2023年我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(五篇)

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我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)篇一

摘要：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健全與否，直接關(guān)系到銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。在我國國有商

業(yè)銀行現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度中，存在著不少問題，加大了國有商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和金融風(fēng)險(xiǎn)。為此，必須

創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理制度，改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，再造風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)設(shè)

施，實(shí)現(xiàn)對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)確和及時(shí)地度量、分析、防范和化解。結(jié)合當(dāng)今銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究的新

動(dòng)向，在綜合分析現(xiàn)有銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論特點(diǎn)和銀行經(jīng)營目標(biāo)后，認(rèn)為以價(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向的全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的未來方向。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理

1．商業(yè)銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重大意義

1.1商業(yè)銀行的特殊性

商業(yè)銀行的經(jīng)營對(duì)象和內(nèi)容具有特殊性。一般工商企業(yè)經(jīng)營的是物質(zhì)產(chǎn)品和勞

務(wù)，從事商品生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對(duì)象，經(jīng)營的是特殊的商品--貨幣和貨幣資本，經(jīng)營的內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨

幣運(yùn)動(dòng)有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務(wù)。2.商業(yè)銀

行對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響以及所受社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響的特殊。通常，商業(yè)銀行對(duì)整個(gè)

社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于任何一個(gè)企業(yè)，同時(shí)，商業(yè)銀行受整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影

響也較任何一個(gè)具體企業(yè)更為明顯。3.商業(yè)銀行的責(zé)

任特殊。一般工商企業(yè)只以盈利為目標(biāo)，只對(duì)股東和使用自己產(chǎn)品的客戶負(fù)責(zé)；

商業(yè)銀行除了對(duì)股東和客戶負(fù)責(zé)之外，還必須對(duì)整個(gè)社會(huì)負(fù)責(zé)。

1.2風(fēng)險(xiǎn)管理——商業(yè)銀行的生命線

美聯(lián)儲(chǔ)主席阿蘭格林斯潘(alan greenspan)在《美國銀行家》雜志世紀(jì)版(1999

年12月出版)的開篇文章《風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管與未來》中指出：“顯然，銀行之所以能

夠?yàn)楝F(xiàn)代社會(huì)做出這么多的貢獻(xiàn)，主要是因?yàn)樗麄冊(cè)敢獬袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)”。美聯(lián)儲(chǔ)副主

席羅杰 富古森(roger on，jr.)在2002年3月4日的演講(題目是“回

到管理銀行風(fēng)險(xiǎn)的未來”的)中也指出：“銀行因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮，而

承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)正是銀行最重要的經(jīng)濟(jì)職能，是銀行存在的原因?！鄙鲜稣摂啾砻?，商業(yè)銀行的核心能力是風(fēng)險(xiǎn)管理能力，商業(yè)銀行是否愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、是否能夠妥

善管理風(fēng)險(xiǎn)，將決定商業(yè)銀行的盈虧和生死。

傳統(tǒng)金融理論認(rèn)為，商業(yè)銀行存在的根本原因是作為存款人和借款人之間的中介。馬克思曾明確指出：“銀行是存者與貸者的集中。”但如果說在商業(yè)銀行

產(chǎn)生的初期，它們所提供服務(wù)的很大一部分價(jià)值，在于解決雙方在融資的期限、時(shí)間、金額、現(xiàn)金與憑證的交付等方面的矛盾和困難，那么在信息技術(shù)已經(jīng)非常

發(fā)達(dá)、股票和債券等金融工具已經(jīng)廣泛應(yīng)用、支付手段已經(jīng)非常方便的今天，金

融機(jī)構(gòu)提供這方面服務(wù)的價(jià)值，所占比例已經(jīng)非常小了。在目前條件下，“借者”

與“貸者”之所以需要銀行來作為中介，是因?yàn)殂y行能夠更有效地管理風(fēng)險(xiǎn)，從

而克服資金融通中這一最主要、甚至是唯一的障礙。銀行監(jiān)管發(fā)展的趨勢(shì)也表明，銀行風(fēng)險(xiǎn)才是監(jiān)管當(dāng)局(進(jìn)而商業(yè)銀行自身)關(guān)注的焦點(diǎn)。《新巴塞爾協(xié)議》中所提出的“三大支柱”(資本充足率、政府監(jiān)管和市

場(chǎng)約束)無一不是以風(fēng)險(xiǎn)為核心的：銀行所需要的資本量，完全根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)程度

來確定；政府監(jiān)管是以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的監(jiān)管；市場(chǎng)約束的關(guān)鍵在于使市場(chǎng)參與者更

多地關(guān)注銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化，通過保持或改變其與銀行的業(yè)務(wù)關(guān)系，促進(jìn)銀行

穩(wěn)健經(jīng)營。在最近30多年以來世界各國的銀行危機(jī)中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因?yàn)樵陲L(fēng)險(xiǎn)管理方面出現(xiàn)了嚴(yán)重問題。從80年代美國

儲(chǔ)貸協(xié)會(huì)危機(jī)到從90年代初持續(xù)至今的日本銀行業(yè)危機(jī)，從80、90年代一直到現(xiàn)在仍連續(xù)不斷的拉美金融危機(jī)，到剛剛過去不久的亞洲金融危機(jī)，從1995年尼克?里森因期貨交易造成8.6億英鎊巨額損失而將擁有232年悠久歷史的巴林銀行推上死亡之路，到2002年發(fā)現(xiàn)約翰?魯斯納克因違法外匯交易造成7.5億美元損失而使聯(lián)合愛爾蘭銀行市值在一天之間暴跌13.7％，這些事實(shí)一再證明：風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行生命線。

2.我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

2.1風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

著名的風(fēng)險(xiǎn)管理專家廉姆斯和漢斯給風(fēng)險(xiǎn)管理作了如下的定義：“風(fēng)險(xiǎn)管理是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制，以最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)管理方法?！憋L(fēng)險(xiǎn)管理的目的與企業(yè)經(jīng)營的目的是一致的，通過對(duì)企業(yè)各種業(yè)務(wù)活動(dòng)和資源的計(jì)劃、安排和控制，盡力減少各種具有負(fù)作用的不確定事件的影響。風(fēng)險(xiǎn)管理還可理解為在意外損失發(fā)生后，企業(yè)為了恢復(fù)財(cái)務(wù)上的穩(wěn)定性和營業(yè)上的活力對(duì)所需資源的有效利用，或以固定的費(fèi)用使長期風(fēng)險(xiǎn)損失減少到最低程度。

2.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法，預(yù)防、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營資金的安全。它有兩方面涵義：一是收益一定條件下的風(fēng)險(xiǎn)最小化；二是風(fēng)險(xiǎn)一定條件下的收益最大化。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的這兩個(gè)基本目標(biāo)（收益目標(biāo)和安全目標(biāo)）與其經(jīng)營目標(biāo)是一致的。

由于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性和不可預(yù)測(cè)性，主要依靠商業(yè)銀行自身的管理，因此

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比一般的風(fēng)險(xiǎn)管理難度更大。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，牽涉到銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。各個(gè)不同的業(yè)務(wù)部門控制風(fēng)險(xiǎn)的具體做法不同、重點(diǎn)也不同，但是從整個(gè)銀行的總體來看，其目標(biāo)是一致的，即尋求最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)——收益組合的過程。換句話說，其目標(biāo)歸根到底是保證商業(yè)銀行“三性”（即流動(dòng)性、盈利性、安全性）原則的實(shí)施，以相對(duì)較小的風(fēng)險(xiǎn)獲取較大的盈利。

2.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn),指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風(fēng)險(xiǎn)的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)按其成因可分為：

1、信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評(píng)級(jí)下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用主要分為道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩大類。

2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行將面臨市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn),前者是由于市場(chǎng)交易不足而無法按照當(dāng)前交易價(jià)值進(jìn)行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要,迫使機(jī)構(gòu)提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前,上述特點(diǎn)還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中,但是隨著國有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變,流動(dòng)性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。

3、利率風(fēng)險(xiǎn)。主要是指銀行財(cái)務(wù)因利率的不利變動(dòng)而遭受的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)主要有基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

4、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由銀行自身經(jīng)營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風(fēng)險(xiǎn)。近年來，商業(yè)銀行內(nèi)控制度盡管有所加強(qiáng)，但受利益驅(qū)動(dòng)和相關(guān)管理人員能力、素質(zhì)的影響，經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營管理控制能力不相匹配。

5、操作風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由于人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素以及外部事件引起的風(fēng)險(xiǎn)。比如業(yè)務(wù)人員操作失誤、銀行內(nèi)外勾結(jié)、流程執(zhí)行不嚴(yán)格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。

6、法律風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行要承受不同形式的法律風(fēng)險(xiǎn)。包括因不完善、不正確的法律意見和文件而造

成同預(yù)計(jì)情況相比資產(chǎn)價(jià)值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，現(xiàn)有法律可能無法解決與商業(yè)銀行有關(guān)的法律問題：有關(guān)某一商業(yè)銀行的法庭案例可能對(duì)整個(gè)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生更廣泛的影響，從而增加該行本身乃至所有商業(yè)銀行的成本，相關(guān)法律有可能發(fā)生變化。在開拓新業(yè)務(wù)時(shí)，或交易對(duì)象的法律權(quán)力未能界定時(shí)，商業(yè)銀行尤其容易受法律風(fēng)險(xiǎn)的影響。

7、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于操作上的失誤，違反了有關(guān)法律和其他問題。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行危

害極大，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個(gè)市場(chǎng)的信心。

三.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)影響

對(duì)銀行而言，風(fēng)險(xiǎn)是可能對(duì)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境，而對(duì)這種不確定性進(jìn)行調(diào)節(jié)和駕馭的能力就是風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理并非是要消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過對(duì)未來結(jié)果不確定性的分析預(yù)測(cè)和周密思考，以降低決策錯(cuò)誤之幾率、避免損失之可能，相對(duì)提高銀行的附加價(jià)值。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時(shí)也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程。對(duì)于機(jī)構(gòu)來說，處理操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該有適當(dāng)?shù)尼槍?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策，首先要確定這些政策，同時(shí)要把這些政策告知整個(gè)銀行的人員。在這個(gè)過程當(dāng)中要考慮幾個(gè)方面：首先要有一個(gè)明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應(yīng)該向誰匯報(bào)。在一個(gè)典型的銀行案例中，應(yīng)有一個(gè)單獨(dú)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，還有不同業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的管理，即有兩個(gè)報(bào)告機(jī)制，有關(guān)日常運(yùn)作，向這種業(yè)務(wù)部門經(jīng)理匯報(bào)；而

有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報(bào)。在銀行涉及的信息當(dāng)中還有一點(diǎn)非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細(xì)節(jié)。比如董事會(huì)所需要的是一個(gè)概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應(yīng)當(dāng)是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及問題分析

風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理雖有所改進(jìn)，但仍存在許多問題。從我國目前實(shí)際情況和改革開放的進(jìn)展來看，我國商業(yè)銀行存在以下現(xiàn)狀：

（一）傳統(tǒng)的管理理念與科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理存在差距

金融業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，而我國資本市場(chǎng)還不發(fā)達(dá)，很多企業(yè)的融資都是間接的。因此，銀行的運(yùn)作空間比較狹小。而且，我國銀行產(chǎn)業(yè)主要集中在中國銀行、建設(shè)銀行、工商銀行、和農(nóng)業(yè)銀行，風(fēng)險(xiǎn)是一觸即發(fā)。目前，我國的商業(yè)銀行過分追求經(jīng)營的規(guī)模，看重短期目標(biāo)，把風(fēng)險(xiǎn)控制看成是業(yè)務(wù)員創(chuàng)造利潤的礙腳石。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的構(gòu)架還不完善

我國很多商業(yè)沒有制定一套科學(xué)的、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，各銀行設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)也不能盡其所能，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)僅在某個(gè)業(yè)務(wù)部門有所表現(xiàn)，但是就整個(gè)行業(yè)而言，它是零散的，缺乏統(tǒng)一管理。一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，首先是要風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，然后是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和應(yīng)對(duì)計(jì)劃，最后是對(duì)監(jiān)察風(fēng)險(xiǎn)。但是在我國很多商業(yè)銀行中卻不是這樣操作的。以信貸為例，當(dāng)客戶提出信貸申請(qǐng)時(shí)，信貸部經(jīng)理首先會(huì)調(diào)查客戶，收集客戶的相關(guān)資料，進(jìn)行初步審查。信貸經(jīng)理認(rèn)可后，收集的資料會(huì)送到銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)，并將研究后的資料返還給信貸部，由信貸部決定是否發(fā)放貸款。這里只有審查和審批兩個(gè)環(huán)節(jié)，從風(fēng)險(xiǎn)管理的程序看，只有識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)步驟，它沒有制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，也沒有對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)察。

（三）市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)加大

我國的金融市場(chǎng)已發(fā)展到一定規(guī)模，銀行的資金籌集和運(yùn)用已經(jīng)開始市場(chǎng)化，這會(huì)使銀行面臨資金流動(dòng)性或支付危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。例如，銀行同業(yè)拆借市場(chǎng)的發(fā)展，可以有利于商業(yè)銀行進(jìn)行資金流動(dòng)性管理，但由于市場(chǎng)不完善和商業(yè)銀行拆借行為的不規(guī)范，可能導(dǎo)致資金流動(dòng)性或支付能力的危機(jī)。

（四）匯率及其他金融衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)日益增大

隨著各商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)和外匯交易的不斷擴(kuò)大，其面臨的匯率波動(dòng)也日益增大。同時(shí)，由于缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行對(duì)金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。

（五）缺乏風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的工具

國際金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)自20世紀(jì)70年代開始迅速發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，成熟的金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)，可以促進(jìn)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展，可以促進(jìn)金融的創(chuàng)新。但是，我國金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)和證券市場(chǎng)目前還不成熟，它們不能為商業(yè)銀行提供有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖平臺(tái)，這在一定程度上制約了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的向現(xiàn)代化邁進(jìn)的腳步。

（六）盈利評(píng)價(jià)體系不完善

盈利質(zhì)量，主要指銀行的盈利能力是否真實(shí)有效和可持續(xù)性。因?yàn)殂y行是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，過去或當(dāng)下的盈利，并不代表以后一定會(huì)盈利，但其一些規(guī)律性的東西可能是可以把握的，所以本文通過對(duì)銀行盈利質(zhì)量指標(biāo)及數(shù)據(jù)的定量分析，望能準(zhǔn)確客觀地反映其本質(zhì)內(nèi)容。

一．商業(yè)銀行盈利評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

（一）盈利性指標(biāo)。衡量銀行的盈利性指標(biāo)可設(shè)定為規(guī)模增長率，資產(chǎn)收益率，盈利增長率三項(xiàng)。1，規(guī)模增長率，主要是指商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)規(guī)模的增長比率，在我國銀行現(xiàn)在還是分業(yè)經(jīng)營，利息收入是銀行的主要盈利來源，所以信貸資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)充對(duì)銀行是非常重要的2，資產(chǎn)收益率。收益除以在那個(gè)總資產(chǎn)。資產(chǎn)收益率是國際上考察商業(yè)銀行的綜合性指標(biāo)。國際排名前100家大銀行近10年資產(chǎn)收益率的平均水平準(zhǔn)1%。3盈利增長率。比較直觀反映銀行的盈率水平，可以同比和環(huán)比來考核盈利水平的高低。

（二）安全性指標(biāo)。1資本充足率。資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)*100%2核心資產(chǎn)充足率。核心資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)3不良率。不良貸款與貸款總額之比，主要體現(xiàn)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量4.撥備覆蓋率。撥備額/預(yù)期損失。國外銀行一般在1005,撥備沒有充足，銀行的盈利質(zhì)量就有問題。

（三）流動(dòng)性指標(biāo)。一般情況情況用存款比率，現(xiàn)金比率和二級(jí)準(zhǔn)備資產(chǎn)來衡量銀行的流動(dòng)性。由于公開數(shù)據(jù)的限制，這里只用存貸比率，即貸款余額/存款余額，存貸比越高銀行的流動(dòng)性就越差。75%的存貸比是我國監(jiān)管控銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)確立的硬性指標(biāo)。

（四）盈利能力指標(biāo)。是指商業(yè)銀行獲取利潤最大化的能力。一般包括成本收入比，非息收入，杠桿率等

1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢(shì)

1.1風(fēng)險(xiǎn)管理是核心能力

1.2銀行風(fēng)險(xiǎn)控制最新進(jìn)展

1.2.1全面風(fēng)險(xiǎn)管理

1.2.2風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（var）

1.2.3風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益（raroc）

1.2.4資產(chǎn)組合調(diào)整

1.3傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法

1.4國際商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢(shì)

2新資本協(xié)議與風(fēng)險(xiǎn)管理

2.1巴塞爾新資本協(xié)議

2.2irb是風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段

2.3各地區(qū)對(duì)新協(xié)議的落實(shí)情況

2.4銀行資本管理的變化

2.5中國銀行如何跟進(jìn)新協(xié)議

3全面風(fēng)險(xiǎn)管理最佳實(shí)踐

3.1信用風(fēng)險(xiǎn)管理

3.1.1風(fēng)險(xiǎn)管理過程

3.1.2

3.2

操作風(fēng)險(xiǎn)管理

3.2.1操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵和特點(diǎn)

3.2.2操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法

3.2.3操作風(fēng)險(xiǎn)的管理框架

3.2.4我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理思路

3.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

3.3.1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

3.3.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法

3.3.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制體系

我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)篇二

我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)種類

(1)利率風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的定義，利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行財(cái)務(wù)因利率的不利變動(dòng)而遭受的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)利率發(fā)生波動(dòng)以及銀行資產(chǎn)和負(fù)債期限不匹配都會(huì)造成該種風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)中，資金供給和需求的相互作用造成市場(chǎng)利率不斷發(fā)生變化，利率風(fēng)險(xiǎn)的存在使銀行暴露在利率的不利變動(dòng)中。利率風(fēng)險(xiǎn)主要有基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

(2)信用風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評(píng)級(jí)下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用主要分為道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩大類。其中，道德風(fēng)險(xiǎn)來源于信息不對(duì)稱，即銀行由于缺乏對(duì)于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險(xiǎn)。

(3)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行將面臨市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，前者是由于市場(chǎng)交易不足而無法按照當(dāng)前交易價(jià)值進(jìn)行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要，迫使機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前，上述特點(diǎn)還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動(dòng)性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。

(4)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指由于不規(guī)范的內(nèi)部操作流程以及人員、系統(tǒng)或是突發(fā)外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的可能性。我國金融業(yè)所實(shí)行的分業(yè)經(jīng)營，導(dǎo)致了商業(yè)銀行具有經(jīng)營對(duì)象同質(zhì)性，貸款對(duì)象單一性等特點(diǎn)。我國商業(yè)銀行的貸款對(duì)象大多限定于國有企業(yè)，并且具有一定的專業(yè)貸款方向。20世紀(jì)90年代，國有企業(yè)和集體企業(yè)的倒閉、重組、改制等原因，使得國有商業(yè)銀行難以收回貸款。我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

(1)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)力責(zé)任制度模糊，缺少必要激勵(lì)約束。

我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵(lì)約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷，是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級(jí)別而不是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力來劃分；而激勵(lì)約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵(lì)不足、約束過度時(shí)銀行信貸人員會(huì)選擇消極怠工，而激勵(lì)過分、約束不足時(shí)則會(huì)選擇鋌而走險(xiǎn)。

(2)銀行風(fēng)險(xiǎn)衡量方面存在缺陷，風(fēng)險(xiǎn)量化體系有待完善。

商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運(yùn)作過程。受內(nèi)外部因素的制約，我國的信用評(píng)級(jí)的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評(píng)級(jí)方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評(píng)級(jí)的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化時(shí)，計(jì)量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標(biāo)不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標(biāo)的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的變化不協(xié)調(diào)。使計(jì)算結(jié)果失真。

(3)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待加強(qiáng)，外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)。

目前，我國的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的影

響力不大，社會(huì)各界對(duì)信用評(píng)級(jí)的重要性認(rèn)識(shí)不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對(duì)市場(chǎng)主題的信用級(jí)別做出公正、客觀、真實(shí)的評(píng)估。3 我國國有商業(yè)銀行增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的可行性對(duì)策

(1)培養(yǎng)和建立自身的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，營造健康積極的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍。

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應(yīng)對(duì)，防患于未然的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理文化，上行下效，落實(shí)到崗位落實(shí)到人，上級(jí)應(yīng)鼓勵(lì)基層工作人員及時(shí)揭示和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)往往是動(dòng)態(tài)的，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)層面的經(jīng)營者和基層管理者對(duì)于具體業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)往往最為敏感，了解的最為透徹。所以，每一位員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作都有足夠的認(rèn)識(shí)與重視才有可能使工作中的不良金融風(fēng)險(xiǎn)盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)動(dòng)態(tài)指標(biāo)融入到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理中，形成健康積極的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍，在注意收益最大化的同時(shí)也關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的重要意義，使銀行始終處于穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。

(2)科學(xué)化治理結(jié)構(gòu)，集中監(jiān)督力量，樹立正確的監(jiān)督方向。

國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照公司法的組建規(guī)定，結(jié)合現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的要求，在決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層和業(yè)務(wù)經(jīng)營管理層的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)職能，設(shè)立股東大會(huì)、董事會(huì)等監(jiān)督機(jī)制。由此在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理工作中，可以通過監(jiān)督事權(quán)的內(nèi)在集中統(tǒng)一，外在監(jiān)督機(jī)制的引入，達(dá)到合理運(yùn)行監(jiān)督機(jī)構(gòu)，理順銀行治理結(jié)構(gòu)，有效制衡銀行內(nèi)部人員控制的目的，形成銀行治理中股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管人員相輔相成相互制約架構(gòu)。以保證銀行的有效運(yùn)作。

(3)強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

不同類型的銀行風(fēng)險(xiǎn)，其產(chǎn)生根源、形成機(jī)理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，國有商業(yè)銀行應(yīng)建立識(shí)別、評(píng)估以及監(jiān)控全面風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，完善以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心，以總行、分支行的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門為執(zhí)行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在實(shí)際操作中，主要以風(fēng)險(xiǎn)防范為核心，加強(qiáng)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，實(shí)行有專門管理層負(fù)責(zé)的定期檢查機(jī)制，建立起與商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)發(fā)展同步延伸的反饋機(jī)制，系統(tǒng)地加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

(4)運(yùn)用科學(xué)信息決策系統(tǒng)，建立風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)模型。

建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，有利于將商業(yè)銀行的信貸、會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動(dòng)分類、整理并分析，供內(nèi)部人員作信貸審批、風(fēng)險(xiǎn)審查之用，以此給銀行整個(gè)業(yè)務(wù)管理過程提供及時(shí)、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時(shí)借鑒西方風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合計(jì)量模型及量化計(jì)算方法。例如風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學(xué)而實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測(cè)模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)決策水平。

綜上所述，我國國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，進(jìn)行整體管理策略，通過獨(dú)立且權(quán)威的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行內(nèi)部各個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有機(jī)統(tǒng)一的管理，通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式實(shí)現(xiàn)對(duì)各種類型風(fēng)險(xiǎn)的全面、全程管理。通過合理明確的職能、權(quán)責(zé)劃分，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)在各個(gè)業(yè)務(wù)部門之間有效協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)管理。

我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)篇三

我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策探討

摘要：我國國有商業(yè)銀行的繁榮穩(wěn)定是影響我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩大類。其中，道德風(fēng)險(xiǎn)來源于信息不對(duì)稱，即銀行由于缺乏對(duì)于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險(xiǎn)。

(3)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行將面臨市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，前者是由于市場(chǎng)交易不足而無法按照當(dāng)前交易價(jià)值進(jìn)行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要，迫使機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前，上述特點(diǎn)還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動(dòng)性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。

(4)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指由于不規(guī)范的內(nèi)部操作流程以及人員、系統(tǒng)或是突發(fā)外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的可能性。我國金融業(yè)所實(shí)行的分業(yè)經(jīng)營，導(dǎo)致了商業(yè)銀行具有經(jīng)營對(duì)象同質(zhì)性，貸款對(duì)象單一性等特點(diǎn)。我國商業(yè)銀行的貸款對(duì)象大多限定于國有企業(yè)，并且具有一定的專業(yè)貸款方向。20世紀(jì)90年代，國有企業(yè)和集體企業(yè)的倒閉、重組、改制等原因，使得國有商業(yè)銀行難以收回貸款。我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

(1)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)力責(zé)任制度模糊，缺少必要激勵(lì)約束。

我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵(lì)約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷，是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級(jí)別而不是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力來劃分；而激勵(lì)約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵(lì)不足、約束過度時(shí)銀行信貸人員會(huì)選擇消極怠工，而激勵(lì)過分、約束不足時(shí)則會(huì)選擇鋌而走險(xiǎn)。

(2)銀行風(fēng)險(xiǎn)衡量方面存在缺陷，風(fēng)險(xiǎn)量化體系有待完善。

商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運(yùn)作過程。受內(nèi)外部因素的制

約，我國的信用評(píng)級(jí)的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評(píng)級(jí)方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評(píng)級(jí)的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化時(shí)，計(jì)量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標(biāo)不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標(biāo)的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的變化不協(xié)調(diào)。使計(jì)算結(jié)果失真。

(3)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待加強(qiáng)，外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)。

目前，我國的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的影響力不大，社會(huì)各界對(duì)信用評(píng)級(jí)的重要性認(rèn)識(shí)不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對(duì)市場(chǎng)主題的信用級(jí)別做出公正、客觀、真實(shí)的評(píng)估。我國國有商業(yè)銀行增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的可行性對(duì)策

(1)培養(yǎng)和建立自身的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，營造健康積極的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍。

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應(yīng)對(duì)，防患于未然的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理文化，上行下效，落實(shí)到崗位落實(shí)到人，上級(jí)應(yīng)鼓勵(lì)基層工作人員及時(shí)揭示和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)往往是動(dòng)態(tài)的，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)層面的經(jīng)營者和基層管理者對(duì)于具體業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)往往最為敏感，了解的最為透徹。所以，每一位員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作都有足夠的認(rèn)識(shí)與重視才有可能使工作中的不良金融風(fēng)險(xiǎn)盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)動(dòng)態(tài)指標(biāo)融入到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理中，形成健康積極的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍，在注意收益最大化的同時(shí)也關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的重要意義，使銀行始終處于穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。

(2)科學(xué)化治理結(jié)構(gòu)，集中監(jiān)督力量，樹立正確的監(jiān)督方向。

國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照公司法的組建規(guī)定，結(jié)合現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的要求，在決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層和業(yè)務(wù)經(jīng)營管理層的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)職能，設(shè)立股東大會(huì)、董事會(huì)等監(jiān)督機(jī)制。由此在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理工作中，可以通過監(jiān)督事權(quán)的內(nèi)在集中統(tǒng)一，外在監(jiān)督機(jī)制的引入，達(dá)到合理運(yùn)行監(jiān)督機(jī)構(gòu)，理順銀行治理結(jié)構(gòu)，有效制衡銀行內(nèi)部人員控制的目的，形成銀行治理中股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管人員相輔相成相互制約架構(gòu)。以保證銀行的有效運(yùn)作。

(3)強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

不同類型的銀行風(fēng)險(xiǎn)，其產(chǎn)生根源、形成機(jī)理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，國有商業(yè)銀行應(yīng)建立識(shí)別、評(píng)估以及監(jiān)控全面風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，完善以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心，以總行、分支行的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門為執(zhí)行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在實(shí)際操作中，主要以風(fēng)險(xiǎn)防范為核心，加強(qiáng)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，實(shí)行有專門管理層負(fù)責(zé)的定期檢查機(jī)制，建立起與商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)發(fā)展同步延伸的反饋機(jī)制，系統(tǒng)地加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能。

(4)運(yùn)用科學(xué)信息決策系統(tǒng)，建立風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)模型。

建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，有利于將商業(yè)銀行的信貸、會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動(dòng)分類、整理并分析，供內(nèi)部人員作信貸審批、風(fēng)險(xiǎn)審查之用，以此給銀行整個(gè)業(yè)務(wù)管理過程提供及時(shí)、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時(shí)借鑒西方風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合計(jì)量模型及量化計(jì)算方法。例如風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學(xué)而實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測(cè)模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)決策水平。

綜上所述，我國國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，進(jìn)行整體管理策略，通過獨(dú)立且權(quán)威的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行內(nèi)部各個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有機(jī)統(tǒng)一的管理，通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式實(shí)現(xiàn)對(duì)各種類型風(fēng)險(xiǎn)的全面、全程管理。通過合理明確的職能、權(quán)責(zé)劃分，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)在各個(gè)業(yè)務(wù)部門之間有效協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)管理

我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)篇四

一、國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)

經(jīng)過二十年的改革，我國逐步確立了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，形成了以四大國有商業(yè)銀行為主體的商業(yè)銀行體系。國有商業(yè)銀行改革取得了顯著的成績。但還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到真正商業(yè)銀行的要求，其本身還存在不少問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患。

從幾年來審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)四大國有商業(yè)銀行審計(jì)情況看，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在： 一是國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例仍然較高，這是我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的首要特征。四大國有銀行不良貸款在剝離了1.4萬億后，不良貸款比率按五級(jí)分類口徑仍較高，已超過20%（發(fā)達(dá)國家平均為2%），風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。這些不良資產(chǎn)形成原因十分復(fù)雜，而銀行稀釋和消化不良貸款的能力目前還比較弱。當(dāng)前部分行業(yè)投資過熱已成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的突出矛盾，一些銀行對(duì)過度投資、重復(fù)建設(shè)盲目貸款，如果不切實(shí)加以解決，可能產(chǎn)生大量的新增不良貸款。減少新增不良資產(chǎn)，加大存量不良資產(chǎn)處置力度，化解銀行風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)艱巨。

二是資本充足率離巴塞爾協(xié)議規(guī)定（8%）還有一定差距，距國際先進(jìn)銀行（30%）有很大距離，面臨一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三是國有商業(yè)銀行的盈利能力低，資本利潤率、資產(chǎn)利潤率和人均利潤率仍大大低于國際平均水平。

四是金融違法違規(guī)行為屢禁不止，金融案件時(shí)有發(fā)生，有的觸目驚心，而金融企業(yè)的防范機(jī)制和內(nèi)部管理水平卻跟不上。一些銀行急于擴(kuò)張業(yè)務(wù)和搶占市場(chǎng)份額，往往忽略風(fēng)險(xiǎn)和成本，不能正確處理業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，致使一些新的金融業(yè)務(wù)往往是金融犯罪分子窺視的焦點(diǎn)。

五是銀行風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)新轉(zhuǎn)化：信貸資金被大量用于財(cái)政性支出，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)向銀行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化；房地產(chǎn)、城市基礎(chǔ)設(shè)施等貸款周期長、規(guī)模大、增長快，信貸的分散風(fēng)險(xiǎn)向集中風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化；有些地方因資金鏈條斷裂而形成房地產(chǎn)貸款巨大風(fēng)險(xiǎn)，抵債資產(chǎn)逐年增加，虛假按揭、重復(fù)抵押騙取銀行貸款，信貸的即期風(fēng)險(xiǎn)向其他資產(chǎn)的遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。商業(yè)銀行存在的問題實(shí)質(zhì)是金融體制和機(jī)制不健全，沒有建立現(xiàn)代金融制度，沒有真正擺脫行政機(jī)構(gòu)色彩，公司治理結(jié)構(gòu)存在嚴(yán)重缺陷，經(jīng)營機(jī)制還沒有根本轉(zhuǎn)換，內(nèi)部控制薄弱，缺乏有效的自我約束機(jī)制。

二、國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的差距

風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要內(nèi)容和管理行為，是隨著商業(yè)銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。目前，全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式已成為國際化商業(yè)銀行謀求持續(xù)發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的最重要方式。所謂全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位，各個(gè)種類風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理，這種管理要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及各種其他風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)進(jìn)行組合，承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)再依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。其特征可概括為全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量等。這種方法不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后，銀行機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是當(dāng)今國際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)各大機(jī)構(gòu)提出的一種要求。

中國銀行業(yè)與國際先進(jìn)銀行相比，特別是與全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式相比，在風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、風(fēng)險(xiǎn)管理方法等方面還存在一定差距。

（1）由于歷史和體制的因素，公司治理方面的缺陷是制約國有商業(yè)銀行發(fā)展的內(nèi)在障礙。改革開放以前，我國是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，大財(cái)政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高

度集中計(jì)劃管理和行政約束為主要特征，經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)始取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。

（2）國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步比較晚，觀念陳舊。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位。

（3）商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面還有很多薄弱環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制的組織框架還處于初步建設(shè)階段。國有商業(yè)銀行所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離和制衡目前還不夠完善，內(nèi)控的權(quán)威性不足，董事會(huì)還沒有真正起到內(nèi)部控制作用，內(nèi)部控制活動(dòng)實(shí)際上由經(jīng)營層主導(dǎo)，內(nèi)控優(yōu)先的原則在一些業(yè)務(wù)領(lǐng)域沒有充分體現(xiàn)，對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)的及時(shí)性和有效性還有待提高。

（4）風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)比較薄弱。風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量較少，缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制獨(dú)立性不夠，受外界因素干擾較多，有些地方政府仍以不同方式對(duì)銀行經(jīng)營進(jìn)行行政干預(yù)。

（5）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法比較落后。長期以來，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)性不夠。與國際先進(jìn)銀行大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法相比比較落后。

（6）外部監(jiān)督和市場(chǎng)約束的作用還沒有充分發(fā)揮。外部監(jiān)管仍比較薄弱，監(jiān)管方式和手段不適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展需要。監(jiān)管責(zé)任沒有落實(shí)到高級(jí)管理人員和崗位責(zé)任人，許多問題暴露后才發(fā)現(xiàn)。信息披露還不規(guī)范、不完備，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)信息披露尤其不充分。市場(chǎng)對(duì)銀行經(jīng)營管理監(jiān)督約束有待加強(qiáng)。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)金融改革

國際經(jīng)驗(yàn)表明，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快、銀行貸款大幅度增加情況下，尤其要加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。我國近年來經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境較為復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風(fēng)險(xiǎn)管理形勢(shì)嚴(yán)峻。增強(qiáng)中國銀行業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力成為國有商業(yè)銀行改革與發(fā)展的重任之一。筆者認(rèn)為，加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要從加強(qiáng)外部監(jiān)管、完善公司治理結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)督三方面著手：

1、要實(shí)施嚴(yán)格的外部監(jiān)管和考核。按照加入世貿(mào)組織承諾，到2006年我國金融業(yè)將全面對(duì)外開放，國有商業(yè)銀行必須加快改革步伐，切實(shí)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，提高質(zhì)量和效益，盡快按國際金融通則和制度辦事，建設(shè)成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)。國有商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面還存在很大差距，是我國防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)，必須加強(qiáng)外部監(jiān)督。監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間以及中央銀行與財(cái)政部門之間要進(jìn)一步健全完善協(xié)調(diào)機(jī)制，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)金融企業(yè)法人、公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、和高級(jí)管理人員的監(jiān)管和考核。繼續(xù)協(xié)助商業(yè)銀行降低不良貸款，是加強(qiáng)金融監(jiān)管的重要工作，關(guān)鍵是要建立和落實(shí)信貸責(zé)任制，有效控制新增不良貸款。并要防范化解處置不良資產(chǎn)帶來的損失和可能產(chǎn)生的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)或通貨膨脹。

2、商業(yè)銀行要建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。完善公司治理結(jié)構(gòu)是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度，提高銀行的發(fā)展能力、競(jìng)爭(zhēng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力的根本所在。建立公司治理結(jié)構(gòu)當(dāng)前迫切需要做好兩方面工作：（1）構(gòu)建完整獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，是提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的關(guān)鍵。一是要培育先進(jìn)的全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化；二是建立獨(dú)立而權(quán)威的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)現(xiàn)對(duì)各機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理；三是通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)全面管理；四是通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量、監(jiān)測(cè)、控制和轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)全過程管理；五是確定風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間、上下級(jí)之間的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)管理。最終實(shí)現(xiàn)以促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展為根本目的的增值型風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立。（2）完善內(nèi)控機(jī)制，保障公司治理機(jī)制的運(yùn)行。內(nèi)部控制是防范金融風(fēng)險(xiǎn)最主要、最基本的防線，防范金融風(fēng)險(xiǎn)必須首先從金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制做起。建

立健全科學(xué)的決策體系、有效的自我約束和激勵(lì)機(jī)制提高經(jīng)營管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平，是推進(jìn)商業(yè)銀行股份制改造的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行目前要加強(qiáng)內(nèi)部控制組織建設(shè)、加強(qiáng)內(nèi)控管理文化建設(shè)、理順業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序，完善崗位授權(quán)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

3、建立規(guī)范的、嚴(yán)格的信息披露制度，自覺接受市場(chǎng)監(jiān)督。在2001年的新巴塞爾資本框架中，信息披露和市場(chǎng)約束的作用得到了空前的強(qiáng)調(diào)。市場(chǎng)約束與最低資本金約束、外部監(jiān)管共同成為新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱之一。市場(chǎng)約束要求銀行建立信息披露制度，在此過程中，風(fēng)險(xiǎn)信息居于關(guān)鍵性地位。銀行業(yè)不僅要披露最為基本的關(guān)于不良資產(chǎn)等方面的信息，還要描述詳細(xì)的控制風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部制度建設(shè)等方面的內(nèi)容。銀行的信息披露涉及銀行經(jīng)營管理的所有方面，因而完善的風(fēng)險(xiǎn)信息披露需要從董事會(huì)、高級(jí)管理層、經(jīng)營管理部門等多個(gè)層次的分工合作。國有商業(yè)銀行改造成股份制的商業(yè)銀行成為市場(chǎng)化的主體，必需滿足股東的信息披露要求。就銀行自身來說，引入市場(chǎng)監(jiān)督，同時(shí)讓自身的風(fēng)險(xiǎn)管理體系贏得廣泛的認(rèn)可，對(duì)于銀行自身的經(jīng)營管理具有積極意義。

我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)篇五

淺談我國國有商業(yè)銀行股份制改革后風(fēng)險(xiǎn)

管理組織體系

【摘要】我國國有商業(yè)銀行股份制改革之后，各個(gè)商業(yè)銀行積極展開建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的探索，以期構(gòu)建防范和控制銀行風(fēng)險(xiǎn)的長效機(jī)制。但是在風(fēng)險(xiǎn)管理的組織和制度上，我國目前都還處于相對(duì)落后的狀態(tài)。下文首先分析了我國商業(yè)銀行目前風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的一些問題，然后簡單介紹了國際普遍使用的風(fēng)險(xiǎn)管理體系——扁平化矩陣結(jié)構(gòu)，最后從風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系設(shè)計(jì)角度提出了一套方案以提高銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制的能力。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 股份制改革 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理組織不完善, 缺乏多層次的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，缺乏集中統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，各業(yè)務(wù)部門往往各自為政，互不溝通，缺乏效率。第二，現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門權(quán)力和地位不夠，對(duì)業(yè)務(wù)部門未、不能進(jìn)行必要的指導(dǎo)和監(jiān)督，難以真正發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理方面的統(tǒng)帥和權(quán)威作用。第三，銀行的所有者、管理者和經(jīng)營者之間缺乏嚴(yán)格的可實(shí)施的監(jiān)督制約機(jī)制。監(jiān)事會(huì)難以對(duì)董事、高管層及公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行有效監(jiān)督，董事會(huì)難以對(duì)高管等經(jīng)營者進(jìn)行有效監(jiān)控，高管層難以對(duì)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營進(jìn)行有效監(jiān)控。股份制改革之后，銀行形成了有效的法人治理結(jié)構(gòu)，以上問題雖然在一定程度上有所緩解，但是依然存在。總的說來，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的組織和制度上，都還處

于相對(duì)落后的狀態(tài)。

二、國際普遍使用的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

國際上相對(duì)成熟和使用廣泛的風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)是扁平化矩陣結(jié)構(gòu)。扁平化是指中間環(huán)節(jié)少, 組織機(jī)構(gòu)從上到下依次為總行、地區(qū)中心分行、分行三個(gè)層次。矩陣式是指總行對(duì)分行的管理主要通過獨(dú)立的職能部門垂直進(jìn)行, 同時(shí)輔之以分行自身的水平管理。

扁平化矩陣式管理主要有以下特點(diǎn)：第一, 水平層次上, 不是行長個(gè)人負(fù)責(zé), 而是職能部門負(fù)責(zé)。第二, 垂直方向上的授權(quán)以業(yè)務(wù)單元為單位多路徑平行向下, 彼此不存在交叉。地區(qū)中心分行為中間環(huán)節(jié), 與分行相比更偏重于業(yè)務(wù)管理。第三, 由于責(zé)任和權(quán)限都落實(shí)到具體業(yè)務(wù)崗位上, 因而發(fā)揮主功能的是業(yè)務(wù)流程中的一個(gè)個(gè)崗位, 而不是職位, 分行行長的權(quán)限范圍相對(duì)較小, 其責(zé)任也相對(duì)較小。這個(gè)矩陣是以客戶和職能作為兩個(gè)參考因素設(shè)計(jì)的,在原有的直線職能結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上, 再建立一套橫向的組織系統(tǒng), 以一個(gè)任務(wù)或項(xiàng)目為中心形成一個(gè)二維或多維的矩陣, 這一結(jié)構(gòu)中的人員或小組既受各職能部門的縱向領(lǐng)導(dǎo), 同時(shí)又接受為執(zhí)行某一功能而設(shè)立的工作小組的橫向領(lǐng)導(dǎo)。

三、我國風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的設(shè)計(jì)

針對(duì)我國風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的問題，結(jié)合我國商業(yè)銀行股份制改革后的實(shí)際情況以及借鑒國外銀行經(jīng)驗(yàn)，我國商業(yè)銀行可引入矩陣式風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，構(gòu)建如下體系：以總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心，下設(shè)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，分行設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理處風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

（1）在總行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和首席風(fēng)險(xiǎn)官。由于風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)銀行各個(gè)部門之間的相互配合和相互協(xié)調(diào)，因此我們可以選擇行長或副行長、財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)負(fù)債管理部、信貸部門、it部門和檢察等部門的主管人員作為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)成員。而首席風(fēng)險(xiǎn)官可選擇銀行的一位分管風(fēng)險(xiǎn)的行長。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職能是負(fù)責(zé)制定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理方針、政策、和目標(biāo)，并對(duì)下屬風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行考核以及管理。首席風(fēng)險(xiǎn)官的職能是協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)內(nèi)部工作，聽取各風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的匯報(bào)，并指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在相應(yīng)層面根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及其趨勢(shì)的演變調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。首席風(fēng)險(xiǎn)官還應(yīng)負(fù)責(zé)定期向董事會(huì)匯報(bào)綜合各方面風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

（2）在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三大類。因此，我們可是設(shè)置信用風(fēng)險(xiǎn)管理部、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部和操作風(fēng)險(xiǎn)管理部。每個(gè)部門設(shè)立一位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。風(fēng)險(xiǎn)管理部的主要職責(zé)是對(duì)具體的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理，制定具體的本部門的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理操作程序等。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理部日常的工作，協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理部與其他部門的工作，及時(shí)與上級(jí)主管部門——風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)溝通，并向下級(jí)分行的風(fēng)險(xiǎn)管理處傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中具體的操作和程序，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，進(jìn)行客戶的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，貸款的授信等工作。

（3）在各分行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理處。我國實(shí)行的是總分行制的商業(yè)銀行行政管理體系，總行主要負(fù)責(zé)全行的管理工作，而分行是對(duì)外業(yè)

務(wù)的窗口，是各項(xiàng)制度最后的實(shí)施者。風(fēng)險(xiǎn)管理處的主要職責(zé)是對(duì)各自分行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，按照風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定的制度定期向上一級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理情況匯報(bào)，提供風(fēng)險(xiǎn)資料和數(shù)據(jù)。

在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理中，我們還應(yīng)該注意三個(gè)問題。首先，在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中,應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)管理理論為靈魂?？稍阼b別和分析不同風(fēng)險(xiǎn)理論的基礎(chǔ)上加以吸收。具體操作可由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)牽頭，相關(guān)部門結(jié)合本行具體情況,確定要采取的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和流程，明確各種風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)原則和方針，為以后的具體工作確立參考依據(jù)。所以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)該在整個(gè)項(xiàng)目過程中處于核心地位，以已經(jīng)確定的風(fēng)險(xiǎn)管理原則指導(dǎo)各個(gè)相關(guān)部門的具體操作，才能保證整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的方向始終正確。其次，整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過程中，各個(gè)部門之間的相互協(xié)調(diào)非常重要。風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施情況可直接由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)監(jiān)督,具體協(xié)調(diào)和領(lǐng)導(dǎo)可以由首席風(fēng)險(xiǎn)官執(zhí)行，以保證在項(xiàng)目實(shí)施過程中能達(dá)到銀行人、材、物等各方面的最佳配合和協(xié)作。最后，風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果涉及銀行各個(gè)部門的經(jīng)營，因此,重視項(xiàng)目后期的維護(hù)也是非常必要的?？捎墒紫L(fēng)險(xiǎn)官牽頭,各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)部門定期就市場(chǎng)情況和風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行文流。

【參考文獻(xiàn)】

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