最新不良資產處置工作亮點(通用9篇)

科技是人類智慧與創(chuàng)造力的結晶，推動了社會的進步和發(fā)展。在面對沒有明確定義的事物時，我們需要運用邏輯思維和判斷力來進行分類。通過學習這些總結范文，我們可以豐富自己的寫作技巧和表達能力。

不良資產處置工作亮點篇一

市辦：

近年來xx聯(lián)社全力清收、盤活、處臵不良貸款,取得了一定的成效，但由于不良資產多仍然是下一步的工作重點，現(xiàn)將我縣聯(lián)清收、盤活、處臵不良資產情況報告如下：

一、不良資產的現(xiàn)狀。

（一）基本情況。

（二）xx聯(lián)社2009年至2013年賬面不良貸款占比變化圖。

（三）賬面不良貸款清收情況。

2009年以來我聯(lián)社清收處臵不良貸款？萬元，其中現(xiàn)金清收？萬元，占比，呆賬核銷？萬元，占比，政府優(yōu)質資產臵換？萬元，占比。

（四）清收表外不良資產情況。

2009年以來我聯(lián)社清收表外不良資產？萬元.（五）不良貸款遷徙情況2009年以來正常、關注類貸款不良遷徙？萬元。其中2009年正常、關注類貸款不良遷徙？萬元；2010年正常、關注類貸款不良遷徙？萬元；2011年正常、關注類貸款不良遷徙？萬元；2012年正常、關注類貸款不良遷徙？萬元；2013年上半年正常、關注類貸款不良遷徙？萬元；新增遷徙不良主要集中在農戶的小額貸款及農林牧富漁業(yè)行業(yè)。

（六）不良貸款形成原因分析。

一是歷史遺留問題，農行與信用社脫鉤時期，農業(yè)銀行通過多種形式轉嫁了一些包袱，城市信用社、農村合作基金會并入大量不良資產，造成無法落實。二是地方政府的行政干預，基層社為了取得地方政府對信用社工作的支持，“委曲求全”地發(fā)放了不少行政干預貸款。這些行政干預貸款，有些超越信用社的有關規(guī)章制度，或行政命令，信用社不得不委曲求全，這些貸款往往風險較大。三是經(jīng)濟體制和信用環(huán)境的影響，受社會思想根源的長期積淀，一些貸戶認為反正是國家的錢，能拖則拖，能賴則賴信用社環(huán)境差。

二、具體不良資產管理和處臵情況。

（一）建立健全的獎罰機制。按照省聯(lián)社信貸資產管理要求，并結合自身實際情況，制訂了相關管理辦法，完善獎罰機制，形成激勵與約束并重機制。針對信貸人員實行管戶信貸員工資績效掛鉤，通過加強對新增不良貸款及失時效貸款的責任追究力度，提高了信貸員的工作責任心和清收不良貸款的主動性，有效地控制了新增不良貸款形成。

（二）加強與地方政府溝通，充分利用政策優(yōu)勢調動公、檢、法等部門的力量，實行聯(lián)合清收不良資產。

（三）依法核銷不良資產。對確無還款能力，并經(jīng)采取所有可能的措施和實施必要的程序后，仍然無法收回的貸款，根據(jù)《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》搜集、整理核銷資料，進行核銷。

（三）政府優(yōu)質資產臵換不良貸款，為加快我縣信用社發(fā)展步伐，更好地支持區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，經(jīng)過與當?shù)卣畢f(xié)商，地方政府用優(yōu)質資產臵換部分不良貸款。

（四）加強新增貸款質量監(jiān)測管理，嚴控新增不良貸款，聯(lián)社風險管理部門使行實時監(jiān)控新增貸款質量變化情況，按月下發(fā)新增貸款風險提示，對新增貸款風險隱患及時采取有效措施，防范和化解新增不良貸款。

三、存在問題及建議。

不良資產存量大，清收不良資產壓降工作難度大，特別是以臵換的不良資產清收進展緩慢，歷史包袱仍然很重。

法院執(zhí)行難，信用社往往贏了官司賠了錢，致使信用社無法有效維護債權。

建議省聯(lián)社及市辦應出臺，打包、拍賣、轉讓等創(chuàng)新清收方式的可具有操作性實施細則，滿足信用社在現(xiàn)實工作中的缺陷。

二〇一三年七月二十日。

不良資產處置工作亮點篇二

根據(jù)《合同法》第80條規(guī)定“債權人轉讓權利的，應當通知債務人。未經(jīng)通知，該轉讓對債務人不發(fā)生效力”。

但并不影響債權轉讓協(xié)議的效力。債務人有權直接向銀行清償債務，之后銀行根據(jù)債權轉讓協(xié)議將相應款項支付給受讓方。

*批量轉讓。

根據(jù)《金融企業(yè)不良資產批量轉讓管理辦法》第3條的規(guī)定：“批量轉讓是指金融企業(yè)對一定規(guī)模的不良資產(3戶/項以上)進行組包，定向轉讓給資產管理公司的行為”。金融機構受到不良資產考核的壓力，必須在一定時間化解和處置不良資產，因此有時不良資產只能“賤賣”。目前金融機構的不良資產主要批量轉讓給華融、長城、東方和信達4家金融資產管理公司，福建還有閩投、金財兩家資產管理公司。

*單戶轉讓。

根據(jù)《金融企業(yè)不良資產批量轉讓管理辦法》第8條的規(guī)定，個人貸款不能批量轉讓，對于個人貸款只能通過單戶或在10戶/項以內非批量方式轉讓。

不良資產處置工作亮點篇三

為進一步規(guī)范公司不良資產管理，防范國有資產流失，根據(jù)國家、集團公司有關規(guī)定，結合公司實際情況，制定本辦法。

本辦法適用于公司本部和各子公司。

本辦法所稱賬銷案存不良資產是指公司生產經(jīng)營過程中按程序確認核準為資產損失，進行賬務核銷，但尚未形成最終事實損失，按規(guī)定建立專門檔案和進行專項管理的債權性、股權性及實物性資產。

債權性資產包括應收賬款、其他應收款、預付賬款、應收票據(jù)、短期債權投資、長期債權投資等。

股權性資產包括長期股權投資和短期股權投資等。

實物性資產包括存貨、固定資產、在建工程、工程物資等。

本辦法所稱事實損失是指公司有確鑿和合法的證據(jù)表明有關不良資產發(fā)生了實質性且不可恢復的滅失，已不能給公司帶來未來經(jīng)濟利益的流入。

賬銷案存不良資產的管理主要包括不良資產的日常管理和維護，清理清收和處置，賬務核銷和銷案等。

本辦法中“以下”含本數(shù)，“以上”不含本數(shù)。

2職責分工。

資產財務部負責公司不良資產的賬務處理、賬銷案存不良資產的賬務核銷和銷案、不良資產資料的歸口報送等工作；負責公司股權性不良資產的申報和確認核準、日常管理和維護、清理清收和處置。

機電制造分公司等各實物資產管理單位負責公司實物性不良資產的申報和確認核準、日常管理和維護、清理清收和處置。

項目管理部等各債權管理單位負責公司債權性不良資產的申報和確認核準、日常管理和維護、清理清收和處置。

法律事務部負責公司不良資產清收和處置過程中的法律事務指導和處理。

審計辦公室負責對公司不良資產的管理和銷案情況進行審計監(jiān)督。

紀委監(jiān)察辦公室負責對公司不良資產工作的效能監(jiān)察，參與重大不良資產項目的處置方案和銷案的審查和監(jiān)察。

資產清查。

資產財務部每年定期組織有關單位對公司資產進行全面盤點清查。

各單位在日常生產經(jīng)營過程中不定期組織進行資產清查。

根據(jù)企業(yè)改革改制的需要組織進行專項資產清查。

根據(jù)_、集團公司等主管部門要求進行清產核資或資產清查。

各單位對資產清查要全面徹底、歸屬清晰、賬實相符、不重不漏。

不良資產的認定、審批、核銷及管理。

不良實物資產。

1）各實物資產管理單位對清查出來的淘汰、閑置、積壓、毀損、報廢及邊余料等實物資產形成不良實物資產明細表，不良實物資產明細表中應逐項說明形成不良資產的具體原因。

2）各實物資產管理單位牽頭組織公司技術管理部門、質量管理部門、財務部門、降本辦公室、紀委_門等人員對不良實物資產明細表中的資產進行逐項鑒定，對確定已無使用價值不需要再留用的資產，按照《不良實物資產處置審批表》（見附錄a）報批。

3）由各單位或各庫房根據(jù)《不良實物資產處置審批表》將審批同意納入。

不良資產管理和處置的實物資產在erp系統(tǒng)中進行移庫操作，實物資產轉入廢品庫管理，因各種原因實物資產無法轉入廢品庫統(tǒng)一管理的仍由原實物資產管理部門進行保管。

4）資產財務部根據(jù)審批同意的《不良實物資產處置審批表》進行賬務核銷。

5）廢品公司、資產財務部要分別建立不良實物資產明細賬進行管理。廢品公司應將不良實物資產集中存放、分類保管并制作專門的名稱標識，對其他部門保管的不良實物資產要跟蹤查驗，要確保不良實物資產賬實相符。

6）廢品公司要嚴格按照公司招議標程序對管理的不良實物資產報請?zhí)幹谩?/p>

不良債權資產。

1）各債權資產管理單位對清查出來的確實無法清收和收不抵支的債權資產形成不良債權資產明細表，不良債權資產明細表中應逐項說明形成不良資產的具體原因。

2）各債權資產管理單位牽頭組織公司法律事務管理部門、質量管理部門、財務部門、紀委_門等人員對不良債權資產明細表中的資產進行逐項鑒定，必要時由法律事務管理部門進行函證或現(xiàn)場查證，對確定已無法清收和收不抵支的債權，按照《不良債權資產處置審批表》（見附錄b）報批。

3）資產財務部根據(jù)審批同意的《不良債權資產處置審批表》進行賬務核銷。

4）經(jīng)賬務核銷后納入不良資產管理和處置的債權，除收不抵支的債權可以根據(jù)《不良債權資產處置審批表》直接銷案以外，其他由各債權管理單位、資產財務部分別建立不良債權資產明細賬進行管理。各債權管理單位要采取多種方式積極組織清收。

不良股權資產。

1）資產財務部對清查出來的確實無法清收和收不抵支的股權投資形成不良股權資產明細表，不良股權資產明細表中應逐項說明形成不良資產的具體原因。

2）資產財務部牽頭組織公司法律事務管理部門、經(jīng)濟運行管理部門、紀委_門等人員對不良股權資產明細表中的資產進行逐項鑒定，必要時由法律事務管理部門進行函證或現(xiàn)場查證，對確定已無法清收和收不抵支的股權，按照《不良股權資產處置審批表》（見附錄c）報批。

3）資產財務部根據(jù)審批同意的《不良股權資產處置審批表》進行賬務核銷。

4）經(jīng)賬務核銷后納入不良資產管理和處置的股權，除收不抵支的股權可以根據(jù)《不良股權資產處置審批表》直接銷案以外，其他由資產財務部建立不良股權資產明細賬進行管理和清收。

各不良資產管理單位應每月核對不良資產明細賬，要確保不良資產賬實相符，要不定期對管理的不良資產進行自查，在自查中發(fā)現(xiàn)問題要及時報資產財務部進行處理。

4賬銷案存不良資產的銷案。

賬銷案存不良資產是公司資產的組成部分，公司各資產管理部門對不良資產明細賬中的資產銷案要有銷案證據(jù)。

賬銷案存不良實物資產的銷案證據(jù)。

不良實物資產按照公司招議標程序進行處置，應當取得已拆除、報廢或變現(xiàn)的依據(jù)。

其他足以證明實物資產已確實發(fā)生事實損失的合法有效證據(jù)。

賬銷案存不良債權、股權資產的銷案證據(jù)。

債務單位（或被投資單位）宣告破產的，應當取得法院破產清算的清償文件及執(zhí)行完畢證明。

債務單位（或被投資單位）被注銷、吊銷工商登記或被有關機構責令關閉的，應當取得當?shù)毓ど滩块T注銷、吊銷證明，或有關機構的決議或行政決定文件，或債務單位（或被投資單位）的清算證明文件。

債務人失蹤、死亡（或被宣告失蹤、死亡）的，應當取得有關方面出具的債務人失蹤、死亡的證明及其遺產（或代管財產）已經(jīng)清償完畢或確實無財產可以清償，或沒有承債人可以清償?shù)淖C明。

涉及訴訟或仲裁的，應當取得法院或仲裁機構的相關證明文件。

與債務單位（或被投資單位）進行重組的，應當取得債務重組協(xié)議及協(xié)議執(zhí)行的相關證明。

其他足以證明債權、股權資產已確實發(fā)生事實損失的合法有效證據(jù)。

賬銷案存不良資產的銷案程序。

不良實物資產按照公司招議標程序進行處置的，資產財務部根據(jù)處置審批文件及相關銷案證據(jù)直接進行銷案。

收不抵支的債權、股權，資產財務部根據(jù)《不良債權資產處置審批表》、《不良股權資產處置審批表》及相關情況說明和銷案證據(jù)直接進行銷案。

有證據(jù)足以證明不良資產已確實發(fā)生事實損失的，各不良資產管理單位提供合法有效的銷案證據(jù)，牽頭組織公司法律事務管理部門、經(jīng)濟運行管理部門、技術管理部門、質量管理部門、財務部門、審計部門、紀委_門等人員對損失原因進行分析，對相關銷案證據(jù)進行審查，形成不良資產銷案建議意見，按《不良資產銷案審批表》（見附錄d）報批，資產財務部根據(jù)審批同意的《不良資產銷案審批表》及相關證據(jù)文件進行銷案。

資產財務部應根據(jù)_、集團公司要求報送賬銷案存不良資產有關報表及報告。

各不良資產管理單位對賬銷案存不良資產的銷案情況要建立檔案進行管理。

5不良資產的監(jiān)督及責任追究。

審計辦公室、紀委監(jiān)察辦公室負責公司不良資產的監(jiān)督檢查和效能監(jiān)察。

審計辦公室、紀委監(jiān)察辦公室在監(jiān)督檢查和效能監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)違紀行為的，報公司按程序審批后進行處罰，涉嫌犯罪的，移交司法部門處理。

6附則。

本辦法由資產財務部負責解釋。

本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，原《不良資產管理辦法》、《賬銷案存資產管理制度》同時廢止。

不良資產處置工作亮點篇四

不良資產對企業(yè)來說不像一定“良性”資產那樣能給企業(yè)帶來巨大的收益，也不現(xiàn)金那樣給企業(yè)經(jīng)營提供“血液”，但不良資產作為企業(yè)的一個問題卻也不可忽視。它處置妥當即可能給企業(yè)帶來較大收益，處置不當也可能給企業(yè)帶來巨大的風險或危害。

一、不良資產的定義。

從我國立法實踐看，對何謂“良性”資產、何謂“不良”資產劃分并沒有統(tǒng)一的分類標準和方法。從總體上看可以從兩個角度分析何為不良資產：1.主要采用以風險、營利能力和變現(xiàn)能力為基礎的方法對資產進行分類。對于權屬明確、權利未受嚴重限制和侵害、具有營利能力和較強變現(xiàn)能力的資產作為優(yōu)質資產，反之則為“不良資產”。2.從資產本身與本單位主營業(yè)務之間的關系來分析，如果是本單位上產經(jīng)營所必需的資產，與主營業(yè)務有著密不可分的關系，即使不是有很強的盈利能力也不是有很強的變縣能力也不該歸結為不良資產。我們曾經(jīng)把不良資產比喻成冰棍，意思是說不良資產要盡早出手，否則拿在手里的時間越長就會像冰棍一樣化得越多，因此，我們建議通過多種方式合理處置不良資產。

資產處置是指通過綜合運用法律允許范圍內的一切手段和方法，對資產進行的價值變現(xiàn)和價值提升的活動。資產處置的范圍按資產形態(tài)可劃分為：股權類資產、債權類資產和實物類資產；資產處置方式按資產變現(xiàn)分為終極處置和階段性處置。終極處置主要包括破產清算、拍賣、招標、協(xié)議轉讓、折扣變現(xiàn)等方式，階段性處置主要包括債轉股、債務重組、訴訟及訴訟保全、以資抵債、資產置換、企業(yè)重組、實物資產再投資完善、實物資產出租、實物資產投資等方式。

不良資產處置的法律風險。不良資產由于種類繁多、涉及法律關系復雜，在進行處置時存在巨大法律風險。不良資產處置的法律風險，主要是指在不良資產處置工作中，由于工作疏忽或瀆職，將法律上應當主張的權利予以放棄，或者由于資產處置方案違反國家有關法律規(guī)定，導致資產處置出現(xiàn)法律障礙或漏洞，而給國家造成新的國有資產損失。

不良資產處置工作亮點篇五

*權利人請求人民法院以強制程序保護其合法權益而提起訴訟的有效期限（一般為兩年，該期間可以中斷-重新計算、中止-繼續(xù)計算，但當事人不得約定延長或縮短）。

*根據(jù)《最高人民法院關于適用〈民事訴訟法〉若干問題的意見》第153條規(guī)定：“。如果超過訴訟時效起訴的，人民法院應當受理。受理后查明無中止，中斷，延長事由的，判決駁回其訴訟請求”。但并，即如果債務人以超過訴訟時效為由，要求銀行返還已支付的欠款，法院一般不予支持。

*根據(jù)《最高人民法院關于審理民事案件適用訴訟時效制度若干問題的規(guī)定》第三條規(guī)定：“當事人，人民法院不應對訴訟時效問題進行釋明及主動適用訴訟時效的規(guī)定進行裁判”。也就是說，如果銀行超過訴訟時效提起訴訟，對方當事人未提出訴訟時效抗辯，法院不能主動對訴訟時效問題進行解釋，不能主動適用訴訟時效規(guī)定判決銀行敗訴。

*如果債權人主張的債權已經(jīng)，可以通過以下方式進行催收：

1.雙方就原債務達成（達到訴訟時效中斷的效果，訴訟時效重新計算）。

2.。根據(jù)《最高人民法院關于適用〈^v^合同法〉若干問題的解釋(二)》第5條的規(guī)定：“當事人在合同書上摁手印的，人民法院應當認定其具有與簽字或者蓋章同等的法律效力”。因此債務人在催款函上簽字、蓋章、摁手印視為對原債務的確認，訴訟時效重新計算。

根據(jù)《最高人民法院關于人民法院應當如何認定保證人在保證期間屆滿后又在催款通知書上簽字問題的批復》的規(guī)定：“保證期間屆滿債權人未依法向保證人主張保證責任的，。保證責任消滅后，債權人書面通知保證人要求承擔保證責任或者清償債務，保證人在催款通知書上簽字的，人民法院不得認定保證人繼續(xù)承擔保證責任。但是，該催款通知書內容符合合同法和擔保法有關擔保合同成立的規(guī)定，并經(jīng)保證人簽字認可，能夠認定成立新的保證合同的，人民法院應當認定保證人按照新保證合同承擔責任”。因此，如果保證期間屆滿，銀行應在催款通知書上注明保證人同意繼續(xù)對原合同承擔保證擔保責任等字樣，并由保證人簽字確認，保證人才繼續(xù)承擔保證擔保責任。

3.債務人自愿履行。訴訟時效屆滿，債權人喪失的是勝訴權，但實體權利并不喪失，因此債務人不得以超過訴訟時效為由要求債權人返還已支付的欠款。

4.行使抵銷權。根據(jù)《合同法》第99條規(guī)定：“當事人互負到期債務，該債務的標的物種類、品質相同的，任何一方可以將自己的債務與對方的債務抵銷”。該條約定的債務不以未超過訴訟時效為前提，法定撤銷權作為一種形成權，其行使無須征得對方同意，只須通知對方即可，因此銀行可以通過抵銷權的方式化解不良貸款。

不良資產處置工作亮點篇六

(1)按校長要求“地毯式”的。對各處各組各室公共物品，按固定資產和低值易耗品，分別進行了逐一登記。6至7月一次，9月開學后，又對重點部室再次核對梳理。

(2)核對中油資產管理、系統(tǒng)及黑龍江省固定資產管理系統(tǒng)里固定資產數(shù)據(jù)。學習管理軟件操作。

(3)粘貼管理標簽。

(4)按中心細則要求一項一項形成文字材料，分類裝訂。準備迎檢。

中心下發(fā)檢查時間表上，10月16日檢查開始，咱們是第一天第二家。第一家是27中學。誰知16號早上學區(qū)通知第四檢查組直接奔咱這兒來了，而且?guī)ш犑强崎L。

檢查材料，心有點底兒。按中心要求的都有，實物，有各別的的我沒有看到在哪存放著，誰負責保管著。

頭一家檢查吃虧，按細則只要查50件資產，30個低值易耗品。由巖龍，老馬，寶哥帶著三位的老師，實地查看的怕不下300件。

不良資產處置工作亮點篇七

中國農業(yè)銀行資產處臵部二00八年九月二十二日。

編者按：個人不良貸款筆數(shù)多、金額小、分布散、清收執(zhí)行困難，是不良資產清收處置的難點之一。近期，湖北省分行營業(yè)部組織有關人員對個人貸款進行了專題調研，系統(tǒng)地提出了清收個人不良貸款的多種路徑，其針對性、操作性和指導性都很強，現(xiàn)予編發(fā)，供各行在清收處置個人不良貸款的實踐中參考。

對個人不良貸款清收處置路徑的探討。

湖北省分行營業(yè)部王全剛等。

個人貸款是銀行資產業(yè)務中的重要組成部分。近年來，我行個人貸款業(yè)務發(fā)展迅速，由于主客觀等多種原因，部分個人貸款形成了不良。個人不良貸款金額小、分布散、管理難、清收處臵難度大，是不良資產清收處臵中的難點。有鑒于此，我們組織有關人員圍繞個人不良貸款清收處臵問題進行了專項調研，我們認為，以下幾種方式是清收處臵個人不良貸款的較好路徑。

一、個人不良貸款的十種清收方式依據(jù)是否通過法院訴訟執(zhí)行渠道，個人不良貸款的清收方式可以分為非訴清收和訴訟清收兩大類，其中非訴清收包括催告催收、聯(lián)合清收、委托清收、政策清收和處臵清收等五種方式，訴訟清收包括公證清收、仲裁清收、起訴清收、懸賞清收和刑事清收五種方式。

（一）催告清收催告清收，是指債權銀行在個人貸款出現(xiàn)逾期后對各債務人采取催告方式督促債務人償還逾期貸款的清收方式。

1、催收對象。

一是債務人，包括借款人、擔保人（含抵押人、質押人、保證人）以及其他債務人，如承諾承擔房產回購義務的開發(fā)商、承擔履約車貸險賠付責任的保險公司等；二是債務人（個人）的親人，如債務人的配偶、父母、岳父岳母、成年子女；三是債務人（個人）所在單位；四是社會群體，通過采取在報紙、網(wǎng)絡等媒體發(fā)布債務催收公告方式進行社會催收。

2、催收方式。

包括短信提示催收方式、電子郵件催收方式、電話通知催收方式、上門督促催收方式、郵寄催收方式、媒體公告催收方式、律師函維權催收方式、公證證明催收方式、征信威懾催收方式等。

3、催收時機。

凡貸款發(fā)生逾期的，都應進行提示催收，如可采取短信提示、電子郵件、電話通知的方式進行催收，對逾期二期以內的貸款，至少應向債務人催收一次；逾期三期以上（含），應采取書面方式如郵寄方式、上門催收、律師函等方式向債務人催收，并可以考慮追加債務人的親人、所在單位為催收對象；連續(xù)逾期六期以上的，可以考慮采取媒體公告方式進行催收。對債務人無法聯(lián)系、下落不明的，可以向借款人申請貸款時預留的聯(lián)系地址發(fā)送特快專遞催收函或者申請公證員到該預留聯(lián)系地址進行公證催收。

4、特殊形式催收。

主要是指公司律師函催收，即利用行內執(zhí)業(yè)公司律師的資源優(yōu)勢，對逾期個人不良貸款采用律師函的方式進行權利主張。

適用對象。對于逾期三期以上（含）或者因債務人違約、行內管理要求需要提前收回的個人貸款，可以采用向債務人寄送律師函的方式進行催告。

適用程序。對于債權行本行有公司律師人員的，可以由該公司律師擬訂律師催收函，經(jīng)營業(yè)部審核并報省分行公司律師部簽章后向債務人進行催告；對于債權行本行沒有公司律師人員的，債權行可向營業(yè)部法律事務部申請，由營業(yè)部法律事務部指派行內公司律師擬訂律師催收函，報省分行公司律師部簽章后向債務人進行催告。

5、催告清收中應注意的幾個問題。

一是要進一步完善催收函的內容。債權行在起草催收函時，應在催收函中明確注明具體的逾期貸款本息數(shù)額，并可以將逾期罰息數(shù)額予以單獨列明，以表明逾期成本的增加。同時，在對借款人進行催收時，可在函件中進一步表明銀行將對欠貸者的個人征信系統(tǒng)進行不良記錄，并提示該不良記錄將對債務人今后的生活產生不良后果，如無法辦理貸記卡、無法再向金融機構申請住房貸款等。

二是規(guī)避處理催告的涉嫌侵權風險。在采取向親人催收、單位催收、媒體催收的方式時，可能會涉及到債務人隱私權的保護問題。為盡可能減少侵權風險，建議各行在采取該三種方式催收之前，應先向債務人本人進行書面催收，在催收函中注明逾期債務的履約寬限期，同時表明在該寬限期屆滿債務人仍未還款或未前來商談還款事宜的，銀行將向其親人、所在單位發(fā)送催收督促函甚至在媒體上公開其債務逾期信息，并保留進一步追索的權利。

三是切實保留催收記錄。對每種形式每期催收最好都留有書面記錄：電話催收的要在催收記錄本上注明催收時間、催收人、被催收人，以其他方式催收的，應做好催收函的妥善保管，特別對需要以債務催收來中斷訴訟時效時，必須以書面方式進行催收并妥善保存該催收記錄。

四是把握郵寄催收的適用程序。可區(qū)分為掛號信方式與特快專遞方式，日常的催收以掛號信的方式為主，但貸款逾期滿一年且銀行沒有保留書面催收文件的，要采取特快專遞的方式進行催收，且在寄件時要在“郵件詳情單”中的“內件品名”欄中注明“某某銀行貸款欠款核對資料”等內容，并做好對快件簽收回執(zhí)的查詢保管。

五是堅持公證催收的實地要求。應盡量申請兩名公證員一起進行公證，并且該兩名公證員應一起到債務人的住所或居住地進行上門催收公證。否則，公證催收的效力就會有落空的風險。

六是及時落實征信威懾催收。即要按照規(guī)定對欠貸者在其個人征信系統(tǒng)中進行不良記錄。

（二）聯(lián)合清收聯(lián)合清收，是指債權行聯(lián)合行內外有關機構對個人不良貸款一起進行清收的方法，主要包括系統(tǒng)內分支機構協(xié)助清收、中介公司聯(lián)合清收和公安機構的聯(lián)合清收三種方式。

1、系統(tǒng)內分支機構協(xié)助清收。按照一級法人管理模式，如果債權行清收的對象需要涉及跨區(qū)催收時，如需要查找債務人居住地等可以爭取當?shù)氐姆种C構予以協(xié)助，以充分發(fā)揮農行網(wǎng)點多的資源優(yōu)勢。

2、聯(lián)合擔保公司、保險公司等中介公司進行清收。

聯(lián)合保險公司催收主要是針對辦理了汽車保證保險的逾期車貸，由銀行聯(lián)合保險公司一起進行清收，聯(lián)合擔保公司催收主要是與承擔貸款擔保責任的擔保公司聯(lián)合進行催收。由于擔保公司、保險公司是銀行潛在的債務人，在對借款人的追索上銀行與他們具有共同的利益，聯(lián)合清收可以有效發(fā)揮各自的資源優(yōu)勢，并加大對債務人的施壓力度，以提高清收的效果。

在聯(lián)合清收時，要注意對所清收資產的控制問題。要保證銀行作為第一債權人的地位，對于聯(lián)合清收所收回的資金、資產應優(yōu)先用于清償銀行的貸款，同時，對保險公司、擔保公司清收情況要及時進行關注，對其單方扣收的車輛、資產，在貸款沒有清償前，銀行應及時要求他們移交給銀行處臵。

3、聯(lián)合公安機關催收。

在個人貸款的貸后管理中發(fā)現(xiàn)該貸款涉嫌刑事詐騙的，如“借款人”盜用他人身份證明、偽造他人簽字簽訂貸款合同或是使用偽造、變造的身份證明，隱瞞真實身份簽訂貸款合同情況的，可以考慮采取向公安機關報案的方式，聯(lián)合公安機關進行催收。

（三）委托清收。

委托清收，是指債權行采取支付一定費用的方式，將本行個人不良貸款委托有關單位、個人進行追償?shù)那迨辗绞剑饕形袑I(yè)機構清收、委托專業(yè)清收支行清收以及委托行內內退職工清收等三種方式。

1、委托專業(yè)機構清收。

要根據(jù)總行《不良貸款委托清收管理辦法（試行）》（鄂農銀營發(fā)?2006?603號文）的規(guī)定進行委托清收。

一是代理方式。一般采取全風險代理的方式，即前期不支付任何代理費用，在收回不良貸款后，按照收回額以及協(xié)議約定的費率支付代理費。

二是委托清收費率。委托清收實行費率最高限額控制，可疑類個貸不得高于15%，損失類不得高于18%，核銷類不得高于20%。

三是受托人的選擇。列入可疑類、損失類的農戶不良貸款及我行有追索權的已核銷呆賬類不良貸款的受托人為金融機構及其他適宜進行委托清收的主體,如:律師事務所、會計師事務所、信用社、郵政儲蓄機構、保險公司等；信貸類勝訴未執(zhí)結案件所涉及不良貸款的受托人為律師事務所及其他適宜進行委托清收的主體；委托律師事務所清收勝訴未執(zhí)結案件的,應按照行內外聘律師的有關規(guī)定進行操作；同一客戶的不良貸款只能委托一個受托人代為清收。

農行在職員工及直接從事資產處臵、審查、審批工作員工的直系親屬不得擔任受托人;由后者投資或者擔任主要管理職位的經(jīng)濟組織也不得擔任受托人。

2、委托專業(yè)支行清收。

經(jīng)營行可與專業(yè)清收支行簽訂協(xié)議，約定委托清收的方式、范圍、時間、費用等，委托專業(yè)清收支行進行清收。

3、委托行內內退職工清收。

可以參照委托專業(yè)機構清收的方式，委托行內內退職工進行清收。對取得清收效果的，支付給內退人員一定比例的費用。

（四）政策清收。

政策清收，是指根據(jù)農總行的政策要求，對于涉嫌借款人虛假、抵押物虛假、基礎交易行為虛假的車貸、房貸，采取轉貸方式進行清收的方法?？傂?006年11月曾下發(fā)了《關于切實落實個人汽車貸款和住房貸款債權的實施意見》（農銀辦發(fā)?2006?868號文），提出對借款人虛假等五種情形的房貸、車貸，可以采取轉貸方式來化解風險，以實現(xiàn)個人不良貸款的清收，省分行在轉發(fā)該文時明確提出了總行該轉貸政策是項階段性的措施，具有明確的時間適用要求。但文件中提出的以轉貸方式化解假個貸風險、進行有效清收的模式在假個貸的整個清收過程中都具有參考意義。

1、可以實行轉貸的五種情形。

一是借款人資料或簽名虛假,企業(yè)以個人名義辦理房貸手續(xù)挪用信貸資金的。二是借款人資料和簽名真實,但房產不存在,個人沒有真實的購房行為并拒不承擔償還債務責任的。三是企業(yè)偽造個人借款資料,以個人名義辦理車貸手續(xù)挪用信貸資金的。四是企業(yè)使用真實個人資料辦理車貸手續(xù),但不存在真實交易背景,個人不知情拒不承擔償還債務責任的。五是對汽車經(jīng)銷商、擔保單位等企業(yè)代收個人還款資金并進行挪用的,以企業(yè)挪用的數(shù)額進行轉貸。

2、實施轉貸措施應同時滿足的四個條件。一是還貸責任清楚。轉債后,企業(yè)認賬認還,不會出現(xiàn)新的債務懸空,有利于降低原違規(guī)個貸風險,回收貸款本息。二是新借款人主體合格、生產經(jīng)營穩(wěn)定,具備承接貸款的能力,住房貸款的承債主體應具有后續(xù)項目儲備,企業(yè)管理規(guī)范、信用良好、無不良信用記錄。三是新借款人要有明確可靠的還款來源,并提供足額易變現(xiàn)的抵押物或保證擔保。對于重復抵押的要更換抵押物,不足值的要補充新的抵押物。四是對轉貸個人貸款的違規(guī)責任認定清楚,責任追究到位。

3、實施轉貸的程序及期限要求。

鑒于個人貸款問題的特殊情況,對需要重新落實債權債務關系實施轉貸的,應按“一戶一策”的原則落實轉貸手續(xù)。轉貸貸款不得新增注資,轉貸還款期限原則上控制在三年以內。轉貸應重新簽訂貸款合同,重新約期,重新立據(jù),并將原貸款合同復印作為附件,確保重新落實債務的手續(xù)齊全、合法有效。

（五）處置清收處臵清收，是指個人貸款出現(xiàn)逾期后或者發(fā)生事先約定的實現(xiàn)抵押權情形的，債權銀行與債務人通過協(xié)議方式對抵押物進行處臵，或者在協(xié)議不成的情況下，直接申請法院對抵押物進行處臵以收回不良貸款的清收方法。于2007年10月1日生效的《物權法》中明確規(guī)定抵押權人可以直接就抵押財產進行處臵，而不需經(jīng)過訴訟程序確認抵押權的效力。為此，在車貸、房貸以及其他個人貸款中設定有抵押財產的，債權銀行在貸款出現(xiàn)逾期后，可采取處臵抵押物的方式進行清收。

1、處臵抵押財產的條件。

貸款出現(xiàn)逾期或者發(fā)生事先約定的實現(xiàn)抵押權情形的，債權銀行可以對抵押財產進行處臵清收。

2、抵押財產的處臵方式。

在處臵抵押物過程中，可以采取兩種方式，即協(xié)議處臵方式與強制執(zhí)行方式。

一是協(xié)議處臵方式。在貸款出現(xiàn)逾期或者發(fā)生銀行與債務人事先約定的實現(xiàn)抵押權情形的，銀行可以與抵押人就如何處臵抵押物進行協(xié)商，如果達成協(xié)議，便可以按照協(xié)議的方式處臵抵押物實現(xiàn)債權。在協(xié)議處臵中，有折價、拍賣與變賣等三種方式進行選擇。折價方式，即銀行與抵押人協(xié)議，參照市場價格確定一定的價款將抵押財產的所有權轉移給銀行抵償債權，該方式的選擇應符合行內協(xié)議接受抵債資產的規(guī)定，并注意在銀行貸款未出現(xiàn)逾期前不得事先簽訂折價協(xié)議，否則，該折價協(xié)議無效。變賣方式是以拍賣以外的一般買賣形式出讓抵押財產來實現(xiàn)銀行債權，變賣時應參照市場價格。對于拍賣、變賣的價款，銀行可以優(yōu)先用于貸款的清償。在采取協(xié)議處臵方式時，要注意處臵抵押資產不得侵害債務人其他債權人的利益，否則該處臵將面臨被法院撤銷的風險。

二是強制執(zhí)行方式。如果債務人對逾期貸款的事實沒有爭議，但對采取何種方式處臵抵押財產與銀行不能達成一致意見的，銀行可以直接請求法院拍賣、變賣抵押財產。

需注意的是，債務人對逾期貸款數(shù)額、抵押效力等存有爭議的，不能直接采取強制執(zhí)行方式，而應先采取訴訟方式后再以執(zhí)行程序解決。

（六）公證清收。

公證清收，是指對簽訂的個人貸款借款合同、還款協(xié)議進行強制執(zhí)行公證后，債務人未按公證文書確定的履行期限履行還款義務時，債權銀行直接持公證文書向執(zhí)行法院申請執(zhí)行的清收方式。這里的公證清收，主要指有強制執(zhí)行力的公證清收，其有別于用以證明催收行為的公證催收。

1、適用對象。

必須是事前將與債務人簽訂的借款合同或還款協(xié)議進行公證，并在公證書中明確注明具有強制執(zhí)行力。

2、操作要求。

各支行可以向機構所在地、合同簽訂地的公證機構提出公證申請，對簽訂的借款合同或者還款協(xié)議進行公證，需注意的是應在公證文書中明確載明“債務人逾期履行債務的，債權人有權持公證文書向執(zhí)行法院申請執(zhí)行”等賦予強制執(zhí)行效力的字樣，否則，該公證文書就不具備申請強制執(zhí)行的效力。債務人不按照經(jīng)公證的合同、協(xié)議全面履行的，債權銀行可不經(jīng)過訴訟程序，直接依據(jù)該公證文書向有管轄權的人民法院申請強制執(zhí)行。

（七）仲裁清收。

仲裁清收，是指債權銀行按照仲裁協(xié)議或仲裁條款的約定，通過向約定的仲裁機構申請仲裁的方式，要求個人不良貸款債務人履行還款義務的清收方式。

1、前提。

采取仲裁方式清收時，銀行與債務人必須對以仲裁方式解決爭議糾紛有明確的約定，如在借款合同的爭議解決條款中明確約定了仲裁方式或者債權銀行與債務人另行達成了以仲裁方式解決爭議的補充協(xié)議，并且選擇了有效的仲裁機構如武漢仲裁委員會，否則銀行無權以仲裁方式進行清收。

2、程序。

仲裁采取一裁終局的方式，爭議一經(jīng)仲裁機構裁決或調解，除非該仲裁文書被法院撤銷，該仲裁文書即發(fā)生法律效力，銀行即可要求債務人按照文書中確定的內容履行義務，如果債務人未全面履行的，債權銀行還可申請法院對債務人進行強制執(zhí)行。

仲裁前內部審批要求、材料準備要求等參照起訴清收中的要求執(zhí)行。

3、執(zhí)行。

債務人拒絕履行生效仲裁文書的或者履行不符合仲裁文書要求的，銀行可以向被執(zhí)行人住所地或者被執(zhí)行的財產所在地的中級人民法院申請強制執(zhí)行。

（八）起訴清收起訴清收，是指債權銀行采取向法院提起訴訟的方式要求個人不良貸款債務人履行還款義務的一種清收方式，其操作程序要求如下：

1、履行訴前內部論證和審批手續(xù)。

（1）進行訴前法律論證。對個人不良貸款采取訴訟清收前，應對債務的有效性、擔保的合法性、勝訴執(zhí)行的可行性進行法律分析，對于債權有效、執(zhí)行有保證的不良貸款，才可以采取訴訟方式進行清收。

（2）履行內部審批手續(xù)。要按照規(guī)定履行訴訟審批和財務審批。對于單筆金額200萬（清收支行為500萬元）以內的案件，由支行自行決定是否起訴，超過權限的按照規(guī)定報營業(yè)部法律事務部進行訴訟審批。同時，各行要按照現(xiàn)行的財務制度規(guī)定履行財務審批手續(xù)。

2、準備訴前材料。主要做好借款合同、擔保合同、合作協(xié)議、抵押登記證明、上賬通知、催收資料等各類債權證明資料的收集，并按要求準備營業(yè)執(zhí)照、授權委托書等各類法定證明資料，起草訴訟文書、財產保全申請書等各類法律文書。各行在向法院提交立案材料前必須由支行法律人員進行材料的審核把關。

3、及時申請立案和財產保全。

按照規(guī)定確定管轄法院后，要及時預交訴訟費用以便正式立案；并根據(jù)案件的實際，如果發(fā)現(xiàn)債務人有轉移資產嫌疑、需要強化案件的執(zhí)行保障或者為了給債務人施加更大壓力的情況下，可以在起訴前或起訴時，及時申請訴前或訴訟財產保全。

4、加快案件審理進程。

對于一審案件，如果事實清楚、法律關系明確的，可爭取選擇簡易程序審理，敦促法院快審快結。對于一審案件需要上訴的，要在規(guī)定的上訴期限內（判決為15天，裁定為10天）及時提起上訴。對于已生效的裁判，如果發(fā)現(xiàn)判決內容對銀行不利的，要積極運用新民事訴訟法關于再審的規(guī)定，利用再審程序來維權。對于個貸被訴案件，各行也要積極應對，按照管理要求向上級行報告，并做好應訴處理，盡量避免案件損失。

5、抓好案件的及時執(zhí)行。

判決生效后，一是要敦促債務人及時履行還款義務；二是對于債務人未按照生效法律文書確定的內容履行債務的，債權銀行應在法律文書確定的債務履行期屆滿之日起2年內（從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起2年，法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期間的最后一日計算，法律文書未規(guī)定履行期間的，從法律文書生效之日起計算）向一審法院或者與一審法院同級的被執(zhí)行的財產所在地法院申請強制執(zhí)行。對于執(zhí)行法院自收到申請執(zhí)行書之日起超過6個月未執(zhí)行的，可向該法院的上級法院申請執(zhí)行；三是如果被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書確定的義務，銀行可以申請法院要求被申請人提供財產報告，被執(zhí)行人應當報告當前以及收到執(zhí)行通知書日前一年的財產情況。被執(zhí)行人拒絕報告或虛假報告的，可以申請法院對被執(zhí)行人或者其法定代理人、有關單位的主要負責人或者直接責任人予以罰款、拘留或者通過媒體公布不履行義務信息。

6、訴訟清收中的特殊方式——支付令清收。

支付令清收是指債權銀行申請法院向債務人下達支付令的方式進行清收的方法。采取支付令方式進行清收時，應注意以下內容：

一是前提條件。采取支付令方式，必須以能找到債務人住所為前提，對下落不明的債務人，不能使用該方式。

二是管轄法院。銀行向債務人所在地的基層法院提出申請，支付令的申請書應寫明申請人與被申請人基本情況、請求給付貸款本息總數(shù)額以及請求給付所依據(jù)的事實與證據(jù)、并寫明申請人與被申請人沒有其他債務糾紛等事項。

三是支付令的生效方式。債務人對收到支付令后15天內不提出書面異議的，支付令就發(fā)生法律效力，如果其不主動履行，銀行有權申請法院強制執(zhí)行。但是如果債務人在15天內提出了書面異議，則支付令失效。

四是申請支付令的費用。申請支付令的，申請費用比照財產案件受理費標準的1/3交納。

（九）懸賞清收懸賞清收，是指債權行申請執(zhí)行法院以發(fā)布懸賞公告的方式對個人不良貸款所進行的清收方式。懸賞公告方式在便于征集執(zhí)行線索的同時，還可對被執(zhí)行人形成威懾，促使其主動履行法律文書確定的義務。

1、適用對象。

對于進入執(zhí)行程序的勝訴個貸案件，由于缺乏執(zhí)行線索而造成執(zhí)行難的，可以申請執(zhí)行法院發(fā)布懸賞執(zhí)行公告的方式進行清收。

2、操作要求。

采取懸賞清收的，債權銀行可申請執(zhí)行法院采取在報紙、網(wǎng)絡、電視、電臺等媒體上發(fā)布公告，向社會懸賞征集被執(zhí)行人的財產狀況、非正常消費和償債情況，對于舉報查明屬實的，給予舉報人一定的獎勵。為避免對債權人的隱私等造成侵權，采取該清收方式時，最好申請執(zhí)行法院以法院名義發(fā)布公告。

（十）刑事清收刑事清收，是指對涉嫌違反刑事法律規(guī)定的債務人通過主張其刑事責任的方式進行清收的方法，主要包括貸款詐騙罪和拒不執(zhí)行判決、裁定罪的運用。

1、內涵。

貸款詐騙罪是指以非法占有為目的,采用編造事實理由、使用虛假證明文件等欺詐手段騙取銀行或者其他金融機構的貸款,數(shù)額較大的行為，法律規(guī)定個人貸款詐騙數(shù)額在一萬元以上的，就可以進行刑事處罰。拒不執(zhí)行判決、裁定罪，是指對人民法院已經(jīng)發(fā)生法律效力的判決或者裁定有能力執(zhí)行而拒不執(zhí)行，情節(jié)嚴重的行為，該罪的刑事責任為三年以下有期徒刑、拘役或者判處罰金。

2、適用對象。

一是貸款詐騙罪的適用對象。在個貸的貸后管理中如果發(fā)現(xiàn)名義上的借款人是盜用他人身份證明、偽造他人簽字，簽訂貸款合同或者是使用偽造、變造的身份證明，隱瞞真實身份，簽訂貸款合同的，則可以考慮貸款詐騙罪的適用。二是拒不執(zhí)行判決、裁定罪的適用對象。如果在執(zhí)行過程中，發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人隱藏、轉移、故意毀損財產或者無償轉讓財產、以明顯不合理的低價轉讓財產，致使判決、裁定無法執(zhí)行的；擔保人或者被執(zhí)行人隱藏、轉移、故意毀損或者轉讓已向人民法院提供擔保的財產，致使判決、裁定無法執(zhí)行的；被執(zhí)行人、擔保人、協(xié)助執(zhí)行義務人與國家機關工作人員通謀，利用國家機關工作人員的職權妨害執(zhí)行，致使判決、裁定無法執(zhí)行的情形的，則可以考慮拒不執(zhí)行判決、裁定罪的適用。

3、操作要求。

一是采取刑事清收方式時，首先要將該方式作為一種籌碼使用，即以采取追究實際用資人的刑事責任為籌碼對借款的實際用資人或被執(zhí)行人施加壓力，迫使其主動償還貸款。在確有必要時，則可考慮通過向公安機關報案的方式，追究實際用資人貸款詐騙罪的刑事責任和被執(zhí)行人的拒不執(zhí)行判決、裁定罪的刑事責任。二是在追究實際用資人的貸款詐騙罪時，可以向實際用資人提出民事賠償。

二、幾種特殊類型個人不良貸款的清收。

此外，還有幾種特殊類型的個人不良貸款的清收處臵，需要引起重視：

（一）“假個貸”的清收。

1、“假個貸”的表現(xiàn)形式。

實踐中主要存在以下四種表現(xiàn)形式：

（1）虛假借款人身份。一是冒用他人名義騙貸。即在他人不知情的情況下，通過冒用他人證件，編制虛假貸款資料，向銀行申請貸款；二是中介機構與他人串通騙貸。即由中介機構有償借用他人身份申請貸款，在銀行貸前調查時，借款人配合作假；三是偽造借款人身份向銀行貸款。即利用銀行管理上的漏洞，銀行不能有效識別身份證真?zhèn)蔚那闆r下，以偽造證件騙取銀行貸款。

（2）虛構貸款行為騙貸。即在沒有真實交易的背景下，通過提供虛假貸款申請資料，包括向銀行出具虛假首付款證明、出具虛假購房合同、虛假購車發(fā)票、裝修合同等騙取貸款或做融資性貸款業(yè)務。

（3）克隆貸款資料。即中介機構利用與多家銀行合作、銀行在操作管理上的不到位，如不與借款人見面、不面簽合同、借據(jù)，不審查貸款真實用途、在業(yè)務瘋狂擴張階段過分依賴中介機構、批量受理個貸業(yè)務，在借款人有真實信貸業(yè)務背景下，中介機構克隆借款人資料，向不同的金融機構貸款，形成一戶多貸，騙取銀行信貸資金。

（4）虛抬車價和房價，高貸低購騙取貸款。中介機構通過抬高車價降低借款首付比，或截留首付款外的貸款。

2、“假個貸”的清收方法（1）從民事角度對假個貸進行清收，重點是向實際用資人進行追償。名義上的借款人因沒有實際得到貸款，向其進行真正意義上的清收缺乏事實和法律依據(jù)；而在貸款時確定的擔保等第二還款來源，由于借款合同虛假、基礎交易合同虛假而直接面臨無效的風險，因此銀行的清收工作重點應放在對實際用資人的清收。

（2）實際用資人的確定方法：一是通過貸款資金的實際流向來查找；二是通過法庭調查來確認，具體方式為將名義上的借款人列為被告，同時將可能的實際用資人列為第三人進行訴訟，通過法庭調查的方式來確認實際用資人；三是以涉嫌刑事詐騙的方式向公安機關報案，通過公安機關的調查來確認實際用資人。

（3）轉貸政策的運用。參照前述政策清收方式執(zhí)行。

（4）特殊情況下的經(jīng)銷商與借款人之間的債務承擔問題。貸款合同約定銀行將貸款劃入汽車經(jīng)銷商（房產開發(fā)商）帳戶，借款人以汽車經(jīng)銷商（房產開發(fā)商）未按約定交付貸款或貸款數(shù)額高于其實際購車（房）所用貸款數(shù)額為由進行抗辯，并有證據(jù)證明抗辯事由成立，且借款人對汽車經(jīng)銷商（房產開發(fā)商）的行為并不知情的，則此時借款人不承擔或僅承擔其實際使用貸款數(shù)額范圍內的償還責任，應主要找汽車經(jīng)銷商（房產開發(fā)商）對貸款合同未實際交付借款人的部分承擔償還責任。

一是借款人已按貸款合同約定的貸款數(shù)額部分還本付息，則將借款人實際使用的貸款本息與借款人已還本息的差額，作為借款人應向銀行承擔償還責任的數(shù)額。貸款合同約定的本息與借款人實際使用的貸款本息的差額，可以要求汽車經(jīng)銷商（房產開發(fā)商）承擔償還責任。

二是汽車經(jīng)銷商（房產開發(fā)商）是擔保人的，其除對使用的貸款承擔償還責任外，還應對借款人的還款數(shù)額承擔保證責任。

在訴訟中，銀行僅起訴借款人，或銀行雖一并起訴了擔保人，但汽車經(jīng)銷商（房產開發(fā)商）不是擔保人的，借款人提出汽車經(jīng)銷商（房產開發(fā)商）未按約定交付貸款或貸款數(shù)額高于其實際購車所用貸款數(shù)額的抗辯的，應追加汽車經(jīng)銷商（房產開發(fā)商）作為被告參加訴訟。

（5）貸款詐騙罪的適用。參照前述刑事清收方式執(zhí)行。

（二）履約保證保險汽車消費貸款清收履約保證保險汽車消費貸款，主要是銀行與保險公司合作發(fā)放車貸，合作雙方聯(lián)合對購車人的資信狀況進行調查，并由保險公司為購車人的貸款提供保證保險，當借款人還款出現(xiàn)逾期（多為2期或3期）后，銀行可以要求保險公司就借款人未償還的本金和有關利息承擔償還責任。該業(yè)務從2001年上半年開始在全行范圍內推廣開展，于2003年7月全行停止了該項合作。但由于貸款管理不到位，投保履約車貸險沒有發(fā)揮應有的效能，對投保了履約車貸險的不良車貸，在各行要求保險公司履行保證保險、承擔代償責任時，大多被保險公司拒絕。

1、對保險公司訴訟清收的策略分析。從目前全行履約險車貸的管理現(xiàn)狀來看，因絕大多數(shù)逾期貸款管理沒有全面達到《保證保險條款》以及銀行與保險公司簽訂的《合作協(xié)議》中約定的保險公司理賠的條件，全面采取訴訟方式要求保險公司承擔理賠責任的方式尚不可取。但對于個別符合約定要求的不良車貸，可以擇機選擇起訴借款人、保險公司的方式進行清收。

2、對保險公司可能提出的部分抗辯理由的應對措施。在操作中，有保險公司以保證保險合同中約定投保人應向保險人連續(xù)投機動車輛損失險、第三者責任險、盜搶險等險種為由，對沒有連續(xù)投保的車貸拒絕承擔賠償責任。對此，銀行可以該約定違反了我國《反不正當競爭法》第六條、第十二條的規(guī)定為由進行抗辯，主張該約定無效，要求保險公司承擔責任，即《反不正當競爭法》第六條規(guī)定“公用企業(yè)或其他依法具有獨占地位的經(jīng)營者，不得限定他人購買其指定的經(jīng)營者的商品，以排擠其他經(jīng)營者的公平競爭”、第十二條規(guī)定：“經(jīng)營者經(jīng)銷商品，不得違背購買者的意愿搭售商品或者附加其他不合理的條件”。

（三）擔保公司擔保的個貸清收。

擔保公司擔保個人貸款，主要是指與擔保公司合作發(fā)放個貸，由擔保公司對借款人的資信情況進行調查或者與銀行進行聯(lián)合調查，并由該擔保公司提供借款擔保。

1、協(xié)商清收。

對于中介機構擔保的部分業(yè)務如大額耐用消費品貸款、住房裝修貸款等貸款形成不良的，要在切實執(zhí)行合作協(xié)議約定義務的前提下，主動與中介機構協(xié)商，督促中介機構履行保證義務；采取中介公司代收客戶還款方式的，對于中介機構故意截留部分客戶還款資金的，可以通過與中介機構協(xié)商，促其歸還截留客戶的資金用以還款。

2、扣收保證金。

對于中介機構故意推脫責任，拒不履行擔保義務或賠付義務的住房裝修貸款、大額耐用品消費貸款，可以采取直接扣收中介機構保證金的方式進行清收。

3、依法清收。

對于中介機構拒絕履行擔保義務或者故意截留部分客戶還款資金拒絕償還借款的，可以依法起訴借款人及中介機構，進行訴訟清收。

（四）助學貸款的清收。

鑒于助學貸款的對象系在校大學生、國家對該貸款采取政策性扶持等考慮，該貸款的清收方式要與其他個人不良貸款有所區(qū)別。

1、催告催收。可有選擇地向學生本人、學生家長及其他親人、學生工作單位及學校為催收對象進行催收，在催收方式上也可以采取電話、電子郵件、郵寄、媒體集中曝光等形式進行催收。如可以選擇在中國高等教育學生信息網(wǎng)、高等教育學歷查詢網(wǎng)等媒體上發(fā)布“債務催收公告”，曝光內容包括借款人的姓名、身份證號、通訊住址以及積欠本息等，但考慮到欠款人的隱私權保護問題，可以將身份證號碼隱去后三位。同時，還可以通過個人征信系統(tǒng)，按規(guī)定記載個人貸款違約信息，實施嚴厲懲罰。

2、對因銀行結算賬戶被凍結、清理等原因造成學生無法還貸而逾期的，可以通知借款人通過匯款或重新辦理借記卡綁定還款功能的方式，來進行貸款清償。

3、對于投保學貸險而發(fā)生貸款逾期的，及時按照約定向承保的保險公司進行索賠。

課題組組長：王全剛。

課題組成員：曾建新、李建秀、程斐斌、李坤光、王濤、朱樹山。

發(fā)送：各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行，總行營業(yè)部。報送：行領導，不良資產處臵專題小組成員單位。

不良資產處置工作亮點篇八

*根據(jù)《物權法》第195條規(guī)定：“抵押權人與抵押人未就抵押權實現(xiàn)方式達成協(xié)議的，抵押權人可以請求人民法院拍賣、變賣抵押財產?！?/p>

第220條規(guī)定：“質權人不行使的，出質人可以請求人民法院拍賣、變賣質押財產?！?/p>

因此，如果銀行無法與抵(質)押人達成書面處置協(xié)議，可以通過法院拍賣、變賣拍賣、變賣抵(質)押物實現(xiàn)擔保物權。

《民事訴訟法》及《最高人民法院關于適用〈^v^民事訴訟法〉的解釋》(以下簡稱《民事訴訟法解釋》對實現(xiàn)擔保物權都進行了有關規(guī)定：

擔保物權管轄法院：根據(jù)《民事訴訟法》第196條規(guī)定：“申請實現(xiàn)擔保物權，由擔保物權人以及其他有權請求實現(xiàn)擔保物權的人依照物權法等法律，向基層人民法院提出”。根據(jù)《民事訴訟法解釋》第362條規(guī)定：“實現(xiàn)票據(jù)、倉單、提單等有權利憑證的權利質權案件，可以由人民法院管轄；無權利憑證的權利質權，由人民法院管轄”。

擔保物權順序：根據(jù)《民事訴訟法解釋》第365條規(guī)定：“依照物權法第一百七十六條的規(guī)定，被擔保的債權既有物的擔保又有人的擔保，當事人對實現(xiàn)擔保物權的順序有約定，實現(xiàn)擔保物權的申請違反該約定的，人民法院裁定不予受理；沒有約定或者約定不明的，人民法院應當受理”。因此銀行在借款、擔保合同中可以明確，借款人逾期不履行債務的，銀行有權就擔保物實現(xiàn)債權，或者/同時要求保證人承擔擔保責任。

不同情形不同處理：根據(jù)《民事訴訟法解釋》第372條規(guī)定：“人民法院審查后，按下列情形分別處理：(一)當事人對實現(xiàn)擔保物權無實質性爭議且實現(xiàn)擔保物權條件成就的，裁定準許拍賣、變賣擔保財產；(二)當事人對實現(xiàn)擔保物權有部分實質性爭議的，可以就無爭議部分裁定準許拍賣、變賣擔保財產；(三)當事人對實現(xiàn)擔保物權有實質性爭議的，裁定駁回申請，并告知申請人向人民法院提起訴訟”。實踐中存在債務人或者抵(質)押人失蹤，聯(lián)系不上的問題，如果出現(xiàn)此種情形，法院將無法充分了解雙方當事人對實現(xiàn)擔保物權是否有實質性爭議，因此實踐中法院遇此情形一般較為審慎，需要通過公告送達，甚至要求通過民事訴訟方式審判解決，這對銀行來說就增加了時間和金錢成本。

*及時申請查封抵押物。

根據(jù)《關于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定》(以下簡稱《執(zhí)行規(guī)定》)第91條規(guī)定：“對參與被執(zhí)行人財產的具體分配，應當由首先查封、扣押或凍結的法院主持進行。首先查封、扣押、凍結的法院所采取的執(zhí)行措施如系為執(zhí)行財產保全裁定，具體分配應當在該院案件審理終結后進行”。《民事訴訟法解釋》第36條規(guī)定：“兩個以上人民法院都有管轄權的訴訟，先立案的人民法院不得將案件移送給另一個有管轄權的人民法院”。第39條：“人民法院對管轄異議審查后確定有管轄權的，不因當事人提起反訴、增加或者變更訴訟請求等改變管轄，但違反級別管轄、專屬管轄規(guī)定的除外”?！睹袷略V訟法》第33條規(guī)定，法院專屬管轄是指“(一)因不動產糾紛提起的訴訟，由不動產所在地人民法院管轄；(二)因港口作業(yè)中發(fā)生糾紛提起的訴訟，由港口所在地人民法院管轄；（三)因繼承遺產糾紛提起的訴訟，由被繼承人死亡時住所地或者主要遺產所在地人民法院管轄”。因此，，如果抵押物被其他債權人先行申請查封，并先行提起訴訟，那么銀行將處于被動的地位，由首先查封、扣押或凍結的法院主持被執(zhí)行人財產的具體分配，且具體分配在該院案件審理終結后進行。因此，有效實現(xiàn)擔保物權。

最高人民法院關于的批復【法釋〔2016〕6號】（）：執(zhí)行過程中，應當由首先查封、扣押、凍結(以下簡稱查封)法院負責處分查封財產。但已進入其他法院執(zhí)行程序的債權對查封財產有順位在先的擔保物權、優(yōu)先權(該債權以下簡稱優(yōu)先債權)，自首先查封之日起已超過60日，且首先查封法院就該查封財產尚未發(fā)布拍賣公告或者進入變賣程序的，優(yōu)先債權執(zhí)行法院可以要求將該查封財產移送執(zhí)行。

*擔保物權人申請直接參與執(zhí)行分配。

根據(jù)《民事訴訟法解釋》第508條關于“對人民法院查封、扣押、凍結的財產有優(yōu)先權、擔保物權的債權人，可以直接申請參與分配，主張優(yōu)先受償權”的規(guī)定，抵(質)押權人可以直接申請執(zhí)行法院參與分配，而不用經(jīng)過法院判決，取得執(zhí)行依據(jù)(生效判決書或者民事調解書)。

*協(xié)議處置。

根據(jù)《物權法》第195條的規(guī)定：“債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)抵押權的情形，抵押權人可以與抵押人協(xié)議以抵押財產折價或者以拍賣、變賣該抵押財產所得的價款優(yōu)先受償”。第219條的規(guī)定：“債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)質權的情形，質權人可以與出質人協(xié)議以質押財產折價，也可以就拍賣、變賣質押財產所得的價款優(yōu)先受償”。

三種方式：。

折價：相當于以物抵債，即債務人將抵(質)押物作價轉讓給債權人?！渡虡I(yè)銀行法》第42條規(guī)定：“商業(yè)銀行因行使抵押權、質權而取得的不動產或者股權，應當自取得之日起二年內予以處分”。財政部《銀行抵債資產管理辦法》第18條規(guī)定：“以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構裁決抵債的終結裁決書生效日，為抵債資產取得日，不動產和股權應自取得日起2年內予以處置；除股權外的其他權利應在其有效期內盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年；動產應自取得日起1年內予以處置”。第19條規(guī)定：“抵債資產原則上應采用公開拍賣方式進行處置”。因此，抵債資產應在規(guī)定時間內處置，并且應采用公開拍賣的方式處置。

拍賣：即通過公開拍賣的方式出賣抵(質)押物，出賣的價款抵償債務。

變賣：即將抵(質)押物以市場價格（第三方評估）轉讓給第三人，轉讓價款用來清償債務。為避免道德風險，建議通過第三方評估公司對抵(質)押物進行估價。

問題：擔保物解押后才能辦理轉讓手續(xù)；擔保物解押后至轉讓給第三人名下前，擔保物為“真空”狀態(tài)，未設定抵(質)押權，且名義權屬還在原抵(質)押人名下，存在被其他債權人“搶”查封或者抵(質)押登記的情形，如果出現(xiàn)此種情形，則面臨擔保物權無法轉讓給第三人后果。（福建部分地區(qū)有成功案例）。

不良資產處置工作亮點篇九

(1)信息辦：迎接檢查，需要有信息辦的政府采購計劃，耗材合同書，微機、打印機及其它資產分配保管記錄。微機教師提供的微機上機記錄，實驗教師提供的實驗記錄。沒有的話扣分。

(2)后勤處：提供樓房維修記錄，車輛維修記錄，車輛運轉記錄。沒有的話扣分。

(3)采購組：提供3-9月物資采購計劃，如果有購低值易耗品的話，就應納入固定資產管理范圍。沒有納入管理的.扣分。

(4)庫房提供出入庫憑證。

(1)固定資產標簽，我是按上半年要求做的雙編碼標簽。結果清查前通知要加上學校自編碼，形成三編碼標簽。并要求在資產分布圖上標出來。這個時間確實來不及。只好2014年改正。

(2)低值易耗品沒有找到臺帳，這個我打印出來了。檢查時翻亂了沒找到。其實就是找到了也是不準確的。個別的房間因老師們都忙著，我沒認真清點。這項工作我做的不細。

(3)標簽卡片個別的沒帖到。我自己知道還有不少個實物和標簽不符的。

(4)資產分布圖不美觀。

(5)清查記錄上責任人簽字有代簽的。如果以后有不認帳的就麻煩了。

(6)老舊資產應該申請報廢。我?，F(xiàn)有的同禧933、等微機。還有老打印機老錄放機等都到了報廢期。另外還有電視機、dvd等閑置中。