報(bào)銷補(bǔ)差價(jià)申請(qǐng)書怎么寫 補(bǔ)差價(jià)單怎么寫(七篇)

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關(guān)于報(bào)銷補(bǔ)差價(jià)申請(qǐng)書怎么寫一

(一)、財(cái)務(wù)預(yù)算與管理

鄉(xiāng)屬各單位的財(cái)務(wù)收支實(shí)行統(tǒng)一管理，收入與支出根據(jù)各單位收費(fèi)、經(jīng)營(yíng)等實(shí)際情景編制預(yù)算收支方案，再由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府與鄉(xiāng)財(cái)政所結(jié)合各單位的實(shí)際情景，編制預(yù)算方案。

(二)、現(xiàn)金、存款管理

1、鄉(xiāng)財(cái)政所設(shè)立資金結(jié)算統(tǒng)管賬戶，統(tǒng)一管理各單位財(cái)務(wù)，貨幣資金(現(xiàn)金、存款)由核算會(huì)計(jì)管理。各單位現(xiàn)金、存款等貨幣資金須及時(shí)存入資金結(jié)算賬戶，其他人不得管理現(xiàn)金。

2、任何單位不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金、不準(zhǔn)侵占、挪用公款，不準(zhǔn)公款私存、不準(zhǔn)白條抵庫(kù)、不準(zhǔn)留用各項(xiàng)收入。

3、鄉(xiāng)屬各單位不準(zhǔn)在鄉(xiāng)信用社私設(shè)賬戶，統(tǒng)一由財(cái)政所在信用社設(shè)立資金結(jié)算賬戶。

4、各單位大額支出費(fèi)用實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬，日常公用支出由報(bào)賬員在備用金中支付后再報(bào)賬列支。

5、嚴(yán)格控制資金出借，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意的不得向外借款。辦理預(yù)支資金超過(guò)1000元由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可辦理。

6、各單位由報(bào)賬員能夠申請(qǐng)留有2000元的備用金，用于各單位報(bào)賬。

7、核算會(huì)計(jì)必須每月與開(kāi)戶銀行及總出納核對(duì)銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實(shí)相符。

(三)、收入、支出管理

1、各單位的收入、支出嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的原則，任何單位和個(gè)人不準(zhǔn)“坐支”現(xiàn)金。

2、各單位的收入必須按規(guī)定存入財(cái)政結(jié)算戶，私設(shè)“小金庫(kù)”和公款私存。

3、各單位取得的各項(xiàng)收入經(jīng)過(guò)財(cái)政結(jié)算戶，支出經(jīng)審批后，由財(cái)政結(jié)算戶撥付到支出專戶，才能列支各項(xiàng)費(fèi)用。

4、嚴(yán)格執(zhí)行單位領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批制度。各單位的支出票據(jù)，由核算對(duì)其真實(shí)性、合法性審核后，由報(bào)賬員填經(jīng)費(fèi)支出報(bào)賬單，財(cái)政所稽核后方可列支。

5、支出票據(jù)報(bào)銷辦法。支出票據(jù)由經(jīng)辦人、證明人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由報(bào)賬員在備用金中預(yù)支，四費(fèi)采用一單五簽的審批辦法。

6、各單位的差旅費(fèi)報(bào)支，由出差人員在出差結(jié)束后15天內(nèi)必須報(bào)清票據(jù)，不得拖延，造成賬務(wù)處理不及時(shí)。

7、核算會(huì)計(jì)必須嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度辦事，嚴(yán)格審核，報(bào)銷票據(jù)，準(zhǔn)確核算登記帳務(wù)，每月30日前記清當(dāng)月賬務(wù)，并及時(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)個(gè)單位會(huì)計(jì)報(bào)表。

8、核算會(huì)計(jì)總出納和報(bào)賬員必須根據(jù)審核無(wú)誤的收付憑證，做好各類款項(xiàng)的結(jié)算，做到銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)，并定期和銀行核對(duì)賬務(wù)，做到賬賬相符，保證各項(xiàng)資金的安全完整。

1、各單位必須建立、健全固定資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)登記簿，所有財(cái)產(chǎn)都必須登記入賬并指定專人保管。

2、定期盤點(diǎn)賬務(wù)是否相符，需購(gòu)置、變賣、報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí)，必須報(bào)請(qǐng)鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議團(tuán)體研究并報(bào)縣政府采購(gòu)辦公室、國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)關(guān)審批。

3、對(duì)出租或承包的固定資產(chǎn)要簽訂合同，對(duì)丟失損壞團(tuán)體財(cái)產(chǎn)者，保管員要按賬面財(cái)產(chǎn)原值予以賠償。

4、人員工作變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)辦理公有財(cái)產(chǎn)的移交手續(xù)。

5、新購(gòu)財(cái)產(chǎn)、物資實(shí)行政府采購(gòu)制度。凡涉及政府采購(gòu)項(xiàng)目必須先向采購(gòu)辦申報(bào)審批，然后根據(jù)采購(gòu)辦的審批意見(jiàn)辦理資金支付手續(xù)。

1、鄉(xiāng)財(cái)政所負(fù)責(zé)落實(shí)本單位的財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)公開(kāi)制度。

2、鄉(xiāng)財(cái)政所每年必須對(duì)各單位的賬務(wù)審計(jì)一次。

3、鄉(xiāng)財(cái)政所負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、繳銷和保管，并對(duì)有收費(fèi)的單位依據(jù)票據(jù)管理規(guī)定嚴(yán)格審核領(lǐng)銷票，各單位對(duì)領(lǐng)取的票據(jù)必須按票據(jù)管理法規(guī)，妥善管理，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開(kāi)、銷毀、涂改收費(fèi)票據(jù)。

4、鄉(xiāng)屬各單位干部離任時(shí)，凡涉及到有關(guān)財(cái)務(wù)的人員，必須進(jìn)行離任審計(jì)，結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)，并健全移交檔案后，寫出書面審計(jì)報(bào)告。

1、會(huì)計(jì)賬務(wù)的處理必須堅(jiān)持日清月結(jié)，每月25日前各單位必須結(jié)清當(dāng)月賬務(wù)，否則按《會(huì)計(jì)法》從嚴(yán)追究其職責(zé)人的職責(zé)。

2、對(duì)坐支現(xiàn)金、侵占、挪用公款或?qū)ｍ?xiàng)資金、公款私存、白條抵庫(kù)、留用各項(xiàng)收入的單位和人員依法追究職責(zé)。

3、對(duì)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的借款，除追究當(dāng)事人的職責(zé)外，還按銀行同期最高利息計(jì)收利息，并及時(shí)追回借出款項(xiàng)。

4、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，如發(fā)現(xiàn)有不按審批程序擅自開(kāi)支的，誰(shuí)批準(zhǔn)，誰(shuí)負(fù)責(zé)，冰錐、并追究其職責(zé)人的職責(zé)。

5、對(duì)發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定使用票據(jù)者，依據(jù)票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，予以處罰。

6、對(duì)造成公共財(cái)物損壞、丟失、被盜的，追究財(cái)務(wù)保管和單位負(fù)責(zé)人的職責(zé)，并由財(cái)務(wù)保管員按照賬面原值予以賠償。

關(guān)于報(bào)銷補(bǔ)差價(jià)申請(qǐng)書怎么寫二

制度

1. 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2. 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

3. 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

4. 報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

流程

1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3. 購(gòu)票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

關(guān)于報(bào)銷補(bǔ)差價(jià)申請(qǐng)書怎么寫三

濟(jì)南市社保局醫(yī)保辦：

今有我單位同志前去辦理生育保險(xiǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。報(bào)銷人信息：

姓名：xxx

性別：x

身份證號(hào)：xxxxxxxxx

望接洽。

單位社保登記證編號(hào)：xxxxxxxxx

公司名稱xxxxxxxx

關(guān)于報(bào)銷補(bǔ)差價(jià)申請(qǐng)書怎么寫四

第一條為保障公司各項(xiàng)出差工作正常有序，明確出差費(fèi)用報(bào)銷的程序和標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。

第二章費(fèi)用報(bào)銷審批

第二條差旅費(fèi)用開(kāi)支，屬各部門一般工作人員，由各部門經(jīng)理（主任）簽字后，按公司報(bào)銷流程審批。

第三條公司部門經(jīng)理（主任）本人出差報(bào)銷須上級(jí)批準(zhǔn)后按公司報(bào)銷流程審批；公司各副總經(jīng)理本人出差報(bào)銷必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按公司報(bào)銷流程審批。

第三章差旅費(fèi)開(kāi)支

第四條公司差旅費(fèi)報(bào)銷包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助等。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

第六條公司員工出差，須先行確定地點(diǎn)、任務(wù)、天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算，以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一天以內(nèi)的，由部門經(jīng)理（主任）批準(zhǔn)，超過(guò)此期限的，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、海南、上海、北京等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算（出發(fā)、返回當(dāng)日均算）。

第八條公司員工出差到外地，按乘坐車、船、飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)表一）乘坐，特殊情況不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)由公司總經(jīng)理簽批。

第九條出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過(guò)6小時(shí)，或白天連續(xù)乘車超過(guò)10小時(shí)的，可購(gòu)買硬臥鋪票；未乘臥鋪者，可按所購(gòu)票價(jià)的20％給予補(bǔ)貼。（乘坐特快列車的，按特快票價(jià)的20％補(bǔ)貼；購(gòu)買軟座票者不給補(bǔ)貼。）

第十條出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī)，憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。每次出差的機(jī)場(chǎng)、火車站、碼頭往返費(fèi)用，憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十一條總經(jīng)理及副總出差，各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。出差人員住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)表二）以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù)；部門副職及其以下人員，同性別兩人以上出差，須合并住宿。部門經(jīng)理（主任）及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助省內(nèi)20元/日，省外50元/日，特殊地區(qū)100元/日的'標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。

第十二條公司員工與公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差，財(cái)務(wù)部將視具體情況確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；聘請(qǐng)公司以外的人員同公司員工共同出差辦事，聘請(qǐng)人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi)，原則上按公司業(yè)務(wù)招待管理辦法于出差前申請(qǐng)，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請(qǐng)示，回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。

第十四條員工出差發(fā)生的文印費(fèi)，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十五條公司員工在本市區(qū)內(nèi)公出辦事，只報(bào)銷市區(qū)公交費(fèi)用。

第十六條出差人員預(yù)借差旅費(fèi)，應(yīng)填寫“出差借款單”；若申請(qǐng)出差時(shí)宴請(qǐng)費(fèi)的，還應(yīng)同時(shí)附上“招待費(fèi)用審批單”，經(jīng)出差人員所屬部門經(jīng)理（主任）審核簽字后，送財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第十七條出差人員返回后，應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，超過(guò)時(shí)間原則上不予報(bào)銷，特殊情況需說(shuō)明原因。

第十八條每月會(huì)計(jì)核算部要對(duì)各部門和事業(yè)部、子公司的出差費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，實(shí)行獨(dú)立核算。

第十九條本制度由公司辦制定，修改時(shí)亦同。

本制度由辦公室主任審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

本制度從20xx年12月1日開(kāi)始生效。

關(guān)于報(bào)銷補(bǔ)差價(jià)申請(qǐng)書怎么寫五

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷，有效利用和控制資金，實(shí)現(xiàn)低成本高效益運(yùn)行，特制訂本管理規(guī)定。

一、管理職責(zé)

(一)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定，審核報(bào)銷憑證、報(bào)銷手續(xù)，核算報(bào)銷金額，分割核算對(duì)象，由相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。

(二)、各職能部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核有關(guān)報(bào)銷憑證和按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批，并協(xié)助本規(guī)定的實(shí)施。

二、管理內(nèi)容和要求

(一)、財(cái)務(wù)報(bào)銷單證的要求

1、所有發(fā)票、單證的報(bào)銷，必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整，金額計(jì)算正確，大小寫相符，字跡清晰，如：開(kāi)票日期、公司全稱、品種規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等缺一不可。

2、增值稅專用發(fā)票必須按發(fā)票格式逐欄正確填寫和簽章，任何項(xiàng)目填寫的內(nèi)容與實(shí)際不符的一律不予報(bào)銷。匯總開(kāi)具的專用發(fā)票，必須有一份增值稅專用發(fā)票銷貨清單附件，否則不予報(bào)銷。有密碼的增值稅發(fā)票，右上角的密碼不得有任何損壞跡象，否則由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)退回。

3、統(tǒng)一發(fā)票(指增值稅專用發(fā)票以外，加蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票)、收款收據(jù)報(bào)銷必須加蓋開(kāi)具收據(jù)的單位公章(或財(cái)務(wù)專用章)和經(jīng)辦人簽字。如果確實(shí)無(wú)法取得開(kāi)具單位公章的，必須有對(duì)方經(jīng)辦人的私章和簽字，由相關(guān)的部門主管簽字, 否則不予報(bào)銷。白條一律不予報(bào)銷。

4、購(gòu)進(jìn)各種原材料，包括燃料、動(dòng)力及主要材料、輔助材料、外購(gòu)半成品、包裝物、固定資產(chǎn)，必須用增值稅專用發(fā)票報(bào)銷。對(duì)確實(shí)不能取得專用發(fā)票的，必須用稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票報(bào)銷(考慮價(jià)稅因素)。收款收據(jù)報(bào)銷必須照減進(jìn)項(xiàng)稅(價(jià)格為平價(jià))，對(duì)物價(jià)上下波動(dòng)，必須按價(jià)格調(diào)整通知單，由供應(yīng)部門主管及主管副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，同意上浮(物價(jià))，對(duì)只能取得收款收據(jù)的事先必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、購(gòu)貨發(fā)票報(bào)銷時(shí)必須有合同及采購(gòu)審批單，超計(jì)劃采購(gòu)部分不予報(bào)銷。采購(gòu)計(jì)劃變動(dòng)的由主管副總簽字證明。實(shí)物入庫(kù)數(shù)量與采購(gòu)發(fā)票不符時(shí)，按入庫(kù)數(shù)量計(jì)算，其失少部分差異由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)追查，追查未果時(shí)，由責(zé)任人賠償。特殊原因可由經(jīng)辦人提出書面報(bào)告，經(jīng)主管副總審核，由總經(jīng)理批準(zhǔn)確定報(bào)銷金額。

(1)采購(gòu)物資的價(jià)格應(yīng)遵循優(yōu)質(zhì)低價(jià)的原則，同類同品牌同規(guī)格產(chǎn)品按可比價(jià)判斷，超出可比價(jià)的應(yīng)作說(shuō)明，填寫價(jià)格調(diào)整通知單，經(jīng)總經(jīng)理簽字;否則，價(jià)格超高部分不予報(bào)銷。

(2)購(gòu)貨發(fā)票因質(zhì)量扣款、數(shù)量短少、價(jià)格超高等情況，由經(jīng)辦人主動(dòng)到財(cái)務(wù)部去扣款。在稽核時(shí)被發(fā)現(xiàn)應(yīng)扣而未扣的，通知經(jīng)辦人辦理并處罰經(jīng)辦人應(yīng)扣款額的50%。

(3)購(gòu)置零部件價(jià)值在20xx元以上應(yīng)視同固定資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)的購(gòu)置和管理辦法辦理相應(yīng)的手續(xù)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

(4)購(gòu)貨合同的簽訂，總價(jià)值在2萬(wàn)元至20萬(wàn)元內(nèi)的，由分管副總審批，總價(jià)值在20萬(wàn)元以上，由總經(jīng)理審批。

(二)、差旅費(fèi)的報(bào)銷

1、乘坐飛機(jī)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)乘坐飛機(jī)首要條件兩地相距300公里以上(以火車距離為參考),不足300公里乘座飛機(jī)，按乘座火車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

(2)董事長(zhǎng) 、總經(jīng)理出差乘坐飛機(jī)，原則上不允許坐頭等艙、公務(wù)艙，一般情況下只可以報(bào)銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi)，其他費(fèi)用不予報(bào)銷。

(3)副總經(jīng)理級(jí)(包括總監(jiān))出差乘坐飛機(jī)，可以報(bào)銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi)，其他費(fèi)用不予報(bào)銷。

(4)市場(chǎng)及開(kāi)發(fā)部門人員及其他特殊情況出差乘坐飛機(jī)，須經(jīng)主管副總批準(zhǔn)，附申請(qǐng)單可以憑票報(bào)銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi)，其他費(fèi)用不予報(bào)銷。事先未經(jīng)審批，一律不予報(bào)銷。

(5)其他人員出差乘坐飛機(jī)，如往返行程中機(jī)票特別便宜的可乘坐，可按硬座車票報(bào)銷。

2、乘坐火車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差乘坐火車可以憑票按實(shí)報(bào)銷。

(2)其他人員出差限乘火車硬座車，憑車票報(bào)銷;特殊情況可以報(bào)銷補(bǔ)票手續(xù)費(fèi)，(但須經(jīng)主管副總認(rèn)可)其他費(fèi)用不予報(bào)銷。

(3)出差乘坐火車連續(xù)8小時(shí)以上或晚上(當(dāng)天20時(shí)至次日7時(shí)之間)乘車6小時(shí)以上的可憑票報(bào)銷硬席臥鋪票。

(4)其他人員出差乘坐火車按規(guī)定可以乘坐臥鋪而不坐的，每次按票面金額50%給予補(bǔ)貼，如果在起點(diǎn)買不到臥鋪票而在途中補(bǔ)辦的，則未乘臥鋪的一段路程經(jīng)查旅客列車時(shí)刻表上所列的里程，按相應(yīng)車次給予50%比例補(bǔ)貼。

3、乘坐長(zhǎng)途汽車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)出差乘坐長(zhǎng)途汽車憑票報(bào)銷，車票票面未注明起訖日期、時(shí)間和起訖地點(diǎn)的必須自行注明，否則不予報(bào)銷。

(2)因公出差在300 公里以外乘車連續(xù)8小時(shí)以上(或當(dāng)天晚上20時(shí)至次日7時(shí)之間)可以憑票報(bào)銷臥鋪票。不乘臥鋪的每次可以補(bǔ)貼50元，乘坐豪華空調(diào)車的不再報(bào)銷補(bǔ)貼。

(3)銷售分公司負(fù)責(zé)人回公司開(kāi)會(huì)往返行程間乘坐長(zhǎng)途汽車按以上條款執(zhí)行，憑票報(bào)銷。其他時(shí)間不予報(bào)銷，費(fèi)用由銷售分公司自行負(fù)擔(dān)。

(4)杭州分?咳嗽焙推淥人員搭乘公司或公司領(lǐng)導(dǎo)車輛，不得報(bào)銷長(zhǎng)途汽車費(fèi)?

4、乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

出差人員乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車憑票按實(shí)報(bào)銷。

5、乘坐出租車的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)乘坐出租車時(shí)有下列情形之一的(根據(jù)下列情況具體執(zhí)行)：

a、出租車發(fā)票無(wú)日期與起訖時(shí)間的，扣20%;

b、出租車發(fā)票無(wú)起訖地點(diǎn)的，扣20%;

c、出租車定額發(fā)票未注明日期與起訖地點(diǎn)的，扣20%;

d、出租車發(fā)票跨報(bào)銷階段的。(不予報(bào)銷)

(2)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理乘坐出租車，憑票按實(shí)報(bào)銷。

(3)其他人員乘坐出租車憑票按限額報(bào)銷，按出差實(shí)際天數(shù)計(jì)算。

(4)出租車票連號(hào)需書面說(shuō)明理由，單張或連號(hào)總額超出50元由主管副總簽字批準(zhǔn)后按程序報(bào)銷。

6、誤餐補(bǔ)貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)公司人員出差紹興地區(qū)、義烏地區(qū)可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天，出差省內(nèi)其他地區(qū)享受20元/天。省外30元/天。

(2)出差諸暨范圍內(nèi)不享受誤餐補(bǔ)貼(包括同山)。量體、跟單人員可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天。

(3)杭州分部和直營(yíng)店人員在當(dāng)?shù)厮诘貐^(qū)范圍出差不享受誤餐補(bǔ)貼。

(4)出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費(fèi)時(shí)不得享受誤餐補(bǔ)貼。

(5)出差人員參加培訓(xùn)、會(huì)議、實(shí)行集體用餐或餐費(fèi)按實(shí)報(bào)銷的，不得享受誤餐補(bǔ)貼。

(6)公司人員因公出國(guó)(包括香港、澳門、中國(guó)臺(tái)灣)每人每天補(bǔ)貼300元;出國(guó)培訓(xùn)組團(tuán)考察(餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)由組團(tuán)統(tǒng)一支付)的，每人每天補(bǔ)貼100元。

(7)公司量體人員因經(jīng)銷商邀請(qǐng)出差量體的，出差費(fèi)用一律向公司報(bào)銷，經(jīng)商務(wù)部簽字(8)駕駛員出車住宿費(fèi)、外出加油費(fèi)應(yīng)由乘車人簽字證明。(單位外乘車人除外)。

7、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)450元以下、二類地區(qū)400元以下、憑票報(bào)銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。

(2)副總經(jīng)理級(jí)(包括總監(jiān))出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)300元以下、二類地區(qū)250元以下，憑票報(bào)銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。

(3)部長(zhǎng)(副部)級(jí)出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)200元以下，二類地區(qū)160元以下，憑票報(bào)銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。

(4)科長(zhǎng)級(jí)以下出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn): 一類地區(qū)180元以下、二類地區(qū)140元以下，憑票報(bào)銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。

(5)分公司人員(包括客戶)，回公司開(kāi)客戶訂貨會(huì)在楓橋住宿時(shí)，每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為100元以下，在步森賓館(或指定賓館)，費(fèi)用由公司結(jié)算。若有超支，則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。銷售分公司負(fù)責(zé)人其他時(shí)間發(fā)生的住宿費(fèi)自負(fù)。

(6)杭州分部和直營(yíng)店人員出差楓橋總部，住宿一般在步森賓館(或指定賓館)，否則不得報(bào)銷住宿費(fèi)用。

(7)諸暨市范圍內(nèi)原則上不報(bào)住宿費(fèi);

(8)因公出差的所有人員，按出差時(shí)間推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的，不予報(bào)銷當(dāng)天的住宿費(fèi)。

(9)沒(méi)有住宿發(fā)票或發(fā)票無(wú)時(shí)間、無(wú)姓名、時(shí)間不相關(guān)、有涂改痕跡的一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼。

注：一類地區(qū)指：北京、浙江、江蘇、上海、廣東;

二類地區(qū)指：上述一類地區(qū)以外的省、市、自治區(qū)。

8、其它報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)分公司人員除回公司開(kāi)會(huì)培訓(xùn)，應(yīng)公司要求(因公)回公司辦事往返行程間的差旅費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)外，其他時(shí)間發(fā)生的差旅費(fèi)一律自負(fù)，分公司其他人員所發(fā)生的一切差旅費(fèi)都由銷售分公司自行負(fù)擔(dān)。

(2)駕駛員行車途中發(fā)生的過(guò)路、過(guò)橋、停車費(fèi)等與行車相關(guān)的正常費(fèi)用由辦公室車輛調(diào)度員簽字憑票按實(shí)報(bào)銷;所有違章罰款按80%報(bào)銷。特殊情況由駕駛員以書面形式申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以報(bào)銷。

(3)因公外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和參加會(huì)議，必須附相應(yīng)的通知單。其住宿費(fèi)、餐費(fèi)已包含在會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)中或由主辦單位免費(fèi)提供的，不再另行報(bào)銷住宿費(fèi)、餐費(fèi)。

(4)為節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支同一路線多人出差其住宿費(fèi)出租車費(fèi)等按可組合的較低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，如一個(gè)人的住宿標(biāo)準(zhǔn)能為2個(gè)人提供住宿則按一個(gè)人的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(可按最高級(jí)別員工組合，不允許全部按最高級(jí)別員工組合)。

注：差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)附出差申請(qǐng)單和出差情況匯報(bào)，各部門通用表格附后。由出差人員填寫，主管簽字，在財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)由出納留存，每月匯總交還主管。

(三)、電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、手機(jī)話費(fèi)一律按公司浙步股[20xx]第5號(hào)文件《關(guān)于調(diào)整手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的通知》的規(guī)定執(zhí)行(如遇文件變動(dòng)，則按新規(guī)定執(zhí)行)。

2、凡有手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷的，不再報(bào)銷其他電話費(fèi)。

3、無(wú)手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷的，外出途中因工作需要發(fā)生電話費(fèi)，應(yīng)有電話號(hào)碼記載并注明聯(lián)系事宜，經(jīng)主管部長(zhǎng)簽字證明，否則不予報(bào)銷;對(duì)電話費(fèi)總額超過(guò)50元(含本數(shù))的，需主管副總批準(zhǔn)報(bào)銷。

(四)、招待費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、招待費(fèi)用包括餐費(fèi)、禮品及其他方面為客人開(kāi)支的費(fèi)用。

2、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理發(fā)生的招待費(fèi)用，可以憑票按實(shí)報(bào)銷。

3、副總級(jí)發(fā)生招待費(fèi)用，必須注明招待日期、對(duì)象、原因、人數(shù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報(bào)銷，否則每項(xiàng)扣20%。

4、各部門主管確因工作需要在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用，應(yīng)附明細(xì)菜單并注明招待日期、對(duì)象、原因、人數(shù)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報(bào)銷，否則不予報(bào)銷。

5、其他人員在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用(包括餐費(fèi)、禮品)，應(yīng)說(shuō)明情況，由總經(jīng)理簽字憑票給予報(bào)銷。

(五)、運(yùn)輸費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷，必須以能抵扣稅款的發(fā)票(不包括外貿(mào)貨貸)為主要發(fā)票，還必須附有貨運(yùn)單，否則不予報(bào)銷。對(duì)運(yùn)費(fèi)在100元以下確實(shí)不能取得抵扣稅款發(fā)票的，應(yīng)有主管部長(zhǎng)的簽字認(rèn)可，財(cái)務(wù)視情況扣除稅款。

2、為客戶代辦運(yùn)輸產(chǎn)品所發(fā)生的代墊代付運(yùn)費(fèi)的報(bào)銷：

(1)運(yùn)輸發(fā)票報(bào)銷必須以能抵扣稅款的發(fā)票為主要發(fā)票，必要的情況下還須附運(yùn)輸委托書、運(yùn)輸合同和產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單，發(fā)運(yùn)單上應(yīng)有客戶簽收，客戶為單位的還須蓋上公章，簽收的單位和個(gè)人必須與銷售合同上的單位和個(gè)人一致。

(2)運(yùn)輸發(fā)票的單位名稱根據(jù)銷售合同上規(guī)定的運(yùn)費(fèi)承擔(dān)者的單位名稱填開(kāi)。運(yùn)費(fèi)屬需方負(fù)擔(dān)的發(fā)票報(bào)銷時(shí)，須附發(fā)票復(fù)印件。

(3)代付運(yùn)輸發(fā)票審計(jì)后報(bào)銷結(jié)算時(shí)，由銷售會(huì)計(jì)在發(fā)票復(fù)印件后簽收并進(jìn)行登記和按規(guī)定傳遞并作轉(zhuǎn)賬處理。

(4)不符合以上要求的代墊代付運(yùn)輸發(fā)票不予以報(bào)銷。

(六)、廣告費(fèi)用的報(bào)銷:

1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請(qǐng)，在公司預(yù)算內(nèi)(每年年初由總經(jīng)理班子提出預(yù)算計(jì)劃，報(bào)董事會(huì)決策批準(zhǔn))的由總經(jīng)理審批，超過(guò)預(yù)算外的報(bào)董事長(zhǎng)審批。

2、廣告費(fèi)用報(bào)銷必須附廣告合同。在報(bào)刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內(nèi)容復(fù)印件，對(duì)有型實(shí)體廣告報(bào)銷必須附“廣告驗(yàn)收?qǐng)?bào)告”，特殊情況另外說(shuō)明。

3、客戶的廣告費(fèi)報(bào)銷：(1)由客戶提出申請(qǐng)(填報(bào)廣告費(fèi)支出項(xiàng)目審批表);(2)區(qū)域經(jīng)理簽字(根據(jù)廣告驗(yàn)收?qǐng)?bào)告);(3)總經(jīng)理審批。

(七)、車輛維修費(fèi)用的報(bào)銷:(另行規(guī)定)

(八)、其它費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、需要安裝、調(diào)試的設(shè)備必須在合同或協(xié)議書上注明其安裝、調(diào)試費(fèi)用額，并規(guī)定權(quán)限簽字，否則不予報(bào)銷。建筑、安裝工程的發(fā)票報(bào)銷，必須附有建筑、安裝合同、有關(guān)部門組織的工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，簽訂合同時(shí)注明發(fā)票的種類，如：建筑、安裝專用發(fā)票、統(tǒng)一發(fā)票、收款收據(jù)。

2、郵政特快專遞等郵件發(fā)票報(bào)銷必須在報(bào)銷單上注明郵件名稱，單件費(fèi)用在50元以上的，必須由所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，單件費(fèi)用在100元以上的由主管副總簽字認(rèn)可。寄給銷售分公司的，由經(jīng)辦人注明該銷售分公司及負(fù)責(zé)人名稱，并經(jīng)部長(zhǎng)簽字證明，費(fèi)用由分公司自負(fù)。寄給客戶的費(fèi)用由客戶自負(fù)。

3、工傷醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票報(bào)銷按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，否則不予報(bào)銷

4、參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷：凡屬學(xué)習(xí)培訓(xùn)的均須附總經(jīng)理批準(zhǔn)的通知書，報(bào)銷時(shí)培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支單列。

5、銀行匯、貸手續(xù)費(fèi)先由相關(guān)主管會(huì)計(jì)簽字證明經(jīng)審稽后報(bào)銷。

(九)、報(bào)銷單整理、粘貼、填寫標(biāo)準(zhǔn)

1、報(bào)銷單整理以同一類票據(jù)所發(fā)生的時(shí)間先后為順序。

2、整理有序的報(bào)銷憑據(jù)，正面向上，左上角對(duì)齊，粘貼平整，中間不鼓包，兩側(cè)與報(bào)銷單等寬，當(dāng)報(bào)銷憑據(jù)比報(bào)銷單長(zhǎng)時(shí)，折疊平整。

3、報(bào)銷單粘貼時(shí)注意不能把憑據(jù)票面的金額粘貼住，若因此發(fā)生的審稽金額與報(bào)銷金額不符，由報(bào)銷人自負(fù)。

4、報(bào)銷單填寫(包括出差通知單填寫、審批)必須用黑色的鋼筆或水筆，以防日久褪色。

5、“差旅費(fèi)報(bào)銷單”及費(fèi)用報(bào)銷單填寫：部門、出差人、報(bào)銷日期、出差日期、出差事由、各欄費(fèi)用、金額大小寫等項(xiàng)目必須完整與正確。

6、合計(jì)金額大寫時(shí)必須注意：前面用“¤”封頂，后面用大寫“零”補(bǔ)足。

7、外購(gòu)材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據(jù)應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷。

(十)、財(cái)務(wù)報(bào)銷附件及要求

1、原材料購(gòu)貨發(fā)票：入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、進(jìn)貨檢驗(yàn)單、數(shù)量抽檢單或磅碼單(以重量作單位的產(chǎn)品)、物料采購(gòu)申請(qǐng)單財(cái)務(wù)聯(lián)、價(jià)格變動(dòng)及供方供貨應(yīng)附購(gòu)銷合同。

2、外協(xié)外購(gòu)件、輔助材料購(gòu)貨發(fā)票：入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單、磅碼單、物料采購(gòu)申請(qǐng)單財(cái)務(wù)聯(lián)等。

3、備品備件購(gòu)貨發(fā)票：入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、物料采購(gòu)申請(qǐng)單、備件報(bào)檢單、數(shù)量抽檢單或財(cái)務(wù)聯(lián)等。

4、固定資產(chǎn)的發(fā)票：設(shè)備購(gòu)(添)置申請(qǐng)單、設(shè)備開(kāi)箱驗(yàn)收單、購(gòu)銷合同、設(shè)備安裝驗(yàn)收單、入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單財(cái)務(wù)聯(lián)等。如果購(gòu)入的設(shè)備價(jià)格超出申請(qǐng)資金，必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、辦公、勞保用品購(gòu)貨發(fā)票：入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、印刷品申請(qǐng)表、采購(gòu)計(jì)劃單。

6、購(gòu)買書籍的發(fā)票：由主管副總批準(zhǔn)的購(gòu)書申請(qǐng)單、機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具的入庫(kù)單或辦公室登記。

7、分公司添置資產(chǎn)：經(jīng)批準(zhǔn)的添置報(bào)告、資產(chǎn)登記清單。

8、基建材料購(gòu)入的發(fā)票：入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、基建物業(yè)部采購(gòu)計(jì)劃單、檢驗(yàn)單等。

9、基建工程發(fā)票：合同、工程決算書、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告?；üこ滩坏棉D(zhuǎn)包。

10、設(shè)備安裝、調(diào)試發(fā)票：合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

11、電腦、復(fù)印機(jī)等辦公設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)的發(fā)票：外協(xié)修理(加工)單、合同等。

12、車隊(duì)運(yùn)輸發(fā)票：貨運(yùn)單，相應(yīng)的出、入庫(kù)單等。

13、零星運(yùn)輸發(fā)票：內(nèi)容齊全的運(yùn)輸?shù)怯洷?，相?yīng)的出、入庫(kù)單等;汽車帶貨由主管部長(zhǎng)簽字證明。

14、公司員工發(fā)生旅游、參觀費(fèi)用：事先由負(fù)責(zé)人出具書面報(bào)告并注明本次預(yù)算費(fèi)用總額開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)：如住宿、補(bǔ)貼等，個(gè)人費(fèi)用1萬(wàn)元以下，團(tuán)體費(fèi)用5萬(wàn)元以下的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，超出限額經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

15、水電費(fèi)發(fā)生的費(fèi)用：管道工和電工每月申報(bào)的用水度數(shù)和用電度數(shù)。

16、工傷費(fèi)用發(fā)票：工傷證明單、工傷領(lǐng)導(dǎo)小組的處理結(jié)果。

17、進(jìn)口設(shè)備、材料的各種稅費(fèi)：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告、合同。

18、工作服、工作帽、捐贈(zèng)品、福利費(fèi)用：總經(jīng)理批準(zhǔn)單、機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單。

19、名片費(fèi)用：由策劃部設(shè)計(jì)，主管副總批準(zhǔn)，

20、探望病人費(fèi)用：由工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(辦公室主任可參與)。

21、報(bào)刊雜志所發(fā)生的費(fèi)用: 由部門主管審核，報(bào)總經(jīng)理最后批準(zhǔn)。

22、購(gòu)買攝影配件費(fèi)用：由策劃部批準(zhǔn)，機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)。

23、大宗禮品(包括廣告衫、廣告筆等)：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告、機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單。

24、差旅費(fèi)：經(jīng)部門主管批準(zhǔn)的員工出差通知單。

(十一)、財(cái)務(wù)報(bào)銷程序

1、經(jīng)辦人必須將自審無(wú)誤的發(fā)票、單證，根據(jù)附件要求整理粘貼好，送審稽員審核。

2、審稽員根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的條款，審稽簽章后退還經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人根據(jù)審批權(quán)限分別送審批人簽字。

3、經(jīng)辦人到相關(guān)會(huì)計(jì)(出納)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

(十二)、財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

1、由董事長(zhǎng)審批的范圍

(1)一次送禮金額在2萬(wàn)元以上;

(2)新上技改項(xiàng)目，包括從填土開(kāi)始到工程結(jié)束(5-50萬(wàn)元) ;

(3)進(jìn)口設(shè)備引進(jìn);

(4)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策，如股份制改造，對(duì)外聯(lián)營(yíng)、合作、投資;

(5)對(duì)救災(zāi)等捐款、捐物3萬(wàn)元以下的開(kāi)支費(fèi)用。4-10萬(wàn)元由核心董事商定，10-50萬(wàn)元由董事會(huì)討論決定，50萬(wàn)元以上由股東大會(huì)決定;

(6)固定資產(chǎn)購(gòu)置5-50萬(wàn)元，包括無(wú)形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi)。50萬(wàn)元以上由董事會(huì)討論決定;

(7)公司的大額福利費(fèi)用開(kāi)支;

(8)上交稅、費(fèi)、人身保險(xiǎn)、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等費(fèi)用的報(bào)銷

(9)總經(jīng)理本人經(jīng)手的費(fèi)用。

2、由總經(jīng)理審批的范圍

(1)固定資產(chǎn)購(gòu)置5萬(wàn)元以下，包括無(wú)形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi);

(2)一次性添置日常用品總金額3萬(wàn)元以下或單位價(jià)值3000元以下;

(3)副總經(jīng)理、副總級(jí)差旅費(fèi)和出差純差旅費(fèi)400元以上的員工的報(bào)銷由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字;

(4)招待費(fèi)用、乘坐飛機(jī)費(fèi)用由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字;

(5)一次送禮金額在2萬(wàn)元以下(含2萬(wàn)元);

(6)廣告費(fèi)預(yù)算內(nèi)的審批;

(7)租賃、融資、借款利息;

(8)各種培訓(xùn)、報(bào)名、聘用師資的報(bào)銷;

(9)員工旅游等發(fā)生的費(fèi)用的報(bào)銷，一般福利費(fèi)用的報(bào)銷;

(10)上級(jí)有關(guān)部門發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷;

(11)由副部長(zhǎng)以上(含副部長(zhǎng))陪同關(guān)系單位、政府部門來(lái)公司參觀指導(dǎo)的費(fèi)用報(bào)銷;

(12)直線電話、手機(jī)費(fèi)按限額憑票報(bào)銷;

(13)汽車修理費(fèi)用的報(bào)銷;

(14)設(shè)備安裝、就位費(fèi)用的報(bào)銷;

(15)采購(gòu)貨物總價(jià)值在20萬(wàn)元以上;

(16)辦事處添置資產(chǎn)費(fèi)用;

(17)無(wú)明確規(guī)定權(quán)限一次性支出在10000元以上;

(18)租房費(fèi)用;

(19)工傷醫(yī)藥費(fèi)的報(bào)銷;

(20)材料短少需要賠償額度的報(bào)銷;

(21)水費(fèi)、電費(fèi)的報(bào)銷;

(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報(bào)銷;

(23)各類汽車的養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年檢、年審等政策性費(fèi)用的報(bào)銷;

(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報(bào)銷;

(25)楓橋的伙食招待費(fèi);

(26)其他有關(guān)費(fèi)用。

3、副總經(jīng)理(總監(jiān))審批的范圍：

出差純差旅費(fèi)用400元以下的所轄部門部長(zhǎng)以下的員工的報(bào)銷

(十三)、其他規(guī)定

1、董事長(zhǎng)的差旅費(fèi)和日常費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

2、本規(guī)定有明確規(guī)定報(bào)銷辦法的，按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。沒(méi)有明確規(guī)定的，先由審稽審核后轉(zhuǎn)交主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的報(bào)銷單由審稽負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)交相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。

3、供應(yīng)部門應(yīng)及時(shí)向成本會(huì)計(jì)提供價(jià)格變動(dòng)數(shù)據(jù)，另外原則上3個(gè)月提供一份最新價(jià)格參照表，(具體由供應(yīng)部門根據(jù)淡旺季自行調(diào)節(jié)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)4個(gè)月，每年不得少于4次，需附目錄并裝訂成冊(cè))。

4、本管理規(guī)定在不適應(yīng)公司發(fā)展需要時(shí)，由財(cái)務(wù)部參照最新財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定提請(qǐng)書面修改意見(jiàn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行并報(bào)董事長(zhǎng)備案。

5、所有報(bào)銷單須審稽員獨(dú)立審稽，審稽有權(quán)拒絕受理不符合本管理規(guī)定的一切發(fā)票、單證并不負(fù)任何責(zé)任。

6、審稽人員違反本管理標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，受理并通過(guò)了不符合本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的發(fā)票、單證，按報(bào)銷金額的1%予以罰款，并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證，由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。

7、報(bào)銷后尚有掛賬的，其掛賬金額超過(guò)掛賬限額標(biāo)準(zhǔn)按月計(jì)扣銀行同期貸款利率資金占用費(fèi)，由審稽結(jié)算并在月末一次性分段，在當(dāng)月工資中扣除，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核并報(bào)勞資核算員執(zhí)行。如果出納會(huì)計(jì)未按標(biāo)準(zhǔn)扣罰利息，則扣出納會(huì)計(jì)當(dāng)月工資100元，由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。

8、各正副部長(zhǎng)、主任等，凡是超越規(guī)定的審批權(quán)限的，則每次扣本月工資50元，罰款在工資中扣除，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督并報(bào)勞資人員執(zhí)行。

9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天，(連續(xù)出差的按最后回公司日期計(jì)算)逾期報(bào)銷，按報(bào)銷金額的0.2%按日扣除，延期30天以上報(bào)的作每天按票面額的1%扣罰，由審稽計(jì)算并執(zhí)行。駕駛員出差在外，無(wú)法按時(shí)報(bào)銷，則回公司后一天內(nèi)報(bào)銷完畢，并需提供相應(yīng)的出車單以作證明，否則仍按以上執(zhí)行。

10、票證報(bào)銷程序

(1)經(jīng)辦人員先填寫

(2)報(bào)銷單經(jīng)部門主管審核簽字確認(rèn)

(3)財(cái)務(wù)審稽確認(rèn)

(4)主管副總審核簽字確認(rèn)

(5)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字確認(rèn)

(6)總經(jīng)理簽字確認(rèn)

(7)董事長(zhǎng)簽字確認(rèn)

(8)出納處報(bào)銷(根據(jù)簽字報(bào)銷權(quán)限，主管副總權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(guò)(6)、(7)程序，總經(jīng)理權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(guò)(7)程序。

11、報(bào)銷人需熟知費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定，在送審前必須辦齊一切手續(xù)。送審后的報(bào)銷單不再更改。若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報(bào)銷要求，導(dǎo)致報(bào)銷金額與所填金額不相符的，均按審稽確認(rèn)的金額執(zhí)行。

(十四)、檢查與考核

1、本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行。

2、本標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)部檢查與考核。

3、本管理規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。

關(guān)于報(bào)銷補(bǔ)差價(jià)申請(qǐng)書怎么寫六

公司報(bào)銷及借款管理制度如何制定？應(yīng)包含哪些內(nèi)容？

為加強(qiáng)本公司分析核算，規(guī)范財(cái)務(wù)制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

一、 職責(zé)

1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費(fèi)用控制負(fù)責(zé)。

2、財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)的合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理負(fù)責(zé)。

二、借款及報(bào)銷原則

1、借款依據(jù)及還款時(shí)間要求

借款類型 借款依據(jù) 還款時(shí)間

投標(biāo)保證金 招投標(biāo)邀請(qǐng)函 招投標(biāo)結(jié)束一個(gè)月內(nèi)

履約保證金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

租房押金 合同復(fù)印件 合同規(guī)定期限

差旅費(fèi)借款 出差借款單 出差結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)

其他借款 合同復(fù)印件、單筆專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用審批單及預(yù)算明細(xì)表等 借款之日起一個(gè)月內(nèi)

2、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證?？顚Ｓ茫坏盟阶耘沧魉?。原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi)。

3、其他借款支出，實(shí)行單筆總經(jīng)理審批。

借款審批權(quán)限

序列 業(yè)務(wù)審批人 業(yè)務(wù)終審人 財(cái)務(wù)終審人

銷售（含銷管） 銷售副總 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理

服務(wù)（含售前、實(shí)施、服務(wù)） 服務(wù)副總

運(yùn)營(yíng)（含財(cái)務(wù)、人力行政、市場(chǎng)） 總經(jīng)理

各業(yè)務(wù)部 業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人

4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進(jìn)行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。

5、財(cái)務(wù)部定期對(duì)業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理，未按照規(guī)定時(shí)間還款的，對(duì)借款人按借款金額10%罰款。

6、報(bào)銷時(shí)限

（1）差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報(bào)銷，則按逾期10元/天扣減出差費(fèi)用。

（2）交通及移動(dòng)通訊費(fèi)按季度報(bào)銷，次季度的首月，必須將該季度的費(fèi)用報(bào)銷完畢，逾期不予報(bào)銷。如：6月報(bào)銷4—6月交通費(fèi)及3—5月通訊費(fèi)。

（3）招待費(fèi)及會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷時(shí)限為此項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報(bào)銷時(shí)需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。

（4）所有報(bào)銷單據(jù)，超過(guò)3個(gè)月期限，將不再予以報(bào)銷，請(qǐng)務(wù)必及時(shí)報(bào)銷。

三、 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、 往返交通費(fèi)

人員類別 飛機(jī) 火車 輪船 長(zhǎng)途汽車

總經(jīng)理 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報(bào) 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報(bào)

其他人員 特批 二等座、硬座、硬臥 特批 實(shí)報(bào)

（1） 一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長(zhǎng)途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過(guò)12小時(shí)或晚上乘坐火車的，可購(gòu)買同席硬臥車票，乘坐火車超過(guò)13過(guò)小時(shí)可乘坐飛機(jī)，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機(jī)（僅限于經(jīng)濟(jì)艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

（2） 公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購(gòu)買商業(yè)意外保險(xiǎn)，因此不再承擔(dān)個(gè)人購(gòu)買的意外保險(xiǎn)費(fèi)用。

（3） 同一地區(qū)不同城市之間的往來(lái)，只能乘坐長(zhǎng)途汽車或火車，嚴(yán)禁乘坐出租車，否則不予報(bào)銷。

（4） 外地交通費(fèi)20元/天，不到20元，據(jù)實(shí)報(bào)銷；超標(biāo)，按20元/天報(bào)銷，天數(shù)計(jì)算同補(bǔ)助天數(shù)。

2、住宿費(fèi)

（1）住宿費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi)用，同時(shí)出差的同性人員需同住一個(gè)標(biāo)間，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明，如住宿費(fèi)由一人報(bào)銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。

（2）住宿費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：濟(jì)南、青島、煙臺(tái)住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天；省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天；省外（如：北京、上海等）住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天。若住宿超標(biāo)，則超標(biāo)金額自行承擔(dān)。

（3）住宿發(fā)票必須真實(shí)并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財(cái)政監(jiān)制章（沒(méi)有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無(wú)效）。無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費(fèi)用自理，一律不予報(bào)銷。

3、出差伙食補(bǔ)助

（1）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天（試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補(bǔ)助需自行找票。（此處補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天，僅為舉例用，各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，單獨(dú)郵件發(fā)送）

票據(jù)要求：會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、汽車、火車票、船票、機(jī)票（只限本公司員工）、圖書費(fèi)、印刷費(fèi)、服務(wù)費(fèi)（只限于it服務(wù)業(yè)）、小額郵費(fèi)，打車費(fèi)、月票費(fèi)、電話費(fèi)（只限本公司員工）及定額電話費(fèi)票據(jù)等，長(zhǎng)條交通票每次報(bào)銷補(bǔ)貼時(shí)只限用一張，此類票據(jù)不準(zhǔn)連號(hào)（發(fā)票連號(hào)包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票。

（2）參加會(huì)議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助。

4、票據(jù)規(guī)范要求

原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序，具體要求如下：

（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司”，機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫無(wú)效，除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱外手寫無(wú)效”。

（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

（3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致。

（4）開(kāi)票方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章（必須是全章）。

（5）發(fā)票項(xiàng)目必須與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫清晰有效；

（6）財(cái)務(wù)部有查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利，有權(quán)拒絕假偽票的報(bào)銷。

（7）因個(gè)人原因丟失報(bào)銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報(bào)，費(fèi)用自行承擔(dān)。

（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實(shí)施、開(kāi)發(fā)、服務(wù)。營(yíng)業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。

5、報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范

（1）報(bào)銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：xx），交通、通訊記入日常費(fèi)用，其他費(fèi)用全部記入項(xiàng)目費(fèi)用中。（除交通、通訊暫緩報(bào)銷外，其余費(fèi)用暫采用手工報(bào)銷）

（2）報(bào)銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實(shí)際票據(jù)與出差補(bǔ)助票據(jù)分別粘貼。報(bào)銷清單列示在最后一頁(yè)。

（3）大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億。

（4）報(bào)銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計(jì)、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補(bǔ)助填在其他格。

（5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報(bào)銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費(fèi)報(bào)銷清單》上列清真實(shí)業(yè)務(wù)情況。補(bǔ)貼請(qǐng)自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號(hào)票據(jù)，否則將從報(bào)銷單據(jù)上直接扣除此金額。

（6）出差補(bǔ)助每天按10元累計(jì)填寫到“出差補(bǔ)助金額”中，其余填到“其他”列中。若無(wú)補(bǔ)助，則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫。

（7）出差過(guò)程中發(fā)生的招待費(fèi)等，應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷。

6、其他相關(guān)規(guī)定

（1）出差天數(shù)計(jì)算：自開(kāi)始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計(jì)算天數(shù)后減一。

（2）出差過(guò)程中涉及禮品、交際費(fèi)用原則上不予報(bào)銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用，必須事先向尹總審批，并單獨(dú)粘貼支出憑單報(bào)銷。

（3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開(kāi)支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。

（4）出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則公司不予報(bào)支差旅費(fèi)，并視情節(jié)輕重對(duì)其進(jìn)行通報(bào)批語(yǔ)、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

（5）各部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)虛報(bào)嫌疑的報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗(yàn)原始單據(jù)，經(jīng)查屬實(shí)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷本次發(fā)生的所有出差費(fèi)用；如果多次出現(xiàn)同類問(wèn)題，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報(bào)銷款，并報(bào)公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

（6）票據(jù)超過(guò)三個(gè)月期限，視為自動(dòng)放棄報(bào)銷，公司不再給予報(bào)銷。

（7）集團(tuán)培訓(xùn)：先確認(rèn)費(fèi)用承擔(dān)方。此費(fèi)用如濟(jì)南公司承擔(dān)，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫申請(qǐng)（具體操作，請(qǐng)參照“機(jī)構(gòu)（xx）消費(fèi)卡充值申請(qǐng)說(shuō)明”文檔），并經(jīng)財(cái)務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。（卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費(fèi)卡用完后請(qǐng)自行到卡務(wù)中心退掉。）

（8）支持費(fèi)用：報(bào)銷時(shí)一并提供被支持方財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《支持費(fèi)用確認(rèn)單》，并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn)。（由于傳真件無(wú)法長(zhǎng)期保存，請(qǐng)自行復(fù)?。?/p>

集團(tuán)支持本公司項(xiàng)目時(shí)，則首先需總經(jīng)理審批，然后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批即可，否則不予報(bào)銷。

（9）新入職員工第一次報(bào)銷時(shí)，務(wù)必提供報(bào)銷卡號(hào)及具體開(kāi)戶行名稱，如：6226 0953 1040 ****，招商銀行濟(jì)南泉城路支行等。

本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

關(guān)于報(bào)銷補(bǔ)差價(jià)申請(qǐng)書怎么寫七

一、目的

為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)

4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。

3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

差旅費(fèi)報(bào)銷單

a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費(fèi)用報(bào)銷單

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)

等(不含差旅費(fèi))。

b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說(shuō)明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。