最新專項審計檢討書范文簡短(匯總11篇)

文化是一個國家的軟實力，我們應(yīng)該發(fā)揚傳統(tǒng)文化。結(jié)合案例和實例進行說明。總結(jié)范文展示了作者在學(xué)習和工作中的成長和進步。

專項審計檢討書范文簡短篇一

公司內(nèi)部審計工作，在公司紀委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了年度內(nèi)部審計計劃。年內(nèi)黨委工作部嚴格按計劃主動開展審計監(jiān)督，嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準則，在促進內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強黨風廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，取得了肯定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：

1.年內(nèi)公司分別對年四季度和一、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存狀況的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。

(1)2月審計年度存貨項目;內(nèi)部審計工作總結(jié)。

(2)8月審計度上半年存貨項目;。

(3)審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務(wù)運作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務(wù)存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對準時性、精確性意識，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)平安完整。

3.工會經(jīng)費審計：

(2)2月份接受公司工會托付，開展公司二級工會經(jīng)費使用狀況內(nèi)部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余狀況。經(jīng)過審計，提出審計建議8條，肯定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費的使用范圍，加強了二級工會經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、準時性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費內(nèi)部使用審批和報告流程。

(3)二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。

5.工程項目審計：依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內(nèi)部審計的請示》的批復(fù)意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機擴能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性;工程費用歸屬精確性、預(yù)備費用計算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財務(wù)狀況，技改工程涉及鑒證的`證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標及監(jiān)理規(guī)范狀況，技改項目涉及設(shè)備、器材的選購及盤虧盤盈狀況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理狀況，技改工程工期、價格、質(zhì)量狀況，工程尾項狀況等進行審核，促進了公司工程內(nèi)控管理。

6.協(xié)作審計：

(2)干部離任審計，協(xié)作完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計。

1.特重大工程項目的招投標工作，托付云南省招投標公司進行。

2.對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場詢價監(jiān)督，主動參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。

3.廢舊物資處置依據(jù)公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理方法(試行)》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標會嚴格評標，按綜合報價最高的定標，黨委工作部對其過程進行全面監(jiān)督。

4.年11月15日至11月10日間，共參與公司物資選購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及工會涉及經(jīng)濟活動的監(jiān)督165項，除了談定單價按實際量結(jié)算，但尚未結(jié)算項目外，共涉及金額49，644，429.86元，其中物資選購項目25、項目建設(shè)109以及31項其他項目監(jiān)督。

1.通過內(nèi)部審計，加強內(nèi)部管理。全年公司共開展審計項目個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。

2.通過內(nèi)部審計，規(guī)范資金使用。全年公司開展4個貨幣資金審計項目，進一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的平安運作，確保公司財務(wù)部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴格依據(jù)國家財務(wù)制度、財經(jīng)紀律及集團內(nèi)部財務(wù)管理的要求開展工作。

3.通過內(nèi)部審計，加強黨風廉政建設(shè)。通過內(nèi)審工作的開展，對內(nèi)部審計查出的問題，相關(guān)單位均按要求準時進行整改，公司內(nèi)部的會計核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財務(wù)管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。

1.審計人員的專業(yè)素養(yǎng)還不能滿足工作需要，需待進一步提高。

2.對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。

3.還需要再加強審計調(diào)查的力度，保證審計的公正性和客觀性。

專項審計檢討書范文簡短篇二

××字[20xx]×××。

深圳市××××有限公司：

根據(jù)《深圳市建筑節(jié)能資金管理辦法》（深建字[20xx]64號）、《深圳市散裝水泥專項資金使用管理規(guī)程》（深建字[20xx]239號）的要求，我們接受委托，對深圳市××××有限公司（以下簡稱××公司）××項目投資情況進行審計。

××公司管理層的責任按照《深圳市建筑節(jié)能資金管理辦法》（深建字[20xx]64號）、《深圳市散裝水泥專項資金使用管理規(guī)程》（深建字[20xx]239號）的要求，提供真實、合法、完整的相關(guān)資料，并保證其內(nèi)容真實、準確、完整，不存在虛假記錄、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

我們的責任是在實施鑒證工作的基礎(chǔ)上對xxxxxxx管理層編制的上述報告發(fā)表意見。我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準則第3101號——歷史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了專項審計業(yè)務(wù)。該準則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在專項審計過程中，我們進行了審慎調(diào)查，實施了包括核查會計記錄等我們認為必要的程序，并根據(jù)所取得的材料做出職業(yè)判斷。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

現(xiàn)將××項目投資情況報告如下：

說明項目承擔單位的基本情況：包括項目單位名稱、所有制性質(zhì)、主營業(yè)務(wù)、地址、法定代表人、項目聯(lián)系人及聯(lián)系方式。

說明項目情況：包括項目名稱、建設(shè)地點、項目性質(zhì)、建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容、項目建設(shè)完。

專項審計檢討書范文簡短篇三

為了履行好《_審計法》和《省地方預(yù)算執(zhí)行情況審計監(jiān)督試行辦法》賦予的職責，根據(jù)_《審計機關(guān)審計方案準則》、全省審計工作會議精神和市審計局《年度市級預(yù)算執(zhí)行審計工作方案》要求,結(jié)合我區(qū)實際情況，制定本工作方案。

一、指導(dǎo)思想和工作目標。

（一）指導(dǎo)思想。

以_理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨的_精神和科學(xué)發(fā)展觀，圍繞全區(qū)經(jīng)濟工作會議確立的各項目標和任務(wù)，緊密聯(lián)系審計工作實際，認真履行憲法和法律賦予的職責，更加有效地發(fā)揮審計監(jiān)督的作用，更好地服從、服務(wù)于實現(xiàn)再造一個“年的大”目標，為港城新區(qū)的壯大崛起作出貢獻。

（二）工作目標。

堅持服務(wù)“發(fā)展、為民、和諧”審計工作思路，通過審計或?qū)徲嬚{(diào)查，揭示預(yù)算管理不完整、不規(guī)范的問題，全面客觀地評價預(yù)算執(zhí)行效果和預(yù)算管理水平，以加強本級預(yù)算執(zhí)行，促進有關(guān)部門和單位依法行政、依法理財，規(guī)范預(yù)算管理，提高財政性資金使用效益，為人大審查、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行和區(qū)政府加強預(yù)算管理提供依據(jù)。

1、體現(xiàn)服務(wù)發(fā)展觀。進一步學(xué)習貫徹科學(xué)發(fā)展觀，樹立科學(xué)的審計理念,突出服務(wù)中心、服務(wù)大局主題，正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。把國家各項宏觀調(diào)控政策措施的執(zhí)行情況作為重要內(nèi)容，揭露稅收征收、專項資金管理使用方面存在的問題，確保政令暢通，推動宏觀調(diào)控政策措施的落實，促進經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展。

2、體現(xiàn)為民審計觀。全面履行審計監(jiān)督職責，關(guān)心弱勢群體，加強對涉及群眾切身利益的專項資金的審計或?qū)徲嬚{(diào)查，密切關(guān)注民生和社會保障問題，關(guān)注涉農(nóng)項目資金到位情況以及資金安排的合理性及效益情況，確保各項資金合理、有效使用，促進利民惠民政策的有效落實，切實維護人民群眾的根本利益。

3、體現(xiàn)審計責任觀。結(jié)合經(jīng)濟責任審計，促進領(lǐng)導(dǎo)干部按照法定權(quán)限和程序行使權(quán)力、履行職責。堅持以真實性、合法性審計為基礎(chǔ)，堅持把查處問題與促進改革、完善制度、強化管理結(jié)合起來。深化一級預(yù)算單位的審計，加強對二級單位的審計監(jiān)控，督促審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實，促進內(nèi)部控制制度的建立和完善。

二、審計范圍和對象。

緊緊圍繞全省審計工作會議精神和區(qū)委、區(qū)政府工作中心，關(guān)注與構(gòu)建和諧社會相關(guān)的重點領(lǐng)域、重點部門、重點資金和重大問題的審計，選擇黨政領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心、社會關(guān)注、涉及人民群眾切身利益的重要專項資金開展審計或?qū)徲嬚{(diào)查，并結(jié)合經(jīng)濟責任，以及選擇多年未經(jīng)審計的單位作為審計對象。署定、省定、市定的審計項目，按上級審計機關(guān)的審計工作方案規(guī)定的范圍和對象開展審計工作。

年區(qū)級預(yù)算執(zhí)行審計的對象主要有：

（一）預(yù)算執(zhí)行審計單位。

1、區(qū)財政局具體組織區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行。

2、部門預(yù)算執(zhí)行審計。主要包括區(qū)總工會、區(qū)林辦、區(qū)疾病控制中心、區(qū)衛(wèi)生局、月塘鄉(xiāng)人民政府等5個項目。重大問題可追溯到以前年度，并延伸有關(guān)部門、單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

1、署定的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計。

2、署定的世亞行貸款項目專項審計。

3、省審計廳實施的審計調(diào)查項目--就業(yè)再就業(yè)資金專項審計調(diào)查，區(qū)審計局直接引用其審計成果。

4、全市審計機關(guān)上下聯(lián)動的審計調(diào)查項目。（1）新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金專項審計調(diào)查；（2）農(nóng)村居民最低生活保障及救災(zāi)救濟資金專項審計調(diào)查。這兩個調(diào)查項目均要達到一定的抽查面：應(yīng)抽查3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)應(yīng)抽查3個村。

5、區(qū)審計局實施的審計調(diào)查項目。（1）稅收征管專項審計調(diào)查；（2）五項社?；饘ｍ棇徲嬚{(diào)查。

除農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計涉及-年三個年度外，其他的審計或?qū)徲嬚{(diào)查項目主要涉及年度。

三、審計的內(nèi)容和重點。

圍繞財政管理體制如政府收支分類、部門預(yù)算、政府集中支付制度、財政票據(jù)電子化管理等一系列改革開展審計或?qū)徲嬚{(diào)查，揭露財政管理體制改革中出現(xiàn)的新問題，揭露部門預(yù)算編制等存在問題；查處財政資金撥付、使用過程中存在截留、擠占、挪用等違法違規(guī)問題，反映由于決策失誤、管理不善、損失浪費影響資金使用效益的問題，進一步規(guī)范預(yù)算征收、分配、撥付和管理行為，促進提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量和財政資金使用效益目標的實現(xiàn)；幫助部門、單位查找內(nèi)控制度不健全及不完善的地方，從健全制度、完善機制、提高資金使用效益等方面提出審計建議，促進提高決策和管理水平。其審計主要內(nèi)容是：

（一）財政部門。

1.預(yù)算批復(fù)情況。主要審查財政部門是否按規(guī)定在本級_批準本級預(yù)算后及時足額向預(yù)算執(zhí)行部門批復(fù)預(yù)算；核實本級預(yù)留預(yù)算指標是否公開并有專項用途，有無通過預(yù)留預(yù)算指標脫離政府管理和人大監(jiān)督；本級年度預(yù)算執(zhí)行中的追加預(yù)算是否報經(jīng)區(qū)人大和政府批準；各項轉(zhuǎn)移支付資金在安排和使用上是否符合有關(guān)的規(guī)定及要求。

2.預(yù)算收入管理情況。主要審查財政部門編制的年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果中本級組織的各項收入、上級補助收入和下級上解收入，是否與財政總預(yù)算會計報表、各項收入明細賬、收入憑證以及國家金庫報表反映的數(shù)字一致，有無隱瞞、少列預(yù)算收入的問題；核實財政部門對征收或已繳入國庫的國有資產(chǎn)收益、罰沒收入、行政事業(yè)性收費、政府性基金和其他非稅收入是否足額納入預(yù)算管理，有無掛暫存款科目或隱瞞轉(zhuǎn)移收入問題；財政部門對非稅收入票據(jù)管理及監(jiān)繳非稅收入情況，核實“收支兩條線”規(guī)定的執(zhí)行情況。

3.預(yù)算支出管理情況。主要審查財政總預(yù)算會計是否嚴格按規(guī)定核算支出，有無以借款列支出或混淆預(yù)算年度界限，將預(yù)撥下年資金列入當年支出造成虛列或多列當年預(yù)算支出的問題；財政部門是否嚴格按年度預(yù)算和用款計劃撥款，有無辦理無預(yù)算、超預(yù)算或向沒有預(yù)算領(lǐng)撥關(guān)系的非預(yù)算單位撥款的問題；核實各類專項資金的分配是否按政策規(guī)定及時足額下達撥付，以及專項資金的效益情況；預(yù)算調(diào)整是否編制了預(yù)算調(diào)整方案并提請區(qū)_會審查批準，有無未經(jīng)批準擅自調(diào)整預(yù)算的問題；預(yù)備費的動用是否經(jīng)本級政府批準。

4.上級財政補助資金的安排使用情況。主要審查稅收返還收入、原體制補助、一般轉(zhuǎn)移支付、專項撥款補助、結(jié)算補助和其他補助等轉(zhuǎn)移支付的項目是否真實、準確；核實市財政對區(qū)財政、區(qū)財政對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的結(jié)算情況，重點核實結(jié)算項目、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和文件依據(jù)是否真實、準確；財政部門有無未經(jīng)批準隨意調(diào)整或設(shè)立補助標準，缺乏依據(jù)辦理轉(zhuǎn)移支付的問題；轉(zhuǎn)移支付支出占地方總支出的比重。

5.預(yù)算收支平衡情況。主要審查財政支出是否控制在預(yù)算范圍之內(nèi)，有無突破預(yù)算；年終結(jié)余是否真實合規(guī)，有無人為調(diào)節(jié)結(jié)轉(zhuǎn)下年支出；有無違反規(guī)定將專項資金結(jié)余混同于其他資金結(jié)余，從而擠占專項資金的問題；財政部門是否按規(guī)定清理往來款項，有無通過往來科目隱瞞收入或虛列支出，造成收支不實的問題；有無資金長期掛賬，通過往來科目分配預(yù)算資金，脫離政府管理和人大監(jiān)督的問題；對區(qū)本級預(yù)算的細化情況、部門預(yù)算編制的完整性和準確性情況進行審計調(diào)查。

6、預(yù)算外資金收支計劃完成及財政專戶的管理情況。檢查預(yù)算外資金收支計劃是否經(jīng)過政府正式批準，計劃編制是否真實、合理、科學(xué)以及收支計劃完成情況；檢查綜合預(yù)算編制的執(zhí)行情況；檢查是否存在通過預(yù)算外賬戶調(diào)節(jié)或隱瞞預(yù)算收入等問題；檢查財政專戶撥款是否及時、足額，各類專項資金是否按照規(guī)定的用途撥付；檢查財政專戶利息結(jié)算是否符合政策規(guī)定；檢查各項暫存款、暫付款是否及時清理，大額資金調(diào)度是否安全、合規(guī)。

（二）預(yù)算部門。

1、摸清部門各項資金的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、管理模式，檢查部門、單位的各項收入是否真實、完整；檢查內(nèi)部控制制度是否健全、有效，以及政府采購制度的執(zhí)行情況；檢查國有資產(chǎn)的使用和管理是否安全完整、處置是否合規(guī)、合法。

2、部門預(yù)算制度建立和執(zhí)行情況。檢查各項收入是否納入部門單位的綜合預(yù)算，綜合預(yù)算編制是否科學(xué)、完整、合理；核實部門單位是否嚴格執(zhí)行財政批復(fù)的細化預(yù)算，從總體上把握和分析部門單位的預(yù)算執(zhí)行情況和結(jié)果；檢查預(yù)算主管部門是否及時批復(fù)預(yù)算、分配和撥付資金，是否存在改變資金用途或截留下屬單位資金等情況；檢查部門單位是否按照規(guī)定真實地編制決算，是否存在虛列預(yù)算支出等行為。

3、各項收支真實、完整、合法情況。檢查各項收入是否來源合法，是否存在隱瞞轉(zhuǎn)移收入、應(yīng)繳未繳預(yù)算收入的情況；檢查“收支兩條線”、財政票據(jù)電子化管理制度的執(zhí)行情況；檢查有關(guān)支出是否合法，開支范圍及標準是否符合規(guī)定；檢查有無存在擠占挪用專項資金、將項目支出用于彌補公用經(jīng)費不足的情況；分析資金使用是否達到預(yù)期的效果，有無存在損失浪費現(xiàn)象。

1、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計，對-年三年來的農(nóng)發(fā)工程、項目管理和資金管理情況進行摸底和清查，促進項目和資金管理存在問題的整改，推進項目工程進度和強化質(zhì)量標準，進一步改善項目區(qū)的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)條件。

2、署定世亞行貸款項目的專項審計。按照_的統(tǒng)一部署和工作要求，認真開展審計工作，在歷年審計的基礎(chǔ)上，要突出對存在問題的整改、落實的檢查，評價外債資金的使用效益，促進加強對外債資金的管理。

3、新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金專項審計調(diào)查，以促進這一惠民政策的全面實施為目標，揭示政策執(zhí)行面不足以及年該專項資金在預(yù)算安排、管理和支付過程中存在的不規(guī)范問題，進一步完善農(nóng)村醫(yī)療救助制度，促使參合農(nóng)民得到更多的實惠，促進合作醫(yī)療基金安全規(guī)范有序運行。

4、農(nóng)村居民最低生活保障及救災(zāi)救濟資金專項審計調(diào)查，摸清年農(nóng)村居民最低生活保障及救災(zāi)救濟專項資金在預(yù)算安排、分配、撥付、使用、管理等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題，確保應(yīng)享受對象得到全面保障，提出加強專項資金管理、提高資金使用效益的建議。

5、稅收征管專項審計調(diào)查，以規(guī)范稅收征管行為，加強稅源管理為目標，從源頭上掌握稅源及其征管情況，揭示和反映年稅收征管中存在的突出問題，從管理機制上解決稅收流失和執(zhí)法不嚴的問題，促進稅收征管健康有序地進行，確保稅收的持續(xù)穩(wěn)定增長，為政府財力增收做貢獻。

6、五項保險基金專項審計調(diào)查，揭示年各項基金征繳、使用和管理中存在的違規(guī)問題，促進其安全有效運行和保值增值，確保社會保障措施的貫徹落實。

（四）跟蹤檢查審計查出問題的糾正和整改情況。

1、各審計組要對年度預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的糾正和整改情況，繼續(xù)開展跟蹤檢查。對未糾正、整改的問題，要認真地分析原因，提出采取措施的具體意見。

2、各審計組對年度預(yù)算執(zhí)行及列入年“兩個報告”的審計項目的審計決定、審計報告的落實執(zhí)行及具體整改情況，要在法定時效內(nèi)，開展后續(xù)審計工作。要求被審計單位出具整改、落實的專題報告，各審計組要按照審計項目寫出“后續(xù)審計報告”，逐條逐項地詳細反映被審計單位落實、整改情況（包括未糾正的原因、整改的具體措施和采納審計建議等情況），報分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，并抄送監(jiān)察室和財金股。財金股要進行匯總整理，根據(jù)要求在年底前專題向區(qū)政府、區(qū)人大報告。

四、組織分工和時間安排。

（一）組織分工。

審計項目的具體分工詳見《年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行審計項目計劃表》。

（二）時間安排。

上級指定的審計項目，按上級審計機關(guān)統(tǒng)一規(guī)定時間要求完成。區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計，具體時間安排是：

年6月15日前，全面完成審計項目的現(xiàn)場實施，并書面征求被審計單位的意見。

年7月5日前（署、省定項目除外），下達審計決定書，出具審計報告、審計調(diào)查報告和審計綜合報告。

年7月30日前，完成《年區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計的結(jié)果報告》及代區(qū)政府草擬《年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》。

五、工作要求。

（一）切實加強對預(yù)算執(zhí)行審計工作組織領(lǐng)導(dǎo)。區(qū)審計局全體審計人員要在局務(wù)會議統(tǒng)籌協(xié)調(diào)下按照“誰分管、誰實施、誰負責”的原則開展工作，各分管領(lǐng)導(dǎo)及時協(xié)調(diào)解決審計中出現(xiàn)的問題，并做好與市局業(yè)務(wù)科室的聯(lián)絡(luò)溝通工作。股室負責人、審計組長和審計人員要按照既定工作規(guī)定、要求、步驟和程序，密切配合，加強溝通，充分發(fā)揮審計整體合力作用，確保圓滿完成審計任務(wù)。

（二）要把提高審計工作質(zhì)量作為頭等大事來抓。繼續(xù)落實審計項目和審計質(zhì)量責任制，審計組長和審計人員要按照各自的責任分工，審計過程的各個環(huán)節(jié)都必須做到嚴謹細致，認真搞好審前調(diào)查，在充分掌握本級財政資金運作情況的基礎(chǔ)上選擇好審計重點，按要求編制好實施方案，報分管領(lǐng)導(dǎo)審定。分管領(lǐng)導(dǎo)具體分管到位，抓好組織協(xié)調(diào)，定期聽取審計組匯報，及時解決審計中出現(xiàn)的問題。

（三）要廉潔從審，按時完成審計任務(wù)。要牢固樹立時效觀念，對照計劃規(guī)定的完成時間，加強進度控制，確保完成計劃進度的時效性，確保預(yù)算執(zhí)行審計任務(wù)按時、保質(zhì)保量地完成。局將加強效能跟蹤檢查，重點關(guān)注項目進度和執(zhí)行審計紀律情況，若需調(diào)整項目計劃和完成時間的，各審計組長要提出調(diào)整意見交局務(wù)會議審定。各責任股室應(yīng)在規(guī)定的時限內(nèi)，自覺向辦公室、財金股報送擬列入“兩個報告”問題及宏觀性建議、后續(xù)審計報告等書面資料。堅持審計公示、審計回訪、廉政紀律反饋和責任追究制度，局領(lǐng)導(dǎo)要率先垂范，廉潔自律，各審計人員要大力倡導(dǎo)文明審計，嚴格遵守審計紀律，維護好審計機關(guān)清正廉潔的形象。

專項審計檢討書范文簡短篇四

我們根據(jù)本行的重點工作、簿弱環(huán)節(jié)及風險點確定審計調(diào)查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調(diào)查》、《對瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》。

今年8月份對支行集中采購管理情況進行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作，提出了整改意見和建議。

今年11月份對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進行了調(diào)查，通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況；從調(diào)查情況來看，瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務(wù)授權(quán)分責明確。并能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點，對各項內(nèi)控制度予以細化補充，及時修訂完善了各項外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責、外管股人員考核辦法，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題，根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴格內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

今年我們通過審計調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的調(diào)查報告已呈報給支行行長和中支內(nèi)審科。

在行長親自督導(dǎo)下，我支行由內(nèi)審牽頭，認真組織開展了對20xx年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監(jiān)督成效。

1、領(lǐng)導(dǎo)重視，強化整改意識。布置安排對20xx年度以來審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關(guān)部門進一步落實責任，制定切實可行的措施；強化整改意識，主動查找風險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。

2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認真排查問題整改情況；并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上，組織人員進行了再檢查。

3、強化責任，落實整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責任追究制度，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責任人、部門負責人認定后，根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責任追究措施，并給予經(jīng)濟處罰。

4、嚴格督促，實現(xiàn)整改目標。針對個別未整改到位的`問題，督促，制定下一步具體整改措施。通過開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標。

根據(jù)中支內(nèi)審科的統(tǒng)一安排，今年主要參加了對泰順縣支行的行政執(zhí)法檢查、對樂清支行行長履職審計、對溫州中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個項目檢查都能認真盡職地對待，保質(zhì)保量完成任務(wù)。

20xx年我局在市委統(tǒng)戰(zhàn)部的指導(dǎo)下，在各民主黨派市委的支持下，圓滿完成了特約審計員的換屆聘任工作。20xx年我局將繼續(xù)貫徹落實《中共中央關(guān)于堅持和完善中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)的多黨合作和政治協(xié)商制度的意見》（中發(fā)，進一步加強和改進特約審計員工作，以充分發(fā)揮特約審計員參政議政和民主監(jiān)督的作用。具體工作計劃安排如下：

一月份：開展新一屆特約審計員培訓(xùn)工作。向他們介紹我局的職能配置、內(nèi)設(shè)機構(gòu)及主要職責，審計法律規(guī)范體系、法律法規(guī)與審計機關(guān)的關(guān)系。為使他們盡快熟悉審計工作，為每一位特約審計員提供《領(lǐng)導(dǎo)干部審計知識讀本》、《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施細則》等書籍資料。

二月份：組織特約審計員參加全市審計工作會議。會議內(nèi)容有：通報全國審計工作會議精神、20xx年審計工作總結(jié)和20xx年工作計劃，使特約審計員了解全年審計工作情況。

四月份：邀請?zhí)丶s審計員參加對本市審計機關(guān)第18次審計職業(yè)道德檢查月活動，聽取特約審計員對本市審計機關(guān)廉政監(jiān)督制度建設(shè)方面的意見。

六月份：邀請?zhí)丶s審計員參加xx市審計機關(guān)成立20周年紀念大會。

九月份：通報20xx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況和部分重點審計項目審計情況。

十二月份：聽取特約審計員對做好20xx年審計工作的意見和建議。

此外，繼續(xù)保持與特約審計員的經(jīng)常性聯(lián)系，為他們訂閱《中國審計》雜志和《中國審計報》，郵寄《上海審計動態(tài)》等資料，使他們能及時了解審計工作情況，掌握審計工作動態(tài)，為開展特約審計員工作創(chuàng)造條件。

專項審計檢討書范文簡短篇五

我們審計了后附的南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司(以下簡稱新瑋公司)xxxx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表及有關(guān)編制說明。

在企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》的規(guī)定，如實編制高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表，是新瑋公司管理層的責任。

這種責任包括:。

(2)選擇和運用恰當?shù)臅嬚?。

(3)作出合理的會計估計;(4)恰當界定高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))的具體范圍。

我們的責任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表發(fā)表審計意見。

我們按照《高新技術(shù)企業(yè)認定專項審計指引》的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。

《高新技術(shù)企業(yè)認定專項審計指引》要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表金額和披露的審計證據(jù)。

選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表重大錯報風險的評估。

在進行風險評估時，我們考慮與高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。

審計工作還包括評價管理層選用相關(guān)會計政策的恰當性和作出相關(guān)會計估計的合理性，以及評價高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

我們認為，南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司xxxx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表已在企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司在xxxx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入情況。

我們注意到如高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表編制說明第二項所述，南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司xxxx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表是在企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》的規(guī)定編制的，可能不適用于其他目的。

本報告僅供南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司申報高新技術(shù)企業(yè)認定時使用，不得用于其他目的。

本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。

專項審計檢討書范文簡短篇六

安達信·華強會計師事務(wù)所(以下簡稱“我們”)接受委托，審計了本溪鋼鐵。

(集團)有限責任公司第二煉鐵廠(以下簡稱“該廠”)于二零零零年十二月三十。

一日的資產(chǎn)負債表和截至二零零零年十二月三十一日止年度的利潤表和現(xiàn)金流量表。

編制會計報表是本溪鋼鐵(集團)有限責任公司(以下簡稱“該公司”)及該廠管。

理階層的責任，我們的責任是依據(jù)我們的審計對上述會計報表發(fā)表意見。我們的審。

計是依據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中，我們結(jié)合該廠。

的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。

我們認為，上述會計報表符合中華人民共和國《企業(yè)會計準則》和《股份有限。

公司會計制度》的有關(guān)規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了該廠于二零零零年十二。

月三十一日的財務(wù)狀況及截至二零零零年十二月三十一日止年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金。

流量情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。

本專項報告僅供該公司擬向本鋼板材股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)轉(zhuǎn)。

讓該廠權(quán)益并就??貴公司本次發(fā)行新股作參考用途，不得用作任何其他目的。

安達信??華強會計師事務(wù)所?中國注冊會計師。

中國??北京????????????????孫宜。

二零零一年四月二十一日????中國注冊會計師。

肖慶華本溪鋼鐵(集團)有限責任公司第二煉鐵廠。

于二零零零年十二月三十一日的資產(chǎn)負債表。

(以人民幣元為貨幣單位)。

附注四?????????????二零零零年。

十二月三十一日。

資產(chǎn)。

流動資產(chǎn)：

減：壞帳準備????????????????????????????????-。

固定資產(chǎn)：

減：累計折舊??????????5????????????(695,948,351)。

附注四????????二零零零年。

十二月三十一日。

負債及所有者權(quán)益。

流動負債：

一年內(nèi)到期的長期借款????8,?13???????100,000,000。

長期負債：

所有者權(quán)益：

所有者權(quán)益合計??????????????????????446,828,672。

負債及所有者權(quán)益總計??????????????1,749,234,107。

法定代表人：張營富?????財務(wù)負責人：李宇?????會計主管人員：徐鐵偉。

附注乃本會計報表的組成部分。

本溪鋼鐵(集團)責任有限公司第二煉鐵廠。

截至二零零零年十二月三十一日止會計年度的利潤表。

(以人民幣元為貨幣單位)。

附注四?????????二零零零年度。

減：主營業(yè)務(wù)成本??????13??????????(2,922,997,698)。

主營業(yè)務(wù)稅金及附加????9???????????????(40,455,855)。

減：管理費用??????????????????????????(25,279,444)。

財務(wù)費用?????????????12??????????????????????(133)。

減：營業(yè)外支出???????????????????????????(929,318)。

減：所得稅????????????9???????????????(97,742,309)。

法定代表人：張營富????財務(wù)負責人：李宇????會計主管人員：徐鐵偉。

附注乃本會計報表的組成部分。

本溪鋼鐵(集團)有限責任公司第二煉鐵廠。

截至二零零零年十二月三十一日止會計年度的現(xiàn)金流量表。

(以人民幣元為貨幣單位)。

二零零零年度。

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金??????????????????????????(13,100,097)。

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金?????????????????????????(2,898,209)。

支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金????????????????????????(37,878,518)。

現(xiàn)金流出小計??????????????????????????????????????????(53,876,824)。

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金?????????????-。

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

二零零零年度。

將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量：

存貨的增加????????????????????????????????????????????(26,460,386)。

經(jīng)營性應(yīng)付項目的減少?????????????????????????????????(200,027,492)。

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：

減：貨幣資金期初余額???????????????????????????????????????(2,086)。

法定代表人：張營富????財務(wù)負責人：李宇?????會計主管人員：徐鐵偉。

文檔為doc格式。

專項審計檢討書范文簡短篇七

各市、州、直管市、神農(nóng)架林區(qū)教育局，各高等學(xué)校，有關(guān)中等職業(yè)學(xué)校：

今年月12日是我國第九個全國防災(zāi)減災(zāi)日，主題是“減輕社區(qū)災(zāi)害風險，提升基層減災(zāi)能力”，月8日至14日為防災(zāi)減災(zāi)宣傳周。根據(jù)《國家減災(zāi)委員會關(guān)于做好20xx年全國防災(zāi)減災(zāi)日有關(guān)工作的通知》（x減電〔20xx〕x號）及《湖北省減災(zāi)委員會關(guān)于做好20xx年“12”防災(zāi)減災(zāi)日有關(guān)工作的通知》（x減電發(fā)〔20xx〕x號）精神，為做好我省教育系統(tǒng)防災(zāi)減災(zāi)日宣傳教育活動，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

我省地環(huán)繞、丘陵廣布、江河湖泊眾多，強風、暴雨、洪澇、滑坡、泥石流、干旱、冰雹等自然災(zāi)害頻繁發(fā)生。特別是近年，隨著全球氣候變化影響加劇，極端天氣氣候事日益增多，自然災(zāi)害造成的人員傷亡和財產(chǎn)損失也越發(fā)嚴重。學(xué)校是人群高度密集的場所，做好學(xué)校防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)工作責任特別重大，一刻也不能放松。各地各學(xué)校要從防災(zāi)減災(zāi)的大局出發(fā)，進一步增強憂患意識、責任意識，堅持以防為主、防抗救相結(jié)合，扎實做好災(zāi)害防御和救災(zāi)救助工作，提高防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)工作制度化、規(guī)范化、現(xiàn)代化水平。

學(xué)校是防災(zāi)減災(zāi)教育的主陣地，有效的防災(zāi)減災(zāi)教育，是普及防災(zāi)減災(zāi)科學(xué)知識、提高廣大師生防災(zāi)減災(zāi)意識與技能的重要途徑。各地各學(xué)校要突出防災(zāi)救災(zāi)工作的新理念新思路，堅持以防為主、防抗救相結(jié)合的方針，堅持常態(tài)減災(zāi)和非常態(tài)救災(zāi)相統(tǒng)一，建立防災(zāi)減災(zāi)宣傳教育的長效機制。要把防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)教育列入學(xué)校教學(xué)計劃，結(jié)合現(xiàn)代技術(shù)開展生動活潑的防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)教育，教育活動要覆蓋到每一所學(xué)校、每一位師生。充分利用家長會、主題班會、校園廣播、《致家長的一封信》以及qq、微信等多種形式，向?qū)W生和家長宣傳防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)知識，提醒學(xué)生家長配合做好災(zāi)害防范工作。各地教育行政部門可根據(jù)當?shù)刈匀粸?zāi)害發(fā)生的規(guī)律和特點開發(fā)防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)地方程。以“防災(zāi)減災(zāi)日”等節(jié)點為契機，深入開展防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)主題宣傳教育活動。

各地各學(xué)校要認真總結(jié)近年在防災(zāi)減災(zāi)工作，特別是20xx年全省特大暴雨洪澇災(zāi)害中的寶貴經(jīng)驗和深刻教訓(xùn)，對校園校舍及防災(zāi)減災(zāi)設(shè)施深入開展風險排查，查找風險隱患和薄弱環(huán)節(jié)，建立臺賬，提出有針對性的整改措施，明確整改工作責任和工作時間進度，逐一整改銷號，盡最大可能減輕災(zāi)害造成的損失和影響。

各地各學(xué)校結(jié)合本地易發(fā)、多發(fā)災(zāi)害情況特點，進一步完善各類救災(zāi)應(yīng)急預(yù)案，重點針對城市內(nèi)澇、洪、地質(zhì)災(zāi)害、風雹等自然災(zāi)害以及火災(zāi)、安全事故等突發(fā)災(zāi)害事，制定切實可行的演練計劃和保障措施，因地制宜組織開展應(yīng)急預(yù)案演練活動，提高預(yù)案的針對性和可操作性，進一步規(guī)范各類災(zāi)害的應(yīng)對處置程序，確保責任明確到人、落實到位。演練活動要貼近實際，提高師生參與度，促進師生增強風險防范意識，提升應(yīng)急避險和自救互救能力。

各地各學(xué)校要認真組織開展今年“12”防災(zāi)減災(zāi)日的各項活動，并與月20日前將活動開展情況總結(jié)報告報送至省教育廳。

各市、州教育行政部門總結(jié)報告報送至:省教育廳基礎(chǔ)教育處，聯(lián)系電話:xx（傳真）。

各高?？偨Y(jié)報告報送至:省教育廳發(fā)展規(guī)劃處，聯(lián)系電話:xx（傳真）。

有關(guān)中等職業(yè)學(xué)?？偨Y(jié)報告報送至:省教育廳職業(yè)教育與成人教育處，聯(lián)系電話:xx(傳真）。

專項審計檢討書范文簡短篇八

我校在xx年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用，對于有效地防范風險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室xx年度年初工作計劃和學(xué)校內(nèi)部審計計劃，在本年度完成了以下工作：

主要工作內(nèi)容：

一、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度;強化了業(yè)務(wù)學(xué)習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉(zhuǎn)變。

二、認真學(xué)習相關(guān)業(yè)務(wù)，及時了解對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障的各項政策。在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。

三、對學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經(jīng)費使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟活動特點，今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有：

1、對學(xué)校的各項收入進行了審核，內(nèi)審小組認為學(xué)校的所有收入都及時入賬，并納入了學(xué)校的財務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。

2、對學(xué)校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內(nèi)審認為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。

3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應(yīng)清理。

4、對學(xué)校的負債也作了相應(yīng)審計，學(xué)校從xx年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費。

5、對學(xué)校收費情況進行了重點審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象，學(xué)校收費合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對學(xué)生生活費給予了補助。

四、認真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。

審計工作中的措施。

1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題。

2、全面審計，突出重點。對學(xué)校的財務(wù)審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，“先審后離”等經(jīng)濟責任審計方針，通過經(jīng)濟責任審計，不僅達到了客觀評價縣區(qū)分局一把手的工作業(yè)績，確保國有資產(chǎn)和資金不流失，也為局黨組考核和任用干部提供了參考依據(jù)。

重視專項審計和審計調(diào)查，加強大宗資產(chǎn)采購比價審計、加強內(nèi)控制度評審，取得了較好成績。按照年初制定的工作目標，在xx年度帶領(lǐng)內(nèi)審工作組，利用兩個多月的時間對本系統(tǒng)縣區(qū)分局、局機關(guān)、培訓(xùn)中心、農(nóng)場等12個單位進行了內(nèi)部審計工作。在內(nèi)部審計工作中，重點注意了嚴把審計程序關(guān)。在對縣區(qū)局進行內(nèi)部審計時，注意審計項目的立項，審前調(diào)查，制定實施方案，印發(fā)審計通知書，實施審計過程及審計報告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴把審計實施關(guān)。實施審計工作嚴格按照審計方案確定的范圍、審計內(nèi)容、審計目標進行，審計工作符合審計法律、法規(guī)和相關(guān)的審計準則。嚴把審計報告關(guān)。對檢查結(jié)束后形成的.審查審計報告規(guī)范撰寫，注意與審計事項有關(guān)的事實，包括被審計單位的財政財務(wù)收支真實、合法、效益的全面事實和違反規(guī)定和財政財務(wù)收支的事實清楚，審計報告中的收支數(shù)額與違紀資金與審計工作底稿中的有關(guān)數(shù)字相符。

嚴把審計處理關(guān)。注意重點審查審計揭露問題清楚，數(shù)字確鑿，定性準確，適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確、具體、有效，處理處罰意見適當。嚴把審計評價及建議關(guān)。審計評價是內(nèi)部審計機關(guān)對被審計單位及被審計人員的審計意見，審計評價是否符合被審計單位及被審計人員的實際，關(guān)系到被審計單位及被審計人員的利益和榮譽，特別是對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責任審計評價要更加謹慎。我們在工作中特別注意提出切實可行的審計建議，避免大而化之，方便被審計單位采納整改。通過上述一系列做法，我局的內(nèi)部審計工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，防患未然，對大慶地稅系統(tǒng)的財務(wù)管理工作起到了有效的監(jiān)督管理，內(nèi)部審計工作得到了省局和我局黨組的高度評價。在今后的內(nèi)審工作中要依照“依法審計、圍繞中心、突出重點、不斷創(chuàng)新”的工作方針，不斷改進工作方法，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，爭取更好成績。

專項審計檢討書范文簡短篇九

根據(jù)組織安排，本人于20xx年12月至20xx年元月?lián)蝬x鎮(zhèn)黨委書記、人大主席，20xx年元月因工作需要調(diào)至縣水保局工作，根據(jù)縣審計局審計通知書（x審?fù)ǎ?0xx］11號）的要求，將本人任期內(nèi)有關(guān)情況報告如下：

一、職責范圍和分工。

（一）主持黨委、人大全面工作，認真執(zhí)行黨的路線、方針、政策和上級指示，確保在全鎮(zhèn)得以貫徹落實。

（二）加強班子、組織和隊伍建設(shè)，提高班子和黨組織的戰(zhàn)斗力，提高隊伍的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅持任人唯賢的用人路線，選拔任用德才兼?zhèn)涞母刹俊?/p>

（三）領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)_機關(guān)和群團組織，研究決策全鎮(zhèn)經(jīng)濟建設(shè)和社會發(fā)展的重大事項。

（四）全面負責黨的建設(shè)工作，履行村級組織建設(shè)直接責任人的職責，加強以村黨支部為核心的村級組織建設(shè)。

（五）負責全鎮(zhèn)的思想政治工作、民主法治建設(shè)和精神文明建設(shè)等工作。

二、任職期間財政、財務(wù)收支和工作目標、任務(wù)完成情況。

在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，xx鎮(zhèn)緊緊圍繞“主攻項目、決戰(zhàn)兩區(qū)、壯大總量、集聚發(fā)展”的工作思路，以蘇區(qū)振興發(fā)展和新一輪扶貧開發(fā)工作為抓手，帶領(lǐng)和組織全鎮(zhèn)廣大干部群眾搶抓機遇，迎難而上，苦干實干，努力為建設(shè)人文、開放、創(chuàng)業(yè)、平安、幸福新寧都而不懈奮斗，過去的三年是xx鎮(zhèn)歷史以來發(fā)展最快、變化的時期，實現(xiàn)了經(jīng)濟社會各項事業(yè)快速健康發(fā)展，社會大局持續(xù)穩(wěn)定，群眾生活水平顯著提高，一個發(fā)展?jié)摿Φ腵山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)初步顯現(xiàn)。

（一）統(tǒng)一思想認識，以蘇區(qū)振興發(fā)展為契機，全鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展步伐明顯加快。

1、全鎮(zhèn)主要經(jīng)濟指標增速創(chuàng)歷史水平。三年來，狠抓發(fā)展不放松，加強項目建設(shè)，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，著力推動全鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展。20xx年全鎮(zhèn)生產(chǎn)總值達14400萬元，同比增長20%；農(nóng)民人均純收入達2498元，同比增長；完成招商引資到位資金2000萬元，同比增長；完成固定資產(chǎn)總投資預(yù)計1200萬元，同比增長。

專項審計檢討書范文簡短篇十

1.甲公司財務(wù)報表由abc會計師事務(wù)所審計，1月5日甲公司已與efg會計師事務(wù)所簽訂合同審計其財務(wù)報表，下列關(guān)于abc會計師事務(wù)所與efg會計師事務(wù)所之間的溝通說法不正確的是()。

b.溝通可以采用電話詢問、舉行會談、致送審計問卷等方式。

c.溝通最常用的方式是查閱abc會計師事務(wù)所的工作底稿。

d.溝通并不是必要程序，而是由efg會計師事務(wù)所根據(jù)審計工作需要自行決定。

會計師事務(wù)所擬接受w公司委托審計其度財務(wù)報表，在接受委托前與審計其財務(wù)報表的efg會計師事務(wù)所進行溝通，以下有關(guān)說法中不正確的是()。

會計師事務(wù)所與efg會計師事務(wù)所之間是否溝通應(yīng)當視具體情況而定。

c.在進行必要溝通后，abc會計師事務(wù)所應(yīng)當對溝通結(jié)果進行評價。

d.溝通的目的是確定是否接受委托。

3.被審計單位在授權(quán)前后任注冊會計師溝通時，應(yīng)當以()方式。

a.口頭。

b.書面。

c.口頭或書面。

d.電子文檔。

4.關(guān)于前后任注冊會計師的溝通以下說法中不正確的是()。

a.溝通的前提是征得被審計單位的同意。

b.溝通必須是采用書面的方式。

c.在前后任注冊會計師的溝通過程中，后任注冊會計師負有主動溝通的義務(wù)。

5.甲注冊會計師擬承接a公司的年度財務(wù)報表審計業(yè)務(wù)，致函前任注冊會計師未獲得回復(fù)，且沒有理由認為變更事務(wù)所的原因異常，此時甲注冊會計師應(yīng)該()。

a.拒絕接受委托。

b.接受委托。

c.直接與治理層進行溝通。

d.設(shè)法以其他方式與前任注冊會計師進行再次溝通。

6.下列有關(guān)注冊會計師和治理層溝通過程的描述中錯誤的是()。

b.注冊會計師與治理層溝通的事項越重要，則溝通的詳略程度和及時性也應(yīng)該有高的要求。

c.注冊會計師與上市公司治理層的溝通沒有與非上市的小企業(yè)治理層溝通更為正式和頻繁。

d.確定溝通過程的主要目的在于確定與治理層溝通的形式和時間。

7.注冊會計師在就計劃的審計范圍和時間與治理層溝通時，有些事項是應(yīng)當考慮的，有些事項是可以考慮的，下列不屬于注冊會計師與治理層溝通中可以考慮的事項是()。

a.治理層對內(nèi)部控制和舞弊的態(tài)度、認識和措施。

d.注冊會計師與治理層商定的溝通事項的性質(zhì)。

8.以下屬于治理層的是()。

a.董事會。

b.總經(jīng)理。

c.副經(jīng)理。

d.財務(wù)總監(jiān)。

9.對于一些影響特別重大、性質(zhì)十分特殊的溝通事項，或者在與治理層下設(shè)組織、人員進行溝通無法達到溝通目的的情況下，注冊會計師可能需要與()進行溝通。

a.管理層。

b.治理層整體。

c.治理層的下設(shè)組織或人員。

d.股東大會。

10.如果由于被審計單位的治理結(jié)構(gòu)沒有被清楚地界定，導(dǎo)致注冊會計師無法清楚地識別適當?shù)臏贤▽ο螅粚徲媶挝灰矝]有指定適當?shù)臏贤▽ο?，注冊會計師?yīng)當()。

a.視為審計范圍受到限制，發(fā)表保留意見的審計報告。

b.視為審計范圍受到限制，發(fā)表否定意見的審計報告。

c.盡早與審計委托人商定溝通對象，并就商定的結(jié)果形成備忘錄或其他形式的書面記錄。

d.解除業(yè)務(wù)約定。

二、多項選擇題。

1.如果發(fā)現(xiàn)前任注冊會計師審計的財務(wù)報表可能存在重大錯報，后任注冊會計師以下處理恰當?shù)挠?)。

a.直接告知前任注冊會計師。

b.提請被審計單位告知前任注冊會計師。

c.必要時，后任注冊會計師可要求被審計單位安排三方會談。

2.為使前任注冊會計師愿意向其提供更多的接觸工作底稿的機會，后任注冊會計師可以考慮同意前任注冊會計師在自己查閱工作底稿過程中可能作出的限制，這些限制條件包括()。

b.不將查閱工作底稿的信息告知被審計單位。

d.不將查閱工作底稿獲得的信息用于其他任何目的。

3.下列說法中正確的有()。

b.審計工作底稿的所有權(quán)屬于會計師事務(wù)所。

4.以下給出的各種情形中，b會計師事務(wù)所的注冊會計師屬于a會計師事務(wù)所的注冊會計師的.前任的有()。

5.x公司2008年的財務(wù)報表由b會計師事務(wù)所審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。a會計師事務(wù)所承接了x公司20財務(wù)報表工作，在實施必要的審計程序后，a會計師事務(wù)所發(fā)現(xiàn)x公司2008年度財務(wù)報表可能存在重大錯報，a會計師事務(wù)所可能采取()措施。

a.直接告知x公司管理層。

b.直接告知b會計師事務(wù)所。

6.注冊會計師在接受委托前應(yīng)當與前任注冊會計師溝通的內(nèi)容包括()。

b.前任注冊會計師與管理層在重大會計、審計等問題上存在的意見分歧。

c.是否發(fā)現(xiàn)被審計單位管理層存在誠信方面的問題。

d.前任注冊會計師認為導(dǎo)致被審計單位變更會計師事務(wù)所的原因。

7.注冊會計師在就其獨立性與被審計單位的治理層進行溝通時，通常溝通的內(nèi)容包括()。

c.無法獲取預(yù)期的審計證據(jù)。

d.為消除對獨立性的威脅或?qū)⑵浣抵量山邮艿乃剑呀?jīng)采取的相關(guān)防護措施。

8.注冊會計師在與治理層就審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題溝通中，有一類事項是需要直接溝通的，也被稱為第一類溝通事項，下列屬于這類事項的有()。

b.被審計單位不合理的要求注冊會計師縮短完成審計工作的時間。

c.管理層阻止注冊會計師與被審計單位內(nèi)部審計機構(gòu)接觸。

d.注冊會計師根據(jù)職業(yè)判斷認為需要提請治理層注意的管理層聲明。

9.注冊會計師在決定與治理層某下設(shè)組織或個人溝通時，應(yīng)當考慮的主要因素包括()。

a.治理層的下設(shè)組織、個人以及治理層整體各自的責任。

b.擬溝通事項的性質(zhì)。

d.是否有必要將有關(guān)信息詳盡或扼要地與治理層整體溝通。

10.關(guān)于注冊會計師與治理層之間的溝通，以下說法中正確的有()。

d.注冊會計師應(yīng)當就注冊會計師的責任與治理層直接溝通。

11.下列事項可列入與治理層溝通內(nèi)容的有()。

b.注冊會計師擬利用內(nèi)部審計工作的范圍。

c.審計計劃中對與審計相關(guān)的內(nèi)部控制采取的方案和重要性水平具體金額。

12.如果注冊會計師在審計時，發(fā)現(xiàn)管理層存在重大舞弊行為，注冊會計師可能與下列組織和人員進行溝通的有()。

a.審計委員會。

b.股東大會。

c.董事會。

d.獨立董事。

13.注冊會計師對有關(guān)事項是否應(yīng)與治理層溝通的判斷中，恰當?shù)挠?)。

14.以下關(guān)于注冊會計師與治理層溝通時有關(guān)溝通對象的說法中，正確的有()。

a.對于同時設(shè)有審計委員會和監(jiān)事會的公司，一般并不需要同時與這兩個組織進行溝通。

c.通常，注冊會計師沒有必要就全部溝通事項與治理層整體進行溝通。

15.以下各項中，注冊會計師應(yīng)當采用書面形式直接與治理層進行溝通的有()。

a.注冊會計師對被審計單位會計處理質(zhì)量的看法。

b.尚未更正的重要的錯報。

d.審計工作中遇到的重大困難。

專項審計檢討書范文簡短篇十一

固原市廣播電視臺：

我們接受貴單位委托，對固原市廣播電視臺截至20xx年12月31日國有資產(chǎn)清查報表進行了專項審計。固原市廣播電視臺對建立健全內(nèi)部控制制度，保護資產(chǎn)的安全和完整，保證會計資料和資產(chǎn)清查資料的全面性、真實性、完整性承擔責任;我們的責任是按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》等文件，在實施本次專項審計工作的基礎(chǔ)上，對固原市廣播電視臺資產(chǎn)清查結(jié)果的合法性、公允性、可靠性發(fā)表審計意見。在審計過程中，我們結(jié)合固原市廣播電視臺的實際情況，實施了包括檢查記錄或文件、抽盤實物、實施函證等我們認為必要的審計程序，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下。

固原市廣播電視臺為固原市文化體育廣播電視局所屬副處級事業(yè)單位，主要業(yè)務(wù)范圍包括：貫徹執(zhí)行黨和國家的新聞宣傳、廣播電視工作方針政策，把握正確輿論導(dǎo)向，制定廣播電視事業(yè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)則，并組織實施;圍繞市委政府的中心工作和不同階段任務(wù)做好宣傳工作，負責廣播電視節(jié)目的采編、制播及廣播電視節(jié)目交流，轉(zhuǎn)播中央、省、市廣播電視節(jié)目。負責廣播電視網(wǎng)絡(luò)多功能綜合業(yè)務(wù)的開發(fā)與應(yīng)用，依法開展廣播電視廣告經(jīng)營活動，負責廣播電視節(jié)目的傳輸、播出、發(fā)射。

固原市廣播電視臺內(nèi)設(shè)7個職能科室，分別為總編室、新聞欄目部、工程部、技術(shù)部、電視播出部、電視編輯部、廣告部。核定全額預(yù)算事業(yè)編制68名，領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)：臺長1名(副處級)，副臺長3名(正科級)，科長7名，副科長5名。

固原市廣播電視臺執(zhí)行《事業(yè)單位會計制度》。

固原市廣播電視臺按照自治區(qū)財政廳寧財(資)發(fā)[20xx]156號《自治區(qū)財政廳關(guān)于開展全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》及財政部財資〔20xx〕1號《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》等相關(guān)文件的規(guī)定，于20xx年5月至6月組織實施了資產(chǎn)清查自查工作。由單位負責人馬寧擔任清查工作主要負責人。

本次清查工作中，該單位召開了相關(guān)工作會議、成立了資產(chǎn)清查工作機構(gòu)、制定了相關(guān)清查底稿與要求;在全面清查資產(chǎn)、負債、收支的`基礎(chǔ)上，實施了各項債權(quán)債務(wù)的核對，存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的盤點等工作。

(一)資產(chǎn)清查依據(jù)。

1、事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法(財政部令第36號);。

2、行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法(財資[20xx]1號);。

3、寧夏回族自治區(qū)事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法(寧政辦[20xx]5號);。

6、《事業(yè)單位會計制度》;。

7、中國注冊會計師審計準則等。

8、資產(chǎn)清查有關(guān)其他制度規(guī)定。

(二)工作基準日。

固原市廣播電視臺資產(chǎn)清查工作基準日是20xx年12月31日。

1、清查材料核實。主要是對該單位的全稱、組織機構(gòu)代碼、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等基本情況進行核實。重點是做好對各項資產(chǎn)清查材料的核實工作。

2、資產(chǎn)賬務(wù)核對。主要是對單位截止20xx年12月31日的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金、對外投資以及各項資金往來等基本賬務(wù)情況進行全面核實，對賬賬相符、賬證相符、賬物相符情況及函證情況進行核實。

3、資產(chǎn)實物盤點核查。主要是在單位對各項資產(chǎn)進行全面的清理、核對和查實的基礎(chǔ)上，對實物進行的盤點核實，實物盤點核實的面不低于該單位實物資產(chǎn)總量的60%。

4、財產(chǎn)損益鑒證的核查。主要是對單位清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報廢毀損及資金掛賬的情況按照國家資產(chǎn)清查政策和行政事業(yè)單位會計制度規(guī)定的認定標準進行核查，在充分調(diào)查取證的基礎(chǔ)上進行客觀分析與職業(yè)判斷，出具鑒證意見。

5、提交專項審計報告。會計師事務(wù)所在完成審計工作后，按時提交專項審計報告，主要內(nèi)容包括：被審計單位的基本情況，資產(chǎn)清查審計總體情況，資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況，對資產(chǎn)清查結(jié)果的審計意見，審計情況具體說明，重大事項披露或?qū)ｍ椪f明等。

(一)資產(chǎn)清查審計總體情況。

固原市廣播電視臺20xx年12月31日會計報表資產(chǎn)賬面數(shù)29,395,684.56元，負債賬面數(shù)1,240,513.42元;資產(chǎn)清查報表賬面數(shù)29,395,684.56元，負債賬面數(shù)1,240,513.42元;經(jīng)單位自查后的資產(chǎn)清查數(shù)17,606,055.53元，負債清查數(shù)1,278,338.27元。

經(jīng)審計，該單位資產(chǎn)賬面數(shù)29,395,684.56元，負債賬面數(shù)1,240,513.42元;資產(chǎn)清查數(shù)29,433,509.41元，負債清查數(shù)1,278,338.27元。

(二)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況。

經(jīng)審計后，固原市廣播電視臺截止20xx年12月31日，無資產(chǎn)盤盈及資金掛賬損溢，資產(chǎn)損失清查情況如下：

金額：元。

損失資產(chǎn)項目資產(chǎn)變動數(shù)審計。

損失金額已經(jīng)濟鑒證待經(jīng)濟鑒證無證據(jù)的。

固定資產(chǎn)11,703,197.8811,703,197.88。

合計11,703,197.8811,703,197.88。

資產(chǎn)損失審計情況的具體說明：經(jīng)實地盤點及固原市廣播電視臺申報及鑒定，本次毀損待報廢固定資產(chǎn)共1689項，金額7,745,751.52元(土地、房屋及構(gòu)筑物報損8,500.00元;通用設(shè)備報損7,509,435.62元;家具、用具、裝具及動植物報損186,835.90元;專用設(shè)備報損40,980.00元);盤虧固定資產(chǎn)1384項，金額3,957,446.36元，上述兩項合計共計3073項，金額11,703,197.88元，已經(jīng)本所經(jīng)濟鑒證，并出具瑞衡審專字[20xx]第00-1號經(jīng)濟鑒證報告。

該單位本次資產(chǎn)清查工作已按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查核實管理暫行辦法》的規(guī)定實施，此次資產(chǎn)清查中的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬經(jīng)審計后未發(fā)現(xiàn)重大差錯等。

(一)銀行存款。

1、該單位共有銀行賬戶1戶(基本存款帳戶)，并已獲取回函，函證回函確認金額與賬面余額相符。

(二)其他應(yīng)收款。

1、應(yīng)當實施函證的共13戶共70,636.35元。實際實施函證的為,11戶共35，411.50元。

2、實施函證的11戶中，已獲取回函的為6戶，函證回函確認金額與賬面余額相符。

3、截止20xx年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有7戶，金額為24，411.5元。

(三)預(yù)付賬款。

1、應(yīng)當實施函證的共4戶共101,543.11元。實際實施函證的為3戶共9,5815.00。

2、實施函證的3戶中，已獲取回函的為0戶。

3、截止20xx年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有4戶，金額為101,543.11元。

(四)應(yīng)付賬款。

1、應(yīng)當實施函證的共9戶共543,137.00元。實際實施函證的為1戶共7,000.00元。

2、實施函證的1戶中，已獲取回函的為1戶，函證回函確認金額與賬面余額相符。

3、截止20xx年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有3戶，金額為11,200.00元。

(五)其他應(yīng)付款。

1、應(yīng)當實施函證的共12戶共725,201.27元。實際實施函證的10戶共429,638.06元。

2、實施函證的10戶中，已獲取回函的3戶，函證回函確認金額與賬面余額相符。

3、截止20xx年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有5戶，金額為304，978.21元。

(六)長期借款。

該單位長期借款為20xx年元月1日結(jié)轉(zhuǎn)新聞中心賬務(wù)遺留原固原地區(qū)新聞制作中心工行借款還款剩余10,000.00元。(詳見長期借款詢證函后附憑證)。

(一)固原市廣播電視臺截止20xx年12月31日無對外提供抵押、擔保的資產(chǎn)。

(二)固原市廣播電視臺截止20xx年12月31日無對外投資戶。

(三)固原市廣播電視臺截止20xx年12月31日無出租資產(chǎn),但存在部分資產(chǎn)出借情況。

1、將原政府街41號的辦公樓(固原縣房權(quán)證縣字第03365號)一樓東面3間辦公室、西面1間門衛(wèi)室、二樓9間辦公室，從20xx年7月出借給寧夏廣播電視網(wǎng)絡(luò)有限公司固原分公司使用。

2、將原政府街41號的辦公樓(固原市房權(quán)證市字第0016081號)二樓6間辦公室、五樓1間機房，從20xx年7月出借給寧夏廣播電視網(wǎng)絡(luò)有限公司固原分公司使用。

(四)截止20xx年12月31日，土地、房屋及構(gòu)筑物共計面積2,618.23平方米，價值3,195,876.62元。5輛車價值1,054,091.00元。

1、原政府街41號辦公樓共計面積2,096.61平方米(固原市房權(quán)證市字第0016081號實勘面積1,256.37平方米、固原縣房權(quán)證縣字第003365號實勘面積840.24平方米)，價值1,363,425.56元權(quán)屬明確。

2、三營轉(zhuǎn)播臺辦公樓兩層(含機房、會議室、宿舍等)共計面積521.62平方米，價值1,832,451.06元未辦理產(chǎn)權(quán)證明。

3、車5輛價值1,054,091.00元，其權(quán)屬均屬于固原市廣播電視臺。

(五)無應(yīng)調(diào)整的重大錯賬。

(六)往來內(nèi)有重分類調(diào)整,其他應(yīng)收款2,600.00元調(diào)整至其他應(yīng)付款;其他應(yīng)付款35,224.85元整至其他應(yīng)收款。

本報告僅供資產(chǎn)管理部門審批、主管部門審查清產(chǎn)核資結(jié)果和檢查清產(chǎn)核資機構(gòu)之用，非為法律、行政法規(guī)規(guī)定，報告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體。因使用本報告不當造成的后果與執(zhí)行本審計業(yè)務(wù)的注冊會計師及會計師事務(wù)所無關(guān)。