資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置心得體會(huì)報(bào)告 資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告(九篇)

我們得到了一些心得體會(huì)以后，應(yīng)該馬上記錄下來(lái)，寫(xiě)一篇心得體會(huì)，這樣能夠給人努力向前的動(dòng)力。大家想知道怎么樣才能寫(xiě)得一篇好的心得體會(huì)嗎？下面是小編幫大家整理的心得體會(huì)范文大全，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

有關(guān)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置心得體會(huì)報(bào)告一

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當(dāng)前，中鐵七局境外項(xiàng)目共有29個(gè)黨組織，其中包括8個(gè)黨總支、21個(gè)黨支部，均配備了專職黨支部(黨總支)書(shū)記(副書(shū)記)和兼職紀(jì)監(jiān)員，業(yè)務(wù)監(jiān)管體制和內(nèi)控機(jī)制基本健全，項(xiàng)目資產(chǎn)監(jiān)管和廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控力度持續(xù)加大，項(xiàng)目黨建及黨風(fēng)廉政建設(shè)得到明顯加強(qiáng)，境外項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)整體可控。但也存在參差不齊的現(xiàn)象，部分“走出去”較早的企業(yè)經(jīng)過(guò)多年積淀，規(guī)模不斷擴(kuò)大，制度日趨健全，管理較為規(guī)范，廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控基本受控;涉外較晚的公司管理制度不健全、境外項(xiàng)目體量小且分散，基礎(chǔ)管理較為薄弱，項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控還有較大差距。

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近年來(lái)，境外項(xiàng)目黨建、黨風(fēng)廉政建設(shè)以及廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控一直是企業(yè)管理中的重難點(diǎn)之一。

一是廉潔風(fēng)險(xiǎn)隱患不同程度存在。境外項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)、資金管理及撥付、物資設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)及日常管理、勞務(wù)分包及用工、合同變更、驗(yàn)工計(jì)價(jià)等涉及廉潔風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)較多。不同國(guó)別政策差異性較大，導(dǎo)致一些管理制度存在漏洞或不適應(yīng)。加之有的境外管理人員還有憑經(jīng)驗(yàn)辦事的慣性思維，執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度不夠有力，甚至搞變通、打折扣，導(dǎo)致制度空轉(zhuǎn)，增加了項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

二是項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查不深入。有的項(xiàng)目沒(méi)有完全對(duì)照思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制、外部環(huán)境五個(gè)方面內(nèi)容逐一進(jìn)行廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查，個(gè)別項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查人數(shù)和部門覆蓋面不全，存在排查不細(xì)致、不深入現(xiàn)象。個(gè)別《項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查登記表》填寫(xiě)不認(rèn)真、不嚴(yán)肅，內(nèi)容較為簡(jiǎn)單隨意、質(zhì)量不高。尤其是沒(méi)有結(jié)合項(xiàng)目進(jìn)展動(dòng)態(tài)情況，及時(shí)對(duì)項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及等級(jí)進(jìn)行重新排查識(shí)別和交底。

三是項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)交底不到位。有的項(xiàng)目沒(méi)有嚴(yán)格按照三個(gè)等級(jí)77個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的內(nèi)容組織項(xiàng)目部、班子成員、部門、個(gè)人四個(gè)層級(jí)進(jìn)行全面交底，個(gè)別人員調(diào)整后沒(méi)有及時(shí)對(duì)新任職人員進(jìn)行交底和培訓(xùn)，存在交底不到位、不徹底現(xiàn)象。一些項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)交底內(nèi)容空泛，針對(duì)性不強(qiáng)，防控措施不具體，有的《廉潔風(fēng)險(xiǎn)交底表》存在照抄照搬現(xiàn)象。部分被交底人員對(duì)本崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控“七個(gè)知曉”內(nèi)容不清楚或掌握不全。

四是監(jiān)督考核評(píng)價(jià)有待加強(qiáng)。受境外項(xiàng)目地理?xiàng)l件限制，有的三級(jí)公司紀(jì)委對(duì)境外項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)交底、排查等工作檢查監(jiān)督不力，平時(shí)多是聽(tīng)取匯報(bào)、收集資料，監(jiān)督管理手段單一，日常檢查頻次明顯不足，指導(dǎo)督促力度明顯不夠，廉潔警示教育還有明顯差距。尤其是在每年的項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作考核中，多是滿足于“不出事”，把底線當(dāng)作標(biāo)準(zhǔn)，沒(méi)有真正發(fā)揮監(jiān)督考核的指揮棒、風(fēng)向標(biāo)作用。

五是黨建工作基礎(chǔ)較為薄弱。企業(yè)對(duì)境外項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控及黨風(fēng)廉政建設(shè)、黨建工作教育培訓(xùn)不到位，集中組織培訓(xùn)較少，也沒(méi)有用好網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)這一有利工具。加之境外項(xiàng)目人員特別是專職黨務(wù)工作人員少，抓黨建、抓黨風(fēng)廉政建設(shè)、抓項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作標(biāo)準(zhǔn)不高、要求不嚴(yán)、隨意性大，資料臺(tái)賬填報(bào)不規(guī)范或缺失現(xiàn)象較為普遍，黨建工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)。尤其是在落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)八項(xiàng)制度上，境外項(xiàng)目還有明顯差距。

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上述問(wèn)題的產(chǎn)生，有歷史原因，也有現(xiàn)實(shí)的原因，既有客觀也有主觀，但更多是主觀上的，需要我們?cè)谔岣咚枷胝J(rèn)識(shí)、落實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”、形成監(jiān)督合力、提高隊(duì)伍素質(zhì)上狠下功夫。

一是思想認(rèn)識(shí)不到位。個(gè)別單位和領(lǐng)導(dǎo)干部在境外業(yè)務(wù)發(fā)展上沒(méi)有完全擺正業(yè)務(wù)工作與廉潔風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，存在重業(yè)務(wù)輕黨建、重規(guī)模效益輕黨風(fēng)廉政建設(shè)的不良傾向。加上客觀上的“鞭長(zhǎng)莫及”，一些從事境外項(xiàng)目管理的干部職工還有“天高皇帝遠(yuǎn)”“境外既法外”的僥幸心理，對(duì)項(xiàng)目黨風(fēng)廉政建設(shè)和項(xiàng)目廉潔防控工作重視不夠、認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)加大。

二是“兩個(gè)責(zé)任”落實(shí)不力。有的公司黨委對(duì)境外項(xiàng)目黨建工作、黨風(fēng)廉政建設(shè)抓得不緊不實(shí)，考慮經(jīng)濟(jì)屬性和客觀因素多，強(qiáng)調(diào)政治屬性和主觀因素少，日常監(jiān)督、指導(dǎo)、管理、幫扶不到位;對(duì)境外項(xiàng)目黨組織、紀(jì)檢力量配置不強(qiáng)。有的公司紀(jì)委對(duì)境外項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作培訓(xùn)、監(jiān)督、考核抓得不到位，缺乏一抓到底的決心和動(dòng)真碰硬的勇氣。

三是監(jiān)督合力尚未形成。根據(jù)職責(zé)分工，境外項(xiàng)目由兩級(jí)公司海外部牽頭負(fù)責(zé)管理日常事務(wù)，其他職能部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的管理監(jiān)督，海外部對(duì)其他專業(yè)領(lǐng)域業(yè)務(wù)不夠熟悉，業(yè)務(wù)部門對(duì)具體情況有的不夠了解，系統(tǒng)未能履行“一崗雙責(zé)”，存在“兩張皮”現(xiàn)象。企業(yè)紀(jì)委、審計(jì)、法規(guī)、財(cái)會(huì)等監(jiān)督力度不足，且信息共享不足，自上而下的組織監(jiān)督合力尚未形成，自下而上的民主監(jiān)督力度不夠。

四是隊(duì)伍素質(zhì)有待提高。少數(shù)境外項(xiàng)目管理人員尤其是主要負(fù)責(zé)人內(nèi)心深處還有特例情況和特權(quán)思想，表現(xiàn)出來(lái)就是對(duì)自己要求不高，學(xué)習(xí)企業(yè)規(guī)章制度不認(rèn)真不到位，工作落實(shí)打折扣，甚至把底線當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)、把特例情況當(dāng)作推卸責(zé)任的借口。有的境外人員身兼數(shù)職，沒(méi)有完全擺正管理與監(jiān)督的關(guān)系，導(dǎo)致其監(jiān)督職責(zé)發(fā)揮不明顯，一定程度存在不想、不會(huì)、不敢的問(wèn)題。

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加強(qiáng)境外項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控需要在提高站位、加強(qiáng)教育、完善制度、健全機(jī)制、夯實(shí)基礎(chǔ)上持續(xù)發(fā)力，切實(shí)在有效、管用、精準(zhǔn)上下功夫，推動(dòng)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

一是提高政治站位，重視廉政建設(shè)。各單位黨委要站在樹(shù)牢“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”的政治高度，切實(shí)履行全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任，重視和加強(qiáng)境外項(xiàng)目黨建和黨風(fēng)廉政建設(shè)，務(wù)必思考研究并回答好：結(jié)合境外項(xiàng)目實(shí)際，黨建及黨風(fēng)廉政建設(shè)誰(shuí)來(lái)做、怎么做、做到什么程度這三個(gè)問(wèn)題。企業(yè)紀(jì)委要切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，聚焦監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問(wèn)責(zé)主責(zé)主業(yè)，緊盯境外項(xiàng)目重點(diǎn)領(lǐng)域、重大事項(xiàng)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵少數(shù)，不斷改進(jìn)監(jiān)督方式、豐富監(jiān)督手段，全面加強(qiáng)政治監(jiān)督、日常監(jiān)督和精準(zhǔn)監(jiān)督，提高廉潔風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督能力。

二是狠抓廉潔教育，增強(qiáng)紅線意識(shí)。持續(xù)加強(qiáng)境外項(xiàng)目黨風(fēng)廉政教育、紀(jì)律普及教育、典型案例警示教育和項(xiàng)目廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控培訓(xùn)，用好信息化手段，加快中鐵七局網(wǎng)絡(luò)學(xué)院建設(shè)，因地制宜地加強(qiáng)集中培訓(xùn)，指導(dǎo)督促境外員工抓好理論學(xué)習(xí)、紀(jì)律學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，切實(shí)增強(qiáng)廉潔從業(yè)的思想自覺(jué)和行動(dòng)自覺(jué)。尤其是對(duì)于黨的紀(jì)律規(guī)矩、所在國(guó)家法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度等規(guī)定，督促各業(yè)務(wù)系統(tǒng)采取清單式進(jìn)行交底，教育引導(dǎo)境外員工將黨風(fēng)廉政建設(shè)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控各項(xiàng)要求有機(jī)融入業(yè)務(wù)工作中，切實(shí)履行“一崗雙責(zé)”，不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、紅線意識(shí)、底線思維。

三是織密制度籠子，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。細(xì)化明確境外項(xiàng)目貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的具體內(nèi)容和措施，督促嚴(yán)格落實(shí)民主集中制，從決策機(jī)制上防范重大廉潔風(fēng)險(xiǎn)。完善境外項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)、資金管理及撥付、物資設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)及日常管理、勞務(wù)分包及用工、合同變更、驗(yàn)工計(jì)價(jià)等管理制度，用好各專業(yè)軟件平臺(tái)系統(tǒng)，形成更加完備有效的制度體系和嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作流程，從日常管理上防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)，并處理好效率與效果的關(guān)系，不給項(xiàng)目增加負(fù)擔(dān)。加強(qiáng)對(duì)“關(guān)鍵少數(shù)”的監(jiān)督考核，認(rèn)真落實(shí)廉潔承諾、廉潔談話、簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書(shū)、廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查防控、干部廉政檔案“活頁(yè)夾”及廉政畫(huà)像、廉政交底、插手干預(yù)重大事項(xiàng)記錄、個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告等制度，持續(xù)形成強(qiáng)力震懾。

四是整合監(jiān)督資源，健全長(zhǎng)效機(jī)制。暢通境外項(xiàng)目信息渠道，定期收集匯總紀(jì)委、海外、財(cái)務(wù)、審計(jì)、法規(guī)等系統(tǒng)部門掌握的問(wèn)題情況線索，促進(jìn)信息共享，形成監(jiān)督合力。加大境外項(xiàng)目審計(jì)、檢查、調(diào)研及巡察力度，對(duì)發(fā)現(xiàn)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)苗頭性傾向性問(wèn)題及時(shí)處置，精準(zhǔn)運(yùn)用監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“四種形態(tài)”，在用好用足第一種形態(tài)上下更大功夫，切實(shí)起到抓早抓小、防微杜漸的目的;對(duì)于屢教不改的，依規(guī)依紀(jì)嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。定期組織研究境外項(xiàng)目重點(diǎn)事宜，積極探索境外項(xiàng)目管理及風(fēng)險(xiǎn)管控新路徑，不斷創(chuàng)新方法、改進(jìn)方式、提高實(shí)效，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)保障。

五是夯實(shí)管理基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治。認(rèn)真落實(shí)股份公司《海外工程項(xiàng)目實(shí)施及管理指南(試行)》、中鐵七局《海外項(xiàng)目投標(biāo)監(jiān)管辦法》《項(xiàng)目管理實(shí)驗(yàn)室海外分室實(shí)施方案》《海外工程項(xiàng)目策劃管理辦法》《海外工程項(xiàng)目精細(xì)化管理實(shí)施細(xì)則》《海外項(xiàng)目紅線成本預(yù)算管理辦法(試行)》《海外工程施工設(shè)備管理辦法》《海外項(xiàng)目營(yíng)地標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)管理辦法(試行)》《海外項(xiàng)目黨建工作指導(dǎo)手冊(cè)》《加強(qiáng)海外黨建工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》等系列管理制度，推動(dòng)境外項(xiàng)目管理及黨建工作規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化。同時(shí)，嚴(yán)格把好境外員工入口關(guān)，把政治忠誠(chéng)放在首位，加強(qiáng)境外干部履職考核評(píng)價(jià)，并對(duì)長(zhǎng)期從事境外重要崗位人員進(jìn)行輪崗交流。

有關(guān)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置心得體會(huì)報(bào)告二

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1、坐收、坐支、截留收入不入賬，私設(shè)“小金庫(kù)”。

2、違規(guī)發(fā)放津貼、補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金。

3、弄虛作假。

4、不按照規(guī)定縣財(cái)政局編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度財(cái)政預(yù)算、決算草案支出存在隨意性，計(jì)劃和控制的嚴(yán)謹(jǐn)性不強(qiáng)。

6、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行不嚴(yán)，資產(chǎn)調(diào)配、報(bào)廢、閑置資產(chǎn)的管理不能精確到位。

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負(fù)責(zé)公司日常資金收支業(yè)務(wù)辦理;有價(jià)票證的管理;托收簽收;資金劃撥;嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理?xiàng)l例和銀行結(jié)算制度處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

其崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是：

一、隱瞞現(xiàn)金收入，據(jù)為己有。

二、未經(jīng)批準(zhǔn)私自將銀行存款轉(zhuǎn)出，挪做他用。

三、改動(dòng)報(bào)銷憑證，將他人已報(bào)賬的憑證金額改大，騙取現(xiàn)金。

四、在他人已報(bào)賬的憑證后插入粘貼支出票據(jù)，增大報(bào)銷金額，騙取現(xiàn)金。

五、抽取他人前已報(bào)賬憑證，重新報(bào)銷一次，騙取現(xiàn)金。

造成風(fēng)險(xiǎn)原因主要是：

出納人員沒(méi)有樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀，缺乏良好的職業(yè)道德，經(jīng)不起金錢的誘惑，在金錢面前失去理智，置法律法規(guī)于不顧，中飽私囊，滿足一己之利。

防范財(cái)務(wù)關(guān)鍵崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的相關(guān)措施。

1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)法規(guī)學(xué)習(xí)，夯實(shí)理論基礎(chǔ)。組織財(cái)務(wù)人員開(kāi)展《會(huì)計(jì)法》等財(cái)務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律知識(shí)學(xué)習(xí)。提高財(cái)務(wù)人員理論水平，做到從思想上重視、業(yè)務(wù)上熟練，為財(cái)務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

2.規(guī)范管理，加強(qiáng)監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范要求，認(rèn)真落實(shí)資金管理的有關(guān)規(guī)定，制訂了嚴(yán)格的內(nèi)控制度和明細(xì)的崗位職責(zé)，做到責(zé)任明確到人，管理落到實(shí)處。設(shè)置了崗位間的相互監(jiān)督，明確的職責(zé)分工有效的制約了工作權(quán)力的使用。加強(qiáng)財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，將各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出情況及時(shí)張貼公示欄，以便干部職工監(jiān)督。

3.全面落實(shí)“收支兩條線”，嚴(yán)格執(zhí)行“罰繳分離”。所有收費(fèi)全部納入財(cái)務(wù)管理，做到及時(shí)、足額上繳行政性收費(fèi)和罰沒(méi)款。按照建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)的要求，加強(qiáng)預(yù)算管理，堅(jiān)持經(jīng)費(fèi)跟著預(yù)算走，嚴(yán)格按上級(jí)撥款項(xiàng)目安排財(cái)務(wù)收支，把日常開(kāi)支納入到制度化、規(guī)范化的管理軌道。

4.加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)、固定資產(chǎn)的管理。建立健全有關(guān)現(xiàn)金、票據(jù)、固定資產(chǎn)的管理制度，開(kāi)展定期核查，從日常工作中防止和杜絕各類不廉潔行為的發(fā)生。

有關(guān)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置心得體會(huì)報(bào)告三

甲方：

法定代表人：

地址：

乙方：(事務(wù)所)

承辦律師：

地址：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)律師法》及《中華人民共和國(guó)合同法》的有關(guān)規(guī)定并參照行業(yè)慣例，雙方在平等自愿的基礎(chǔ)上，經(jīng)過(guò)充分協(xié)商訂立如下合同：

一、乙方接受甲方的委托，指派律師為甲方與借款人x公司及x公司(法定代表人為)借款合

二、律師必須根據(jù)事實(shí)和法律參加訴訟活動(dòng)，認(rèn)真負(fù)責(zé)的履行律師的職責(zé)，維護(hù)委托人的合法權(quán)益。

三、甲方委托乙方律師的代理權(quán)限為：

1、全權(quán)代理訴訟、遞交和簽收法律文書(shū)，收集相關(guān)證據(jù);

2、代為申請(qǐng)回避和控告;

3、代為參加訴訟，陳述事實(shí)和理由，出示證據(jù)、質(zhì)證和辯

4、在不損害甲方合法利益的前提下，乙方在調(diào)解、審理及執(zhí)行過(guò)程中有權(quán)代為承認(rèn)、放棄、變更訴訟請(qǐng)求，代為和解、調(diào)解、上訴;

5、代理清收現(xiàn)金或抵債物;

6、委托人授予的其他權(quán)利。

四、委托代理期限及范圍

如果本合同簽訂之后，該案件處于司法機(jī)關(guān)偵查、起訴或?qū)徖黼A段，即由于司法機(jī)關(guān)偵查、起訴或?qū)徖砥谙扪娱L(zhǎng)的原因，造成該案在一年之內(nèi)沒(méi)有審結(jié)或乙方為甲方?jīng)]有實(shí)際追回?fù)p失，甲乙雙方可以另行協(xié)商重新簽訂委托代理合同。(委托代理期限為委托事項(xiàng)完成時(shí)止(包括判決、調(diào)解、甲方撤訴及案外和解)。

五、代理費(fèi)用給付標(biāo)準(zhǔn)

收回現(xiàn)金或抵債資產(chǎn)(資產(chǎn)以法院評(píng)估作價(jià)為準(zhǔn))，按照?qǐng)?zhí)行收回本息總額的%支付代理費(fèi)。

六、代理費(fèi)用給付期限

代理費(fèi)給付期限：收回現(xiàn)金或資產(chǎn)入賬之日起xx日內(nèi)，甲方給付乙方律師代理費(fèi)。

七、甲方的權(quán)利和義務(wù)：

1、有權(quán)詢問(wèn)并了解乙方代理事務(wù)的進(jìn)展情況;

2、有權(quán)對(duì)乙方律師因違紀(jì)或失職行為所造成的甲方合法利

3、甲方必須向乙方如實(shí)陳述案情，提供真實(shí)證據(jù)，妥善保管好有關(guān)證據(jù)原件;

4、按約定支付代理費(fèi)。

八、乙方的權(quán)利和義務(wù)

1、乙方律師必須認(rèn)真履行職責(zé)，通過(guò)正當(dāng)途徑維護(hù)甲方合法利益;

2、如發(fā)現(xiàn)甲方歪曲事實(shí)，弄虛作假，捏造證據(jù)，有權(quán)終止代理，所收代理費(fèi)不予退回;

3、如甲方未能按期支付代理費(fèi)，則乙方有權(quán)終止代理，其責(zé)任由甲方承擔(dān);

4、乙方因過(guò)錯(cuò)造成的損失應(yīng)于賠償;

5、不得擅自放棄甲方的合法權(quán)利，不得做出不利于委托事項(xiàng)的行為。

九、本合同未盡事項(xiàng)雙方協(xié)商解決或重新簽訂補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議有同等法律效力。應(yīng)按誠(chéng)信、公平、合理原則處理之，可調(diào)解也可起訴，雙方有互為對(duì)方保密的義務(wù)，任何一方不得將爭(zhēng)議訴至媒體。

本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，從雙方簽字或蓋章之日起生效。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日_________年____月____日

有關(guān)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置心得體會(huì)報(bào)告四

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(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.不依法履行職務(wù)，學(xué)校人財(cái)物管理中的重大問(wèn)題不集體研究，搞個(gè)人說(shuō)了算;

2.利用職權(quán)和職務(wù)上的影響謀取不正當(dāng)利益。

(二)防控措施

1.堅(jiān)持依法治校;

2.堅(jiān)持“三重一大”事項(xiàng)集體研究決定;

3.充分發(fā)揚(yáng)民主，自覺(jué)接受全校師生監(jiān)督;

4.按照《廉政準(zhǔn)則》，帶頭遵守廉潔自律各項(xiàng)規(guī)章制度。

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(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.學(xué)校黨務(wù)工作和干部人事管理中不依法履職;

2.不堅(jiān)持執(zhí)行“三重一大”制度;

3.對(duì)黨員及黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政教育管理不嚴(yán)。

(二)防控措施

1.嚴(yán)格按程序、制度辦事;

2.加強(qiáng)黨員干部的廉政教育和管理，筑牢拒腐防變的思想防線;

3.建立廉政教育長(zhǎng)效機(jī)制。

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(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.在人事管理、教學(xué)常規(guī)管理、招生考試、財(cái)務(wù)管理、工程項(xiàng)目實(shí)施、公務(wù)接待方面管理不嚴(yán)，不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，導(dǎo)致分管科室及工作人員出現(xiàn)違法違紀(jì)行為;

2.個(gè)人不嚴(yán)格自律，利用職權(quán)和職務(wù)上的影響謀取不正當(dāng)利益。

(二)防控措施

1.嚴(yán)格按制度辦事，落實(shí)責(zé)任制;

2.加強(qiáng)分管科室的管理，建立廉潔自律長(zhǎng)效機(jī)制，預(yù)防任何不廉潔行為發(fā)生;

3.樹(shù)立全局意識(shí)，堅(jiān)持重大問(wèn)題，集體研究，集體決定;

4. 按照《廉政準(zhǔn)則》，帶頭遵守廉潔自律各項(xiàng)規(guī)章制度。

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(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.對(duì)容易發(fā)生腐敗的重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)個(gè)人監(jiān)管不嚴(yán);

2.在違法違紀(jì)行為查處中，作人情或收受當(dāng)事人好處;

3.利用職權(quán)和職務(wù)上的影響謀取不正當(dāng)利益。

(二)防控措施

1.按照《廉政準(zhǔn)則》帶頭遵守廉政自律各項(xiàng)規(guī)章制度;2.加強(qiáng)思想道德法制教育，嚴(yán)格執(zhí)行制度，廉潔辦案;3.加強(qiáng)內(nèi)、外部監(jiān)督檢查力度。

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(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.不依法履行維權(quán)職能，對(duì)學(xué)校依法治校工作監(jiān)督不力;

2.工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理不到位，發(fā)生違規(guī)使用現(xiàn)象;

3.利用職權(quán)和職務(wù)上的影響謀取不正當(dāng)利益。

(二)防控措施

1.堅(jiān)持校務(wù)公開(kāi)，接受群眾監(jiān)督;

2.按照《廉政準(zhǔn)則》，帶頭遵守廉潔自律各項(xiàng)規(guī)章制度。

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(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.考核中不按工作制度辦事;

2.不按照組織原則和組織程序，發(fā)展入黨;

3.黨費(fèi)收繳、使用存在不廉潔行為;

4.公章使用把關(guān)不嚴(yán)格;

5.公務(wù)接待、公務(wù)車輛維修中收受回扣、好處。

(二)防控措施

1.加強(qiáng)思想政治學(xué)習(xí)、嚴(yán)把關(guān)，防止出現(xiàn)宴請(qǐng)、收受好處等不廉潔行為;

2.嚴(yán)格按政策辦事，努力做到公平公正;

3.嚴(yán)格按照組織程序和原則開(kāi)展黨務(wù)工作，主動(dòng)接受監(jiān)督;

4.設(shè)立群眾舉報(bào)電話，嚴(yán)肅工作紀(jì)律。

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(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.教師工作安排未能才盡其用，公心處事;

2.教學(xué)管理中執(zhí)行制度不力，存在人情關(guān);

3.組考過(guò)程操作不規(guī)范，考風(fēng)考紀(jì)不端正，試卷保密出現(xiàn)問(wèn)題，造成嚴(yán)重后果;

4.教師業(yè)務(wù)考核、工作量的審核有失公平公正;

5、教材教輔的征訂中發(fā)生不廉潔行為。

(二)防控措施

1.嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)自律意識(shí);

2.嚴(yán)格按工作程序、要求和工作紀(jì)律辦事;

3.按照實(shí)事求是的原則抓好教學(xué)常規(guī)管理;

4.加強(qiáng)科室管理，培育廉潔、高效有序的工作作風(fēng)。

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(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.教師課程的安排有失合理公正;

2.檢查教學(xué)常規(guī)是否公正嚴(yán)格，存在“人情關(guān)”;

3.各級(jí)考試組織不嚴(yán)密;

4.教師在教學(xué)過(guò)程中的病事假處理未堅(jiān)持原則，按規(guī)章制度執(zhí)行。

(二)防控措施

1.加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高政治素質(zhì)，增強(qiáng)自身拒腐防變能力;

2.嚴(yán)格按工作程序、工作要求和工作紀(jì)律辦事，公心處事。

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(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.不按規(guī)定審核學(xué)生轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出手續(xù);

2.畢業(yè)證辦理。審核不嚴(yán);

3.招生中核分把關(guān)不嚴(yán)或弄虛作假;

4.對(duì)班主任管理未能做到公心處事，存在人情關(guān);

5.評(píng)三好、優(yōu)干不按程序辦理或弄虛作假。

(二)防控措施

1.嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)自律意識(shí);

2. 嚴(yán)格按工作程序、工作要求和工作紀(jì)律辦事;

3.在招生考試工作中嚴(yán)格按制度和程序辦理，接受師生和社會(huì)監(jiān)督;

4.加強(qiáng)科室管理，培育廉潔、高效有序的工作作風(fēng)。

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(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.在省、市級(jí)優(yōu)秀學(xué)生干部、三好學(xué)生評(píng)選中發(fā)生不廉潔行為;

2.學(xué)籍管理中發(fā)生不廉潔行為;

3.招生核分不嚴(yán)或弄虛作假;

4.學(xué)生管理工作中，懲罰不按規(guī)定辦理;

5.學(xué)生公寓安全檢查不到位，造成安全事故。

(二)防控措施

1.加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高政治素質(zhì)，增強(qiáng)自身拒腐防變能力;

2.嚴(yán)格按工作程序、工作要求和工作紀(jì)律辦事，公心處事。

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(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.藝術(shù)、體育特長(zhǎng)生招生中考核不嚴(yán)，弄虛作假，缺乏監(jiān)督;

2.食品衛(wèi)生、飲用水安全對(duì)承包責(zé)任人監(jiān)管不力，查處不嚴(yán);

3.初中升高中體育考試組織不力，監(jiān)督不嚴(yán)，存在弄虛作假;

4.組織各種比賽中存在不廉潔行為。

(二)防控措施

1.在特長(zhǎng)生招生考核中嚴(yán)格自律;

2.在各種賽事活動(dòng)中，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行;

3.把好校園內(nèi)食品安全衛(wèi)生關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度。

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(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.特長(zhǎng)生考試中對(duì)考官監(jiān)管不嚴(yán)，存在成績(jī)不真實(shí);

2.在各種體育藝術(shù)比賽中，對(duì)參賽人員資格把關(guān)不嚴(yán)，評(píng)比中區(qū)分親疏，影響賽事公平公正。

(二)防控措施

1.加強(qiáng)自律意識(shí);

2.在各種賽事活動(dòng)中，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行。

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(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.利用職務(wù)之便，違反財(cái)務(wù)審批程序，支出審核不嚴(yán)，發(fā)生不廉潔行為;

2.不按規(guī)定執(zhí)行收支兩條線管理，出現(xiàn)坐收坐支、截留、挪用資金等違規(guī)違法行為;

3.對(duì)維修、維護(hù)工程驗(yàn)收和安排過(guò)程中程序不規(guī)范或質(zhì)量上出現(xiàn)失誤;

4.不嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)購(gòu)置、處置的申報(bào)審批程序，為自己或他人謀取利益;

5.不認(rèn)真執(zhí)行政府采購(gòu)制度，固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收不按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行把關(guān);

6.項(xiàng)目管理不規(guī)范，造成資金流失和浪費(fèi)。

(二)防控措施

1. 熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，依法理財(cái)，依法辦事;

2.嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和《財(cái)務(wù)管理制度》，按照審

批程序和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)把支出審批關(guān);

3.嚴(yán)格執(zhí)行大宗物資商品政府采購(gòu);

4.嚴(yán)把項(xiàng)目申報(bào)、加強(qiáng)項(xiàng)目管理，提高資金使用效益;

5.認(rèn)真審核統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確;

6.加強(qiáng)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)廉潔自律意識(shí)和服務(wù)意識(shí);

7.加強(qiáng)科室管理，培育廉潔、高效有序的工作作風(fēng)。

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(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.不按規(guī)章制度辦事，校門把關(guān)不嚴(yán);

2.對(duì)師生安全教育不到位;

3.保安人員招聘中發(fā)生不廉潔行為。

(二)防控措施

1.加強(qiáng)工作紀(jì)律教育、監(jiān)督;

2.學(xué)校安全工作嚴(yán)格按制度辦事。

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(一)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.團(tuán)員發(fā)展未嚴(yán)格按照《團(tuán)章》規(guī)定執(zhí)行;

2.團(tuán)費(fèi)收繳及使用未嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，存在不廉潔行為;

3.推優(yōu)入黨工作不嚴(yán)格遵照《黨章》和《團(tuán)章》規(guī)定執(zhí)行。

(二)防控措施

1.加強(qiáng)工作紀(jì)律教育、監(jiān)督;

2.強(qiáng)化自身工作紀(jì)律意識(shí)，認(rèn)真履職盡責(zé);

3.接受師生監(jiān)督。

有關(guān)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置心得體會(huì)報(bào)告五

甲方:性別:男民族:漢族身份證號(hào):住址:

乙方:性別:男民族:漢族身份證號(hào):住址:

甲、乙雙方為共同開(kāi)拓教育業(yè)務(wù)和尋求穩(wěn)定教育資源，本著平等互利、誠(chéng)實(shí)信用及公正公平的原則，通過(guò)友好協(xié)商，一致同意共同投資入股。為體現(xiàn)雙方公平公正、精誠(chéng)團(tuán)結(jié)，避免日后因風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)生糾紛，特經(jīng)協(xié)商自愿訂立本協(xié)議。

一、雙方出資額和出資方式

1.*校區(qū)，甲方以其自有品牌即及現(xiàn)金肆萬(wàn)元出資，乙方出資現(xiàn)金肆萬(wàn)元，出資總額為人民幣捌萬(wàn)元，雙方各占出資額的50%。

二、雙方職責(zé)分工及收益分配

甲方免費(fèi)提供品牌使用，負(fù)責(zé)本校區(qū)的外圍工作;乙方作為校區(qū)的實(shí)際運(yùn)行者，負(fù)責(zé)教學(xué)地點(diǎn)的教學(xué)、管理、安全等日常工作。

校區(qū)財(cái)務(wù)狀況需經(jīng)雙方核對(duì)、稽核。甲、乙雙方各占純利潤(rùn)的50%。

三、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)條款

1、投資雙方不得進(jìn)行中途撤資，但允許雙方內(nèi)部間以原投資額購(gòu)買、轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)協(xié)議書(shū)合同范本2、未經(jīng)投資雙方書(shū)面一致同意，投資各方中任何一方不得擅自用在學(xué)校名稱、主體等一切資產(chǎn)進(jìn)行抵押、質(zhì)押和為任何第三方提供擔(dān)保。

3、因?qū)W校因素產(chǎn)生的債務(wù)(非投資方個(gè)人債務(wù))糾紛，由甲乙雙方按照各按50%比例擔(dān)責(zé)。

四、財(cái)務(wù)管理及結(jié)算財(cái)務(wù)工作由專人管理

1、所有收入打入到甲方指定賬戶

2、支出費(fèi)用需提前進(jìn)行預(yù)算，甲方把相應(yīng)的支出先打入其支出賬戶，其他人員的購(gòu)買東西支出需先征得甲方同意后再購(gòu)買物品，未經(jīng)同意購(gòu)買物品視為無(wú)效，購(gòu)買物品后需要由甲方簽字后再進(jìn)行報(bào)銷。

3、每期結(jié)算工作，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)禁

五、本協(xié)議未盡事宜,由甲、乙、丙三方另行簽定補(bǔ)充協(xié)議,補(bǔ)充協(xié)議為本協(xié)議的有效組成內(nèi)容部分,與本協(xié)議具有同等法律效力。本協(xié)議一式兩份，雙方各執(zhí)一份，自甲、乙雙方簽字同意之日起生效。

甲方簽名：

乙方簽名:

簽字日期：

簽訂地點(diǎn)：

有關(guān)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置心得體會(huì)報(bào)告六

一、對(duì)原始憑證審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)原始憑證不真實(shí)、不合法風(fēng)險(xiǎn)；記賬憑證未審核，記賬信息錯(cuò)誤，造成報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)算編制不全面、不合理，對(duì)收入、支出估計(jì)不合理風(fēng)險(xiǎn)；如果未按照部門預(yù)算編制采購(gòu)計(jì)劃，未按規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。

二、會(huì)計(jì)制度執(zhí)法不嚴(yán)格，出現(xiàn)廉政意識(shí)不強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)。?

三、工作中，有受上級(jí)或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的風(fēng)險(xiǎn)。?

四、可能發(fā)生利用職務(wù)之便人情收費(fèi)、編制人情預(yù)算、人情支出等風(fēng)險(xiǎn)。?

五、在公務(wù)活動(dòng)中，接受饋贈(zèng)或宴請(qǐng)，可能產(chǎn)生違反法紀(jì)規(guī)定的不廉潔行為；對(duì)親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴(yán)格，可能出現(xiàn)不廉潔行為，造成不良后果。??

六、對(duì)財(cái)務(wù)收支等重大資金使用等沒(méi)有及時(shí)提出建議和意見(jiàn)，存在監(jiān)督不到位的風(fēng)險(xiǎn)。?

七、資金的調(diào)控不合理，撥付審批不嚴(yán)，不按程序?qū)徟鷵芨顿Y金，可能導(dǎo)致財(cái)政資金的誤用、挪用。?

八、財(cái)務(wù)科室在制度建設(shè)上要求不高，管理不到位的風(fēng)險(xiǎn)。

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一、不斷更新和掌握新的財(cái)政法規(guī)知識(shí)，增強(qiáng)自己的業(yè)務(wù)能力，提高自己的處理問(wèn)題的應(yīng)變能力。?

二、加強(qiáng)財(cái)政資金管理制度建設(shè)，完善內(nèi)部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。?

三、強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，時(shí)刻警醒自己，防范作風(fēng)上的風(fēng)險(xiǎn)；落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，按規(guī)章制度和規(guī)定程序辦事；自覺(jué)遵守《廉政從政準(zhǔn)則》等有關(guān)廉政制度，清正廉潔。?

四、用制度管人，用制度管事，加強(qiáng)財(cái)政項(xiàng)目、資金管理機(jī)制的建設(shè)，嚴(yán)格程序和依法依規(guī)，落實(shí)好和執(zhí)行好各項(xiàng)管理制度。?

五、認(rèn)真執(zhí)行好《廉政從政準(zhǔn)則》等有關(guān)廉政制度，做到廉潔從政。

有關(guān)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置心得體會(huì)報(bào)告七

[摘要]本文通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作中廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別與分析，結(jié)合財(cái)務(wù)管理工作的特點(diǎn)，研究制定出嚴(yán)密有效的防控措施，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)人員對(duì)腐敗行為的預(yù)防能力，確保財(cái)務(wù)管理工作依法合規(guī)，為企業(yè)持續(xù)高效發(fā)展保駕護(hù)航。

[關(guān)鍵詞]財(cái)務(wù)管理廉潔識(shí)別防控研究

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在財(cái)務(wù)管理日常工作中，因?yàn)閷I(yè)分工較細(xì)，有些財(cái)務(wù)人員難以從一個(gè)較為全面的高度看待本崗位的廉潔風(fēng)險(xiǎn)，也難以從客觀的角度識(shí)別分析本崗位的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。因此，組織財(cái)務(wù)管理人員全面、深入的識(shí)別本崗位的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是意義重大的。通過(guò)準(zhǔn)確識(shí)別財(cái)務(wù)管理廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理人員加深對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，為今后合規(guī)開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作建立起廉潔風(fēng)險(xiǎn)的高壓線、警戒線。

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（一）資金支出相關(guān)崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與分析

成本核算管理崗、材料核算管理崗、在建工程核算管理崗、修理費(fèi)用核算管理崗、費(fèi)用核算管理崗是負(fù)責(zé)結(jié)算付款審核的第一道關(guān)口，存在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要有三個(gè)方面：1、未嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)審批制度;2、未審查發(fā)現(xiàn)結(jié)算付款資料中的虛假信息;3、未及時(shí)編制結(jié)算付款憑證?；斯芾韻?、資金結(jié)算管理崗、出納管理崗、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人是結(jié)算付款憑證編制后至最終款項(xiàng)支付過(guò)程中的幾道審核關(guān)口，如果這些財(cái)務(wù)管理人員把關(guān)不嚴(yán)，審核監(jiān)督流于形式，使付款憑據(jù)不全或存在明顯漏洞的款項(xiàng)得以支付，導(dǎo)致問(wèn)題款項(xiàng)無(wú)法追回，給企業(yè)造成損失。

（二）資金收入相關(guān)崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與分析

資金收入相關(guān)崗位主要是銷售核算管理崗，廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是：放松對(duì)自身要求，與客戶進(jìn)行利益輸送，謀取個(gè)人利益，在確認(rèn)收入時(shí)結(jié)算銷量小于實(shí)際銷量，少結(jié)算產(chǎn)品銷售收入，減少或延緩企業(yè)資金回收，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。如果相關(guān)審核監(jiān)督嚴(yán)格把關(guān)，定期盤(pán)庫(kù)進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，這一廉潔風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的機(jī)率會(huì)大大降低，有效的監(jiān)督機(jī)制會(huì)讓心存貪念的人不敢伸手，伸手必被捉，營(yíng)造不能腐的氛圍，在保障企業(yè)利益不受損害的同時(shí)，也是對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的一種保護(hù)，避免其一念之差，造成終身悔恨。

（三）出納管理崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與分析

出納管理崗負(fù)責(zé)資金的收入與支出，是離資金最近的崗位，也是廉潔風(fēng)險(xiǎn)較高的崗位。出納管理崗的廉潔風(fēng)險(xiǎn)主要是：公款私存，私自背書(shū)轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)賬支票，挪用或侵吞資金，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。

（四）其他崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與分析

（1）稅收發(fā)票管理崗。主要廉潔風(fēng)險(xiǎn)是：廉潔意識(shí)欠缺，放松對(duì)自身要求，收受客戶好處，幫助其謀取不正當(dāng)利益，為客戶多開(kāi)增值稅發(fā)票，或者為不具備真實(shí)業(yè)務(wù)的客戶開(kāi)具增值稅發(fā)票。

（2）固定資產(chǎn)核算管理崗。主要廉潔風(fēng)險(xiǎn)是：會(huì)計(jì)核算處理前審核把關(guān)不嚴(yán)，對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估或評(píng)估價(jià)值明顯低于資產(chǎn)本身價(jià)值的固定資產(chǎn)處置進(jìn)行會(huì)計(jì)核算處理，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失。分析其原因，主要是財(cái)務(wù)管理人員廉潔風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，不嚴(yán)格要求自己，不遵守合規(guī)原則，為個(gè)人或其他單位謀取不正當(dāng)利益，給企業(yè)造成損失。

（3）往來(lái)對(duì)賬管理崗。主要廉潔風(fēng)險(xiǎn)是：工作責(zé)任心不強(qiáng)，或顧及人情、謀私利，不認(rèn)真履行崗位職責(zé)，未按規(guī)定對(duì)長(zhǎng)期債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行定期檢查、及時(shí)清理，形成呆壞賬，影響了企業(yè)形象，給企業(yè)利益造成損失。

（4）預(yù)算分析管理崗。主要廉潔風(fēng)險(xiǎn)是：因顧及人情，預(yù)算分解至各下級(jí)單位尺度不一，降低預(yù)算指標(biāo)可執(zhí)行性，影響預(yù)算執(zhí)行積極性，未達(dá)到預(yù)算管理效果，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。分析其原因，主要是廉潔風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡漠，放松對(duì)自身要求，為個(gè)人利益放棄企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。

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（一）加強(qiáng)廉潔從業(yè)教育，提高自身修養(yǎng)，建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)的思想道德防線

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)新形勢(shì)下，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員廉潔從業(yè)教育，一方面要采用典型案例和違法違紀(jì)人員現(xiàn)身說(shuō)法等生動(dòng)、直觀的教育方式，進(jìn)一步增加財(cái)務(wù)管理人員的法律意識(shí)和道德意識(shí)，提高拒腐防變能力，在誘惑面前站穩(wěn)立場(chǎng)，慎重走好人生的每一步;另一方面要樹(shù)立正面榜樣，在要求財(cái)務(wù)管理人員不能做什么的同時(shí)，告訴他們應(yīng)該怎么做，怎樣才能做到最好，樹(shù)立起先進(jìn)的榜樣，如：明察秋毫，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題;嚴(yán)守規(guī)章制度，秉公辦理業(yè)務(wù);刻苦鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)水平等等。

（二）加強(qiáng)重要崗位人員監(jiān)督，有效管控業(yè)務(wù)流程，鑄就防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)實(shí)屏障

（1）及時(shí)掌握財(cái)務(wù)管理重要崗位人員的思想動(dòng)態(tài)。要定期不定期地分析財(cái)務(wù)管理重要崗位人員的思想動(dòng)態(tài)和表現(xiàn)，著重了解是否有賭博、炒股、購(gòu)買彩票、經(jīng)商、與社會(huì)劣跡人員往來(lái)和追求超常消費(fèi)等情況，掌握可能發(fā)生違法違紀(jì)的征兆，以采取措施加以防范和控制。

（2）逐步建立和完善財(cái)務(wù)管理人員崗位定期輪換制度。定期輪換崗位是防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，通過(guò)崗位輪換，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)行為，降低企業(yè)損失。并且從事某個(gè)崗位工作時(shí)間久了，會(huì)形成思維定式，難以發(fā)現(xiàn)本崗位存在的問(wèn)題和不足，崗位輪換后，其他財(cái)務(wù)管理人員會(huì)從新的角度審視這項(xiàng)工作，便于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)彌補(bǔ)漏洞。

（3）加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程的有效管控?！暗每貏t強(qiáng)，失控則亂”，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)復(fù)核、審核、審批等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)各司其職，嚴(yán)格按制度規(guī)定認(rèn)真核實(shí)業(yè)務(wù)單據(jù)，加強(qiáng)管控，不流于形式，把不廉潔行為扼殺于初期，用強(qiáng)有力的監(jiān)督提高違規(guī)違紀(jì)的難度，降低謀取私利思想產(chǎn)生的機(jī)率。針對(duì)復(fù)核、審核、審批等環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)記錄，定期進(jìn)行總結(jié)分析，在財(cái)務(wù)管理人員之間進(jìn)行交流、開(kāi)展討論，資源共享、舉一反三，不斷提升財(cái)務(wù)管理人員對(duì)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的甄別能力，鑄就防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的堅(jiān)實(shí)屏障。

（三）定期開(kāi)展內(nèi)部自查，查找漏洞，形成防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的有效保障

財(cái)務(wù)部門應(yīng)該定期組織經(jīng)驗(yàn)較為豐富的財(cái)務(wù)管理人員，從原始憑證、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)核算等方面著手，針對(duì)財(cái)務(wù)管理工作中的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行全面自查。在檢查過(guò)程中，以資金安全為中心，不但查找因業(yè)務(wù)知識(shí)不扎實(shí)或粗心造成的錯(cuò)誤，也查找資金授權(quán)審批的執(zhí)行、業(yè)務(wù)辦理的審核管控等方面存在的問(wèn)題。檢查結(jié)束后，針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)建議，形成檢查報(bào)告，在財(cái)務(wù)部門內(nèi)部會(huì)議上予以公布并展開(kāi)充分討論。通過(guò)自查自糾，在提高財(cái)務(wù)管理人員業(yè)務(wù)水平的同時(shí)，加強(qiáng)各崗位人員的合規(guī)意識(shí)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，形成防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的有效保障。

有關(guān)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置心得體會(huì)報(bào)告八

存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

一、對(duì)原始憑證審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)原始憑證不真實(shí)、不合法風(fēng)險(xiǎn)；記賬憑證未審核，記賬信息錯(cuò)誤，造成報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)；預(yù)算編制不全面、不合理，對(duì)收入、支出估計(jì)不合理風(fēng)險(xiǎn)；如果未按照部門預(yù)算編制政府采購(gòu)計(jì)劃，未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。

二、會(huì)計(jì)制度執(zhí)法不嚴(yán)格，出現(xiàn)廉政意識(shí)不強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、工作中，有受上級(jí)或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的風(fēng)險(xiǎn)。

四、可能發(fā)生利用職務(wù)之便人情收費(fèi)、編制人情預(yù)算、人情支出等風(fēng)險(xiǎn)。

五、在公務(wù)活動(dòng)中，接受饋贈(zèng)或宴請(qǐng)，可能產(chǎn)生違反法紀(jì)規(guī)定的不廉潔行為；對(duì)親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴(yán)格，可能出現(xiàn)不廉潔行為，造成不良后果。

六、對(duì)財(cái)務(wù)收支等重大資金使用等沒(méi)有及時(shí)提出建議和意見(jiàn)，存在監(jiān)督不到位的風(fēng)險(xiǎn)。

七、資金的調(diào)控不合理，撥付審批不嚴(yán)，不按程序?qū)徟鷵芨顿Y金，可能導(dǎo)致財(cái)政資金的誤用、挪用。

八、對(duì)分管的科室在制度建設(shè)上要求不高，管理不到位的風(fēng)險(xiǎn)。

防控措施：

一、不斷更新和掌握新的財(cái)政法規(guī)知識(shí)，增強(qiáng)自己的業(yè)務(wù)能力，提高自己的處理問(wèn)題的應(yīng)變能力。

二、加強(qiáng)財(cái)政資金管理制度建設(shè)，完善內(nèi)部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。

三、強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，時(shí)刻警醒自己，防范作風(fēng)上的風(fēng)險(xiǎn)；落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，按規(guī)章制度和規(guī)定程序辦事；自覺(jué)遵守《廉政從政準(zhǔn)則》等有關(guān)廉政制度，清正廉潔。

四、用制度管人，用制度管事，加強(qiáng)財(cái)政項(xiàng)目、資金管理機(jī)制的建設(shè)，嚴(yán)格程序和依法依規(guī)，落實(shí)好和執(zhí)行好各項(xiàng)管理制度。

五、認(rèn)真執(zhí)行好《廉政從政準(zhǔn)則》等有關(guān)廉政制度，做到廉潔從政。

有關(guān)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置心得體會(huì)報(bào)告九

外部環(huán)境：

1、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：社會(huì)交往不注意把握分寸，容易造成不良影響。防控措施：提高交友標(biāo)準(zhǔn)，注意時(shí)間和場(chǎng)合。

2、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：不能很好地抵御市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的沖擊，受“人情關(guān)”、“金錢關(guān)”的困擾，不能正確把握自己，違背原則辦事。防控措施：樹(shù)立正確的價(jià)值觀、地位觀、權(quán)力觀、財(cái)富觀，正確處理好工作與個(gè)人之間的關(guān)系，自覺(jué)抵御市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和人為因素沖擊。

3、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：人情關(guān)系復(fù)雜，處理人情與權(quán)力關(guān)系不恰當(dāng)，可能違反政策規(guī)定，造成工作失誤。防控措施：嚴(yán)格執(zhí)行制度，堅(jiān)持大事講原則，小事講風(fēng)格。正確對(duì)待工作和人情之間的關(guān)系，不循私枉法，不優(yōu)親厚友。

4、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：在日常管理工作中接受親朋好友或關(guān)系戶的說(shuō)情和吃請(qǐng)的風(fēng)險(xiǎn)。防控措施：加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高理論水平，加大矛盾糾紛調(diào)處力度，加強(qiáng)自律，并自覺(jué)接受黨員干部、群眾監(jiān)督。

5、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：親屬鼓動(dòng)違法亂紀(jì)，干涉日常工作事務(wù)。防控措施：嚴(yán)格遵守《廉政準(zhǔn)則》，自覺(jué)接受各級(jí)組織和人民群眾的監(jiān)督。

6、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：八小時(shí)以外生活情趣隨波逐流。防控措施：提高自律意識(shí)，樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀，自覺(jué)接受群眾監(jiān)督。

7、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：在公務(wù)接待中可能存在鋪張浪費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。防控措施：嚴(yán)格按照接待標(biāo)準(zhǔn)，不搞特殊化。思想道德：

1、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：不加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不用政治理論武裝頭腦；防控措施：加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，時(shí)刻保持清醒的頭腦。

2、、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：不認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)黨委的決策決議。防控措施：講政治、顧大局，思想上與上級(jí)保持高度一致，嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)政策，不陽(yáng)奉陰違、不搞陰謀詭計(jì)。

3、、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：以工作忙為借口，不愛(ài)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，尤其是政治理論學(xué)習(xí)。防控措施：每天安排一個(gè)小時(shí)的政治理論學(xué)習(xí)時(shí)間，不因工作忙而忽略。

4、、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：遇事退縮，不敢承擔(dān)責(zé)任，存在事不關(guān)己高高掛起思想，對(duì)身邊的事不關(guān)心，不過(guò)問(wèn)。防控措施：增強(qiáng)責(zé)任心，始終保持向上的工作激-情，敢于面對(duì)各種困難和風(fēng)險(xiǎn)，遇事敢擔(dān)當(dāng)，不退縮。

5、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：放松政治理論學(xué)習(xí)，理想信念動(dòng)搖，世界觀、人生觀發(fā)生偏差。防控措施：加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和黨性修養(yǎng)，提高政策理論水平和政治素質(zhì)，增強(qiáng)責(zé)任感、自信心和意志力。

6、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：忽視黨風(fēng)廉政建設(shè)，廉政自律意識(shí)不強(qiáng)，出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為風(fēng)險(xiǎn)。防控措施：認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”，牢固樹(shù)立廉潔勤政意識(shí)，堅(jiān)守廉政防線。

7、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：在工作中可能存在利用職權(quán)或職務(wù)上的影響為自己、親屬、朋友謀取不正當(dāng)利益的風(fēng)險(xiǎn)。防控措施：加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，正確行使權(quán)力，嚴(yán)格遵守《廉政準(zhǔn)則》，定期報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)，自覺(jué)接受各級(jí)組織和人民群眾的監(jiān)督。

8、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：工作作風(fēng)漂浮，不深入基層，容易造成形式主義。防控措施：堅(jiān)持“一線工作法”，干部在一線工作，責(zé)任在一線落實(shí)，效果在一線實(shí)現(xiàn)。

9、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：弄虛作假，以權(quán)謀私，利用手中的權(quán)利索要或收受他人好處，為他人謀取私利。防控措施：認(rèn)真執(zhí)行廉潔自律規(guī)定，嚴(yán)于律已，以身作則，堅(jiān)持民-主集中制，嚴(yán)格監(jiān)督管理，嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告制度。

制度機(jī)制：

1、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：在制度的執(zhí)行過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)有些制度訂立不夠科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，缺乏時(shí)效性，沒(méi)有約束力，不能及時(shí)對(duì)其修改、補(bǔ)充和完善，可能造成工作中管理偏差。防控措施：根據(jù)工作需要，定期梳理、完善各項(xiàng)規(guī)章制度。逐步實(shí)現(xiàn)各形成按制度辦事的行為規(guī)范。

2、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制不夠，廉潔自律要求不嚴(yán)。防控措施：提高思想認(rèn)識(shí)，從嚴(yán)要求自己

3、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：對(duì)規(guī)章管理制度執(zhí)行不力。防控措施：認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。

4、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：對(duì)已訂立的制度監(jiān)督檢查不夠，可能導(dǎo)致制度不能得有到效落實(shí)，不能充分發(fā)揮應(yīng)有的作用。防控措施：加強(qiáng)對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督。對(duì)不能嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事的責(zé)任人，依法依紀(jì)追究

相關(guān)責(zé)任。

崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程：

黨政辦：

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、對(duì)公章管理不按規(guī)定操作、提供虛假證明的風(fēng)險(xiǎn)。

2、收文傳閱、發(fā)文不及時(shí)不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。辦文上，存在工作馬虎，不注意細(xì)節(jié)，存在工作材料質(zhì)量不高的風(fēng)險(xiǎn)。

3、檔案及會(huì)議記錄管理不嚴(yán)格，造成文件丟失和泄密的風(fēng)險(xiǎn)。

4、辦公用品采購(gòu)不按程序操作，管理過(guò)程中違規(guī)領(lǐng)用和發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)。

5、公用資產(chǎn)安全管理不力，擠占挪用。

6、公務(wù)接待和公務(wù)車輛使用上，不堅(jiān)持按章辦事，存在違規(guī)超標(biāo)接待和公車私用的風(fēng)險(xiǎn)。防控措施：1、建立公章管理、登記臺(tái)賬。

2、認(rèn)真履職，增強(qiáng)工作責(zé)任心，提高工作效率。。