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2022行政總廚培訓(xùn)后心得體會實(shí)用一

第一條為了加強(qiáng)我局政府采購內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯(cuò)與舞弊，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《中華人民共和國政府采購法》和《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范——采購與付款(試行)》等法律法規(guī)，特制定本制度。

第二條本制度適用于局機(jī)關(guān)各科室。對已納入政府采購范圍的采購與付款業(yè)務(wù)，還要執(zhí)行政府采購方面的有關(guān)規(guī)定。

第三條單位負(fù)責(zé)人對本單位采購與付款內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及采購與付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

第四條建立采購與付款業(yè)務(wù)的.崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

(一)成立財(cái)政局采購小組：分管領(lǐng)導(dǎo)任組長，局辦公室主任和局紀(jì)檢監(jiān)察室主任任副組長，采購需求科室的負(fù)責(zé)人、采購需求科室的其他人員1人為組員，財(cái)監(jiān)人員為監(jiān)督人員。采購小組負(fù)責(zé)制訂采購文件、擬定供應(yīng)商備選名單、會審(簽)采購合同條款。

(二)請購與審批：由采購需求科室根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算和實(shí)際需要及時(shí)提出采購申請和計(jì)劃采購的標(biāo)的物清單，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，單位負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。

(三)采購合同的訂立與審計(jì)：大宗商品須依照《合同法》簽定供貨合同，并由業(yè)務(wù)部門審查質(zhì)量技術(shù)指標(biāo)，財(cái)務(wù)部門審查結(jié)算金額和付款方式，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后才能訂立。

(四)采購與驗(yàn)收：購入的商品須由采購人員之外的專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并登記相關(guān)驗(yàn)收入庫記錄，再由申請人辦理領(lǐng)用手續(xù)。

(五)采購、驗(yàn)收與相關(guān)會計(jì)記錄：采購記錄(包括合同)由辦公室保管，驗(yàn)收記錄由驗(yàn)收部門保管。

(六)付款審批與付款執(zhí)行：采購及驗(yàn)收過程完成后，由業(yè)務(wù)部門提出付款申請，財(cái)務(wù)部門對所有的憑證、票據(jù)審核無誤，單位負(fù)責(zé)人審批后，予以辦理付款。

第五條審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。

經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理采購與付款業(yè)務(wù)。對于審核人超越授權(quán)范圍審批的采購與付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理。

第六條單位對于重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行論證，集體決策，防止出現(xiàn)決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失。

第七條屬于政府采購范圍內(nèi)的商品采購，由業(yè)務(wù)部門牽頭、財(cái)務(wù)部門配合，按第四條第二款規(guī)定請購與審批后，由采購小組嚴(yán)格按照《政府采購法》規(guī)定要求進(jìn)行辦理。

第八條加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。每年度嚴(yán)格按照政府采購預(yù)算進(jìn)行采購。建立采購與驗(yàn)收環(huán)節(jié)的管理制度，對采購方式確定、供應(yīng)商選擇、驗(yàn)收程序等作出明確規(guī)定，確保采購過程的透明化。

第九條根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和經(jīng)批準(zhǔn)的訂單、合同等采購文件，由獨(dú)立的驗(yàn)收部門或指定專人對所購物品或勞務(wù)等的品種、規(guī)格、數(shù)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收證明。

對驗(yàn)收過程發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的部門或人員應(yīng)當(dāng)立即向有關(guān)部門報(bào)告;有關(guān)部門應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

第十條單位財(cái)務(wù)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，要對采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及規(guī)范性進(jìn)行嚴(yán)格審核。

第十一條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)定期與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)。如有不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

第十二條紀(jì)檢監(jiān)察部門要不定期檢查采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是否健全，各項(xiàng)規(guī)定是否得到有效執(zhí)行。

第十三條采購與付款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

(一)采購與付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在采購與付款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

(二)采購與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查大宗采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批的行為。

(三)有關(guān)單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況。重點(diǎn)審查憑證的登記、領(lǐng)用、傳遞、保管、注銷手續(xù)是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞。

第十四條對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的采購與付款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)采取措施，及時(shí)加以糾正和完善。

第十五條本制度所稱的采購，包括貨物、工程和服務(wù)的采購。

第十六條本制度由財(cái)政局辦公室負(fù)責(zé)解釋。

2022行政總廚培訓(xùn)后心得體會實(shí)用二

制法的通知》(國發(fā)〔20xx〕25號)和《浙江省人民政府關(guān)于貫徹實(shí)施中華人民共和國行政強(qiáng)制法的通知》(浙政發(fā)〔20xx〕72號)要求，市政府對全市行政強(qiáng)制實(shí)施主體進(jìn)行了全面清理。經(jīng)審核，確定下列行政機(jī)關(guān)和組織具備行政強(qiáng)制實(shí)施主體資格(第一批，共74個(gè))，現(xiàn)予公布(具體行政強(qiáng)制事項(xiàng)和法律依據(jù)詳見附件)：

一、法定行政機(jī)關(guān)(59個(gè))

慈溪市人民政府

各鎮(zhèn)人民政府(龍山鎮(zhèn)、掌起鎮(zhèn)、觀海衛(wèi)鎮(zhèn)、附海鎮(zhèn)、逍林鎮(zhèn)、勝山鎮(zhèn)、新浦鎮(zhèn)、橋頭鎮(zhèn)、匡堰鎮(zhèn)、橫河鎮(zhèn)、崇壽鎮(zhèn)、天元鎮(zhèn)、長河鎮(zhèn)、庵東鎮(zhèn)、周巷鎮(zhèn)。)

宗漢街道辦事處、坎墩街道辦事處。

慈溪市發(fā)展和改革局、慈溪市經(jīng)濟(jì)和信息化局、慈溪市統(tǒng)計(jì)局、慈溪市教育局、慈溪市科學(xué)技術(shù)局、慈溪市民族宗教事務(wù)局、慈溪市公安局、慈溪市民政局、慈溪市司法局、慈溪市財(cái)政局、慈溪市地方稅務(wù)局、慈溪市地方稅務(wù)局稽查局、慈溪市地方稅務(wù)局龍山分局、慈溪市地方稅務(wù)局觀海衛(wèi)分局、慈溪市地方稅務(wù)局周巷分局、慈溪市地方稅務(wù)局逍林分局、慈溪市地方稅務(wù)局城區(qū)分局、慈溪市地方稅務(wù)局橫河分局、慈溪市地方稅務(wù)局宗漢分局、慈溪市地方稅務(wù)局長河分局、慈溪市人力資源和社會保障局、慈溪市國土資源局、慈溪市環(huán)境保護(hù)局、慈溪市規(guī)劃局、慈溪市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、慈溪市城市管理行政執(zhí)法局、慈溪市交通運(yùn)輸局、慈溪市水利局、慈溪市農(nóng)業(yè)局、慈溪市林業(yè)局、慈溪市海洋與漁業(yè)局、慈溪市商務(wù)局、慈溪市文化廣電新聞出版局、慈溪市體育局、慈溪市衛(wèi)生局、慈溪市人口和計(jì)劃生育局、慈溪市審計(jì)局、慈溪市食品藥品監(jiān)督管理局、慈溪市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局、寧波市工商行政管理局慈溪分局、慈溪市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局。

二、法律、行政法規(guī)授權(quán)組織(15個(gè))

慈溪市檔案局、慈溪市農(nóng)業(yè)機(jī)械化管理站、慈溪市風(fēng)景旅游局、慈溪市氣象局、浙江省慈溪市鹽務(wù)管理局、慈溪市煙草專賣局、慈溪市公安局交通警察大隊(duì)、慈溪市公安消防大隊(duì)、慈溪市道路運(yùn)輸管理所、慈溪市公路管理段、慈溪市港航管理處、慈溪市動物衛(wèi)生監(jiān)督所、慈溪市漁政站、慈溪市森林病蟲防治檢疫站、慈溪市植物檢疫站。

上述具備行政強(qiáng)制實(shí)施主體資格的單位要對照《行政強(qiáng)制法》的規(guī)定，對現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的行政強(qiáng)制程序進(jìn)行全面梳理，嚴(yán)格規(guī)范行政強(qiáng)制實(shí)施程序。同時(shí)，要及時(shí)調(diào)整和完善行政執(zhí)法責(zé)任制相關(guān)內(nèi)容，嚴(yán)格落實(shí)行政強(qiáng)制執(zhí)法責(zé)任。各單位要切實(shí)做好《行政強(qiáng)制法》實(shí)施相關(guān)工作，凡不具備行政強(qiáng)制實(shí)施主體資格的行政機(jī)關(guān)及其他組織不得行使行政強(qiáng)制權(quán)，凡不符合《行政強(qiáng)制法》規(guī)定的行政強(qiáng)制行為，要堅(jiān)決予以糾正。

附件：慈溪市行政強(qiáng)制實(shí)施主體、事項(xiàng)名稱及法律依據(jù)

慈溪市人民政府

年12月17日