2023年財務(wù)檔案管理(模板9篇)

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財務(wù)檔案管理篇一

為加強財務(wù)管理水平，規(guī)范財務(wù)檔案管理工作，提高財務(wù)部工作效率，配合公司整體經(jīng)營運作，特制定本制度。

2.適用范圍本制度適用于公司總部。

3.術(shù)語和定義。

3.1財務(wù)檔案：財務(wù)檔案是專業(yè)檔案的一種，它是經(jīng)濟活動的歷史記錄和經(jīng)濟效果的綜合反映，也是開展經(jīng)濟活動、進行經(jīng)濟分析研究的重要依據(jù)和參考資料。

3.2原始憑證：原始憑證是在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員直接取得或者填制，用以表明某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或其完成情況并明確有關(guān)經(jīng)濟責任的一種憑證。

3.3記賬憑證;記賬憑證是對經(jīng)濟業(yè)務(wù)按其性質(zhì)加以歸類，確定會計分錄，并據(jù)以登記會計賬薄的憑證。

3.4會計賬簿：是指以會計憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)地記錄一個單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，對大量分散的數(shù)據(jù)或資料進行歸類整理，逐步加工成有用會計信息的簿籍。

3.5財務(wù)報告：指用來反映會計實體的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件。

4.職責無。

5.工作要求。

5.1財務(wù)檔案的分類。分為會計核算檔案、財務(wù)管理檔案及其他檔案資料。

5.1.1會計核算檔案。

5.1.1.1會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、其他會計憑證。

5.1.1.2會計帳簿：包括日記帳、明細帳、總帳、各種輔助帳。

5.1.1.3財務(wù)報告：包括會計報表、附表以及財務(wù)情況說明書等，會計報表包括月、季、年度會計報表及附注。

5.1.2.1預(yù)算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況表以及公司各職能部門年度費用預(yù)算表。

5.1.2.2財務(wù)分析報告：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度財務(wù)分析報告。

5.1.2.3投資分析報告：是指由公司財務(wù)部編制并經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核認可的項目投資分析報告。

5.1.2.4財務(wù)制度文本：包括由公司財務(wù)部制訂并經(jīng)由公司董事會或行政辦公會議通過的各類財務(wù)制度文本以及由下屬公司根據(jù)公司財務(wù)部指導(dǎo)要求制訂并經(jīng)由下屬公司董事會通過的各類財務(wù)制度文本。

5.1.2.5會議紀要：包括經(jīng)由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽字認定的財務(wù)例會會議紀要、稅收籌劃小組會議紀要以及其他各類專題會議紀要。

5.1.3其他檔案資料。

5.1.3.1合同文件：包括銀行貸款合同及相關(guān)董事會決議、財產(chǎn)保險合同及其他與財務(wù)相關(guān)的各類經(jīng)濟合同。

5.1.3.2下屬公司上報的報告：包括資金申請報告、調(diào)整預(yù)算報告等各類相關(guān)報告。

5.2.1.1財務(wù)檔案要分類進行收集、歸檔，并對歸檔檔案進行編號，填制“財務(wù)檔案保管清冊”，由財務(wù)檔案經(jīng)管人負責登記。

5.2.1.2會計核算檔案嚴格按照《會計檔案管理辦法》所規(guī)定的定期收集、整理歸檔，做到資料完整、安全保密、入檔及時、存入有序。

5.2.1.3部門及各下屬公司編制和上報的預(yù)算資料、財務(wù)分析報告以及各下屬公。

司提交財務(wù)部的各類請示報告應(yīng)在確認加蓋相關(guān)公司公章及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后進行歸檔。

5.2.1.4投資分析報告、會議紀要等由財務(wù)人員編制的文件須在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱并簽字后進行歸檔。

5.2.1.5銀行借款合同、財產(chǎn)保險合同等與財務(wù)活動相關(guān)的經(jīng)濟合同須確認合同雙方法人代表在合同上簽字并加蓋公章，并貼加足額印花稅后進行歸檔，須董事會通過的重大合同還需附加相關(guān)董事會決議。

5.2.1.6財務(wù)制度文本、公司章程文本以及財務(wù)部下發(fā)各類文件應(yīng)該在加蓋公司公章或財務(wù)部門印章后歸檔，并附加相關(guān)文件流轉(zhuǎn)單及領(lǐng)導(dǎo)審批意見和相關(guān)董事會決議。

5.2.2.1加強對財務(wù)檔案的保管，建立財務(wù)(會計)檔案柜，檔案柜必須經(jīng)久耐用，牢固安全。

5.2.2.2財務(wù)檔案應(yīng)設(shè)立專門地點保管，并按其種類、歸檔時間、編號等要素分柜存放。

5.2.2.3對財務(wù)檔案的保管實施統(tǒng)一管理，財務(wù)部設(shè)置兼職檔案管理員崗位，負責已立卷登記的財務(wù)檔案的保管工作。

5.2.2.4檔案存放地點應(yīng)注意防火、防潮、防污、防竊、防蛀。

5.2.2.5會計核算檔案嚴格按照《會計檔案管理辦法》所規(guī)定的期限保存，其他財務(wù)檔案都為永久性保存檔案。

5.2.3.1財務(wù)人員因工作需要調(diào)閱財務(wù)檔案時，必須按順序及時歸還原處。5.2.3.2本公司其他人員調(diào)閱財務(wù)檔案，要經(jīng)財務(wù)部總經(jīng)理同意;外單位人員調(diào)閱財務(wù)檔案要有加蓋單位公章的申請書，經(jīng)財務(wù)部總經(jīng)理審核后報公司總裁批準。

5.2.3.3會計檔案原件原則上不得外借，若有特殊情況需要外借，則外借最長期限不得超過三天。

5.2.3.4調(diào)閱財務(wù)檔案須填寫“財務(wù)檔案調(diào)閱登記簿”，需要復(fù)印的要經(jīng)財務(wù)部總經(jīng)理同意并進行登記，查閱過程中檔案管理人員不得離開現(xiàn)場。

5.2.3.4調(diào)閱人員不得在案卷中勾、劃、涂、抹，不得抄錄與調(diào)閱無關(guān)的內(nèi)容。

5.2.4.1對保管期滿的財務(wù)檔案，應(yīng)由財務(wù)部門提出銷毀意見會同檔案管理部門共同鑒定，嚴格審查，對按規(guī)定可以銷毀的檔案，應(yīng)編造“會計檔案銷毀清冊”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查批準后銷毀，檔案銷毀時應(yīng)由財會部門和檔案部門共同派員監(jiān)銷，監(jiān)銷人員在銷毀檔案之前應(yīng)認真進行清點核對，并在銷毀清冊上簽名蓋章，銷毀清冊一式二份，分別由檔案、財會部門保留。

5.3附則。

5.3.2本制度由財務(wù)部制定并負責解釋;。

5.3.3本制度經(jīng)行政辦公會審議通過后實施。

6.支持性文件。

7.相關(guān)記錄及表格無。

財務(wù)檔案管理篇二

根據(jù)財政部、國家檔案局關(guān)于印發(fā)《會計檔案管理辦法》的通知的規(guī)定，為了加強公司財務(wù)會計檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的管理制度，保證會計檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密，完善財務(wù)檔案管理工作，特制定本制度。

二、適用范圍：

財務(wù)部負責檔案的整理、編號、歸檔、調(diào)閱、借閱等，對財務(wù)會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應(yīng)當入庫保管的資料應(yīng)及時入庫納入管理。

四、會計檔案范圍。

4、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對帳單，其他應(yīng)當保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，以及有關(guān)的電子數(shù)據(jù)和相應(yīng)軟件資料。

1、會計檔案的整理立卷：會計年度終了后，對會計資料進行整理立卷。會計檔案的整理一般采用“三統(tǒng)一”的辦法，即：分類標準統(tǒng)一、檔案形成統(tǒng)一、管理要求統(tǒng)一，并分門別類按各卷順序編號。

會計憑證每月裝訂一次，按年分月妥善保管歸檔。會計憑證裝訂前應(yīng)準備的工作：

4)、整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號要查明原因。檢查附件有否漏缺，如：領(lǐng)料單、入庫單是否隨附齊全;5)、記賬憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全;6)、會計憑證裝訂時的要求：

憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證;。

c、裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。7)、會計憑證裝訂后的注意事項:。

a、每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)、會計主管人員和裝訂人員簽章;。

在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調(diào)閱。

3、會計賬簿的裝訂。

各種會計賬簿年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，賬簿應(yīng)按時整理立卷。賬簿裝訂的基本要求：

2)、然后按會計賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁數(shù)順序排列的賬頁、會計賬簿裝訂封底的順序裝訂，活頁賬簿裝訂要求：

多欄式活頁賬三欄式活頁賬數(shù)量金額式活頁賬等不得混裝，應(yīng)按同類業(yè)務(wù)同類賬頁裝訂在一起。

4)、賬簿裝訂后的其他要求:。

1)、每年形成的會計檔案，由財務(wù)部按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，

4)、借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽。

保管期滿的會計檔案，可以按照以下程序進行銷毀：

4)、在建設(shè)期間的會計檔案，不得銷毀。六、本制度解釋權(quán)歸本公司財務(wù)部。

附表一:會計檔案保管期限表。

編制/日期：審核/日期：批準/日期：

財務(wù)檔案管理篇三

隨著社會一步步向前發(fā)展，制度使用的情況越來越多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編為大家整理的財務(wù)檔案管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

為了加強公司財務(wù)檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的管理制度，完善財務(wù)檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。

財務(wù)部負責檔案的整理、編號、調(diào)閱、借閱等，對財務(wù)會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應(yīng)當入庫保管的資料應(yīng)及時入庫納入管理。

會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表以及其他會計核算的資料，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要歷史資料和證據(jù)。

包含會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四個部分。

（一）會計憑證。

會計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟責任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。

（二）會計賬簿、

會計賬簿是一定格式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁組成，以會計憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簿籍。它包括按會計科目設(shè)置的總分類賬、各類明細分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。

（三）會計報表。

會計報表是反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，有主要財務(wù)反映指標快報，月、季度會計報表、中期會計報表、年度會計報表。包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會計報表附表、附注、財務(wù)情況說明書等。

（四）其他會計核算資料。

其他會計核算資料屬于經(jīng)濟業(yè)務(wù)范疇，與會計核算、會計監(jiān)督緊密相關(guān)的，由財務(wù)部門負責辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟合同、財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料、財務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等。會計電算化存貯在磁盤上的會計數(shù)據(jù)、程序文件及其他會計資料均應(yīng)視同會計檔案管理。

會計檔案的裝訂：會計檔案的裝訂主要包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他文字資料的裝訂。會計憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。

（一）會計憑證裝訂前的`準備工作：

（1）分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號是否齊全；

（二）會計憑證裝訂時的要求：

（1）裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。

（2）憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證；

（3）裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。

（三）會計憑證裝訂后的注意事項：

（1）每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)。

（2）在封面上編好卷號，會計憑證裝訂成冊后，裝入會計憑證檔案盒以便妥善保護。按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調(diào)閱。

（四）會計檔案的保管要求。

（1）會計檔案室應(yīng)選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應(yīng)備有防火器材。

（2）會計檔案應(yīng)放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。

（3）會計檔案室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲蛀、防鼠咬。

（5）設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密；

（6）會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。

（五）檔案保管期限。

（1）原始憑證、記賬憑證、匯總憑證15年。

（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單5年。

（3）日記賬15年。其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年。

（4）明細賬、總賬、輔助賬15年。

（5）固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年。

（6）主要財務(wù)指標報表（包括文字分析）3年。

（7）月、季度會計報表（包括文字分析）5年。

（8）年度會計報表（包括文字分析）永久。

（9）會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久。

（10）主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議永久。

（一）會計檔案為本單位所利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負責人員批準。

（二）外部借閱會計檔案時，應(yīng)持有單位正式介紹信，經(jīng)會計主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)人批準后，方可辦理借閱手續(xù)；單位內(nèi)部人員借閱手續(xù)。借閱人應(yīng)認真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。

（三）本單位人員需要檔案資料，在登記報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復(fù)印。

（四）借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后方能攜帶外出或復(fù)制原件）。

（1）會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財務(wù)部門共同鑒定、編造會計檔案銷毀清冊，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查，報請上級主管單位批準后方可予以銷毀。

（2）會計檔案保管期滿，但其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時為止；建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計檔案，不得銷毀。

（3）銷毀檔案前，應(yīng)按會計檔案銷毀清冊所列的項目逐一清查核對；各單位銷毀會計檔案時應(yīng)由檔案部門和財會部門共同派員監(jiān)銷，會計檔案銷毀后經(jīng)辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監(jiān)銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報本單位領(lǐng)導(dǎo)，一份歸入檔案備查。

財務(wù)檔案管理篇四

第一條為了加強會計檔案管理，有效保護和利用會計檔案，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國檔案法》等有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條國家機關(guān)、社會團體、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織(以下統(tǒng)稱單位)管理會計檔案適用本辦法。

第三條本辦法所稱會計檔案是指單位在進行會計核算等過程中接收或形成的，記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的，具有保存價值的文字、圖表等各種形式的會計資料，包括通過計算機等電子設(shè)備形成、傳輸和存儲的電子會計檔案。

第四條財政部和國家檔案局主管全國會計檔案工作，共同制定全國統(tǒng)一的會計檔案工作制度，對全國會計檔案工作實行監(jiān)督和指導(dǎo)。

縣級以上地方人民政府財政部門和檔案行政管理部門管理本行政區(qū)域內(nèi)的會計檔案工作，并對本行政區(qū)域內(nèi)會計檔案工作實行監(jiān)督和指導(dǎo)。

第五條單位應(yīng)當加強會計檔案管理工作，建立和完善會計檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等管理制度，采取可靠的安全防護技術(shù)和措施，保證會計檔案的真實、完整、可用、安全。

單位的檔案機構(gòu)或者檔案工作人員所屬機構(gòu)(以下統(tǒng)稱單位檔案管理機構(gòu))負責管理本單位的會計檔案。單位也可以委托具備檔案管理條件的機構(gòu)代為管理會計檔案。

第六條下列會計資料應(yīng)當進行歸檔：

(一)會計憑證，包括原始憑證、記賬憑證;。

(二)會計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片及其他輔助性賬簿;。

(三)財務(wù)會計報告，包括月度、季度、半年度、年度財務(wù)會計報告;。

(四)其他會計資料，包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、納稅申報表、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書及其他具有保存價值的會計資料。

第七條單位可以利用計算機、網(wǎng)絡(luò)通信等信息技術(shù)手段管理會計檔案。

第八條同時滿足下列條件的，單位內(nèi)部形成的屬于歸檔范圍的電子會計資料可僅以電子形式保存，形成電子會計檔案：

(一)形成的電子會計資料來源真實有效，由計算機等電子設(shè)備形成和傳輸;。

(四)采取有效措施，防止電子會計檔案被篡改;。

(五)建立電子會計檔案備份制度，能夠有效防范自然災(zāi)害、意外事故和人為破壞的影響;。

(六)形成的電子會計資料不屬于具有永久保存價值或者其他重要保存價值的會計檔案。

第九條滿足本辦法第八條規(guī)定條件，單位從外部接收的電子會計資料附有符合《中華人民共和國電子簽名法》規(guī)定的電子簽名的，可僅以電子形式歸檔保存，形成電子會計檔案。

第十條單位的會計機構(gòu)或會計人員所屬機構(gòu)(以下統(tǒng)稱單位會計管理機構(gòu))按照歸檔范圍和歸檔要求，負責定期將應(yīng)當歸檔的會計資料整理立卷，編制會計檔案保管清冊。

第十一條當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可由單位會計管理機構(gòu)臨時保管一年，再移交單位檔案管理機構(gòu)保管。因工作需要確需推遲移交的，應(yīng)當經(jīng)單位檔案管理機構(gòu)同意。

單位會計管理機構(gòu)臨時保管會計檔案最長不超過三年。臨時保管期間，會計檔案的保管應(yīng)當符合國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定，且出納人員不得兼管會計檔案。

第十二條單位會計管理機構(gòu)在辦理會計檔案移交時，應(yīng)當編制會計檔案移交清冊，并按照國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定辦理移交手續(xù)。

紙質(zhì)會計檔案移交時應(yīng)當保持原卷的封裝。電子會計檔案移交時應(yīng)當將電子會計檔案及其元數(shù)據(jù)一并移交，且文件格式應(yīng)當符合國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定。特殊格式的電子會計檔案應(yīng)當與其讀取平臺一并移交。

單位檔案管理機構(gòu)接收電子會計檔案時，應(yīng)當對電子會計檔案的準確性、完整性、可用性、安全性進行檢測，符合要求的才能接收。

第十三條單位應(yīng)當嚴格按照相關(guān)制度利用會計檔案，在進行會計檔案查閱、復(fù)制、借出時履行登記手續(xù)，嚴禁篡改和損壞。

單位保存的會計檔案一般不得對外借出。確因工作需要且根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定必須借出的，應(yīng)當嚴格按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

會計檔案借用單位應(yīng)當妥善保管和利用借入的會計檔案，確保借入會計檔案的安全完整，并在規(guī)定時間內(nèi)歸還。

第十四條會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限一般分為10年和30年。

會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

第十五條各類會計檔案的保管期限原則上應(yīng)當按照本辦法附表執(zhí)行，本辦法規(guī)定的會計檔案保管期限為最低保管期限。

單位會計檔案的具體名稱如有同本辦法附表所列檔案名稱不相符的，應(yīng)當比照類似檔案的保管期限辦理。

第十六條單位應(yīng)當定期對已到保管期限的會計檔案進行鑒定，并形成會計檔案鑒定意見書。經(jīng)鑒定，仍需繼續(xù)保存的會計檔案，應(yīng)當重新劃定保管期限;對保管期滿，確無保存價值的會計檔案，可以銷毀。

第十七條會計檔案鑒定工作應(yīng)當由單位檔案管理機構(gòu)牽頭，組織單位會計、審計、紀檢監(jiān)察等機構(gòu)或人員共同進行。

第十八條經(jīng)鑒定可以銷毀的會計檔案，應(yīng)當按照以下程序銷毀：

(一)單位檔案管理機構(gòu)編制會計檔案銷毀清冊，列明擬銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度、檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限和銷毀時間等內(nèi)容。

(二)單位負責人、檔案管理機構(gòu)負責人、會計管理機構(gòu)負責人、檔案管理機構(gòu)經(jīng)辦人、會計管理機構(gòu)經(jīng)辦人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

(三)單位檔案管理機構(gòu)負責組織會計檔案銷毀工作，并與會計管理機構(gòu)共同派員監(jiān)銷。監(jiān)銷人在會計檔案銷毀前，應(yīng)當按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容進行清點核對;在會計檔案銷毀后，應(yīng)當在會計檔案銷毀清冊上簽名或蓋章。

電子會計檔案的銷毀還應(yīng)當符合國家有關(guān)電子檔案的規(guī)定，并由單位檔案管理機構(gòu)、會計管理機構(gòu)和信息系統(tǒng)管理機構(gòu)共同派員監(jiān)銷。

第十九條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)會計憑證和涉及其他未了事項的會計憑證不得銷毀，紙質(zhì)會計檔案應(yīng)當單獨抽出立卷，電子會計檔案單獨轉(zhuǎn)存，保管到未了事項完結(jié)時為止。

單獨抽出立卷或轉(zhuǎn)存的會計檔案，應(yīng)當在會計檔案鑒定意見書、會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

第二十條單位因撤銷、解散、破產(chǎn)或其他原因而終止的，在終止或辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會計檔案，按照國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定處置。

第二十一條單位分立后原單位存續(xù)的，其會計檔案應(yīng)當由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管，其他方可以查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案。

單位分立后原單位解散的，其會計檔案應(yīng)當經(jīng)各方協(xié)商后由其中一方代管或按照國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定處置，各方可以查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案。

單位分立中未結(jié)清的會計事項所涉及的會計憑證，應(yīng)當單獨抽出由業(yè)務(wù)相關(guān)方保存，并按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。

單位因業(yè)務(wù)移交其他單位辦理所涉及的會計檔案，應(yīng)當由原單位保管，承接業(yè)務(wù)單位可以查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會計檔案。對其中未結(jié)清的會計事項所涉及的會計憑證，應(yīng)當單獨抽出由承接業(yè)務(wù)單位保存，并按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第二十二條單位合并后原各單位解散或者一方存續(xù)其他方解散的，原各單位的會計檔案應(yīng)當由合并后的單位統(tǒng)一保管。單位合并后原各單位仍存續(xù)的，其會計檔案仍應(yīng)當由原各單位保管。

第二十三條建設(shè)單位在項目建設(shè)期間形成的會計檔案，需要移交給建設(shè)項目接受單位的，應(yīng)當在辦理竣工財務(wù)決算后及時移交，并按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第二十四條單位之間交接會計檔案時，交接雙方應(yīng)當辦理會計檔案交接手續(xù)。

移交會計檔案的單位，應(yīng)當編制會計檔案移交清冊，列明應(yīng)當移交的會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度、檔案編號、應(yīng)保管期限和已保管期限等內(nèi)容。

交接會計檔案時，交接雙方應(yīng)當按照會計檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項交接，并由交接雙方的單位有關(guān)負責人負責監(jiān)督。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)督人應(yīng)當在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。

電子會計檔案應(yīng)當與其元數(shù)據(jù)一并移交，特殊格式的電子會計檔案應(yīng)當與其讀取平臺一并移交。檔案接受單位應(yīng)當對保存電子會計檔案的載體及其技術(shù)環(huán)境進行檢驗，確保所接收電子會計檔案的準確、完整、可用和安全。

第二十五條單位的會計檔案及其復(fù)制件需要攜帶、寄運或者傳輸至境外的，應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條單位委托中介機構(gòu)代理記賬的，應(yīng)當在簽訂的書面委托合同中，明確會計檔案的管理要求及相應(yīng)責任。

第二十七條違反本辦法規(guī)定的單位和個人，由縣級以上人民政府財政部門、檔案行政管理部門依據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國檔案法》等法律法規(guī)處理處罰。

第二十八條預(yù)算、計劃、制度等文件材料，應(yīng)當執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本辦法。

第二十九條不具備設(shè)立檔案機構(gòu)或配備檔案工作人員條件的單位和依法建賬的個體工商戶，其會計檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等參照本辦法執(zhí)行。

第三十條各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市人民政府財政部門、檔案行政管理部門，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局、檔案局，國務(wù)院各業(yè)務(wù)主管部門，中國人民解放軍總后勤部，可以根據(jù)本辦法制定具體實施辦法。

第三十一條本辦法由財政部、國家檔案局負責解釋，自20__。

年1月1日起施行。1998年8月21日財政部、國家檔案局發(fā)布的《會計檔案管理辦法》(財會字〔1998〕32號)同時廢止。

財務(wù)檔案管理篇五

根據(jù)財政部、國家檔案局關(guān)于印發(fā)《會計檔案管理辦法》的通知的規(guī)定，為了加強公司財務(wù)會計檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的管理制度，保證會計檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密，完善財務(wù)檔案管理工作，特制定本制度。

本制度用于財務(wù)部檔案的管理。預(yù)算、計劃、制度等文件材料，執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本制度。

財務(wù)部負責檔案的整理、編號、歸檔、調(diào)閱、借閱等，對財務(wù)會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應(yīng)當入庫保管的資料應(yīng)及時入庫納入管理。

包含會計憑證、會計賬簿、會計報告以及其他會計核算資料等四個部分。

1、會計憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會計憑證；

2、會計賬簿類：總帳，明細帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡片，輔助帳簿，其他會計帳簿；

4、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對帳單，其他應(yīng)當保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，以及有關(guān)的電子數(shù)據(jù)和相應(yīng)軟件資料。

1、會計檔案的整理立卷：會計年度終了后，對會計資料進行整理立卷。會計檔案的整理一般采用“三統(tǒng)一”的辦法，即：分類標準統(tǒng)一、檔案形成統(tǒng)一、管理要求統(tǒng)一，并分門別類按各卷順序編號。

2）、檔案形成統(tǒng)一。案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一；

3）、管理要求統(tǒng)一。建立財務(wù)會計資料檔案簿、會計資料檔案目錄；會計憑證裝訂成冊，報表和文字資料分類立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊。

2、會計憑證的裝訂。

會計憑證每月裝訂一次，按年分月妥善保管歸檔。會計憑證裝訂前應(yīng)準備的工作：

1）、分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號是否齊全；

2）、按憑證匯總?cè)掌跉w集確定裝訂成冊的本數(shù)；

5）、記賬憑證上有關(guān)人員的印章是否齊全；

6）、會計憑證裝訂時的要求：

b、憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證；

c、裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。

7）、會計憑證裝訂后的注意事項：

a、每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)、會計主管人員和裝訂人員簽章；

b、在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調(diào)閱。

3、會計賬簿的裝訂。

各種會計賬簿年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，賬簿應(yīng)按時整理立卷。賬簿裝訂的基本要求：

2）、然后按會計賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁數(shù)順序排列的賬頁、會計賬簿裝訂封底的順序裝訂，活頁賬簿裝訂要求：

多欄式活頁賬三欄式活頁賬數(shù)量金額式活頁賬等不得混裝，應(yīng)按同類業(yè)務(wù)同類賬頁裝訂在一起。

4）、賬簿裝訂后的其他要求：

a、會計賬簿應(yīng)牢固、平整，不得有折角、缺角、錯頁、掉頁的現(xiàn)象；

c、會計賬簿按保管期限分別編制卷號，如總賬、各類明細賬、輔助賬全年按順序編制卷號。

4、會計檔案的移交歸檔。

2）、移交檔案部門保管的會計檔案原則上應(yīng)該保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案部門應(yīng)當會同財務(wù)部和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責任。

3）、會計檔案應(yīng)放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找；

4）、設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密；

5）、使用電子計算機進行會計核算的，應(yīng)當保存打印出來的紙質(zhì)會計檔案，使用磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會計檔案，應(yīng)報財政局備案。會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。

4）、借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后方能攜帶外出或復(fù)制原件）。

7、會計檔案的銷毀。

保管期滿的會計檔案，可以按照以下程序進行銷毀：

4）、在建設(shè)期間的會計檔案，不得銷毀。六、本制度解釋權(quán)歸本公司財務(wù)部。

財務(wù)檔案管理篇六

第一條為了加強財務(wù)檔案的科學管理，建立財務(wù)檔案的立卷、歸檔保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，保證財務(wù)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。

第二條財務(wù)部門是財務(wù)檔案的具體負責部門，財務(wù)檔案管理工作分為六大類，包括會計檔案管理、年度報告及審計資料管理、資金檔案管理、預(yù)算檔案管理、日常往來文件、決議檔案管理、合同檔案管理。其中每部分需依據(jù)具體情況進行詳細分類。

第三條會計檔案管理包括會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算的專業(yè)資料，是記錄和反映公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料。

具體包括：

1.會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其它會計憑證。

2.會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿。

3.財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表及附表、附注和文字說明，其它財務(wù)報告。

4.其它類：會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、銀行余額調(diào)節(jié)表、其它應(yīng)保存的會計核算專業(yè)資料。

第四條每月形成的會計檔案，應(yīng)由專人按照歸檔要求，負責整理立卷、裝訂成冊、編制會計檔案保管清冊，檔案依據(jù)分類，分別保存，憑證按月整理保存，次年初將本年賬簿存檔。

第五條應(yīng)指定專人負責會計檔案的保管工作，檔案柜由專人負責分類整理，檔案柜鑰匙由專人負責保管。

第六條保存的會計檔案不得外借。如有特殊需要，按公司借閱審批流程，經(jīng)批準后，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會計檔案的人員，不得在會計憑證上涂畫，不得拆封、抽換會計檔案。

第七條財務(wù)部門負責設(shè)置會計檔案查閱登記清冊，及時登記查閱人或者復(fù)制人的姓名、部門、日期、查閱內(nèi)容、歸還日期等。

第八條會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、15年、25年、永久5類。

第九條會計檔案的保管期限，從年度終了后的第一天算起。

第十條對會計檔案保管期限有特殊要求的，可以報董事會批準。

第十一條保管期滿的會計檔案，可以按照以下程序銷毀：

1.編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀的會計檔案名稱、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。

2.集團總裁、財務(wù)總監(jiān)在會計檔案銷毀冊上簽署意見。

3.集團財務(wù)管理部負責銷毀會計檔案，財務(wù)總監(jiān)與董事長辦公室人員共同監(jiān)銷。

4.監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應(yīng)當按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對所要銷毀的會計檔案;銷毀后，應(yīng)在會計檔案銷毀清冊上簽字蓋章，并將監(jiān)銷情況報告公司總裁。

第十二條保管期滿但未結(jié)清債權(quán)債務(wù)的原始憑證，不得銷毀。應(yīng)獨立抽出立卷，保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止。

第十三條計算機電子財務(wù)文檔，原則上應(yīng)當打印出書面會計檔案進行保存，同時刻錄成光盤進行備份保管。

第十四條公司分立，會計檔案由分立后的一方統(tǒng)一保管，另一方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)有關(guān)的會計檔案。對其中未結(jié)清的會計事項所涉及的原始憑證，應(yīng)當單獨抽出，移交業(yè)務(wù)相關(guān)方保存，并按規(guī)定辦法交接手續(xù)。

第十五條公司合并，原單位形成的會計檔案應(yīng)當由合并后的單位統(tǒng)一保管。

第十六條公司之間交接會計檔案的，交接雙方應(yīng)當辦理會計檔案交接手續(xù)。

第十七條交接會計檔案時，交接雙方應(yīng)當按照會計檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項交接，并由交接雙方的財務(wù)負責人負責監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。

第十八條年度資料包括年度報表、審計報告、驗資報告等，這些報表及資料應(yīng)依據(jù)時間、類別分別由專人保管。

第二十條年度報告及審計資料原則上不予外借。需經(jīng)公司借閱審批流程批準，資料保管人需記錄發(fā)放或借出時間、姓名、部門、數(shù)量等，并由接收人簽字或蓋章。

第二十一條資金類檔案包括資金日報、資金周報、資金計劃，資金計劃執(zhí)行情況分析報告、資金臺賬、融資臺賬、員工薪酬信息等方面。

第二十二條資金類檔案按月度、季度、年度進行分類保管。

第二十三條融資臺賬信息記錄須完整，因融資業(yè)務(wù)而簽定的合同及協(xié)議必須將原件整理歸檔。

第二十四條資金類檔案的管理應(yīng)執(zhí)行公司保密制度。

第二十五條預(yù)算檔案包含月度、季度、年度預(yù)算與年度預(yù)算方案，預(yù)算調(diào)整方案，預(yù)算執(zhí)行情況等，涉及收入、成本、費用及資本性支出等方面。

第二十六條預(yù)算檔案按年度分類保管。年度預(yù)算應(yīng)永久保存。

第二十七條日常往來財務(wù)文件分為內(nèi)部往來財務(wù)文件及外部財務(wù)文件兩大類。其中內(nèi)部往來財務(wù)文件包括各子公司、各部門之間以及部門內(nèi)部發(fā)放的文件，包括“內(nèi)部請示報告”、“內(nèi)部通知”“股東會決議”“董事會決議”等;外部文件包括公司同外單位之間的所有國、、內(nèi)外往來文件。

第二十八條日常往來財務(wù)文件應(yīng)依據(jù)內(nèi)容進行分類保存，如內(nèi)部規(guī)章制度，審計往來文件等等;外部往來財務(wù)文件應(yīng)依據(jù)往來單位進行分類存檔。

第二十九條公司內(nèi)部往來財務(wù)文件或外部財務(wù)文件亦需依據(jù)時間順序存檔，以年度為限，以前年度檔案需另行存放。

第三十條依據(jù)集團合同管理規(guī)定建立合同臺賬，進行合同檔案管理。

第三十一條按合同性質(zhì)進行分類保存，編制合同清單，每季度清理一次，如有遺失、毀損，要查明原因，及時處理。

第三十二條合同原件無特殊情況不得外借?？稍谪攧?wù)部門查閱合同文檔，確因工作需要借出查閱，須按公司借閱審批流程，經(jīng)批準后，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)，以影印件借出。

第三十三條合同文檔須指派專人負責。

第三十四條本辦法由集團財務(wù)管理部負責解釋、修訂。

第三十五條本辦法經(jīng)董事長辦公室批準后生效，自生效之日起開始實施。

財務(wù)檔案管理篇七

企業(yè)印章檔案是企業(yè)歷史發(fā)展的必然產(chǎn)物，是檔案的有機組成部分，為加強和規(guī)范企業(yè)印章檔案管理，建立和健全印章檔案管理制度，更好地開發(fā)利用印章檔案信息資源，為企業(yè)和社會發(fā)展提供有效安全的服務(wù)，制定本規(guī)范。

1范圍。

1.1本規(guī)范明確了企業(yè)印章檔案管理的任務(wù)與職責，規(guī)定了企業(yè)印章檔案的歸檔范圍、整理、保管和提供利用等。

1.2本標準適應(yīng)于山東省企業(yè)各級檔案館(室)的印章檔案管理。

2規(guī)范性引用文件。

下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內(nèi)容)或修訂版均不適用于本標準，凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標準。

《中華人民共和國檔案法實施辦法》。

《中華人民共和國檔案行業(yè)標準檔案工作基本術(shù)語》。

da/t40——2008《印章檔案整理規(guī)則》。

da/t18—1999《檔案著錄規(guī)則》。

3術(shù)語和定義。

下列術(shù)語和定義適用于本標準。

3.1印章。

將文字、符號和圖形等按照一定的規(guī)范格式或藝術(shù)風格刻制、鑄造在物體上，形成的以蓋制圖形和文字標記為使用方式的標志性信物和藝術(shù)品。一般包括印面、印文、邊款、印紐(執(zhí)柄)和印材五個構(gòu)成要素。作為在社會交往中象征和證明身份、權(quán)力與地位.起憑證信物作用的印章又稱作實用印章或印信;作為以欣賞和表現(xiàn)篆刻藝術(shù)為目的的印章又稱作藝術(shù)印章或文人印章。

本規(guī)范以下有關(guān)印章的表述，未作特殊說明的，均指實用印章。

3.2印章檔案。

企業(yè)在各項活動中形成和使用過的失去現(xiàn)行效用的印章，是一種具有特殊載體形態(tài)并在歷史研究、檔案考證、文物收藏和藝術(shù)鑒賞等方面有著特殊價值的檔案。

3.4印模。

采用反扣法將印章鈐蓋或壓蓋(俗稱蓋章)在紙張或其它物體的空白處，留下的印章印面圖樣。其中，專門用于鑒別真?zhèn)斡≌碌拇娴子∧Ｓ址Q作印鑒。印模不同于印刷廠使用的印章模具。

3.5印紐。

印章頂端用于穿線和執(zhí)握的部位，通常被雕刻成動物等各種形狀?，F(xiàn)代機構(gòu)法人使用的印章已較少制作印紐，其印紐部位已逐漸被執(zhí)柄所取代。

財務(wù)檔案管理篇八

批準人：

批準依據(jù)：

發(fā)布文號：

發(fā)布日期：

生效日期：

版本：

2012--11發(fā)布范圍：普發(fā)發(fā)體系名稱：財務(wù)管理編碼：

fc--01--0077。

財務(wù)管理內(nèi)控制度體系-fc-01-08xx工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司xx工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司財務(wù)檔案管理辦法1目的規(guī)范中海油海西寧德工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司（簡稱“公司”）的財務(wù)檔案立卷、歸檔、保管、銷毀、交接、轉(zhuǎn)移、借閱的管理，提高公司財務(wù)資料的使用效率，制定本辦法。

2適用范圍公司。

3編制依據(jù)3.1《會計檔案管理辦法》，1998，財政部/國家檔案局；3.2《中國海洋石油總公司財務(wù)管理制度》，fc-01，2009，中國海洋石油總公司。

3.4《中海油海西寧德工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司財務(wù)管理制度》，fc-01，2012，公司。

4釋義4.1財務(wù)檔案資料指相關(guān)的政府財稅文件、會計檔案、審計評估報告、預(yù)算、資金、資產(chǎn)、稅務(wù)、保險、財務(wù)信息化、產(chǎn)權(quán)、股權(quán)等相關(guān)資料（包括電子文件）。

4.2會計檔案指會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括：

財務(wù)管理內(nèi)控制度體系-fc-01-08xx工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司及文字說明；d)其他財務(wù)報告：財務(wù)快報、經(jīng)營快報、年度工作報告、稅務(wù)報表、預(yù)算報表等按規(guī)定上報的定期報告以及重要的專題財務(wù)報告；e)其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對賬單，其他應(yīng)當保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案銷毀清冊。

4.3財務(wù)電子文件指在數(shù)字設(shè)備及環(huán)境中生成，以數(shù)碼形式存儲與磁帶、磁盤、光盤等載體，依賴計算機等數(shù)字設(shè)備閱讀、處理，并可在通信網(wǎng)絡(luò)上傳送的會計核算及財務(wù)管理軟件。

4.4會計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟責任、按一定格式編制的據(jù)以登記會計賬簿的書面證明。用來記載經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生，明確經(jīng)濟責任，作為記賬根據(jù)的書面證明。

5職責5.1資金財務(wù)部a)貫徹執(zhí)行國家財務(wù)檔案管理的相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際，制定公司財務(wù)檔案管理規(guī)定和相關(guān)要求；b)負責財務(wù)檔案資料的立卷、歸檔、保管、借閱等工作；c)配合與股東方協(xié)調(diào)檔案管理事宜，遵循財務(wù)檔案資料的保管要求；d)會同辦公室對財務(wù)檔案提出關(guān)于管理、使用、銷毀的意見，配合監(jiān)銷工作，具體負責審批會計檔案的銷毀清冊。

5.2辦公室a)負責保管資金財務(wù)部移交后的財務(wù)檔案資料；b)會同資金財務(wù)部，對財務(wù)檔案提出管理、使用、銷毀的意見，主持監(jiān)銷。

6管理要求6.1財務(wù)檔案的歸檔6.1.1每年形成的財務(wù)檔案，資金財務(wù)部應(yīng)當按照歸檔要求，負責按順序整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

6.1.2歸檔文件包括：

a)政府主管機關(guān)、股東方的文件、材料，主要包括：

財務(wù)管理內(nèi)控制度體系-fc-01-08xx工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司1)政府主管機關(guān)、股東方召開的需貫徹執(zhí)行的會議的主要文件、材料；2)政府主管機關(guān)、股東方頒發(fā)的屬于公司的主管業(yè)務(wù)并要執(zhí)行的文件以及普發(fā)的文件，以及非主管業(yè)務(wù)但需要貫徹執(zhí)行的法規(guī)性、規(guī)定性文件；3)政府主管機關(guān)、上級領(lǐng)導(dǎo)檢查工作時的指示要求、會議紀要等；4)政府財政、稅務(wù)、審計等機構(gòu)審計檢查的通知、函件、專項報告等。

b)財務(wù)機構(gòu)文件、材料，主要包括：

1)會計檔案、中介出具的審計評估報告及預(yù)算、資金、資產(chǎn)、稅務(wù)、保險、財務(wù)信息化、產(chǎn)權(quán)、股權(quán)等管理的相關(guān)資料及其財務(wù)電子文件；2)股東方召開的財務(wù)工作會、財務(wù)工作電視電話會會議從而由資金財務(wù)部門內(nèi)部形成的相關(guān)材料；3)資金財務(wù)部制定發(fā)布（包括轉(zhuǎn)發(fā)及與其他部門聯(lián)合制定發(fā)布）的正式文件和無字號文件；4)資金財務(wù)部對公司檢查督促財務(wù)方面的工作或調(diào)查研究形成的重要材料；5)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的重要批示，公司各部門交來的辦理結(jié)果文件和其他文件材料。

6.1.3會計憑證附件是會計資料的重要組成部分，是記錄會計核算過程和結(jié)果的重要載體。會計憑證的附件包括各種原始憑證和可以成為會計分錄的其他書面證據(jù)。

6.1.4會計憑證要求如下：

財務(wù)管理內(nèi)控制度體系-fc-01-08xx工業(yè)區(qū)開發(fā)有限公司加蓋公章；d)凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符；e)員工因公出差的借款憑證，必須附在記賬憑證之后。收回借款時，應(yīng)當另開收據(jù)或者打印還款憑證，不得退還原借款收據(jù)；f)經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的，應(yīng)當在憑證上注明批準機關(guān)名稱、日期和文件字號；g)原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當加蓋開出單位的公章。原始憑證金額有錯誤的，應(yīng)當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正；h)從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由資金財務(wù)部總經(jīng)理和公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，才能代做原始憑證。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由資金財務(wù)部總經(jīng)理和公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，才能代做原始憑證。

6.1.5會計檔案的整理6.1.4.1會計檔案整理要區(qū)分類別，按會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告和其他類分別進行整理組卷。

6.1.4.2會計憑證按記賬憑證的編號順序排列，記賬憑證所附的各種原始憑證折疊粘貼要整齊規(guī)范，會計憑證要按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、起訖號碼。各種經(jīng)濟合同、存出保證金收據(jù)以及涉外文件等重要原始憑證，應(yīng)當另編目錄，單獨登記保管，并在有關(guān)的記賬憑證和原始憑證上相互注明日期和編號。

6.1.4.3會計賬簿的整理，要把不同名稱種類的賬簿分別組卷；扉頁上單位名稱、賬簿名稱及編號、啟用日期、起止頁數(shù)、經(jīng)管人員、交接記錄、會計主管人員和單位負責人等項目要填寫齊全；訂本式賬要在封面上加標簽，填寫單位名稱、案卷題名、保管期限和檔案號；對活頁式賬進行整理時，要撤出空白賬頁，編制頁碼，進行密封裝訂。

6.1.4.4用計算機打印的會計賬簿必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并。

6.1.4.5財務(wù)報告的整理，要區(qū)分不同保管期限；每本案卷要編制頁碼、填寫卷內(nèi)文件目錄和備考表，案卷封面要有單位負責人、主管會計工作負責人、會計主管人的簽名或蓋章，密封處要加蓋財務(wù)專用章。

6.2財務(wù)檔案資料的保管6.2.1當年形成的各類財務(wù)檔案，在會計年度終了后，可暫由資金財務(wù)部保管一年，期間由資金財務(wù)部內(nèi)部指定專人負責保管，期滿之后，有資金財務(wù)部編制移交清冊，移交辦公室統(tǒng)一保管。出納人員不得兼管會計檔案。

6.2.2移交辦公室保管的會計檔案，原則上應(yīng)保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，辦公室應(yīng)會同資金財務(wù)部經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責任。

6.2.3公司保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，須依據(jù)規(guī)范程序，經(jīng)資金財務(wù)部總經(jīng)理審核、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，公司負責人批準，可以提供查閱活在監(jiān)督下復(fù)制，但需登記備案。查閱或者復(fù)制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封、抽換。

6.2.4財務(wù)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。財務(wù)檔案的保管期限，從會計年度終了后的b)原單位仍存續(xù)的，其財務(wù)檔案仍由原單位保管。

6.3財務(wù)檔案資料的交接6.3.1崗位之間交接財務(wù)檔案的，交接雙方應(yīng)當辦理會計檔案交接手續(xù)。

6.3.2移交財務(wù)檔案的人員，應(yīng)當編制財務(wù)檔案移交清冊，列明應(yīng)當移交的財務(wù)檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容。

6.3.3交接財務(wù)檔案時，交接雙方應(yīng)當按照財務(wù)檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項交接，并由資金財務(wù)部總經(jīng)理負責監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當在財務(wù)檔案移交清冊上簽名蓋章。

6.4財務(wù)檔案資料的銷毀6.4.1保管期滿的財務(wù)檔案需要銷毀時，依照以下程序銷毀：

a)由辦公室會同資金財務(wù)部提出銷毀意見，資金財務(wù)部總經(jīng)理鑒定、嚴格審查，財務(wù)檔案管理人員編制財務(wù)檔案銷毀清冊，列明應(yīng)當銷毀的財務(wù)檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容；b)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，公司負責人在財務(wù)檔案銷毀清冊上簽署意見；c)銷毀財務(wù)檔案時，應(yīng)有辦公室、資金財務(wù)部和審計部門共同派員監(jiān)銷，并在銷毀檔案上簽名或蓋章；d)監(jiān)銷人在銷毀財務(wù)檔案前，應(yīng)依照財務(wù)檔案銷毀清冊所列示內(nèi)容清點核對所要銷毀的財務(wù)檔案；銷毀后，應(yīng)在財務(wù)檔案銷毀清冊上簽名蓋章，將監(jiān)銷情況報告公司負責人。

6.4.2保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)單獨抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)時為止。單獨抽出立卷的財務(wù)檔案，應(yīng)當在財務(wù)檔案銷毀清冊和財務(wù)檔案保管清冊中列明。

6.4.3處于項目建設(shè)期期間的財務(wù)檔案，或者公司正在處于重組整合期間，保管期滿的財務(wù)檔案不得銷毀，需重新確定報關(guān)方式和保管期。

6.5.2對財務(wù)管理的制度文件、公文等有關(guān)資料，可以按照公司相關(guān)規(guī)定制作成電子文件發(fā)布、實施，經(jīng)批準、發(fā)布的電子文件具有與紙質(zhì)文件同等的效力，發(fā)布電子文件應(yīng)按規(guī)范提供相應(yīng)的紙質(zhì)文件歸檔保存。

6.5.3財務(wù)電子文件的發(fā)布格式：對文本文件，建議采用pdf格式文檔。

6.5.4財務(wù)電子文件的編號與紙質(zhì)文件的編號相同，對電子文件應(yīng)采用安全措施，以防止未經(jīng)授權(quán)的更改。應(yīng)及時對電子文件備份，存儲于脫機保存的載體上。

6.5.5財務(wù)電子文件的發(fā)放、更改及再發(fā)放須登記所發(fā)放的電子文件。

6.5.6財務(wù)電子文件，可通過網(wǎng)絡(luò)、郵箱、磁盤載體等形式發(fā)放，在交接財務(wù)電子文件時，應(yīng)檢查電子文件及其載體、技術(shù)環(huán)境，檢驗載體有無劃痕，是否清潔；有無病毒；核實電子文件的真實性、完整性、有效性檢驗、審核手續(xù)是否完備。

6.5.7財務(wù)信息系統(tǒng)檔案內(nèi)容主要包括：

a)數(shù)據(jù)庫備份資料(磁帶與光盤)；b)財務(wù)軟件升級前的數(shù)據(jù)庫備份；c)每年一次的、經(jīng)系統(tǒng)管理員簽字的系統(tǒng)管理維護記錄；d)所有版本的系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、軟件；e)軟件的開發(fā)文檔、源程序；f)其他應(yīng)該存檔的資料、數(shù)據(jù)；g)系統(tǒng)的維護手冊、操作手冊。

6.5.8財務(wù)信息系統(tǒng)檔案管理6.5.8.1由資金財務(wù)部總經(jīng)理指定專人負責財務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)檔案。為防止硬、軟件故障或人為失誤造成的數(shù)據(jù)損毀，確保在計算機發(fā)生故障后，可將數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)，須在業(yè)務(wù)發(fā)生的當天備份數(shù)據(jù)。

6.5.8.2數(shù)據(jù)檔案負責人應(yīng)嚴格控制會計數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的權(quán)限，防止數(shù)據(jù)被非法拷貝或毀壞。未經(jīng)授權(quán)嚴禁將財務(wù)數(shù)據(jù)備份出系統(tǒng)、轉(zhuǎn)給無關(guān)的人員或單位；未經(jīng)授權(quán)嚴禁數(shù)據(jù)恢復(fù)、轉(zhuǎn)入操作。

7附則本辦法由公司風險管理辦公室組織解釋。

財務(wù)檔案管理篇九

第一條根據(jù)財政部、國家檔案局關(guān)于印發(fā)《會計檔案管理辦法》的通知的規(guī)定，為加強公司會計檔案管理，保證會計檔案妥善保管有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密，特制定本制度。

第二條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括：

一、會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計憑證。

二、會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿和其他會計賬簿。

三、財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明和其他財務(wù)報告。

四、其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、其他應(yīng)當保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊和會計檔案銷毀清冊。

第三條每年形成的會計檔案，由財務(wù)部按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

一、當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務(wù)部保管一年，期滿之后，應(yīng)當由財務(wù)部編制移交清冊，移交本單位檔案部門統(tǒng)一保管。

二、移交檔案部門保管的會計檔案，原則上應(yīng)當保持原卷冊的封裝。個別重要拆封重新整理的，檔案部門應(yīng)當會同財務(wù)部和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責任。

第四條財務(wù)部和檔案部門保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)總經(jīng)理批準，可以提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或復(fù)制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。

一、由檔案部門建立健全會計檔案查閱、復(fù)制、登記制度。

二、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、20xx年、20xx年、20xx年5類。

三、會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

第五條本辦法規(guī)定的會計檔案保管期限為最低保管期限，各類檔案的保管按照本辦法附表所列期限執(zhí)行。

第六條保管期滿的會計檔案，除本第七條規(guī)定的情形外，可以按照以下程序銷毀：

一、本單位檔案部門會同財務(wù)部提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。

二、總經(jīng)理在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

三、銷毀會計檔案時，由檔案部門和財務(wù)部共同派員監(jiān)銷。

四、監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對所要銷毀的會計檔案;銷毀后，應(yīng)在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告總經(jīng)理。

第七條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應(yīng)當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。正在項目建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。

第八條使用電子計算機進行會計核算，應(yīng)當保存打印出的紙質(zhì)會計檔案。使用磁盤、光盤等磁性介質(zhì)保存會計檔案，應(yīng)報財政局備案。

第九條建設(shè)單位在項目建設(shè)期間形成的會計檔案，應(yīng)當在辦理竣工結(jié)算后移交給建設(shè)項目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第十條單位之間交接會計檔案的，交接雙方應(yīng)當辦理會計檔案交接手續(xù)。移交會計檔案的單位，應(yīng)當編制會計檔案移交清冊，列明應(yīng)當移交的會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號，應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容。

交接會計檔案時，交接雙方應(yīng)當按照會計檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項交接，并由交接雙方的單位負責人負責監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。

第十一條預(yù)算、計劃、制度等文件材料，應(yīng)當執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本辦法。本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

附表一：會計檔案保管期限表。