2023年工商銀行信用風險管理論文(通用20篇)

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工商銀行信用風險管理論文篇一

信用社是支撐農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的.重要經(jīng)濟體，在農(nóng)村現(xiàn)代化經(jīng)濟發(fā)展進程中發(fā)揮著重要的經(jīng)濟保障作用，為三農(nóng)事業(yè)的發(fā)展奠定了重要的基礎(chǔ)性保障。但受各項因素影響，新時期農(nóng)村信用社面臨著各類風險，嚴重影響了其經(jīng)濟安全。為此，本文以浙江省為例，就新時代農(nóng)村信用社風險管理工作展開了深入的研究與探討。通過對新時代農(nóng)村信用社風險類型的詳細介紹，探究了信用社風險的成因以及農(nóng)村信用社風險管理中存在的普遍問題，對新時代農(nóng)村信用社風險管理的具體策略進行了詳細介紹。

農(nóng)村信用社貸款以小額貸款為主，在經(jīng)營過程中面臨著農(nóng)戶方面的風險、市場方面的風險和內(nèi)部管理的風險。而農(nóng)村信用社風險的主要成因包括農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的脆弱性、市場失靈、經(jīng)營范圍狹窄等。在這種情況下，農(nóng)村信用社應(yīng)加強對風險的管理，積極探索農(nóng)村信用社風險管理的策略，不斷降低農(nóng)村信用社發(fā)展過程中的風險。研究新時代農(nóng)村信用社風險管理不僅能夠有效防范風險，而且對農(nóng)村信用社發(fā)展意義深刻。

1.1貸款農(nóng)戶方面的風險。

新時代農(nóng)村信用社貸款過程中必須面臨貸款農(nóng)戶所帶來的風險。具體來講，農(nóng)村地區(qū)的小額貸款發(fā)展速度較快，然而，小額貸款的發(fā)展考驗了農(nóng)戶的信用風險。而農(nóng)戶的信用風險主要表現(xiàn)為道德風險。有些農(nóng)戶在獲得信用社貸款之后將貸款用于生產(chǎn)，而沒有及時還款，導致農(nóng)業(yè)銀行信貸人壓力過大，給農(nóng)村信用社帶來了較大的風險。另外，農(nóng)戶將貸款用于生產(chǎn)投入之后，沒有收回成本，導致無法還貸，進而引發(fā)農(nóng)村信用社貸款風險。

1.2外部市場方面的風險。

農(nóng)村信用社在貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中仍面臨著市場風險。例如，小額貸款對象主要是農(nóng)戶，而農(nóng)戶受農(nóng)產(chǎn)品市場影響較大，會導致農(nóng)村信用社貸款也受到農(nóng)產(chǎn)品市場的影響。農(nóng)產(chǎn)品滯銷會導致農(nóng)民增產(chǎn)而不增收，最后農(nóng)民職能減價賠錢賣掉農(nóng)產(chǎn)品，導致農(nóng)業(yè)生產(chǎn)損失巨大，沒有能力償還貸款。并且，農(nóng)村信用社貸款具有很高的風險，小額貸款大多沒有質(zhì)押和抵押，而是采取聯(lián)保的方式，很容易出現(xiàn)違約的情況。另外，小額貸款的期限較短，而利率變動較大，利率變動也會給農(nóng)村信用社小額貸款帶來一定風險。

農(nóng)村信用社內(nèi)部管理風險主要包括靜態(tài)風險和動態(tài)風險。其中，動態(tài)風險主要指由于社會活動而引發(fā)的農(nóng)村信用社的風險。靜態(tài)風險主角要指由于自然力變動而引發(fā)的信用社風險。從靜態(tài)風險方面來講，農(nóng)村信用社貸款受內(nèi)部因素影響較大，小額貸款管理不完善會引發(fā)小額貸款風險。并且，有些農(nóng)村信用社并沒有對風險進行系統(tǒng)化和制度化管理，導致農(nóng)村信用社風險管理缺乏規(guī)范性，管理風險出現(xiàn)進一步提升，進而沖擊小額貸款的安全。另外，農(nóng)村信用社員工存在著認知不足和職業(yè)素養(yǎng)不高的問題，有些員工甚至出現(xiàn)違規(guī)貸款的現(xiàn)象，導致貸款風險。

2.1農(nóng)戶法制意識和誠信意識不強。

從風險類型方面來講，農(nóng)戶的法制意識和誠信意識不強是造成農(nóng)村信用社外部管理風險的主要原因。而從管理方面來講，農(nóng)村信用社風險管理工作不完善是造成貸款農(nóng)戶法制意識不強的重要原因，進而影響農(nóng)村信用社小額貸款風險。從農(nóng)戶方面來講，大多數(shù)農(nóng)戶的文化水平較低，思想認知水平不高，誠信意識薄弱，缺乏對貸款政策、金融知識的了解，很容易在貸款過程中出現(xiàn)信息不對稱的現(xiàn)象。

2.2農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的脆弱性。

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有脆弱性的特征，而農(nóng)村信用社貸款主要以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款為主。并且，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險較大，農(nóng)戶在貸款資金使用上面受到自然因素的制約。例如，病蟲害、干旱、臺風等都會影響農(nóng)業(yè)收入，甚至有些農(nóng)民的投資得不到回報，導致農(nóng)戶無法還款。另外，農(nóng)村信用社小額貸款以半年或一個季度的貸款為期，而這一期限與農(nóng)作物生成周期相違背，農(nóng)民在農(nóng)作物收成之前其投入成本得不到回報，沒有能力還款。

2.3市場失靈。

市場失靈是農(nóng)村信用社風險的重要因素。農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融市場重要機構(gòu)，承擔著農(nóng)村地區(qū)的資金提供任務(wù)。在三農(nóng)發(fā)展的背景下，農(nóng)村信用社不斷擴大小額貸款的規(guī)模，小額貸款成為農(nóng)村信用社的主導力量。然而，農(nóng)村金融市場的發(fā)展還不夠完善，金融機構(gòu)對農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟支持嚴重不足，金融市場結(jié)構(gòu)失衡，其他金融機構(gòu)難以分擔農(nóng)村地區(qū)的金融需求。在這種情況下，農(nóng)村信用社承擔著農(nóng)村地區(qū)的大部分金融風險，而這些風險正是農(nóng)村信用社小額貸款風險的主要來源。

2.4貸款利率機制失靈。

我國為了降低農(nóng)村信用社小額貸款風險制定了利率定價機制。然而，在利率定價機制實施的過程中，并沒有充分發(fā)揮對貸款風險的降低作用，有些農(nóng)村地區(qū)的貸款利率機制失靈，導致較大的農(nóng)村信用社貸款風險。另外，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資金來源較少，社會對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資金支持渠道十分狹窄，因而導致農(nóng)村信用社貸款利率機制失靈，增加了農(nóng)村信用社風險管理的難度。

2.5經(jīng)營范圍狹窄。

農(nóng)村信用社小額貸款的經(jīng)營范圍十分狹窄，主要為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供金融服務(wù)。然而，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風險抵抗能力較差，很容易受自然災(zāi)害和市場發(fā)展的影響。并且，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有較大的不穩(wěn)定性，很難對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)進行預(yù)測。在這種情況下，農(nóng)村信用社貸款會面臨嚴重的還款問題，貸款風險較大。

3.1不良貸款比重較大。

農(nóng)村信用社的不良貸款率較高。這是因為，農(nóng)村信用社的貸款對象主要為農(nóng)戶，而農(nóng)戶將貸款用戶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的時候會面臨農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險。如果農(nóng)業(yè)收入較低或者沒有農(nóng)業(yè)收入會導致農(nóng)戶無法還款，進而引發(fā)農(nóng)村信用社風險。另外，有些農(nóng)戶缺乏法律意識和誠信意識，在貸款之后故意不還款，增加了農(nóng)村信用社的貸款風險。

3.2缺乏風險緩釋措施。

農(nóng)村信用社貸款主要根據(jù)借款人的信用，沒有采取擔保措施，貸款資金的回收完全依靠貸款人的誠實信用和貸款人的生產(chǎn)經(jīng)營。而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險較大，受多種因素的影響，很容易出現(xiàn)本息無法回收的現(xiàn)象。在這種情況下，農(nóng)戶只能違約，而農(nóng)村信用社卻沒有辦法強制農(nóng)戶還款。另外，農(nóng)村信用社在貸款過程中缺乏風險緩釋措施，農(nóng)村信用社貸款完全處于風險之中，風險較大。

3.3管理水平不高。

當前，農(nóng)村信用社風險管理水平較低，信貸管理工作不到位，農(nóng)村信用社貸款風險較大。具體來講，有些農(nóng)村信用社在貸款之前并沒有進行嚴格的審查，而是簡單手機農(nóng)戶的信息，導致農(nóng)戶出現(xiàn)借冒名貸款的現(xiàn)象。并且，有些農(nóng)村信用社的貸后管理不到位，沒有對借款人的還款能力、生產(chǎn)經(jīng)營、資金使用、信用風險等情況進行動態(tài)收集，不利于貸款風險的預(yù)防。另外，農(nóng)村信用社產(chǎn)品期限設(shè)置不夠合理，無法滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的需求，導致農(nóng)戶沒有還款能力，增大了農(nóng)村信用社貸款風險。

3.4信貸人員素質(zhì)不高。

有些農(nóng)村信用社的信貸人員素質(zhì)不高，甚至存在著違規(guī)操作和失誤操作，增加了農(nóng)村信用社的貸款風險。具體來講，有些農(nóng)村信用社員工缺乏經(jīng)濟財會的專業(yè)化知識和技能，無法適應(yīng)市場化、全球化、多元化的競爭，業(yè)務(wù)能力較低，業(yè)務(wù)服務(wù)質(zhì)量較差。另外，大多數(shù)農(nóng)村信用社員工的文化水平較低，缺乏對專業(yè)的、高素質(zhì)農(nóng)村信用社專業(yè)人員的引進，農(nóng)村信用社信貸管理缺乏專業(yè)人才的支撐。

3.5信息技術(shù)水平不高。

農(nóng)村信用社信息技術(shù)水平不高是影響農(nóng)村信用社貸款風險的重要因素。具體來講，有些農(nóng)村信用社的信息化系統(tǒng)不夠完善，缺乏對先進的信息技術(shù)的應(yīng)用，無法及時為客戶提供在線信貸服務(wù)，農(nóng)村信用社信息化服務(wù)功能不健全，難以滿足農(nóng)戶的便捷化、多樣化的需求，從而影響了農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。另外，網(wǎng)絡(luò)在線貸款由于網(wǎng)絡(luò)的虛擬性，面臨著網(wǎng)絡(luò)安全風險，威脅著農(nóng)村信用社貸款的安全性。

4.1外部管理策略。

4.1.1完善監(jiān)管政策。針對農(nóng)村信用社風險，我國應(yīng)積極完善農(nóng)村信用社監(jiān)管政策，加強對農(nóng)村信用社的監(jiān)管。并且，農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)與一般商業(yè)貸款不同，我國政府監(jiān)管部門應(yīng)針對農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)和農(nóng)村兼容市場建立具有實用性的監(jiān)管框架。并且，政府監(jiān)管部門應(yīng)深入農(nóng)村地區(qū)，了解農(nóng)村地區(qū)的金融市場風險和金融市場風險管理的特點，充分考慮農(nóng)業(yè)貸款的風險和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期，制定針對性的監(jiān)管框架，使農(nóng)村信用社風險監(jiān)管與農(nóng)村信用社金融業(yè)務(wù)相符合。4.1.2優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)。組織架構(gòu)直接影響著農(nóng)村信用社財力、物力和人力的配置，對農(nóng)村信用社的發(fā)展有著重要意義。因此，我國應(yīng)放松對農(nóng)村信用社的行政干預(yù)，不斷優(yōu)化農(nóng)村信用社的組織架構(gòu)。具體來講，我國應(yīng)加快農(nóng)村信用社改革，使農(nóng)村信用社成為我國商業(yè)化和市場化的經(jīng)營主體，確保農(nóng)村信用社組織架構(gòu)的自主權(quán)，讓農(nóng)村信用社能夠自負盈虧、獨立經(jīng)營。

4.2內(nèi)部管理策略。

4.2.1優(yōu)化管理制度。農(nóng)村信用社應(yīng)積極優(yōu)化內(nèi)部管理制度，為農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展與風險管理提供制度支持。為此，農(nóng)村信用社應(yīng)從新時代貸款風險和農(nóng)戶貸款特征入手制定針對性的制度和政策，及時修訂已經(jīng)過時的制度，對有明顯漏洞的制度規(guī)定進行查漏補缺，完善貸前調(diào)查、貸款審核、貸后管理等制度，優(yōu)化信貸風險管理機制，降低農(nóng)村信用社信貸風險的可能性。4.2.2提高員工素質(zhì)。農(nóng)村信用社應(yīng)不斷提高員工素質(zhì)，增強員工的業(yè)務(wù)能力。為此，農(nóng)村信用社應(yīng)積極引入高素質(zhì)、專業(yè)財會人員，加強專業(yè)財會人員對農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的指導，進而提高農(nóng)村信用社的整體業(yè)務(wù)水平。并且，農(nóng)村信用社應(yīng)加強對現(xiàn)有員工的專業(yè)培訓，深化員工對財會專業(yè)知識和技能的學習，確保農(nóng)村信用社員工的合法規(guī)范操作，進而降低農(nóng)村信用社風險。

[1]俞濱,郭延安.農(nóng)地產(chǎn)權(quán)制度改革對農(nóng)地抵押市場影響機制研究:來自浙江的微觀證據(jù)[j].浙江金融,2018(4).

[2]劉紅梅,劉英軍,來俊斌.農(nóng)村信用社風險管理機制建設(shè)存在的不足及建議[j].內(nèi)蒙古金融研究,2014(5).

工商銀行信用風險管理論文篇二

目前，我國根據(jù)基本國情設(shè)計的存款保險制度，不僅能夠有力的維護我國金融體系的穩(wěn)定，而且能夠真實保護中小儲戶的合法利益。但是，在各個銀行機構(gòu)體系中，由于我國農(nóng)村信用社屬于中小金融機構(gòu)，在承擔大額保費等方面還存在很多的壓力，比較容易產(chǎn)生各種風險因素。因此，在當前背景下，認真分析存款保險制度對我國農(nóng)村信用社的影響，并根據(jù)銀行的實際情況，提出更加合理的管理和監(jiān)督模式，這對促進存款保險制度的貫徹和實施具有巨大的推動作用。

我國最新的存款保險制度自2015年5月起開始實施，它的具體內(nèi)容是指：銀行根據(jù)各類存款余額的比例要向特定的保險公司繳納相應(yīng)的保險費，建立存款保險基金。與國外發(fā)達國家建立的存款保險制度相比，我國的存款保險制度有以下三個特點：一是存款保險范圍比較廣泛。新的存款保險范圍包括吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)，被保險的存款不僅有人民幣存款，而且也包括外幣存款，因此，保險的范圍比較廣泛；二是最高限額保障水平比較高。新的存款實行最高償付限額是50萬元人民幣，存款人可以享受到較高的保障水平；三是參保具有一定的強制性。新的存款保險制度已經(jīng)明確要求，凡是屬于參保范圍內(nèi)的各個銀行等金融機構(gòu)必須參加存款保險。目前，我國建立并實施的存款保險制度，不僅能減少國家的財政風險和各種負擔，而且這對完善我國創(chuàng)新的市場機制也具有重要的影響。

最早的存款保險制度開始于美國，當時，美國在經(jīng)濟危機的影響下，為了重新樹立起社會公眾對銀行業(yè)的信心，從而考慮到從最大程度上保護存款人的切身利益的角度而制定的。這一制度的出臺極大的促進了當?shù)刂行°y行的發(fā)展，推動了金融市場的改革，加劇了銀行之間的競爭，改變了銀行金融機構(gòu)傳統(tǒng)的經(jīng)營模式，打破了舊有的金融體系，并促進了銀行業(yè)的新發(fā)展。目前，在市場經(jīng)濟的發(fā)展和利率市場化不斷改革的大環(huán)境下，我國不得不加快存款保險制度改革的步伐，存款保險制度的建立對我國農(nóng)村信用社帶來了很大的影響。存款保險制度的建立，從長期來看，新制度的確立能完善我國金融體系，促進金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展；從目前來講，新制度的確立給我國農(nóng)村信用社等中小金融機構(gòu)也帶來了巨大的壓力。因此，新制度的實施給我國農(nóng)村信用社帶來了危機及挑戰(zhàn)的雙重影響，主要表現(xiàn)在以下兩點：一是新制度的實施造成原有客戶資源的流失。由于農(nóng)村信用社面臨著先天資本不足、資金實力不強以及不良貸款率較高等現(xiàn)狀，而新制度的實施，要求其賠付限額的規(guī)定，這容易造成銀行成本的上升，很多中小企業(yè)和比較富裕的農(nóng)民就會將存款轉(zhuǎn)向大中型商業(yè)銀行，從而造成一些客戶資源的流失；二是新制度的建立限制了農(nóng)村信用社規(guī)模的進一步擴大。雖然，新制度的規(guī)定能提高中小銀行防范經(jīng)營風險的能力，但是，由于保險費用的高低是由存款規(guī)模所決定的，因此，存款成本的提高限制了農(nóng)村信用社進一步擴大經(jīng)營規(guī)模。

目前，在國內(nèi)外金融體系不斷變化的背景下，我國農(nóng)村信用社要時刻根據(jù)自身的實際情況，主動改革傳統(tǒng)的經(jīng)營方式和理念，積極調(diào)整管理模式，提高思想認識，不斷優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，才能提高抗擊各種風險的能力，最終在激烈的國內(nèi)外競爭中獲得長遠的發(fā)展。

（一）提高中小銀行的思想認識。

農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融的主力軍,如果農(nóng)村信用社不能緊跟金融市場的發(fā)展趨勢，不主動改變傳統(tǒng)的發(fā)展思路，很有可能會被社會所淘汰。因此，農(nóng)村信用社要充分認識到存款保險制度的重要性和實施的必然性，更要認識到存款保險制度的實施不僅能更好的保護人們的存款權(quán)益，而且能幫助中小銀行深入改革，改變經(jīng)營管理體制，建立完善的管理系統(tǒng)，提高銀行的綜合實力，這對建立農(nóng)村信用社新時期的利益分配機制具有重大的意義。

（二）不斷優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，拓寬存款渠道。

存款保險制度的建立和實施，從一定程度上保證了存款人的利益，這讓存款人看到了新的機遇。因此，農(nóng)村信用社要不斷優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，拓寬存款渠道，才能更加穩(wěn)固農(nóng)村市場，促進存款的穩(wěn)步增長和銀行的發(fā)展：一是農(nóng)村信用社要積極抓住存款人的不同特點，更要實行延伸服務(wù)，用最周到、熱情的服務(wù)態(tài)度，把最新的銀行政策和規(guī)定傳遞給客戶，并進一步做好新農(nóng)合、新農(nóng)保等國家最新惠農(nóng)資金的發(fā)放事項，在積極宣傳農(nóng)村信用社的同時，努力提高人們對農(nóng)村信用社的信譽度和社會認知度；二是不斷優(yōu)化銀行的存款結(jié)構(gòu)。農(nóng)村信用社要不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，大力發(fā)展各種新的業(yè)務(wù)，改善和優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，例如，可以通過不斷增加對公存款的比重、挖掘批發(fā)性存款等方式來降低銀行的存款成本和壓力；三是要積極組織全體員工主動走進社區(qū)、企事業(yè)單位等地區(qū)深度挖掘個人存款和企業(yè)存款，積極開發(fā)新客戶，向新老客戶及時傳達銀行的最新政策和動態(tài)。

存款保險制度不僅能完善銀行的經(jīng)營體系，更能促進銀行的優(yōu)勝劣汰。由于存款保險制度的實施還處于前期探索階段，新制度的抗風險能力還不夠強大，因此，為了提高農(nóng)村信用社的風險識別、風險控制能力，農(nóng)村信用社應(yīng)該積極采取各種對策來化解經(jīng)營中的風險，不斷提升銀行的監(jiān)管等級，才能爭取享受到和大中型銀行相同的存款保險費率，主要有以下實施對策：一是加強對銀行內(nèi)資本的流動性管理，有效配置負債結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，及時防范各種流動性風險；二是建立并完善有效的資本補充機制，確保資本的充足；三是加強對銀行的內(nèi)部控制和管理，有效提升其風險管理水平，以此來防范各種風險的發(fā)生。

工商銀行信用風險管理論文篇三

從我國上市公司中小板中選取了80家制造業(yè)中小企業(yè)作為樣本，其中20家為st企業(yè)（高風險企業(yè)）60家非st企業(yè)（低風險企業(yè)），我國制造業(yè)中中小企業(yè)約占99.08%，中小企業(yè)中制造業(yè)約占92.42%，截止2010年底，中小企業(yè)版上市公司共有531家，其中制造業(yè)325家，占61.21%，所以，無論從總體看，還是從上市公司看，制造業(yè)企業(yè)都占主體，為了研究的普遍性，也為了消除行業(yè)因素的影響，80家中小企業(yè)都選擇制造業(yè)企業(yè)。并涵蓋了食品、紡織、家具、電子、化學、金屬、設(shè)備、醫(yī)藥、生物制品等制造業(yè)行業(yè)，所以樣本的選取具有全面性。由于中小企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)是難以獲得的，所以，從上市公司中選取了80個樣本，數(shù)據(jù)均來自上市公司的2013年年報及其他公開披露的信息，主要來自于和訊網(wǎng)。

（二）指標的選擇。

（三）主要方法的應(yīng)用。

1、主成分分析法主成分分析法是一種簡化數(shù)據(jù)集的統(tǒng)計方法，旨在利用降維的思想，通過線性變換把原來n個相關(guān)變量指標轉(zhuǎn)換成另一組不相關(guān)的綜合指標的降維處理技術(shù)。在實際處理中，只挑選幾個方差最大的主成分，從而達到簡化系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的目的。本文主要選取了五大類39個指標，而其中部分指標之間存在一定的聯(lián)系，為了消除指標之間的共線性，所以，先采用主成分分析法，篩選一部分指標，最終進入了logit模型。

模型。

（1）模型適用性分析logit模型是采用一系列財務(wù)比率的變量來預(yù)測公司破產(chǎn)或違約的概率，然后根據(jù)銀行、投資者的風險偏好程度設(shè)定風險警戒線，以此對分析進行風險定位和決策。在巴塞爾新資本協(xié)議中，將違約概率作為衡量信用風險的核心內(nèi)容之一，而且，經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)，信用等級與違約概率存在著明顯的對應(yīng)關(guān)系，即較低的信用等級對應(yīng)著較高的違約概率。所以，采用違約概率度量的方法來度量信用風險存在著合理性。logit模型是一種非線性模型，信用風險非線性這一特點，使得模型剛好使用。此外，logit模型不需要自變量符合聯(lián)合正態(tài)分布這一假設(shè),且自變量可以連續(xù)、離散、甚至可以是虛擬變量。而信用風險很難進行正態(tài)分布的假設(shè)，所以，基于這兩點而言，此模型對于信用風險測量有其適用性。

（2）模型介紹logit模型是通過最大似然法來對模型參數(shù)進行估計。logit分布函數(shù)的公式可以表示為：p=11+e-zp為因變量，z為自變量，e即為自然對數(shù)的底數(shù)2.71828。在本文中，我們利用logit模型來研究企業(yè)財務(wù)狀況與企業(yè)違約之間的關(guān)系，因此，p作為因變量即為貸款企業(yè)的違約概率，取值在（0,1）之間，這與logit模型的定義中p大于0而小于1相符合，而z作為自變量，我們將它重新定義為企業(yè)財務(wù)指標的函數(shù)，我們把它表示為z=a0+a1x1+a2x2+、、、+anxn，這里的x1一直到xn是上文提到的39個財務(wù)指標經(jīng)過主成分分析法最終得到的部分指標。

（四）具體應(yīng)用。

首先進行主成分分析，將五類財務(wù)指標分別進行主成分分析，現(xiàn)以償債能力指標的17個因子為例，其他指標的主成分提取方法相同，只給出結(jié)論，不一一列舉。通過提取主成分，最終提取了四個主成分進入logit模型，其解釋總方差為82.319%，這四個因子分別為資產(chǎn)負債率，速動比率，長期資產(chǎn)適合率以及負債結(jié)構(gòu)比率。其余四類指標通過kmo和bartlett的檢驗，均適合做主成分分析，最終篩選出的因子分別為：總資產(chǎn)收益率，主營業(yè)務(wù)利潤率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，凈利潤增長率，凈資產(chǎn)增長率，資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率，現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率。所以，最終選擇了12個變量進入logit模型，這12個因子分別為x1到x12:資產(chǎn)負債率，速動比率，長期資產(chǎn)適合率，負債結(jié)構(gòu)比率，總資產(chǎn)收益率，主營業(yè)務(wù)利潤率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，凈利潤增長率，凈資產(chǎn)增長率，資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率，現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率。

除了上文提到的商業(yè)銀行對中小企業(yè)進行定量評級的方法以外，在對信用風險進行評級時，還需要對宏觀、行業(yè)、區(qū)域等系統(tǒng)性的風險進行研究。因為每個企業(yè)都處于一定的宏觀經(jīng)濟環(huán)境之中，一個國家或者地區(qū)的整體發(fā)展快慢以及穩(wěn)定性對每個行業(yè)和企業(yè)造成的影響程度是不同的。對于信用風險評級人員而言，應(yīng)該隨時關(guān)注宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化對受評對象產(chǎn)品和服務(wù)的要求、原料供給、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量等方面的影響，并判斷宏觀經(jīng)濟形勢及宏觀調(diào)控政策對企業(yè)獲取現(xiàn)金流能力的影響及程度，從而為分析企業(yè)償債能力奠定基礎(chǔ)。此外，要關(guān)注行業(yè)因素所帶來的信用風險，行業(yè)內(nèi)的企業(yè)之間處于一種相對聯(lián)系的緊密狀態(tài)，一旦發(fā)生行業(yè)系統(tǒng)性信用風險，就意味著行業(yè)內(nèi)一部分企業(yè)將會出現(xiàn)信用風險。要重點關(guān)注行業(yè)的生命周期，因為處于不同行業(yè)生命周期的企業(yè)信用風險是不同的。處于起步期的行業(yè)收益低，風險高，處于成熟期的行業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展和收益相對比較穩(wěn)定，信用風險相對下面具體闡釋一下各項指標的評定標準：

1、宏觀因素打分標準國家鼓勵的產(chǎn)業(yè)主要包括生物制藥產(chǎn)業(yè)，新能源新材料產(chǎn)業(yè)，智能工程、以及稀有的有色金屬行業(yè)等等，這些產(chǎn)業(yè)的得分最高，相應(yīng)的也可以得到國家政策的支持和相應(yīng)的稅收優(yōu)惠。例如房地產(chǎn)的開發(fā)、污染較強的一般化工產(chǎn)業(yè)為國家限制的產(chǎn)業(yè)，而對能源過度浪費，對環(huán)境污染較為嚴重的企業(yè)，是國家明令禁止的行業(yè)，對這類企業(yè)的貸款要非常慎重。具體可以參照國家出臺的相關(guān)規(guī)定。

2、行業(yè)發(fā)展周期打分標準每個行業(yè)都有自己的生命周期，一般將行業(yè)劃分為四個生命周期：起步期、成長期、成熟期和衰退期。在企業(yè)的起步期,企業(yè)的規(guī)?？赡軙容^小，在這個時期，行業(yè)產(chǎn)品的開發(fā)相對比較緩慢，利潤率比較低，但市場增長率還是比較高的。一旦進入成長期，企業(yè)將擁有高的增長率，而在該階段對現(xiàn)金的需求量也是非常大的。當增長率降到較正常的水平時，企業(yè)便進入了成熟期，該階段是一個相對穩(wěn)定的階段，相對來說信用風險也相對較低。而一旦行業(yè)進入衰退期，市場增長率將嚴重下降，此時的信用風險將相對較高，因為此行業(yè)可能會不復(fù)存在或被并入另一行業(yè)，所以，一定要對處于衰退期的企業(yè)信用風險高度關(guān)注。

3、行業(yè)進入障礙打分如果一個行業(yè)越容易進入，說明該行業(yè)的獲利能力就越容易被削弱，新進入行業(yè)的企業(yè)會對現(xiàn)有的行業(yè)構(gòu)成威脅，削弱現(xiàn)有企業(yè)產(chǎn)生財務(wù)回報率的能力、分割市場份額甚至激化市場競爭。新進入者的威脅力度和數(shù)量在很大程度上取決于各種進入壁壘的高度，當然，壁壘的高度與眾多因素相關(guān)，包括規(guī)模經(jīng)濟、客戶的忠誠度、資本金的投入、轉(zhuǎn)換成本等等，所以，越是進入壁壘高的企業(yè)，其信用風險相對較低，因為其存在的競爭相對較小，存在一定的規(guī)模，擁有一定的資本金，財務(wù)狀況也相對穩(wěn)定。

4、企業(yè)信譽打分銀行可以通過函證的方式向其他企業(yè)詢問該企業(yè)在與其合作中是否誠信，并通過銀行系統(tǒng)查詢其以往的貸款信用記錄，以及通過其他平臺查詢該公司是否有其他違約記錄、欠費記錄。

5、企業(yè)的核心競爭能力包括對領(lǐng)導者的能力、研發(fā)能力、市場占有率的綜合打分，這里最重要的是對領(lǐng)導者能力的考察，因為中小企業(yè)主要是由所有者自主決策、直接管理，企業(yè)所有者在企業(yè)日常經(jīng)營和重大決策中都占有最重要的地位，管理者個人的信用觀念和信用行為直接影響到企業(yè)的信用決策和信用行為，因此，中小企業(yè)的信用風險具有較高的個人相關(guān)性。應(yīng)重點關(guān)注領(lǐng)導者的能力以及其對風險的偏好。有些企業(yè)領(lǐng)導者屬于比較保守的類型，他們更喜歡求穩(wěn)，有些時候為了降低風險甚至放棄了高收益，而還有一類領(lǐng)導者喜歡冒險，他們的原則是為了更高的收益而選擇高風險的項目，最后一類是相對風險中立的，他們不回避風險，也不追求風險，而是采取了一個折中的態(tài)度。所以銀行應(yīng)該重點關(guān)注的是喜歡冒險的這一類領(lǐng)導，因為其冒險風格可能會使其面臨很高的信用風險。

6、企業(yè)的經(jīng)營管理能力首先要看其公司各項制度是否健全、內(nèi)部控制是否嚴謹，對內(nèi)部控制能力的考察主要關(guān)注五個方面的內(nèi)容：組織結(jié)構(gòu)是否合理，責權(quán)的分配是否得當，人力資源的政策、企業(yè)的文化以及社會責任。如果一個企業(yè)有著自己長久以來的企業(yè)文化，對員工給予激勵、晉升的機會，員工將對企業(yè)有很高的忠誠度，會更好的為企業(yè)帶來價值。此外，企業(yè)在追求自身利益的同時，也應(yīng)關(guān)注其社會責任，即要做到安全生產(chǎn)、保證產(chǎn)品質(zhì)量、保護環(huán)境、節(jié)約資源、促進就業(yè)、員工保護等等。所以，如果一個企業(yè)擁有好的內(nèi)部控制，其信用風險也會大大降低。

7、企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系包括與供應(yīng)商、銷售商與客戶的合作情況，這些的指標獲取只要可以采用抽查部分供應(yīng)商、客戶進行問卷調(diào)查的方式。

信用風險評級體系的建立對商業(yè)銀行信貸審批、限額管理、貸款定價、績效考核以及監(jiān)管資本的節(jié)約等都具有非常重要的意義。本文通過定性與定量相結(jié)合的方法，建立了專門針對于中小企業(yè)信用風險評級的體系。

一方面，通過主成分分析法以及l(fā)ogit模型的建立，使得商業(yè)銀行在對中小企業(yè)評級時擁有了可靠的依據(jù)，上文已經(jīng)通過對80家中小企業(yè)的主要財務(wù)指標進行了實證檢驗，最終得出結(jié)論，在對中小企業(yè)進行信用風險進行評級時，應(yīng)重點關(guān)注資產(chǎn)負債率、速動比率、長期資產(chǎn)適合率、負債結(jié)構(gòu)比率、總資產(chǎn)收益率、主營業(yè)務(wù)利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、凈利潤增長率、凈資產(chǎn)增長率、資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率和現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率這12個因子，并帶入logit模型，最終得出其違約的概率p。另一方面，要通過定性分析的方法對一些無法量化的指標通過專家打分進行分析，具體包括宏觀行業(yè)的指標分析，中觀行業(yè)的指標分析以及微觀企業(yè)因素的指標分析。最終，綜合考慮定性指標和定量指標，得出該企業(yè)最后的信用風險評級。信用評級起源于美國，隨著人們對信用風險評級重要性的不斷了解，信用評級體系也在不斷發(fā)展。從評級方法上來看，國外對中小企業(yè)評級總體上也采用了定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，并向風險度量模型方向發(fā)展。目前國外提出的度量風險的模型，一類組合理論模型：jp摩根的creditmetrics,kmv等，另一類是違約模型：瑞士銀行creditrisk和麥肯錫的cpv模型，而這些模型的應(yīng)用依賴大量的數(shù)據(jù)庫信息，所以我國商業(yè)銀行在對這些模型的使用上存在很大的局限性，因為我們沒有強大完善的數(shù)據(jù)庫作為支撐。商業(yè)銀行信用風險評級在我國只有十幾年的發(fā)展歷史，所以在很多方面還存在不完善性，一個相對成熟的信用風險評級體系尚未建立，中國銀監(jiān)會近日出臺了《商業(yè)銀行資本管理辦法》,要求商業(yè)銀行建立信用風險內(nèi)部評級體系，從2013年1月1日開始實施，2018年底全面達標，所以，應(yīng)該重視商業(yè)銀行信用風險評級體系的研究，并結(jié)合我國的國情，建立適合我國的中小企業(yè)商業(yè)銀行信用風險評級體系。

未來我國中小企業(yè)商業(yè)銀行信用風險評級的發(fā)展趨勢包括以下幾個方面：

第一，風險越來越重視對宏觀、行業(yè)、區(qū)域等系統(tǒng)性風險因素的分析。

第二，將定性分析與定量分析結(jié)合，隨著我國數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的不斷完善，一些專業(yè)化模型將不斷涌現(xiàn)。

第三，更加重視企業(yè)現(xiàn)金流分析，因為現(xiàn)金是企業(yè)生命的血液，現(xiàn)金流可以實現(xiàn)企業(yè)的流動性、賦予企業(yè)發(fā)展能力。第四，銀行在業(yè)務(wù)決策中更加注重發(fā)揮信用風險內(nèi)部評級的作用。

工商銀行信用風險管理論文篇四

賒銷是現(xiàn)階段企業(yè)經(jīng)營過程中常用的一種信用交易方式，是企業(yè)的一種競爭手段，雖然可以增加企業(yè)的經(jīng)濟效益，但賒銷還存在巨大的信用風險。如果不及時的加強信用管理就會給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟損失，影響企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。這就需要企業(yè)加強信用管理，從而降低企業(yè)的賒銷風險。通過信用管理能夠有效增加企業(yè)的競爭力，有效的提升客戶質(zhì)量降低賒銷的風險因素，從而確保企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益，是企業(yè)發(fā)展的必然選擇。

信用管理是授信者對信用交易進行有科學有效的管理，并結(jié)合信用風險控制的一種專門的管理模式。信用管理主要包括：征信管理、授信管理、賬戶控制管理、商賬追收管理、利用征信數(shù)據(jù)庫進行市場開拓或推銷信用支付工具。賒銷中經(jīng)常會用到信用管理，是提高企業(yè)競爭，降低賒銷風險，增加經(jīng)濟效益的重要手段。

（二）賒銷。

賒銷是現(xiàn)階段企業(yè)常用的一種銷售手段，也就是俗稱信用銷售，將信用作為基礎(chǔ)，繼續(xù)接下來的銷售活動，是企業(yè)增加競爭力方式的一種。賒銷的情況，企業(yè)和客戶簽訂購銷合同，給予客戶相應(yīng)的信用額度，并根據(jù)合同中的相關(guān)條款進行定期付款或者分期付款的形式對貨物進行付款。賒銷簽訂后就會使企業(yè)成為債權(quán)人，客戶成為債務(wù)人。

但在實際的賒銷過程中，如果出現(xiàn)信用風險，必然會給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟損失。這時，信用管理就顯得十分重要，通過加強信用管理降低賒銷帶來的風險，確保風險的經(jīng)濟效益，從而降低不必要的經(jīng)濟損失，從而增加企業(yè)的競爭力，促進企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

（三）加強信用管理減少賒銷風險的意義。

賒銷是企業(yè)增加自身競爭優(yōu)勢的重要手段，但賒銷卻存在著一定的風險，甚至會造成企業(yè)不必要的經(jīng)濟損失。加強信用管理是減少賒銷風險的重要途徑，有效的增加企業(yè)的競爭力，擴大企業(yè)的市場份額，確保企業(yè)的經(jīng)濟效益，還能提升客戶質(zhì)量，通過加強對客戶的相關(guān)評估活動，擇取最為優(yōu)質(zhì)的客戶群，從而確保企業(yè)賒銷的快速債款回收，確保企業(yè)的經(jīng)濟效益，降低或消除賒銷風險帶來的經(jīng)濟損失。

二、賒銷風險的現(xiàn)狀。

企業(yè)間的競爭變得日益激烈，企業(yè)采取賒銷的手段，增加自身的競爭優(yōu)勢。但在實際的賒銷中往往會出現(xiàn)賒銷拖欠、預(yù)付款拖欠等風險存在。

客戶的經(jīng)營狀況不確定、存在欺詐等都是造成賒銷風險的`原因，如：客戶的經(jīng)營狀況不佳，出現(xiàn)財務(wù)危機，不能及時的對賒銷進行付款，導致企業(yè)的利益受損。同時，還受到外部環(huán)境因素的影響，信用環(huán)境的惡化和經(jīng)濟環(huán)境的不穩(wěn)定都是導致賒銷風險產(chǎn)生的重要因素，法律約束力不夠強，缺乏有效的失信懲治機制和制約機制，直接導致賒銷風險的產(chǎn)生。

（一）企業(yè)缺乏完善的信用管理、監(jiān)督體系。

完善的信用管理、監(jiān)督體系是加強企業(yè)信用管理的重要措施，但在實際的經(jīng)營活動中，企業(yè)缺乏完整的信用管理、監(jiān)督體系。沒有對客戶信息進行整理，沒能形成一套完整的客戶信用信息檔案，缺少對客戶的信用情況的調(diào)查和評估，這就使得企業(yè)賒銷存在風險。信用部門對賒銷的決策程序過于簡單、缺乏相關(guān)賒銷流程；財務(wù)部對應(yīng)收賬款的控制不足；銷售部門對賒銷風險的忽視等這些都會給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失。

（二）缺乏有效的控制風險手段。

良好的風險控制手段，是加強企業(yè)信用管理，減少賒銷風險的中的重要途徑。但在企業(yè)的實際信用管理中，企業(yè)缺乏有效的風險控制手段。例如：企業(yè)對客戶的信用狀況的評價方法單一，缺乏有效性；對客戶的信用風險管理和評估不夠科學和及時；對于賒銷賬款拖欠的客戶缺乏有效的追討手段，必然會造成企業(yè)的經(jīng)濟損失。企業(yè)缺乏有效的風險控制手段，造成企業(yè)在客戶的選擇上存在盲目性，一旦客戶出現(xiàn)信用風險，必然會造成賒銷的債款難以追討，降低企業(yè)的經(jīng)濟效益，給企業(yè)帶來損失，影響企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

三、加強信用管理減少賒銷風險的措施。

（一）樹立法制觀念，強化防范意識。

市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟，企業(yè)在進行賒銷的同時，需要樹立良好的法制觀念，加強信用管理，提高賒銷風險的防范意識，從而降低賒銷風險，站在法律的角度尋求自身的合法權(quán)益。

企業(yè)需要根據(jù)國家的相關(guān)法律法規(guī)依法經(jīng)營，遵循國家的相關(guān)政策，將社會經(jīng)濟發(fā)展和企業(yè)的實際情況進行聯(lián)系，確定外界環(huán)境對賒銷的影響，并利用好法律的效益將外部環(huán)境帶來的風險降到最低。

強化和客戶之間的合同管理，在進行賒銷時，需要和客戶簽訂賒銷合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，確保相關(guān)條款的清晰，對客戶出現(xiàn)拖欠債款的情況進行明確說明?？蛻暨`法合同，企業(yè)可以通過相關(guān)法律法規(guī)規(guī)避客戶信用情況帶來的損失。

（二）建立完善的信用管理、監(jiān)督體系。

完善的信用管理、監(jiān)督體系是強化企業(yè)信用管理，建設(shè)賒銷風險的重要手段。企業(yè)相關(guān)管理部門需要進行信用管理的部門的建設(shè)，并賦予信用管理部門相關(guān)的職能。由信用管理部門對客戶的信息進行收集和評價，對國家的相關(guān)政策進行明確分析，對貨款的回收進行動態(tài)監(jiān)督，強化信用管理降低賒銷風險帶來的經(jīng)濟損失。

需要建立完善的客戶信息資源管理系統(tǒng)。真實的客戶數(shù)據(jù)信息是加強信用管理降低賒銷風險的重要措施。完善的客戶信息資源系統(tǒng)主要包含：客戶檔案建立、客戶信用信息收集、客戶信用狀況評估?？蛻舻男畔n案建立需要將客戶的基本資料歷史信用情況，賒銷合同、以往的交易情況等都進行相關(guān)的記錄，并根據(jù)客戶的實際情況進行及時的更新和維護。收集客戶信用信息。主要關(guān)系到客戶的信用狀況，首先需要對客戶的可靠度相關(guān)資料進行收集，確定客戶是不是正常經(jīng)營，企業(yè)是否具有相關(guān)擔保，企業(yè)的性質(zhì)和經(jīng)營狀況的相關(guān)信息進行收集。

客戶的可信度，在進行客戶可信度信息的收集過程需要對客戶的市場口碑社會評價等相關(guān)進行收集，還要對客戶的管理水平，負債率等相關(guān)進行收集。對客戶的以往交易記錄進行收集確?？蛻粜畔⒌臅r效性、準確性和完整性?？蛻粼u價體系針對客戶的信息情況對客戶的相關(guān)情況進行分析，做出客戶的信用狀況評估，為企業(yè)賒銷提供相關(guān)基礎(chǔ)。

（三）采取適宜控制風險手段，規(guī)范賒銷流程。

采取有效的控制風險手段，運用多種客戶信用情況評估手段，確保評估的時效性，促進賒銷風險降低。還要規(guī)范賒銷流程，完善企業(yè)賒銷決策過程，規(guī)范賒銷流程，細化賒銷的全過程，并由信用管理部門對賒銷全過程進行相關(guān)監(jiān)督工作。同時，對于一些收賬困難可以運用相關(guān)法律武器，維護自身合法權(quán)益，還可以委托第三方收賬企業(yè)進行貨款回收，從而降低企業(yè)的賒銷風險。

四、結(jié)束語。

現(xiàn)階段賒銷是企業(yè)增加競爭優(yōu)勢的重要手段，但賒銷風險一直存在，企業(yè)通過加強信用管理，減少賒銷風險的存在，形成完善的客戶信用檔案。為企業(yè)賒銷提供保障，促進企業(yè)經(jīng)濟效益的提升，實現(xiàn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻：

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[5]劉澄。信用管理[m].經(jīng)濟管理出版社，2010。

工商銀行信用風險管理論文篇五

(1)市場風險。市場風險指的是由于市場價格變動引發(fā)的表內(nèi)外業(yè)務(wù)損失風險。市場風險又可以分為股票風險、匯率風險、利率風險和商品價格風險。股票風險指的是由于市場股票價格的變動可能導致商業(yè)銀行遭受經(jīng)濟損失。匯率風險指的是商業(yè)銀行可能因以外幣為表現(xiàn)方式的債務(wù)債權(quán)由于受到匯率變化的影響致使價值變化進而遭受重大損失。負債成本和資產(chǎn)收益由于受到利率變化的影響而致使商業(yè)銀行發(fā)生經(jīng)濟損失的可能性被叫做利率風險。商品價格風險，顧名思義，指的就是存在于市場上的商品價格變動致使銀行經(jīng)濟收益受到影響的可能性。商業(yè)銀行市場風險不僅僅存在于以證券衍生產(chǎn)品、期權(quán)和利率衍生產(chǎn)品為代表的金融衍生工具中，還存在于以期貨、商品、股權(quán)和外匯為代表的標準證券工具之中。我國現(xiàn)階段的金融產(chǎn)品定價體系尚不健全，難以對金融衍生產(chǎn)品進行合理定價，這就使得商業(yè)銀行的風險管理難上加難。

(2)信用風險。信用風險幾乎存在于大部分商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)中。信用風險指的是交易對方或者是債務(wù)人沒有按照合同規(guī)定履行相應(yīng)的合同義務(wù)，進而可能給銀行帶來極大的經(jīng)濟損失。信用風險是商業(yè)銀行最主要、最復(fù)雜的風險，不僅存在于銀行的各種業(yè)務(wù)中，如貸款承諾、場外衍生品交易、信用擔保、債券投資，在發(fā)展過程中還存在于各種新型業(yè)務(wù)中，如交易清算、擔保的延伸、債權(quán)、股票、同業(yè)拆借等?，F(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行的信用風險有著存貸款期限嚴重錯配、中長期貸款比重增大、信貸集中度過高的特點，不利于風險管理。

工商銀行信用風險管理論文篇六

風險管理組織是商業(yè)銀行風險管理的直接承擔者，獨立的風險管理組織的構(gòu)建和完善有助于提高商業(yè)銀行的風險管理效率。首先，要對董事會結(jié)構(gòu)進行合理優(yōu)化，切實發(fā)揮董事會的管理職能，完善公司內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)，在確保公司各部門相互制約、分工明確的基礎(chǔ)上制定合理的風險管理流程。其次，要構(gòu)建獨立的風險管理組織，在保證工作獨立的基礎(chǔ)上切實發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督管理職能，針對商業(yè)銀行關(guān)鍵崗位職員和中高層領(lǐng)導進行道德風尚的監(jiān)督。

根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》可知，我國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)在商業(yè)銀行中發(fā)揮的風險監(jiān)管作用是必不可少的。我國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)督管理作用對保證商業(yè)銀行的穩(wěn)定、安全運行方面有著巨大的促進作用。因此，加強銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)管作用，以風險監(jiān)督為主，以合規(guī)性監(jiān)督為輔，實現(xiàn)監(jiān)管方式由合規(guī)性監(jiān)督到風險監(jiān)督的有效轉(zhuǎn)變，對切實提高商業(yè)銀行風險管理的可靠性有著較大的促進作用。銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)要強化現(xiàn)場監(jiān)管作用，有針對性地將現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管進行結(jié)合，為商業(yè)銀行的發(fā)展作出巨大的貢獻。

2.3完善信用評級系統(tǒng)。

《巴塞爾新資本協(xié)議》允許使用內(nèi)部評級法和標準法。商業(yè)銀行在標準法的背景下會用到外部評級機構(gòu)，因此就需要相關(guān)監(jiān)管部門采取定期或不定期方法檢查、監(jiān)督評級機構(gòu)的質(zhì)量管理制度，降低道德風險，保證評級質(zhì)量。在使用內(nèi)部評級法時，必須以準確無誤的銀行財務(wù)數(shù)據(jù)為前提，同時對銀行的會計等信息質(zhì)量進行有效監(jiān)督，保證銀行對外提供的`財務(wù)信息、報告等都是真實的、確實能反映銀行的實際經(jīng)營狀況、財務(wù)現(xiàn)狀等。

3商業(yè)銀行金融制度改革問題研究。

我國商業(yè)銀行面對與生俱來的風險和巨大的競爭壓力一直在進行著金融制度的改革，但改革效果不大，存在一些問題，致使現(xiàn)代商業(yè)銀行的運作模式一直無法與銀行金融體制相適應(yīng)，導致銀行運營效率低。我國商業(yè)銀行金融制度改革的一個重要問題就是政策金融比重過高。政策金融比重過高不僅表現(xiàn)在占據(jù)我國商業(yè)銀行重要地位的四大國有商業(yè)銀行帶有明顯的政策特性，還體現(xiàn)在我國設(shè)立的三家政策性銀行上。實踐證明，銀行金融制度改革最終要實現(xiàn)的目標就是建立市場化的金融體系，市場化金融體系構(gòu)建是通過各種組織形式不同、成分和職能不同的金融市場和多元化金融機構(gòu)所實現(xiàn)的。面對這一改革瓶頸，必須獨立將保險、證券和銀行進行分業(yè)監(jiān)管的銀行金融監(jiān)管體系，同時也需要獨立具有貨幣執(zhí)行政策的中央銀行的宏觀調(diào)控體系。以中央銀行為主導，將商業(yè)銀行作為主體，建立起包括非銀行金融機構(gòu)、城鄉(xiāng)合作金融機構(gòu)和政策性銀行機構(gòu)在內(nèi)的功能互補的以外匯市場、資本市場和貨幣市場組成的比較統(tǒng)一、規(guī)范的市場金融體系，實現(xiàn)以市場化為主導的金融制度的建立。

4結(jié)論。

本文通過研究我國現(xiàn)代商業(yè)銀行面臨的風險，分析了包括操作風險、市場風險和信用風險在內(nèi)的三大風險種類，并提出了有效的應(yīng)對各類風險的解決措施。同時針對商業(yè)銀行中風險壓力和競爭壓力下進行的金融制度改革問題進行了簡單研究，希望能給予相關(guān)人士幫助。

工商銀行信用風險管理論文篇七

2007年，由美國次貨危機引起的支付危機愈演愈烈，美國股市暴跌，眾多大銀行破產(chǎn)倒閉，造成投資者的恐慌，直至導致美國全國性的金融危機。隨后金融動蕩迅速波及世界各個角落，各國經(jīng)濟發(fā)展陷入泥潭難以自撥，演變成全球性的金融海嘯，其影響持續(xù)到現(xiàn)在。

目前雖有跡象表明我國正從金融危機的影響中逐漸恢復(fù)，但近年來，金融危機對我國經(jīng)濟各個方面產(chǎn)生了一定的影響。隨著中國經(jīng)濟與世界市場的聯(lián)系越來越緊密，中國經(jīng)濟的對外依存度也在不斷地提高，國際外部環(huán)境的變化將直接導致我國靠出口與投資拉動經(jīng)濟增長的模式受到嚴重的挑戰(zhàn)，也增加了我國當前經(jīng)濟發(fā)展模式轉(zhuǎn)變的難度。同時對于國民經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展、民生的進一步改善、社會的長期穩(wěn)定帶來了巨大的壓力。

（二）金融危機形成原因分析。

1.經(jīng)濟的全球化、一體化實現(xiàn)了各種資源的無國界障礙流動，反過來又增加了各國經(jīng)濟聯(lián)系的聯(lián)系和依賴性，使全球成為了真正意義上的地球村。然而，這也一定程度上導致了危機蔓延的可能性和廣泛性。美國次貸危機后，多米諾骨牌開始倒塌，著名的雷曼兄弟等一系列的金融機構(gòu)相繼宣布破產(chǎn)或被政府接管，全球股市持續(xù)下跌，世界市場上的資金流動性嚴重減弱，最后演變成全球性的金融危機和經(jīng)濟危機，世界范圍內(nèi)各經(jīng)濟主體都難以幸免。

2.在此次的金融危機過程中金融論文，“次貸”是被提及最多的詞，次貸危機也成了此次金融危機的導火線。次貸是次級抵押貸款（subprimemarket）的簡稱，作為一種新型的融資方式，旨在為購房者提供融資便利讓中低收入者可以購買起住房。這些次級貸款產(chǎn)品大大增加了金融系統(tǒng)的信用風險。同時由于相關(guān)政策的改變?nèi)邕B續(xù)加息和房價下跌，使得大量的次級貸款者難以支付月供，造成違約增加。加上次級抵押貸款公司將風險轉(zhuǎn)移給整個資本市場，和這種金融創(chuàng)新產(chǎn)品推銷范圍的廣泛性，所以也造成了世界范圍內(nèi)的巨大影響。

3.[1]市場經(jīng)濟并不是萬能的，由于自身的缺陷導致市場運行中出現(xiàn)許多難以依靠本身解決的問題，加上市場對利益的追求是永無止境的，這必然需要有力的監(jiān)管措施。在次貸危機暴發(fā)前，信用評級機構(gòu)對于高風險性的金融產(chǎn)品如mbs、cdo等都給予了很高的信用評級中國。由于虛假的高信用評級吸引了大量的投資者，間接造成次級抵押貸款市場的表面非理性的繁榮。在這過程中，美國政府和美聯(lián)儲監(jiān)管的監(jiān)管缺位，對金融市場的宏觀調(diào)控作用難以有效發(fā)揮。當市場參與者理性不足時，監(jiān)管當局責無旁貸，應(yīng)積極采取措施將危機消除在萌芽階段，否則越演越烈將一發(fā)不可收拾。

（三）金融危機對農(nóng)村信用社的影響。

作為傳統(tǒng)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)大國，金融危機對我國的農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民也產(chǎn)生了相當程度的沖擊和直接的影響。農(nóng)村信用合作社以“三農(nóng)”為主要服務(wù)對象，是中國金融體系的不可或缺的組成部分。在這場全球性金融風暴的大環(huán)境下，農(nóng)村信用合作更是難以置身事外，其業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理必然受到影響。

1.客戶資源流失，經(jīng)營利潤增長放慢。

國際金融危機不斷滲透和蔓延到各領(lǐng)域，農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民承受的市場風險和壓力逐漸增加。以農(nóng)副產(chǎn)品為原材料的加工業(yè)由于出口需求的縮減，導致企業(yè)經(jīng)營效益不理想，一方面影響相關(guān)農(nóng)業(yè)企業(yè)的資本流動，另一方面導致農(nóng)民收入減少，從而造成農(nóng)信社客戶資源的流失。受大背景環(huán)境的影響，預(yù)期收入和購買力的下降，對于農(nóng)村的生產(chǎn)和農(nóng)戶的心理難免造成負面影響，也不利于農(nóng)信社相關(guān)業(yè)務(wù)的開展。農(nóng)信社的存款、貸款額增長率相較于之前都有一定幅度的下降。[2]對于“以貸為本”，缺少中間業(yè)務(wù)支撐的農(nóng)村信用社，盈利問題將是最大的難題。同時由于受監(jiān)管政策的影響，各農(nóng)信社之間的競爭相互滲透異常激烈，也在一定程度上導致客戶資源特別是優(yōu)質(zhì)客戶資源的短缺。

2.競爭壓力加劇，市場份額面臨挑戰(zhàn)。

農(nóng)村信用社明確定位于三農(nóng)。中國是一個發(fā)展中的農(nóng)業(yè)大國，三農(nóng)在我國經(jīng)濟發(fā)展中扮演著不可缺少的重要作用。然而隨著農(nóng)村金融改革的深入推進，農(nóng)信社“一農(nóng)支三農(nóng)”的地位已受到挑戰(zhàn)，越來越多的金融機構(gòu)意識到農(nóng)村市場的重要地位，也采取相應(yīng)措施，加大力度對農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的支持，如農(nóng)業(yè)銀行“惠農(nóng)卡”的推行、郵政儲蓄銀行小額農(nóng)貸產(chǎn)品的面市。加上民間借貸盛行，金融危機之下農(nóng)信社的市場環(huán)境復(fù)雜性和面對的不確定因素增加，農(nóng)村金融市場市場競爭日趨劇烈，農(nóng)信社面臨著巨大的挑戰(zhàn)。

3.金融創(chuàng)新壓力加大。

目前農(nóng)信社提供的服務(wù)幾乎集中在傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)上，信貸種類偏少金融論文，金融創(chuàng)新也主要是以借鑒為主，創(chuàng)新性不足，同質(zhì)化嚴重。同時由于金融危機的關(guān)系，之前的金融產(chǎn)品也受到不同程度的影響。[3]如受農(nóng)戶歡迎的小額農(nóng)貸因市場的不景氣形勢，市場需求下降，導致深度推廣難度增加。農(nóng)村的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整雖然讓如專業(yè)合作社的組建、消費類的新興產(chǎn)業(yè)的資金需求增大，但由于處于初期的探索階段和金融危機的沖擊，農(nóng)信社可作為之處有限。也有些農(nóng)信社把部分資產(chǎn)投資于房地產(chǎn)行業(yè)，但房地產(chǎn)行業(yè)的不穩(wěn)定性使農(nóng)信社陷入困境之中。加上，農(nóng)信社自身條件的限制，如金融創(chuàng)新觀念不強、金融人才缺乏、金融工具創(chuàng)新能力有限等等都加劇了目前農(nóng)信社金融創(chuàng)新的壓力。

由于歷史積累和現(xiàn)實問題，農(nóng)信社普遍存在著經(jīng)營效益不佳、服務(wù)機制不健全、人才觀念落后、電子信息化程度度等問題。農(nóng)村信用社體制改革目標就在于解決歷史積累上所留下的問題和改善農(nóng)信社在經(jīng)營管理體制。但當前從整體上來說，我國農(nóng)信社體制改革嚴重滯后，不僅與金融改革的預(yù)期目標相距還很大，同時也難以適應(yīng)當下金融市場的高速發(fā)展。為了實現(xiàn)我國農(nóng)信社的可持續(xù)發(fā)展，農(nóng)信社的體制改革也在不斷的深化，但金融危機的到來對于農(nóng)信社的改革必然造成影響。在農(nóng)信社面臨各方面巨大壓力的情況下，如何繼續(xù)推動農(nóng)信社的改革，增強實力，實現(xiàn)向現(xiàn)代化銀行的轉(zhuǎn)換，難度可想而知。

面對金融危機，農(nóng)信社如何結(jié)合自身的實際情況利用各種有利因素化挑戰(zhàn)為發(fā)展機遇，實現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展，關(guān)鍵在于以下幾個方面：

（一）解讀金融危機深層問題，總結(jié)教訓。

由美國次貸危機引發(fā)的金融海嘯帶來的不僅僅是巨大的災(zāi)難還有深刻的經(jīng)驗教訓。我國農(nóng)信社應(yīng)深刻解讀引發(fā)金融危機的深層次原因。在這場危機中，不管是對全球經(jīng)濟一體化的把握、政府的金融市場監(jiān)管還是對于市場機制的靈活運用，農(nóng)信社有所作為的地方還很多。各國也紛紛總結(jié)應(yīng)對此次金融危機的經(jīng)驗之談，其中馬來西亞央行行長澤提認為金融機構(gòu)本身的穩(wěn)定性是非常重要的中國。農(nóng)信社應(yīng)努力增強自身的實力，夯實基礎(chǔ)，加強內(nèi)部治理和穩(wěn)定性。同時，金融危機也暴露出各金融機構(gòu)在風險防范上的管理漏洞，這也對農(nóng)信社提出了建立和強化風險防范機制的要求。

（二）構(gòu)建農(nóng)村信用社營銷體系，鞏固市場地位。

面對競爭壓力加劇、市場份額面臨挑戰(zhàn)的現(xiàn)狀，農(nóng)信社關(guān)鍵在于做好市場營銷，提高廣大農(nóng)戶應(yīng)對金融危機的信心，擴大市場份額，鞏固市場地位。農(nóng)信社應(yīng)充分發(fā)揮其立足于農(nóng)村農(nóng)業(yè)農(nóng)民的先天優(yōu)勢，做好市場細分，明確目標市場，注重于潛在市場的發(fā)掘和培訓和客戶資源的有效管理。樹立“以客戶需求為中心的”營銷觀念，改進服務(wù)質(zhì)量，以優(yōu)質(zhì)貼心服務(wù)取勝。加強營銷人員隊伍的建設(shè)，為市場營銷提供優(yōu)秀的人才保障。利用多種營銷手段，形成整體的營銷策略，真正起到維系客戶、培育客戶的忠誠度、搶占市場的作用。

（三）尋找市場突破口，實現(xiàn)金融創(chuàng)新。

農(nóng)信社對于原有的金融產(chǎn)品可根據(jù)市場需求作出適當調(diào)整后繼續(xù)加大推廣力度。如原本的小額農(nóng)貸投放一般以男性為主金融論文，可在充分調(diào)研的基礎(chǔ)向農(nóng)村婦女推廣。積極尋找市場突破口，進行產(chǎn)品創(chuàng)新，做到“人無我有、人有我優(yōu)、人優(yōu)我廉”。對于富裕的農(nóng)戶可嘗試消費型或住房類貸款的推銷；對于因金融危機返鄉(xiāng)的農(nóng)民工，可鼓勵支持其進行創(chuàng)業(yè)；[4]對于國家鼓勵提倡的綠色環(huán)保型、科技實用型、區(qū)域特色型中小企業(yè)，加大支持力度著力解決所面臨的貸款難問題。積極開發(fā)中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新工作，在做好原先業(yè)務(wù)，如代發(fā)工資的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮農(nóng)信社根植于廣大農(nóng)村的優(yōu)勢，可逐步開展代收保險、水電費、代發(fā)民政補助款、等業(yè)務(wù)，急廣大農(nóng)民之所需以提升農(nóng)信社金融服務(wù)影響力，獲得良好口碑。同時可嘗試電話銀行、投資理財、金融咨詢服務(wù)等新業(yè)務(wù)，以提供了更加優(yōu)質(zhì)全面的金融服務(wù)。

（四）引入現(xiàn)代金融理念和機制，加快體制改革。

金融危機對于農(nóng)信社的體制改革來講既是挑戰(zhàn)又是機遇。借此次金融危機的契機，農(nóng)信社應(yīng)挺住各方面壓力，嚴格遵循國家和省市各級的政策要求，堅持以三農(nóng)為主要服務(wù)對象，不斷提升自身實力向現(xiàn)代金融企業(yè)邁進。引入現(xiàn)代國內(nèi)外商業(yè)銀行先進的運作管理模式和觀念，樹立以效益為目標，以人為本的經(jīng)營理念，打破原有體制的束縛，健全法人治理的企業(yè)結(jié)構(gòu)，盡快完善運行機制適應(yīng)市場要求，將農(nóng)信社改革往實處和深處推進，以致力于符合現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展需要的現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)。

[1].何五星．金融可持續(xù)發(fā)展導論[m]．成都：西南財經(jīng)大學出版社．2003．。

工商銀行信用風險管理論文篇八

市場經(jīng)濟格局的不斷變化，經(jīng)濟體制趨于開放式和多元化的發(fā)展，都給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了巨大的壓力和挑戰(zhàn)，迫切需要商業(yè)銀行從經(jīng)營理念、資源配置、業(yè)務(wù)范疇、服務(wù)手段、金融創(chuàng)新等方面尋求創(chuàng)新和突破，以不斷滿足市場高頻率和高節(jié)奏的發(fā)展要求。在這種背景下，強調(diào)對銀行成本管理的優(yōu)化，加強資金集中管理和統(tǒng)一配置，提高對成本管理質(zhì)量和效率，對于商業(yè)銀行實現(xiàn)利益最大化和良性持續(xù)發(fā)展而言都具有關(guān)鍵性的作用。

商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化以實行銀行資金集中管理和統(tǒng)一配置為發(fā)展方向，是為了強調(diào)對銀行內(nèi)部的改革和創(chuàng)新，以實現(xiàn)銀行經(jīng)營效益最大化為目的，提升銀行的市場競爭力，滿足銀行持續(xù)、穩(wěn)定、健康、良性的發(fā)展要求?？陀^來講，關(guān)于商業(yè)銀行成本優(yōu)化管理的必要性主要體現(xiàn)在以下的幾個方面。

(一)滿足市場經(jīng)濟發(fā)展需求。

經(jīng)濟全球化的發(fā)展為我國經(jīng)濟發(fā)展和經(jīng)濟水平的提升創(chuàng)造了更多的機遇和挑戰(zhàn)，我國的綜合實力和國際競爭力都有了明顯的提高。隨著金融環(huán)境的不斷改變，經(jīng)濟市場的不斷變化，都使得以往的銀行資金管理體制已經(jīng)不能滿足和適應(yīng)當前經(jīng)濟發(fā)展需求。對此，商業(yè)銀行在應(yīng)對市場壓力和競爭過程中要想取得發(fā)展，保留優(yōu)勢，就必須要加強對資金體制的變革，優(yōu)化資金成本的配置和管理，以市場發(fā)展為基礎(chǔ)，以資金價格為導向，加強自身資金結(jié)構(gòu)的調(diào)整，以進一步的保障銀行資金成本管理的科學性、規(guī)范性和合理性。

(二)應(yīng)對國際市場挑戰(zhàn)的需求。

經(jīng)濟市場的多元化、開放性都進一步的擴大了金融市場，為商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造更好的機遇和條件，但同樣也使得銀行面臨更大的調(diào)整，在全球化的浪潮下，商業(yè)銀行的經(jīng)營領(lǐng)域、經(jīng)營方式、發(fā)展內(nèi)涵都發(fā)生了巨大的改變，逐漸向國際化方向發(fā)展。特別是隨著其金融格局的調(diào)整、經(jīng)營網(wǎng)點、結(jié)算電子化以及服務(wù)質(zhì)量和水平等方面的改善與成熟，都進一步提高了我國商業(yè)銀行在市場中的影響力。但外資銀行的進駐、外資銀行現(xiàn)代化的管理理念、科學完善的資金核算體系以及先進的管理手段和方法都在很大程度上對國有商業(yè)銀行造成沖擊和影響，推動我國國有銀行資金管理體制的改革和創(chuàng)新。三是、實現(xiàn)商業(yè)銀行對經(jīng)營效益最大化的追求。商業(yè)銀行發(fā)展的根本目的之一是追求經(jīng)營效益最大化,提高股東回報水平。為此，需要有更為完善和健全的資金成本管理體制與先進的資金核算和管理手段、方法。在這種情況下，對現(xiàn)有資金管理體制的改革和創(chuàng)新無疑是商業(yè)銀行尋求效益最大化和實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標的必然選擇。四是、銀行整體改革和發(fā)展內(nèi)因驅(qū)動。在應(yīng)對市場壓力和挑戰(zhàn)下，國有商業(yè)銀行不斷尋求符合自身發(fā)展和要求的經(jīng)營管理體制和管理模式，不斷加強成本管理體系的調(diào)整和結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，在不斷變革、完善和發(fā)展過程中，推動銀行整體的改革。目前，商業(yè)銀行已經(jīng)初步形成資本集中管理和統(tǒng)一配置的發(fā)展，銀行會計結(jié)算體系越來越現(xiàn)代化、信息化，成為銀行整體改革必不可少的一部分。

商業(yè)銀行成本管理的優(yōu)化關(guān)系到銀行的經(jīng)營效益以及銀行持續(xù)、穩(wěn)定、健康的發(fā)展，因而，優(yōu)化商業(yè)銀行成本管理也應(yīng)該是全面的、多層次的'，深入銀行內(nèi)部改革和發(fā)展要求的。下面將從對外、對內(nèi)兩個方面進行分析。

(一)商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化的外部環(huán)境構(gòu)建及效應(yīng)分析。

1.建立完善的資金管理體系并明確資金管理職責，以強化資金管理的集約性和統(tǒng)一配置性。資金管理部門要充分發(fā)揮自身職責，將利率與資金有機結(jié)合，為資金管理和配置提供更為全面、準確和合理的資金信息，提高資金統(tǒng)籌管理和經(jīng)營的效率和質(zhì)量。一方面，在掌握和了解銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)情況條件下，提高對資金信息的利用效率，有助于實現(xiàn)對資金價格更為規(guī)范化、合理化的調(diào)整。另一方面，有助于以市場為導向、以資金價格為依據(jù)構(gòu)建內(nèi)外資金管理體系，提高對資金經(jīng)營風險的把控性。此外，還能更為準確得考核基層資金經(jīng)營效益，從整體上把握自身的經(jīng)營發(fā)展。2.加強對專業(yè)人才的培養(yǎng)和訓練。人才在商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化方面是第一生產(chǎn)力，對于人才的選擇要結(jié)合實際，所選人才除了要求其掌握專業(yè)的資金管理技能和水平以外，還需要具備良好的計算機、會計核算以及統(tǒng)計分析能力。選擇優(yōu)秀人才后還需要加強培訓，突出專業(yè)技能、綜合素養(yǎng)、職業(yè)操守等方面的培訓，以提升人才的學習意識，滿足不斷變化的金融環(huán)境需求和銀行改革、創(chuàng)新需求。3.建立信息化、網(wǎng)絡(luò)化的銀行資金成本管理體系和操作平臺，滿足對資金管理全過程、動態(tài)化的分析、監(jiān)測、控制和評價，為實現(xiàn)資金集中管理和統(tǒng)一配置創(chuàng)造良好的條件和技術(shù)支持。同時，利用信息化技術(shù)建立現(xiàn)代化、科學化的計算機管理操作平臺，以提高對資金營運的監(jiān)管、分析，突出對銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的優(yōu)化以及對銀行資金的有效管理和統(tǒng)籌配置。

(二)商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化的內(nèi)部環(huán)境的構(gòu)建及效應(yīng)分析。

1.強調(diào)科學認定籌資成本。商業(yè)銀行成本管理具有特殊性和復(fù)雜性，其自身負債業(yè)務(wù)品種也比較繁多，存在不同的利率標準和負債要求。因此，為優(yōu)化商業(yè)銀行內(nèi)部的資金管理，加強對業(yè)務(wù)成本的控制，完善內(nèi)部結(jié)構(gòu)體系，必須要樹立統(tǒng)籌的發(fā)展觀念，構(gòu)建統(tǒng)一化的發(fā)展目標，正確引導基層行的發(fā)展，實現(xiàn)長遠利益與眼前利益的有效結(jié)合，科學認定籌資成本，使商業(yè)銀行內(nèi)部資金管理向集約化、統(tǒng)一化的方向發(fā)展。同時關(guān)于籌資成本的構(gòu)建，要從存款利率、應(yīng)繳稅金、工資費用方面進行全面分析，并結(jié)合國家相關(guān)政策的要求進行調(diào)整和科學設(shè)定。除此之外，還需要考慮一些特殊因素，如：特定環(huán)境和經(jīng)濟區(qū)域內(nèi)，由于客觀因素而造成的存款余額較大且定期存款占比較高的銀行，應(yīng)適當?shù)慕o予結(jié)構(gòu)調(diào)整緩沖期；對于新業(yè)務(wù)拓展應(yīng)當給予一定利益補償?shù)鹊取?.建立以盈利為目的的資金配置體系。商業(yè)銀行成本管理優(yōu)化應(yīng)當遵循市場發(fā)展規(guī)律和商業(yè)銀行發(fā)展基本要求，對資金的合理配置和優(yōu)化管理要始終秉持合理、有效、盈利的基本原則，包括：分類標準與實際執(zhí)行利率結(jié)合方面、資金價格導向作用方面、特定因素方面等都要做好調(diào)整、優(yōu)化和分析工作。一方面保障數(shù)據(jù)完整、準確，避免數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真和遺漏；另一方面，資金配置價格要結(jié)合實際執(zhí)行利率，為基層銀行發(fā)展創(chuàng)造公平、客觀的盈利空間。以資金價格引導資金流向，積極發(fā)揮利率杠桿作用，實現(xiàn)對銀行不同資產(chǎn)、銀行不同發(fā)展階段的資金配置價格的科學性和合理性。此外，還需要考慮特定因素，包括一些歷史遺留問題、政策性因素等，做好統(tǒng)籌管理工作。3.實現(xiàn)資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)均衡發(fā)展，從整體上提高銀行的盈利能力?？紤]資金與配置資金的利率差問題，確保二者之間的平衡性，推動資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的有機結(jié)合與均衡發(fā)展，實現(xiàn)銀行資金的良性循環(huán)，為銀行整體業(yè)務(wù)水平和盈利能力的提升創(chuàng)造條件。

(三)完善內(nèi)部運行機制，防范資金經(jīng)營風險。

1.建立完善的業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和風險評估體系，提高對風險的預(yù)見性和防范性。2.建立嚴格的資金管理制度和操作流程，以保障資金管理操作的規(guī)范性和合理性。3.建立規(guī)范的審查機制和審批制度，明確責任分工制，將科學管理和規(guī)范操作落實到具體。4.建立科學的資金預(yù)測、市場預(yù)測和風險預(yù)警體系，發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)化、信息化的管理優(yōu)勢，以提高管理質(zhì)量和管理水平。

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工商銀行信用風險管理論文篇九

當前，我國農(nóng)村信用社信貸風險管理工作存在諸多問題：信貸管理制度不完善，內(nèi)控執(zhí)行不力；信貸風險高，不良貸款問題嚴重；從業(yè)人員素質(zhì)不高，缺乏必要的風險意識。因此，為確保農(nóng)村信用社信貸風險管理工作健康、有序發(fā)展，有關(guān)部門亟需完善基本制度，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程；著力解決不良貸款問題；全面提高信貸隊伍的綜合素質(zhì)。

1、信貸管理制度不完善，內(nèi)控執(zhí)行不力。

從規(guī)范的角度來講，當前農(nóng)村信用社的規(guī)章制度雖多，但大都不系統(tǒng)、不全面，未建立有效的制度制約機制。農(nóng)村信用社雖設(shè)有社員代表大會、董事會和監(jiān)事會，但三會制度沒有落到實處，缺乏對內(nèi)部控制的監(jiān)督制約，這很容易導致內(nèi)控制度松馳，從而使風險隱患加大，不能完全適應(yīng)當前信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要，為“三違”現(xiàn)象的產(chǎn)生埋下了隱患。

在內(nèi)控制度執(zhí)行上，制定的內(nèi)控制度往往流于形式。在會計出納操作崗上，對業(yè)務(wù)印章、重要空白憑證及臨柜人數(shù)等都有嚴格的管理控制規(guī)定，但在實際執(zhí)行中往往沒有得到嚴格執(zhí)行。在信貸工作中，審貸分離、貸款三查制度是重要的安全措施，但由于某些領(lǐng)導的私下融通或信貸員的營私而沒有得到執(zhí)行。

2、信貸風險高，不良貸款問題嚴重。

信貸風險一般是指信貸資產(chǎn)在未來損失的可能性，它包括金融市場風險、信用風險、操作風險、合規(guī)性風險和價格風險等。目前農(nóng)村信用社開辦的信貸業(yè)務(wù)種類較多，但是由于沒有統(tǒng)一的操作規(guī)程，制度建設(shè)的滯后和信貸管理的粗放，農(nóng)村信用社重業(yè)務(wù)、輕管理，重發(fā)展、輕風險的現(xiàn)象較為普遍，信貸規(guī)模盲目擴張，大額貸款增長較快，不良貸款反彈的壓力非常大。

另外，農(nóng)村信用社的主要貸款對象是農(nóng)戶，資金的用途主要是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和擴大再生產(chǎn)，而農(nóng)業(yè)存在生產(chǎn)周期較長、自然風險大等不利因素，一旦貸款對象的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)不能正常運營，諸如發(fā)生一些不可抗拒的自然災(zāi)害等，農(nóng)村信用社就有可能面臨極大的貸款風險。此外，農(nóng)村人口文化素質(zhì)水平普遍較低，法律意識相對欠缺，貸款擔保誠信度較低，也使農(nóng)村信用社的貸款回收上存在很大困難。

與國有銀行相比，農(nóng)村信用社的從業(yè)人員綜合素質(zhì)良莠不齊。農(nóng)村信用社在人員素質(zhì)培養(yǎng)方面，注重業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力素質(zhì)，而忽視人格和道德價值觀的培養(yǎng)和提高；崗位培訓制度不健全、崗位輪換制度沒有得到普遍推行等，這勢必會影響內(nèi)部控制制度的執(zhí)行和管理的質(zhì)量，制約農(nóng)村信用社的進一步發(fā)展。

1、完善基本制度，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程。

農(nóng)村信用社加強信貸風險管理的首要任務(wù)，就是要對現(xiàn)有的制度進一步修訂完善，制定一套適應(yīng)信合事業(yè)發(fā)展、能規(guī)范和指導信貸工作、能有效防范和化解信貸資產(chǎn)風險的新的信貸管理制度。具體要求是：

首先，制定《信貸管理基本制度》，建立能統(tǒng)領(lǐng)信貸工作的基本制度框架，為各項具體信貸管理制度的建立和信貸業(yè)務(wù)的開展提供制度保障。第二，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程。建立一整套全面、規(guī)范、實用性強的信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程，對信貸業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)都作出具體規(guī)定，使信貸業(yè)務(wù)規(guī)范化、標準化。第三，制定貸后管理實施辦法，明確貸后管理的部門職責，對貸后檢查的各方面內(nèi)容做出具體規(guī)定，規(guī)范展期和轉(zhuǎn)貸行為，使貸后管理走向制度化、規(guī)范化、程序化，有效防范和化解信貸風險。第四，建立健全考核處罰制度，重點解決有章不循、有規(guī)不依、有令不止的現(xiàn)象，把員工的行為真正納入到制度的軌道，使每項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都納入監(jiān)控范圍。

2、著力解決不良貸款問題。

不良貸款現(xiàn)象是制約農(nóng)村信用社發(fā)展的一個老大難問題，因此，農(nóng)村信用社加強信貸風險管理，著力解決不良貸款問題是重中之重。

首先，完善擔保抵押制度，降低不良貸款。實行貸款擔保抵押，是降低貸款風險的有效方法。農(nóng)村信用社應(yīng)少減少信用放貸，提高抵押、擔保貸款比重。對抵押貸款，要加強對抵押物的評估、管理，確保抵押物的有效性。尤其在辦理財產(chǎn)抵押手續(xù)中，應(yīng)認真核實抵押物的所有權(quán)及變現(xiàn)能力，依法簽定抵押合同，減少企業(yè)風險損失對其貸款債權(quán)產(chǎn)生的風險。另外，信用社在提供擔保貸款時，要重視擔保公司的風險。由于目前國家對于擔保公司的管理比較混亂，多頭管理，擔保公司良莠不齊，因此，信用社一定要對擔保公司進行充分了解，否則會面臨較大的風險。其次，加強對不良貸款的處置和責任追究。對新增的不良貸款，信貸管理部門要及時將情況反映給風險管理部門，對不良貸款的形成原因進行分析和調(diào)查，按責任進行認定。同時對已經(jīng)形成的不良貸款進行新老劃斷，采取責任清收，逐步化解和盤活不良信貸資產(chǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

3、全面提高信貸隊伍的綜合素質(zhì)。

信貸隊伍的整體素質(zhì)，關(guān)系到農(nóng)村信用社的可持續(xù)發(fā)展，關(guān)系到信貸政策的貫徹實施，關(guān)系到信合形象的塑造和提升。根據(jù)目前的現(xiàn)實狀況，提高信貸隊伍的綜合素質(zhì)，要做好以下幾個方面。

第一，要提高信貸人員的準入門檻。在面向社會招聘和引進管理型和專業(yè)性人才，充實信貸隊伍的同時，要堅持“結(jié)合實際、量才錄用、流動管理、嚴格要求”的標準來選拔、管理信貸人員。第二，強化對信貸人員的系統(tǒng)性培訓，一方面要加強全員培訓，通過在崗培訓，引導信貸人員學制度、學業(yè)務(wù)、學政策、學法律，提高信貸人員的政策觀念、業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論水平。另一方面重點培養(yǎng)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，選派業(yè)務(wù)骨干重點培養(yǎng)。鼓勵信貸人員參加各類學歷教育或資格考試，對未取得大專以上文憑的，限期取得。第三，建立信貸人員等級化管理的考核激勵機制。對信貸人員實行工效、績效掛鉤，充分調(diào)動廣大信貸人員工作的主動性、積極性、創(chuàng)造性，為信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供強有力的人才支撐。

工商銀行信用風險管理論文篇十

信用風險是商業(yè)銀行面臨的最主要的風險之一，加強商業(yè)銀行的信用風險是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的中心之一，針對當前次貸危機發(fā)展蔓延的情況下我國商業(yè)銀行信用風險增大的可能性進行了相關(guān)分析，并就如何加強商業(yè)銀行信用風險管理提出了一些對策和建議。

對于還沒有到期的存量貸款資產(chǎn)，應(yīng)密切監(jiān)測企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，應(yīng)根據(jù)不同的情況進行不同的處理。如果企業(yè)生產(chǎn)的是沒有什么市場的產(chǎn)品。生產(chǎn)落后，應(yīng)同意其破產(chǎn)，并進行破產(chǎn)清算以保全銀行資產(chǎn)或減少損失；如果企業(yè)很有發(fā)展?jié)摿?，只是出現(xiàn)了暫時的資金困難，銀行應(yīng)允許其提出貸款展期申請，甚至于對其新增貸款以幫助其度過難關(guān)，企業(yè)救活了，銀行的資產(chǎn)也就安全了，這是個雙贏的結(jié)果；對于一些其它的特殊的企業(yè)，銀行可采取增加抵押和擔保的方式降低信用風險。

對于即將發(fā)放的新貸款，銀行應(yīng)嚴格執(zhí)行貸款審批條件，加強銀行的內(nèi)控制度和強化外部監(jiān)管，做好貸前調(diào)查和審查，加強對商業(yè)銀行風險管理過程及方法的監(jiān)督、檢查和引導，建立完善的銀行內(nèi)部風險評估體系。應(yīng)主動積極爭取支持國家建設(shè)的大型項目貸款融資，對于國家出臺的降低貸款條件和支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，銀行應(yīng)在國家的政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細則，對于數(shù)額比較大的貸款，應(yīng)組織銀團貸款以分散信用風險。

我國商業(yè)銀行信用風險管理的主要問題是管理成本過高且效果不明顯，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是信息科技支持落后，我國商業(yè)銀行要不斷的加大對信息系統(tǒng)的投入。使得信息管理延伸到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的各個方面，建立起功能強大的信息數(shù)據(jù)庫，實行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時效性和準確性；二是信用風險管理制度建設(shè)落后，必須加強制度建設(shè)，構(gòu)建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的信用風險管理體系，信用風險管理體系應(yīng)該包括信用風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強信用風險管理組織體系建設(shè)，建立起高效并且相互監(jiān)督的信用風險管理組織體系是提高我國商業(yè)銀行信用風險管理效率的關(guān)鍵。

信用風險管理事前預(yù)防效果最好，實行謹慎的貸款政策，但是，過于謹慎的貸款政策在減小了信貸風險的同時也降低了商業(yè)銀行的利潤。其次是信用風險管理的事中監(jiān)測，一旦監(jiān)測到某種貸款信用風險過大，立即采取有效措施進行分散和轉(zhuǎn)移。一旦信用風險發(fā)生，雖說進行事后的補償是必須的，但已發(fā)生了很大的損失。所以，建立自己的信用風險實時監(jiān)測系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)，是商業(yè)銀行信用風險管理的內(nèi)在要求。

我國的商業(yè)銀行雖然進行了改革，也取得了很大的成就，但與國外的商業(yè)銀行相比，在資本結(jié)構(gòu)中，我國的商業(yè)銀行國有股或集體股獨大，導致所有人缺位，銀行的領(lǐng)導也是由政府任命的，銀行內(nèi)部按照行政級別管理，貸款的發(fā)放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責任不強。易受政府控制和影響，這會導致銀行的信用風險增大，我國本世紀初兩三年銀行壞賬比例很大，國有企業(yè)貸款不還，就是因為銀行承擔了政府進行經(jīng)濟改革的成本。

銀企關(guān)系的維護既是商業(yè)銀行營銷的重要部分，也是商業(yè)銀行信用風險管理的重要手段。良好的銀企關(guān)系管理對降低商業(yè)銀行信用風險有以下幾點作用：首先，商業(yè)銀行對企業(yè)的經(jīng)營管理情況很熟悉，在貸款調(diào)查和審批中有利于做出正確的放款決策，把好信用風險管理的第一關(guān)；其次，有利于商業(yè)銀行對貸款信用風險的實時動態(tài)監(jiān)測，提高了信用風險的事中管理效率；再次，有利于商業(yè)銀行對信用風險的正確處理，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難，商業(yè)銀行會根據(jù)具體情況做出不同的決定，如果企業(yè)有良好的發(fā)展前景，商業(yè)銀行會允許企業(yè)對貸款進行展期甚至會再貸款幫助企業(yè)度過難關(guān)；最后，良好的銀企關(guān)系意味著銀行與企業(yè)資金往來密切，企業(yè)通過銀行辦理的資金業(yè)務(wù)多。將會使得企業(yè)信用違約的可能性大大降低。

我國的國有商業(yè)銀行處于壟斷地位，并且企業(yè)資本短缺。一方面銀行與一般企業(yè)相比占有優(yōu)勢地位，并不注重銀企關(guān)系的開發(fā)，坐等企業(yè)向其公關(guān)來提供貸款，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營危機。銀行不分具體情況，嚴格要求企業(yè)還貸，致使企業(yè)破產(chǎn)，銀行也發(fā)生很大的損失，現(xiàn)在由于競爭的加劇以及銀行營銷觀念的轉(zhuǎn)變，我國的商業(yè)銀行也開始注意銀企關(guān)系的建設(shè)與維護了；另一方面，銀行由于受政府的影響，被迫向經(jīng)營不善的國有企業(yè)貸款，導致大量的不良資產(chǎn)，銀行承擔了國家經(jīng)濟改革的成本，最近幾年。隨著我國商業(yè)銀行的成功上市，這種情況有所好轉(zhuǎn)，但銀行的信貸政策依然受國家的宏觀經(jīng)濟政策控制，勢必會增大信用風險的發(fā)生。

工商銀行信用風險管理論文篇十一

隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和世界各國金融監(jiān)管的演進，商業(yè)銀行都已經(jīng)或正在開發(fā)信用風險評估模型和系統(tǒng)，并在信貸、交易等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的不斷驗證中加以修正，為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和風險控制發(fā)揮著越來越重要的作用。本文歸納總結(jié)了信用評估機構(gòu)在銀行信用風險計量方面的相關(guān)理論依據(jù)和基本做法．并對銀行間市場完善信用評估提出了具體建議。

全球金融危機對金融機構(gòu)風險管理理念的最大影響之一就是對交易對手信用風險的重視。金融機構(gòu)評估對手方信用風險的方法、模型合理與否，關(guān)系到評估結(jié)果的優(yōu)劣。本文概要闡述了銀行信用風險計量方面的相關(guān)理論依據(jù)和基本做法。并對銀行間市場完善授信管理提出了具體建議。

銀行等金融機構(gòu)信用風險評估方法大致有統(tǒng)計模型、camel模型和專家判斷模型等三種理論依據(jù)：

利用統(tǒng)計模型進行信用評估的前提條件是有足夠的數(shù)據(jù)積累，一般至少需要連續(xù)3年的相關(guān)數(shù)據(jù)。

違約概率是預(yù)計債務(wù)人不能償還到期債務(wù)(違約)的可能性。評估結(jié)果與違約率的對應(yīng)關(guān)系是國際公認的事后檢驗評級機構(gòu)評估質(zhì)量標準的一項最重要的標尺。在商業(yè)銀行信用風險管理中，違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性。如何準確、有效地計算違約概率對商業(yè)銀行信用風險管理十分重要。不同評級機構(gòu)所設(shè)定的違約定義可能不同，所反映同一等級的質(zhì)量也因此而不同。只有違約定義相同的評級機構(gòu)，其評級結(jié)果才可以進行比較。有了對應(yīng)違約率的資信等級才能真正成為決策的依據(jù)。商業(yè)銀行違約概率常用的測度方法主要有兩種：基于內(nèi)部信用評級歷史資料的測度方法；基于期權(quán)定價理論的測度方法。

違約損失率是指債務(wù)人一旦違約將給債權(quán)人造成的損失數(shù)額占風險暴露(債權(quán))的百分比，即損失的嚴重程度。在競爭日益激烈、風險日益加大和創(chuàng)新日新月異的市場環(huán)境中，銀行對資產(chǎn)風險的量化和管理顯得越來越重要。傳統(tǒng)的信用風險評估方法因過于簡單、缺乏現(xiàn)代金融理論基礎(chǔ)等原因已經(jīng)不能適應(yīng)金融市場和銀行監(jiān)管的需要。以獨立身份服務(wù)于全社會公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評級對銀行內(nèi)部以信貸資產(chǎn)為主、與銀行自身有著特定聯(lián)系的資產(chǎn)組合的適用性也越來越小。因此，銀行開始開發(fā)類似外部信用評級但又反映內(nèi)部管理需要的內(nèi)部信用評級系統(tǒng)，以適應(yīng)上述市場和內(nèi)部管理發(fā)展的需要。隨著銀行內(nèi)部評級體系的發(fā)展，越來越多的銀行認識到lgd在全面衡量信用風險方面的重要作用，評級體系的結(jié)構(gòu)開始由只注重評估違約率的單維評級體系向既重違約率又重違約損失率的多維評級體系發(fā)展。歷史數(shù)據(jù)平均值法是目前銀行業(yè)應(yīng)用最廣泛最傳統(tǒng)的方法，新巴塞爾資本協(xié)定的許多規(guī)定也采用這種方法，這種方法以其簡單易操作而獲得歡迎。

camel評級體系是目前美國金融管理當局對商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營、信用狀況等進行的一整套規(guī)范化、制度化和指標化的綜合等級評定制度。其有五項考核指標，即資本充足性(capitalade．quacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(assetquality)、管理水平(manage—ment)、盈利水平(earnings)和流動性(liquidity)。當前國際上對商業(yè)銀行評級考察的主要內(nèi)容基本上未跳出美國“駱駝”評級的框架。“駱駝”評級體系的特點是單項評分與整體評分相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合，以評級風險管理能力為導向．充分考慮到銀行的規(guī)模、復(fù)雜程度和風險層次，是分析銀行運作是否健康的最有效的基礎(chǔ)分析模型。在具體camel模型的指標及其權(quán)重選取及校驗過程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統(tǒng)計方法。

銀行信用評估的起點是對其財務(wù)實力的綜合判斷。應(yīng)從定量定性兩個角度綜合評估。經(jīng)營戰(zhàn)略、管理能力、經(jīng)營范圍、公司治理、監(jiān)管情況、經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)前景等要素，無法通過確切數(shù)量加以計算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準值，如信用等級、違約和損失數(shù)據(jù)等的情況下，開發(fā)專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點是：符合basel要求．具有透明度和一致性：專家打分卡建模時間短，所需數(shù)據(jù)不需要特別的多：專家打分卡可充分利用評估人員的經(jīng)驗。

評估方法應(yīng)充分考慮風險元素的定量和定性兩個方面，引入大量的精確分析法，并盡可能地運用統(tǒng)計技術(shù)。另一方面，不浪費定性參數(shù)的判別能力，并用以優(yōu)化計量模型的預(yù)測效能。除camel要素外，還需考慮更多更深入的風險因素。評估要素主要包括品牌價值、風險定位、監(jiān)管環(huán)境、營運環(huán)境、財務(wù)基本面。

層次分析法(theanlaytichierarchyprocess)簡稱ahp：它是一種定性和定量相結(jié)合、系統(tǒng)化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運用經(jīng)驗、洞察力和直覺。層次分析法的內(nèi)容包括：指標體系構(gòu)建及層次劃分；構(gòu)造成對比較矩陣；相對優(yōu)勢排序；比較矩陣一致性檢驗。

主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過原始變量的線性組合把多指標轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個綜合指標。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡化問題的作用，使得在研究復(fù)雜問題時更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個原始指標的復(fù)雜關(guān)系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內(nèi)在聯(lián)系，得出關(guān)鍵指標(即主成分)。

關(guān)鍵指標權(quán)重和取值標準設(shè)定是通過專家在定量分析的基礎(chǔ)上共同討論確定，取值標準是建立指標業(yè)績表現(xiàn)同分數(shù)之間的映射關(guān)系。取值標準的設(shè)定應(yīng)能夠正確區(qū)分風險，取值標準應(yīng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟周期、行業(yè)特點和周期定期調(diào)整，從而反映風險的變化。

模型構(gòu)造完成后．需要相應(yīng)財務(wù)數(shù)據(jù)的不斷校驗修改。財務(wù)數(shù)據(jù)可直接向?qū)?yīng)機構(gòu)索取，也可通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲得。直接獲取數(shù)據(jù)的方式準確性較高，但需對應(yīng)機構(gòu)積極配合．且需大量的人力物力用于數(shù)據(jù)錄入、核對和計算。通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲取數(shù)據(jù)效率高，但需支付一定費用，且面臨數(shù)據(jù)不全、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換計算等問題。在違約概率模型的開發(fā)過程中，通常遇到模型賴以建造的數(shù)據(jù)樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經(jīng)歷，需進行模型的壓力測試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結(jié)果．并對模型進行動態(tài)調(diào)整。

根據(jù)完善授信評估模型，撰寫授信評估系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求書．引進或自主開發(fā)授信評估系統(tǒng)，提高授信評估效率。授信評估系統(tǒng)還應(yīng)與會員歷史數(shù)據(jù)庫、限額管理系統(tǒng)、會員歷史違約或逾期等信息庫無縫連接，避免各個環(huán)節(jié)的操作風險。

銀行間市場會員信用評估水平的提高。可有效防范銀行間市場系統(tǒng)性風險。為防范交易對手信用風險，市場成員需及時、合理、有效地對相應(yīng)會員銀行或做市商進行信用評估，并根據(jù)會員或做市商資信狀況的變化進行動態(tài)調(diào)整，為其設(shè)置信用限額。

根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關(guān)監(jiān)管要求，國內(nèi)大中型銀行都已經(jīng)或正在國際先進授信評估機構(gòu)的幫助下，開發(fā)pd或lgd評估模型。銀行間市場參與者應(yīng)學習借鑒國內(nèi)外先進的授信評估方法和模型。在消化吸收先進經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，選擇國際先進咨詢機構(gòu)作為顧問，構(gòu)建授信評估方法和模型。

為防止操作風險，提高授信評估工作效率，實現(xiàn)授信評估與機構(gòu)內(nèi)部相關(guān)系統(tǒng)的連接，銀行間市場參與者需根據(jù)授信評估方法、模型、授信資料清單、分析報告模板、建議授信計算公式等內(nèi)容。撰寫系統(tǒng)開發(fā)業(yè)務(wù)需求書，或引進先進的授信評估系統(tǒng)并進行客戶化改造．或選擇系統(tǒng)開發(fā)商進行自主開發(fā)授信管理系統(tǒng)。

借助專業(yè)授信咨詢機構(gòu)的培訓。授信評估人員可學習授信評估模型的理念，掌握定性評估時專家判斷的尺度．運用統(tǒng)計方法確定定量和定性因子的最佳模型：掌握數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換和根據(jù)數(shù)據(jù)質(zhì)量或可獲得性調(diào)整數(shù)據(jù)的方法；動態(tài)識別模型的表現(xiàn)，包括統(tǒng)計證明和穩(wěn)定性；熟悉模型的樣本外測試；學會將模型評級映像到外部評級級別和內(nèi)部、外部pd值等本領(lǐng)。同時增強業(yè)務(wù)人員對新資本協(xié)議的理解，提高內(nèi)部風險管理體系的適用性，培養(yǎng)出自己的`專業(yè)信用風險評估分析隊伍。

工商銀行信用風險管理論文篇十二

摘要：農(nóng)村信用社在促進中國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)村社會穩(wěn)定的過程中發(fā)揮了積極的作用。但是，由于來自內(nèi)部、外部及歷史等多種因素的影響，信用社的資產(chǎn)質(zhì)量惡化，不良貸款一直居高不下，它就像腫瘤一樣侵蝕著信用社的肌體。造成信用社負債嚴重，經(jīng)營風險加大，嚴重危及著信用社的生存和發(fā)展，同時也不利于促進農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，在金融業(yè)競爭日益激烈，農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整的今天，“制止不良貸款，保全信貸資產(chǎn)”已經(jīng)成為農(nóng)村信用社的當務(wù)之急。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；不良貸款；信貸流程管理；貸款管理制度。

近年來，隨著金融制度改革的深入，中國農(nóng)村信用社取得了較大的成就，已經(jīng)成為中國農(nóng)村金融體系的主導力量。然而，在農(nóng)村信用社長期發(fā)展過程中所積累的各種體制內(nèi)外的問題已經(jīng)成為制約其提高競爭力和快速發(fā)展的瓶頸。這些問題主要有支農(nóng)力度弱、網(wǎng)絡(luò)資源不足、新業(yè)務(wù)發(fā)展平臺尚未建立，治理結(jié)構(gòu)殘缺、工作人員素質(zhì)較低等。只有通過明確信用社的性質(zhì)及產(chǎn)權(quán)治理結(jié)構(gòu)，明確規(guī)定農(nóng)村信用社的服務(wù)方向、經(jīng)營宗旨，建立新的體制框架，培養(yǎng)高素質(zhì)的從業(yè)人員等措施，對農(nóng)村信用社體制進行改革，才能使其不斷提高自身實力，并在激烈市場競爭中求得發(fā)展。經(jīng)過近五十年的曲折發(fā)展，農(nóng)村信用合作社已成為中國金融體系的重要組成部分，也是當前中國農(nóng)村地區(qū)最龐大和最完備的正規(guī)金融組織體系。在農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的關(guān)鍵階段，如何正確面對和處理當前農(nóng)村信用社存在的問題，是我們所必須正視的。

一、農(nóng)村信用社產(chǎn)生不良貸款的原因。

1.信貸流程管理不足。信貸管理從流程角度可以分成三個階段：貸前決策、貸中跟蹤管理和貸后總結(jié)評價。目前中國農(nóng)村信用社在流程管理上還很粗糙。貸前有三個環(huán)節(jié)：貸前調(diào)查、授信復(fù)查和貸審會討論，這些是風險防范的關(guān)鍵防線。然而在實際業(yè)務(wù)運行過程中，這三個環(huán)節(jié)都存在較大問題。首先由于信貸員出于自身利益，或者能力和素質(zhì)不夠等原因，使貸前調(diào)查的真實性得不到保證，所以第一道防線有時往往是形同虛設(shè)。其次，授信部門復(fù)查，又因為人員力量有限而顯得十分薄弱。最后，現(xiàn)行的貸審會制度，無論其人員構(gòu)成、職能設(shè)置還是審批程序，都存在著一定的缺陷。另外，一些地方政府的干預(yù)也會使信用社承擔本不應(yīng)承擔的風險。在貸中和貸后管理方面，“重貸輕管”一直是農(nóng)信社的'老大難問題。

2.貸款管理制度低效。首先是制度設(shè)計上的低效，多數(shù)信用社都建立了一系列規(guī)章制度，但制度不健全、不系統(tǒng)、不配套、不及時是普遍存在的問題。從內(nèi)部控制的角度來看，貸款業(yè)務(wù)中存在大量的控制盲點，一人承擔不相容職務(wù)的現(xiàn)象相當普遍，如小額農(nóng)貸，貸款員既做貸前調(diào)查、貸時審查、又做貸款審批和貸后檢查，使貸款人員失去了有效約束，極易誘發(fā)道德風險。其次是制度執(zhí)行上的低效，內(nèi)控制度寫在紙上，掛在墻上，講在嘴上，很多時候是為了裝點門面或應(yīng)付檢查，貸款過程中違反國家方針政策、金融法規(guī)、內(nèi)控制度的行為屢見不鮮。

3.信貸人員素質(zhì)不高。信用社信貸風險管理失效的一個重要原因是基層信貸人員隊伍素質(zhì)不高。由于文化程度較低、知識結(jié)構(gòu)缺陷和業(yè)務(wù)能力問題，不能正確分析和應(yīng)對貸款風險，有的信貸員連企業(yè)的基礎(chǔ)財務(wù)報表都不能閱讀，對借款人假信息、假報表缺乏辨別和防范意識和能力，忽視對借款人背景等報表數(shù)據(jù)無法反映的因素的調(diào)查。有些信貸員業(yè)務(wù)發(fā)展指導思想不端正，只顧個人眼前利益，不關(guān)心貸款潛在風險。

1.建立健全業(yè)務(wù)風險防范機制。為有效控制信貸風險，農(nóng)村信用社應(yīng)按照《農(nóng)村信用社章程》、《農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程》和《擔保法》、《貸款通則》，建立授權(quán)分責的信貸管理體制。信貸審查機構(gòu)負責貸款審查，貸款審查委員會負責貸款審批，嚴格實行“審貸分離”、“分級審批”制度，將貸款調(diào)查管理、審查認定、檢查監(jiān)督職責分解，互相制約，確保信貸決策的科學性。同時建立貸款保障制度，提足呆賬準備金，對歷史遺留下來的呆賬，人民銀行、財政部門要給予傾斜政策，促其“消化、吸收”，增強農(nóng)村信用社的再生能力，提高資本充足率。嚴格執(zhí)行資產(chǎn)負債比例管理的有關(guān)規(guī)定，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，使資產(chǎn)多元化。在全面實行資產(chǎn)負債比例管理基礎(chǔ)上，嚴格控制單戶貸款比例等指標，對包括本、外幣在內(nèi)的資金交易、證券交易等項表內(nèi)表外業(yè)務(wù)，建立完善的內(nèi)部監(jiān)督與風險防范制度。尤其在主營業(yè)務(wù)即信貸業(yè)務(wù)上，要建立有效的內(nèi)部控制制度，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，預(yù)防、降低信貸風險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。按照授權(quán)分責、監(jiān)督制約、賬務(wù)核對、安全謹慎原則建立嚴密的會計控制制度。會計記錄、賬務(wù)處理、成果核算等完全獨立，會計部門只接受其主管領(lǐng)導，會計主管不參與具體經(jīng)營業(yè)務(wù)，保障財務(wù)、會計信息的完整性、準確性、客觀性與有效性。建立統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)授信為主要特征的內(nèi)部授權(quán)、授信管理制度。信用社對其分社以及信貸人員的授權(quán)授信要定期檢查，確保授權(quán)、授信適當，權(quán)限及額度不突破，各種授權(quán)均以書面形式確認并逐級下達，各項業(yè)務(wù)均按業(yè)務(wù)授權(quán)進行審核批準，特別授權(quán)業(yè)務(wù)要經(jīng)過特別審核批準。農(nóng)村信用社經(jīng)營管理活動是否符合國家法規(guī)、特別是經(jīng)濟金融方面的法律法規(guī)，是否能有效地防范來自內(nèi)部及外部的欺詐活動，關(guān)系到農(nóng)村信用社的安全與穩(wěn)定。違規(guī)、違法及欺詐所導致的風險，不僅產(chǎn)生于農(nóng)村信用社內(nèi)部，而且產(chǎn)生于一些外部監(jiān)管部門，因此，農(nóng)村信用社要通過教育、示范、監(jiān)督與技術(shù)控制，防止農(nóng)村信用社與違法犯罪活動的聯(lián)系，避免內(nèi)部欺詐、犯罪和卷入外部欺詐陷阱。建立科學的計算機系統(tǒng)風險控制制度。對計算機系統(tǒng)的項目立項、設(shè)計、開發(fā)、測試、運行、維修等全部過程嚴格管理，明確業(yè)務(wù)主管部門與稽核監(jiān)督部門的職責，嚴格進行業(yè)務(wù)主管、軟件設(shè)計人員、業(yè)務(wù)操作及技術(shù)維修人員權(quán)限劃分，嚴禁系統(tǒng)設(shè)計、軟件開發(fā)等技術(shù)人員介入實際業(yè)務(wù)操作，將風險控制制度、指標及規(guī)程等項內(nèi)容進行計算機程序化處理，形成一個完整的系統(tǒng)，然后將其用于風險管理之中。2.建立一支合格的營銷隊伍。部分地區(qū)信用社資產(chǎn)質(zhì)量不高，信貸市場份額萎縮，一個關(guān)鍵原因就在于信貸員隊伍素質(zhì)較低，制約了信貸營銷工作的開展。從實踐來看，建立一支德才兼?zhèn)涞男刨J營銷隊伍迫在眉睫。狠抓作風建設(shè)，嚴肅信貸工作紀律信貸營銷人員要自覺遵守各項規(guī)章制度，保持嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，貸款才能放得出、收得回、有效益。在工作態(tài)度上，既要有責任感，更要有自豪感，善于規(guī)避風險，敢于迎接挑戰(zhàn)。在營銷方式上，力戒“養(yǎng)尊處優(yōu)”，等客上門，而要主動出擊，進村入戶，重視與客戶的聯(lián)系，真正密切社農(nóng)、社企關(guān)系，把農(nóng)村信用社辦成客戶喜愛的情感銀行，建立互動、互惠、互利、共贏的新型戰(zhàn)略合作關(guān)系。實行崗位考核，增強信貸隊伍活力，通過崗位競聘、信貸從業(yè)資格考試等方式，使信貸營銷隊伍保持合理流動，防止隊伍老化，優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)。適當培養(yǎng)和引進高素質(zhì)人才，滿足農(nóng)信社信貸客戶群體日益廣泛、中高端客戶逐漸增加的需要。加強隊伍建設(shè)，提高信貸隊伍素質(zhì)加強信貸隊伍品德教育，提高從業(yè)人員的道德水準。信用社要經(jīng)常組織員工學習金融職業(yè)道德教育和法制教育，培養(yǎng)員工職業(yè)道德觀念和守法觀念，樹立正確的人生觀和價值觀，按制度辦事、按規(guī)程辦事、形成管理靠制度、操作靠規(guī)范的良好氛圍，保證信貸營銷工作安全、健康發(fā)展。在防范道德風險的同時，舉辦各種形式的營銷培訓和業(yè)務(wù)培訓，及時補充和學習新知識、新技能，鼓勵信貸營銷人員利用業(yè)余時間參加學習教育，以適應(yīng)新時期信貸營銷工作的需要，增強信貸營銷人員的整體素質(zhì)和管理能力。

3.建立一套完善的信貸服務(wù)體系。創(chuàng)新信貸服務(wù)方式對于貸款營銷來說，亦是如此，思想陳舊，必將舉步維艱；勇于創(chuàng)新，才能贏得主動。農(nóng)信社的服務(wù)對象在信貸需求上各有不同，因而信用社的信貸服務(wù)方式也應(yīng)多種多樣。豐富信貸服務(wù)內(nèi)涵。通過一些實實在在的支農(nóng)服務(wù)活動，使貸款營銷情感化，讓客戶從內(nèi)心里認同信用社，建立融洽的社群關(guān)系。擴大信貸服務(wù)外延。對小額農(nóng)貸，立足千家萬戶，做好擴面、增量、延伸工作，延展其服務(wù)功能：一是延伸貸款對象。使從事或服務(wù)一、二、三產(chǎn)業(yè)的所有農(nóng)戶、城鎮(zhèn)個體工商戶等都能受益于小額農(nóng)貸。二是擴大授信額度。小額農(nóng)貸最高限額不能一成不變，可以根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展適當擴大；對種、養(yǎng)、加等特色大戶，要大力推行聯(lián)保貸款，加大支持力度。三是延長使用期限。合理確定貸款期限，允許貸款跨年使用。改革信貸服務(wù)作風。信貸人員要深入基層，開拓視野，把轄內(nèi)有金融需求的農(nóng)戶、企業(yè)都納入視線，努力發(fā)現(xiàn)、培育和選擇優(yōu)質(zhì)的貸款項目。并以優(yōu)質(zhì)高效的金融服務(wù)來贏得客戶、拓展市場，在服務(wù)效率和服務(wù)水平上下功夫，做一流服務(wù)、爭一流速度、創(chuàng)一流業(yè)績，踐行服務(wù)承諾和一次性告知制度，構(gòu)建快速通道，實現(xiàn)服務(wù)提速。

4.關(guān)心支持，全力配合，是盤活清收不良貸款的不容忽視的方法。盤活清收工作涉及面廣、情況復(fù)雜，僅靠信用社一家去唱“獨角戲”，顯然孤掌難鳴，力不從心，為此，社會各部門要關(guān)心重視信用社盤活清收工作，密切配合，通力協(xié)作，才能使盤活清收工作取得突破性進展。一是要加強同地方黨政部門的聯(lián)系，通過溝通協(xié)商，使他們主動過問自己經(jīng)手、擔?；蜉爟?nèi)企業(yè)、農(nóng)戶形成的不良貸款；二是要積極同公、檢、法、司、工商、稅務(wù)等部門搞好關(guān)系，千方百計為信用社盤活不良貸款提供極大“便利”；三是信用社自身要搞好資產(chǎn)保全和“門前清”工作。對手續(xù)不合規(guī)、不完善貸款，應(yīng)盡快健全手續(xù)，保全資產(chǎn)，避免訴訟時效喪失；對信用社職工自貸、擔保或為親屬、朋友介紹、擔保發(fā)放的人情、關(guān)系、跨區(qū)、頂名等貸款，調(diào)查摸底，登記造冊，采取聯(lián)系工資、離崗收貸、行政處分、解除勞動合同、追究法律責任等措施，限期收回；四是健全金融法律管理體系，組建金融法庭，為盤活清收工作開辟“通道”，以維護農(nóng)村信用社的合法權(quán)益。

參考文獻：

[1]武國柱.中國農(nóng)村金融發(fā)展存在的問題及對策研究[d].太原：山西財經(jīng)大學，.

[責任編輯陳麗敏]。

工商銀行信用風險管理論文篇十三

在傳統(tǒng)經(jīng)濟學中，市場上的“經(jīng)濟人”擁有完全信息是最基本的假設(shè)前提之一，但事實上任何一個市場主體都不可能做到擁有完全信息，每一位市場交易參與者總有一些私人專屬信息。信息經(jīng)濟學就是在否定和批判新古典經(jīng)濟理論隱含的完全信息假設(shè)基礎(chǔ)上建立起來的。創(chuàng)始人斯蒂格勒認為，市場信息的分布是不對稱的，市場交易主體掌握的初始信息總是有限的和有差異的；某些主體擁有較完全的信息而處于信息優(yōu)勢，另一些主體不擁有則處于信息劣勢。擁有信息優(yōu)勢的一方，為了獲得更有利于自己的交易條件，可能故意隱瞞某些不利信息，甚至編造虛假的、歪曲的信息，這種機會主義行為勢必引發(fā)契約風險，使市場主體的經(jīng)濟行為存在較大的不確定性，在信息不對稱的條件下，這種不確定性始終存在，決定了市場主體的有限預(yù)期，也就意味著風險的存在。20世紀80年代以來，經(jīng)濟學家開始引入信息非對稱理論研究金融市場，他們認為，與產(chǎn)品市場和生產(chǎn)要素市場相比，金融市場的信息不對稱性更為突出。美國經(jīng)濟學家斯蒂格利茨和韋斯的研究證明，金融機構(gòu)的產(chǎn)生源于信息不對稱與不完全。市場上的借款人與貸款人眾多，貸款人對于借款人將借款用于投資項目的風險和收益信息缺乏了解，僅憑自身難以實現(xiàn)資金的有效投放和收回，這就催生了金融中介。銀行憑借其專業(yè)性技術(shù)優(yōu)勢和信息渠道，可以在一定程度上防止由于借款人和貸款人之間信息不對稱產(chǎn)生的逆向選擇和道德風險。但信息不對稱和不完全使得金融市場上的逆向選擇和道德風險總是存在，受認知能力、信息成本、運作效率等一系列因素的制約，再專業(yè)的銀行也難以對所有借款人的資信能力和還款意愿進行絕對準確和有效地篩選與監(jiān)督。在現(xiàn)實交易中，商業(yè)銀行面對著眾多風險程度不一的客戶，相關(guān)決策只能依賴其所占有和運用的信息。銀企之間信息不對稱是普遍存在的現(xiàn)象。信息不對稱所引發(fā)的逆向選擇、道德風險和不完全契約使得銀行在整個信用風險博弈過程中處于明顯的不利地位。

信息的不對稱性從發(fā)生時間上可以劃分為事前不對稱和事后不對稱，即不對稱可能發(fā)生在當事人簽約之前，也可能發(fā)生在簽約之后。事前信息不對稱指信息優(yōu)勢方對信息劣勢方采取的對后者不利的交易決策，信息劣勢方為規(guī)避交易風險做出的決策反而會引發(fā)信息優(yōu)勢方的機會主義行為，最終導致市場失靈，被稱為“逆向選擇”。商業(yè)銀行在做出信貸決策前要掌握大量信息，包括產(chǎn)業(yè)政策、貨幣政策、財政政策、經(jīng)濟形勢分析等宏觀信息，以及企業(yè)經(jīng)營狀況、管理水平、市場開發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品競爭力等微觀信息。借款人也需要了解商業(yè)銀行的資金實力、貸款利率、授信政策、風險控制措施等信息。一方面，作為金融機構(gòu)，商業(yè)銀行的政策、規(guī)定、流程以及資金實力等許多信息是公開透明的，企業(yè)獲知與熟悉的成本較低，并且可以據(jù)此對自身情況進行快速調(diào)整。另一方面，受成本、效率與渠道等約束因素的限制，銀行對借款人經(jīng)營情況、管理效率、財務(wù)狀況、信用水平、風險偏好、借款目的以及融資項目風險收益對比等信息的掌握卻不一定完全（許多情況下只能根據(jù)借款人提供的資料來被動獲?。榱隧樌诘觅Y金，借款人總會傾向于向銀行提供對自己有利的信息，隱瞞不利信息甚至還會編造虛假信息。這使得銀行往往難以對相關(guān)信用風險做出準確判斷，無法確定與風險狀況最適宜的貸款利率，也無法對眾多借款人進行正確比較和選擇；只能根據(jù)歷史經(jīng)驗和數(shù)據(jù)按借款人的平均資信狀況、貸款項目違約概率來確定一個平均貸款價格（或在一定幅度內(nèi)根據(jù)各種已知因素予以調(diào)整）。按照風險與收益對應(yīng)原則，高風險對應(yīng)高收益，但在信貸市場信息不對稱和不完全的情況下，商業(yè)銀行提高借款人的貸款利率，不僅不能彌補信息不對稱帶來的損失，可能還會進一步降低貸款項目質(zhì)量，導致“逆向選擇”行為，即風險越高、信用越差的'借款人越有可能獲得資金，風險偏低、信用越好的借款人反而較難獲得資金，也就是經(jīng)濟學上的“檸檬市場”現(xiàn)象。具體講，隨著銀行貸款利率的提高，只有高風險高收益的客戶能夠接受而繼續(xù)申請借款，而許多信用良好的則會因借款成本超過預(yù)期拒絕借款，退出信貸市場；潛在的不良貸款風險恰恰來自于那些最積極尋求貸款的客戶，也正因為他們選擇的是高風險、高收益的項目才能支付高額貸款利息，但最終可能導致貸款違約概率遠遠超過銀行的預(yù)計?！澳嫦蜻x擇”的存在使不良貸款發(fā)生的概率增大，銀行利益受到嚴重影響。為彌補損失銀行會繼續(xù)提高平均利率，但這一行為只會使“逆向選擇”問題進一步惡化，高風險借款人占比上升，貸款違約概率加大，銀行面臨的信用風險急劇增大。為規(guī)避風險，銀行可能會走向另一個極端，停止發(fā)放任何具有較大不確定性后果的貸款。因此，“逆向選擇”在導致金融市場無效率的同時，也嚴重扭曲了金融市場結(jié)構(gòu)。

侵占對方利益而產(chǎn)生的違約風險，被稱為“道德風險”。市場中的任何主體都是追求利益最大化的理性“經(jīng)濟人”，在委托與代理關(guān)系中，代理人為追求自身利益最大化，有可能利用其擁有的信息優(yōu)勢而做出損害委托人利益的行為，形成經(jīng)濟學意義上的“道德風險”。在金融活動中，由于商業(yè)銀行不會直接參與借款人的經(jīng)營，對貸款資金投放項目的進展程度、可能取得的收益以及面臨的風險等方面的信息缺乏全面了解，處于信息劣勢，而且對于借款人的經(jīng)營活動缺乏有效控制措施，難以保證借款人忠實履行借貸契約約定的內(nèi)容。借款人則有可能違反承諾，或者不努力作為，降低投資項目的收益率等，放大商業(yè)銀行面臨的信用風險。這種由于借款人不道德行為的發(fā)生而使銀行遭受利益損失的風險，就是商業(yè)銀行面臨的“道德風險”。“道德風險”會影響商業(yè)銀行不良貸款的發(fā)生概率。在貸款發(fā)放之前,借款人的經(jīng)營行為非常謹慎，若發(fā)生失敗，損失將由自己承擔。但在獲取貸款之后,借款人投機的可能性會大大增加；如果成功，將獲取超額收益，如果失敗，血本無歸，也不過是無法歸還貸款，最終的損失將由銀行來承擔。在實際信貸行為中，“道德風險”可能表現(xiàn)為多種形式：一是借款人違反貸款合同約定，自行改變貸款資金用途。如借款人沒有將貸款資金用于約定好的投資項目，而是用于投機性交易或其他高風險項目。二是借款人不作為，對貸款資金的使用情況不負責任，降低貸款資金的增值收益，影響其自身的償債能力。三是借款人故意隱瞞資金收益，逃避償債義務(wù)。如借款人利用商業(yè)銀行對于貸款資金投資項目具體情況的不了解，采取多種措施轉(zhuǎn)移、隱匿投資收益，謊稱投資失利，拖欠或逃避償債義務(wù)。由于信貸契約僅僅約定了一種承諾，不同借款人承諾的可靠性不同，同一借款人承諾的可靠性也會隨時變化，商業(yè)銀行憑借掌握的有限信息很難進行準確的判斷和比較，只能通過提高貸款利率來彌補可能產(chǎn)生的損失。但隨著對所有借款人實際貸款利率的增加，相對應(yīng)發(fā)生不良貸款的可能性也會增加，較高的貸款利率只能使借款人的投機傾向加重，“道德風險”問題更加突出，而真正優(yōu)質(zhì)的借款人卻逐漸退出市場，“逆向選擇”也進一步惡化；無論哪種情況，都會導致商業(yè)銀行貸款的平均質(zhì)量不斷下降，金融風險加劇。正如明斯基所言：“金融危機，實際上是因嚴重的“逆向選擇”和“道德風險”而使得金融市場不能有效地將資源引導至那些有較高生產(chǎn)率的投資項目，從而發(fā)生崩潰的現(xiàn)象”。

現(xiàn)實生活中絕大部分契約是不完全的，不可能在契約中準確界定簽約當事人的責權(quán)利，不能準確描述與契約行為有關(guān)的未來所有可能出現(xiàn)的狀況及各種狀況下契約各方的責任、義務(wù)。因此，契約的履行必然存在風險。商業(yè)銀行與借款人之間的資金借貸行為通過簽訂借貸契約來進行，債權(quán)債務(wù)關(guān)系、性質(zhì)、特征等要素在借貸契約中得到明確。信用風險主要來源于信息不對稱造成的機會主義或惡意毀約行為，一種是受信息獲取來源、成本限制，商業(yè)銀行對借款者做出錯誤判斷，借款者沒有預(yù)想的償還能力所致。一種是借款者有償還能力，但為獲取更多收益而故意毀約所致。這些風險在很大程度上源于信貸契約的不完全，因為商業(yè)銀行在設(shè)計信貸契約的過程中，不可能預(yù)測到所有未來可能發(fā)生的情況，也不能明確各種不確定因素對銀行產(chǎn)生的影響，商業(yè)銀行的努力并不能消除風險，只能盡可能地將風險降低?？梢哉f，借貸契約的不完全性導致和加劇了商業(yè)銀行的信用風險，而且風險會隨著契約不完全程度的變化而變化，契約的不完全性越強，借款者毀約的可能性也就越大，進而借貸契約糾紛的可能性和事后處理成本也就越高。

五、結(jié)論。

（一）信息對防范信用風險至關(guān)重要。

但由于信息的有限性、稀缺性和獲取成本的高昂性，商業(yè)銀行要獲得最大效用，就必須在收集信息過程中堅持集中管理與分散管理相結(jié)合、收益與成本相權(quán)衡的原則。

（二）商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身戰(zhàn)略導向、風險管理資源分布等情況。

加大投入，加快方法模型的研究、設(shè)計、開發(fā)和應(yīng)用，提高風險管理中定量技術(shù)的占比。建設(shè)功能強大、內(nèi)容齊全的數(shù)據(jù)庫和信息分析系統(tǒng)，為識別、區(qū)分客戶資質(zhì)提供強大的信息基礎(chǔ)和技術(shù)支撐。

（三）商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的信息傳遞機制。

形成自上而下與自下而上相結(jié)合的良性循環(huán)，確立清晰的方向和路徑，將定期與不定期、專題與常規(guī)傳遞結(jié)合起來。管理層根據(jù)所掌握的信息和溝通的結(jié)果，及時對信用風險管理政策、制度、機制、流程的合理性、健全性、銜接性和環(huán)境適應(yīng)性進行動態(tài)改進，通過最大程度消除內(nèi)部信息不對稱來降低外部信息不對稱。

（四）商業(yè)銀行應(yīng)完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。

優(yōu)化委托代理關(guān)系，降低二者利益不一致帶來的效率損失，將組織內(nèi)代理者的剩余控制權(quán)與剩余索取權(quán)盡可能趨于一致，從而形成各部門、各層級對借款人有效的監(jiān)督合力。

（五）商業(yè)銀行應(yīng)在契約中設(shè)計有效的激勵約束契約條款。

利用懲罰或者獎勵手段，增大違約成本并使其遠遠高于相應(yīng)的收益，使借款者按照商業(yè)銀行所期望的方向行動，并督促那些具有償付能力的借款者無法自愿毀約。

（六）此外還應(yīng)不斷優(yōu)化商業(yè)銀行的外部經(jīng)營環(huán)境。

大力培育信用文化體系，形成趨同的價值觀念和正確的輿論導向；以社會成員信用信息的記錄、整合和應(yīng)用為重點，建立覆蓋全社會的整體系統(tǒng)，使失信主體的特定行為轉(zhuǎn)化為對社會整體的失信行為；借助法律來規(guī)范和調(diào)節(jié)交易各方的信用行為和關(guān)系，盡可能將所有的失信行為納入懲戒范疇并細化、可操作化執(zhí)行條款。

工商銀行信用風險管理論文篇十四

農(nóng)村信用社現(xiàn)有體制框架下，其內(nèi)控建設(shè)、人員素質(zhì)及風險管理體系方面均存在掣肘因素，風險問題不容忽視，當前農(nóng)村信用社風險管理的關(guān)鍵就是識別、控制、防范風險，建立適合自身發(fā)展需要的風險管理機制。

(一)操作風險。與信用風險、市場風險相比，操作風險因其內(nèi)隱性和細節(jié)化，往往被認為簡單而疏于管理。隨著電子化的快速發(fā)展和新業(yè)務(wù)的不斷出現(xiàn)，原有的規(guī)章制度和內(nèi)控手段已不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要．加上農(nóng)村信用社正處于體制改革期。員工思想裂變提速，職業(yè)道德風險不斷加大，使得操作風險日益突出，內(nèi)部案件頻發(fā)。

(二)法人治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型風險。農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)是在原有法人治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上進行改造而成．實行統(tǒng)一法人的縣聯(lián)社體制，仍沿襲的是農(nóng)村信用社原有產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)特征，主要是內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，而不是一種徹底的產(chǎn)權(quán)明晰重組過程，也不是一種把既有農(nóng)村信用社進一步推進規(guī)范化的合作制過程。因此．無法克服所有權(quán)主體現(xiàn)實缺位、權(quán)力約束機制無法保障、民主管理不到位、激勵不兼容和信息雙向傳播不對稱等弊端。法人治理結(jié)構(gòu)制衡機制的不完善或缺位關(guān)乎內(nèi)部管理體系的科學合理和有序運作，制度設(shè)計風險也就隱現(xiàn)于此。

(三)流動性風險。受農(nóng)村村級經(jīng)濟股份制改革、土地政策趨緊及物價上漲刺激消費、民間借貸活動等多種因素影響，農(nóng)村信用社儲蓄存款增速下降，資金來源不足。由于相對缺乏低成本的、穩(wěn)定的資金來源，目前農(nóng)村信用社普遍感到頭寸緊張，存貸比居高不下，流動性風險較為突出。從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上來看，因政府財力不夠，農(nóng)信社通過改革仍然無法清償歷史包袱．資產(chǎn)質(zhì)量仍不理想，信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)仍不合理。

(四)利益抉擇風險。農(nóng)村信用社經(jīng)營中存在中央要支農(nóng)、地方要發(fā)展、監(jiān)管部門要防范風險、農(nóng)村信用社自身要生存發(fā)展的多元目標沖突．這些目標在實現(xiàn)過程中難以保持一致，造成農(nóng)村信用社經(jīng)營思維混亂和市場定位難以把握。而其作為地方性金融機構(gòu)，當?shù)胤秸深A(yù)目標與信用社內(nèi)部效益、規(guī)避風險的要求發(fā)生沖突時，信用社的決策層就面臨著利益抉擇的風險。

(一)管理體制長期以來難以徹底理順。農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不完善。內(nèi)控制度難落實，導致了農(nóng)村信用社經(jīng)營方向、管理方法的錯位．形成一定的經(jīng)營風險。管理體制的每一次變革在發(fā)展、完善的同時，也成為經(jīng)營風險的積累過程。當前新一輪信貸資產(chǎn)風險的聚集，除部分信貸人員和管理決策層的操作風險和道德風險形成外，管理體制不順。法人治理結(jié)構(gòu)不完善，仍是農(nóng)村信用社風險產(chǎn)生的關(guān)鍵因素。

(二)從業(yè)人員素質(zhì)低，缺乏有效的風險管理理念。一是由于歷史的原因和信用社用工制度及人脈因素等方面的制約，農(nóng)村信用社整體人員素質(zhì)不高，業(yè)務(wù)操作和技能知識“老齡化”，法律法規(guī)意識淡薄，風險意識不強。二是管理層風險意識淡薄，部分管理人員翅：存在嚴重的重經(jīng)營、輕管理，重速度、輕質(zhì)量的思想，甚至有以犧牲內(nèi)控為代價，拓展業(yè)務(wù)經(jīng)營領(lǐng)域的傾向，面對內(nèi)部可能產(chǎn)生的風險隱患缺乏應(yīng)對和防范措施。

(三)規(guī)章制度不健全，內(nèi)控機制不完善。制度落實難到位。主要表現(xiàn)在規(guī)章制度缺乏全面性、系統(tǒng)性和科學性，對一些業(yè)務(wù)經(jīng)營存在監(jiān)控盲區(qū)。有些規(guī)章制度已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，急需修訂完善；在新業(yè)務(wù)開發(fā)推廣或新的管理模式推行時，沒有相應(yīng)配套的規(guī)章制度。內(nèi)部各職能部門對各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況檢查監(jiān)督不力，內(nèi)部審計監(jiān)察以事后監(jiān)督為主，缺乏業(yè)務(wù)處理過程中的事前、事中監(jiān)督。無法達到內(nèi)部控制制衡的目的。

(四)缺乏系統(tǒng)有效的風險管理體系。操作風險由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，兒乎涉及到各個職能部門。而當前農(nóng)村信用社對不同苣型的操作風險由不同的部門負責。缺乏一個獨立有效的綜合協(xié)調(diào)管理部門。這種管理職責分散的做法使得農(nóng)村信用社系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的風險管理戰(zhàn)略和策略，高層管理者更是無法清楚了解信用社面臨的操作風險整體狀況。有些操作風險因無人管理而陷入真空狀態(tài)。

(一)理順管理體制，增強行業(yè)自律?，F(xiàn)階段農(nóng)村信用社要盡快建立層次分明、權(quán)責明確、科學規(guī)范的自身行業(yè)管理體系，理順各級農(nóng)村信用社的權(quán)責利關(guān)系。進步明確農(nóng)信社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實行出資者的所有權(quán)與法人財產(chǎn)權(quán)的分離；建立科學規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，健全“三會”制度。根據(jù)章程的普遍性結(jié)合各自農(nóng)村信用社的具體實際，制訂和細化“三會”組織的議事規(guī)則和職責權(quán)限．真正發(fā)揮“三會”的實際作用；進一步降低制度執(zhí)行成本．努力形成高效務(wù)實、相互制衡的管理決策層面．緊緊圍繞“業(yè)務(wù)發(fā)展、效益提高、風險控制”三大目標，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督三系統(tǒng)相互制衡，激勵和約束相結(jié)合的經(jīng)營機制。

(二)強化資本約束理念，完善風險管理體系。一定的資本充足率是金融機構(gòu)生存的基礎(chǔ)，是進行資產(chǎn)規(guī)模擴張的安全依據(jù)。資本作為抵補風險損失的最后手段，對農(nóng)村信用社的穩(wěn)健經(jīng)營具有重要意義，因此農(nóng)村信用社要強化資本約束和資本監(jiān)管。努力提高資本充足率。在建立健全資本補充機制的同時．應(yīng)建立全面風險管理模式，將操作風險、信用風險、流動風險、利率風險、市場風險及其他風險以及包括這些風險的各種金融資產(chǎn)組合，把承擔這些風險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的管理體系中，依據(jù)統(tǒng)一的標準對各類風險進行測算，并對其相關(guān)性進行控制和管理。

(三)完善內(nèi)控制度，落實各項規(guī)章制度。要不斷完善規(guī)章制度，整合業(yè)務(wù)操作流程，嚴格職業(yè)操守，規(guī)范業(yè)務(wù)行為。對現(xiàn)有的規(guī)章制度、操作規(guī)程、內(nèi)控機制進行全面梳理，查遺補缺，充實完善，真正做到“一個業(yè)務(wù)品種，一套業(yè)務(wù)流程，一套規(guī)章制度”的要求，并建立健全考核處罰制度，維護規(guī)章制度的嚴肅性，嚴格落實責任追究制度，使每項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都納入監(jiān)控范圍。

(四)改革內(nèi)審監(jiān)督體制，提高內(nèi)審工作質(zhì)量。內(nèi)部審計監(jiān)督制度是農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的最后一道防線。是對控制的再控制。必須改革現(xiàn)有的內(nèi)審體制，強化人員管理和制度建設(shè)。一是建立起內(nèi)審委員會應(yīng)向理事會直接負責和報告工作制度。內(nèi)審部門實行垂直領(lǐng)導和向下派駐審計員的體系。確保內(nèi)部審計監(jiān)督的獨立性和權(quán)威性。二是轉(zhuǎn)變內(nèi)審方式。從以事后監(jiān)督檢查轉(zhuǎn)變?yōu)榕c事前、事中預(yù)防性監(jiān)督檢查并重相結(jié)合：從以現(xiàn)場審計為主轉(zhuǎn)變?yōu)榉乾F(xiàn)場審計相結(jié)合：從以合規(guī)性審計轉(zhuǎn)變?yōu)榕c風險防范性審計并重；從以單純的經(jīng)濟懲處為教育與行政懲處并重。三是轉(zhuǎn)變內(nèi)審手段，由傳統(tǒng)的手工操作轉(zhuǎn)變到向運用計算機和其他先進工具開展審計監(jiān)督工作。四是建立內(nèi)部審計聯(lián)動機制，理順內(nèi)審關(guān)系．加強與其他職能部門和被審計單位的合作。增強風險防范的協(xié)同效應(yīng)．從而進一步提高內(nèi)審工作質(zhì)量和效率。

(五)樹立以人為本理念，控制道德風險。古人云“小智者治事，大智者治人”。管理好了人，就管理了風險。農(nóng)村信用社實行的是聯(lián)社、基層社的管理體制，點多面廣，戰(zhàn)線較長，信息傳遞容易衰減，不管理人，就容易形成內(nèi)部人控制風險。農(nóng)村信用社應(yīng)盡快培育一支高素質(zhì)、善管理的現(xiàn)代管理人才隊伍，盡快培植具有自身特色的信合企業(yè)文化以激勵和扶植人才。進一步把好進人用人關(guān)．加強員工的素質(zhì)教育和技能培訓，提高員工的風險意識和風險識別能力．構(gòu)筑農(nóng)村信用社風險管理的長效機制。

工商銀行信用風險管理論文篇十五

2002年，是我國加入wto的第一年，挑戰(zhàn)和機遇將在這一年逐步顯現(xiàn)。其中，最先獲得機遇和迎接挑戰(zhàn)的是我國的外貿(mào)企業(yè)。我國外貿(mào)企業(yè)的創(chuàng)利能力和在國際市場上的營銷能力，對我國整體經(jīng)濟發(fā)展，對我國經(jīng)濟在世界經(jīng)濟體系中所處的位置，都有著特別重要的影響。

一、逐步開放的國際國內(nèi)市場，為我國外貿(mào)企業(yè)盈利增加了機會。

國際貿(mào)易是一把“雙刃劍”，它在為本國經(jīng)濟帶來利益，拉動經(jīng)濟增長的同時，也沖擊著國內(nèi)民族產(chǎn)業(yè)的生存與發(fā)展。正因為如此，在世界經(jīng)濟一體化的大背景下，許多國家都面臨著一個兩難的選擇：如果完全不實施貿(mào)易保護，欠發(fā)達的發(fā)展中國家，要在短時期內(nèi)實現(xiàn)現(xiàn)代化是非常困難的。在世界經(jīng)濟發(fā)展史上，許多國家的現(xiàn)代工業(yè)就是在貿(mào)易保護的條件下發(fā)展起來的。然而，同樣明顯的事實是，總的來說，開放度更高的國家，獲得了更高的發(fā)展。一個國家的外貿(mào)政策主要就是針對這一矛盾而制定的。理性的外貿(mào)政策，應(yīng)該是一種使對外貿(mào)易達到國民經(jīng)濟所獲得的利益為最大，而需要付出的代價為最小的宏觀策略。根據(jù)世界銀行的分析，一個國家的外貿(mào)政策可以劃分為外向型和內(nèi)向型兩種。所謂外向型的貿(mào)易政策，是指對內(nèi)銷生產(chǎn)與外向型生產(chǎn)實施同等的國民待遇，對國內(nèi)市場上本國商品銷售與外國商品銷售并無歧視性的政策。這種沒有歧視性的政策一般被看作促進進口的政策。與之相對比，內(nèi)向型的外貿(mào)政策，更重視內(nèi)銷的生產(chǎn)，輕視出口的生產(chǎn)，這種做法就是進口替代政策。

1978年以前，我國經(jīng)濟實施的是典型的內(nèi)向型外貿(mào)政策。改革開放以來，特別是1992年以后，我國的外貿(mào)政策逐漸向外向型轉(zhuǎn)變，將沿海地區(qū)行之有效的對外開放政策逐漸擴展到內(nèi)陸腹地，全面主動地降低關(guān)稅。進口關(guān)稅總水平由改革開放之初的35.9%，降到目前的10%左右，并且承諾將繼續(xù)下降。同時，進出口配額許可證的范圍大大縮小；90%以上的出口商品都已經(jīng)放開經(jīng)營；鼓勵從初級產(chǎn)品出口為主轉(zhuǎn)向以加工制成品出口為主；鼓勵發(fā)展規(guī)模經(jīng)濟；提倡并嚴格要求外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展應(yīng)以追求經(jīng)濟效益為根本目標[1]。近年來，一方面是我國整體經(jīng)濟改革開放的需要，另一方面也是積極地為加入世貿(mào)組織做準備，通過不斷實施外向型的外貿(mào)政策，從進一步建立我國外貿(mào)企業(yè)自負盈虧的機制入手，不斷地弱化對進出口貿(mào)易的行政干預(yù)，進一步增強政府行政主管部門對進出口管理的透明度，逐步引導我國外貿(mào)企業(yè)走上了一條統(tǒng)一政策、平等競爭的軌道，為外貿(mào)企業(yè)創(chuàng)利創(chuàng)造了更好的環(huán)境和條件。

二、進一步研究國際市場是我國外貿(mào)企業(yè)提高盈利能力的重要手段。

在其它條件相同的情況下，國際市場價格變化，是影響國內(nèi)外貿(mào)企業(yè)創(chuàng)利的重要因素。絕大多數(shù)商品的國際市場，都是競爭性市場。在國際市場上，人們購買一種商品的數(shù)量，主要取決于其價格。商品的市場價格越高，人們愿意購買的數(shù)量就越少；商品的市場價格越低，人們愿意購買商品的數(shù)量就越多。國際市場的價格，總是商品市場供求關(guān)系的結(jié)果。

隨著科學技術(shù)的'迅猛發(fā)展和生產(chǎn)力的不斷進步，國際市場的總體態(tài)勢是供過于求。在這方面，國際市場的情形與國內(nèi)市場的情形是一致的。對此，我國外貿(mào)企業(yè)必須有清醒的認識。

但是，對于某些不可替代的特殊商品，特別是對一些高知識、高技術(shù)含量的商品來說，國際市場的前景是廣闊的。從某種意義上講，在很長一個時期內(nèi)它仍然是賣方市場，市場需求還在不斷增加，這是非常值得我國外貿(mào)企業(yè)研究的問題。自從上個世紀80年代以來，國際市場的貿(mào)易量（包括商品貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易，特別是服務(wù)貿(mào)易）加速增大，貿(mào)易結(jié)構(gòu)正在發(fā)生明顯變化。

近十年來，國際市場需求總的變化趨勢是：

(1)初級產(chǎn)品和勞動密集型產(chǎn)品的市場需求量呈下降趨勢；

(2)精加工產(chǎn)品的市場需求量呈上升趨勢；

(3)對知識、技術(shù)產(chǎn)品及現(xiàn)代化的服務(wù)市場需求明顯呈上升趨勢；

(4)工業(yè)制成品特別是附加值較高的產(chǎn)品，成為外貿(mào)企業(yè)的主要利潤來源；

(5)產(chǎn)銷一體化的跨國公司大量參與國際貿(mào)易。

國際市場需求變化與國際市場價格變化是一致的。在國際市場上，初級產(chǎn)品價格呈下降趨勢，而高知識、高科技、高附加值的產(chǎn)品價格呈上升趨勢，一般工業(yè)制成品的價格總體上也呈現(xiàn)出下降趨勢。世界貿(mào)易格局基本變化的結(jié)果，顯然有利于以出口高知識、高技術(shù)、高附加值產(chǎn)品，進口初級產(chǎn)品為主的工業(yè)發(fā)達國家。20世紀90年代美國經(jīng)濟長達一百多個月的高增長、低失業(yè)、低通貨膨脹的情形，主要就是得益于國際市場的這種貿(mào)易格局。同時，這一貿(mào)易格局不利于以出口初級產(chǎn)品，進口高技術(shù)產(chǎn)品為主的廣大發(fā)展中國家。

20世紀50～60年代，以勞爾?普雷維什和漢斯?辛格為首的一個很有影響的發(fā)展經(jīng)濟學家流派認為，初級產(chǎn)品的出口不僅將面臨需求增長呆滯的狀況，而且這些商品在國際市場上的價格相對于欠發(fā)達國家進口的制成品價格而言將會下降。這就是著名的發(fā)展中國家貿(mào)易條件惡化論的觀點[2]。

在過去的四十多年里，發(fā)展中國家為了改變在國際市場上所處的不利地位，曾經(jīng)多次試圖提高某些出口商品的價格。在1974年聯(lián)合國關(guān)于“國際經(jīng)濟新秩序”的決議中，有一個建議，呼吁達成一項穩(wěn)定和提高原料價格的國際性“商品協(xié)定”。要提高出口產(chǎn)品的價格，就必須限制產(chǎn)量。當大部分生產(chǎn)國與消費國一起參與時，限制生產(chǎn)的辦法是可以發(fā)揮作用的。譬如，石油輸出國組織以限產(chǎn)的辦法來阻止國際市場上原油價格的下降。

為了穩(wěn)定國際市場初級產(chǎn)品價格，廣大發(fā)展中國家為此進行了不懈努力，這種努力目前為止還在繼續(xù)。我國出口商品結(jié)構(gòu)，在20世紀的80～90年代，發(fā)生了很大變化，出口產(chǎn)品總體結(jié)構(gòu)層次正在提高，由以出口初級產(chǎn)品為主逐步過渡到以出口工業(yè)制成品為主，這個變化趨勢與全球貿(mào)易格局變化趨勢是一致的。我國出口商品結(jié)構(gòu)尚未完全擺脫傳統(tǒng)發(fā)展中國家出口商品結(jié)構(gòu)的特征，首先，我國的出口產(chǎn)品仍以勞動密集型、資源密集型、低附加值產(chǎn)品為主。雖然工業(yè)制成品出口的比例有所提高，但在出口的工業(yè)制成品中，大多數(shù)是低檔工業(yè)品，如服裝、玩具、中低檔機電產(chǎn)品等，這些產(chǎn)品的技術(shù)含量和附加值低。其次，受經(jīng)濟發(fā)展水平的制約，我國出口產(chǎn)品的國際競爭能力較差，出口規(guī)模的擴大仍以數(shù)量型擴張為基本特征。以初級產(chǎn)品出口為例，國際市場初級產(chǎn)品價格不斷下跌，貿(mào)易條件不斷惡化，盡管如此，為抵消產(chǎn)品價格下跌所引起的出口規(guī)模下降，只有采用不斷擴大初級產(chǎn)品出口的數(shù)量的辦法來加以彌補。所以，我國外貿(mào)企業(yè)要提高盈利能力，提高在國際市場的競爭能力，就要千方百計實施以質(zhì)取勝的經(jīng)營策略，深入研究國際市場營銷學，著眼于國際市場的需求以及國際市場需求的變化，按國際市場訂單組織生產(chǎn)，這樣才能逐漸變被動為主動，逐漸調(diào)整和優(yōu)化自己的出口商品結(jié)構(gòu)，逐漸提高出口商品的科技含量和附加值，增加我國外貿(mào)企業(yè)的盈利能力。

在我國東部沿海的先期開放地區(qū)，如深圳、廣州、廈門等地區(qū)，新興的外貿(mào)企業(yè)幾乎都是按國際市場的訂單來組織生產(chǎn)和組織出口。由香港轉(zhuǎn)入內(nèi)地的生產(chǎn)企業(yè)，其產(chǎn)品市場主要在國外，這些企業(yè)的營銷理念，對我國沿海地區(qū)外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的調(diào)整，具有重要作用。

三、加強信息意識，增強盈利能力。

信息來源的迅速與否，在外貿(mào)企業(yè)開拓國際市場方面，起著越來越重要的作用。發(fā)達國家的外貿(mào)企業(yè)，對國際市場的信息都非常重視。豐田汽車公司曾有句名言：“汽車是靠情報人員賣出去的?！彼上码娖鞴緸榱舜蜷_中國市場，曾對中國的家用電器市場和中國居民的消費習慣進行了反復(fù)的理論測算和實地考察，甚至把我國二百多個城市的電器價格、電力供給量都摸得一清二楚。松下電器是在擁有大量中國市場信息的情況下，針對中國家用電器市場特點開發(fā)出適合中國居民消費習慣的產(chǎn)品后，才開辟了中國市場，獲得了非常豐厚的企業(yè)利潤的[6]。

據(jù)聯(lián)合國有關(guān)資料報道，世界最大的貿(mào)易量發(fā)生在歐美、日本等工業(yè)化國家之間，這些國家每年的對外貿(mào)易額占世界總貿(mào)易額的60%以上。發(fā)展中國家的外貿(mào)企業(yè)，則往往依賴于發(fā)達國家的外貿(mào)企業(yè)同歐美市場發(fā)生轉(zhuǎn)口貿(mào)易關(guān)系。譬如，英國和法國的許多外貿(mào)企業(yè)，都參與經(jīng)營非洲的轉(zhuǎn)口生意。在我國外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營的業(yè)務(wù)中，一般介入國際市場的程度都比較低，因而往往對中間人的依賴程度比較高，國際市場的許多相關(guān)信息一般也是依賴于以往的貿(mào)易伙伴提供。所以，要加強我國外貿(mào)企業(yè)的盈利能力和國際市場競爭力，強化信息意識是當務(wù)之急。美國著名的麥克勞―希爾公司首席代表哈特曼曾經(jīng)指出，中國外貿(mào)企業(yè)當前最需要的仍然是市場信息[3]。

最近，美國進口商協(xié)會主席菲力浦?w?柏德也在北京表示，中國外貿(mào)企業(yè)如能進一步做好信息管理工作，就會大大增強美國進口商從中國進口商品的信心，從而擴大中國外貿(mào)企業(yè)對美國出口商品的份額[3]。

從國際經(jīng)濟環(huán)境和世界經(jīng)濟一體化趨勢來看，區(qū)域性經(jīng)濟組織的加強，如歐洲經(jīng)濟共同體、北美自由貿(mào)易區(qū)、石油輸出國組織等，對我國外貿(mào)企業(yè)的創(chuàng)利，有著較為重要的影響。

20世紀90年代以來，國際區(qū)域性經(jīng)濟組織的建設(shè)明顯地加快了進程。國際區(qū)域性經(jīng)濟組織內(nèi)，包括貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易以及資本、人員等生產(chǎn)要素的流動更為自由，比較優(yōu)勢原理得到了更為充分的利用，降低了生產(chǎn)成本和流通成本，提高了區(qū)域性經(jīng)濟組織內(nèi)各成員國貨物出口和服務(wù)出口的國際競爭力，提高了利潤的空間。

另外，這些區(qū)域性國際經(jīng)濟組織的加強，也帶來了排他性的貿(mào)易保護主義等的負面影響，使這些經(jīng)濟組織外和經(jīng)濟組織間各個國家的貿(mào)易摩擦和經(jīng)濟矛盾進一步加劇。在這種形勢下，各個國家更加強調(diào)管理貿(mào)易，對國際貿(mào)易的管理手段和保護手段更為繁多和隱蔽。新的技術(shù)壁壘、標準壁壘和綠色壁壘等限制措施，更多地取代了傳統(tǒng)的非關(guān)稅壁壘（世貿(mào)組織的最惠國待遇條款規(guī)定，參加關(guān)稅同盟或自由貿(mào)易區(qū)等安排的一些成員所享受的經(jīng)濟一體化的內(nèi)部待遇可以不給予其他wto成員）。

各種新的貿(mào)易保護主義的加強和各國貿(mào)易爭端的加劇，使得近年來我國外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營中面臨更多的困難和更大的風險。我國部分外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營實力受到制約，原有經(jīng)營格局難以規(guī)避國際市場上常常出現(xiàn)的各種風險，原有的經(jīng)營方式受到了來自國際上貿(mào)易保護主義的極大限制。

綜上所述，我國外貿(mào)企業(yè)機遇與風險并存，為此筆者提出以下對策和建議：

(1)進一步開放外貿(mào)管制，鼓勵各種形式，特別是大型生產(chǎn)企業(yè)和高科技企業(yè)，參與對外貿(mào)易業(yè)務(wù)。鼓勵我國企業(yè)，特別是大型企業(yè)，向跨國公司的方向發(fā)展。

(2)進一步推行外貿(mào)代理制，強化專業(yè)分工，以提高我國外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營層次和經(jīng)營水平。

(3)我國外貿(mào)企業(yè)要進一步內(nèi)強素質(zhì)，外塑形象，要強化人才開發(fā)戰(zhàn)略、信息管理戰(zhàn)略和國際營銷戰(zhàn)略。

(4)要進一步研究世貿(mào)(wto)規(guī)則，趨利避害。

(5)我國外貿(mào)企業(yè)要特別注意培養(yǎng)自身的核心競爭力和核心優(yōu)勢。也就是說，在激烈的國際市場競爭中，要有企業(yè)自身的秘密武器。

【參考文獻】。

[3]龍永圖.中國參與經(jīng)濟全球化的應(yīng)對策略[j].前沿論壇，2000(7):7-9.

工商銀行信用風險管理論文篇十六

2.1改革銀行體制要把中國商業(yè)銀行建設(shè)成為優(yōu)秀的現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國有商業(yè)銀行的發(fā)展能力、競爭能力和抗御信用風險能力。而要成為真正的股份制商業(yè)銀行，主要是要完善公司治理結(jié)構(gòu)，因為完善的公司治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)信用風險管理制度的根本所在。為了建立完善公司治理結(jié)構(gòu)，當前迫切需要做好以下工作：

2.1.1建立規(guī)范的公司治理架構(gòu)股份制商業(yè)銀行應(yīng)遵循市場化運作規(guī)律和商業(yè)銀行的辦行規(guī)律，按照國際慣例，以優(yōu)良的公司治理結(jié)構(gòu)促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營和高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。要減少大股東派出董事人數(shù)，派出董事的股東單位不再派出監(jiān)事，增加獨立董事和執(zhí)行董事，增加中小股東單位派出的監(jiān)事，充分發(fā)揮獨立董事與外部監(jiān)事的作用。提高董事、監(jiān)事的獨立性和職業(yè)素養(yǎng)，促使其實現(xiàn)社會化、專業(yè)化、職業(yè)化，董事、監(jiān)事逐步形成職業(yè)階層，實行資格認證；建立董事、監(jiān)事市場退出和禁入機制，可以仿效國外成熟的做法,實行每年更換三分之一的分批改選制；建立對董事、高級管理層成員的問責制度，加強對其盡職情況的管理、考核與監(jiān)督。

2.1.2股權(quán)適度集中股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理結(jié)構(gòu)的重要內(nèi)容，股權(quán)結(jié)構(gòu)安排是否合理直接影響到所有者對代理人的監(jiān)控效率和所有者的權(quán)益能否得到保護。當股權(quán)過于分散時，某一股東參與公司治理的積極性會因為成本與收益相比過高而減弱，從而出現(xiàn)管理層的內(nèi)部人控制現(xiàn)象；而當一家銀行的股權(quán)過于集中，又很容易出現(xiàn)“一股獨大”及控股股東通過內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易損害小股東和其他利益相關(guān)者利益的現(xiàn)象。

因此，股權(quán)的適度多元化才會提高公司治理的效率，有效防范和化解金融風險。

2.1.3建立職業(yè)經(jīng)理人機制銀行家作為經(jīng)營管理銀行的企業(yè)家是銀行機制創(chuàng)新的設(shè)計、組織和實施主體，是銀行機制創(chuàng)新的必要條件。通過完善高級管理層的選聘機制，使經(jīng)營管理者由行政性選擇逐步向市場化選擇轉(zhuǎn)變，形成并發(fā)展職業(yè)經(jīng)理人市場，從根本上解決代理人缺位問題，在經(jīng)營管理層利益與股東利益或者說銀行發(fā)展之間建立一種創(chuàng)新的激勵相容機制。

2.1.4建立市場化激勵機制傳統(tǒng)的薪酬制度對經(jīng)營管理者的績效評價主要是利潤、資產(chǎn)質(zhì)量等事后會計指標，對經(jīng)營管理者業(yè)績的反映具有滯后性，與銀行遠期盈利能力或未來經(jīng)營業(yè)績沒有聯(lián)系。建立經(jīng)理股票期權(quán)或員工持股計劃等有效的長期激勵機制，會使高級管理層和員工的報酬與公司的長期發(fā)展目標緊密聯(lián)系，解決由所有者與經(jīng)營管理者利益不一致所產(chǎn)生的代理問題。

2.2建立健全的組織管理體系。

2.2.1建立有效的組織結(jié)構(gòu)近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行尤其是大型商業(yè)銀行通過改制與上市等途徑，已經(jīng)實現(xiàn)了公司治理結(jié)構(gòu)的明顯改善，并在風險管理組織架構(gòu)方面呈現(xiàn)出了良好的發(fā)展態(tài)勢。目前，大部分商業(yè)銀行都已建立了董事會下設(shè)風險管理委員會或風險政策委員會，高級管理層下設(shè)風險管理委員會，內(nèi)部控制委員會及資產(chǎn)負債管理委員會等專門的委員會，獨立的風險管理部門及相關(guān)部門共同組成的風險管理組織架構(gòu)，有助于商業(yè)銀行的管理層面、制度執(zhí)行層面和監(jiān)督層面在信用風險管理中有效發(fā)揮應(yīng)有的作用，進而為各項風險管理制度和技術(shù)工具的運用提供必需的組織基礎(chǔ)。

2.2.2設(shè)計新的信貸流程和信貸組織架構(gòu)信用風險管理不僅取決于商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系建立完善與否，而且還要求改革銀行的信貸風險管理流程和組織架構(gòu)。信用風險管理方法可用監(jiān)測信用風險的構(gòu)成，制定各類客戶的總體風險水平和貸款限額，監(jiān)測客戶評級結(jié)果的變化情況，確定準備金規(guī)模，貸款定價，分析利潤等。由此可見，信用風險管理涉及銀行許多部門的工作，新的信貸管理流程要與內(nèi)部評級系統(tǒng)相匹配。在信貸組織架構(gòu)上，改變以往的“塊塊”管理模式，按照“條條”來進行風險管理，根據(jù)不同業(yè)務(wù)品種、不同行業(yè)、不同金融工具來設(shè)定風險控制與監(jiān)督崗位人員，由總行風險控制部直接管理。

2.2.3公開披露信息對包括銀行在內(nèi)的公開上市公司來說，投資者據(jù)以做出投資決策和評估公司價值的基礎(chǔ)是真實全面反映該公司狀況的財務(wù)報告。董事、監(jiān)事需要隨時獲取信息來使自己對銀行的整體情況、面臨的主要風險與機遇、銀行發(fā)展戰(zhàn)略的實施情況等有一個完整詳實的了解，以便做出正確的決策，有效監(jiān)督銀行的經(jīng)營活動。因此,應(yīng)建立管理層向董事、監(jiān)事定期和不定期報告的制度，使董事、監(jiān)事能及時獲得相關(guān)信息來監(jiān)控銀行的運行狀況。公司信息的披露和透明度是投資者信心的基礎(chǔ)。同樣，銀行對公司信貸活動的決策，也依賴于公司信息的披露和透明度。

2.3提高風險測量水平。

2.3.1建立健全內(nèi)部評級體系由于信用風險仍是目前國內(nèi)商業(yè)銀行多面對的最重要的風險類型，作為信用風險計量工具和技術(shù)平臺的內(nèi)部評級體系，就成為商業(yè)銀行最核心的一項信用風險管理工具。

受高額成本投入的制約，國內(nèi)對信用評級法的實踐主要集中在經(jīng)營規(guī)模較大、資金實力相對較強的大中型商業(yè)銀行。經(jīng)過幾年的建設(shè)，工商銀行、建設(shè)銀行等部分起步較早的國內(nèi)商業(yè)銀行已經(jīng)建立起了非零售業(yè)務(wù)領(lǐng)域的二維（債權(quán)人、債項）內(nèi)部評級體系，工商銀行已經(jīng)達到了初級內(nèi)部評級法的要求，能夠?qū)蛻舻倪`約概率和違約損失率進行較為準確的計算，并開始逐步向高級內(nèi)部評級法過渡。同時，零售業(yè)務(wù)領(lǐng)域的內(nèi)部評級工程也在建設(shè)中，有的銀行已經(jīng)完成了信用卡、個人住房貸款等主要評分卡技術(shù)的研究和上線。而對于資金實力和信息資源受到限制的中小型商業(yè)銀行來說，采取多家銀行相互合作的方式進行內(nèi)部評級系統(tǒng)建設(shè)是較為明智的選擇。

2.3.2試行并積極推廣壓力測試壓力測試，是一種以定量分析為主的風險分析方法，通過測算銀行在遇到假定的小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，分析這些損失對銀行盈利能力和資本金帶來的負面影響，進而對單家銀行、銀行集團和銀行體系的脆弱性作出評估和判斷，并采取必要的措施。壓力測試的根本目的，是提高商業(yè)銀行抵御極端風險的能力。

從起，少數(shù)國內(nèi)商業(yè)銀行就已經(jīng)開始了壓力測試的研究和運用，并取得了一定的成果。12月，中國銀監(jiān)會正式發(fā)布了《商業(yè)銀行壓力測試指引》，標志著壓力測試工作在中國銀行業(yè)的全面展開。

2.4利用信用衍生產(chǎn)品轉(zhuǎn)移信用風險信用衍生產(chǎn)品是一系列從標的資產(chǎn)上剝離、轉(zhuǎn)移信用風險的金融衍生產(chǎn)品。其在國際金融市場交易的時間不長，但發(fā)展速度非常迅猛。國際銀行業(yè)于1993年就已發(fā)生的信用衍生產(chǎn)品交易為中國商業(yè)銀行開展此項業(yè)務(wù)提供了重要的國際借鑒。因此，可以說，中國商業(yè)銀行利用信用衍生工具進行信用風險的管理不僅具有必要性，而且具有一定的現(xiàn)實可行性。

2.5完善信用風險管理法制金融經(jīng)濟是市場經(jīng)濟的核心，信用文化是金融經(jīng)濟的核心文化，它決定著銀行業(yè)的生存和發(fā)展。隨著中國銀行業(yè)改革的深入發(fā)展，商業(yè)銀行加強信用文化體系建設(shè)的問題已擺到越來越重要的位置上。據(jù)國外機構(gòu)分析，社會信用指數(shù)每提高一個百分點，可以促進gdp增長0.9％，促進生產(chǎn)率提高0.7％。黨中央、國務(wù)院十分重視社會信用體系的建設(shè)，多次指出：“加快建設(shè)社會信用體系，對于打擊失信行為、防范和化解金融風險，促進金融穩(wěn)定和發(fā)展，維護正常的社會經(jīng)濟秩序，保護群眾權(quán)益，推動政府更好地履行經(jīng)濟調(diào)節(jié)，市場監(jiān)管、社會管理和公共服務(wù)的職權(quán)，具有重要的現(xiàn)實意義”

工商銀行信用風險管理論文篇十七

1.1銀行體制存在缺陷改革開放以前，中國是計劃經(jīng)濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進展。但是，中國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進一步解決。公司治理結(jié)構(gòu)根本性缺陷是商業(yè)銀行改革難以深化的焦點,也是信用風險產(chǎn)生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國商業(yè)銀行信用風險管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。

1.2組織管理體系不完善盡管目前中國商業(yè)銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負責發(fā)放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。但與國外相比，國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明現(xiàn)象。中國很多商業(yè)銀行目前這種具有極強行政色彩的內(nèi)部組織架構(gòu),無法完全適應(yīng)經(jīng)營目標以及運行環(huán)境的轉(zhuǎn)變。

1.3風險管理工具及技術(shù)落后近幾年，中國商業(yè)銀行在加強信用風險管理方面，已經(jīng)逐步建立起信用風險管理體系。但是與國際性銀行相比，中國商業(yè)銀行信用風險管理不論是在度量方法、數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的加工，還是在對信用風險管理結(jié)果的檢驗等方面都存在著相當?shù)牟罹?，從而極大地限制了信用風險管理系統(tǒng)在揭示和控制信用風險方面的作用。

1.4信用風險管理的法律制度存在缺陷中國的銀行業(yè)是在高度集中的計劃經(jīng)濟體制下形成的，長期以來銀行承擔了過多的財政性職能，商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)和政策性貸款業(yè)務(wù)并未加以區(qū)分，銀行普遍缺乏風險意識，國家對它也無風險責任要求，因而中國長期以來沒有銀行風險方面的法規(guī)。直到上世紀90年代，國家加快了金融改革的步伐，一方面引導國有專業(yè)銀行逐步向商業(yè)銀行過渡，另一方面開始重視外部的金融立法及銀行內(nèi)部的配套制度的建立。但在這些制度中信用風險方面的規(guī)定非常粗線條，并有大量的空白，其科學性、完整性還有欠缺。

工商銀行信用風險管理論文篇十八

摘要：一個完整的財務(wù)管理體系必須包括信用風險管理，它應(yīng)該和企業(yè)資金管理同等重要。隨著我國對外貿(mào)易的迅猛發(fā)展，靈活多樣的貿(mào)易方式不斷產(chǎn)生，由國際貿(mào)易引發(fā)的信用風險也越來越大，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)收賬款的拖欠和形成壞賬的問題日益凸顯，嚴重影響了我國外貿(mào)企業(yè)的發(fā)壯大。本文從分析加強我國外貿(mào)信用風險管理的必要性出發(fā)，指出我國外貿(mào)企業(yè)信用風險管理存在的一系列問題，提出具體對策，以解決外貿(mào)企業(yè)信用風險管理存在的為問題，保證外貿(mào)企業(yè)合理、可持續(xù)發(fā)展。

信用風險管理是指外貿(mào)企業(yè)通過制定信息政策，指導和協(xié)調(diào)各個機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動，對從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用額度的確定到款回收等環(huán)節(jié)實行全面的監(jiān)督和控制，以保障應(yīng)收賬款的安全及時回收。信用風險的目的就是控制信用風險，擴大銷售，發(fā)展優(yōu)良客戶，減少壞賬，增加企業(yè)的經(jīng)濟效益，實現(xiàn)企業(yè)的利潤最大化。

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展和我國加入wto，外貿(mào)企業(yè)國際市場競爭日益激烈，出口商品的競爭手段業(yè)呈現(xiàn)出多樣化，從質(zhì)量、價格、交貨期直至支付方式和條件等等。其中，靈活多樣的支付方式和富有彈性的支付條件已經(jīng)成為增強出口競爭能力的一個主流趨勢在這樣的背景下，傳統(tǒng)的信用證支付方式受到了極大的挑戰(zhàn)，而非信用證支付方式正快速地發(fā)展起來。當前許多外經(jīng)貿(mào)企業(yè)為了擴大商品出口額，占領(lǐng)國外市場，不免要采用優(yōu)惠的信用條件來吸引客戶，所以信用風險在外貿(mào)企業(yè)中是無法避免的，信用銷售在促進擴大銷售的同時，也為外貿(mào)企業(yè)帶來客戶拖欠貨款的風險。因此，如何有效地控制與化解出口信用風險，擺脫傳統(tǒng)的信用證支付方式的局限，成為外貿(mào)出口企業(yè)當前迫切需要解決的問題。

1、缺乏有效的風險管理系統(tǒng)。

多數(shù)外貿(mào)企業(yè)普遍信用風險意識淡薄，尚未建立信用風險管理部門和信用風險管理系統(tǒng)，信用風險管理缺乏科學依據(jù)。如為追求營業(yè)額，對信用政策缺乏縱深研究和橫向比較，隨意展延信用期限，加大現(xiàn)金折扣力度，對客戶資信狀況缺乏了解和評估，銷售后也未及時跟蹤；未建立應(yīng)收賬款收款監(jiān)督機制等。我國外貿(mào)企業(yè)目前在信用管理上還幾乎是一片空白：企業(yè)對交易對象缺少足夠的信息和資信調(diào)查；對交易額度缺少規(guī)范化、科學化的審批管理；對形成的應(yīng)收賬款缺少有效的監(jiān)控。

2、信用風險控制與業(yè)務(wù)拓展發(fā)生矛盾。

外貿(mào)企業(yè)普遍缺乏信用風險意識，強調(diào)業(yè)務(wù)規(guī)模的擴大，忽視信用風險控制。經(jīng)營過程中，信用風險控制與業(yè)務(wù)擴展發(fā)生矛盾，往往是信用風險控制給業(yè)務(wù)擴展讓步，以資金推動業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，以犧牲信用風險控制為代價，追求“重規(guī)模、輕效益”，“重利潤、輕質(zhì)量”，由此必將產(chǎn)生大量的應(yīng)收款項，在犧牲信用風險控制下，形成大量的呆、壞賬及庫存積壓。

3、缺乏科學的客戶信用管理體系。

對海外進口商的資信進行調(diào)查，是防范出口信用風險的首要步驟。我國外貿(mào)企業(yè)對進口商的資信調(diào)查重視不夠。外貿(mào)公司的客戶按照交易頻率分為二類：新客戶和老客戶。對于新開拓的國、內(nèi)外客戶，不少外貿(mào)公司為在激烈競爭市場中求得生存，在沒有系統(tǒng)的評估其資信情況下就與其做貿(mào)易或者做成幾筆小生意后就“麻痹大意”，對新客戶的資信力就缺乏戒備心，大量出貨，最終形成大量壞賬、呆賬，使企業(yè)陷于被動的局面。對于老客戶，一直用老眼光看待，沒有及時更新他們的資信情況，盲目的'相信這些公司的資信沒有任何問題。

1、變以規(guī)模為導向為以信用風險控制為導向。

外貿(mào)企業(yè)的管理首先要樹立信用風險意識，把信用風險的規(guī)避作為企業(yè)經(jīng)營和管理的重點來抓，并警示、教育員工，使各部門互相合作、齊抓共管。外貿(mào)企業(yè)原有“重規(guī)模，少信用風險控制”的經(jīng)營理念，使外貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模得到了迅速的發(fā)展，但與此同時產(chǎn)生了大量的呆、壞賬，導致許多外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營陷入困境，有的甚至走向破產(chǎn)。因此，外貿(mào)企業(yè)必須打破這種傳統(tǒng)經(jīng)營模式，建以收益質(zhì)量為中心的信用風險控制的經(jīng)營理念，減少或停止與信用風險大的客戶業(yè)務(wù)關(guān)系，實現(xiàn)從經(jīng)營理念上控制信用風險。

2、加強對客戶的資信管理，提高信用分析能力。

客戶資信管理主要是搜集儲存客戶信息。對客戶信息的管理是了解客戶資信狀況和信用風險控制的基礎(chǔ)，應(yīng)通過專業(yè)咨詢機構(gòu)對海外客戶進行全面、認真、仔細地調(diào)查，及時掌握和了解其經(jīng)營隋況、資信及償付能力，為擴大出口、安全收匯打下良好的基礎(chǔ)?？蛻粜庞霉芾淼暮诵氖菍蛻暨M行信用分析和信用等級評定。

3、建立規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部信用風險管理制度。

建立信用風險管理制度，就是要從根本上改變銷售和管理決策嚴重失控的局面，在企業(yè)內(nèi)部形成科學的制約機制。以新增設(shè)的信用管理部門，掌握和評估客戶資信狀況，對每筆交易的價值和風險進行獨立的、科學的、定量化的審核，并以此對應(yīng)收賬款發(fā)生和運行的各個環(huán)節(jié)進行嚴格的監(jiān)控，加強對企業(yè)的信用風險管理。

4、建立和完善信用風險責任考核制度。

為使業(yè)務(wù)人員樹立起資金效益觀念，強化風險防范意識，必須改變過去以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)的出口創(chuàng)匯和利潤指標作為業(yè)務(wù)人員業(yè)績考核主要辦法，應(yīng)實施以收付實現(xiàn)制的利潤指標作為業(yè)務(wù)人員業(yè)績考核辦法，同時結(jié)合應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、資金利用率對業(yè)務(wù)員業(yè)績進行綜合考核，將企業(yè)的信用風險降到最低限度。

參考文獻：

工商銀行信用風險管理論文篇十九

隨著我國經(jīng)濟的持續(xù)低迷，銀行不良貸款率從年第一季度0.96%上升到年第三季度的2%（見圖1）。2015年上半年，銀行不良貸款余額達10919億元，較上季末增加1094億元。銀監(jiān)會將遏制不良貸款率快速上漲作為風險防范的首要工作。各類銀行逐漸認識到風險防范的重要性，運用各種手段改善資產(chǎn)質(zhì)量、提高風險防范能力。

對比外資銀行和大型商業(yè)股份銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率不難發(fā)現(xiàn)，外資銀行的不良貸款率是最低的，然后是股份制商業(yè)銀行，接下來是城市商業(yè)銀行和大型商業(yè)銀行，最差的是農(nóng)村商業(yè)銀行。

關(guān)注類貸款是指盡管借款人有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。

截至2015年上半年，銀行金融機構(gòu)關(guān)注類貸款率為4.32%,較年初上升0.34個百分點；關(guān)注類貸款余額達4.18萬億，同比增長33.02%;較年初增加了6081億，為年同期新增額的2.66倍。關(guān)注類貸款加上銀行迫于考核壓力將一些到期貸款通過“展期”人為強行壓下來，或者被企業(yè)通過“借新還舊”或“過橋貸款”方式掩蓋信貸資產(chǎn)變差事實，銀行實際不良貸款可能會比現(xiàn)在更高。

從地區(qū)來看，不良貸款余額增加較多的區(qū)域仍然集中在長三角、西部地區(qū)、環(huán)渤海地區(qū)和珠三角地區(qū)。從具體行業(yè)來看，主要是制造業(yè)以及批發(fā)和零售業(yè)。從企業(yè)規(guī)模上看，主要是中小企業(yè)。

不良貸款增加的原因主要是：第一，前期不良貸款基數(shù)過低。與3%的不良率國際水平相比，國內(nèi)商業(yè)銀行由于經(jīng)過前期的不良貸款重組，不良率長期控制在1%以下。第二，宏觀經(jīng)濟增速放緩，市場需求下降，大宗商品價格下跌，影響了制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)。部分制造業(yè)企業(yè)、產(chǎn)能過剩企業(yè)盈利狀況下滑，資金緊張導致貸款違約，部分批發(fā)領(lǐng)域企業(yè)經(jīng)營困難，貸款違約增加。新常態(tài)下，實體經(jīng)濟積累的一些壓力已經(jīng)越來越多反映到銀行信貸質(zhì)量上，典型表現(xiàn)就是銀行業(yè)不良貸款余額和比率持續(xù)“雙升”.第三，商業(yè)商業(yè)銀行產(chǎn)品、風控的同質(zhì)化以及國家戰(zhàn)略支持行業(yè)的不同，商業(yè)銀行自身風險識別和風險防范能力的差別。

2015年下半年，企業(yè)不良貸款繼續(xù)增長，覆蓋的領(lǐng)域和行業(yè)有加快擴散的趨勢。原來，不良貸款多集中在制造業(yè)、過剩產(chǎn)能行業(yè)等，而在經(jīng)濟放緩和大宗商品價格下跌的背景下，正在逐步向資源類等其他行業(yè)進行擴散，未來半年資源型行業(yè)企業(yè)將面臨巨大的挑戰(zhàn)，并對中下游行業(yè)企業(yè)產(chǎn)生影響。

商業(yè)銀行2015年下半年資產(chǎn)質(zhì)量走勢會受到小微企業(yè)不良貸款增長的影響，但為了發(fā)展實體經(jīng)濟和自身業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行對小微企業(yè)的投入還會不斷增加。盡管這一舉措短期內(nèi)可能會使不良貸款發(fā)生額增加。另外，逾期貸款已經(jīng)對商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生了很大的壓力。

預(yù)計2015年下半年這一情況仍難以出現(xiàn)根本性的轉(zhuǎn)變，并將繼續(xù)對商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量形成不利影響。

二、信用風險特點和產(chǎn)生的原因。

信用風險即違約風險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風險，也就是說授信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預(yù)期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性，它是金融風險的主要類型。這種風險不但出現(xiàn)在貸款中，也出現(xiàn)在擔保、承兌和證券投資等表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)中。信用風險主要包括違約風險和追償風險。

信用風險產(chǎn)生的主要原因是信息不對稱。交易的雙方所掌握的'信息量不一樣，一方擁有信息優(yōu)勢，另一方處于信息劣勢。信息不對稱就會產(chǎn)生逆向選擇和道德風險。信貸市場上的逆向選擇是指借款人比銀行更清楚自己的信用狀況、財務(wù)經(jīng)營情況、履約能力等，可能當前根據(jù)這些信息借款人符合銀行的貸款條件，所以就把資金貸給借款人，其實這些信息并不能充分的體現(xiàn)借款人的信用程度，這樣就產(chǎn)生了逆向選擇。如果借款人借到錢之后并不將償還貸款作為自己應(yīng)該履行的義務(wù)，這就產(chǎn)生了道德風險。銀行內(nèi)部的信貸人員為了從貸款申請人那里取得利益，可能向真實情況不符合貸款條件的借貸人提供貸款。

如果在能掌握現(xiàn)先進的方法預(yù)先識別信用風險，同時在風險發(fā)生之前就及時控制，或者在風險發(fā)生之后采取有效措施控制，減少風險損失，增強商業(yè)銀行的市場競爭力，則有利于金融機構(gòu)經(jīng)營的安全性、金融體系的穩(wěn)定性和國民經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展。

信用風險識別的方法有很多，主要有傳統(tǒng)方法：專家分析法、財務(wù)比率評級法、信用評分法；以及國內(nèi)和國外流行的受險價值模型、raroc模型、kmv模型、creditmetrics、creditportfolioview、creditriskplus等，這些模型都各有優(yōu)缺點，各有側(cè)重的地方。

我國個人征信市場處于起步階段，企業(yè)征信開展壯大。隨著互聯(lián)網(wǎng)快速發(fā)展，大數(shù)據(jù)時代的到來，我國征信體系逐漸建立。

未來行業(yè)風險控制主要從幾個方面著手：

第一，個人貸款業(yè)務(wù)，主要是住房貸款、信用卡等消費型貸款。在傳統(tǒng)的社保、公積金等央行傳統(tǒng)的征信之外，與互聯(lián)網(wǎng)巨頭騰訊或者阿里合作，借助互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)對客戶消費行為和誠信記錄作出盡可能全面的綜合分析，為其互聯(lián)網(wǎng)戰(zhàn)略的推廣提供支持，場景信用評分體系和信用累積管理模型來管理，形成一個多維度立體的風險評估和預(yù)警體系，包括基于互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)分析、涉及客戶的消費行為分析、履約能力分析和社交行為分析等多個維度。

第二，從宏觀方面考慮，每個公司所處的階段。這是一個產(chǎn)業(yè)升級造成的宏觀情況，因此風險控制要考慮宏觀經(jīng)濟情況，更多的是對未來經(jīng)濟的判斷。creditportfolioview,該模型關(guān)注資產(chǎn)信用等級的轉(zhuǎn)換和宏觀經(jīng)濟狀況之間的關(guān)系，直接將信用等級轉(zhuǎn)化概率與宏觀因素之間的關(guān)系模型化，一旦發(fā)現(xiàn)模型擬合，通過制造宏觀上的對于模型沖擊來模擬信用等級轉(zhuǎn)化概率的跨時演變狀況。它最大限度的考慮了當前宏觀經(jīng)濟環(huán)境因素。

第二，分析行業(yè)發(fā)展前景?，F(xiàn)在鋼鐵、水泥、煤炭、汽車等行業(yè)都產(chǎn)能過剩，國家嚴格控制高污染、高能耗行業(yè)。銀行要逐漸停止對這類企業(yè)的貸款，調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)。向大數(shù)據(jù)、新能源、生物醫(yī)藥、軟件開發(fā)、人工智能等行業(yè)傾斜。

第三，分情況分析企業(yè)狀況。如果是企業(yè)發(fā)展初期，則貸款前這些硬性的指標并不是很難獲取，更大的問題在于貸后控制和資產(chǎn)處理的后半程，所以應(yīng)該偏向于貸中和貸后的部分。如果是在發(fā)展時期，則采用傳統(tǒng)方法中的信用評分法。它用財務(wù)指標反映企業(yè)的信用狀況，通過對企業(yè)主要財務(wù)指標的分析和模擬，預(yù)測企業(yè)破產(chǎn)的可能性，從而預(yù)測企業(yè)的信用風險。

四、信用風險控制策略。

第一，給所有的交易購買保險，當其中的一項或者幾項發(fā)生風險的時候，損失由保險公司來承擔。這樣就可以以較小的成本來保障損失的減少。主要有銀行一攬子保險；董事及高級職員責任保險；未授權(quán)交易保險；財產(chǎn)保險和其他險種等。

第二，加大監(jiān)測力度。運用大數(shù)據(jù)動態(tài)監(jiān)測貸款的變化，從以前的按季度監(jiān)測變?yōu)楝F(xiàn)在的按月監(jiān)測，做到提前預(yù)警，提早退出。商業(yè)銀行人員有較強的風險發(fā)現(xiàn)意識和風險控制能力，同時要掌握一定的技巧和方法。如有以下情況：客戶不好聯(lián)系、不提供報表、納稅等信息，轉(zhuǎn)移基本賬戶，現(xiàn)金流異常，外部評價差，等等。要按照預(yù)警信號的級別由商業(yè)銀行對應(yīng)工作人員處理，注意風險預(yù)警信號的級別。

第三，信用衍生產(chǎn)品來對風險進行控制。信用違約互換、總收益互換、信用息差產(chǎn)品、信用息差期權(quán)、綜合結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品，信用聯(lián)系票據(jù)，擔保債務(wù)憑證，變異cdo,達到風險分散化，降低信用風險的集中度，有利于提高銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定，抵御外部沖擊。

工商銀行信用風險管理論文篇二十

對于還沒有到期的存量貸款資產(chǎn)，應(yīng)密切監(jiān)測企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，應(yīng)根據(jù)不同的情況進行不同的處理。如果企業(yè)生產(chǎn)的是沒有什么市場的產(chǎn)品。生產(chǎn)落后，應(yīng)同意其破產(chǎn)，并進行破產(chǎn)清算以保全銀行資產(chǎn)或減少損失；如果企業(yè)很有發(fā)展?jié)摿?，只是出現(xiàn)了暫時的資金困難，銀行應(yīng)允許其提出貸款展期申請，甚至于對其新增貸款以幫助其度過難關(guān)，企業(yè)救活了，銀行的資產(chǎn)也就安全了，這是個雙贏的結(jié)果；對于一些其它的特殊的企業(yè)，銀行可采取增加抵押和擔保的方式降低信用風險。

對于即將發(fā)放的新貸款，銀行應(yīng)嚴格執(zhí)行貸款審批條件，加強銀行的內(nèi)控制度和強化外部監(jiān)管，做好貸前調(diào)查和審查，加強對商業(yè)銀行風險管理過程及方法的監(jiān)督、檢查和引導，建立完善的銀行內(nèi)部風險評估體系。應(yīng)主動積極爭取支持國家建設(shè)的大型項目貸款融資，對于國家出臺的降低貸款條件和支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，銀行應(yīng)在國家的政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細則，對于數(shù)額比較大的貸款，應(yīng)組織銀團貸款以分散信用風險。

我國商業(yè)銀行信用風險管理的主要問題是管理成本過高且效果不明顯，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是信息科技支持落后，我國商業(yè)銀行要不斷的加大對信息系統(tǒng)的投入。使得信息管理延伸到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的各個方面，建立起功能強大的信息數(shù)據(jù)庫，實行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時效性和準確性；二是信用風險管理制度建設(shè)落后，必須加強制度建設(shè)，構(gòu)建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的信用風險管理體系，信用風險管理體系應(yīng)該包括信用風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強信用風險管理組織體系建設(shè)，建立起高效并且相互監(jiān)督的信用風險管理組織體系是提高我國商業(yè)銀行信用風險管理效率的關(guān)鍵。

3創(chuàng)建自己的信用風險實時監(jiān)測系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)。

信用風險管理事前預(yù)防效果最好，實行謹慎的貸款政策，但是，過于謹慎的貸款政策在減小了信貸風險的同時也降低了商業(yè)銀行的利潤。其次是信用風險管理的事中監(jiān)測，一旦監(jiān)測到某種貸款信用風險過大，立即采取有效措施進行分散和轉(zhuǎn)移。一旦信用風險發(fā)生，雖說進行事后的補償是必須的，但已發(fā)生了很大的損失。所以，建立自己的信用風險實時監(jiān)測系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)，是商業(yè)銀行信用風險管理的內(nèi)在要求。

我國的商業(yè)銀行雖然進行了改革，也取得了很大的成就，但與國外的商業(yè)銀行相比，在資本結(jié)構(gòu)中，我國的商業(yè)銀行國有股或集體股獨大，導致所有人缺位，銀行的領(lǐng)導也是由政府任命的`，銀行內(nèi)部按照行政級別管理，貸款的發(fā)放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責任不強。易受政府控制和影響，這會導致銀行的信用風險增大，我國本世紀初兩三年銀行壞賬比例很大，國有企業(yè)貸款不還，就是因為銀行承擔了政府進行經(jīng)濟改革的成本。

5重視維護良好的銀企關(guān)系來降低信用風險。

銀企關(guān)系的維護既是商業(yè)銀行營銷的重要部分，也是商業(yè)銀行信用風險管理的重要手段。良好的銀企關(guān)系管理對降低商業(yè)銀行信用風險有以下幾點作用：首先，商業(yè)銀行對企業(yè)的經(jīng)營管理情況很熟悉，在貸款調(diào)查和審批中有利于做出正確的放款決策，把好信用風險管理的第一關(guān)；其次，有利于商業(yè)銀行對貸款信用風險的實時動態(tài)監(jiān)測，提高了信用風險的事中管理效率；再次，有利于商業(yè)銀行對信用風險的正確處理，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難，商業(yè)銀行會根據(jù)具體情況做出不同的決定，如果企業(yè)有良好的發(fā)展前景，商業(yè)銀行會允許企業(yè)對貸款進行展期甚至會再貸款幫助企業(yè)度過難關(guān)；最后，良好的銀企關(guān)系意味著銀行與企業(yè)資金往來密切，企業(yè)通過銀行辦理的資金業(yè)務(wù)多。將會使得企業(yè)信用違約的可能性大大降低。

我國的國有商業(yè)銀行處于壟斷地位，并且企業(yè)資本短缺。一方面銀行與一般企業(yè)相比占有優(yōu)勢地位，并不注重銀企關(guān)系的開發(fā)，坐等企業(yè)向其公關(guān)來提供貸款，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營危機。銀行不分具體情況，嚴格要求企業(yè)還貸，致使企業(yè)破產(chǎn)，銀行也發(fā)生很大的損失，現(xiàn)在由于競爭的加劇以及銀行營銷觀念的轉(zhuǎn)變，我國的商業(yè)銀行也開始注意銀企關(guān)系的建設(shè)與維護了；另一方面，銀行由于受政府的影響，被迫向經(jīng)營不善的國有企業(yè)貸款，導致大量的不良資產(chǎn)，銀行承擔了國家經(jīng)濟改革的成本，最近幾年。隨著我國商業(yè)銀行的成功上市，這種情況有所好轉(zhuǎn)，但銀行的信貸政策依然受國家的宏觀經(jīng)濟政策控制，勢必會增大信用風險的發(fā)生。