內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)指南心得體會(huì)及收獲 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)心得(二篇)

心中有不少心得體會(huì)時(shí)，不如來好好地做個(gè)總結(jié)，寫一篇心得體會(huì)，如此可以一直更新迭代自己的想法。那么你知道心得體會(huì)如何寫嗎？下面我?guī)痛蠹艺覍げ⒄砹艘恍﹥?yōu)秀的心得體會(huì)范文，我們一起來了解一下吧。

關(guān)于內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)指南心得體會(huì)及收獲一

法定代表人：

住所地：

乙方：身份證號(hào)：

就合作開展甲方裝飾設(shè)計(jì)級(jí)資質(zhì)業(yè)務(wù)范圍以內(nèi)的設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)工作，經(jīng)甲乙雙方平等自愿、協(xié)商一致，達(dá)成如下協(xié)議，以資信守。

一、甲方內(nèi)設(shè)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)部門，甲方確保設(shè)計(jì)部為甲方唯一從事設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)的部門，甲方內(nèi)部其他各部門不再開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)。甲方原有設(shè)計(jì)人員共名，并入乙方承包經(jīng)營(yíng)的部門，歸乙方管理。

甲方聘請(qǐng)乙方擔(dān)任設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)人，并由乙方對(duì)設(shè)計(jì)部實(shí)施內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)。

二、承包經(jīng)營(yíng)期：

三、承包經(jīng)營(yíng)范圍：

1、甲方為業(yè)務(wù)主體對(duì)外承接的裝飾設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)全部屬于承包經(jīng)營(yíng)的范圍。乙方以甲方名義、利用甲方辦公條件拓展或者承接的設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)，屬于承包經(jīng)營(yíng)的范圍。

2、甲方承接的裝飾工程中，其中包括裝飾設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)合同中單獨(dú)約定合理的裝飾設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)用，如果設(shè)計(jì)費(fèi)用沒有約定或者明顯過低的，按總費(fèi)用的%核算設(shè)計(jì)費(fèi)用。

四、承包經(jīng)營(yíng)權(quán)與義務(wù)

乙方在承包經(jīng)營(yíng)期限內(nèi)享有如下權(quán)利：

1、人事任免權(quán)。乙方自主決定設(shè)計(jì)部門所需人員的聘用、解聘、管理、待遇審定等事宜，上述人員的勞動(dòng)合同和保險(xiǎn)關(guān)系由辦理，費(fèi)用由方預(yù)先支付，進(jìn)入承包經(jīng)營(yíng)成本予以核算。

2、獨(dú)立經(jīng)營(yíng)權(quán)。乙方自主決定對(duì)外業(yè)務(wù)的合作對(duì)象、決定合同簽訂及交易條件等內(nèi)容。乙方對(duì)外參與投標(biāo)或者進(jìn)行其他業(yè)務(wù)拓展活動(dòng)，需要甲方的有關(guān)資質(zhì)或者其他證照文件的，甲方應(yīng)無條件予以配合。乙方?jīng)Q定簽署的合同，甲方應(yīng)予以蓋章。乙方同時(shí)對(duì)承包經(jīng)營(yíng)期內(nèi)的由其決定的合同承擔(dān)法律責(zé)任。

3、部門設(shè)置的決定權(quán)。乙方自主決定設(shè)計(jì)部?jī)?nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置，決定內(nèi)部機(jī)構(gòu)的職責(zé)。

4、規(guī)章制度決定權(quán)。乙方自主決定設(shè)計(jì)部?jī)?nèi)部的規(guī)章制度。

5、財(cái)務(wù)獨(dú)立核算權(quán)利。乙方在不違背甲方財(cái)務(wù)制度基本原則的前提下，有權(quán)對(duì)部門內(nèi)的業(yè)務(wù)開支獨(dú)立簽字審核，由甲方予以報(bào)銷。對(duì)于乙方承接的業(yè)務(wù)，甲方應(yīng)該根據(jù)法律規(guī)定和合同約定的開具發(fā)票。

6、要求和使用甲方提供的辦公場(chǎng)所。

7、查閱甲方與設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)的合同、財(cái)務(wù)票據(jù)等資料的權(quán)利。

甲方在承包經(jīng)營(yíng)期限享有如下權(quán)利：

1、有權(quán)要求和督促乙方的所有工作符合國(guó)家的相關(guān)制度與法律法規(guī)以及公司的相關(guān)制度。

2、有權(quán)制止乙方利用公司辦公條件承接業(yè)務(wù)而不將該等業(yè)務(wù)收入作為承包經(jīng)營(yíng)的收益。

3、就乙方使用的辦公場(chǎng)所核算房租，列入承包經(jīng)營(yíng)成本。

4、要求乙方制定的內(nèi)部規(guī)章制度報(bào)甲方存檔。

5、督促乙方完成甲方下達(dá)的設(shè)計(jì)任務(wù)，督促乙方按已簽訂的合同履行。

6、查閱乙方以甲方名義承接的有關(guān)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)的合同，并要求乙方在公司留檔備查。

五、承包經(jīng)營(yíng)核算及收益分配

1、凡在承包經(jīng)營(yíng)期間，甲方關(guān)于設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)的收入全部列入承包經(jīng)營(yíng)的收入，乙方以甲方名義承接的設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)收入列入承包經(jīng)營(yíng)收益。承包經(jīng)營(yíng)期間的業(yè)務(wù)收入，由保管，另外一方收到業(yè)務(wù)收入的，應(yīng)在收到之日起日內(nèi)向方移交……

2、以下費(fèi)用項(xiàng)目列入全部承包經(jīng)營(yíng)成本：

甲方為設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)所開具的發(fā)票所對(duì)應(yīng)的實(shí)際繳納的稅金;

乙方使用辦公場(chǎng)地的房租元/月;

乙方認(rèn)可的部門人員工資、社保等勞動(dòng)報(bào)酬和福利待遇;

日常辦公用品、耗材及設(shè)備計(jì)費(fèi)元/月。

上述成本，由乙方承擔(dān)，甲方承擔(dān)%，即乙方將上述%直接在日前向甲方支付上月費(fèi)用，由甲方統(tǒng)一開支。

3、收益分配

本條第一款約定的設(shè)計(jì)收入減去第二款約定的總成本，為乙方承包經(jīng)營(yíng)期間產(chǎn)生的收益。其中，甲方收取前述收益的%作為管理費(fèi);如有虧損，甲方承擔(dān)虧損的%;甲方應(yīng)將前述收益的70%支付給乙方作為乙方承包經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)。

雙方應(yīng)于每年度的___月___日前核算承包經(jīng)營(yíng)收益，如有虧損需要彌補(bǔ)的，其中一方應(yīng)該向墊付虧損的一方應(yīng)該在次年日以前支付其應(yīng)該承擔(dān)的虧損部分。如有盈利，甲方應(yīng)該在次年___日以前向乙方支付其應(yīng)得的盈利。

六、違約責(zé)任

雙方都應(yīng)恪守自己的義務(wù)，如有違反應(yīng)按本合同的.約定承擔(dān)違約責(zé)任。

1、乙方拓展或者承接業(yè)務(wù)后，甲方拒不履行蓋章、開票或者提供證照資質(zhì)等義務(wù)的，乙方有權(quán)解除本合同，并按合同剩余期間每年可預(yù)期收益即___萬元人民幣向甲方收取違約金。

2、乙方利用甲方辦公條件私自承接設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)、隱瞞設(shè)計(jì)收入的，按隱瞞收入的%，向甲方承擔(dān)違約金。甲方隱瞞設(shè)計(jì)收入的，承擔(dān)同等違約責(zé)任。

3、甲方拒不核算或者拒不向乙方支付核算后的利潤(rùn)的，應(yīng)按__________向乙方支付違約金。

4、經(jīng)核算后，___年虧損的，雙方皆可解除合同。

七、本協(xié)議一式份，各具同等效力，經(jīng)雙方簽字或蓋章生效。

甲方：乙方：

時(shí)間：時(shí)間：

關(guān)于內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)指南心得體會(huì)及收獲二

一是完善法人治理結(jié)構(gòu)。

只有完善法人治理結(jié)構(gòu)，為商業(yè)銀行內(nèi)控建設(shè)提供良好的制度環(huán)境，才能保證商業(yè)銀行在內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)上的審慎性、內(nèi)控操作的獨(dú)立性及內(nèi)控運(yùn)行的有效性。

二是成立獨(dú)立的內(nèi)控評(píng)價(jià)部門。

目前國(guó)內(nèi)許多商業(yè)銀行雖然建立了內(nèi)控制度，但對(duì)于內(nèi)控評(píng)價(jià)部門卻少有設(shè)立。國(guó)外商業(yè)銀行在此方面大多做得較好。因此，商業(yè)銀行應(yīng)盡快對(duì)內(nèi)控機(jī)制的有效發(fā)揮提供制度保障，使其能夠有效地履行職責(zé)。

三是加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)審工作。

各家商業(yè)銀行應(yīng)配備足夠的高素質(zhì)內(nèi)部審計(jì)人員，并建立對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行定期專業(yè)培訓(xùn)的制度。商業(yè)銀行內(nèi)審部門應(yīng)有權(quán)獲得商業(yè)銀行所有經(jīng)營(yíng)信息和管理信息，并對(duì)各個(gè)部門、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)行全面的監(jiān)控和評(píng)價(jià)。商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有充分的獨(dú)立性，實(shí)行全行系統(tǒng)的垂直管理，保證內(nèi)審人員聘任和解聘的公正性。

四是加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作。

商業(yè)銀行在建立、健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估體系時(shí)應(yīng)由專門的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，同時(shí)應(yīng)注意風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)系統(tǒng)應(yīng)涵蓋銀行所有業(yè)務(wù)，提高商業(yè)銀行防范各種風(fēng)險(xiǎn)的能力。

五是發(fā)揮監(jiān)管對(duì)內(nèi)控建設(shè)的推動(dòng)作用。

監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)將監(jiān)管目標(biāo)與商業(yè)銀行內(nèi)在激勵(lì)機(jī)制有機(jī)結(jié)合，誘導(dǎo)商業(yè)銀行在實(shí)現(xiàn)自我利益的同時(shí)，有效實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)。監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管在未來較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)仍將是推動(dòng)商業(yè)銀行建立、健全內(nèi)控的主要力量。

六是發(fā)揮市場(chǎng)約束力量，推動(dòng)商業(yè)銀行內(nèi)控建設(shè)。

通過市場(chǎng)紀(jì)律的約束，可以刺激商業(yè)銀行儲(chǔ)存雄厚的資本來防范潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失，保障金融體系的穩(wěn)定。我國(guó)的四家國(guó)有商業(yè)銀行及上市的股份制商業(yè)銀行已經(jīng)開始對(duì)社會(huì)公布經(jīng)審計(jì)的年度會(huì)計(jì)報(bào)表，并且在公布的經(jīng)營(yíng)狀況說明書中，對(duì)銀行的內(nèi)控情況都作了簡(jiǎn)單的描述，讓我們看到了市場(chǎng)約束在加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)控建設(shè)中發(fā)揮的積極作用。