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關于審計檔案整理工作心得體會實用一

第一節(jié) 一般規(guī)定

第二十三條 機關檔案包括：

(一)文書、科技(科研、基建、設備)、人事、會計檔案;

(二)機關履行行業(yè)特有職責形成的專業(yè)檔案;

(三)照片、錄音、錄像等音像檔案;

(四)業(yè)務數(shù)據(jù)、公務電子郵件、網(wǎng)頁信息、社交媒體檔案;

(五)印章、題詞、獎牌、獎章、證書、公務禮品等實物檔案;

(六)其他檔案。前款(一)(二)(三)項包含傳統(tǒng)載體檔案和電子檔案兩種形式。電子檔案與傳統(tǒng)載體檔案具有同等效力。

第二十四條 機關全部檔案構成一個全宗。機關隸屬關系、名稱發(fā)生變化但工作性質和主要業(yè)務范圍未變化的，維持原全宗不變。機關應當建立并定期完善全宗卷。全宗卷應當包含全宗背景、檔案狀況、工作制度、管理記錄等內容，編制要求按照《全宗卷規(guī)范》(da/t12)執(zhí)行。

第二十五條 機關檔案管理應當做到收集齊全完整，整理規(guī)范有序，保管安全可靠，鑒定準確及時，利用簡捷方便，開發(fā)實用有效。涉及國家秘密檔案的管理應當符合保密管理的相關規(guī)定。

第二節(jié) 形成與收集

第二十六條 機關履行職責過程中應當按照有關程序和要求形成歸檔文件材料。機關辦公自動化和其他業(yè)務系統(tǒng)應當支持形成符合要求的歸檔文件材料。文件材料形成時，應當采用耐久、可靠、滿足長期保存需求的記錄載體和記錄方式。歸檔文件材料應當真實、準確、系統(tǒng)，文件材料組件齊全、內容完整。

第二十七條 機關文書或業(yè)務部門應當及時收集形成的歸檔文件材料，交本部門指定人員保管。下列文件材料應當納入收集范圍。機關在日常公務活動中形成的歸檔文件材料;機關設立臨時機構處理專項工作、處置突發(fā)事件、舉辦重要活動等形成的歸檔文件材料;機關承擔重大建設項目、重大科研課題等形成的歸檔文件材料;機關所屬機構撤銷形成的歸檔文件材料;機關向社會和個人征集的、與機關有關文件材料等。

第二十八條 機關應當編制本單位文件材料歸檔范圍和檔案保管期限表，經同級檔案行政管理部門審查同意后施行。機關內部機構或工作職能發(fā)生變化時應當及時修訂，經重新審查同意后施行。文件材料歸檔范圍和檔案保管期限表應當全面、系統(tǒng)反映機關主要職能活動和基本歷史面貌。人事、會計文件材料的歸檔范圍和檔案保管期限從其專門規(guī)定。機關所屬機構文件材料歸檔范圍和檔案保管期限表報機關審查同意后施行。

第二十九條 文書檔案的收集范圍按照《機關文件材料歸檔范圍和文書檔案保管期限規(guī)定》制定執(zhí)行。會計、科研、基建檔案收集范圍應當分別符合《會計檔案管理辦法》、《科學技術研究課題檔案管理規(guī)范》(da/t2)、《建設項目檔案管理規(guī)范》(da/t28)及《國家電子政務工程建設項目檔案管理暫行辦法》規(guī)定。照片檔案的收集范圍應當符合《照片檔案管理規(guī)范》(gb/t11821)和《數(shù)碼照片歸檔與管理規(guī)范》(da/t50)規(guī)定。其他門類檔案收集范圍按照國家相關規(guī)定執(zhí)行。

第三十條 電子文件應當連同元數(shù)據(jù)一并收集。收集的元數(shù)據(jù)應當符合《數(shù)字檔案室建設指南》、《電子文件歸檔與電子檔案管理規(guī)范》(gb/t18894)、《文書類電子文件元數(shù)據(jù)方案》(da/t46)、《照片類電子檔案元數(shù)據(jù)方案》(da/t54)、《錄音錄像類電子檔案元數(shù)據(jù)方案》(da/t63)等規(guī)定。

第三節(jié) 整理與歸檔

第三十一條 機關應當按照本規(guī)定第二十三條制定統(tǒng)一的檔案分類方案。不同門類、載體或形式的檔案的分類方法應當協(xié)調呼應，便于檔案的統(tǒng)一管理和利用。分類方案一經確定，應當保持一致，不得隨意變動。機關檔案分類方案一般采用年度、機構(問題)、保管期限等分類項進行復式分類，有專門規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十二條 機關檔案整理應當遵循文件材料的形成規(guī)律，保持文件材料之間的有機聯(lián)系，區(qū)分不同價值，便于保管和利用，逐步推進卷件融合管理。文書檔案、照片檔案、錄音檔案、錄像檔案、實物檔案一般以件(張)等為單位進行整理?？萍紮n案、人事檔案、會計檔案一般以卷為單位進行整理。其他門類檔案根據(jù)需要以卷或件為單位進行整理。整理方法分別按照相應要求執(zhí)行。

第三十三條 機關檔案應當逐卷或逐件編制檔號。檔號應當指代單一，體現(xiàn)檔案來源、檔案門類、整理分類體系和排列順序等檔案基本屬性。檔號結構應當符合《檔號編制規(guī)則》(da/t13)、《歸檔文件整理規(guī)則》(da/t22)和《數(shù)字檔案室建設指南》要求，不同載體或形式的檔號編制方法應當協(xié)調呼應。機關檔案門類宜按照文書(ws)、科技(kj)、人事(rs)、會計(ku)、專業(yè)(zy)、照片(zp)、錄音(ly)、錄像(lx)、業(yè)務數(shù)據(jù)(sj)、公務電子郵件(yj)、網(wǎng)頁信息(wy)、社交媒體(mt)、實物檔案(sw)設置一級門類代碼，按照科研(kj·ky)、基建(kj·jj)、設備(kj·sb)設置科技檔案二級門類代碼。專業(yè)檔案按照相關規(guī)定設置二級門類代碼。

第三十四條 機關檔案應當編制檢索工具，滿足手工檢索和計算機檢索需要。機關檔案應當按照《檔案著錄規(guī)則》(da/t18)進行著錄。傳統(tǒng)載體照片、錄音、錄像檔案和實物檔案應當詳細著錄背景、人物、來源等信息。檔案著錄應當與目錄編制、元數(shù)據(jù)收集等工作和要求協(xié)調對應。

第三十五條 機關檔案經文書或業(yè)務部門整理完畢后，應當在第二年6月底前向機關檔案部門歸檔;采用辦公自動化或其他業(yè)務系統(tǒng)的，應當隨辦隨歸。歸檔時間有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。歸檔時交接雙方根據(jù)歸檔目錄清點核對，并履行交接手續(xù)。機關檔案實現(xiàn)隨辦隨歸的，還應當按規(guī)定履行登記手續(xù)，記錄電子文件歸檔過程元數(shù)據(jù)。任何部門和人員不得將應歸檔文件材料據(jù)為己有或拒絕歸檔。

第三十六條 歸檔文件材料應當為原件。電子文件需要轉換為紙質文件歸檔的，若電子文件已經具備電子簽名、電子印章，且電子印章按照規(guī)定轉換為印章圖形的，紙質文件不需再行實體簽名、實體蓋章。滿足本規(guī)定第五章規(guī)定且不具有永久保存價值或其他重要價值的電子文件，以及無法轉換為紙質文件或縮微膠片的電子文件可以僅以電子形式進行歸檔。

第四節(jié) 保管與保護

第三十七條 機關應當根據(jù)檔案載體的不同要求對檔案進行存儲和保管。檔案存儲和保管應當確保實體安全和信息安全。機關應當制定檔案管理應急預案并定期組織演練，以應對突發(fā)事件和自然災害。檔案管理應急預案應當納入機關總體應急預案。

第三十八條 機關應當做好檔案防火、防盜、防紫外線、防有害生物、防水、防潮、防塵、防高溫、防污染等防護工作。庫房溫濕度應當符合《檔案館建筑設計規(guī)范》(jgj25)規(guī)定。檔案庫房不得存放與檔案保管、保護無關的物品。

第三十九條 檔案工作人員應當監(jiān)測和記錄庫房溫濕度，根據(jù)需要采取措施調節(jié);定期檢查維護檔案庫房設施設備，確保正常運轉;定期清掃除塵，保持庫房清潔;定期采取措施，防治鼠蟲霉等。

第四十條 機關檔案部門應當定期組織人員對檔案數(shù)量進行清點、對保管狀況進行檢查，定期對電子檔案的保管情況、讀取狀況等進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題應當及時處理，并建立檢查和處理情況臺賬。

第四十一條 檔案工作人員應當及時對受損、易損檔案進行修復、復制或作其他技術處理。檔案修復應當保持檔案內容的完整，盡量維持檔案的原貌。檔案修復前應當做好登記和檢查工作，必要時進行復制備份，做出修復說明。

第四十二條 機關應當為檔案工作人員配備勞動保護用品，避免檔案管理過程中有毒有害物質損害健康。

第五節(jié) 鑒定與銷毀

第四十三條 機關應當定期對已達到保管期限的檔案進行鑒定處置。鑒定工作應當在檔案工作協(xié)調機制下進行，由辦公廳(室)負責人主持，檔案部門會同相關業(yè)務部門有關人員組成鑒定小組共同開展，必要時可邀請相關領域專家參與。鑒定結束后，應當形成鑒定工作報告。對仍需繼續(xù)保存的檔案，應當重新劃定保管期限并做出標注;對確無保存價值的檔案，應當按規(guī)定予以銷毀。

第四十四條 經鑒定可以銷毀的檔案，應當按照以下程序銷毀。

(一)機關檔案部門編制檔案銷毀清冊，列明擬銷毀檔案的檔號、文號、責任者、題名、形成時間、應保管期限、已保管時間和銷毀時間等內容，按檔案工作協(xié)調機制報請審核批準;(二)機關分管檔案工作的單位負責人、辦公廳(室)負責人、檔案部門負責人、相關業(yè)務部門負責人、檔案部門經辦人、相關業(yè)務部門經辦人在檔案銷毀清冊上簽署意見;(三)機關檔案部門組織檔案銷毀工作，并與相關業(yè)務部門共同派員監(jiān)銷。監(jiān)銷人在檔案銷毀前，應當按照檔案銷毀清冊所列內容進行清點核對;在檔案銷毀后，應當在檔案銷毀清冊上簽名或蓋章。銷毀清冊應當永久保存。

第四十五條 檔案銷毀應當在指定場所進行。電子檔案和檔案數(shù)字復制件需要銷毀的，除在指定場所銷毀離線存儲介質外，還應當確保電子檔案和檔案數(shù)字復制件從系統(tǒng)中徹底刪除。銷毀時應當留存電子檔案和檔案數(shù)字復制件元數(shù)據(jù)，并在管理過程元數(shù)據(jù)、審計日志中自動記錄銷毀活動。涉密檔案的銷毀應當符合《國家秘密載體銷毀管理規(guī)定》。

第六節(jié) 利用與開發(fā)

第四十六條 機關應當積極開展檔案利用工作，建立健全檔案利用制度，根據(jù)檔案的密級、內容和利用方式，規(guī)定不同的利用權限、范圍和審批手續(xù)。機關保管的檔案對外提供利用的，需經本單位負責人批準。利用檔案應當履行查閱手續(xù)，進行檔案查閱登記和利用效果反饋記錄。檔案工作人員應當對利用活動及時跟蹤和監(jiān)督。

第四十七條 機關應當按照《中華人民共和國政府信息公開條例》等有關規(guī)定，及時向同級國家綜合檔案館提供主動公開的政府信息文件資料。

第四十八條 機關應當積極推進檔案信息開發(fā)工作，采取編制全宗介紹、組織沿革、大事記、基礎數(shù)字匯編、專題文件匯集，以及舉辦陳列展覽、拍攝專題片等多種形式，發(fā)揮檔案價值。全宗介紹、組織沿革等應當納入全宗卷管理。

第四十九條 機關應當積極采用數(shù)據(jù)分析、文本挖掘等新方法，擴展檔案開發(fā)的力度和深度。

第七節(jié) 統(tǒng)計與移交

第五十條 機關應當建立完善統(tǒng)計工作，對所保管檔案情況、檔案年度出入庫情況、檔案設施設備情況、檔案利用情況、檔案移交進館情況、檔案鑒定銷毀情況、檔案信息化情況、檔案工作人員情況、檔案業(yè)務社會化服務等情況定期統(tǒng)計并建立完備的臺賬。統(tǒng)計結果應當真實、準確、完整，支持以可視化方式顯示，便于統(tǒng)計分析。

第五十一條 機關應當編制檔案工作情況統(tǒng)計年報，匯總分析當年檔案工作情況形成年度報告，報送同級檔案行政管理部門、上級檔案部門。機關應當加強對檔案工作變化情況的分析，為決策提供參考。

第五十二條 機關應當按照國家規(guī)定定期向同級國家綜合檔案館移交檔案。移交檔案時，應當同時移交檢索工具、編研成果。傳統(tǒng)載體檔案的數(shù)字復制件應當與檔案原件一并移交。機關向國家綜合檔案館移交前，應當按照相關規(guī)定做好移交檔案的密級變更或解除工作，并提出劃控與開放意見。

第五十三條 電子檔案一般自形成之日起5年內向國家綜合檔案館移交，也可按本規(guī)定第五十二條與相應的紙質文件或縮微膠片同步移交。電子檔案移交可以采用在線移交或離線移交。在線移交應當通過檔案行政管理部門指定的電子檔案接收系統(tǒng)和專用網(wǎng)絡，不得通過未設置安全可靠措施的互聯(lián)網(wǎng)移交。電子檔案移交后，機關繼續(xù)留存的，應當按照檔案管理的要求進行管理。

第五十四條 機關撤銷或合并的，檔案移交按照下列辦法進行。

(一)撤銷機關的檔案，應當由有關主管機關代管或按照規(guī)定向同級國家綜合檔案館移交;

(二)撤銷機關的業(yè)務分別劃歸幾個機關的，其檔案不得分散，可由其中一個機關代管或向同級國家綜合檔案館移交;

(三)一個機關并入另一個機關或幾個機關合并為一個新的機關，其檔案應當移交給合并后的機關代管或向同級國家綜合檔案館移交;

(四)機關所屬機構撤銷的，其檔案由主管機關代管，屬于國家綜合檔案館接收范圍的可按照規(guī)定向同級國家綜合檔案館移交。

第五章 信息化建設

第五十五條 機關應當加強檔案信息化工作，將機關檔案信息化工作納入機關電子政務和信息化總體規(guī)劃。機關檔案信息化工作應當與機關信息化建設、檔案館信息化建設協(xié)調配合，實現(xiàn)系統(tǒng)互聯(lián)互通，資源共享共用。

第五十六條 機關應當開展數(shù)字檔案室建設，統(tǒng)籌傳統(tǒng)載體檔案數(shù)字化、電子文件歸檔與電子檔案管理工作。數(shù)字檔案室建設按照《數(shù)字檔案室建設指南》執(zhí)行。

第五十七條 機關應當建立檔案數(shù)字化常態(tài)機制，有序開展檔案數(shù)字化工作。檔案數(shù)字化應當符合真實性管理要求，數(shù)字化過程的元數(shù)據(jù)應當收集齊全，數(shù)字復制件應當保持原貌并納入電子檔案管理系統(tǒng)統(tǒng)一管理。

第五十八條 紙質檔案數(shù)字化按照《紙質檔案數(shù)字化規(guī)范》(da/t31)執(zhí)行，錄音錄像檔案數(shù)字化按照《錄音錄像檔案數(shù)字化規(guī)范》(da/t62)執(zhí)行。其他傳統(tǒng)載體檔案數(shù)字化參照有關規(guī)定執(zhí)行。機關應當積極實施紙質檔案數(shù)字復制件的全文識別，將現(xiàn)有圖像數(shù)據(jù)轉化為文本信息，便于檢索和開發(fā)利用。

第五十九條 機關應當開展室藏傳統(tǒng)載體檔案目錄數(shù)據(jù)庫建設，數(shù)據(jù)庫質量符合《檔案著錄規(guī)則》(da/t18)等標準規(guī)范要求。各門類傳統(tǒng)載體檔案目錄數(shù)據(jù)應當與相應數(shù)字化元數(shù)據(jù)、電子檔案管理系統(tǒng)相應元數(shù)據(jù)庫融合管理。

第六十條 機關應當建立電子文件歸檔與電子檔案管理制度，按照《電子文件歸檔與電子檔案管理規(guī)范》(gb/t18894)確定的職責與分工開展電子文件歸檔與電子檔案管理工作。

第六十一條 機關配備的網(wǎng)絡基礎設施、系統(tǒng)硬件、基礎軟件、安全保障系統(tǒng)、終端及輔助設備應當滿足檔案信息化的管理需要并適當冗余、方便擴展。機關檔案部門應當配置獨立的專業(yè)服務器和專用存儲設備。服務器和存儲設備應當滿足高效、可用、可擴展等要求。機關在電子政務云或自建私有云上建設電子檔案管理系統(tǒng)的，其計算資源、存儲資源和安全防范等應當滿足電子文件和電子檔案管理要求。不得使用電子政務云之外的其他公有云存儲管理電子文件、電子檔案。

第六十二條 機關辦公自動化系統(tǒng)和其他業(yè)務系統(tǒng)應當嵌入電子文件分類方案、歸檔范圍與保管期限表和整理要求，在電子文件形成時自動或半自動開展鑒定、整理工作，實施預歸檔。電子檔案管理系統(tǒng)應當功能完善、適度前瞻，滿足電子檔案真實性、可靠性、完整性、可用性管理要求。電子檔案管理系統(tǒng)基本功能和可選功能應當參照《數(shù)字檔案室建設指南》、《數(shù)字檔案室建設評價辦法》、《電子文件管理系統(tǒng)通用功能要求》(gb/t29194)以及同級國家綜合檔案館的相關要求執(zhí)行。電子檔案管理系統(tǒng)等級保護不得低于二級標準，分級保護等級應當與電子檔案最高密級相適應。使用電子政務云服務的，應當與電子政務云管理機構明確安全管理責任。

第六十三條 電子檔案的文件格式和質量應當符合標準要求，元數(shù)據(jù)應當齊全完整，滿足長期保存和同級國家綜合檔案館進館要求。

第六十四條 機關應當為電子檔案安全存儲配置在線存儲系統(tǒng)。在線存儲系統(tǒng)應當實施容錯技術方案，定期掃描、診斷存儲設備。

第六十五條 機關應當制定電子檔案備份方案和策略，采用磁帶、一次性刻錄光盤、硬磁盤等離線存儲介質對電子檔案實行離線備份。具備條件的，應當對電子檔案進行近線備份和容災備份。機關應當根據(jù)需要制定電子檔案轉換與遷移方案和策略，轉換與遷移活動應當記入電子檔案管理過程元數(shù)據(jù)。

第六十六條 機關應當統(tǒng)籌開展傳統(tǒng)載體檔案數(shù)字化、電子文件歸檔與電子檔案管理的安全保密工作，采取有效措施嚴防信息篡改、丟失、外泄。涉密檔案進行數(shù)字化、涉密電子文件歸檔與電子檔案管理應當嚴格遵守保密規(guī)定。

第六章 獎勵與處罰

第六十七條 有下列情形之一的，由縣級以上檔案行政管理部門單獨或聯(lián)合有關部門，或由本單位給予表彰獎勵。

(一)檔案收集、整理、移交做出顯著成績的;

(二)檔案保管、保護和現(xiàn)代化管理做出顯著成績的;

(三)檔案利用、開發(fā)取得突出效果的;

(四)檔案學理論研究、檔案科研做出重要貢獻的;

(五)同違反檔案法律、法規(guī)的行為作斗爭，表現(xiàn)突出的;

(六)從事專(兼)職檔案工作滿15年的。

第六十八條 有下列行為之一的，由縣級以上檔案行政管理部門責令限期改正;情節(jié)嚴重的，由有關主管部門對機關直接負責的主管人員和直接責任人員依法給予處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

(一)機關未統(tǒng)一管理機關檔案或未按規(guī)定形成、收集檔案的;

(二)機關未按規(guī)定設置檔案工作機構或未指定檔案工作負責部門，未按要求配備專(兼)職檔案工作人員的;

(三)將機關應當歸檔的文件材料據(jù)為己有，拒絕移交機關檔案部門的;

(四)檔案管理不符合檔案安全保護要求的;

(五)拒不按照國家規(guī)定向國家綜合檔案館移交檔案的;

(六)明知所保存的檔案面臨危險而不采取措施，造成檔案損失的;檔案工作人員、對檔案工作負有領導責任的人員玩忽職守，造成檔案損失的。

第七章 附則

第六十九條 本規(guī)定由國家檔案局負責解釋。事業(yè)單位、《社會團體登記管理條例》界定的社會團體可參照執(zhí)行。

第七十條 本規(guī)定自20__年1月1日起施行。

關于審計檔案整理工作心得體會實用二

今年以來，按照班子分工，我主持全局行政工作，負責單位審計項目計劃的擬定和貫徹落實、行政業(yè)務工作和固定資產投資審計、審計政策、法制工作、審計實務、審計執(zhí)法工作;分管辦公室、法制科、固定資產投資審計科、固定資產投資審計中心;協(xié)助黨組書記抓好黨組工作。一年來，牢固樹立科學的發(fā)展觀和正確的政績觀，以高度的政治責任感，團結帶領干部職工，認真貫徹地委行署的各項決策和部署，緊緊圍繞保障和促進地區(qū)中心任務，認真履行職能，_完成了各項工作任務?，F(xiàn)將思想政治建設、履行崗位職責和廉潔自律等情況報告如下：

一、加強思想政治建設，不斷提高領導能力和工作能力。

始終把加強學習作為提高素質和能力、轉變作風、推動工作的第一需要，擺在突出位置，采取集中學習與自學相結合，書本學習與網(wǎng)絡學習相結合，理論學習與調查研究相結合的方法，切實改進學習方法，提高學習效果。認真學習履行職責所必需的業(yè)務知識，完善知識結構，培養(yǎng)創(chuàng)新意識，注重學用結合，注重分析、研究問題，培養(yǎng)思維能力，提高自己的思想覺悟、政治素質和工作能力，把落實科學發(fā)展觀與實際工作結合起來，大膽探索，創(chuàng)新工作，積極思考、分析研究工作中遇到的具體問題，協(xié)調解決實際困難，提高運用馬克思主義的立場、觀點、方法，分析、研究、解決實際問題和處理復雜問題局面的能力。在重大問題上，始終與黨中央、自治區(qū)黨委、地委保持高度一致，做到了立場堅定，旗幟鮮明，講黨性、重品行、做表率，講政治、顧大局、重修養(yǎng)。

二、堅持開拓創(chuàng)新，努力實踐，認真履行好工作職責。

一是抓好行政管理工作。堅持解放思想、大膽實踐、開拓創(chuàng)新，從職能轉變入手，強化內部管理，健全規(guī)章制度，創(chuàng)建職責分明、層級任務清晰、崗位工作明確、工作程序規(guī)范和服務有序的內部管理和外部運轉協(xié)調的長效工作機制，以強化內部監(jiān)督、借助外部監(jiān)督為手段，深入推進黨務政務事務公開，加大統(tǒng)籌協(xié)調和督查督辦力度，不斷增強審計人員監(jiān)督與被監(jiān)督的意識，確保審計隊伍政治合格、業(yè)務過硬、勤政廉潔、風清氣正，保障了各項工作的順利開展。認真落實“八項制度”，嚴查“十條禁令”的執(zhí)行情況，著力解決機關效能建設中存在的“十種機關病”，制定出臺《投資審計和經責審計廉政風險防控辦法》，修訂完善《工作人員考勤制度》、《大案要案獎勵辦法》、《關于信息工作的管理辦法》、《值班制度》等管理制度，逐步形成用制度管人、用制度管事、用制度管物的管理運行機制，促進了機關作風的改進、行政效能的提高和行政行為的進一步規(guī)范，促使黨員干部自律意識進一步增強。

二是抓好隊伍建設。加強班子建設，團結合作，狠抓落實，深入基層開展調研，找準審計工作的切入點和著力點，研究和把握審計事業(yè)發(fā)展規(guī)律，積極協(xié)調解決班子建設、隊伍建設、業(yè)務建設目前存在的問題，領導班子的凝聚力、戰(zhàn)斗力和帶動全局科學發(fā)展的能力進一步增強。加強隊伍建設，充分調動干部職工的工作積極性和主動性，建立健全能上能下、優(yōu)勝劣汰的干部管理機制。按照雙向選擇、公開競爭的原則，對7個科(室)負責人進行了交流輪崗，促進中層干部多崗位實踐鍛煉;按照組織程序，推出8個正(副)科級職位開展競爭、競聘上崗，有5名同志脫穎而出走上中層領導崗位，促進年輕干部盡快成長，進一步激發(fā)了審計機關工作活力，營造了公開、平等、競爭、擇優(yōu)的用人環(huán)境。

三是抓好審計業(yè)務建設。加強審計項目管理，科學制定年度項目計劃，合理配置審計資源，堅持依法、科學、文明和廉潔審計，嚴格落實審計項目質量控制、政府投資建設項目審計監(jiān)督、審計業(yè)務會議、審計執(zhí)法過錯責任追究等相關制度和辦法，狠抓審計質量控制體系建設，認真做好審計項目實施環(huán)節(jié)的質量控制，及時發(fā)現(xiàn)、糾正存在的問題，審計質量和執(zhí)法水平進一步提升。結合審計查出的問題注重從體制、機制、制度和政策措施層面發(fā)現(xiàn)和分析問題，提出建設性意見，加強審計整改落實工作，督促被審計單位完善制度、規(guī)范管理，加大審計成果轉化利用，將更多地審計成果用審計信息、專題報告、綜合報告等方式，及時反映審計中發(fā)現(xiàn)的問題，進一步發(fā)揮審計保障經濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能。

四是抓好其他工作。協(xié)助書記抓好黨組工作，開展好文明創(chuàng)建、績效管理、創(chuàng)先爭優(yōu)、公民道德月、民族團結教育月、綜合治理、扶貧幫困、“熱愛偉大祖國、建設美好家園”主題教育等系列活動，提升審計隊伍的“精氣神”，使全局上下人心思進、銳意進取。

三、以身作則，勤政廉潔，加強作風建設。

一是維護班子的團結，增強團結協(xié)作意識。自覺執(zhí)行民主集中制，發(fā)揚黨內民主，開展批評與自我批評，牢固樹立責任意識，堅持立黨為公，執(zhí)政為民，密切聯(lián)系群眾，堅持原則，敢于擔當，勇于創(chuàng)新，自覺維護黨的先進性和純潔性，注重與班子成員之間的協(xié)調配合，講團結，講大局，嚴格管理。二是抓好黨風廉政建設責任制工作的落實。狠抓黨風廉政建設責任制工作，貫徹落實《建立健全懲治和預防_系20_—20_年工作規(guī)劃》，落實黨風廉政建設責任制，緊緊圍繞責任分解、責任考核、責任追究這三個關鍵環(huán)節(jié)，明確工作職責，加強監(jiān)督檢查，不斷完善工作機制，切實增強了黨風廉政建設責任制的可操作性和有效性。在抓好自身廉潔自律的同時，還要求班子成員嚴格執(zhí)行黨風廉政責任制中的各項規(guī)定，尤其是在資金使用、政府采購等經濟活動中，杜絕不正之風的發(fā)生，廉潔從政。三是按照共產黨員標準嚴格要求自己，認真學習、深刻領會中紀委、自治區(qū)、地區(qū)紀委工作會議精神，經常以《中國共產黨紀律處分條例》和《廉政準則》對照自己的言行，在工作、生活中，能自覺認真執(zhí)行公務接待、車輛使用、電話費報銷等管理規(guī)定。

回顧一年的工作，雖然取得了一些成效，但離組織的要求還有一定差距，比如：學習政治理論的深度和廣度還不夠，解放思想、更新觀念方面還需進一步深化和提高，深入基層、調查研究還不夠系統(tǒng)和深入。今后，針對存在的不足和問題，將以積極的態(tài)度，認真對待，切實加以改進。

關于審計檔案整理工作心得體會實用三

今年以來，財審科圍繞省廳、市局財務工作會議和縣局年度工作會議精神，突出保障有力、服務有為、管理有序、監(jiān)督有效的財務工作主線，緊扣全年工作目標，奮力拼搏，較好的完成了各項既定的.目標任務。

一、上半年財審工作完成情況

(一)狠抓基礎建設，努力打造優(yōu)良的國土資源財會團隊

強化崗位職責，增強工作的責任性。根據(jù)國土資源片警式監(jiān)管和精細化管理的要求，進一步完善財會崗位職責，細化考核目標。努力做到財務工作管理全覆蓋、責任全落實、過程全控制。

細化工作流程，增強工作的規(guī)范性。結合國土財務工作的特點，不斷地細化、完善工作流程，做到既方便對內對外業(yè)務辦理，又更加明確職責。

加強制度建設，不斷完善國土資源財務管理制度體系。針對財務運行中的新情況，新問題，會同局監(jiān)察等部門共同分析財務收支執(zhí)行中存在的問題，研究探索進一步加強管理的措施。上半年，出臺了《關于嚴明財經紀律進一步做好厲行節(jié)約工作的緊急通知》，對相關的財務管理工作提出了具體而明確的要求。

重視檔案建設，切實完成了國土會計檔案的整理歸檔工作。上半年聘請專人對會計中心移交回來的國土系統(tǒng)__年以來的會計檔案資料，按照檔案升級的新要求，重新整理歸檔。既實現(xiàn)了國土會計檔案的規(guī)范化，又保證了國土會計檔案資料的完整延續(xù)。

積極爭先創(chuàng)優(yōu)，財務管理工作獲得省市縣相關好評。今年來，我局先后獲得__年度全省國土系統(tǒng)財務管理先進集體、__-__年度全縣會計統(tǒng)管工作先進單位等榮譽。

(二)狠抓增收節(jié)支，努力保障國土事業(yè)發(fā)展對經費的需求

強化預算約束，認真執(zhí)行部門預算。今年1-月份，全系統(tǒng)實現(xiàn)非稅收入389萬元，完成年度任務的22%;全系統(tǒng)發(fā)生公用經費支出157.06萬元，占年度支出指標的41.2%(其中：國土局公用經費支出96.76萬元，占年度指標45.6%;國土所公用經費支出44.3萬元，占年度指標34.6%;儲備中心公用經費支出16萬元，占年度指標39%)。

積極爭取落實專項工作經費。根據(jù)國土業(yè)務工作需要，積極協(xié)調落實專項經費250萬元，確保了城鎮(zhèn)地價動態(tài)監(jiān)測與基準地價更新、礦業(yè)權核查項目的如期實施和二調工作經費的按時支付。

貫徹落實各級關于厲行節(jié)約的各項規(guī)定，對年度部門預算的各項指標進行進一步的細化和分解，采取切實措施，努力壓減業(yè)務招待費、公務用水電費、車輛運行費，爭取較上年有較大減少。

(三)狠抓專項管理，努力實現(xiàn)國土專項資金的收支規(guī)范

切實加強土地復墾整理開發(fā)專項資金的管理。上半年，協(xié)調并配合審計單位完成了新店、馬塘土地整理項目的決算審計工作;實施了對曹埠、兵房、洋口省以上項目的竣工審計。主動配合做好儲備專項融資工作，取得了階段性成果。今年上半年以來，面對政府土地儲備項目對資金需求的擴大和金融信貸控管的不利因素，積極與相關金融機構溝通協(xié)調，一方面積極籌措資金及時歸還到期貸款1.48億元，一方面積極爭取新批貸款，上半年已經獲批貸款1.88億元。有力支持了退城進區(qū)項目的順利推進。

(四)加強內審監(jiān)督，確保國土財務運行安全有序

全力做好審計署上海特派辦對我縣土地專項資金審計協(xié)調配合工作。國土局內部各部門以及財政、審計等單位密切配合，整體聯(lián)動。財審科又是這次專項審計的牽頭協(xié)調部門。一是深入細致的完成了土地出讓金和土地復墾整理開發(fā)資金的前期自查準備工作。二是審計單位進點后，認真履行上下聯(lián)絡職責，及時傳遞信息，協(xié)調項目鎮(zhèn)按照專項審計的要求做好全面的配合工作。

完成年度資產年檢清查工作。摸清了全系統(tǒng)所有資產的分布現(xiàn)狀和使用保管情況，進一步落實責任，從而真正確保國有資產的安全完整。積極行動，認真開展小金庫專項治理工作。根據(jù)縣政府對專項治理工作部署，國土系統(tǒng)領導重視、組織到位，整體聯(lián)動、工作到位，嚴明紀律、監(jiān)督到位。圓滿完成了自查自糾階段的所有工作。

上半年財審工作雖然取得了階段性成果。但是也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：

一是全系統(tǒng)增收節(jié)支的壓力巨大。隨著國土系統(tǒng)收費收入來源的逐漸減少，人員經費剛性支出的逐年增加，收支矛盾越來越突出。這就要求一方面積極尋求和擴大國土事業(yè)經費供給的新渠道，另一方面，要切實大力壓縮一般性公用經費開支，真正將有限的資金用在刀刃上。建議局后勤管理方面，充分利用先進的網(wǎng)絡設施積極推行無紙化辦公，努力減少辦公耗材浪費。第三、公務接待要認真履行申請、審批程序，嚴格控制公務接待的次數(shù)、標準、規(guī)模，進一步細化完善國土系統(tǒng)公務接待管理細則，并真正執(zhí)行到位。

二是系統(tǒng)財務人員的業(yè)務素質和能力有待進一步提高?，F(xiàn)在的財務工作不是簡單的收收支支、記帳算帳的財務，而是分析、研究、預測的財務。這就對財務人員提出了更高的要求，目前，國土財會隊伍還不能完全適應這一新要求。因此一方面要加強對現(xiàn)職財會人員的再教育，不斷提升工作能力;另一方面適時招錄專業(yè)素質高、業(yè)務能力強的財會人員進一步充實和加強國土資源財會隊伍。

二、下半年的工作思路

下半年，財審工作將繼續(xù)緊扣全年工作目標不放松，自我加壓，負重拼搏，努力再創(chuàng)新業(yè)績。

(一)進一步夯實財務工作基礎，在精細管理上出實效。一是年底前完成系統(tǒng)內各單位往來性資金的清理工作，并實行往來資金年度清理工作制度，努力抓資金出實效。二是與局相關等部門共同研究細化內部管理制度，學習借鑒人家先進的做法，努力使國土系統(tǒng)增收節(jié)支的措施落到實處。三是著眼于財會人員自身素質的提高，按年初計劃對所屬單位兼職財會人員進行必要的法律法規(guī)和業(yè)務培訓。

(二)狠抓預算管理，在經費保障上求突破。一是及早調研，為編制__年度部門預算做好充分的準備工作;二是加強預算執(zhí)行情況的分析，在上半年月報告季分析的基礎上，下半年要著力做好預測、分析、預警工作，增強預算執(zhí)行的前瞻性、可控性。三是努力提高國土專項業(yè)務工作經費的保障力度。確保已經開始實施項目的資金按時支付，即將實施的項目不因經費落實原因而影響工作的開展。

(三)加強過程監(jiān)控，在依法理財上再提高。一是與局相關部門共同對部分國土所原有經營實體進行徹底的清理，撤消銀行帳戶，合法處置相關資金。二是根據(jù)國家審計署上海特派辦專項審計中發(fā)現(xiàn)的問題和提出的要求，對我們現(xiàn)行的復墾專項資金管理辦法進行深入的分析，查找工作中的盲點和薄弱環(huán)節(jié)，切實加以完善。三是充分發(fā)揮內審職能，與局監(jiān)察部門配合加大對系統(tǒng)內增收節(jié)支和財務制度執(zhí)行情況的內審監(jiān)督，努力實現(xiàn)國土資金安全、規(guī)范、高效運行的目標。

關于審計檔案整理工作心得體會實用四

1為規(guī)范檔案管理，充分發(fā)揮檔案作用，更好地為公司各項工作服務，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》、《中華人民共和國檔案法實施辦法》《企業(yè)檔案管理規(guī)定》和國家檔案局頒發(fā)的有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。

1.2本制度適用于公司系統(tǒng)各單位，公司下屬單位可結合實際，制定本單位的檔案管理制度。

1.3公司檔案工作實行統(tǒng)一管理、分級負責的原則。公司檔案室負責集中管理全公司各種類和載體的檔案，各部門負責本部門資料的歸檔和管理工作，人事部負責人事檔案的管理工作。

1.4公司檔案工作應納入公司管理程序及各部門有關人員崗位責任制。各部門及有關人員按照其崗位職責，負責本崗位在工作中產生的各類載體材料的歸檔工作。

1.5部門文書負責對本部門形成的各載體材料進行收集、整理，填寫檔案移交清單后按要求向公司檔案室移交。

1.6公司全體干部員工都有保護檔案的義務和維護檔案完整安全的職責，任何人不得拒絕歸檔，對私自損毀檔案和不按要求歸檔的,應當追究有關部門和責任人的責任。

2文件材料的歸檔

2.1歸檔范圍

凡公司在各項工作活動（包括籌備、成立、經營、管理及產權變動等）中形成的具有保存價值的文字、圖表、聲像等各種載體材料應列入歸檔范圍，包括但不限于以下內容：

2.1.1發(fā)文、收文(上下級單位和外單位的來文)。

2.1.2會議材料：由公司及各部門負責組織召開的各種重要的綜合、專業(yè)、專題會議材料，包括會議指南、會議講話、報告、會議交流或討論材料、會議記錄、錄音、錄像和照片等，以及外出參加會議帶回的與本單位有關的文件材料。

2.1.3各類統(tǒng)計報表、統(tǒng)計資料，生產經營簡報、月(周)報。

2.1.4公司規(guī)劃、經營分析、財務分析等專題材料。

2.1.5合同協(xié)議文本包括合同協(xié)議（正本）、合同審批（會簽）表、授權委托書、招投標文件、履行情況記載、糾紛或爭議的處理情況記載及有關材料。

2.1.6調度運行材料包括調度運行報告、圖表等文件材料。

2.1.7科研課題材料包括調研、申報立項研究、試驗總結、鑒定報獎、推廣應用等材料。

2.1.8基建項目材料包括公司基本建設項目前期材料、設計、施工、監(jiān)理、竣工和驗收文件圖紙等材料，以及使用、維修、改建、擴建等材料。

2.1.9會計檔案包括公司總部財務報表、賬簿、憑證、財務移交清單等。

2.1.10上級視察、對外交流、工作組調研、黨政工團等各項業(yè)務管理與活動中產生的文件(交流)材料、報告、錄音錄像及照片等。

2.1.11上級或其它單位頒發(fā)、贈與的獎狀、獎杯、獎牌、證書、錦旗，以及上級領導或名人的題詞、書畫、簽名留念冊等。

2.1.12公司及各部門負責印制的對外宣傳材料、印刷品、音像制品等。

2.1.13依靠傳播媒體展現(xiàn)的、有保存價值的，以特殊載體或電子形式存在的有保存價值的網(wǎng)站文件、電子郵件、多媒體文件、程序文件、結構性文件等。

2.1.14電力營銷過程中形成的具有保存價值的各種資料和記錄。

2.2歸檔文件材料來源

2.2.1公司內部形成的文件材料。

2.2.2公司所屬單位和派出機構（包括境外機構）應報公司的文件材料。

2.2.3公司引進項目、外購設備等帶來的文件材料。

2.2.4公司投資的全資、控股、參股企業(yè)應向公司提交的文件材料。

2.2.5公司參與的合作項目，合作單位按要求應向公司提交的文件材料

2.2.6公司執(zhí)行、辦理、接收的外來文件材料及各種載體材料。

2.2.7公司在營銷工作中產生的各種與客戶有關的材料等。

2.3歸檔文件材料載體

歸檔的文件材料載體主要包括紙質、光盤、磁帶、照片及底片、膠片、實物等各種載體形式。

2.4歸檔時間

2.4.1管理性文件材料一般應在辦理完畢后的第二年上半年歸檔。

2.4.2科研課題、基建項目、信息化項目文件材料在其項目鑒定、竣工后或財務決算后三個月內歸檔，周期長的可分階段、單項歸檔。

2.4.3外購設備儀器或引進項目的文件材料在開箱驗收或接收后即時登記，安裝調試后歸檔。

2.4.4公司職工外出參加公務活動形成的文件材料應在活動結束后及時歸檔。

2.4.5會計文件材料在會計年度終了后由會計部門整理歸檔，保管一年后向檔案室移交。

2.4.6審計(紀檢)檔案由審計和紀檢部門負責收集整理，在工作結束后的次年6月前向檔案室移交歸檔。

2.4.7合同(招投標)文件在合同辦理完畢后三個月內向檔案室移交歸檔。

2.4.8磁帶、照片及底片、膠片、實物等形式的文件材料應在工作結束后及時歸檔。

2.4.9電子文件邏輯歸檔實時進行，物理歸檔與紙質文件歸檔時間一致。

2.4.10下列文件材料應隨時歸檔

2.4.10.1變更、修改、補充的文件材料。

2.4.10.2公司內部機構變動和職工調動、離崗時留在部門或個人手中的文件材料。

2.4.10.3公司產權變動過程中形成的文件材料。

2.4.10.4其他臨時活動中形成的文件材料。

2.5歸檔要求

2.5.1 整理歸檔的文件材料應遵循文件材料形成規(guī)律，保持其有機聯(lián)系，并符合有關標準、規(guī)范要求。

2.5.2歸檔的文件材料應為原件，因故無原件的可歸具有憑證作用的文件材料，文件材料歸檔后不得更改。

2.5.3非紙質文件材料應與其文字說明一并歸檔。外文（或少數(shù)民族文字）材料若有漢譯文的應與漢譯文一并歸檔，無譯文的要譯出標題后歸檔。

2.5.4具有永久、長期保存價值的電子文件，必須形成一份紙質文件歸檔。

2.5.5歸檔文件材料的載體和字跡應符合耐久性要求。

2.5.6歸檔的文件材料一般一式一份。重要的、利用頻繁的和有專門需要的可適當增加份數(shù)。反映同一內容而形式不同的文件材料應保持其一致性。

2.5.7公司與其他單位合作完成的項目，公司作為主辦單位的保存全套文件材料，公司作為協(xié)辦單位的保存與承擔任務相關的正本文件。有合同、協(xié)議規(guī)定的，按其要求執(zhí)行。

2.5.8各部門文書人員應檢查本部門歸檔文件材料的齊全、完整與準確情況，整理完畢并編制移交清冊，由部門或項目負責人簽字核準后向檔案室移交。重要項目的文件材料移交時應編寫歸檔說明。檔案室接收時應全面檢查歸檔文件材料的質量。

2.5.9交接雙方應認真核對移交清冊，并履行簽字手續(xù)，移交清冊各留一份以備查考。

3歸檔文件的分類和定義

公司檔案分為：a文書檔案、b生產運行檔案、c會計檔案、d工程建設項目檔案、f審計檔案、g照片檔案、h合同檔案、k科研檔案、r榮譽、實物檔案、s傳媒電子檔案、x信息化項目檔案、y營銷客戶檔案、z招投標檔案。

3.1文書檔案

文書檔案是指企業(yè)在各項生產、經營、管理活動中直接形成的有保存價值的各種形式的歷史記錄。

3.2生產運行檔案

生產運行檔案是指企業(yè)在電力生產、調度運行中形成的有保存價值的歷史記錄。

3.3會計檔案

會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。

3.4工程建設項目檔案

工程建設項目檔案是指從建設準備階段到項目竣工驗收以及運行維護技術改造過程中形成的、具有保存價值的歷史記錄。

3.5審計檔案

審計檔案是指在各類審計活動中直接形成的，具有保存價值的以紙質、磁質、光盤和其它形式存在的歷史記錄。

3.6照片檔案

照片檔案是指企業(yè)在社會活動中直接形成的以靜態(tài)圖像為主的有保存價值的歷史記錄。

3.7合同檔案

合同檔案是指企業(yè)在各類活動中與自然人、法人或其它組織就設立、變更、終止民事權利義務關系而形成的合同、協(xié)議、意向書及其過程紀錄。

3.8科研檔案

科研檔案是指在科學技術研究與管理、知識產權管理活動中直接形成的，具有保存價值的文字、圖表及聲像等各種形式的歷史記錄。

3.9榮譽、實物檔案

榮譽、實物檔案是指企業(yè)在工作活動中形成的具有保存價值的榮譽、紀念品、印信類等實物形式存在的檔案。

3.10傳媒電子檔案

傳媒電子檔案是指企業(yè)或者個人在社會活動中形成的、依靠傳播媒體展現(xiàn)的、具有保存價值的，以特殊載體或電子形式存在的歷史記錄。

3.11信息化項目檔案

信息化項目檔案是指電力企業(yè)信息化項目建設過程中形成的具有保存價值的資料和文件。

3.12營銷客戶檔案

營銷客戶檔案是指在電力營銷過程中形成的具有保存價值的歷史記錄。

3.13招投標檔案

招投標檔案是指在企業(yè)招投標活動中直接形成的具有保存價值的各種文字、數(shù)字、符號、圖表、聲像等各種不同載體的歷史記錄。

4歸檔文件整理

公司各種類檔案根據(jù)公司分類表進行分類,按照公司檔案基礎業(yè)務作業(yè)指導書進行整理。

4.1文書檔案的整理

文書檔案由公司總文書和部門文書在每年的第一季度將次年的文件材料向檔案室移交。檔案室匯總后按照公司文書檔案分類規(guī)定進行分類，再按照《歸檔文件整理規(guī)則》dat/22-20xx的相關規(guī)定，以件為單位進行規(guī)范整理。

4.2生產運行、工程建設、科研、信息化項目檔案的整理生產運行、工程建設、科研、信息化項目檔案由各職能部門負責收集，保證齊全完整準確后向檔案室移交。生產運行、工程建設、科研、信息化項目檔案按照《科學技術檔案案卷構成的一般要求》和《國家重大建設項目文件歸檔要求與檔案整理規(guī)范》的有關規(guī)定進行整理。

4.3合同、招投標檔案的整理

合同、招投標檔案由合同、招投標主管部門負責收集匯總后移交檔案室。合同、招投標檔案可歸入工程的,按照科技檔案進行整理。單獨歸檔的按照《歸檔文件整理規(guī)則》dat/22-20xx相關規(guī)定，以件為單位進行整理。

4.4會計檔案的整理

會計檔案由財務部門按照財政部《會計檔案管理辦法》（財會字〔1998〕32號）的規(guī)定整理，保管一年后，連同會計檔案移交清冊一并向檔案室移交。

4.5照片檔案的整理

照片檔案由各形成的職能部門（包括新聞中心）匯總后向檔案室移交，照片檔案參照《照片檔案管理規(guī)范》的相關規(guī)定進行整理。

4.6榮譽、實物檔案的整理

榮譽、實物檔案由有關部門或個人在接收到榮譽、實物檔案后向檔案室移交。榮譽、實物檔案按件為單位整理保管。

4.7審計(紀檢)檔案由審計和紀檢部門負責收集匯總，在工作結束后的次年6月前向檔案室移交，審計(紀檢)檔案按《歸檔文件整理規(guī)則》和《紀檢監(jiān)察機關案件管理辦法》的相關規(guī)定整理。

4.8傳媒電子檔案由形成部門或個人匯總后統(tǒng)一向檔案室移交，按照分類不同分別編號進行整理。

4.9營銷客戶檔案由形成的單位收集、整理、保管。

5檔案的保管及利用

5.1公司設立專門的檔案庫房作為檔案的保管場所，檔案庫房應符合有關規(guī)定，達到“八防”要求和溫濕度標準，并有專門人員管理，定期檢查。

5.2檔案庫房建立統(tǒng)一的臺賬，做到賬物相符。檔案人員應熟悉庫藏檔案情況，根據(jù)利用者需要，通過各種手段積極開發(fā)檔案信息資源，開展如文件匯編、大事記、組織沿革、深層次編研等各種信息服務工作。

5.3凡本公司的職工，均可在檔案室或公司網(wǎng)絡上查閱與本部門業(yè)務有關的檔案信息資料。

5.4查閱機要檔案、重要檔案、重要會議記錄必須經部門領導批準，專人負責查閱。會計檔案需經財務部門領導批準由財務人員查閱。

5.5公司各種類檔案原則上只能在檔案室查閱使用，不得外借，如確因工作需要，需經部門領導批準。借出的檔案不準擅自復印，經批準同意借出或復印的檔案，不準轉借他人和擅自拆卷、私自摘抄，不得帶出公司外，更不得劃道、填字，涂改、損壞檔案。

5.6外單位人員查閱檔案，一律憑單位介紹信，經部門領導批準方可查閱。

5.7利用檔案的人員要填寫《檔案利用效果登記表》，主動提供檔案利用效果，及時反饋檔案利用信息。

5.8檔案管理納入辦公自動化系統(tǒng)，利用信息化系統(tǒng)和各種現(xiàn)代化手段，做好檔案信息資源的開發(fā)利用工作，努力實現(xiàn)檔案信息資源的共享，為公司各項工作提供高效與便捷的服務。

6檔案的鑒定和銷毀

6.1根據(jù)國家有關部門的規(guī)定，公司的各類檔案可分為永久、長期、短期三種。會計檔案分為3年、5年、10年、15年、20年、25年等。

6.2文件材料一經立卷歸檔后，未經批準和辦理正式手續(xù)，任何人不得擅自銷毀。

6.3對到期檔案的鑒定工作，應在公司分管檔案負責人的領導下，由檔案部門和有關業(yè)務部門的人員共同組成鑒定小組，對檔案進行鑒定，提出鑒定意見。

6.4經鑒定需要銷毀的檔案必須填寫《銷毀檔案清冊》，由公司領導審查批準后到指定場所由兩人以上進行監(jiān)銷簽字。銷毀會計檔案，公司負責人要在《會計檔案銷毀清冊》上簽署意見。

7監(jiān)督指導

7.1制定公司檔案管理標準、制度和規(guī)定等。

7.2對公司各部門文件材料的歸檔整理移交工作，進行業(yè)務指導。

7.3對公司所屬各單位的檔案管理工作進行業(yè)務指導和監(jiān)督檢查，組織開展業(yè)務協(xié)作、交流活動。

7.4組織公司所屬各單位的評估工作，促進公司系統(tǒng)檔案工作管理水平的提高。

8附則

8.1本制度由公司行政部(辦公廳)負責解釋。

8.2本制度自頒布之日起施行。

關于審計檔案整理工作心得體會實用五

一、加強內審人員業(yè)務培訓，提高內審業(yè)務技能提高內部審計人員業(yè)務水平，是認真做好內部審計工作的重要基礎。為了進一步提高內審人員的業(yè)務水平，促使內審人員適應形勢發(fā)展的需要，在積極鼓勵內審人員加強學習，自我提高業(yè)務水平的前提下，將通過以下三方面的工作來提高服務水平。

(一)繼續(xù)組織安排內審人員參加省、市、區(qū)舉辦的審計業(yè)務培訓，讓每個內審人員能及時獲得的內審信息、法律法規(guī)知識、專業(yè)知識和實務技能，進一步提高內部審計的工作質量，提高服務水平。

(二)繼續(xù)鼓勵內審人員進行業(yè)務研究，要求內審人員當年完成一篇論文、撰寫一個案例或主審一個項目。

(三)內審人員嚴格執(zhí)行《浙江省教育審計工作廉政規(guī)定》的內容，保持嚴謹細政的工作作風，做到依法審計、規(guī)范審計、精細化審計，確保審計工作的客觀公正和審計人員的廉潔審計。

二、民辦學校(幼兒園)財務專項審計工作(三月)

為促進民辦學校(幼兒園)財務管理更規(guī)范，保障學生利益，根據(jù)《蕭山區(qū)民辦學校財務管理辦法(試行)》(蕭教計[201_]31號)，201_年，將繼續(xù)對民辦學校(幼兒園)的財務管理制度、會計制度和資產管理制度建立情況及財務管理體制、財務預算管理、資產和負債管理、收入和費用管理、結余及分配、財務清算等方面進行審計，其中審計的重點為兩個，一是201_年審計結果的整改情況，二是民辦學校的食堂收支情況。通過對民辦學校(幼兒園)的財務專項審計，進一步完善內控制度，加強經費管理。

三、“三公經費”專項審計工作(三月)

根據(jù)省審計廳《關于印發(fā)201_年省本級公務支出公款消費專項審計工作方案的通知》(浙審行〔201_〕2號)精神及蕭山區(qū)審計局的要求，區(qū)教育局內部審計部將對所屬中小學和幼兒園進行專項抽查審計，重點審查學校201_年度公務用車、公務招待、公務出國出境考察使用管理情況。

四、實施常態(tài)化教育系統(tǒng)三年輪審工作(四月和五月)

根據(jù)省教育廳要求，根據(jù)《蕭山區(qū)教育系統(tǒng)內部審計輪審制度》規(guī)定，201_年蕭山區(qū)教育系統(tǒng)將對各公辦學校(單位、幼兒園)的校(園)長展開第三輪“三年一輪審”，主要審計內容為學校(單位)內部管理情況、收支管理情況、“三公經費”使用情況、單位固定資產管理情況、專項資金使用情況、學校食堂財務管理情況等。通過常態(tài)化的輪審，進一步增強單位領導和后勤管理人員的財經意識，提高風險防范能力，確保教育經費和財產安全。

五、開展蕭山區(qū)教育工會經費使用情況的專項審計調查(七月)

為加強對區(qū)教育工會在財務收支方面的管理，了解區(qū)教育工會資金的使用情況，201_年，我們將開展對蕭山區(qū)教育工會經費使用情況的專項審計調查，審計重點是201_-20__年財務收支情況，并將此項內容作為201_年的重點內審項目。

六、實施下屬單位負責人離任經濟責任審計工作(九月和十月)。

根據(jù)暑期教育局下屬單位負責人的人事變動情況，及時組織完成校長(園長)和直屬單位負責人離任經濟責任審計的任務。通過審計，核實單位財務收支及賬內、外負債情況，扣清家底。全面掌握財務收支及相關經濟活動真實性、合法性及重大經濟項目的決策、實施和內控制度的執(zhí)行情況。并根據(jù)審計情況提出合理化建議，促進學校進一步加強財務管理，增強遵紀守法的意識，對校長(園長)和直屬事業(yè)單位負責人在其任期內經濟責任進行客觀、公正的鑒證和評價，為人事部門考核使用干部提供依據(jù)

。七、認真執(zhí)行內部審計工作聯(lián)席會議制度(一季度一次)。

根據(jù)《蕭山區(qū)教育內部審計工作聯(lián)席會議制度》(蕭教計〔201_〕88號)文件要求，構建“緊密合作、各司其職、各負其責、相互配合”的審計工作聯(lián)動協(xié)作機制，發(fā)揮各有關科室監(jiān)管合力，進一步提升教育內部審計工作成效。我們將定期組織召開審計工作聯(lián)席會議，協(xié)調解決在審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，交流、通報各項審計情況，研究決定審計整改意見建議等，確保審計意見落到實處，充分發(fā)揮“免疫”功能，提升審計成效。

八、積極完成上級有關部門或領導交辦的各項審計任務。

配合省、市、區(qū)有關部門的審計工作安排，認真完成上級部門布置的任務，完成好領導交辦的各項任務。

(一)配合省教育廳“五年一輪”的教育經費專項審計。

(二)配合區(qū)財政局對安排用于學校的基本建設、大型設施改造和大宗設備添置的經費，進行專項資金使用的績效評價。

(三)配合區(qū)審計局的職業(yè)教育經費專項審計。

201_年，我們要繼續(xù)狠抓工作落實，通過加強培訓教育，優(yōu)化服務，抓好問題的整改，規(guī)范管理，突出重點。要充分發(fā)揮內審人員的工作積極性，明確職責，落實計劃，爭取取得更大的成績，以進一步提升內審服務價值。

關于審計檔案整理工作心得體會實用六

5月份我正式來到監(jiān)察審計室工作，經過三個月的工作熟悉，8月份被安排負責工程審計工作。臨近年關，就此總結一下xx年在工作中發(fā)現(xiàn)的問題并制定xx年工作計劃，以便更好的開展工作、提高效率。

20xx年工作總結：

一、 存在的問題

(一)施工過程中存在的問題。隨意增加簽證，通過簽證增加工程量，導致工程造價增加。

(二)工程送審資料的問題。在審計過程中，缺少相應的圖紙或工程量的計算式，造成審計時費時費力，影響了工作效率。

(三)自身能力的不足。在審計過程中，由于對某些工程的施工方法、結構組成不了解，在決算審計時不知該如何計算工程量。

二、存在問題的解決對策

(一)重點審查變更調整項目，跟蹤工程進度，進行進度控制質量控制。一方面根據(jù)建設單位提供的完整變更資料來確定變更工程量的準確性;另一方面在有增加簽證的情況下，與施工方和建設單位協(xié)商，在增加工程量時要通知審計人員到場核查。

(二)與施工方協(xié)商，要求其送審的工程資料全面，提供詳細的圖紙和計算式。

(三)在實踐中多問多聽多學，同時加強自己的理論學習，多看書，多參加單位組織的培訓。

20xx年工作計劃：

認真做好工程項目審計，加強對基建工程項目管理過程與工程項目造價的內部審計，做好各項工程資料的統(tǒng)計工作。

關于審計檔案整理工作心得體會實用七

20_年工程審計部部門，在公司領導的指導和大力支持下，各部門的積極配合下，審計部全體員工的努力工作下，緊緊圍繞公司領導的指示精神，本著積極認真負責的態(tài)度，做到公平公正的審核，在此，對一年來的工作進行總結：

一、努力完成工作任務，取得良好成績

20_年，審計部門全體成員圍繞中心，注重實效，以認真、細致、負責的態(tài)度做好各項審計工作，推動局整體工作又好又快發(fā)展。

二、全省項目審計工作開展順利

20_年，全省共開展工程建設項目審計_個，審計資產總額_億元，提交審計結果報告_份，提出建議_條，促進增收節(jié)支_萬元。其中送審概算_萬元，審減_萬元，審減率_%，送審預算_萬元審減_萬元，審減率_，送審結算_萬元，審減_萬元，審減率_%。省局(公司)對_辦公綜合樓、物流配送庫和煙葉儲運中心二期工程項目進行全過程跟蹤審計，其中辦公綜合樓項目送審概算_萬元，審減_萬元，審減率_%。市局(公司)堅持對工程招標、施工、到竣工驗收、結算的每個環(huán)節(jié)實行全面跟蹤審計，并與中介機構每周定期參加工程項目施工現(xiàn)場會，對審計過程中存在的問題提出建議和整改措施，做到早發(fā)現(xiàn)、早處理，有效地防范虛列工程項目、多記工程量、高套定額和多結工程款等問題的發(fā)生。投資總額嚴格控制在預算范圍之內，取得了良好的投資效果，達到了對項目事前介入、事中控制、事后監(jiān)督的目的，較好的履行了內部審計在工程項目建設領域的監(jiān)管、服務職能。

1、建立“兩個制度”，保障過程跟蹤審計。

深入貫徹“兩項工作”部署，各級內部審計不斷加強工程建設項目管理監(jiān)督，將內部審計力量與外部審計力量相結合，建立兩個制度〈中介機構管理辦法〉和〈工程項目審計管理辦法〉。

2、完善“三項措施”，掌握工程審計進度。

一是對重點工程項目跟蹤審計實施方案。二是派專人常駐工地現(xiàn)場監(jiān)督和服務。三是加強對受托中介結構的管理。擬出臺《山東省煙草專賣局(公司)系統(tǒng)工程審計中介機構使用管理辦法》，并明確指導方式和考評辦法，通過月度匯報和季度座談的形式，準確掌握工程進度和及時解決存在問題，達到進一步提高投資效益的目的。

3、突出“六個重點”，實現(xiàn)全程跟蹤審計。

在招投標、合同管理、材料設備采購、工程管理、工程造價、財務決算六項工作中，突出重點，按照流程，嚴格審查，及時發(fā)現(xiàn)，有效防范、避免，實現(xiàn)全程跟蹤審計。

(二)各地市區(qū)審計工作取得良好工作成績

1、_煙葉儲運中心二期工程建設項目。

通過15個月的跟蹤審計，由省局直接委托跟蹤審計的_煙葉儲運中心二期工程建設項目已辦理完竣工結算手續(xù)，該項目審減率為_%，投資總額控制在預算范圍之內，取得了良好的投資效果。

2、完善制度優(yōu)化流程，審計出新招。

今年，地區(qū)在原本制度體系的基礎上，根據(jù)市場的需求和變化進一步完善了工程審計的制度和流程，策劃了符合地區(qū)特色的規(guī)章制度，工作流程，不僅使工程建設項目審計實現(xiàn)了有章可循，有法可依，更為跟蹤審計工作順利開展提供了有利的保障。

3、加強監(jiān)督管理，“亮牌”措施。

處在招標過程中，對代理機構工作水平實行“亮牌”管理，有效保證了代理機構更加負責任地開展工作，并且制發(fā)了《招標代理機構監(jiān)督評價表》，定期組織監(jiān)察、審計、財務、法規(guī)、內管等部門全程參加招標活動，現(xiàn)場打分，提出改進意見和建議，限度地避免了招標過程中的違規(guī)操作、違法亂紀行為。

4、跟蹤審計寫實記錄表，監(jiān)管落實處。

在跟蹤審計方面，要求工作人員每日填寫“跟蹤審計寫實在記錄表”此舉能夠及時發(fā)現(xiàn)、并糾正工程建設中出現(xiàn)的問題，確保把“五個關口”監(jiān)管措施落到實處。

5、積極參與，注重細節(jié)。

積極參與招標文書和重大合同的起草和審核，注重細節(jié)，建立健全合同訂立和履約監(jiān)管機制，動態(tài)掌握合同的履約情況，強化對合同重大變更的備案管理，不僅提高了當事人依法辦事的合同履約意識，也保證合同完全有效履行，防范轉包、違法分包行為的發(fā)生。

三、存在一些差距和不足問題

20_年，工程審計處在上級的正確領導下，通過全體干部職工的努力，雖然取得了一定的成績，但還是存在一些差距和不足問題，主要是：

一是學習不夠，集中培訓時間少。特別是在任務重的情況下，放松了學習，集中培訓時間少，工作人員知識更新不夠，用學習指導實踐不夠，需要進一步加強學習，提高素質;

二是對審計成果的運用、審計信息的披露方面做得不夠，部門預算執(zhí)行審計工作還需進一步積累經驗;

三是如何適應財政支出改革，深化工程項目審計工作方面還需在實踐中進一步探索，審計工作能力有待加強。

四是審計方式沒有及時轉變，沒有跟上現(xiàn)在市場經濟的變化，需要通過創(chuàng)新的手段，推進審計方式和審計模式的變化。

五是調研工作不夠重視，不夠徹底，沒有全面的深入基層，了解基層，需要在調研工作方面下功夫。

四、立足工程審計，共創(chuàng)公司美好明天

回顧一年工作，我們立足于工程項目審計，全面做好本職工作，為創(chuàng)造公司美好的明天而奉獻自己的努力。

(一)繼續(xù)加大對審計人員的培訓力度，全面提高內部審計人員素質。

工程建設項目內容覆蓋面廣、建設過程復雜，既涉及財務管理，又涉及工程建設管理，審計內容綜合性、專業(yè)性都比較強。因此必須進一步加大培訓力度，抓好基建工程業(yè)務知識培訓，提高現(xiàn)有審計人員業(yè)務素質、拓展知識面，為工程建設項目審計的順利實施奠定相應的專業(yè)基礎。

(二)建立健全內部審計制度體系，不斷促進工程項目審計規(guī)范化、程序化、制度化發(fā)展。

工程項目審計，尤其是跟蹤審計是建設項目審計模式的重大創(chuàng)新。為了使工程項目審計能健康發(fā)展，同時也是為了進一步完善跟蹤審計，使這一模式能更好地為建設工程項目服務，下一步我們擬建立一套完整的審計程序和審計規(guī)范，制定跟蹤審計實施辦法，科學合理地選擇審計跟蹤點，準確掌握審計參與管理的程度，為審計人員及其它各方管理人員提供具體指導，使之各司其職，工作到位不越位，相互配合，協(xié)調運轉，使工程審計步入規(guī)范化、程序化、制度化的軌道。

(三)進一步加強工程建設項目的審計監(jiān)督，實現(xiàn)“兩個轉變”。

為了更好的發(fā)揮工程建設項目審計工作的作用，一要由注重造價審計向造價、質量審計并重轉變，審計人員要從工程質量入手，采取深入工程現(xiàn)場踏勘檢查，重點揭露一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題，對問題嚴重的，會同相關職能部門對施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場監(jiān)理、施工人員進行了處理處罰。二要由單一工程量審計向管理審計轉變，從管理審計入手，通過對設計、招投標、施工合同和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析，揭示施工單位、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場管理、監(jiān)理和材料價格把關不嚴等方面存在的問題。

(四)繼續(xù)開展重點工程項目全過程跟蹤審計，提高投資效益。

進一步加大審計監(jiān)管力度，對重點工程項目，認真組織開展工程項目全過程跟蹤審計。繼續(xù)對全省重點項目開展跟蹤審計，通過對重點項目從立項開始到竣工結算為止的投資活動全過程進行連續(xù)、全面、系統(tǒng)的審計，嚴控工程設計，工程招標，工程合同、工程概算、工程預算、工程撥款、工程設計變更、隱蔽工程驗收、工程結算等關鍵環(huán)節(jié)，以規(guī)范投資行為，提高資金效益。

(五)進一步完善工程審計質量控制機制。

為有效控制工程審計質量，我們將建立健全工程審計質量控制的具體措施，并在嚴格審計程序，明確審計責任的基礎上，執(zhí)行好質量責任追究制度。同時，還要進一步完善對中介機構審計質量監(jiān)督機制，對一些較大工程項目結算實行復審制，以有效保證了工程項目審計質量。

(六)加強對各地市的調研指導工作。

由于各個地區(qū)的實際情況的異同，我們在展開審計工作時，不能依靠常規(guī)的經驗處事，而是要根據(jù)各地市的實際情況，進行系統(tǒng)、細致的分析，深入的調研，實現(xiàn)審計工作又好又快的開展。

1、深入各地市調研，現(xiàn)場測量和察看。

到現(xiàn)場抽查核對工程量，審計投資成本的真實性。工程決算審計中，一般是先通過建設或施工單位提供的工程決算書，工程量計算表，竣工圖集設計變更現(xiàn)場簽證等資料進行初步審查，分析重點和疑點，工程量計算是核減工程造價的重要環(huán)節(jié)。由于工程審計有嚴密性、準確性、適應性、實用性和規(guī)范性，因此在工程審計時，要選擇適用的國家定額和工程量計算規(guī)則以及規(guī)范性文件，抽查重要項目的計算是否準確，在進行實地測量，核對工程量。

2、跟蹤工程進度，進行進度控制質量控制，投資控制。

在項目審計過程中，每月中旬及下旬發(fā)兩次報表，每季度上報一次季報，報表包括工程概況、當月的工程工作進展情況、已完成投資額、工程中存在的問題等。每月兩小報，每三個月一大報，這樣根據(jù)每個月、每季度的報表追蹤審查，對該工程項目的工作情況進行全面掌握。

3、充分運用現(xiàn)代科技手段。

通過充分使用易佳或者神機妙算等預算軟件，計算機輔助審計手段，提供工作效率。在工程決算審計中要想把好費用定額的套用與取費標準、取費程序關，關鍵是運用好工程造價軟件，選擇適用的單位估價表，材料差價等模板。這樣就能更快更有效的開展審計工作，達到審計的準確性。

以上是工程項目審計部門_年的工作總結，還請各位領導評議，并借此機會，向一貫關心、支持和幫助審計工作進行的各位領導和同事表示誠摯的謝意。