從某件事情上得到收獲以后，寫一篇心得體會(huì)，記錄下來(lái)，這么做可以讓我們不斷思考不斷進(jìn)步。那么心得體會(huì)怎么寫才恰當(dāng)呢？下面我給大家整理了一些心得體會(huì)范文，希望能夠幫助到大家。

推薦跟蹤審計(jì)心得體會(huì)和感想一

經(jīng)過(guò)大家的共同努力，內(nèi)審工作取得了一定的成績(jī)，主要表現(xiàn)在：1、_;2、審計(jì)人員的工作能力逐步提高，審計(jì)工作也逐步規(guī)范;3、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)工作逐漸認(rèn)同、理解，集團(tuán)審計(jì)部的管控職能正逐步得到體現(xiàn)。但仍存在一定的不足，這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我們的期望和要求還存有較大的差距，不過(guò)我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有各部門及各子公司管理層的理解、支持和配合，再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作、以身作則，公司的內(nèi)審工作一定會(huì)干得有聲有色。下面我從三個(gè)方面匯報(bào)個(gè)人工作：

一、_年工作總結(jié)

1、后續(xù)審計(jì)、跟蹤

為驗(yàn)證各責(zé)任單位對(duì)“年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題”的自查自糾情況，在董事會(huì)的安排下，我任組長(zhǎng)帶領(lǐng)_審計(jì)專員對(duì)_公司從_、_、

_、制度執(zhí)行、_等方面進(jìn)行了后續(xù)跟蹤審計(jì)。為確保審計(jì)工作順利進(jìn)行，我們結(jié)合年度的審計(jì)情況和各單位的自查自糾情況，編制了操作性和針對(duì)性較強(qiáng)的審計(jì)方案，并對(duì)關(guān)聯(lián)事項(xiàng)進(jìn)行了細(xì)化和完善，對(duì)各單位上報(bào)的相關(guān)整改回復(fù)資料進(jìn)行認(rèn)真的歸類和梳理，充分做好審前準(zhǔn)備工作。進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)前，組織召開審前會(huì)議，進(jìn)一步明確審計(jì)范圍和審計(jì)目標(biāo)，提高各子公司管理層的認(rèn)知度。從后續(xù)審計(jì)初期的情況來(lái)看，由于大部分整改回復(fù)與實(shí)際整改情況不完全相符，通過(guò)審計(jì)組細(xì)致、耐心地幫助相關(guān)人員落實(shí)整改措施，后續(xù)審計(jì)從_月_日開始至_月_日結(jié)束，整改率達(dá)到_%。

后續(xù)審計(jì)報(bào)告如實(shí)地反映出后續(xù)審計(jì)的情況后，引起了集團(tuán)高層的高度重視，通過(guò)鞭策，各子公司逐步認(rèn)識(shí)到了整改的重要性，提高了認(rèn)識(shí)，形成了一種“比、學(xué)、趕、幫、超”的氛圍。至跟蹤審計(jì)結(jié)束時(shí)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的_個(gè)問題，除_項(xiàng)因特殊情況未能整改到位外，其他問題均在計(jì)劃的時(shí)間內(nèi)整改完畢，整改率達(dá)到_%。

本次后續(xù)審計(jì)，對(duì)增強(qiáng)大家做好工作的責(zé)任心，起到了較好的效果。同時(shí)，我也獲得了一些工作經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)：

1) 進(jìn)一步熟悉了公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和管理規(guī)定、業(yè)務(wù)流程，在各子公司學(xué)習(xí)到了許多先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn);

2) 加深了與各子公司管理層的了解，取得了他們的信任;

3) 更加深刻地體會(huì)到自己工作責(zé)任的重大，審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)意識(shí)相輔相存的重要性，在今后的工作中，我更應(yīng)把握好“一幫二審三促進(jìn)”的原則;

4) 在后續(xù)審計(jì)過(guò)程中，我們的工作得到了各級(jí)管理層的支持與配合，責(zé)任單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)與審后整改工作的認(rèn)識(shí)也進(jìn)一步地提高。我也更加清楚地認(rèn)識(shí)到，所有職員的盡職盡責(zé)是締造公司持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ);更加深刻地體會(huì)到“責(zé)任是職業(yè)和企業(yè)的生命線”這句話的含義;作為監(jiān)督服務(wù)的各級(jí)審計(jì)人員更加應(yīng)該恪盡職守、嚴(yán)于律己、行為規(guī)范。

2、審計(jì)部日常事務(wù)管理

1)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高能力

審計(jì)工作能否正常進(jìn)行，與審計(jì)人員的綜合素質(zhì)與能力息息相關(guān)。為更進(jìn)一步掌握內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則、規(guī)范和最新的內(nèi)審制度，我已報(bào)名參加中國(guó)_協(xié)會(huì)組織的_繼續(xù)教育。平時(shí)注意收集、學(xué)習(xí)與具體業(yè)務(wù)相關(guān)的一些知識(shí)，如_、_、_管理等方面，以適應(yīng)全面審計(jì)、深度審計(jì)的要求，爭(zhēng)取適當(dāng)彌補(bǔ)目前_審計(jì)人員的缺位。

2)指導(dǎo)業(yè)務(wù)，建設(shè)團(tuán)隊(duì)

內(nèi)部審計(jì)工作要求較高，審計(jì)范圍涵蓋了公司業(yè)務(wù)的很多方面。審計(jì)部作為公司內(nèi)部的監(jiān)督管理部門，其與外審不同的是，內(nèi)審結(jié)論的約束力有一定的限度。內(nèi)審部門的權(quán)威性更加需要建立在內(nèi)審人員工作能力和業(yè)務(wù)素質(zhì)相對(duì)精良的基礎(chǔ)上。目前審計(jì)部的大部分審計(jì)人員均是工作經(jīng)驗(yàn)相對(duì)欠缺的年輕人，加之部分專業(yè)人員欠缺，我們所面臨的工作壓力也是可想而知的。為了逐漸提高審計(jì)專員的業(yè)務(wù)能力，提供大家共同學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，_月份開始，我們組織_，明確和部署工作重點(diǎn)，探討審計(jì)方法，提出應(yīng)該注意的事項(xiàng)，組織審計(jì)人員進(jìn)行內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)分享。

3)建章建制，工作有據(jù)

審計(jì)工作效果的好壞，很大程度上取決于是否有章可循，相關(guān)制度是否建立健全。根據(jù)_要求和_調(diào)整，協(xié)助_進(jìn)一步明確了本部門各工作崗位的崗位職責(zé)，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求;對(duì)部分審計(jì)事項(xiàng)作出了較為詳細(xì)的規(guī)定，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計(jì)工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關(guān)的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進(jìn)一步地完善，各相關(guān)部門對(duì)公司制度的執(zhí)行力還有待提高。

4)工作嚴(yán)謹(jǐn)，注重細(xì)節(jié)

要做好審計(jì)工作，需要進(jìn)行大量基礎(chǔ)性的工作，包括檢查、分析各類資料，掌握有關(guān)規(guī)定，收集相關(guān)證據(jù)，提取有用信息，必要時(shí)，還需進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。審計(jì)依據(jù)是否充分、審計(jì)證據(jù)是否有效、審計(jì)結(jié)論是否準(zhǔn)確，與審計(jì)工作人員能否細(xì)致認(rèn)真地工作關(guān)系密切，往往一個(gè)細(xì)小的過(guò)失和疏忽，增加了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，甚至可能會(huì)導(dǎo)致審計(jì)結(jié)論的錯(cuò)誤。工作底稿是審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中形成的審計(jì)工作記錄和獲取的資料，它是審計(jì)證據(jù)的載體，也是形成審計(jì)結(jié)論的依據(jù)。但由于我個(gè)人的工作經(jīng)驗(yàn)尚欠缺，難免還存在工作上疏忽和失誤，敬請(qǐng)大家批評(píng)和指正。

5)溝通協(xié)調(diào)，注重實(shí)效

審計(jì)報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)決策的參考依據(jù)，_對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注，對(duì)

審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱，及時(shí)提出了整改意見和具體要求，為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。在今后的工作中，我們要更加注重實(shí)效，在認(rèn)真做好審計(jì)工作、編好審計(jì)報(bào)告的同時(shí)，須更加注重同各級(jí)管理層的交流與溝通，爭(zhēng)取各級(jí)管理層的理解和信任。

3、日常費(fèi)用審計(jì)

主要工作是_費(fèi)用、_費(fèi)用、_費(fèi)用、_費(fèi)用的監(jiān)控。_月份開始，依據(jù)《_費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法》對(duì)_公司提供的《_費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》、《_統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)行分析，現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)資料有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛的費(fèi)用管理。_月份開始，依據(jù)公司《_監(jiān)控審計(jì)辦法》收集、整理、分析“_、_、_”三項(xiàng)費(fèi)用工作，現(xiàn)_公司暫處于初步適應(yīng)階段，也在努力配合審計(jì)部的工作，審計(jì)部將從初步的分析階段逐步過(guò)渡到監(jiān)控階段。

4、其他工作

我參加的其他主要工作是集團(tuán)管理制度評(píng)審、處理投訴事件、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。在公司管理制度評(píng)審前，我首先會(huì)仔細(xì)閱讀待審制度，并結(jié)合公司的實(shí)際情況提出自己的觀點(diǎn)，供領(lǐng)導(dǎo)決策;對(duì)于投訴事件的處理，我遵循的原則是“及時(shí)、穩(wěn)妥”，及時(shí)地了解投訴事件的因果關(guān)系，用穩(wěn)妥的方式盡快與相關(guān)人員溝通爭(zhēng)取最佳處理辦法，避免矛盾激化。

推薦跟蹤審計(jì)心得體會(huì)和感想二

下面是本站為大家?guī)?lái)的疫情期間幼兒園就診師生體溫篩查、轉(zhuǎn)運(yùn)及跟蹤方案(附篩查登記表)，希望能幫助到大家!疫情期間幼兒園就診師生體溫篩查、轉(zhuǎn)運(yùn)及跟蹤方案(附篩查登記表)

一、體溫篩查

(一)體溫篩查點(diǎn)設(shè)置要求

1.在保健室的入口處，標(biāo)識(shí)明顯，確保區(qū)域空氣流通，醫(yī)務(wù)人員要在病人的上風(fēng)口。

2.備有醫(yī)用外科口罩、電子體溫計(jì)(以便快速篩查)、水銀溫度計(jì)及消毒盒、手消毒用品、就診病人篩查記錄表等。在明顯位置張貼就診流程和注意事項(xiàng)、指定醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)熱門診信息。

(二)防護(hù)要求

1.工作人員采用標(biāo)準(zhǔn)防護(hù)，包括戴一次性工作帽、醫(yī)用外科口罩和穿工作服(白大褂)，直接接觸就診人員時(shí)戴醫(yī)用手套，隨時(shí)做好手衛(wèi)生和手消毒。

2.督促就診人員及陪同人員佩戴醫(yī)用口罩或醫(yī)用外科口罩

3.體溫篩查點(diǎn)按要求做好常規(guī)消毒和隨時(shí)消毒。

(三)工作流程

1.測(cè)量體溫。在體溫篩查處用電子體溫計(jì)快速篩查，如有發(fā)熱情況，轉(zhuǎn)移至臨時(shí)隔離留觀室，用水銀體溫計(jì)測(cè)腋溫。

2.詢問臨床癥狀。重點(diǎn)詢問發(fā)熱、干咳、乏力，是否伴有鼻塞、流涕、咽痛、肌痛和腹瀉等癥狀。

3.詢問流行病學(xué)史。重點(diǎn)詢問發(fā)病前14天內(nèi)：(1)有無(wú)湖北省或近期疫情高發(fā)的國(guó)家和地區(qū)，或其他有病例報(bào)告社區(qū)的旅行史或居住史;是否曾接觸過(guò)以上地區(qū)或社區(qū)的發(fā)熱或有呼吸道癥狀的患者。(2)有無(wú)新型冠狀病毒感染者接觸史。(3)有無(wú)聚集性發(fā)病情況。(4)有無(wú)境外疫情高發(fā)國(guó)家和地區(qū)旅居史,及境外疫情高發(fā)國(guó)家和地區(qū)發(fā)熱或有呼吸道癥狀患者接觸史。

4.填寫就診師生篩查登記表。(本文檔最后一頁(yè)有登記表)

三、等候及轉(zhuǎn)運(yùn)

(一)臨時(shí)隔離留觀室設(shè)置要求

1.設(shè)置在保健室外，以就近為原則，方便就診師生轉(zhuǎn)運(yùn)，盡量設(shè)立專用通道，確保有足夠的空間。房間門窗保持打開狀態(tài)、通風(fēng)良好，配備水銀溫度計(jì)等常用診療器具、洗手設(shè)施、休息坐椅、消毒物資和設(shè)備、以及滅火器材，最好有單獨(dú)使用的衛(wèi)生間。如無(wú)合適的室內(nèi)場(chǎng)所作為臨時(shí)留觀室，可搭建臨時(shí)構(gòu)筑物或應(yīng)急帳篷，注意保持通風(fēng)良好。

2.設(shè)置醒目標(biāo)識(shí)，門前設(shè)置警戒帶或提示"未經(jīng)許可，不得進(jìn)入"，避免其他人員誤入。室內(nèi)明顯位置張貼屬地街道(村委)、疾控機(jī)構(gòu)、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、社區(qū)"三人小組"、幼兒園新冠肺炎疫情防控聯(lián)系人和聯(lián)系電話，以及轄區(qū)指定發(fā)熱門診信息、發(fā)熱門診就診流程和注意事項(xiàng)。

(二)人員防護(hù)要求

1.醫(yī)護(hù)人員戴一次性工作帽、醫(yī)用外科口罩或醫(yī)用防護(hù)口罩(n95)、穿一次性隔離衣、戴手套、穿鞋套。隨時(shí)做好手衛(wèi)生和手消毒。

2.臨時(shí)隔離留觀室內(nèi)等候人員戴醫(yī)用外科口罩，人員間距保持2m以上。

3.轉(zhuǎn)運(yùn)工作人員(含司機(jī))在轉(zhuǎn)診過(guò)程中應(yīng)戴一次性工作帽、醫(yī)用防護(hù)口罩(n95)和醫(yī)用手套，穿工作服或隔離衣，必要時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)個(gè)人防護(hù)。

(三)工作流程

1.幼兒園與屬地街道(村委)、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心(衛(wèi)生院)、疾控中心建立聯(lián)防機(jī)制，制定發(fā)熱病人和可疑病例的轉(zhuǎn)運(yùn)預(yù)案。

2.體溫篩查時(shí)發(fā)現(xiàn)發(fā)熱(體溫37.3℃)、乏力、干咳等可疑癥狀的病例時(shí)，立即安排專人引導(dǎo)病例至臨時(shí)隔離留觀室等候，醫(yī)護(hù)人員復(fù)核體溫、再次詢問核對(duì)臨床癥狀及流行病學(xué)史，通知家長(zhǎng)(家屬)，按照轉(zhuǎn)運(yùn)預(yù)案聯(lián)系社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心(衛(wèi)生院)或社區(qū)"三人小組"初步排查。

3.病例若沒有前述流行病學(xué)史，幼兒園在社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心(衛(wèi)生院)或社區(qū)"三人小組"的安排下，引導(dǎo)病例去定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)熱門診就醫(yī)。

4.病例若有前述流行病學(xué)史中的任一條，臨時(shí)隔離留觀室幼兒園在社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心(衛(wèi)生院)或社區(qū)"三人小組"的安排下，立即撥打120將患者轉(zhuǎn)運(yùn)到定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)熱門診就醫(yī)，同時(shí)報(bào)告當(dāng)?shù)丶部刂行?，配合采取進(jìn)一步的防控措施。

5.如無(wú)園方人員或家長(zhǎng)(家屬)陪同，應(yīng)做好患者轉(zhuǎn)運(yùn)交接記錄，并將情況上報(bào)幼兒園疫情防控工作組。

6.臨時(shí)隔離留觀室每天進(jìn)行常規(guī)消毒處理?？梢刹±虬l(fā)熱人員離開后及時(shí)消毒處理，方法如下：

(1)室內(nèi)空氣用含3%的過(guò)氧化氫或0.2%過(guò)氧乙酸或二氧化氯(濃度按產(chǎn)品使用說(shuō)明)，按20ml/m3;的量采用氣溶膠噴霧方式消毒，作用30min后開窗通風(fēng)?；蚴褂米贤饩€燈照射1小時(shí)。

(2)座椅、臺(tái)面、診療設(shè)備表面以及門把手等可能接觸到的物體表面首選500mg/l~1000mg/l的含氯消毒液擦拭消毒，作用30min后用清水擦凈;不耐腐蝕物品可用75%乙醇局部噴灑擦拭。也可以用等效的消毒濕巾擦拭。

(3)地面用500mg/l~1000mg/l的含氯消毒液拖拭消毒，作用30min后用清水拖凈。

7.應(yīng)急消毒措施。如嘔吐物、排泄物、分泌物等污染物直接污染地面和物體，可用含固態(tài)過(guò)氧乙酸的應(yīng)急處置包直接覆蓋包裹污染物或用干毛巾覆蓋后噴灑有效氯濃度為10000mg/l的消毒劑至濕潤(rùn)，作用30min后打包移除到專用垃圾桶。污物污染的臺(tái)面和地面應(yīng)及時(shí)消毒，可用有效氯濃度為1000mg/l～2000mg/l的消毒液擦拭或拖拭，消毒范圍為嘔吐物周圍2米，作用30min。建議擦拭2遍。

8.轉(zhuǎn)運(yùn)車輛消毒。每次轉(zhuǎn)運(yùn)后對(duì)車內(nèi)窗戶、座椅、扶手、吊環(huán)等表面進(jìn)行消毒，可用500mg/l~1000mg/l的含氯消毒液擦拭消毒，作用30min后用清水擦凈;不耐腐蝕儀器表面可用75%乙醇擦拭。車內(nèi)空調(diào)濾網(wǎng)每周清潔消毒一次，濾網(wǎng)可浸泡于有效氯濃度為500mg/l～1000mg/l的消毒劑30min后用清水沖凈晾干后使用。密閉無(wú)窗車輛應(yīng)加強(qiáng)車內(nèi)空氣消毒，消毒方法參考室內(nèi)空氣，消毒結(jié)束后開啟空調(diào)外循環(huán)促進(jìn)車內(nèi)空氣流通。

四、跟蹤處置

(一)校方及時(shí)跟進(jìn)被轉(zhuǎn)運(yùn)人員和外出就診人員診療和健康狀況，相關(guān)人員在轉(zhuǎn)運(yùn)、候診、診療和等待診斷結(jié)果全過(guò)程均要做好隔離和個(gè)人防護(hù)。疫情信息按要求及時(shí)報(bào)告上級(jí)教育行政部門、當(dāng)?shù)丶部刂行暮蜕鐓^(qū)。

(二)被轉(zhuǎn)運(yùn)人員診斷為疑似病例、確診病例時(shí)，立即啟動(dòng)幼兒園新冠肺炎疫情應(yīng)急預(yù)案。

(三)排除新冠肺炎無(wú)需留院治療的師生由幼兒園或家長(zhǎng)(家屬)接回，有發(fā)熱、咳嗽等呼吸道癥狀者遵醫(yī)囑治療，同時(shí)需進(jìn)行健康觀察至痊愈，并通過(guò)校醫(yī)復(fù)核才能復(fù)課或返崗。

就診師生篩查登記表

(此表應(yīng)由醫(yī)務(wù)人員填寫，減少就診人員接觸分診臺(tái)物品)

一、基本信息

姓名：性別：□男□女本人聯(lián)系電話：

院系：班級(jí)：

身份證號(hào)：

聯(lián)系人(輔導(dǎo)員/親屬)及電話：

二、流行病學(xué)史(如有請(qǐng)?jiān)凇鮾?nèi)打)

1.發(fā)病前14天內(nèi)有湖北省及周邊地區(qū)，或境內(nèi)其他有病例報(bào)告社區(qū)，或境外疫情嚴(yán)重國(guó)家或地區(qū)的旅行史或居住史?

否□是□

2.發(fā)病前14天內(nèi)與新型冠狀病毒感染者(核酸檢測(cè)陽(yáng)性者)有接觸史?

否□是□

3.發(fā)病前14天內(nèi)曾接觸過(guò)來(lái)自湖北省及周邊地區(qū)，或境內(nèi)其他有病例報(bào)告社區(qū)，或境外疫情嚴(yán)重國(guó)家或地區(qū)的發(fā)熱或有呼吸道癥狀的患者?

否□是□

4.聚集性發(fā)病(14天內(nèi)在小范圍如家庭、辦公室、學(xué)校班級(jí)、宿舍等場(chǎng)所，出現(xiàn)2例及以上發(fā)熱和/或呼吸道癥狀的病例)?

否□是□

5.其它需要報(bào)告的情況：

三、臨床表現(xiàn)：是否有以下癥狀?(如有請(qǐng)?jiān)诎Y狀前打，并填寫具體情況)

□發(fā)熱，體溫：額溫(必填)()℃，額溫升高時(shí)測(cè)腋溫()℃

□咳嗽□頭痛□乏力□皮疹

□嘔吐，()次/天□腹瀉，()次/天

□其它癥狀(請(qǐng)注明)：

填表人：

填表日期及時(shí)間：

推薦跟蹤審計(jì)心得體會(huì)和感想三

按照開展審計(jì)工作評(píng)議的統(tǒng)一安排，4月30日，區(qū)審計(jì)局召開自查自評(píng)會(huì)議，并邀請(qǐng)工作評(píng)議組成員、部分區(qū)*代表、被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人以及機(jī)關(guān)退休老同志參加。會(huì)上，大家肯定了近年來(lái)審計(jì)工作所取得的成績(jī)，同時(shí)也指出審計(jì)工作存在的不足，并制定了初步整改措施。

一、近年來(lái)審計(jì)工作所取得的成績(jī)

在區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)*、區(qū)政協(xié)的有力監(jiān)督下，在各部門的傾力配合下，近三年來(lái)審計(jì)工作取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下五個(gè)方面：

(一)審計(jì)觀念全面更新。觀念是行動(dòng)的先導(dǎo)。三年來(lái)，我們緊緊圍繞黨委政府中心工作，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，切實(shí)做到了“三個(gè)轉(zhuǎn)變”：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動(dòng)監(jiān)督向主動(dòng)服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了社會(huì)上認(rèn)為“審計(jì)工作就是找麻煩、整人、得罪人”的錯(cuò)誤觀念。角色的轉(zhuǎn)換，和諧了審計(jì)氛圍、融洽了審計(jì)關(guān)系，審計(jì)工作的外部環(huán)境明顯優(yōu)化，表現(xiàn)在單位和個(gè)人主動(dòng)請(qǐng)予審計(jì)，要求審計(jì)的越來(lái)越多，請(qǐng)審計(jì)提前把關(guān)、事中監(jiān)督、事后審查的越來(lái)越多，采納審計(jì)建議、按審計(jì)意見進(jìn)行整改的越來(lái)越多。

(二)審計(jì)工作成效明顯。20xx以來(lái)，我局共開展了109個(gè)項(xiàng)目(單位)的審計(jì)及審計(jì)調(diào)查，查出管理不規(guī)范金額41463萬(wàn)元，糾正歸還原渠道的資金達(dá)3418萬(wàn)元;開展災(zāi)后恢復(fù)重建、擴(kuò)大內(nèi)需和港澳援建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)(調(diào)查)623人次，發(fā)放整改意見函215份，對(duì)項(xiàng)目資金和工程質(zhì)量的監(jiān)管有力有效;開展“普九”債務(wù)化解審計(jì)調(diào)查，核減債務(wù)1101萬(wàn)元;牽頭組織了區(qū)級(jí)政府性負(fù)債清理，核減債務(wù)12541萬(wàn)元，核減率7.08%;核減國(guó)家建設(shè)工程投資4300萬(wàn)元，挽回經(jīng)濟(jì)損失3600萬(wàn)元，核減城市建設(shè)中以開發(fā)帶動(dòng)的項(xiàng)目虧損3016萬(wàn)元，積極消化了一些不穩(wěn)定的社會(huì)矛盾;向有關(guān)部門移送案件線索6件;堅(jiān)持以審促糾、以審促建，提出合理性建議105條，促使被審計(jì)單位建立完善了56項(xiàng)管理制度，審計(jì)職能作用得到充分發(fā)揮。

(三)機(jī)制制度逐步健全。一是健全工作機(jī)制。以區(qū)委政府的名義先后出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展的意見》、《巴州區(qū)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》、《巴州區(qū)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用管理暫行辦法》、《巴州區(qū)國(guó)家投資建設(shè)項(xiàng)目管理暫行規(guī)定》等5個(gè)規(guī)范性文件，從而使審計(jì)工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅(jiān)持目標(biāo)科學(xué)、責(zé)任明確的原則，先后制定了《政務(wù)公開制度》、《審計(jì)程序制度》、《廉政監(jiān)督責(zé)任制度》、《廉潔從審紀(jì)律》等數(shù)項(xiàng)內(nèi)部管理制度。目前，率先在全省試行審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)查證、審計(jì)審理、審計(jì)執(zhí)行“四權(quán)分離”的管理辦法，待進(jìn)一步總結(jié)完善后全面推行，這必將對(duì)進(jìn)一步提升審計(jì)質(zhì)量和效能，促進(jìn)廉潔從審起到積極的推動(dòng)作用。

(四)審計(jì)質(zhì)量不斷提高。質(zhì)量是審計(jì)工作的“生命線”。近年來(lái)，我們堅(jiān)持以完善控制體系為抓手，嚴(yán)把“四關(guān)”，狠抓審計(jì)質(zhì)量全面提高，三年間無(wú)一例質(zhì)量投訴。一是嚴(yán)把審前調(diào)查關(guān)。通過(guò)查資料、走訪、問詢等方式開展審前調(diào)查，深入了解被審計(jì)單位的機(jī)構(gòu)設(shè)置、資金來(lái)源、管理方式、內(nèi)控制度、核算方式等，為編制審計(jì)方案提供依據(jù)。二是嚴(yán)把質(zhì)量復(fù)核關(guān)。將審計(jì)復(fù)核工作貫穿于審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程，對(duì)每一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目嚴(yán)格實(shí)行三次復(fù)核，即征求意見稿復(fù)核、全面復(fù)核、對(duì)外報(bào)告復(fù)核，確保項(xiàng)目“零”缺陷、程序“零”違規(guī)、質(zhì)量“零”差錯(cuò)、廉政“零”投訴。三是嚴(yán)把處理處罰關(guān)。在重點(diǎn)把握問題的定性、法律法規(guī)的適用等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的同時(shí)，堅(jiān)持客觀公正、原則性、靈活性與可操作性相統(tǒng)一。在處理處罰決定的文字表述上，力求科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)。認(rèn)真開展審計(jì)決定執(zhí)行回訪活動(dòng)，督促被審計(jì)單位落實(shí)整改事項(xiàng)，進(jìn)一步加強(qiáng)管理。四是嚴(yán)把項(xiàng)目抽審關(guān)。創(chuàng)新實(shí)行項(xiàng)目抽審制，即由主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭，定期在已完成的審計(jì)項(xiàng)目中抽取一定比例項(xiàng)目實(shí)行再審，通過(guò)抽審提高審計(jì)質(zhì)量，并將抽審情況在機(jī)關(guān)內(nèi)部予以通報(bào)。

(五)審計(jì)形象明顯提升。一是堅(jiān)持文明從審。做到“三個(gè)結(jié)合”：即依法審計(jì)和文明審計(jì)相結(jié)合、審計(jì)監(jiān)督與審計(jì)服務(wù)相結(jié)合、防護(hù)性與建設(shè)性相結(jié)合。要求全體干部在監(jiān)督中服務(wù)，在服務(wù)中監(jiān)督，學(xué)會(huì)換位思考，用審計(jì)別人的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)要求自己，用理解自己的理念來(lái)理解別人。二是狠抓班子建設(shè)。以建設(shè)學(xué)習(xí)型領(lǐng)導(dǎo)班子為契機(jī)，要求班子成員深層“*”、全面“洗臉”、經(jīng)?！跋词帧?、長(zhǎng)期“洗禮”，要有一種本領(lǐng)恐慌的危機(jī)感、責(zé)任感、使命感，樹立終身學(xué)習(xí)意識(shí)。堅(jiān)持重大事項(xiàng)集體討論決定，堅(jiān)持民主集中制原則，樹立團(tuán)結(jié)協(xié)作意識(shí)。班子連續(xù)三年被評(píng)為“四好班子”。三是抓實(shí)廉政教育。通過(guò)開展理想信念教育、革命傳統(tǒng)教育和開展“向王瑛同志學(xué)習(xí)、爭(zhēng)做樸實(shí)吃苦感恩的巴中人”等活動(dòng)，堅(jiān)持每年簽訂《廉潔從審承諾書》，讓廉潔從審意識(shí)入腦入心。通過(guò)聘請(qǐng)行風(fēng)監(jiān)督員和特約審計(jì)員，強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督，三年間無(wú)一例廉政投訴。四是充實(shí)審計(jì)力量。先后成立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分局、政府投資審計(jì)分局、審計(jì)執(zhí)法監(jiān)察大隊(duì)，爭(zhēng)取了10個(gè)財(cái)撥編制，晉升了3名副科級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部，上掛下派了2名干部，改變了3名干部的工勤身份，選調(diào)了6名干部充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍，干部職工的凝聚力得到進(jìn)一步增強(qiáng)。五是搞好參謀服務(wù)。對(duì)在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，積極向黨委政府提出有情況、有分析、有深度、有高度、有價(jià)值的審計(jì)建議，三年來(lái)，共上報(bào)《審計(jì)信息》69期，《審計(jì)要情》28期，《審計(jì)專報(bào)》35期，使審計(jì)工作全面進(jìn)入黨政領(lǐng)導(dǎo)的決策視野，充分發(fā)揮了審計(jì)的建設(shè)性功能。

二、深入查找自身存在的問題和不足

(一)審計(jì)管理有待加強(qiáng)。一是審計(jì)力量不足。現(xiàn)有職工34人中僅有22名專職審計(jì)人員，今年安排計(jì)劃項(xiàng)目29個(gè)(不含災(zāi)后重建、擴(kuò)大內(nèi)需、港澳援建項(xiàng)目423個(gè)和領(lǐng)導(dǎo)交辦項(xiàng)目)，審計(jì)任務(wù)重與審計(jì)力量不足的矛盾非常突出。二是審計(jì)手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以手工為主的賬簿審計(jì)狀態(tài)，利用計(jì)算機(jī)審計(jì)的工作還沒有完全開展起來(lái);審計(jì)信息化建設(shè)相對(duì)滯后，一些先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)和方法沒有得到有效采用，影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。三是審計(jì)監(jiān)督不細(xì)。由于“有心無(wú)力”，審計(jì)的廣度和深度不夠，效益審計(jì)開展較少，微觀審計(jì)多、宏觀審計(jì)少，個(gè)別領(lǐng)域、個(gè)別項(xiàng)目審得不透、不細(xì)。

(二)機(jī)關(guān)作風(fēng)有待改進(jìn)。按照區(qū)政府的統(tǒng)一安排，我們?cè)跈C(jī)關(guān)認(rèn)真開展了作風(fēng)整頓建設(shè)活動(dòng)，通過(guò)自查發(fā)現(xiàn)“四不”問題在個(gè)別同志身上不同程度存在，“不守時(shí)”，作風(fēng)散漫，上下班遲到早退;“不守紀(jì)”，不遵守規(guī)章制度，工作時(shí)間聽音樂、聊天、打游戲;“不忌口”，律己不嚴(yán)，接受被審計(jì)單位宴請(qǐng);“不敬業(yè)”，責(zé)任心不強(qiáng)，審計(jì)工作效率較低。

(三)功能發(fā)揮不夠充分。給黨委政府的“進(jìn)言”不深，對(duì)問題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報(bào)的針對(duì)性和建設(shè)性不強(qiáng);給被審計(jì)單位的建議不實(shí)，整改意見過(guò)于粗糙，可操作性差，促使被審單位強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯。督促整改力度不大，個(gè)別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”，一定數(shù)量的審計(jì)意見、審計(jì)決定未能落到實(shí)處，必須加大對(duì)整改情況的跟蹤檢查力度，審計(jì)執(zhí)法工作有待加強(qiáng)。

(四)專業(yè)技能亟須提高。盡管80%的職工具有大專以上學(xué)歷，但中級(jí)以上職稱僅占35%，能熟練運(yùn)用ao系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)的人員不多，尤為缺乏工程技術(shù)人員，致使一些投資性項(xiàng)目工程審計(jì)只得依賴外聘造價(jià)人員。加之，審計(jì)任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會(huì)少，業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。

(五)質(zhì)量與效能有待提升。主要體現(xiàn)在部分審計(jì)意見書、審計(jì)決定不能完全真實(shí)、客觀、公允地反映被審計(jì)單位的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果;個(gè)別同志面對(duì)繁重審計(jì)任務(wù)有畏難情緒，工作的積極性和主動(dòng)性不強(qiáng)，存在“軟懶散拖”現(xiàn)象，審計(jì)效率不高;極個(gè)別同志缺乏政治責(zé)任心，工作中存在“走過(guò)場(chǎng)”的現(xiàn)象，深入細(xì)致不夠。

(六)審計(jì)宣傳有待強(qiáng)化。重業(yè)務(wù)輕宣傳。集中精力抓審計(jì)任務(wù)完成，對(duì)審計(jì)宣傳無(wú)暇顧及。重內(nèi)部輕外部。審計(jì)宣傳“養(yǎng)在深閨”，內(nèi)部火火紅紅、外部稍顯冷清。重形式輕實(shí)效。審計(jì)宣傳呈“粗放型”，“掛標(biāo)語(yǔ)、發(fā)傳單”多，對(duì)典型案例解剖分析少，宣傳實(shí)效不大。

三、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項(xiàng)措施

(一)把握角色定位，樹立服務(wù)大局的審計(jì)理念。以開展工作評(píng)議為契機(jī)，用開放的意識(shí)、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢(shì)下的審計(jì)工作。跳出審計(jì)看審計(jì)，要堅(jiān)持圍繞黨委、政府中心工作和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項(xiàng)目計(jì)劃和開展審計(jì)工作，從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策，強(qiáng)化審計(jì)服務(wù)大局功能。跳出審計(jì)干審計(jì)，要堅(jiān)持站在被審計(jì)單位的角度，深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長(zhǎng)效的審計(jì)建議，強(qiáng)化審計(jì)建設(shè)功能。

(二)開展作風(fēng)整頓，塑造文明高效的審計(jì)行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計(jì)法實(shí)施條例》相結(jié)合、與開展審計(jì)業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全“剛性”機(jī)關(guān)管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對(duì)存在的“四不”問題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅(jiān)決杜絕“兩張皮”和“走過(guò)場(chǎng)”。嚴(yán)格執(zhí)行考勤制度，盯緊“自由人”，防止上下班“不守時(shí)”;將內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)分開，工作時(shí)間只準(zhǔn)使用審計(jì)內(nèi)網(wǎng)，根治上班時(shí)間“不守紀(jì)”問題;嚴(yán)格工作紀(jì)律，嚴(yán)肅執(zhí)行“審計(jì)八不準(zhǔn)”，探索試行工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目包干制，防止“不忌口”;推行服務(wù)承諾制、首問責(zé)任制、辦結(jié)制，以制度促效能提升，防止“不敬業(yè)”。

(三)搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，打造技藝精湛的審計(jì)隊(duì)伍。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗(yàn)”為基本要求，加強(qiáng)隊(duì)伍培訓(xùn)。以“請(qǐng)進(jìn)來(lái)教”為基本途徑，邀請(qǐng)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和相關(guān)部門的專家，進(jìn)行計(jì)算機(jī)審計(jì)、法律、業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高整體“作戰(zhàn)能力”。以“送出去學(xué)”為首選方式，將工程技術(shù)人員、計(jì)算機(jī)審計(jì)熟手，送到上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn)，提高工程審計(jì)和運(yùn)用ao系統(tǒng)審計(jì)能力，培養(yǎng)審計(jì)專業(yè)“精兵”。以“人盡其才”為價(jià)值取向，通過(guò)優(yōu)化組合，合理調(diào)配科室人員、整合外聘人員等方式，實(shí)現(xiàn)“傳幫帶”，培養(yǎng)一批查核賬務(wù)的能手、分析研究的高手、計(jì)算機(jī)應(yīng)用的強(qiáng)手和精通管理的行家里手。

(四)強(qiáng)化監(jiān)督管理，創(chuàng)建與時(shí)俱進(jìn)的審計(jì)模式。一是試行審計(jì)“四權(quán)分離”。將審計(jì)內(nèi)部職責(zé)劃分為“審計(jì)計(jì)劃”、“審計(jì)查證”、“審計(jì)處理”、“審計(jì)執(zhí)行”四部分，并將內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置對(duì)應(yīng)劃分成四類，形成四部門各司其職、相互監(jiān)督、運(yùn)行規(guī)范、密切協(xié)作的運(yùn)作機(jī)制和管理模式，改變由同一個(gè)業(yè)務(wù)部門“一竿子插到底”的審計(jì)作業(yè)模式，這既能提高審計(jì)效率，又能有效防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。二是充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的特有優(yōu)勢(shì)，運(yùn)用審計(jì)結(jié)果提煉歸納形成高質(zhì)量的專題分析報(bào)告，扎實(shí)抓好審計(jì)信息科研工作，促進(jìn)政府相關(guān)部門建立完善規(guī)章制度。三是采取“回頭看”、“跟蹤式”的監(jiān)督辦法，確保審計(jì)結(jié)論的經(jīng)濟(jì)違規(guī)問題得到整改，審計(jì)建議得到落實(shí)，增強(qiáng)審計(jì)執(zhí)法的嚴(yán)肅性、*性和實(shí)效性。

(五)加強(qiáng)廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的審計(jì)形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從審。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求審計(jì)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定、審前承諾制、審后回訪制、審計(jì)組廉政監(jiān)督員制和年終考核一票否決制等制度，探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究制，切實(shí)維護(hù)審計(jì)機(jī)關(guān)的廉潔形象。全力打造“陽(yáng)光審計(jì)”。利用報(bào)刊雜志、政務(wù)內(nèi)外網(wǎng)，公開審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)程序和審計(jì)結(jié)果，公布舉報(bào)電話，定期發(fā)布有關(guān)審計(jì)信息，不斷提升審計(jì)形象。

推薦跟蹤審計(jì)心得體會(huì)和感想四

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路:

1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是:由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。

2、20xx年審計(jì)工作重點(diǎn)是:以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí)，提高審計(jì)服務(wù)職能。

二、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下:

1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。

⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。

⑶ 通過(guò)預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是:經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。

⑴ 對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì)):

通過(guò)對(duì)下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過(guò)對(duì)20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益。

⑵ 結(jié)合經(jīng)營(yíng)開展經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫(kù)，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì)。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核，并在erp中實(shí)行預(yù)算控制，因此，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì)。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào)，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

1、20xx年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng)，審計(jì)崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，20xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計(jì)有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報(bào)道一些通過(guò)內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。

4、通過(guò)審計(jì)回訪，落實(shí)審計(jì)問題整改，同時(shí)也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，更好服務(wù)企業(yè)。

5、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。

推薦跟蹤審計(jì)心得體會(huì)和感想五

學(xué)校疫情防控期間每日體溫檢測(cè)制度(試行)為做好疫情期間預(yù)防工作，確保師生生命安全，根據(jù)上級(jí)要求，特制定此制度(試行)。

一、疫情期間，各處室、學(xué)院實(shí)行每日體溫檢測(cè)制度，由專人負(fù)責(zé)檢測(cè)和收集測(cè)溫情況。

二、對(duì)體溫檢測(cè)異常人員進(jìn)行信息登記并報(bào)備校防疫領(lǐng)導(dǎo)小組，及時(shí)先隔離并引導(dǎo)就醫(yī)。

三、檢測(cè)人員佩戴手套及口罩，使用紅外額溫計(jì)對(duì)準(zhǔn)眼眉之間，距離前額中心5cm以內(nèi)位置;若室外溫度偏低，則測(cè)量頸部衣服遮蓋處或者手腕至肘關(guān)節(jié)衣服遮蓋處。

四、每次檢測(cè)前及檢測(cè)完成后使用75%酒精進(jìn)行全面擦拭消毒。

五、監(jiān)測(cè)過(guò)程中，對(duì)于體溫≥37.3℃的師生：(1)仔細(xì)詢問師生是否有武漢旅居、接觸史，若明確無(wú)，且身體無(wú)嚴(yán)重慢性疾病的，則建議隔離觀察，有異常情況及時(shí)去醫(yī)院發(fā)熱門診就醫(yī)。(2)有武漢接觸史的或者本身有嚴(yán)重慢性疾病的，聯(lián)系其家屬，由疫情領(lǐng)導(dǎo)小組安排人員送往醫(yī)院進(jìn)行檢查，佩戴口罩做好防護(hù)同時(shí)對(duì)接送車輛進(jìn)行全面消毒，確保安全。

六、各學(xué)院由專人負(fù)責(zé)每日登記缺課缺勤學(xué)生，追蹤缺課缺勤原因，并做好記錄;各部門每日登記缺勤教職工，追蹤缺勤原因，并做好記錄。

七、校園大門設(shè)立監(jiān)測(cè)點(diǎn)，由保衛(wèi)處負(fù)責(zé)，每日配置1-2名保安對(duì)進(jìn)校人員逐一進(jìn)行核查登記體溫檢測(cè)。

八、對(duì)體溫檢測(cè)超過(guò)37.0℃的人員，實(shí)行記錄跟蹤，進(jìn)行復(fù)測(cè)。

九、對(duì)體溫異常人員(≥37.3℃)，詳細(xì)記錄其各項(xiàng)信息，匯總后報(bào)防疫領(lǐng)導(dǎo)工作小組。