的績效指標(biāo);通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù),確定績效標(biāo)準(zhǔn),并結(jié)合項目預(yù)期進(jìn)展、預(yù)計投入等情況,確定績效指標(biāo)的具體數(shù)值。
(2)部門(單位)整體支出績效目標(biāo)的設(shè)定方法:對部門(單位)的職能進(jìn)行梳理,確定部門(單位)的各項具體工作職責(zé);結(jié)合部門(單位)中長期規(guī)劃和年度工作計劃,明確年度主要工作任務(wù),預(yù)計部門(單位)在本年度內(nèi)履職所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果,將其確定為部門(單位)總體目標(biāo),并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述;依據(jù)部門(單位)總體目標(biāo),結(jié)合部門(單位)的各項具體工作職責(zé)和工作任務(wù),確定每項工作任務(wù)預(yù)計要達(dá)到的產(chǎn)出和效果,從中概括、提煉出最能反映工作任務(wù)預(yù)期實現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo),并將其確定為相應(yīng)的績效指標(biāo);通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù),確定績效標(biāo)準(zhǔn),并結(jié)合年度預(yù)算安排等情況,確定績效指標(biāo)的具體數(shù)值。
(三)績效跟蹤與運行監(jiān)控。
負(fù)責(zé)項目的股室對績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實行“雙監(jiān)控”,發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正,確??冃繕?biāo)如期保質(zhì)保量實現(xiàn)??冃Ц櫴侨^程預(yù)算績效管理的重要環(huán)節(jié)。預(yù)算績效管理主體根據(jù)確定的項目績效目標(biāo),通過動態(tài)或定期采集項目管理信息和項目績效運行信息,對項目管理的各相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況進(jìn)行跟蹤,并在歸納分析的基礎(chǔ)上,及時、系統(tǒng)地反映預(yù)算執(zhí)行過程中的項目績效目標(biāo)的運行情況和實現(xiàn)程度,糾正績效運行偏差,促進(jìn)項目績效目標(biāo)實現(xiàn)的管理活動。
1、績效跟蹤的內(nèi)容。
各業(yè)務(wù)股室要建立績效跟蹤機制,對預(yù)算執(zhí)行過程中的項目管理和目標(biāo)要求的完成情況(目標(biāo)保障)、目標(biāo)實現(xiàn)程度、目標(biāo)偏差和糾偏情況等進(jìn)行跟蹤。
(1)目標(biāo)保障情況。重點跟蹤保障項目各階段有效實施相關(guān)制度(包括基本制度、專項辦法、管理措施)的'完整性,項目實施中相關(guān)制度執(zhí)行的有效性(其中:進(jìn)度管理、資金撥付、政府采購、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行是目標(biāo)保障情況跟蹤的重點),以及目標(biāo)保障中存在的問題。
(2)目標(biāo)實現(xiàn)程度。重點跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況,為完成績效目標(biāo)所需要的各種資源成本消耗情況、項目管理及其完成情況,以及項目預(yù)期產(chǎn)出、效果等目標(biāo)的完成進(jìn)度情況等。
(3)目標(biāo)偏差情況。跟蹤重點目標(biāo)在項目實施中的偏差度和影響度。
(4)目標(biāo)糾偏情況。重點跟蹤糾偏措施的制定和整改落實情況。
2、績效跟蹤的流程。
績效跟蹤在預(yù)算項目啟動后實施,實施跟蹤的具體時間可根據(jù)項目的特點確定。在一個財政年度內(nèi),績效跟蹤次數(shù)一般為1-2次。績效跟蹤流程為:
(1)確定跟蹤目標(biāo)。在核對項目基本信息基礎(chǔ)上,根據(jù)實際需要對相關(guān)績效目標(biāo)按類細(xì)化,并確定績效跟蹤的重點目標(biāo)。
(2)開展績效跟蹤。依據(jù)確定的重點目標(biāo),對項目管理的相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況實施績效跟蹤,歸集跟蹤信息,填制《績效跟蹤表(項目分階段完成情況表)》。
(3)進(jìn)行偏差分析。根據(jù)績效跟蹤信息,對照重點跟蹤的目標(biāo),發(fā)現(xiàn)績效運行偏差、分析偏差原因。填制《績效跟蹤表(績效目標(biāo)實現(xiàn)情況及糾偏表)》。
(4)提出糾偏路徑。依據(jù)偏差分析,結(jié)合項目實際,提出實施糾偏的路徑和方法,并填制《績效跟蹤表(績效目標(biāo)實現(xiàn)情況及糾偏表)》。
(5)及時實施糾偏??冃н\行情況與設(shè)定的績效目標(biāo)要求發(fā)生較大偏離時,績效跟蹤主體應(yīng)及時查找問題,分析原因,采取措施,及時糾偏??冃н\行有重大偏離的,績效跟蹤主體應(yīng)將相關(guān)情況及時上報主管部門或財政等相關(guān)職能部門。對績效跟蹤發(fā)現(xiàn)無績效或低績效的項目,要按規(guī)定調(diào)整執(zhí)行或停止執(zhí)行。
(6)形成跟蹤結(jié)論。依據(jù)項目基本情況、目標(biāo)設(shè)定情況、項目組織實施情況、績效目標(biāo)完成及偏差情況、存在問題及糾偏情況等,撰寫《績效跟蹤結(jié)果報告》,形成跟蹤結(jié)論。
負(fù)責(zé)項目的股室在完成績效跟蹤工作后的一個月內(nèi),將《績效跟蹤表(績效目標(biāo)實現(xiàn)情況及糾偏表)》和《績效跟蹤結(jié)果報告》報送縣財政局。
(四)績效評價。
通過自評和外部評價相結(jié)合的方式,對預(yù)算執(zhí)行情況開展績效評價。對預(yù)算執(zhí)行情況以及政策、項目實施效果開展績效自評,評價結(jié)果報送縣財政局。
1、績效評價內(nèi)容。
績效目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展的適應(yīng)性;財政資金使用情況、財務(wù)管理狀況,資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況;項目管理情況,包括項目投資、項目實施、成本控制、財務(wù)監(jiān)理、政府采購、合同管理、質(zhì)量控制情況等;為加強管理所制定的相關(guān)制度、采取的保障措施及其執(zhí)行情況;績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度,包括預(yù)計產(chǎn)出、效果和影響力等。
2、績效評價指標(biāo)。
績效評價指標(biāo)是依據(jù)細(xì)化量化的績效目標(biāo)而形成的衡量績效目標(biāo)實現(xiàn)程度的考核工具。
評價指標(biāo)包括項目決策、項目管理和項目績效三方面。
實施評價時,應(yīng)按照定性指標(biāo)可衡量、定量指標(biāo)應(yīng)量化的要求,依據(jù)評價項目特點和評價工作需要,在績效評價三級指標(biāo)的基礎(chǔ)上,對評價指標(biāo)逐級分解和細(xì)化。
3、績效評價指標(biāo)確定原則。
相關(guān)性原則。應(yīng)當(dāng)與績效目標(biāo)有直接的聯(lián)系,能夠恰當(dāng)反映目標(biāo)的實現(xiàn)程度。
重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評價對象代表性、最能反映評價要求的核心指標(biāo)。
可比性原則。對同類評價對象要設(shè)定共性的績效評價指標(biāo),以便于評價標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范和評價結(jié)果可相互比較。
系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合,定量指標(biāo)應(yīng)量化,定性指標(biāo)可衡量,系統(tǒng)反映財政支出所產(chǎn)生的社會效益、經(jīng)濟效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。
經(jīng)濟性原則。應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡便易行,數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實條件和可操作性,符合成本效益原則。
4、績效評價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。
績效評價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是指衡量財政支出績效目標(biāo)完成程度的尺度。績效評價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的選用應(yīng)當(dāng)堅持客觀公正、規(guī)范有效的原則。根據(jù)評價對象的特點,可以選用不同的評價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)??冃гu價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)主要包括:計劃標(biāo)準(zhǔn),是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評價的標(biāo)準(zhǔn);行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),是指參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評價標(biāo)準(zhǔn);歷史標(biāo)準(zhǔn),是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評價標(biāo)準(zhǔn);其他標(biāo)準(zhǔn)。
5、績效評價方法。
績效評價方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。根據(jù)評價對象的具體情況,可以采用一種或多種方法進(jìn)行績效評價??冃гu價方法主要包括:
(1)成本效益分析法,是指將一定時期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對比分析以評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。它適用于成本、效益都能準(zhǔn)確計量的項目績效評價。
(2)比較法,是指通過對績效目標(biāo)與實施效果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較,綜合分析績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。
(3)因素分析法,是指通過綜合分析影響績效目標(biāo)實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外因素,評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。
(4)最低成本法,是指對效益確定卻不易計量的多個同類對象的實施成本進(jìn)行比較,評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。
(5)公眾評判法,是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財政支出效果進(jìn)行評判,評價績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。
(6)其他評價方法。
負(fù)責(zé)項目的股室對預(yù)算執(zhí)行情況以及政策、項目實施效果開展績效自評,評價結(jié)果報送縣財政局。上級專項資金自評和部門預(yù)算項目自評實現(xiàn)全覆蓋。
(五)績效評價結(jié)果的應(yīng)用。
健全績效評價結(jié)果反饋制度和績效問題整改責(zé)任制,逐步將績效評價結(jié)果應(yīng)用于作為下一期預(yù)算安排的參考,提高支出預(yù)算的科學(xué)性、合理性。
績效評價結(jié)果采用綜合評分定級的方法,總分值為100分,績效評級分優(yōu)、良、中、差。評價得分高于90分(含90分)的,績效評級為優(yōu);得分在80(含80分)―90分的,績效評級為良;得分在60(含60分)―80分的,績效評級為中;得分在60分以下的,績效評級為差。實現(xiàn)評價結(jié)果與預(yù)算安排、完善管理、預(yù)決算信息公開的“三結(jié)合”。對評價結(jié)果為差的項目,扣減下年度部門項目預(yù)算控制數(shù),形成預(yù)算績效管理的剛性約束。
四、工作要求。
(一)加強工作領(lǐng)導(dǎo)。按照蘆溪縣全面實施預(yù)算績效管理工作安排,各股室及下屬單位要切實提高思想認(rèn)識,增強責(zé)任感、緊迫感和工作主動性,將預(yù)算績效管理作為本部門預(yù)算管理的重要工作任務(wù),加強組織領(lǐng)導(dǎo),建立工作機制,履行責(zé)任主體和實施主體職責(zé),積極配合縣財政局開展工作,確保預(yù)算績效管理工作順利推進(jìn)實施。
(二)確保工作實效。在編制部門預(yù)算時同步制定績效目標(biāo),項目執(zhí)行期間按照績效目標(biāo)對專項資金使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控,項目完成后要全面實施績效評價,并將評價結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。縣住建局充分發(fā)揮預(yù)算績效管理的主體作用,按照縣財政局的統(tǒng)一部署,理順工作機制,制定具體措施,形成工作合力,切實做好預(yù)算績效管理工作。
(三)營造績效氛圍。充分利用媒體、網(wǎng)絡(luò)平臺等,積極宣傳預(yù)算績效管理的重要意義,倡導(dǎo)預(yù)算績效管理理念,為預(yù)算績效管理創(chuàng)造營造良好的輿論氛圍。加強預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高預(yù)算績效管理工作水平。
(四)提升管理績效。建立完善財政績效管理工作考核機制,加強對各預(yù)算單位的預(yù)算績效管理工作考核,并強化考核結(jié)果應(yīng)用,促進(jìn)我縣財政績效管理工作有效推進(jìn)。
預(yù)算績效管理心得體會篇七
某公司實行預(yù)算管理,幾乎是年年利潤達(dá)不成目標(biāo),費用控不住,出現(xiàn)了所謂“預(yù)算年年編,費用成倍長;利潤上不去,年年編預(yù)算”的怪現(xiàn)象。
二、病原。
這家公司預(yù)算不長進(jìn)的原因如下:
1.公司原為國有企業(yè),按上級要求編制預(yù)算上報主管部門——上級所迫,不編制預(yù)算不行,只能敷衍了事。
2.母子公司討價還價,養(yǎng)成費用預(yù)算空而大習(xí)慣,花國家/大股東的錢,控制不了成本費用。
3.戰(zhàn)略成空談,經(jīng)營計劃不與預(yù)算掛鉤,兩者形同陌生;。
4.中高層無預(yù)算管理理念,培訓(xùn)又不到位,管理手段貧乏,整個預(yù)算管理就是:制度是滿漢全席——都有,編制是盲人摸象——瞎猜;執(zhí)行是天馬行空——胡來;控制是青蛙跳水——撲通(不懂);分析白紙一張——空白,考核是和尚撞鐘——得過且過。
5.后來公司實行改制,但缺乏激勵機制,基層無能力,中層無動力,高層無定力。預(yù)算出來了,費用報銷是第一個月嚴(yán)格執(zhí)行,第二個能行就行,第三月不行也行。中層不管預(yù)算,預(yù)算外費用追加不斷;領(lǐng)導(dǎo)忘了預(yù)算,有單照簽;財務(wù)能力有限,認(rèn)字付款。
結(jié)果是:年底領(lǐng)導(dǎo)急得跳,中層偷偷笑,基層嗷嗷叫。
三、藥方。
企業(yè)享受國家政策,暫時以高毛利為代價承擔(dān)高成本增長。但因金融危機影響、國家政策、市場因素變化以及珠三角區(qū)域的經(jīng)營環(huán)境變化,勢必造成市場競爭加劇、毛利率下降,如成本增長得不到抑制,跌倒的不僅是公司,而且還有改制后成千小股民。因此,針對公司預(yù)算管理相關(guān)病因,開出如下藥方:
1.中高層管理人員必須轉(zhuǎn)變觀念:一是思想觀念,從國有變民營,需要企業(yè)盈利求生存;二是管理觀念,以公司利潤為中心,堅決消除部門利益最大化;三是經(jīng)營觀念,降低成本,才能盈利;四是用人觀念,選聘民營管理人才,激活中高層管理干部;五是考核觀念,制定利潤考核辦法,下放管理權(quán)限;六是激勵觀念,責(zé)權(quán)利對等,獎懲兌現(xiàn)。
2.必須建立公司發(fā)展戰(zhàn)略體系,以經(jīng)營計劃為其實施護航,以年度預(yù)算為其實施保障。因此發(fā)展戰(zhàn)略指導(dǎo)經(jīng)營計劃,經(jīng)營計劃緊密結(jié)合嵌入預(yù)算管理。
3.強化年度預(yù)算執(zhí)行個體責(zé)任。根據(jù)經(jīng)營計劃將預(yù)算指標(biāo)層層分解到相關(guān)單位,“縱向到底、橫向到邊”,從而落實到內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位,由其制定相應(yīng)的具體實施計劃,構(gòu)建“千斤重?fù)?dān)眾人挑,人人肩上有指標(biāo)”的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。
4.實行“由上而下、由下而上、分級編制、逐級匯總、總體平衡”的預(yù)算編制程序,從而調(diào)動各預(yù)算執(zhí)行單位的編制積極性、控制積極性。
5.建立全面預(yù)算一把手負(fù)責(zé)制,并在其下設(shè)立一個智囊團,尋找一個或一批具有良好預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、考核理念與經(jīng)驗的預(yù)算舵手,打好預(yù)算編制基礎(chǔ),建立預(yù)算執(zhí)行的檢查、分析、考核體系,使公司部門工作保持協(xié)同一致、資源得到最優(yōu)配置、資金使用創(chuàng)造最大價值。
6.加強預(yù)算編制、控制培訓(xùn),做到人人懂預(yù)算,個個會控制,實現(xiàn)公司利潤最大化管理目標(biāo)。
7.制定切實可行的預(yù)算管理制度與預(yù)算管理細(xì)則,明確預(yù)算調(diào)整、追加概念與流程,使全面預(yù)算編制全面、合理,強化預(yù)算指標(biāo)的剛性,杜絕以預(yù)算編制缺陷的名義修改預(yù)算。但同時也保留部分空間(預(yù)算委員會保留機動額度),保障突發(fā)事件、重大經(jīng)營活動預(yù)算金額不足的預(yù)算外費用支出。
8.設(shè)置一套全面、好用、自動匯總與分析的預(yù)算的表格,降低非財務(wù)人員編制難度,同時可對照檢查預(yù)算指標(biāo)是否符合公司經(jīng)營計劃與預(yù)算目標(biāo)。
9.建立預(yù)算執(zhí)行單位或部門負(fù)責(zé)人為第一預(yù)算責(zé)任人,承擔(dān)利潤指標(biāo)達(dá)成、各部門成本費用控制責(zé)任的控制機制。對習(xí)慣國有企業(yè)大手大腳劃錢,無節(jié)支超預(yù)算發(fā)生費用由個人承擔(dān)。
10.根據(jù)實際情況,實施月度滾動預(yù)算,根據(jù)滾動預(yù)算,結(jié)合收支兩條線管理,以備用金撥付形式控制支出。同時對收入配比預(yù)算單位,可實行預(yù)借支備用金,保證正常生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行。
11.設(shè)立專職檢查、分析崗位,發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正,發(fā)揮管理的事中監(jiān)督作用。
12.圍繞預(yù)算管理,結(jié)合正常考核,并建立負(fù)激勵機制,做到經(jīng)濟責(zé)任與行政責(zé)任共擔(dān)。并且營造“能者上、庸者下”的良性經(jīng)營管理環(huán)境。
13.建立預(yù)算決算與審計機制,總結(jié)經(jīng)驗,不斷優(yōu)化、更新、推廣。
四、感悟。
全面預(yù)算管理雖然有其局限性,即無法預(yù)測編制后的經(jīng)營環(huán)境變化帶來的經(jīng)營成果影響,也無法滿足市場營銷管理等所需的靈活性要求。但它建立了“凡事預(yù)則立,不預(yù)則廢”的經(jīng)營管理理念,將公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃貫徹到公司每一個基層細(xì)胞,使公司的經(jīng)理人明確經(jīng)營目標(biāo),工作有方向,同時促進(jìn)了公司部門管理協(xié)同、相互合作。全面預(yù)算管理也實行了它另一個企業(yè)管理的重要意義,那就是加強了公司日常信息化管理,提高了公司企業(yè)管理水平。
全面預(yù)算是一個系統(tǒng)化、信息化的企業(yè)經(jīng)營過程管理,需要公司內(nèi)部較強的凝聚力、工作方向一致,管理協(xié)同、資源整合耐力持久。全面預(yù)算管理不僅是企業(yè)管理層次的提升,也是企業(yè)文化建設(shè)重要一環(huán),每一個員工參與全面預(yù)算的實施,無形中培養(yǎng)企業(yè)主人翁精神,把股東價值最大化理念移植到這種經(jīng)國有企業(yè)改制的民營企業(yè)中,同時也因企業(yè)文化與預(yù)算管理相輔相承,如充分發(fā)揮企業(yè)文化作用也會進(jìn)一步促進(jìn)了全面預(yù)算管理成功。
預(yù)算績效管理心得體會篇八
預(yù)算績效是企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié),對于企業(yè)的發(fā)展和運營起著至關(guān)重要的作用。在學(xué)習(xí)和實踐中,我對預(yù)算績效有了更深入的理解,體會到了其重要性以及如何有效地進(jìn)行預(yù)算績效管理。在本文中,我將從明確目標(biāo)、合理分配資源、監(jiān)控執(zhí)行、及時調(diào)整和激勵激勵措施這五個方面,談?wù)勎业捏w會和心得。
首先,明確目標(biāo)是預(yù)算績效管理的首要任務(wù)。一個明確的目標(biāo)是企業(yè)成功的基石,只有明確了目標(biāo),才能更好地制定預(yù)算,以實現(xiàn)企業(yè)的長期發(fā)展。在實踐中,我發(fā)現(xiàn)明確目標(biāo)需要與企業(yè)的愿景和使命緊密結(jié)合,目標(biāo)要具體、可衡量、可達(dá)到。同時,目標(biāo)還需要與員工之間進(jìn)行有效的溝通和反饋,使所有員工都能夠清楚地理解和認(rèn)同企業(yè)的目標(biāo),從而激發(fā)工作的積極性和創(chuàng)造力。
其次,合理分配資源是預(yù)算績效管理的關(guān)鍵。資源是有限的,如何合理分配資源對于企業(yè)的績效至關(guān)重要。在預(yù)算編制過程中,我學(xué)到了資源的有效利用和優(yōu)化配置的方法。比如,根據(jù)不同的業(yè)務(wù)需求和重要性,合理分配資金、時間和人力資源。另外,一項有效的資源分配還需要在預(yù)算執(zhí)行過程中進(jìn)行監(jiān)控和調(diào)整,及時解決資源的不足或浪費問題,確保企業(yè)能夠按計劃高效地進(jìn)行運作。
再次,監(jiān)控執(zhí)行是預(yù)算績效管理的核心環(huán)節(jié)。在實踐中,我了解到只有不斷監(jiān)控執(zhí)行情況,及時發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險,才能在早期采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。在監(jiān)控執(zhí)行過程中,我發(fā)現(xiàn)建立有效的指標(biāo)體系是至關(guān)重要的。指標(biāo)的制定要有針對性和可操作性,能夠準(zhǔn)確反映企業(yè)的運營狀況和結(jié)果。同時,監(jiān)控執(zhí)行還需要與各部門和員工進(jìn)行有效的溝通和協(xié)調(diào),形成共識,并及時向上層管理層匯報和反饋。
另外,及時調(diào)整是預(yù)算績效管理的重要環(huán)節(jié)。在預(yù)算執(zhí)行過程中,難免會出現(xiàn)一些未曾預(yù)料的情況和問題,這時需要及時調(diào)整。我發(fā)現(xiàn)及時調(diào)整需要敏銳的觀察力和決策力。首先要識別問題,找出偏差的原因。然后要制定相應(yīng)的調(diào)整計劃,并與各相關(guān)部門和人員進(jìn)行充分溝通和協(xié)調(diào),確保調(diào)整計劃的順利實施。最后,要進(jìn)行風(fēng)險評估和控制,避免可能的負(fù)面影響對企業(yè)造成損失。
最后,激勵措施是預(yù)算績效管理的重要手段。激勵能夠激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造力,進(jìn)而提高整個企業(yè)的績效。在實踐中,我發(fā)現(xiàn)激勵措施應(yīng)該多樣化、靈活性,并與員工的個人目標(biāo)和公司的績效目標(biāo)緊密相關(guān)。比如,可以通過薪酬激勵、晉升機會、培訓(xùn)發(fā)展等方式來激發(fā)員工的工作動力和創(chuàng)新能力。同時,激勵措施還需要與員工的反饋和建議相結(jié)合,不斷優(yōu)化和改進(jìn)。
總體而言,預(yù)算績效管理是一項復(fù)雜的工作,需要考慮多個方面的因素。通過明確目標(biāo)、合理分配資源、監(jiān)控執(zhí)行、及時調(diào)整和激勵措施的有機結(jié)合,才能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)的長期發(fā)展和高績效。在學(xué)習(xí)和實踐中,我深深地認(rèn)識到預(yù)算績效管理的重要性,并通過體會和總結(jié),不斷提高著自己的工作能力和水平。預(yù)算績效管理是一項持續(xù)不斷的工作,需要不斷學(xué)習(xí)和完善,我會繼續(xù)努力,做好預(yù)算績效管理的各項工作,為企業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)力量。
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