年度審計(jì)報(bào)告總結(jié)如何寫(xiě)(精選13篇)

報(bào)告通常包括背景介紹、問(wèn)題陳述、分析解決方案和結(jié)論等部分。在報(bào)告的撰寫(xiě)過(guò)程中，要充分考慮讀者的理解能力和專業(yè)背景，使用恰當(dāng)?shù)男g(shù)語(yǔ)和表達(dá)方式。最后，希望小編為大家收集的這些報(bào)告范文能對(duì)大家有所啟發(fā)，祝愿大家在報(bào)告寫(xiě)作中取得好的成果。

年度審計(jì)報(bào)告總結(jié)如何寫(xiě)篇一

通的重要性和特殊性，把安全生產(chǎn)工作作為運(yùn)營(yíng)管理工作的重要內(nèi)容長(zhǎng)抓不懈。具體工作情況好范文!如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制度。

管理處黨委對(duì)安全生產(chǎn)工作高度重視，成立了專門的安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全處安全生產(chǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)、督促、檢查，定期進(jìn)行安全聯(lián)查，并在重要節(jié)日和重要時(shí)期進(jìn)行專項(xiàng)檢查。并在今年上半年根據(jù)人事變動(dòng)情況適時(shí)進(jìn)行了調(diào)整。處屬各單位均成立安全領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)各自的生產(chǎn)、工作性質(zhì)，制訂了詳細(xì)的、操作性強(qiáng)的安全保衛(wèi)防范措施、制度和各崗位、工種的安全操作規(guī)程，定期進(jìn)行檢查，消滅事故隱患。管理處與各管理所、服務(wù)區(qū);管理所與下屬各單位;站與各班組均層層簽訂了安全生產(chǎn)責(zé)任狀，堅(jiān)持誰(shuí)主管，誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，一級(jí)抓一級(jí)，切實(shí)落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制度。

二、認(rèn)真執(zhí)行iso9000質(zhì)量管理體系，嚴(yán)格落實(shí)安全管理規(guī)定。

安全生產(chǎn)是iso9000質(zhì)量認(rèn)證的重要內(nèi)容，在質(zhì)量審核體系中有非常嚴(yán)格的要求，我處在進(jìn)行認(rèn)證的過(guò)程中，對(duì)全處各項(xiàng)管理工作的規(guī)章制度重新進(jìn)行了審定和修改，各單位按質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求建立和完善了各項(xiàng)工作檔案，對(duì)各項(xiàng)工作的實(shí)施過(guò)程實(shí)行原始記錄。如消防器材藥液的檢查更換，各單位均畫(huà)出示意圖，標(biāo)明存放地點(diǎn)和數(shù)量，對(duì)更換和使用情況進(jìn)行登記。鍋爐房、發(fā)電機(jī)組、配電室機(jī)械運(yùn)行記錄、保養(yǎng)記錄等按要求填寫(xiě)無(wú)誤，做到了從按程序辦事，按規(guī)章操作，不允許任何與安全生產(chǎn)不符的行為。各單位安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組堅(jiān)持每月一次至兩次活動(dòng)，并在全體職工會(huì)議上反復(fù)強(qiáng)調(diào)安全問(wèn)題，根據(jù)季節(jié)開(kāi)展各種安全檢查活動(dòng)，做到了活動(dòng)有記錄。管理處安全領(lǐng)導(dǎo)小組每個(gè)季度進(jìn)行全處性的安全聯(lián)查，并在重要節(jié)日及暑期等特殊時(shí)期進(jìn)行專項(xiàng)檢查。使安全隱患得到了及時(shí)消除和有效的遏制，確保運(yùn)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)收費(fèi)站和服務(wù)區(qū)的安全管理。

5月12日，項(xiàng)目辦召開(kāi)安全工作會(huì)議通報(bào)了滄州服務(wù)區(qū)加油站被搶一事，我處于5月17日召開(kāi)安全工作會(huì)議，對(duì)我處的服務(wù)區(qū)和收費(fèi)站的現(xiàn)金交易和管理做出進(jìn)一步安排和部署。并開(kāi)展了專項(xiàng)集中整頓活動(dòng)，教育干部職工吸取教訓(xùn)，引以為戒，查漏洞、破麻痹思想，提高安全意識(shí)、責(zé)任意識(shí)。進(jìn)一步完善安全管理規(guī)定、生產(chǎn)操作規(guī)范、安全防范、處置預(yù)案和安全聯(lián)防制度。并提出九項(xiàng)安全措施，要求各單位認(rèn)真貫徹落實(shí)：一是嚴(yán)格落實(shí)上下崗、交接款措施，明確人員、落實(shí)責(zé)任;二是嚴(yán)格主輔站上下崗專車接送制度，嚴(yán)禁專車它用;三是嚴(yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)、票證室管理制度;四是嚴(yán)格落實(shí)收費(fèi)亭上崗鎖門制度;五是嚴(yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)現(xiàn)金制度;六是嚴(yán)格落實(shí)加油站、配電室、操作間等重要部位的消防制度;七是嚴(yán)格落實(shí)食品衛(wèi)生制度;八是嚴(yán)格落實(shí)車輛管理制度;九是實(shí)行交接款領(lǐng)導(dǎo)跟班制度。

四、全面加強(qiáng)暑期安全工作，確保暑期萬(wàn)無(wú)一失。

暑期工作是我處每年工作中的重要內(nèi)容，安全生產(chǎn)尤其重要。為認(rèn)真貫徹落實(shí)省委、省政府及交通廳、項(xiàng)目辦關(guān)于暑期工作的系列指示精神，全力做好京秦路的暑期暢通工作，管理處制定了暑期保暢實(shí)施方案。以“五?！?保暢通、保穩(wěn)定、保安全、保形象、保效益)為目標(biāo)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)，不斷增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、法律意識(shí)和政治敏感性，提早謀劃、周密部署、明確任務(wù)、落實(shí)責(zé)任，全面加強(qiáng)暑期的管理工作。6月1至6月20日是暑期保暢的準(zhǔn)備階段。各單位和部門建立和完善相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，對(duì)暑期工作做出安排部署。在6月20日前對(duì)所轄范圍內(nèi)的設(shè)施設(shè)備進(jìn)行一次全面檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除各種隱患，保證道路設(shè)施設(shè)備的完好。路政、養(yǎng)護(hù)部門加強(qiáng)對(duì)沿線交通安全設(shè)施、標(biāo)志標(biāo)線的巡查。6月20日前完成各項(xiàng)新改建工程及養(yǎng)護(hù)專項(xiàng)工程。各收費(fèi)站、服務(wù)區(qū)對(duì)車流情況進(jìn)行深入的分析和預(yù)測(cè)，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題和困難制定出解決辦法。成立搶險(xiǎn)隊(duì)伍，準(zhǔn)備充足的物資、設(shè)備。建立暑期聯(lián)動(dòng)機(jī)制，制定出緊急情況和特殊情況下的聯(lián)動(dòng)方案，明確聯(lián)系人、聯(lián)系電話和協(xié)作方案，確保緊急情況下的快速反應(yīng)。

年度審計(jì)報(bào)告總結(jié)如何寫(xiě)篇二

六安—東石筍公路升級(jí)改造項(xiàng)目于20__年由市發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)批準(zhǔn)建設(shè)。本項(xiàng)目位于金安區(qū)境內(nèi)，起點(diǎn)位于六舒路口k0+000終點(diǎn)位于金安區(qū)毛坦廠鎮(zhèn)k42+950.627，路線全長(zhǎng)42,950.627km。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)速40km/h的二級(jí)公路，路基工程在老路基礎(chǔ)上拓寬至12m路面為新建路面，寬度為9m采用4cmac13細(xì)粒式瀝青混泥土、5cmac16粗粒式瀝青混凝土、32cm水泥穩(wěn)定碎石、20cm級(jí)配碎石結(jié)構(gòu)層。其中1標(biāo)段包含一座老橋改造及部分管涵、排水工程等，2標(biāo)段包含二座老橋改造及部分管涵、排水工程等。20__年2月由金安區(qū)審計(jì)局及建設(shè)單位委托我公司對(duì)該道路建設(shè)項(xiàng)目了1、2標(biāo)段進(jìn)行跟蹤審計(jì)服務(wù)。在金安區(qū)審計(jì)局的指導(dǎo)和支持下，我們公司六安—東石筍公路升級(jí)改造工程跟蹤審計(jì)組緊緊圍繞雙方簽訂的《六安—東石筍公路升級(jí)改造建設(shè)工程跟蹤審計(jì)服務(wù)協(xié)議》，根據(jù)國(guó)家審計(jì)署、省審計(jì)廳、省財(cái)政廳發(fā)布的有關(guān)文件精神，借鑒交通系統(tǒng)和其他部門大中型項(xiàng)目的管理經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)地開(kāi)展了該項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作。為項(xiàng)目建設(shè)的投資控制嚴(yán)格把關(guān)，完成了跟蹤審計(jì)工作目標(biāo)和任務(wù)?，F(xiàn)將主要工作情況進(jìn)行總結(jié)匯報(bào)如下。

一、精心做好跟蹤審計(jì)前的準(zhǔn)備工作。

公司根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況編制了《六安—東石筍公路升級(jí)改造工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程跟蹤審計(jì)方案》、《六安—東石筍公路升級(jí)改造工程施工過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施程序、管理手冊(cè)》。安排具有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)造價(jià)師擔(dān)任項(xiàng)目主審。

二、嚴(yán)格實(shí)施項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作。

司領(lǐng)導(dǎo)的要求，忠于職守、勤于工作、扎根現(xiàn)場(chǎng)、務(wù)求實(shí)效，有力地配合了業(yè)主管道辦、工程分部、項(xiàng)目部的投資控制和造價(jià)管理工作。盡管工程地點(diǎn)分散，但每個(gè)工作日我們都安排跟蹤審計(jì)組人員至工程現(xiàn)場(chǎng)，全面地了解工程施工情況和其他事項(xiàng)，回復(fù)業(yè)主的造價(jià)咨詢和工作要求，并及時(shí)向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報(bào)。跟蹤審計(jì)組人員每周定期參加各工程的工地例會(huì)，會(huì)上通報(bào)每周的跟蹤審計(jì)情況并提出相關(guān)的意見(jiàn)和建議，處理造價(jià)問(wèn)題。實(shí)時(shí)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘察，參加隱蔽工程驗(yàn)收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機(jī)進(jìn)行拍照以存檔備查，掌握詳實(shí)的工程原始資料，確保工程計(jì)量工作的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。同時(shí)，我們每月將我方的跟蹤審計(jì)詳細(xì)情況向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報(bào)，虛心接受審計(jì)處的工作指導(dǎo)，并將審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)對(duì)跟蹤審計(jì)的工作要求和業(yè)務(wù)安排及時(shí)向業(yè)主工程分部、項(xiàng)目部以及施工、監(jiān)理單位進(jìn)行通報(bào)，凝心聚力，認(rèn)真落實(shí)。

三、抓重點(diǎn)、抓主流。

針對(duì)工程建設(shè)過(guò)程中影響造價(jià)的突出問(wèn)題，及時(shí)向業(yè)主報(bào)告處理意見(jiàn)和解決方法。

__工程建設(shè)項(xiàng)目投資大，工程施工條件復(fù)雜，不可預(yù)見(jiàn)因素多，而且有些工程項(xiàng)目在招投標(biāo)過(guò)程中和施工圖設(shè)計(jì)上也存在一些不完善因素，這些都給工程實(shí)施過(guò)程中的跟蹤審計(jì)和造價(jià)控制工作帶來(lái)了一定的難度。針對(duì)上述情況，跟蹤審計(jì)組人員充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢(shì)。

通過(guò)研究合同及招投標(biāo)文件，及時(shí)向業(yè)主建言獻(xiàn)策，有效地避免了投資浪費(fèi)。比如____工程前期的土方回填工作，招標(biāo)時(shí)作為暫列項(xiàng)目并安排總承包單位中石化二建公司施工，同時(shí)該施工單位報(bào)送的土方回填工程預(yù)算金額為1828.0894萬(wàn)元，而我們跟蹤審計(jì)組根據(jù)現(xiàn)行定額和市場(chǎng)行情以及江蘇省地質(zhì)工程勘察院提供的《玉帶油庫(kù)土方測(cè)量技術(shù)總結(jié)》提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，在不考慮下浮的情況下核定金額只有799.4370萬(wàn)元，為此，跟蹤審計(jì)組及時(shí)將相關(guān)情況報(bào)告給審計(jì)處和南京工程部，經(jīng)重新招標(biāo)后確定的工程中標(biāo)價(jià)與我方提供的審核后金額是相符的、合理的，此舉較大幅度地節(jié)省了工程投資。再如目前正在進(jìn)行的__工程土方回填施工中，因?yàn)槭枪潭▎蝺r(jià)合同，施工單位按業(yè)主要求，會(huì)同業(yè)主項(xiàng)目部、業(yè)主紀(jì)檢部門、監(jiān)理單位、跟蹤審計(jì)單位對(duì)回填區(qū)面積、場(chǎng)地標(biāo)高、淤泥塘面積、淤泥厚度等內(nèi)容進(jìn)行測(cè)量，我們發(fā)現(xiàn)參加測(cè)量的各方除施工單位外均無(wú)專業(yè)的測(cè)量人員和設(shè)備，測(cè)量過(guò)程無(wú)法控制，而且首次的測(cè)量結(jié)果就與江蘇省地質(zhì)工程勘察院提供的《玉帶油庫(kù)土方測(cè)量技術(shù)總結(jié)》提供的數(shù)據(jù)存在較大的出入，為切實(shí)維護(hù)業(yè)主方利益，跟蹤審計(jì)組實(shí)事求是地將以上情況向業(yè)主報(bào)告，建議安排第三方專業(yè)測(cè)量單位人員和設(shè)備介入測(cè)量，以保證測(cè)量結(jié)果的準(zhǔn)確性、合理性。此舉得到管道辦的肯定，目前正在考慮施行中。建設(shè)工程施工合同是控制施工過(guò)程投資的關(guān)鍵依據(jù)，配套油庫(kù)1標(biāo)段施工合同剛一簽訂，跟蹤審計(jì)組就對(duì)合同條款特別是結(jié)算條款進(jìn)行研究，針對(duì)合同中存在的一些問(wèn)題和對(duì)業(yè)主不利的因素及時(shí)向?qū)徲?jì)處進(jìn)行了匯報(bào)，并提出相應(yīng)的意見(jiàn)和建議。如合同中新增和變更工程的結(jié)算按現(xiàn)行定額和材料指導(dǎo)價(jià)土建下浮6%，安裝（不含乙供主材）下浮10%的方式進(jìn)行，就與投標(biāo)時(shí)施工單位承諾的新增和變更工程造價(jià)按現(xiàn)行定額和材料指導(dǎo)價(jià)計(jì)價(jià)、土建與安裝（含乙供主材）均下浮10.2%的結(jié)算方式不符，因此我們建議另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議對(duì)結(jié)算方式進(jìn)行明確。針對(duì)合同文件組成之一的施工單位投標(biāo)報(bào)價(jià)書(shū)，其工程量清單報(bào)價(jià)分析表上只有清單單價(jià)組成而沒(méi)有相應(yīng)定額子目?jī)r(jià)格和組成的情況，我們也充分認(rèn)識(shí)到這是一把雙刃劍，將會(huì)給清單下相應(yīng)子目因施工工序增加和減少而造成的結(jié)算費(fèi)用調(diào)整帶來(lái)困難，這一點(diǎn)我們也向業(yè)主做了匯報(bào)，并在全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作中做好詳細(xì)記錄和留存影像資料，以便在結(jié)算時(shí)維護(hù)業(yè)主方利益，趨利避害。在___的施工上，跟蹤審計(jì)組參加了輸油管道每次由大開(kāi)挖施工改為定向鉆或頂管施工的方案比選優(yōu)化討論，并出具跟蹤審計(jì)意見(jiàn)說(shuō)明書(shū)。我們認(rèn)為改為定向鉆施工的工程單價(jià)不應(yīng)按施工單位報(bào)的投標(biāo)限價(jià)1020元/米，而應(yīng)按施工單位的投標(biāo)報(bào)價(jià)996.9元/米，并在每次的跟蹤審計(jì)意見(jiàn)說(shuō)明書(shū)特別注明。在應(yīng)施工單位要求對(duì)管道線路施工中因地形變化而增加的魚(yú)塘、水塘穿越段水面進(jìn)行計(jì)量時(shí)，特別提醒業(yè)主項(xiàng)目部和監(jiān)理也要注意對(duì)沿線減少的魚(yú)塘、水塘穿越段水面進(jìn)行記錄和安排施工單位進(jìn)行確認(rèn)，以便在結(jié)算時(shí)調(diào)整。

實(shí)現(xiàn)控制工程造價(jià)和監(jiān)督建設(shè)行為兩條工作主線齊頭并進(jìn)，扎實(shí)有效地配合業(yè)主開(kāi)展工程項(xiàng)目管理和投資控制工作。工程造價(jià)的控制與工程建設(shè)的方方面面休戚相關(guān)，按照___公司審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)“關(guān)注工程造價(jià)控制與重視建設(shè)行為監(jiān)督并重”的指示精神，跟蹤審計(jì)組。

在為業(yè)主提供造價(jià)咨詢和管理服務(wù)的同時(shí)，還注重結(jié)合造價(jià)控制對(duì)參建各方的工作情況進(jìn)行監(jiān)督。將兩者有機(jī)結(jié)合起來(lái)，不斷提出合理化建議，使之相得益彰，相互促進(jìn)，良性發(fā)展，是我們的有效做法。在__工程建設(shè)中，油罐基礎(chǔ)樁基形式由原設(shè)計(jì)的cfg混凝土樁變更為管樁后，造價(jià)應(yīng)降低100多萬(wàn)元，而施工單位在最初的工程聯(lián)系單中提出工程變更后造價(jià)不變、等價(jià)替換的要求，跟蹤審計(jì)組發(fā)現(xiàn)情況后，及時(shí)主動(dòng)地向業(yè)主進(jìn)行了情況說(shuō)明。針對(duì)樁基形式變更、樁間挖土取消、砂石墊層回填量減少等致使工程造價(jià)大幅降低的情況，施工單位遲遲不辦理或是完善相關(guān)的變更手續(xù)，而且減少的工程量的現(xiàn)場(chǎng)核定工作也未做，為落實(shí)監(jiān)督責(zé)任，我們專門以《跟蹤審計(jì)工作聯(lián)系單》形式，將因變更而減少或取消的具體施工內(nèi)容、以及降低造價(jià)合計(jì)約200多萬(wàn)元的情況及時(shí)對(duì)工程分部和項(xiàng)目部進(jìn)行提醒，并向業(yè)主建議，施工單位如不辦理或完善手續(xù)則可直接函告，以作為在結(jié)算中核減的依據(jù)?？陀^的說(shuō)，各在建工程都或多或少地存在一些施工單位擅自變更工序做法和降低工程使用材料（特別是砂石材料）質(zhì)量等級(jí)的現(xiàn)象，跟蹤審計(jì)組在現(xiàn)場(chǎng)跟蹤過(guò)程中對(duì)此尤為關(guān)注，并隨時(shí)將發(fā)現(xiàn)的此類情況反饋給業(yè)主項(xiàng)目部，及時(shí)進(jìn)行糾正。對(duì)于已經(jīng)完成施工且對(duì)工程質(zhì)量影響不大的，則建議業(yè)主、監(jiān)理進(jìn)行詳細(xì)記錄，以便于在結(jié)算時(shí)扣減。比如在諫壁油庫(kù)施工中，綜合樓、變電所墻體抹灰的部分工藝與設(shè)計(jì)及規(guī)范不相符，而且變電所地面施工也未按設(shè)計(jì)要求鋪貼40厚《計(jì)作聯(lián)系單》提醒業(yè)主注意，并同業(yè)主項(xiàng)目部和監(jiān)理進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)，建議業(yè)主及監(jiān)理對(duì)相關(guān)施工情況進(jìn)行詳細(xì)記錄和留存相應(yīng)的影像資料，以便于在結(jié)算時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

在做好造價(jià)工作的同時(shí)，跟蹤審計(jì)組人員還注重發(fā)揮技術(shù)管理上的優(yōu)勢(shì)，在施工現(xiàn)場(chǎng)跟蹤過(guò)程中，對(duì)施工質(zhì)量、安全、進(jìn)度等情況進(jìn)行監(jiān)督，并將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理意見(jiàn)及時(shí)反映給業(yè)主。如棲霞油庫(kù)6kv變配電所一層結(jié)構(gòu)施工時(shí)，跟蹤審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)其支架的搭設(shè)極不符合規(guī)范，缺少立桿、剪刀撐、掃地桿，部分支撐鋼管和扣件松動(dòng)，墊木不合理等，存在重大安全隱患，我們及時(shí)將發(fā)現(xiàn)的這些問(wèn)題反饋給業(yè)主項(xiàng)目部和安全員，經(jīng)施工單位整改后消除了隱患。

四、堅(jiān)持原則，排除干擾，克服困難，歷盡所能。

在提供造價(jià)咨詢和管理服務(wù)活動(dòng)中努力實(shí)現(xiàn)業(yè)主方利益的最大化跟蹤審計(jì)人員作為省公司投放在工程項(xiàng)目上控制工程造價(jià)的尖刀利刃，深感責(zé)任重大。我們時(shí)刻堅(jiān)持業(yè)主利益最大化的思想，根據(jù)合同文件、投標(biāo)報(bào)價(jià)文件、計(jì)價(jià)規(guī)范以及實(shí)際發(fā)生情況，客觀、公正、合理地進(jìn)行造價(jià)審核。在諫壁____工程簽證報(bào)審時(shí)，我們決定對(duì)其中我們理解應(yīng)含在合同措施費(fèi)中的部分項(xiàng)目費(fèi)用建議業(yè)主項(xiàng)目部不予計(jì)取，盡管由此產(chǎn)生了多次爭(zhēng)議，但我們堅(jiān)持原則，維護(hù)了業(yè)主的利益。在棲霞油庫(kù)簽證報(bào)審中，我們對(duì)其中的消防泵樓及水罐基礎(chǔ)基坑支護(hù)及排水，場(chǎng)地消防水管道和電纜溝施工破除混凝土路面等簽證內(nèi)容都建議業(yè)主項(xiàng)目部不予確認(rèn)，并向施工單位說(shuō)明了相關(guān)依據(jù)。實(shí)現(xiàn)業(yè)主方利益最大化，還需要跟蹤審計(jì)組加強(qiáng)與業(yè)主項(xiàng)目部的溝通，爭(zhēng)取業(yè)主方在選擇施工方案時(shí)能夠重視跟蹤審計(jì)對(duì)方案的經(jīng)濟(jì)分析意見(jiàn)，做好事前控制工作，這點(diǎn)以前做得不夠，也留下了一些遺憾。如__油庫(kù)后山的開(kāi)山放坡施工，二次放坡結(jié)束時(shí)，跟蹤審計(jì)人員建議隨即對(duì)坡面進(jìn)行噴錨支護(hù)或種植植被處理的保護(hù)措施，但未被采納；現(xiàn)在出現(xiàn)坡面失穩(wěn)，準(zhǔn)備進(jìn)行支護(hù)施工，而目前山間的管線施工、山下的油罐和管線施工均已完成，且坡面已被雨水嚴(yán)重侵蝕和部分位置已經(jīng)滑坡，在這種情況下進(jìn)行支護(hù)施工，勢(shì)必造成施工難度增加且工程費(fèi)用和措施費(fèi)用都會(huì)大幅增加。事實(shí)證明我們當(dāng)時(shí)的建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫(kù)的消防泵樓、消防水罐、輸油泵棚及設(shè)備基礎(chǔ)基坑開(kāi)挖因地質(zhì)條件不好，而進(jìn)行深挖回填砂石處理，造成工程造價(jià)增加合計(jì)至少在100萬(wàn)以上，但是否經(jīng)過(guò)各方科學(xué)論證、方案比較，是否采用的是最經(jīng)濟(jì)合理、切實(shí)可行方案，不得而知。以后在處理上述較大變更的問(wèn)題上，我們也建議業(yè)主能夠先組織代表技術(shù)方面的設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位，代表經(jīng)濟(jì)方面的跟蹤審計(jì)單位，代表施工方面的工程承包單位，共同協(xié)商，集思廣益，優(yōu)選出技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)合理的處理方案?！皢?wèn)渠那得清如許，為有源頭活水來(lái)”。

我們跟蹤審計(jì)工作一年來(lái)能夠開(kāi)展得有聲有色，得益于___公司審計(jì)處的熱情指導(dǎo)，得益于___公司管道辦、各工程分部、項(xiàng)目部的密切配合，得益于我公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持和跟蹤審計(jì)組全體人員的勤奮努力。今后，我們將繼續(xù)在審計(jì)處的指導(dǎo)下，加強(qiáng)工作的主動(dòng)性、創(chuàng)造性，進(jìn)一步提高跟蹤審計(jì)工作的質(zhì)量與水平，全心全意為業(yè)主做好造價(jià)咨詢服務(wù)。

年度審計(jì)報(bào)告總結(jié)如何寫(xiě)篇三

今年以來(lái)，我局在縣委、政府以及上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指針，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，認(rèn)真貫徹十九大精神，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，積極開(kāi)展審計(jì)服務(wù)和審計(jì)監(jiān)督。按照全國(guó)、全省、全市審計(jì)工作會(huì)議精神，加強(qiáng)“人、法、技”建設(shè)，業(yè)務(wù)求精、執(zhí)法求嚴(yán)、工作求實(shí)、方法求新、質(zhì)量求高，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的二十字審計(jì)方針，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能。進(jìn)一步加大了對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重大違法違規(guī)問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度，為構(gòu)建“小康__、和諧__”作出了巨大的努力?，F(xiàn)將一年來(lái)的工作情況如下：

一、黨建工作。

今年以來(lái)，審計(jì)局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程，認(rèn)真研究，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產(chǎn)黨員先鋒模范作用，狠抓黨建工作各項(xiàng)任務(wù)的落實(shí)。

(一)抓好黨員、干部學(xué)習(xí)教育。為了深入貫徹十九大精神，抓好黨的思想建設(shè)和黨員、干部學(xué)習(xí)教育，我支部年初特別制定了政治理論學(xué)習(xí)計(jì)劃，并明確專人抓此項(xiàng)工作的落實(shí)，主要是認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的十九大精神以及各類關(guān)于黨的建設(shè)的資料;抓好黨員干部思想教育，組織全體黨員到九渡赤水紀(jì)念館，進(jìn)行革命傳統(tǒng)教育，通過(guò)學(xué)習(xí)教育，使黨員干部思想穩(wěn)定，始終保持著良好的精神狀態(tài)，為開(kāi)展審計(jì)工作提供思想保證。

(三)開(kāi)展好黨的基層組織建設(shè)年活動(dòng)。及時(shí)召開(kāi)動(dòng)員部署會(huì)議，充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展“黨的基層組織建設(shè)年”活動(dòng)的重大現(xiàn)實(shí)意義。我局采取集中學(xué)習(xí)、自學(xué)、交流發(fā)言等方式，加強(qiáng)對(duì)十九大報(bào)告、《黨章》、科學(xué)發(fā)展觀、中央九個(gè)長(zhǎng)效機(jī)制和省委“1+9”等文件和會(huì)議精神的學(xué)習(xí)。扎實(shí)開(kāi)展主題實(shí)踐活動(dòng)，充分發(fā)揮黨組織的橋梁和紐帶作用。我局將教育活動(dòng)融入各項(xiàng)實(shí)踐活動(dòng)中，參加抗雪凝活動(dòng)、抗震救災(zāi)活動(dòng)等。以開(kāi)展黨的基層組織建設(shè)年活動(dòng)為契機(jī)，認(rèn)真開(kāi)展黨建幫扶活動(dòng)。

審計(jì)局結(jié)合自身和掛幫鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際情況，召開(kāi)全局干部職工大會(huì)，制定幫扶活動(dòng)方案。在辦公經(jīng)費(fèi)緊張的情況下，局里面拔出1800元，加上全局黨員干部自發(fā)捐款2200元，共計(jì)4000元全部用作幫扶經(jīng)費(fèi)。10月10日在局長(zhǎng)余貢澤同志的帶領(lǐng)下，我局一行九人帶著審計(jì)局全體干部職工的深情厚意深入坭壩鄉(xiāng)開(kāi)展幫扶活動(dòng)。

截止十月二十日，我局完成審計(jì)及專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目共11個(gè)，組織審計(jì)中介機(jī)構(gòu)配合開(kāi)展的審計(jì)項(xiàng)目19個(gè)。查出違紀(jì)違規(guī)和管理不規(guī)范資金3000多萬(wàn)元，審計(jì)依法處理后為財(cái)政增收節(jié)支近千萬(wàn)元。通過(guò)各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)工作的開(kāi)展，使我局在維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會(huì)等方面發(fā)揮了重要作用，具體開(kāi)展了以下幾個(gè)方面的審計(jì)工作。

1、本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。

為認(rèn)真貫徹落實(shí)全國(guó)全省全市審計(jì)工作會(huì)議精神，做好同級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。我局“以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益，建立社會(huì)主義公共財(cái)政制度為目標(biāo)，以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為重點(diǎn)，逐步實(shí)現(xiàn)由收支并重向以支出審計(jì)為主轉(zhuǎn)變，積極探索財(cái)政資金效益審計(jì)的新路子”為總體目標(biāo)，按照工作方案要求，對(duì)縣財(cái)政局、地方稅務(wù)局、縣國(guó)庫(kù)、縣物價(jià)局進(jìn)行了審計(jì)。一共查出了財(cái)政管理不規(guī)范資金452.5萬(wàn)元，預(yù)算單位違紀(jì)違規(guī)行為資金65.8萬(wàn)元，并提出了有效的整改意見(jiàn)和建議。審計(jì)表明：縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行的情況是好的，較好地完成了縣人大批準(zhǔn)的年度預(yù)算任務(wù)?！班l(xiāng)財(cái)縣管鄉(xiāng)用”財(cái)政體制改革穩(wěn)步推進(jìn)，財(cái)經(jīng)紀(jì)律、依法治稅和稅收征管不斷加強(qiáng)，部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、集中管理非稅收入等制度進(jìn)一步健全，財(cái)政依法聚財(cái)理財(cái)?shù)乃竭M(jìn)一步提高。預(yù)算執(zhí)行單位也在不斷加強(qiáng)和完善內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的自覺(jué)性進(jìn)一步增強(qiáng)。但仍存在一些不容忽視的問(wèn)題。如：支出調(diào)整后未先報(bào)縣人大批準(zhǔn)后實(shí)施等。

2、加大涉及民生的專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查和專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)，促進(jìn)社會(huì)和諧。

一是20抗凝凍救災(zāi)資金和社會(huì)捐贈(zèng)款物的審計(jì)調(diào)查。根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的工作安排，我局組織了對(duì)全縣20度抗凝救災(zāi)資金和捐贈(zèng)款物的分配、使用和管理進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。從調(diào)查的情況看，截止年7月31日，全縣收到抗凝救災(zāi)資金合計(jì)9，981，390元，上級(jí)調(diào)撥物資棉衣、棉被5000件和社會(huì)捐贈(zèng)若干物資。本次雪凝災(zāi)害給我縣造成了極大損失。面對(duì)災(zāi)情，縣委、縣政府全力以赴開(kāi)展救災(zāi)工作，采取各種切實(shí)有效的措施，加強(qiáng)救災(zāi)資金和物資的管理使用，確保救濟(jì)糧、款和物資及時(shí)發(fā)放到困難群眾和受災(zāi)群眾手中，為保障受災(zāi)群眾基本生活、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、推進(jìn)災(zāi)后重建和構(gòu)建和諧社會(huì)發(fā)揮了重要作用。審計(jì)調(diào)查也發(fā)現(xiàn)存在一些問(wèn)題：如應(yīng)急救災(zāi)資金安排和撥付操作規(guī)程未能體現(xiàn)便捷，存在資金、物資安排不及時(shí)、甚至不合理現(xiàn)象。

二是抗震救災(zāi)款物審計(jì)。汶川大地震發(fā)生后，我局根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)安排，認(rèn)真開(kāi)展抗震救災(zāi)款物的跟蹤審計(jì)工作，截止6月底，全縣共籌集抗震救災(zāi)資金合計(jì)3,554,997.47元，已全額上劃市民政局。

3、加大固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度，提高政府投資效益。

隨著改革的深入和建設(shè)力度加大，投資審計(jì)越來(lái)越成為政府節(jié)省財(cái)政資金、減少損失浪費(fèi)的重要關(guān)口，為此，我局圍繞工程招投標(biāo)、合同簽訂、工程造價(jià)的真實(shí)性以及財(cái)務(wù)管理、資金使用等情況，因地制宜，加大了對(duì)政府投資項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)和竣工決算審計(jì)力度，成效較為明顯。今年，我局獨(dú)立開(kāi)展和組織審計(jì)中介機(jī)構(gòu)配合實(shí)施的建設(shè)工程審計(jì)項(xiàng)目19個(gè)，共核減工程投資600多萬(wàn)元，有效控制了工程建設(shè)中的'高估冒算、偷工減料、損失浪費(fèi)等現(xiàn)象，其中長(zhǎng)東公路建設(shè)工程、體育館建設(shè)工程、疾控中心辦公大樓、衛(wèi)生局辦公大樓、交警二中隊(duì)辦公大樓等審計(jì)項(xiàng)目，通過(guò)審計(jì)，進(jìn)一步規(guī)范了建設(shè)單位基本建設(shè)程序，促進(jìn)了政府相關(guān)政策的出臺(tái)，保證了建設(shè)資金真實(shí)、合法、有效的使用，受到了縣委、政府的好評(píng)。繼續(xù)開(kāi)展對(duì)公安局刑偵大樓和大溪公路工程建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，對(duì)工程建設(shè)過(guò)程中存在的問(wèn)題和矛盾都力爭(zhēng)解決在萌芽狀態(tài)，確保了工程建設(shè)的順利開(kāi)展。

年度審計(jì)報(bào)告總結(jié)如何寫(xiě)篇四

我市的內(nèi)部審計(jì)工作在市委、市政府和省審計(jì)廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各內(nèi)審單位領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，緊密圍繞我市現(xiàn)代化濱湖大城市建設(shè)這個(gè)中心，進(jìn)一步拓展工作思路，積極推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作從以真實(shí)性、合規(guī)性為主的財(cái)務(wù)審計(jì)向財(cái)務(wù)審計(jì)與管理審計(jì)并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益，強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)上，開(kāi)展了各種形式的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作，取得了明顯的`成績(jī)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，全市215家內(nèi)審機(jī)構(gòu)共完成審計(jì)項(xiàng)目6819項(xiàng)，查出損失浪費(fèi)2488萬(wàn)元，增加效益13008萬(wàn)元，提出建議意見(jiàn)被采納1386條。

內(nèi)部審計(jì)工作已成為部門和單位內(nèi)部嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)內(nèi)控管理、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個(gè)重要手段，為服務(wù)合肥經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展、構(gòu)建和諧社會(huì)發(fā)揮了積極的作用。

一、堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”，積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。

全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進(jìn)加強(qiáng)單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟(jì)效益和反腐倡廉為重點(diǎn)，積極進(jìn)行工作重點(diǎn)“轉(zhuǎn)型”，認(rèn)真開(kāi)展審計(jì)工作。

一是積極開(kāi)展內(nèi)控制度評(píng)審和制度建設(shè)工作。全市內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)利用對(duì)本單位、本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點(diǎn)比較熟悉的優(yōu)勢(shì)，xx年共開(kāi)展了206項(xiàng)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評(píng)審工作。其中合肥供電公司組織開(kāi)展了對(duì)市公司的固定資產(chǎn)管理，對(duì)三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實(shí)施了內(nèi)控評(píng)價(jià)。

按照內(nèi)控評(píng)價(jià)體系指標(biāo)進(jìn)行了打分，針對(duì)貨幣資金和物資管理存在著比較大的風(fēng)險(xiǎn)，提出了加強(qiáng)管理的6條意見(jiàn)，并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計(jì)報(bào)告。市公安局為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)工程竣工決算審計(jì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，制定了《關(guān)于調(diào)整建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(合公通[xx]18號(hào)文件)，強(qiáng)化了內(nèi)部建設(shè)項(xiàng)目的資金、竣工決算的審計(jì)監(jiān)督和管理，提高了建設(shè)項(xiàng)目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。

合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)檢查實(shí)施辦法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強(qiáng)內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程，進(jìn)一步明確任務(wù)分工，界定每個(gè)環(huán)節(jié)崗位責(zé)任，讓稽核人員各履其職、各負(fù)其責(zé)，促進(jìn)了稽核工作質(zhì)量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》，成立了獨(dú)立的內(nèi)審室，配備了兩名專職內(nèi)審人員，加強(qiáng)了對(duì)醫(yī)療收費(fèi)、一次性耗材收費(fèi)等工作的監(jiān)督檢查，制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)(細(xì)則)》等制度，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循，成效顯著。

二是突出建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。為了節(jié)約建設(shè)資金，全市各內(nèi)審機(jī)構(gòu)都針對(duì)本單位的建設(shè)熱點(diǎn)，積極地開(kāi)展建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，到12月底，內(nèi)審機(jī)構(gòu)已審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目5906個(gè)。合肥電信分公司審計(jì)部xx年繼續(xù)嚴(yán)把審計(jì)質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照省公司的要求，對(duì)具備條件的工程項(xiàng)目做到100%審計(jì)，截止到11月底統(tǒng)計(jì)，共審計(jì)認(rèn)定通信工程項(xiàng)目4299項(xiàng)，工程送審總金額11308.72萬(wàn)元，審減406.84萬(wàn)元。

建筑安裝工程66項(xiàng)，送審金額309.24萬(wàn)元，審減45.88萬(wàn)元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個(gè)，送審金額1593.79萬(wàn)元，審減額243.66萬(wàn)元，審減率15%;合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司接審項(xiàng)目121個(gè)，涉及工程86項(xiàng)，送審金額64080.3萬(wàn)元，部分已審定項(xiàng)目的核減率達(dá)20%;合肥市公安局審計(jì)處實(shí)施工程竣工決算審計(jì)68項(xiàng)，送審金額4690.5萬(wàn)元，審減額839.8萬(wàn)元，審減率17.9%。通過(guò)對(duì)基建工程項(xiàng)目的審計(jì)，有效地防止了建設(shè)工程項(xiàng)目高估冒算行為，保證了工程項(xiàng)目質(zhì)量，節(jié)約了建設(shè)資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的功能。

三是繼續(xù)完善財(cái)務(wù)收支審計(jì)。全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)收支真實(shí)性和合法性的檢查監(jiān)督，累計(jì)完成財(cái)務(wù)收支審計(jì)214項(xiàng)，促進(jìn)了各單位財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗(yàn)區(qū)財(cái)政局對(duì)政府采購(gòu)環(huán)節(jié)，注意嚴(yán)格把關(guān)，極力提升采購(gòu)資金節(jié)約效率，強(qiáng)化對(duì)政府采購(gòu)的監(jiān)管。

截至xx年10月份，全區(qū)自行采購(gòu)預(yù)算0.1082億元，實(shí)際支付0.0809億元，節(jié)約資金273萬(wàn)元，資金節(jié)約率高達(dá)25.23%。廬陽(yáng)區(qū)大楊鎮(zhèn)對(duì)鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫(kù)村計(jì)13個(gè)村居xx年1-6月份財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。市公路局對(duì)所屬11個(gè)單位xx年財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了全面審計(jì)，審計(jì)面為100%,通過(guò)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題36個(gè)，提出審計(jì)意見(jiàn)38條，所審項(xiàng)目均下發(fā)了審計(jì)意見(jiàn)書(shū)，并進(jìn)行跟蹤落實(shí)。

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年度審計(jì)報(bào)告總結(jié)如何寫(xiě)篇五

審計(jì)工程管理部工程審計(jì)組積極貫徹管理創(chuàng)新精神，加強(qiáng)業(yè)務(wù)能力的創(chuàng)新學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)，將管理創(chuàng)新理念深入到工程審計(jì)工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)中去，加大工程審計(jì)力度，拓展工程審計(jì)范圍，提升工程審計(jì)高度，將集團(tuán)總公司的工程審計(jì)工作做到更加規(guī)范化，更加系統(tǒng)化，將管理創(chuàng)新的工作理念與工程審計(jì)工作的具體工作緊密結(jié)合，認(rèn)真努力做好集團(tuán)總公司各類大小工程項(xiàng)目和技改工程項(xiàng)目的全過(guò)程工程審計(jì)監(jiān)督工作與項(xiàng)目竣工結(jié)算工作，努力降低集團(tuán)總公司建設(shè)工程的建設(shè)成本。在20_年上半年，工程審計(jì)組主要做了以下工作：

1.加強(qiáng)工程審計(jì)工作的全過(guò)程管理創(chuàng)新，做好集團(tuán)總公司技改工程項(xiàng)目和其它各類大小工程項(xiàng)目的全過(guò)程工程審計(jì)監(jiān)督工作。

工程審計(jì)組緊緊圍繞管理創(chuàng)新，積極貫徹管理創(chuàng)新精神，轉(zhuǎn)換工程審計(jì)理念，在對(duì)集團(tuán)總公司各大技改工程項(xiàng)目和其它各類大小工程項(xiàng)目做的工程審計(jì)工作時(shí)，工程審計(jì)組將管理創(chuàng)新理念深入工作實(shí)際之中，管理創(chuàng)新事前審計(jì)理念。在上半年，工程審計(jì)對(duì)各類工程項(xiàng)目的工程建設(shè)情況做了細(xì)致深入的現(xiàn)場(chǎng)勘查和抽檢工作，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)正在進(jìn)行的隱蔽工程和土方溝槽開(kāi)挖部分都做到現(xiàn)場(chǎng)勘查落實(shí)，做到了工程量的審計(jì)事前監(jiān)督，減少了傳統(tǒng)事后審計(jì)時(shí)決算工程量依據(jù)模糊情況的發(fā)生，使工程審計(jì)工作的管理創(chuàng)新發(fā)揮出了顯著的效果，有效地做好了對(duì)集團(tuán)總公司工程建設(shè)成本的控制。

2.做好工程審計(jì)工作的竣工結(jié)算工作的管理創(chuàng)新，加大工程審計(jì)。

力度，做好集團(tuán)總公司各類工程項(xiàng)目與部分技改工程項(xiàng)目竣工結(jié)算的工程審計(jì)工作。工程審計(jì)組將管理創(chuàng)新的理念貫穿工程審計(jì)工作的每一個(gè)細(xì)節(jié)之中，管理創(chuàng)新工程審計(jì)思路，在對(duì)各類工程項(xiàng)目的決算審計(jì)工作時(shí)，加強(qiáng)與項(xiàng)目建設(shè)的負(fù)責(zé)技術(shù)人員溝通，深入工程現(xiàn)場(chǎng)落實(shí)工程量，進(jìn)一步系統(tǒng)了竣工審計(jì)的程序，細(xì)化了工程審計(jì)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，例如：中國(guó)北方冶建集團(tuán)承建的集團(tuán)總公司高爐大修工程，報(bào)審金額7589.19萬(wàn)元，審定金額7373.83萬(wàn)元，審減金額為215.36萬(wàn)元.通過(guò)核對(duì)項(xiàng)目工程的竣工資料和現(xiàn)場(chǎng)勘察落實(shí)等方式，加大了工程項(xiàng)目竣工結(jié)算的審減力度，為集團(tuán)總公司大大降低了工程建設(shè)成本，做出了審計(jì)工作人員應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

3.全力以赴做好與技改工程相關(guān)的職能工作，一切服務(wù)于技改工程。

審計(jì)工程管理部工程審計(jì)組在完成自身工程審計(jì)工作以外，全力以赴配合與技改工程相關(guān)的職能工作，將工程審計(jì)工作的管理創(chuàng)新精神落實(shí)到審計(jì)工作的每一個(gè)工作細(xì)節(jié)中去，繼續(xù)深化細(xì)化，對(duì)各大改造工程的建設(shè)過(guò)程、竣工驗(yàn)收工作進(jìn)行全方位、全過(guò)程的工程審計(jì)監(jiān)督，以技改工作的需要為審計(jì)的工作中心，積極做好與技改工程相關(guān)的服務(wù)與保障工作。為使工程按照工期順利有序開(kāi)展，工程審計(jì)組安排專人無(wú)論是節(jié)假日還是平日里加班加點(diǎn)，只要是技改工程需要，審計(jì)室工作就人員毫無(wú)怨言，堅(jiān)決服務(wù)于技改工程，做好工程的招標(biāo)工作;對(duì)于工程建設(shè)指揮部召開(kāi)的技改工程相關(guān)會(huì)議，審計(jì)工程管理部工程審計(jì)組工作人員更是積極主動(dòng)參加，無(wú)論是否節(jié)假日休息，家離單位多遠(yuǎn)，工作人員自費(fèi)打車也要準(zhǔn)時(shí)參加會(huì)議，積極獻(xiàn)策獻(xiàn)力，堅(jiān)決發(fā)揚(yáng)優(yōu)良的工作作風(fēng)，以高度的責(zé)任心、事業(yè)心投入到技改工程的建設(shè)中去。

審計(jì)工程管理部工程審計(jì)組目前正在做好對(duì)3煉鋼技改工程、110kv變電站技改工程和35000m3/h制氧機(jī)工程的現(xiàn)場(chǎng)工作量的工程審計(jì)全范圍全過(guò)程審計(jì)監(jiān)督工作，并積極協(xié)調(diào)準(zhǔn)備下一步工程審計(jì)的竣工驗(yàn)收審計(jì)核查工作的全面開(kāi)展。在以后的工作中，工程審計(jì)組將繼續(xù)充分發(fā)揮工程審計(jì)職能，將管理創(chuàng)新理念深化落實(shí)到每一項(xiàng)具體的實(shí)際工作中去，努力干好自己的本職工作，提高自身素質(zhì)的培養(yǎng)和建設(shè)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，遵紀(jì)守法，將自己全身心地投入到集團(tuán)總公司的發(fā)展和建設(shè)中去，為集團(tuán)總公司的建設(shè)貢獻(xiàn)自己的力量.

年度審計(jì)報(bào)告總結(jié)如何寫(xiě)篇六

______人民政府:。

自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)____同志任____鎮(zhèn)黨委書(shū)記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問(wèn)題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下:。

一、對(duì)于在預(yù)((決))算執(zhí)行存在的問(wèn)題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問(wèn)題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過(guò)鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。

二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問(wèn)題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書(shū)，限期收回;對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開(kāi)支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支;固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開(kāi)支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。

三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問(wèn)題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。

四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過(guò)調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。

在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作:。

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。

四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，依靠全體教師共同努力，以求真務(wù)實(shí)，較好的完成了本學(xué)期的各項(xiàng)工作，保證了學(xué)校的日常工作的順利進(jìn)行，現(xiàn)將本學(xué)期的財(cái)務(wù)工作簡(jiǎn)要總結(jié)如下：

一、合理安排收支預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算管理。

單位預(yù)算是學(xué)校完成各項(xiàng)工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)事業(yè)計(jì)劃的重要前提，因此認(rèn)真做好我校的收支預(yù)算責(zé)任重大。為了搞好這項(xiàng)工作，根據(jù)學(xué)校上年度的實(shí)際情況，擬定的預(yù)算方案，使預(yù)算更加切合實(shí)際。充分發(fā)揮在財(cái)務(wù)管理中的積極作用，較圓滿地完成預(yù)算編制任務(wù)。在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，每月未編制好計(jì)劃用款報(bào)表，充分體現(xiàn)了資金的使用效益，確保學(xué)校各項(xiàng)工作的順利完成。

二、認(rèn)真做好決算工作。

每期決算也是一項(xiàng)較為復(fù)雜繁重的工作任務(wù)，主要進(jìn)行結(jié)舊建新，編制決算報(bào)表，決算報(bào)表是反映學(xué)校一年度的財(cái)務(wù)收支情況，是指導(dǎo)學(xué)校預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度收支計(jì)劃的基礎(chǔ)，所以除了認(rèn)真細(xì)致地做好年終決算外，同時(shí)要做好每期結(jié)算，針對(duì)所編制的報(bào)表進(jìn)行對(duì)比性分析，通過(guò)分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，揭示存在的問(wèn)題，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

三、努力學(xué)習(xí)，提高財(cái)會(huì)人員的自身素質(zhì)。

財(cái)務(wù)人員能積極學(xué)習(xí)，不斷的提高財(cái)會(huì)知識(shí)和政策水平，同時(shí)積極參加學(xué)校的一切政治學(xué)習(xí)，認(rèn)真作好學(xué)習(xí)筆記，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《合計(jì)法》，使學(xué)校的財(cái)會(huì)工作能按照國(guó)家的政策、法規(guī)進(jìn)行，保證支出的真實(shí)性，合法性。

總之，在________年春，財(cái)務(wù)工作取得了一定成績(jī)，這與學(xué)校的正確領(lǐng)導(dǎo)是分不開(kāi)的，在新的一年里，一定更加努力，發(fā)楊成績(jī)，改正不足，勤奮務(wù)實(shí)、開(kāi)拓進(jìn)取，為學(xué)校建設(shè)與發(fā)展出謀劃策。

市衛(wèi)生局：

《____省審計(jì)廳關(guān)于20__至20__年度全省公立醫(yī)院收費(fèi)項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查綜合報(bào)告》收悉。根據(jù)報(bào)告提出的問(wèn)題，我院高度重視，成立了專門工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組織相關(guān)人員對(duì)問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真剖析，并結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，積極整改，現(xiàn)匯報(bào)如下：

一、報(bào)告指出的問(wèn)題說(shuō)明及整改：

(一)靜脈輸液及藥品多收費(fèi)問(wèn)題。

1、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格方面：醫(yī)療服務(wù)價(jià)格新增或者重新修訂，均是由____物價(jià)局發(fā)文到____市物價(jià)局，由市物價(jià)局組織當(dāng)?shù)蒯t(yī)療機(jī)構(gòu)物價(jià)員根據(jù)茂名地區(qū)實(shí)際情況進(jìn)行成本測(cè)算，再制訂出適合本地的收費(fèi)價(jià)格。由于制訂價(jià)格流程需要一定的時(shí)間，造成文件傳達(dá)的滯后，所以醫(yī)院沒(méi)有及時(shí)調(diào)整收費(fèi)價(jià)格。同時(shí)由于我院對(duì)專職物價(jià)人員進(jìn)行了崗位調(diào)整，新專職物價(jià)員對(duì)收費(fèi)文件理解偏差，沒(méi)有及時(shí)按有關(guān)文件要求調(diào)整收費(fèi)價(jià)格。目前，我院已經(jīng)認(rèn)真整改，嚴(yán)格按照文件要求調(diào)整了收費(fèi)價(jià)格。

用一個(gè)注射器幫兩至三個(gè)病人加藥輸液，而每份醫(yī)囑必須寫(xiě)明患者用藥及耗材情況，從而出現(xiàn)了節(jié)支的情況?，F(xiàn)我院已嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定收費(fèi)，用多少收多少。

4、藥品“多收”現(xiàn)象。主要是在實(shí)際治療中，一個(gè)病人有時(shí)用不完一個(gè)最小包裝單位的藥物或消毒劑，剩余部分如果處理掉極為浪費(fèi)。為了減少浪費(fèi)，常常二三個(gè)病人可共用一瓶。如傷口沖洗、關(guān)節(jié)潤(rùn)滑劑、皮試液的調(diào)配、兒科用藥等存在節(jié)支。因?yàn)闆](méi)有在電腦上銷減實(shí)際銷售數(shù)量，造成藥品庫(kù)存累計(jì)增加，顯示為“多收”?，F(xiàn)我院已經(jīng)采取了一系列措施加強(qiáng)管理，如完善相關(guān)藥房藥庫(kù)、物價(jià)管理制度，各科室成立藥品、物價(jià)專管員，負(fù)責(zé)藥品的數(shù)量和價(jià)格管理，確保賬實(shí)相符，及時(shí)真實(shí)完整反映藥品的進(jìn)銷存情況。

(二)ct投資成本回收快問(wèn)題。

1、我院ct收費(fèi)價(jià)格是嚴(yán)格按照物價(jià)收費(fèi)政策進(jìn)行收費(fèi)的。該設(shè)備的收費(fèi)金額還沒(méi)有扣除設(shè)備運(yùn)行的成本，經(jīng)過(guò)扣除一切相關(guān)費(fèi)用(主要為耗材費(fèi)、維修費(fèi)、人員費(fèi)、水電費(fèi)和折舊費(fèi)等)后的凈值較低。

維修保養(yǎng)等管理到位，該設(shè)備故障極低，客觀上造成醫(yī)療設(shè)備大多數(shù)超負(fù)荷、超時(shí)運(yùn)作，所以回收成本快。

二、下一步工作。

針對(duì)報(bào)告中指出的我院存在的問(wèn)題，院領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視，并充分認(rèn)識(shí)到了其危害性，今后將著重從以下幾方面加強(qiáng)管理。

一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，定期檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正;。

三是院物價(jià)部門加大監(jiān)督力度。定期或不定期下科室檢查醫(yī)療服務(wù)價(jià)格執(zhí)行情況，查對(duì)病歷和一日清單，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度。

四是嚴(yán)格一次性醫(yī)用耗材的收費(fèi)規(guī)范。不該收費(fèi)的耗材堅(jiān)決不收，對(duì)于允許收費(fèi)的耗材經(jīng)上級(jí)物價(jià)部門備案后再收取有關(guān)費(fèi)用。

年度審計(jì)報(bào)告總結(jié)如何寫(xiě)篇七

____醫(yī)院：

我們審計(jì)了后附的____醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)表，包括20__年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，20__年度的利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

(一)管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任。

編制和公允列報(bào)是____醫(yī)院管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。

(二)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任。

我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。

我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。

(三)審計(jì)意見(jiàn)。

我們認(rèn)為，____醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照事業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了____醫(yī)院20__年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20__年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。

年度審計(jì)報(bào)告總結(jié)如何寫(xiě)篇八

自1998年起，除個(gè)別行業(yè)(企業(yè))外，國(guó)有企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表不再實(shí)行財(cái)政審批，財(cái)政部門對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督，通過(guò)核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)提供的企業(yè)年度會(huì)計(jì)決算審計(jì)報(bào)告來(lái)實(shí)現(xiàn)。筆者認(rèn)為，為保證核查的質(zhì)量，一定要做到“三看”。

從事企業(yè)年度會(huì)計(jì)決算審計(jì)的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)，必須具備相應(yīng)的資質(zhì)，否則，不能從事此項(xiàng)業(yè)務(wù)。執(zhí)行對(duì)國(guó)有企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。應(yīng)當(dāng)為依法設(shè)立并連續(xù)執(zhí)業(yè)兩年以上，且內(nèi)部管理制度健全，具有承擔(dān)相應(yīng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的能力;注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)為持有年檢合格證的執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，并具備相應(yīng)的被審計(jì)單位專業(yè)技能，熟悉現(xiàn)行法規(guī)知識(shí)，且近3年內(nèi)沒(méi)有違法執(zhí)業(yè)行為。承辦大型企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)有注冊(cè)會(huì)計(jì)師20名以上，專業(yè)助理人員40名以上，按規(guī)定提留有職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金和事業(yè)發(fā)展基金，不具備上述條件的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不能承攬大型企業(yè)會(huì)計(jì)決算報(bào)表的年審業(yè)務(wù)。

社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)為了承攬年度會(huì)計(jì)決算審計(jì)業(yè)務(wù)，往往降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或任意抬高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，核查中要切實(shí)注意收費(fèi)是否符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。核查收費(fèi)，可看出社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)是否客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確。

為了核實(shí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)的公開(kāi)性、合法性、公正性，出具的審計(jì)報(bào)告是否公正、客觀、事實(shí)清楚、論據(jù)確鑿，定性準(zhǔn)確、反映全面，必須核查工作底稿。重點(diǎn)檢查形成審計(jì)結(jié)論的審計(jì)證據(jù)，其內(nèi)容大體為：(1)資產(chǎn)、負(fù)債在年度末是否存在，是否歸屬被審計(jì)單位;(2)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生是否與被審單位有關(guān);(3)是否有當(dāng)年未入帳的資產(chǎn)、負(fù)債或其它交易事項(xiàng);(4)資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)價(jià)是否恰當(dāng)，年初、年末是否一致;(5)收入與費(fèi)用是否歸屬當(dāng)年，并相互配比;(6)會(huì)計(jì)記錄是否正確;(7)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的分類反映是否恰當(dāng)，并前后一致。

此外，還應(yīng)核查獲取證據(jù)的方法是否采用檢查、監(jiān)盤、觀察、查詢、函證、計(jì)算、分析性復(fù)核;參與其事的助理人員是否具有相關(guān)的專業(yè)知識(shí);獲取的證據(jù)是否充分，以及論證結(jié)論的重要程度;審看工作底稿是否齊全，有關(guān)符號(hào)可要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師解釋。

年度審計(jì)報(bào)告總結(jié)如何寫(xiě)篇九

今年以來(lái)，在市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，以黨的四中、五中、六中全會(huì)和系列重要講話精神為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞市委政府中心工作，全面貫徹落實(shí)中共中央、國(guó)務(wù)院《法治政府建設(shè)實(shí)施綱要(20xx-20xx年)》,通過(guò)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、規(guī)范執(zhí)法行為、落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任制，提升審計(jì)工作質(zhì)量和水平，推進(jìn)審計(jì)系統(tǒng)依法行政工作有序開(kāi)展。

一、依法審計(jì)，發(fā)揮效能，審計(jì)監(jiān)督保障全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行。

我局以貫徹落實(shí)《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》、《審計(jì)法實(shí)施條例》、《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》和《江蘇省審計(jì)條例》等相關(guān)文件和法律法規(guī)為主線，以深入學(xué)習(xí)“六五”普法精神為指導(dǎo)，認(rèn)真組織有關(guān)法律法規(guī)學(xué)習(xí),深入開(kāi)展審計(jì)法律法規(guī)宣傳,強(qiáng)化審計(jì)人員法律法規(guī)意識(shí),提高審計(jì)人員應(yīng)用法律能力,提升審計(jì)執(zhí)法工作成果，完善審計(jì)執(zhí)法責(zé)任制體系。將依法行政和廉潔從審相結(jié)合。將依法審計(jì)與提高審計(jì)成果轉(zhuǎn)化相結(jié)合，把推行審計(jì)行政執(zhí)法責(zé)任制與政務(wù)公開(kāi)等制度相結(jié)合，切實(shí)保障審計(jì)工作嚴(yán)肅性、權(quán)威性、公信力。

今年以來(lái)，我局共審計(jì)(調(diào)查)39個(gè)項(xiàng)目單位，其中：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)，單位部門財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目10個(gè)，專項(xiàng)資金審計(jì)(調(diào)查)項(xiàng)目7個(gè)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目19個(gè)，另固定資產(chǎn)投資審計(jì)項(xiàng)目251個(gè)，查出各類違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題金額2513萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額16.3億元，收繳市財(cái)政1766萬(wàn)元;為各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供各類審計(jì)報(bào)告、信息82篇，移送案件線索和事項(xiàng)9件，市檢察院立案查處4人。審計(jì)執(zhí)法中，我局審計(jì)人員均持證上崗、依照法定程序?qū)徲?jì)，未發(fā)現(xiàn)有行政不作為、亂作為、慢作為行為，執(zhí)法卷宗規(guī)范;所有審計(jì)項(xiàng)目都按照審計(jì)署《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法》規(guī)定實(shí)施，對(duì)審計(jì)處理處罰和其他事項(xiàng)按規(guī)定征求被審計(jì)對(duì)象的意見(jiàn)，履行法定告知程序;無(wú)行政復(fù)議、行政訴訟事項(xiàng)發(fā)生。

二、強(qiáng)化管理，著力整改，不斷增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督工作的社會(huì)影響力。

(一)嚴(yán)風(fēng)肅紀(jì)，強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)。

三是著力培養(yǎng)高層次審計(jì)業(yè)務(wù)人才，注重審計(jì)人員業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和鞏固、法律知識(shí)的更新和運(yùn)用、審計(jì)文書(shū)撰寫(xiě)的規(guī)范和嚴(yán)謹(jǐn)，積極鼓勵(lì)在職審計(jì)人員報(bào)考審計(jì)師、會(huì)計(jì)師等中高級(jí)技術(shù)職稱和在職研究生學(xué)習(xí)，提升審計(jì)隊(duì)伍高層次人才比例，不斷提高審計(jì)隊(duì)伍整體素質(zhì)。

(二)著力整改，提升整體素質(zhì)。

我局堅(jiān)持把“。

兩學(xué)一做。

”專題學(xué)習(xí)教育同做好當(dāng)前各項(xiàng)審計(jì)工作結(jié)合起來(lái)，邊查邊改，即知即改，有效提升了審計(jì)監(jiān)督工作質(zhì)量和水平。一是針對(duì)工作責(zé)任落實(shí)不到位、工作環(huán)節(jié)銜接不緊密問(wèn)題，建立《月度工作督查制度》。每月召開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)班子成員和各科室負(fù)責(zé)人參加的月度工作督查推進(jìn)會(huì)，各科室負(fù)責(zé)人圍繞月度計(jì)劃完成情況、工作推進(jìn)難點(diǎn)和下一步工作打算，逐一進(jìn)行匯報(bào)，各分管局長(zhǎng)進(jìn)行點(diǎn)評(píng)，并針對(duì)工作推進(jìn)中的困難和問(wèn)題，落實(shí)解決措施;二是針對(duì)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃不明晰、時(shí)效性不強(qiáng)問(wèn)題，制定《審計(jì)項(xiàng)目限時(shí)辦結(jié)制度》。

對(duì)不同審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施時(shí)限、審計(jì)復(fù)核時(shí)限、審計(jì)文書(shū)辦結(jié)時(shí)限和限時(shí)辦結(jié)具體責(zé)任等進(jìn)行具體規(guī)定，推進(jìn)審計(jì)工作進(jìn)度;三是針對(duì)審計(jì)報(bào)告層次不高、審計(jì)建議操作性不強(qiáng)問(wèn)題，建立《科室內(nèi)部交叉復(fù)核制度》、《審計(jì)報(bào)告點(diǎn)評(píng)制度》，進(jìn)一步提升審計(jì)報(bào)告質(zhì)量;四是針對(duì)重點(diǎn)工程跟蹤審計(jì)任務(wù)重、審力不足、機(jī)制不完善問(wèn)題，及時(shí)培訓(xùn)業(yè)務(wù)人員，調(diào)查了解中介審計(jì)機(jī)構(gòu)情況，建立跟蹤審計(jì)中介機(jī)構(gòu)庫(kù)，確保重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)，建立了有12家中介機(jī)構(gòu)組成的審計(jì)中介機(jī)構(gòu)庫(kù);五是針對(duì)社會(huì)反映的搖號(hào)公平公正問(wèn)題，規(guī)范搖號(hào)流程，推行《外聘中介機(jī)構(gòu)參與公開(kāi)搖號(hào)制度》，中介機(jī)構(gòu)參與政府投資項(xiàng)目搖號(hào)現(xiàn)場(chǎng)觀摩，真正做到審計(jì)外聘工作公開(kāi)、公平、公正，陽(yáng)光、透明。

(三)創(chuàng)新載體，營(yíng)造法制氛圍。

根據(jù)我局審計(jì)實(shí)際工作情況，深入貫徹依法審計(jì)工作，切實(shí)落實(shí)審計(jì)文化建設(shè)，著力加強(qiáng)法制宣傳教育。

1.創(chuàng)新法制宣傳教育內(nèi)容。圍繞修訂后的《審計(jì)法》和《審計(jì)法實(shí)施條例》，進(jìn)一步明確審計(jì)職責(zé)權(quán)利和監(jiān)督范圍，深入開(kāi)展法律法規(guī)學(xué)習(xí)和宣傳活動(dòng);圍繞《行政復(fù)議法》、《行政監(jiān)察法》等相關(guān)法律，進(jìn)一步明確行政復(fù)議時(shí)效和行政監(jiān)察范圍覆蓋面，增強(qiáng)審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力;圍繞審計(jì)人員五項(xiàng)守則，進(jìn)一步提高審計(jì)人員綜合素養(yǎng)，牢固樹(shù)立依法審計(jì)理念，培養(yǎng)客觀公正、廉潔奉公的職業(yè)道德，做到文明審計(jì)。我們將法制機(jī)制建設(shè)與審計(jì)工作機(jī)制建設(shè)相結(jié)合，完善。

規(guī)章制度。

規(guī)范審計(jì)行為強(qiáng)化審計(jì)執(zhí)法責(zé)任提高審計(jì)質(zhì)量。

2.開(kāi)展法制宣傳主題活動(dòng)。結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部下基層“三解三促”、扶貧幫困及“7+1”黨員進(jìn)社區(qū)等活動(dòng)，讓審計(jì)法律法規(guī)滲入基層、走出機(jī)關(guān)，讓社會(huì)了解審計(jì)、支持審計(jì)、參與審計(jì)，不斷擴(kuò)大審計(jì)監(jiān)督工作知曉范圍，不斷增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督工作權(quán)威影響。圍繞機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)和機(jī)關(guān)效能建設(shè)，局內(nèi)黨員圍繞“照鏡子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的活動(dòng)要求，開(kāi)展問(wèn)題查擺、自我批評(píng)等工作，并真正做到邊查邊改，即知即改。

三、正視不足，積極改進(jìn)提高。

結(jié)合自查情況，我局在貫徹落實(shí)《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》、《審計(jì)法》、《審計(jì)法實(shí)施條例》，法制宣傳教育，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制，注重規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為等方面取得了一定成績(jī)，但與一些先進(jìn)審計(jì)單位相比較，還存在一定距離，針對(duì)自身存在的問(wèn)題和不足，我局下半年擬采取以下措施進(jìn)一步改進(jìn)提高。

三是進(jìn)一步增加各個(gè)科室人員的培訓(xùn)課時(shí)和參培人員覆蓋面，全面提升員工整體素質(zhì)水平;。

四是進(jìn)一步推進(jìn)計(jì)算機(jī)審計(jì)、信息系統(tǒng)審計(jì)等先進(jìn)審計(jì)方法的推廣應(yīng)用，貫徹執(zhí)行修改后的審計(jì)情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度，全面實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作轉(zhuǎn)型升級(jí)。

我局將繼續(xù)認(rèn)真落實(shí)依法行政要求,切實(shí)推進(jìn)行政權(quán)力規(guī)范運(yùn)行，通過(guò)扎實(shí)開(kāi)展宣傳學(xué)習(xí)法律活動(dòng)，傳播法治理念，弘揚(yáng)法治精神，深入推進(jìn)依法行政工作，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)人員的法治意識(shí)和法律素質(zhì);進(jìn)一步提高審計(jì)機(jī)關(guān)依法審計(jì)、文明審計(jì)和全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能和在國(guó)家治理中的作用;進(jìn)一步增強(qiáng)被審計(jì)單位及領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政、依法理財(cái)、依法接受審計(jì)監(jiān)督的意識(shí)，營(yíng)造自覺(jué)遵守財(cái)經(jīng)和審計(jì)法律法規(guī)、積極支持和配合審計(jì)工作的良好社會(huì)氛圍。

共

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年度審計(jì)報(bào)告總結(jié)如何寫(xiě)篇十

民以食為天，食以安為先。食品作為人類賴以生存的最基本物質(zhì)，其安全問(wèn)題關(guān)系到人體的健康，乃至生命的安危。兒童青少年是祖國(guó)的未來(lái)，食品安全直接關(guān)系著他們的健康成長(zhǎng)。在學(xué)校中開(kāi)展食品安全的教育，是整個(gè)教育工作中不可缺少的重要一環(huán)。近階段來(lái)，以建設(shè)“平安____”，構(gòu)建和諧社會(huì)為目標(biāo)，認(rèn)真貫徹市政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)食品安全工作的決定》，建立健全食品安全知識(shí)教育工作機(jī)制，切實(shí)把學(xué)校食品安全知識(shí)教育工作放在突出位置抓緊抓好，提高廣大師生食品安全意識(shí)和自我保護(hù)能力。現(xiàn)將近階段食品安全教育的主要工作做如下總結(jié)：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)管理。

組建領(lǐng)導(dǎo)小組自接到上級(jí)有關(guān)食品安全教育的方針政策后，學(xué)校及時(shí)落實(shí)了此項(xiàng)工作。通過(guò)召開(kāi)校務(wù)會(huì)議，組建了以______校長(zhǎng)為主要負(fù)責(zé)人的校食品安全教育領(lǐng)導(dǎo)小組，各成員落實(shí)職責(zé)，分工明確。

制定與總結(jié)與此同時(shí)，學(xué)校根據(jù)上級(jí)文件精神，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，認(rèn)真地制定了《____市____學(xué)校食品安全教育》，并通過(guò)教育活動(dòng)，進(jìn)行階段總結(jié)，以不斷促進(jìn)教育的規(guī)范化、程序化和科學(xué)化。

三個(gè)保障根據(jù)上級(jí)要求，學(xué)校努力做到教材保障、教師保障、經(jīng)費(fèi)保障。自接到上級(jí)部門發(fā)放的每班2本的食品安全教育讀本及電腦光盤后，學(xué)校隨即對(duì)全體教師進(jìn)行了專題培訓(xùn)，通過(guò)共同學(xué)習(xí)與討論，在教師中落實(shí)安全教育的相關(guān)法制與知識(shí)，以便他們更好地對(duì)學(xué)生進(jìn)行再教育。同時(shí)，學(xué)?？倓?wù)處積極配合本次教育活動(dòng)，落實(shí)各類教育經(jīng)費(fèi)，包括資料的復(fù)印、活動(dòng)材料的購(gòu)買等等。

認(rèn)真參加上級(jí)組織的活動(dòng)我校安全主管人員認(rèn)真參加上級(jí)組織的食品安全教育啟動(dòng)儀式，關(guān)將此活動(dòng)的精神傳達(dá)學(xué)校，制定，努力落實(shí)，積極爭(zhēng)創(chuàng)市食品安全教育優(yōu)秀學(xué)校，旨通過(guò)創(chuàng)建不斷改進(jìn)工作中的不足，以達(dá)到讓食品安全教育更科學(xué)的目的。

二、完善教育活動(dòng)。

教學(xué)時(shí)間與受教育面保證根據(jù)文件精神，學(xué)校制定了每學(xué)期5課時(shí)的食品安全教育規(guī)定，通過(guò)晨間談話、短課、綜合實(shí)踐課等，對(duì)每個(gè)學(xué)生進(jìn)行有的放矢地教育，使學(xué)生光在課堂上就能100%地接受教育。

教學(xué)內(nèi)容與教學(xué)形式多樣根據(jù)上級(jí)精神，學(xué)校努力落實(shí)教學(xué)內(nèi)容：低段1---3年級(jí)組織觀看食品安全卡通片，小學(xué)中高段4---6年級(jí)按____教育出版社出版的《食品安全教育讀本》，同時(shí)也圍繞____市政食品安全委員會(huì)辦公室和____市食品藥品監(jiān)督管理局發(fā)放的《食品安全知識(shí)100問(wèn)》、《安全用藥60題》進(jìn)行教育。在教學(xué)形式上，除了由班主任進(jìn)行的課堂教育外，學(xué)校還通過(guò)周一的國(guó)旗下講話、校紅領(lǐng)巾廣播站、校宣傳窗、發(fā)放一份倡議書(shū)、邀請(qǐng)鎮(zhèn)醫(yī)院____醫(yī)生進(jìn)行食品安全講座、每班出一期食品安全知識(shí)的板報(bào)、開(kāi)展一次綜合實(shí)踐或班隊(duì)活動(dòng)等，不斷豐富教育形式。

三、教育效果顯著。

通過(guò)教育，學(xué)校到流動(dòng)攤點(diǎn)購(gòu)買食品的現(xiàn)象沒(méi)有了，學(xué)校周邊200米以內(nèi)也無(wú)流動(dòng)攤點(diǎn)出現(xiàn)，周邊環(huán)境整潔。

學(xué)校相來(lái)重視食堂安全的管理，早在去年學(xué)校就被評(píng)為市a級(jí)食堂。在食品安全教育活動(dòng)中，學(xué)校食堂依然嚴(yán)把進(jìn)貨渠道關(guān)，加強(qiáng)食品衛(wèi)生日常管理。對(duì)學(xué)校食堂人員進(jìn)行專項(xiàng)體檢，讓他們持證上崗，同時(shí)進(jìn)行專門的培訓(xùn)，讓他們規(guī)范食品烹飪方法和衛(wèi)生管理方法。

食品安全教育是學(xué)校教育中一項(xiàng)重要的工作，也是需要長(zhǎng)期堅(jiān)持執(zhí)行的一項(xiàng)重要工作。在過(guò)去的一個(gè)階段里，我們以上級(jí)部門的各項(xiàng)要求，努力落實(shí)，爭(zhēng)創(chuàng)先進(jìn)，在以后的日子里，我們也必將將一如既往地堅(jiān)持下去，根據(jù)兒童青少年的特點(diǎn)，既普及食品安全的專業(yè)知識(shí)，又注重形式的活潑與多樣，使他們學(xué)會(huì)自我保護(hù)，身心不受侵害，健康成長(zhǎng)!

年度審計(jì)報(bào)告總結(jié)如何寫(xiě)篇十一

近年來(lái)，縣委組織部開(kāi)展了創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)活動(dòng)，并取得了較好的成效。特別是今年，學(xué)習(xí)內(nèi)容更寬泛，形式更靈活，要求也更高。

一是制定了詳細(xì)的學(xué)習(xí)計(jì)劃。年初，制定了《縣委組織部干部學(xué)習(xí)方案》，從學(xué)習(xí)目標(biāo)、內(nèi)容、形式、要求等方面做出了具體計(jì)劃和規(guī)定。同時(shí)，每名干部根據(jù)方案和自身實(shí)際，制定了切實(shí)可行的自學(xué)計(jì)劃。

二是明確了具體的內(nèi)容形式。今年的學(xué)習(xí)內(nèi)容主要分為兩大塊：一是政策法規(guī)類。要求全體干部要掌握縣、鄉(xiāng)換屆選舉、黨章、干部任用條例、公x員法等內(nèi)容，必須做到熟記于心，活學(xué)活用。二是業(yè)務(wù)能力類。要求全體干部掌握電腦基本操作（信息上傳、幻燈片制作等）、公文寫(xiě)作等內(nèi)容，必須做到熟練操作。形式有領(lǐng)導(dǎo)講座、專家講座、現(xiàn)場(chǎng)操作、知識(shí)競(jìng)賽等。

三是明確了具體的目標(biāo)要求。通過(guò)學(xué)習(xí)，首先達(dá)到班子團(tuán)結(jié)，同事協(xié)作，工作環(huán)境和諧。其次要求全體干部有先進(jìn)的學(xué)習(xí)理念，有系統(tǒng)、超前的思考，有創(chuàng)新的觀念和能力，能夠非常自如地開(kāi)展自己的工作。三是以“五個(gè)一”作為創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)的'有效手段。要求單位做到“五個(gè)一”。即制定一套切合實(shí)際的學(xué)習(xí)制度，建立一個(gè)學(xué)習(xí)園地，開(kāi)辟一個(gè)學(xué)習(xí)專欄，舉辦一場(chǎng)學(xué)習(xí)演講比賽，召開(kāi)一次學(xué)習(xí)總結(jié)評(píng)獎(jiǎng)會(huì)，在本部掀起互相學(xué)習(xí)、你爭(zhēng)我趕的良好氛圍。同時(shí)要求個(gè)人做到“五個(gè)一”。即每人制訂一份創(chuàng)建學(xué)習(xí)型干部的計(jì)劃，每人每季度寫(xiě)一篇調(diào)研文章，每人每月進(jìn)行一次工作小結(jié)，每人每年為單位提一條合理化建議，每人每年為基層單位解決一個(gè)實(shí)際問(wèn)題。

四是顯示了良好的學(xué)習(xí)效果。半年多來(lái)，全體干部積極參加部里的學(xué)習(xí)，平均每人摘抄學(xué)習(xí)筆記3本，撰寫(xiě)學(xué)習(xí)體會(huì)15篇，在內(nèi)部刊物上發(fā)表調(diào)研文章180多篇，在各類報(bào)刊雜志上發(fā)表信息300多條。同時(shí)，掌握了電腦排版、信息上傳、幻燈片制作、簡(jiǎn)單故障的維修等技能。大部分干部的組織能力、協(xié)調(diào)能力、口頭語(yǔ)言表達(dá)能力、語(yǔ)言綜合能力得到了明顯增強(qiáng)。年底將對(duì)每一名干部進(jìn)行嚴(yán)格考核，評(píng)出成績(jī)和名次，并把學(xué)習(xí)能力作為個(gè)人評(píng)先評(píng)優(yōu)的重要依據(jù)。

年度審計(jì)報(bào)告總結(jié)如何寫(xiě)篇十二

不知不覺(jué)在這個(gè)酒店已經(jīng)做了有半年時(shí)間，從剛開(kāi)始對(duì)前臺(tái)一去所知到現(xiàn)在獨(dú)擋一面，我相信這里面除了我自己的付出與努力，更離開(kāi)酒店給我所帶來(lái)的培訓(xùn)，以及老員工和領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我支持。

半年時(shí)間里我學(xué)到了好多，“客人永遠(yuǎn)是對(duì)的”這句服務(wù)行業(yè)周知的經(jīng)營(yíng)格言，在這里被發(fā)揮到了極致。

酒店為了達(dá)到一定的財(cái)務(wù)目標(biāo)，不但要客人的物質(zhì)需求得到滿足更要滿足客人的精神需求。

所以在做為酒店的經(jīng)營(yíng)者，往往對(duì)客人的要求，只要在不觸犯法律和違背道德的前提下，都會(huì)最大化滿足客人。

所以從入職培訓(xùn)就會(huì)為員工灌輸：“客人永遠(yuǎn)不會(huì)錯(cuò),錯(cuò)的只會(huì)是我們”，“只有真誠(chéng)的服務(wù),才會(huì)換來(lái)客人的微笑”。

我一直堅(jiān)信顧客就是上帝的道理，總是在盡可能的把我自己的服務(wù)做到極致。

酒店前臺(tái)的工作主要分成接待、客房銷售、入住登記、退房及費(fèi)用結(jié)算，當(dāng)然，這當(dāng)中也包括了為客人答疑，幫客人處理服務(wù)要求，電話轉(zhuǎn)接等服務(wù)。

酒店的前臺(tái)，工作半次分為早班、中班和通宵班三個(gè)班，輪換工作，其中一人為專職收銀，另外兩人按照實(shí)際工作量情況分配剩余工作。

這樣的安排比較寬松，既可以在工作量大的情況下分配為一人收銀，一人登記推銷，另一人負(fù)責(zé)其他服務(wù)和聯(lián)系工作。

而且還可以緩解收銀的壓力，讓收銀可以做到頭腦清明，不出錯(cuò)。

最重要的是，這樣的工作方式，可以很快讓新人獲得經(jīng)驗(yàn)，在工作量小的時(shí)候由帶班同事指導(dǎo)，工作量大的時(shí)候又可以更多的吸收經(jīng)驗(yàn)，迅速成長(zhǎng)。

一、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)

前廳部作為酒店的門面，每個(gè)員工都要直接的面對(duì)客人，員工的工作態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量反映出一個(gè)酒店的服務(wù)水準(zhǔn)和管理水平，因此對(duì)員工的培訓(xùn)是我們酒店的工作重點(diǎn)。

我們定期會(huì)進(jìn)行接聽(tīng)電話語(yǔ)言技巧培訓(xùn)，接待員的禮節(jié)禮貌和售房技巧培訓(xùn)，以及外語(yǔ)培訓(xùn)。

只有通過(guò)培訓(xùn)才能讓我在業(yè)務(wù)知識(shí)和服務(wù)技能上有進(jìn)一步的提高，才能更好的為客人提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

二 加強(qiáng)我的銷售意識(shí)和銷售技巧，提高入住率

前廳部根據(jù)市場(chǎng)情況，積極地推進(jìn)散客房銷售，今年來(lái)酒店推出了一系列的客房促銷方案，接待員在酒店優(yōu)惠政策的同時(shí)根據(jù)市場(chǎng)行情和當(dāng)日的入住情況靈活掌握房?jī)r(jià)，前臺(tái)的散客有了明顯的增加，入住率有所提高，強(qiáng)調(diào)接待員：“只要到前臺(tái)的客人，我們都要想盡辦法讓客人住下來(lái)”的宗旨，爭(zhēng)取更多的入住率。

三、注重各部門之間的協(xié)調(diào)工作

酒店就像一個(gè)大家庭，部門與部門之間在工作中難免會(huì)發(fā)生磨擦，協(xié)調(diào)的好壞在工作中將受到極大的影響。

前廳部是整個(gè)酒店的中樞部門，它同餐飲、銷售、客房等部門都有著緊密的工作關(guān)系，如出現(xiàn)問(wèn)題，我們都能主動(dòng)地和該部門進(jìn)行協(xié)調(diào)解決，避免事情的惡化，因?yàn)榇蠹业墓餐康亩际菫榱司频辏唤鉀Q和處理好將對(duì)酒店帶來(lái)一定的負(fù)面影響。

四、考慮如何彌補(bǔ)同事及部門工作的失誤，保證客人及時(shí)結(jié)帳，令客人滿意。

前臺(tái)收銀處是客人離店前接觸的最后一個(gè)部門，所以通常會(huì)在結(jié)帳時(shí)向我們投訴酒店的種種服務(wù)，而這些問(wèn)題并非由收銀人員引起，這時(shí)，最忌推諉或指責(zé)造成困難的部門或個(gè)人，“事不關(guān)已，高高掛起”最不可取的，它不但不能彌補(bǔ)過(guò)失，反而讓客人懷疑整個(gè)酒店的管理，從而加深客人的不信任程度。

所以，應(yīng)沉著冷靜發(fā)揮中介功能，由收銀向其他個(gè)人或部門講明情況，請(qǐng)求幫助。

在問(wèn)題解決之后，應(yīng)再次征求客人意見(jiàn)，這時(shí)客人往往被你的熱情幫助感化，從而改變最初的不良印象，甚至?xí)⒂H密和相互信任的客我關(guān)系。

劍雖利，不礪不斷”、“勤學(xué)后方知不足”。

只有學(xué)習(xí)才能不斷磨礪一個(gè)人的品行，提高道德修養(yǎng)，提高服務(wù)技巧。

讓我們邁著矯健的步伐，不斷的向前走，才能走我們的一片可以展翅高飛的天空!名雅的兄弟姐妹們，為了我們的明天而努力吧!

轉(zhuǎn)眼間，我一年的工作又要結(jié)束了，在建行一年的工作中，我可以說(shuō)是做到了最好，隨著時(shí)間的推移，我在自己的銀行會(huì)計(jì)出納工作上越做越好，這些都是我工作數(shù)年以來(lái)不斷努力的結(jié)果。

一直在努力，一直在超越，相信自己能夠在新的一年里做的更好!

****年在全行員工忙碌緊張的工作中又臨近歲尾。

年終是最繁忙的時(shí)候，同時(shí)也是我們心里最塌實(shí)的時(shí)候。

因?yàn)榛厥走@一年的工作，我們會(huì)計(jì)出納部的每一名員工都有自已的收獲，都沒(méi)有碌碌無(wú)為、荒度時(shí)間。

盡管職位分工不同，但大家都在盡最大努力為行里的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

現(xiàn)將全年的工作情況向全行職工作以匯報(bào)：

一、全員拼“新百日會(huì)戰(zhàn)”，向最后一季要成果

在臨近年終的最后一季，市行“新百日會(huì)戰(zhàn)”的各項(xiàng)指標(biāo)下達(dá)到支行，支行下到各科部。

我部所有職工都在第一時(shí)間積極的行動(dòng)起來(lái)，配合行里完成各項(xiàng)指標(biāo)。

雖然“新百日會(huì)戰(zhàn)”所大力宣傳的各種產(chǎn)品大都是對(duì)個(gè)人客戶的，但是我部員工只要有機(jī)會(huì)就向來(lái)辦業(yè)務(wù)的客戶宣傳新產(chǎn)品。

尤其是“得利寶”業(yè)務(wù)問(wèn)世以后，我部員工向代發(fā)工資客戶力推此項(xiàng)產(chǎn)品，滴水成河，為行內(nèi)存款的上升做著力所能及的貢獻(xiàn)。

行領(lǐng)導(dǎo)多次強(qiáng)調(diào)，存款是責(zé)任，不是任務(wù)。

就是想讓職工轉(zhuǎn)變思想，把行里的事當(dāng)成自已的事，變壓力為動(dòng)力，當(dāng)我們正視這個(gè)問(wèn)題的同時(shí)，我們也感到了責(zé)任的重大和為行里工作的樂(lè)趣。

員工們不再抱怨任務(wù)繁重，而是把“新百日會(huì)戰(zhàn)”當(dāng)成一個(gè)活動(dòng)去積極的參與。

二、積累經(jīng)驗(yàn)及時(shí)總結(jié)，穩(wěn)扎穩(wěn)打注重實(shí)效

這一年的工作和考核，又使我部員工得到了很多經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)然也有很多教訓(xùn)。

我們一直重視員工的整體業(yè)務(wù)水平的提高，大部分職工的工作質(zhì)量都是達(dá)標(biāo)的，但仍有業(yè)務(wù)水平參差不齊的現(xiàn)象存在。

這樣勢(shì)必會(huì)對(duì)我行的整體服務(wù)形象造成一定程度的影響。

所以，我部一旦接到上級(jí)部門的個(gè)別業(yè)務(wù)操作變更通知就及時(shí)的組織員工學(xué)習(xí)，減少核算差錯(cuò)。

三、重視業(yè)務(wù)核算質(zhì)量，貫徹市行各項(xiàng)制度

今年是我們商業(yè)銀行具有轉(zhuǎn)折意義的一年，經(jīng)過(guò)六年的打拼和積累，我行的`羽翼已經(jīng)逐漸豐滿，準(zhǔn)備更名掛牌，開(kāi)始新的征程。

然而，如果要使我們景星支行真正走在全行的前列，我們首先要做的是提高我們的業(yè)務(wù)能力。

我行會(huì)計(jì)出納部經(jīng)常組織員工進(jìn)行理論學(xué)習(xí)、崗位練兵。

對(duì)市行傳達(dá)的每一個(gè)文件、通知都認(rèn)真貫徹。

讓員工樹(shù)立主人翁精神，在工作中不推、不等、不靠，積極主動(dòng)的完成自己的本職工作。

我部一直堅(jiān)持向時(shí)間要效益、向工作要質(zhì)量。

在核算上無(wú)重大差錯(cuò)事故。

四、加強(qiáng)日常工作管理，做好安全防范工作

我部的內(nèi)部制度是比較健全的，各項(xiàng)工作都有明確分工，員工病、事假都嚴(yán)格按照規(guī)定及時(shí)請(qǐng)假。

在安全防范方面，對(duì)柜員日常工作所用的各種公章、名章都嚴(yán)格做到每日下庫(kù)保管;對(duì)重要憑證的領(lǐng)用，都有專人負(fù)責(zé);明確柜員的權(quán)限，不得擅自授權(quán);對(duì)于市行要求上報(bào)的反洗錢可疑業(yè)務(wù)及時(shí)上報(bào);隨時(shí)提高警惕，杜絕詐騙。

總之，我們要將一切防忠于未然，不做亡羊補(bǔ)牢的無(wú)用功，力求使全行的工作在穩(wěn)健中謀發(fā)展。

五、培訓(xùn)員工操作能力，順利通過(guò)柜員考試

今年是對(duì)全行職工個(gè)人業(yè)務(wù)考核要求最嚴(yán)格的一年，綜合柜員上崗考試，直接關(guān)系到了每個(gè)員工的切身利益。

行里不想讓任何一個(gè)職工掉隊(duì)，我會(huì)計(jì)出納部，為了使每個(gè)員工順利的通過(guò)考試，帶領(lǐng)員工們利用工作之外一切所能利用的時(shí)間，積極準(zhǔn)備考試。

其間，我們組織了員工點(diǎn)鈔，打字的基本技能考試。

組織員工去培訓(xùn)中心進(jìn)行業(yè)務(wù)上機(jī)打操作的練習(xí)。

有些員工工作、家庭的各方面負(fù)擔(dān)都很重，考試給其帶來(lái)了很大的心理壓力，思想包袱很重。

為幫助這樣的同志，我部各個(gè)員工在考試期間，經(jīng)?；ハ嘟涣魉枷耄黄疸@研考試的命題，接受能力快的同志，耐心的給其他同志講解。

體現(xiàn)出了團(tuán)結(jié)同志的精神，更讓員工們感受到了行內(nèi)大家庭的溫暖。

考試臨近期間，大家都想爭(zhēng)分奪秒的看書(shū)，但行里的各項(xiàng)工作是不可以停滯的。

時(shí)間是自己的生命，因?yàn)檫@關(guān)系到自己是否有資格上崗;時(shí)間更是全行的生命，因?yàn)橛心敲炊嗟目蛻粜枰覀優(yōu)槠浞?wù)。

我部全體員工都義不容辭的選擇了后者。

在考試期間，沒(méi)有人因?yàn)樽约旱睦?，耽誤本職工作，在最關(guān)鍵的時(shí)刻，我們看到了員工們的可愛(ài)之處。

六、在工作之中也存在很多不足，主要表現(xiàn)在：

1、服務(wù)上還達(dá)不到要求，有時(shí)態(tài)度生硬，不使用文明用語(yǔ)。

2、核算質(zhì)量還存在很大差距，主要是因?yàn)楣ぷ鞑粔蛘J(rèn)真細(xì)致。

以上是我部20xx年全年的工作總結(jié)，向全行領(lǐng)導(dǎo)及員工作以匯報(bào)。

這一年中的所有成績(jī)都只代表過(guò)去，所有教訓(xùn)和不足我們每個(gè)人都牢記在心，努力改進(jìn)。

工作是日復(fù)一日的，看似反復(fù)枯燥，但我們相信“點(diǎn)點(diǎn)滴滴，造就不凡”。

有今天的積累，就有明天的輝煌。

生活中有很多的壓力需要我來(lái)克服，但是我相信，只要我時(shí)刻的保持清醒的頭腦，就能把我的工作做好，我的工作并不難，但是由于會(huì)計(jì)出納接觸的是錢，這是對(duì)一個(gè)人的巨大的挑戰(zhàn)，稍有差錯(cuò)，就會(huì)出現(xiàn)很大的失誤，導(dǎo)致工作進(jìn)展的極不順利。

我早就意識(shí)到這種情況了，所以我會(huì)一直不斷的努力下去了，我相信我會(huì)一直不斷的努力下去，我會(huì)在來(lái)年的工作中做到最好!

年度審計(jì)報(bào)告總結(jié)如何寫(xiě)篇十三

一年來(lái)，審計(jì)部按照董事會(huì)的要求,嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和集團(tuán)《內(nèi)部審計(jì)暫行辦法》，積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作，較好地完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)將____年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。

董事會(huì)和總裁辦對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯(cuò)糾弊、促進(jìn)管理”，并要求各受審單位(部門)要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問(wèn)題，積極整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系，促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí)，進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮審計(jì)部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門職責(zé)，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計(jì)部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理情況制訂了審計(jì)工作計(jì)劃，確定重點(diǎn)監(jiān)督、審計(jì)的項(xiàng)目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引，內(nèi)部審計(jì)工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。

二、過(guò)程管控，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效。

結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理情況，今年以來(lái)，在董事會(huì)的正確指導(dǎo)下，審計(jì)部結(jié)合各子公司的具體情況，有重點(diǎn)、分階段地開(kāi)展了日常監(jiān)審和專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計(jì)事項(xiàng)基本按計(jì)劃完成，全年共完成審計(jì)事項(xiàng)146項(xiàng)。其中，對(duì)各子公司進(jìn)行半年度審計(jì)1項(xiàng)，共查問(wèn)題213個(gè);半年度后續(xù)審計(jì)1項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)半年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查，各子公司加權(quán)平均匯總落實(shí)率為81%，整改情況較好;后續(xù)整改跟進(jìn)1項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)未整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤，除6個(gè)問(wèn)題因特殊情況未完成外，其余問(wèn)題均已整改完畢;進(jìn)行采購(gòu)審計(jì)85項(xiàng)，工程項(xiàng)目審計(jì)57項(xiàng)。所有審計(jì)事項(xiàng)均及時(shí)出具了審閱意見(jiàn)(或?qū)徲?jì)報(bào)告)，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、服務(wù)職能。

1、工程項(xiàng)目審計(jì)。

根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計(jì)制度》，審計(jì)部分別對(duì)__項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)人員從項(xiàng)目審批程序、造價(jià)控制、合同管理等方面入手，對(duì)上報(bào)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查;必要時(shí)，審計(jì)人員與相關(guān)工程管理單位一道對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)研，盡量以最佳性價(jià)比提出審計(jì)意見(jiàn)。從本年度的工程審計(jì)情況來(lái)看，我公司目前普遍存在的問(wèn)題是：工程管理制度不太健全、子公司上報(bào)的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善，很難滿足全面審計(jì)的要求;大部分申報(bào)項(xiàng)目難于進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)管控全靠現(xiàn)場(chǎng)各級(jí)人員自律進(jìn)行;加之目前審計(jì)部無(wú)工程造價(jià)專業(yè)人員，審計(jì)部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價(jià)，同時(shí)隱蔽工程的實(shí)際情況也無(wú)法進(jìn)行核實(shí)，給審計(jì)工作帶來(lái)了一定的難度。

2、采購(gòu)審計(jì)。

采購(gòu)審計(jì)按照集團(tuán)公司的制度要求，單位價(jià)值____元以上的物資采購(gòu)前須申報(bào)審計(jì)部審計(jì)。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報(bào)，審計(jì)部按照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《__集團(tuán)采購(gòu)審計(jì)制度》的要求，嚴(yán)格執(zhí)行詢、比價(jià)制度，大部分單位(部門)基本能夠按照采購(gòu)審批程序進(jìn)行，對(duì)未按照程序進(jìn)行的單位，審計(jì)部客觀地提出審計(jì)意見(jiàn)。為確保審計(jì)意見(jiàn)的客觀、公正、準(zhǔn)確，審計(jì)人員視采購(gòu)情況的不同，分別采取網(wǎng)上查詢、市場(chǎng)調(diào)查、參考各子公司同類物資價(jià)格等方法，共對(duì)__項(xiàng)日常采購(gòu)進(jìn)行了事前審計(jì)，采購(gòu)審計(jì)工作亦得到了各采購(gòu)單位的支持與配合。

為檢查和驗(yàn)證各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購(gòu)物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點(diǎn)等方面的執(zhí)行情況，在董事會(huì)安排下，審計(jì)部從各子公司(部門)抽調(diào)人員組成審計(jì)工作組、制定了審計(jì)方案并經(jīng)批準(zhǔn)后，于20__年_月_日至_月_日，對(duì)集團(tuán)內(nèi)____進(jìn)行了__審計(jì)。審計(jì)工作組共發(fā)現(xiàn)_個(gè)問(wèn)題，分別提出審計(jì)建議并發(fā)送至責(zé)任單位，責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書(shū)面回復(fù)。此次審計(jì)，對(duì)規(guī)范各子公司經(jīng)營(yíng)管理、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。

4、年度后續(xù)審。

5、后續(xù)審計(jì)跟蹤。

__月__日至__月__日，后續(xù)審計(jì)工作組對(duì)后續(xù)審計(jì)中五個(gè)子公司未整改的事項(xiàng)進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí)，除__公司實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)外，其余子公司均為非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，本次落實(shí)整改率為_(kāi)_%;至本期止，整個(gè)半年度審計(jì)匯總加權(quán)平均落實(shí)率為_(kāi)_%。因特殊情況而未落實(shí)的事項(xiàng)，各子公司均對(duì)未落實(shí)的原因進(jìn)行了情況說(shuō)明，審計(jì)部將繼續(xù)跟蹤。

從半年度審計(jì)、后續(xù)審計(jì)、后續(xù)審計(jì)跟蹤的審計(jì)過(guò)程來(lái)看，各子公司已開(kāi)始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計(jì)，從對(duì)審計(jì)工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不理解到理解，集團(tuán)審計(jì)部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。

6、日常監(jiān)控。

1)車輛費(fèi)用監(jiān)控。

2)財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用的監(jiān)控__月份開(kāi)始，審計(jì)部依據(jù)《費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法》收集、整理、分析三項(xiàng)費(fèi)用工作，現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段，也在努力配合審計(jì)部的工作，審計(jì)部將從初步的分析階段逐步過(guò)渡到監(jiān)控階段。

三、加強(qiáng)管理，為內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。

1、審計(jì)人員崗位職責(zé)的建立。

根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整，我們進(jìn)一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé)，在此基礎(chǔ)上，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開(kāi)提供了必要的組織保證。但由于審計(jì)工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關(guān)的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進(jìn)一步地完善。

2、已建立的審計(jì)基本制度。

檔案是企業(yè)的寶貴財(cái)富，也是審計(jì)工作的起始點(diǎn)。認(rèn)真做好審計(jì)資料收集和及時(shí)歸檔工作，既是審計(jì)工作的基本要求，也是集團(tuán)公司發(fā)展的歷史見(jiàn)證。審計(jì)檔案資料包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)、審閱意見(jiàn)、審計(jì)報(bào)告等主要內(nèi)容，為了規(guī)范審計(jì)檔案的基礎(chǔ)性工作，促使審計(jì)工作程序化、標(biāo)準(zhǔn)化，今年下半年，審計(jì)部對(duì)上述主要的審計(jì)檔案資料格式進(jìn)行了規(guī)范。在具體的工作中，除了要求審計(jì)人員保存好相關(guān)資料外，對(duì)與審計(jì)工作相關(guān)的電話記錄、文件收發(fā)等詳細(xì)記載，做到有據(jù)可查。

4、審計(jì)人員專業(yè)技能培訓(xùn)。

內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量好壞，很大程度上取決于審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。為進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力，__月份開(kāi)始，我們組織召開(kāi)__會(huì)，明確和部署工作重點(diǎn)，探討審計(jì)方法，組織審計(jì)人員進(jìn)行內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)分享及內(nèi)審知識(shí)的學(xué)習(xí);__月份，審計(jì)部組織了__的專題講座。通過(guò)這些系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，審計(jì)人員開(kāi)拓了視野，找到了差距，明確了目標(biāo)，對(duì)審計(jì)工作、審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)成果利用都有了更高層次的認(rèn)識(shí)。

5、審計(jì)人員自律情況。

__制度的建立健全與有效運(yùn)行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計(jì)工作的前提，審計(jì)人員在工作中能夠嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度、嚴(yán)格遵守《審計(jì)人員守則》的規(guī)定，行為規(guī)范基本符合《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中關(guān)于對(duì)審計(jì)人員的道德規(guī)范要求。

近年來(lái)，__供電公司將強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)作為加強(qiáng)企業(yè)精益化管理的一號(hào)工程。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計(jì)已成為企業(yè)的免疫系統(tǒng)，從以查錯(cuò)糾弊為主的財(cái)務(wù)收支審計(jì)逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。

__供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，建立科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)指標(biāo)體系。審計(jì)部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn)，有針對(duì)性地提出審計(jì)任務(wù)和工作計(jì)劃建議，由審計(jì)、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議，定期通報(bào)審計(jì)管理工作的進(jìn)展和審計(jì)成果運(yùn)用情況，研究解決審計(jì)工作中面臨的困難，對(duì)審計(jì)成果的建設(shè)性、適用性進(jìn)行評(píng)價(jià)。通過(guò)有效的指標(biāo)審計(jì)評(píng)價(jià)，調(diào)動(dòng)和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動(dòng)性，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

__供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力開(kāi)展審計(jì)工作。通過(guò)制定和完善審計(jì)制度，進(jìn)一步保障內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)的權(quán)力和職責(zé)，開(kāi)展以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)計(jì)劃體系管理。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控，優(yōu)化資源配置，通過(guò)培育風(fēng)險(xiǎn)文化，營(yíng)造良好的審計(jì)氛圍。例如，針對(duì)__市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，__供電公司加大工程審計(jì)力度，重點(diǎn)分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將內(nèi)部審計(jì)關(guān)口逐步前移，以工程決算審計(jì)為核心，實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式，并打破審計(jì)區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲?jì)資源，將指標(biāo)審計(jì)、全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和任期審計(jì)有機(jī)結(jié)合、動(dòng)態(tài)管理，全面消除了審計(jì)盲區(qū)。

一、加強(qiáng)過(guò)程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量。

質(zhì)量是審計(jì)工作的生命。__供電公司從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，__供電公司以制度建設(shè)為抓手，在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、考核評(píng)估等方面，制定和完善了21項(xiàng)管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫(xiě)、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作。該公司審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開(kāi)展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。在此基礎(chǔ)上，__供電公司籌建了內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，收集機(jī)構(gòu)變動(dòng)、人事調(diào)整、文件制度、財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告等信息，通過(guò)系統(tǒng)設(shè)置，形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣，就能夠在接受審計(jì)任務(wù)時(shí)，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中，可以結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理工作準(zhǔn)確修正審計(jì)計(jì)劃，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大提高了審計(jì)工作效能。

為避免審計(jì)整改不到位、不徹底，以及被審計(jì)單位之間形成整改信息孤島等問(wèn)題，__供電公司實(shí)施了審計(jì)成果的集成管理。審計(jì)部門將近年來(lái)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和整改情況按單位建檔，作為審計(jì)檔案資料庫(kù)的組成部分，輸入審計(jì)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。同時(shí)，還建立信息綜合反饋制度，對(duì)歷年審計(jì)提出的意見(jiàn)和建議的整改進(jìn)展、措施落實(shí)、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監(jiān)控和報(bào)告。對(duì)近年來(lái)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和整改情況進(jìn)行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制作用，加大入庫(kù)信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果的常態(tài)化管理、研究型管理。

此外，__供電公司還按照審計(jì)成果運(yùn)用考核評(píng)價(jià)辦法和依法從嚴(yán)治企問(wèn)責(zé)制度，將審計(jì)成果運(yùn)用信息納入年度績(jī)效考核，與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)責(zé)任考核掛鉤。

通過(guò)增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范化、信息化水平，加強(qiáng)成果應(yīng)用，__供電公司審計(jì)項(xiàng)目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高，內(nèi)審效能明顯提升。該公司共完成財(cái)務(wù)、管理類審計(jì)__項(xiàng)、工程類審計(jì)__項(xiàng)，提出各類審計(jì)意見(jiàn)和建議__余條，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支__萬(wàn)元，真正發(fā)揮了審計(jì)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的增值作用。

二、創(chuàng)新管理手段，實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。

__供電公司通過(guò)創(chuàng)新審計(jì)方法和手段，建立和完善審計(jì)人才儲(chǔ)備機(jī)制、項(xiàng)目后評(píng)估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的可持續(xù)健康發(fā)展。

__供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計(jì)部，審計(jì)部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營(yíng)管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計(jì)委員會(huì)職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善。通過(guò)理順管理體制，整合相關(guān)資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計(jì)執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對(duì)內(nèi)部審計(jì)重要性的認(rèn)識(shí)和配合度進(jìn)一步提高，內(nèi)部審計(jì)氛圍日益濃厚。

審計(jì)任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是__供電公司關(guān)注并致力解決的問(wèn)題。該公司在審計(jì)成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴(kuò)大建立了管理專家?guī)旌蛯徲?jì)人才庫(kù)，通過(guò)導(dǎo)師帶徒、項(xiàng)目主審競(jìng)聘、審計(jì)人員評(píng)價(jià)、吸收多專業(yè)類類型的審計(jì)人員、對(duì)縣級(jí)公司項(xiàng)目主審開(kāi)展項(xiàng)目督導(dǎo)等方式，開(kāi)展了人才培育和儲(chǔ)備工作，大大提升了審計(jì)人員的工作能力和項(xiàng)目質(zhì)量。

另外，__供電公司還將評(píng)估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進(jìn)措施中，促進(jìn)了高質(zhì)量審計(jì)成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個(gè)企業(yè)活動(dòng)的質(zhì)量自我評(píng)估中，對(duì)完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。

__供電公司還特別重視將工作實(shí)踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果，通過(guò)編寫(xiě)審計(jì)案例和典型工作經(jīng)驗(yàn)、撰寫(xiě)專題論文、開(kāi)展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來(lái)，《依法治企環(huán)境下的審計(jì)成果管理》《對(duì)縣公司審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)督導(dǎo)》等11篇論文分獲__省內(nèi)部審計(jì)理論研討和__省電力公司管理創(chuàng)新多個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)。