總結(jié)之后，我們才能更加明確自己的優(yōu)勢(shì)和不足，從而做出更好的規(guī)劃和改進(jìn)。要有清晰的結(jié)構(gòu)和條理，將總結(jié)分成不同的部分，包含必要的要點(diǎn)。接下來是一些優(yōu)秀總結(jié)的范文，供您參考和學(xué)習(xí)。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇一

一、經(jīng)費(fèi)的支出由經(jīng)手人（兩人以上）在報(bào)銷憑證簽經(jīng)手后，交分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

二、辦公用品的購(gòu)買，原則上按需要向辦公室提出，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后安排辦公室人員統(tǒng)一購(gòu)買。

三、大宗物品的采購(gòu)須兩人以上經(jīng)手，要在確保品質(zhì)的前提下，盡量降低成本，并向經(jīng)銷商索要正式發(fā)票。

四、工作人員因公臨時(shí)借款須填寫借款單，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后到財(cái)會(huì)室支取。所借款項(xiàng)須在10天內(nèi)報(bào)帳結(jié)清。

五、因公出差產(chǎn)生的車費(fèi)、住宿費(fèi)，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

六、財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真把好財(cái)務(wù)關(guān)，為主要領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀助手。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇二

1、經(jīng)費(fèi)使用堅(jiān)持“統(tǒng)一管理，保證重點(diǎn)，量入為出，合理節(jié)約”、“一支筆”審批和“保職工工資、保工作運(yùn)轉(zhuǎn)”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

2、購(gòu)置辦公用品。一次性金額在0元以上的，必須事先請(qǐng)示主任同意；一次性支出在00元以上的，須經(jīng)主任與副主任通氣取得一致意見；大額性支出在00元以上的，須經(jīng)單位職工集體研究決定。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷。由出差人按規(guī)定填寫出差報(bào)銷單，經(jīng)財(cái)會(huì)人員審核后，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。特殊情況需租用車輛，必須事先請(qǐng)示主任同意。

4、單位材料原則上在內(nèi)部統(tǒng)一打印，節(jié)約耗材、紙張，減少人為浪費(fèi)。因特殊情況（如出版書目等）必需在外印制的，應(yīng)請(qǐng)示主任同意并在規(guī)定地方印制。否則，所產(chǎn)生的費(fèi)用“誰作主、誰負(fù)責(zé)”。

5、公務(wù)接待應(yīng)本著“必要、熱情、簡(jiǎn)樸”原則，由主任（或副主任商主任同意）確定接待與否及接待標(biāo)準(zhǔn)，原則上不招待名酒，不找包包煙，不隨意給客人購(gòu)買禮品、土特產(chǎn)品，不安排高消費(fèi)娛樂活動(dòng)。

6、公用電話由單位報(bào)賬員負(fù)責(zé)管理，原則上不許用辦公電話打市外電話辦私事。

7、關(guān)心、慰問、探望職工（包括離退休干部）。除有規(guī)定外，凡職工生病住院以及每年春節(jié)慰問離退休干部等，室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)以集體名義購(gòu)買100元以內(nèi)的慰問品前往探望、慰問。職工家庭生活特別困難或發(fā)生意外，確需經(jīng)濟(jì)援助的，經(jīng)本人申請(qǐng)，集體研究，可給予適當(dāng)解決。

1、凡單價(jià)在100元以上，使用期超過一年和單價(jià)雖不足100元但使用期較長(zhǎng)的物品、設(shè)備等均作為本單位固定資產(chǎn)，按辦公室進(jìn)行造冊(cè)登記，明確責(zé)任人進(jìn)行管理。

2、凡需新購(gòu)置固定資產(chǎn)，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定和本單位財(cái)務(wù)管理權(quán)限進(jìn)行審批把關(guān)，統(tǒng)一辦理，造冊(cè)登記，調(diào)配使用，每年清核一次。如工作變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。

3、單位固定資產(chǎn)不得擅自歪借和私人使用，若確屬必要，須經(jīng)管理財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意，并嚴(yán)格履行借用手續(xù)，限期收回。

4、凡造成固定資產(chǎn)損毀、遺失的，落實(shí)責(zé)任人，除按一定比例賠償損失外，視其態(tài)度、情節(jié)責(zé)令其寫出書面檢討直至追究責(zé)任。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇三

企業(yè)財(cái)務(wù)管理是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中的價(jià)值所進(jìn)行的規(guī)劃與控制，其目的是通過財(cái)務(wù)決策等手段。實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)價(jià)值的增長(zhǎng)。如果企業(yè)生產(chǎn)過程中不發(fā)生價(jià)值和經(jīng)濟(jì)價(jià)值的增長(zhǎng)，即產(chǎn)品不具有勞動(dòng)二重性，財(cái)務(wù)管理就失去了存在的必要性酒店業(yè)作為特殊行業(yè)，其生產(chǎn)的產(chǎn)品除了部分有形產(chǎn)品外，更主要的是無形產(chǎn)品——服務(wù)。毫無疑問，酒店業(yè)的有形產(chǎn)品具有二重性，但酒店提供的服務(wù)是否具有二重性？我們是否應(yīng)當(dāng)將服務(wù)納人財(cái)務(wù)管理的范圍之內(nèi)？假設(shè)其無形服務(wù)不具備二重性，酒店的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)只將有形產(chǎn)品納人管理范圍內(nèi)，將無形服務(wù)排斥在外。很顯然，這與實(shí)際情況不相符，甚至剛好相反。沒有任何一家酒店只提供好的產(chǎn)品，不提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。我們所接觸到的酒店往往服務(wù)、產(chǎn)品并重，甚至更注重服務(wù)。

因此，在整個(gè)的酒店經(jīng)營(yíng)過程中，無論是其提供的有形產(chǎn)品還是無形服務(wù)，都是使用價(jià)值和價(jià)值的統(tǒng)一體，再生產(chǎn)過程同樣具有二重性，這個(gè)過程中既是使用價(jià)值的生產(chǎn)和交換過程，又是價(jià)值的形成和實(shí)現(xiàn)過程。由此可見，財(cái)務(wù)管理活動(dòng)不僅應(yīng)當(dāng)將產(chǎn)品納人管理范圍，也應(yīng)當(dāng)將服務(wù)納人管理范圍。

之所以將酒店業(yè)稱為成為特殊行業(yè)，不僅僅因?yàn)榫频曦?cái)務(wù)活動(dòng)基礎(chǔ)有特殊性，而且其財(cái)務(wù)管理內(nèi)容也存在特殊性。表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

資產(chǎn)改良的緊迫性。酒店的房屋、附屬設(shè)施、設(shè)備等固定資產(chǎn)，帶有一定的商品色彩、固定資產(chǎn)的新舊程度、優(yōu)良程度和便利程度對(duì)日常營(yíng)業(yè)有著重要意義。而這一特性決定了酒店的資產(chǎn)使用年限較短，每年計(jì)提折舊較多。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇四

第一條為了規(guī)范本院財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障各項(xiàng)工作正常開展，根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第三條行政裝備科是履行全院經(jīng)費(fèi)管理的唯一職能部門，各項(xiàng)收入和支出必須納入行政裝備科預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。任何科室和個(gè)人辦理收支業(yè)務(wù)必須在科財(cái)務(wù)預(yù)算的規(guī)范下進(jìn)行，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，嚴(yán)禁各科室設(shè)置“小金庫(kù)”。

第四條院財(cái)務(wù)的年度預(yù)算，由院行政裝備科根據(jù)實(shí)際情況按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審定后按程序上報(bào)。

第五條正常公務(wù)需要追加的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由業(yè)務(wù)科室提出預(yù)算報(bào)告，院行政裝備科匯總后，經(jīng)檢察長(zhǎng)同意報(bào)財(cái)政部門。

第六條經(jīng)批準(zhǔn)變價(jià)處理的固定資產(chǎn)及其它收入等納入院財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理。

第七條堅(jiān)持請(qǐng)示報(bào)告制度，財(cái)務(wù)人員每月向辦公室負(fù)責(zé)人和檢察長(zhǎng)報(bào)告當(dāng)月經(jīng)費(fèi)收支的準(zhǔn)確數(shù)字和有關(guān)情況。每季度向院務(wù)會(huì)報(bào)告一次經(jīng)費(fèi)收支情況，自覺接受院領(lǐng)導(dǎo)和全院干警監(jiān)督指導(dǎo)。

（一）納入財(cái)政統(tǒng)發(fā)的個(gè)人工資、津貼、補(bǔ)貼等由院行政裝備科按規(guī)定核定后報(bào)有關(guān)部門。

（二）人員增減、職務(wù)調(diào)整引起的工資、津貼等變動(dòng)由院行政裝備科按規(guī)定核定后報(bào)有關(guān)部門。

（一）院工作人員差旅費(fèi)按照縣財(cái)政局的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各種費(fèi)用開支應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，不能隨意擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)。

（二）因公出差借款，應(yīng)由部門提交借款報(bào)告，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章后，按審批層級(jí)審批后方能借款，借款在借款在公差返回后及時(shí)到院行政裝備科報(bào)銷。

（三）差旅費(fèi)報(bào)銷單下面只能附車船票、飛機(jī)票、住宿費(fèi)發(fā)票，自帶車的可附過路費(fèi)票據(jù)，其他票據(jù)不得附帶報(bào)銷。

（四）出差人員乘坐交通工具必須符合有關(guān)規(guī)定，住宿房間也必須按等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，否則超標(biāo)部分由本人負(fù)責(zé)。因公出差或者進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡。使用公務(wù)卡提取現(xiàn)金屬于個(gè)人消費(fèi)行為，手續(xù)費(fèi)由持卡人承擔(dān)。

（五）出差人員要本著勤儉節(jié)約的精神節(jié)約各項(xiàng)開支。不得借出差、外出學(xué)習(xí)等名義游山玩水。旅游公司開出的票據(jù)及其他臨時(shí)收據(jù)，不得作為報(bào)銷憑據(jù)。

（六）司機(jī)因公出長(zhǎng)途，也應(yīng)當(dāng)在返回后及時(shí)報(bào)賬，報(bào)銷單所附過路費(fèi)票據(jù)應(yīng)和出差的時(shí)間、地點(diǎn)一致。

（一）屬院公務(wù)接待的客人，由院行政裝備科統(tǒng)一安排并按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一結(jié)算。

（二）接待工作要認(rèn)真貫徹建設(shè)節(jié)約型院的要求，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)，嚴(yán)格控制陪餐人員。嚴(yán)禁私客公請(qǐng)。

（三）因特殊原因或在外地?zé)o法由院行政裝備科安排的，應(yīng)提前說明情況并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，事先未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的接待費(fèi)用不予報(bào)銷。

第十一條會(huì)議費(fèi)、教育培訓(xùn)費(fèi)支出管理制度。

（一）以院名義召開并由院行政裝備科結(jié)賬的會(huì)議，主辦科室應(yīng)提前將會(huì)議的時(shí)間、人數(shù)、地點(diǎn)、規(guī)格告知院行政裝備科，由院行政裝備科編制會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可實(shí)施。

（二）會(huì)議費(fèi)的各項(xiàng)開支應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得任意擴(kuò)大規(guī)模，提高會(huì)議標(biāo)準(zhǔn)，增加會(huì)議開支項(xiàng)目。

（三）會(huì)議所需辦公用品，由會(huì)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要提出購(gòu)買計(jì)劃，經(jīng)院行政裝備科科長(zhǎng)同意審定后，由院行政裝備科派人統(tǒng)一購(gòu)買，其他人不得擅自購(gòu)買會(huì)議辦公用品。

（四）院統(tǒng)一安排的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、進(jìn)修等所發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)以及國(guó)內(nèi)參觀考察費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)由院主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字審核。

（五）沒有取得檢察官資格的院正式工作人員，參加司法考試，并取得法律職業(yè)資格證書的，院里獎(jiǎng)勵(lì)20xx元。

（一）各科室需要購(gòu)置辦公設(shè)備的，必須事先提出計(jì)劃，由院行政裝備科編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)請(qǐng)檢察長(zhǎng)批準(zhǔn)。采購(gòu)時(shí)須兩人在場(chǎng)，采購(gòu)的物品要建立驗(yàn)收、出入庫(kù)等級(jí)制度，要有經(jīng)手人、驗(yàn)收人和使用單位或個(gè)人的簽名蓋章，做到來由物品，去有著落。

（二）屬于需通過政府采購(gòu)批準(zhǔn)購(gòu)置的物品，要按照規(guī)定向財(cái)政部門申報(bào)，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)后進(jìn)行購(gòu)置。

（三）屬于專項(xiàng)款購(gòu)置的設(shè)備，必須按使用范圍和限額從嚴(yán)掌握，專款專用。購(gòu)置手續(xù)和其它物品相同。

（四）設(shè)備購(gòu)回后，必須先辦理固定資產(chǎn)登記入庫(kù)手續(xù)。如屬更新的設(shè)備，須先辦理固定資產(chǎn)報(bào)廢審批手續(xù)。

（一）公務(wù)車輛維修，原則上實(shí)行定點(diǎn)維修。如確需要點(diǎn)外維修需事先向行政科報(bào)告，行政裝備科要對(duì)車輛維修進(jìn)行監(jiān)督。維修費(fèi)用結(jié)算必須項(xiàng)目清楚、手續(xù)完備，杜絕支出漏洞。

（二）院領(lǐng)導(dǎo)專用的車輛年檢、保險(xiǎn)費(fèi)由院統(tǒng)一負(fù)責(zé)，各部門的車輛一切費(fèi)用，由各部門負(fù)責(zé)。

（三）車輛的變價(jià)出售、報(bào)廢或因其它原因發(fā)生的產(chǎn)權(quán)變更，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)同意。院行政裝備科要及時(shí)按規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)，沖減固定資產(chǎn)。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇五

1) 本局內(nèi)財(cái)務(wù)實(shí)行集中管理，行政經(jīng)費(fèi)由區(qū)財(cái)政局結(jié)算中心統(tǒng)一核報(bào)。局內(nèi)不準(zhǔn)設(shè)立銀行賬戶；不準(zhǔn)自行收費(fèi)；不準(zhǔn)違規(guī)私設(shè)“小金庫(kù)”；不準(zhǔn)為其它單位或個(gè)人提供貸款擔(dān)保。

2)本局內(nèi)一切經(jīng)費(fèi)開支和資金往來，必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)開支審批制度，實(shí)行局長(zhǎng)按有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定“一支筆”審批。

3)日常辦公用品，由辦公室統(tǒng)購(gòu)或政府采購(gòu)。大宗物資采購(gòu)應(yīng)事先提出書面申請(qǐng)，報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究同意，由辦公室經(jīng)辦進(jìn)行政府采購(gòu)。

4)各種報(bào)銷的原始憑證必須有領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)辦人簽字并注明開支事由，上述三項(xiàng)不全者不予報(bào)銷。所開支的原始票據(jù)，原則上必須使用由稅務(wù)部門或財(cái)政部門監(jiān)制的票據(jù)。

5)出差或購(gòu)物需借用公款，應(yīng)填寫《借款單》，報(bào)局長(zhǎng)審批后方可借款，事后及時(shí)歸還。未經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員不得辦理借款手續(xù)。

6)財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和會(huì)計(jì)制度，未經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)不得隨意調(diào)度資金。財(cái)務(wù)印章和有關(guān)票據(jù)管理要按規(guī)定分開保管，必要時(shí)歸入保險(xiǎn)箱。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇六

為了進(jìn)一步規(guī)范本衛(wèi)生院財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》以及相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，制定本財(cái)務(wù)管理制度。

1、衛(wèi)生院年初要根據(jù)事業(yè)計(jì)劃和工作任務(wù)，結(jié)合以往年度預(yù)算執(zhí)行情況，詳實(shí)編制年度收支計(jì)劃，提交全院職工代表大會(huì)審議通過。

2、編制收支計(jì)劃必須堅(jiān)持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的原則，不得編制赤字預(yù)算。

3、衛(wèi)生院必須嚴(yán)格執(zhí)行年度收支計(jì)劃，不得隨意調(diào)整，如有較大調(diào)整，要提交職工代表大會(huì)審議通過。

1、必須按照國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)政策、收費(fèi)范圍、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，堅(jiān)持不超收、不漏收、不亂收的原則。

2、各項(xiàng)收入必須堅(jiān)持由衛(wèi)生院財(cái)務(wù)收取，必須堅(jiān)持統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一分配，統(tǒng)一使用，任何個(gè)人和科室都不得代收費(fèi)和截留，更不得私設(shè)小金庫(kù)及帳外帳。

3、加強(qiáng)收費(fèi)票據(jù)的管理。收費(fèi)必須使用財(cái)政部門或稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，嚴(yán)禁使用自制票據(jù)或白紙條收費(fèi)，嚴(yán)禁收費(fèi)不開票。票據(jù)必須專人保管，要嚴(yán)格進(jìn)行票據(jù)登記、繳銷制度。各種票據(jù)不得轉(zhuǎn)借，不準(zhǔn)虛開、多開或套開金額，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)以上行為，按黨紀(jì)政紀(jì)及法律法規(guī)相關(guān)條款進(jìn)行處理。

4、收費(fèi)處要當(dāng)日繳存各項(xiàng)收入，單位及個(gè)人不得坐支和挪用。

5、健全收入管理監(jiān)督機(jī)制，收費(fèi)處所報(bào)的各項(xiàng)收入，財(cái)務(wù)部門必須與各科室進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，杜絕收入不報(bào)、瞞報(bào)或少報(bào)的現(xiàn)象發(fā)生。

1、衛(wèi)生院的支出及成本費(fèi)用要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家方針政策、財(cái)政規(guī)章制度、財(cái)務(wù)制度、開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍等財(cái)經(jīng)法規(guī)、紀(jì)律以及衛(wèi)生院年度收支計(jì)劃。

2、各項(xiàng)支出必須憑合法的原始憑證報(bào)銷，原始憑證必須具備經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、單價(jià)、數(shù)量、金額、出示憑證單位公章、填制憑證人員姓名、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的用途、經(jīng)辦人員簽名、實(shí)物類驗(yàn)收人簽名等必備要素，并且必須堅(jiān)持一支筆簽字審批制度，原始憑證要做到內(nèi)容真實(shí)合法、數(shù)字準(zhǔn)確、手續(xù)完備。

3、在支出核算中，要嚴(yán)格劃分收益性支出和資本性支出，確保成本核算準(zhǔn)確，真實(shí)反映衛(wèi)生院的經(jīng)營(yíng)成果。

4、本衛(wèi)生院要按月足額提取社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，并及時(shí)足額繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)金，使職工老有所養(yǎng)，病有所醫(yī)，解除職工的后顧之憂。

各單位要建立健全各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的管理制度，對(duì)“應(yīng)收醫(yī)療款”、“其他應(yīng)收款”的管理。首先嚴(yán)格控制“應(yīng)收醫(yī)療款”、“其他應(yīng)收款”的產(chǎn)生；再次就是對(duì)已產(chǎn)生的“應(yīng)收醫(yī)療款”、“其他應(yīng)收款”要及時(shí)催收，并經(jīng)常核對(duì)余額；對(duì)“應(yīng)收醫(yī)療款”、“其他應(yīng)收款”應(yīng)實(shí)行擔(dān)保人負(fù)責(zé)制，做到誰擔(dān)保誰負(fù)責(zé)，有效控制壞帳的產(chǎn)生。

1、本衛(wèi)生院設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和專職會(huì)計(jì)人員，為會(huì)計(jì)人員安排合適的辦公場(chǎng)所，添置必備的辦公設(shè)備和用具。報(bào)賬員必須經(jīng)過培訓(xùn)合格，并要按時(shí)參加會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)。

2、會(huì)計(jì)工作要實(shí)行回避制度。單位領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員、出納等工作；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納、實(shí)物保管、收費(fèi)等工作。

3、建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。會(huì)計(jì)、出納、實(shí)物保管崗位要嚴(yán)格分設(shè)，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案、實(shí)物保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。會(huì)計(jì)主管不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價(jià)證券及實(shí)物保管。

3、本衛(wèi)生院保正會(huì)計(jì)人員工作的穩(wěn)定性，會(huì)計(jì)主管調(diào)動(dòng)要嚴(yán)格按規(guī)定辦理移交手續(xù)。

4、會(huì)計(jì)人員必須依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，不得造假帳，提供虛假的會(huì)計(jì)信息，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。本單位按月核算，每月及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)資料至縣衛(wèi)生局。

5、會(huì)計(jì)人員要及時(shí)將會(huì)計(jì)資料進(jìn)行收集、整理歸檔，要妥善保管好會(huì)計(jì)檔案，不得任意毀損會(huì)計(jì)檔案；借閱會(huì)計(jì)檔案，必須嚴(yán)格辦理借閱手續(xù)；銷毀巳到保管期限的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)提出銷毀意見，并編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度的編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。

xxxxxx衛(wèi)生院。

20xx年12月31日。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇七

(一)出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)工作、現(xiàn)金賬和銀行存款日記賬的登記工作。

(二)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時(shí)入賬，不得無故拖延。

(三)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。

(四)庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期檢查并記錄，做到賬實(shí)相符。

(五)出納人員對(duì)銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。

(六)銀行存款要及時(shí)對(duì)賬，盡量做到賬賬相符;月底按時(shí)與銀行對(duì)賬，打印對(duì)賬單。

(一)各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個(gè)人，均不得出具收款憑證。

(二)收款開具，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。

(三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。

(四)收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)交存銀行。

(五)收到貨款，約定時(shí)間給銷售內(nèi)勤和財(cái)務(wù)相關(guān)人員，及時(shí)記錄往來明細(xì)賬。

(一)支付款項(xiàng)按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式，銀行轉(zhuǎn)賬分對(duì)公和對(duì)私兩種方式，要求無論對(duì)私或者對(duì)公，必須要有最后一手領(lǐng)導(dǎo)簽字，可過后補(bǔ)簽字。

(二)付款應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，原則上不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。

(三)支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。

(四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項(xiàng);如無正當(dāng)理由不得無故拒付、延付;款項(xiàng)支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以免重復(fù)付款。

(一)盤點(diǎn)前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入柜。

(二)盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。

(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報(bào)銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)沖帳、報(bào)賬。

(一)每天下班之前，主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)督清點(diǎn)現(xiàn)金余額工作，包括帶走現(xiàn)金數(shù)量，并做好記錄。

(二)主管人員定期安排監(jiān)督檢查賬實(shí)是否相符，每周一次，并做好記錄。

(三)主管人員定期檢查對(duì)公或者對(duì)私匯款憑據(jù)，并且做好記錄，檢查時(shí)存款回單與短信提醒結(jié)合起來，做到零漏洞，保證現(xiàn)金真實(shí)入賬。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇八

：“十四五”規(guī)劃開局之年，“全覆蓋、?；?、多層次、可持續(xù)”是社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的基本方針，隨著我國(guó)社會(huì)主要矛盾發(fā)生變化，以及城鎮(zhèn)化、人口老齡化、就業(yè)方式多樣化的與時(shí)俱進(jìn)，我國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)體系仍存在不足。本文通過對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理制度的深入研究，提出提高基金預(yù)算體系的管理能力、完善保障制度、促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)基金保值增值、完善基金監(jiān)督體系等突出問題，并在文中探討了相應(yīng)的解決措施及方法，給社會(huì)保障事業(yè)的統(tǒng)籌謀劃提供些許方向，推動(dòng)社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的法治化建設(shè)和精細(xì)化管理。

社會(huì)保險(xiǎn)基金是指在國(guó)家法律法規(guī)的要求下，為使財(cái)務(wù)資金更好的支撐社會(huì)保險(xiǎn)，所建立的一種用于支付社會(huì)大眾暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力的固有資金。主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金（含生育保險(xiǎn)基金）、工傷保險(xiǎn)基金和失業(yè)保險(xiǎn)基金。隨著國(guó)家對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金重視程度的上升，相應(yīng)的基金財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)運(yùn)而生，保證各項(xiàng)基金足額發(fā)放、確保社會(huì)群體保險(xiǎn)基金應(yīng)收盡收已成為社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的主旋律。新會(huì)計(jì)制度下，合理編制基金預(yù)算，強(qiáng)化收支預(yù)算執(zhí)行也是社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度的重要任務(wù)，為確保基金保值增值，健全財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)基金核算分析，穩(wěn)妥開展基金投資運(yùn)營(yíng)在社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理制度中占領(lǐng)一席之地。在全面建成小康社會(huì)的大背景下，社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)尤為注重全面降低基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，通過制定內(nèi)部監(jiān)督制度、優(yōu)化基金管理內(nèi)容、提升基金建設(shè)水平，進(jìn)而推動(dòng)社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)高質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展。

（一）基金預(yù)算體系管理力度不夠

雖然各地政府及各級(jí)人社部門為加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理制度制定了一系列相關(guān)政策，但在實(shí)際落實(shí)過程中，基金預(yù)算體系的管理力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）預(yù)算編制方法較為落后，仍在使用以上年決算為基數(shù)，結(jié)合本年度增長(zhǎng)率，從而確定預(yù)算指標(biāo)的方式，一定程度上影響預(yù)算編制的系統(tǒng)性和科學(xué)性；（2）社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)周期過長(zhǎng)，拖欠繳費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重，難以保證基金預(yù)算的平衡性；（3）基金預(yù)算收入來源模糊，基金結(jié)余資金的投資收益未在基金預(yù)算中反映，收入列示不完整，可能存在腐敗現(xiàn)象，不利于對(duì)基金預(yù)算收入的管理，進(jìn)而對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理制度產(chǎn)生不良影響[1]。

（二）保障制度尚未完善

在經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展的背景下，社會(huì)保障制度是促進(jìn)社會(huì)和諧的重要基礎(chǔ)，具有“內(nèi)在穩(wěn)定器”的作用，目前，我國(guó)社會(huì)保障制度還處于成長(zhǎng)時(shí)期，現(xiàn)有制度仍需完善。其一，生育保險(xiǎn)制度的保障范圍狹窄。在就業(yè)過程中，許多職業(yè)女性因生育的問題，就業(yè)成為職業(yè)女性的難題。同時(shí)，不同地區(qū)的生育保險(xiǎn)待遇不同，沒有統(tǒng)一的生育保險(xiǎn)制度，生育保險(xiǎn)呈現(xiàn)不均衡性。其二，工傷保險(xiǎn)注重物質(zhì)保障，對(duì)因工傷而不能繼續(xù)工作員工的康復(fù)保障不夠。此外，工傷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不清、內(nèi)容不全，隨著勞動(dòng)力市場(chǎng)的興起，高危行業(yè)的工傷頻發(fā)，由于工傷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不清，導(dǎo)致工傷保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)管理不規(guī)范，職工得不到充分保障。我國(guó)目前對(duì)工傷的認(rèn)定內(nèi)容有十項(xiàng)，然而在實(shí)際情況中，工傷的表現(xiàn)形式遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出這十項(xiàng)內(nèi)容，因此，工傷認(rèn)定的內(nèi)容需要完善。

（三）基金存在貶值風(fēng)險(xiǎn)

隨著社會(huì)保險(xiǎn)基金覆蓋面積擴(kuò)大，民眾參與社會(huì)保障的人數(shù)逐年增加，規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理刻不容緩。社會(huì)保險(xiǎn)基金具有長(zhǎng)期性，屬其他應(yīng)收款會(huì)計(jì)科目，部分地方政府和人社部門未意識(shí)到基金的保值增值能力，簡(jiǎn)單的進(jìn)行基金收付管理，降低了社會(huì)保險(xiǎn)基金的收益回報(bào)率[2]。同時(shí)，社會(huì)保險(xiǎn)基金數(shù)量龐大，經(jīng)常被用于應(yīng)急事件，存在亂用、挪用現(xiàn)象，使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度上升，難以實(shí)現(xiàn)基金保值增值。由于基金數(shù)量巨大，銀行為提高自身競(jìng)爭(zhēng)力，通過各種優(yōu)惠政策吸引民眾存儲(chǔ)保險(xiǎn)基金，這類基金存儲(chǔ)周期較短，同時(shí)受到通貨膨脹和利率浮動(dòng)的影響，社會(huì)保障基金存在貶值風(fēng)險(xiǎn)。

（四）基金財(cái)務(wù)制度監(jiān)管有待加強(qiáng)

從社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理制度現(xiàn)狀來看，監(jiān)督體系的作用被弱化，監(jiān)督過程相繼出現(xiàn)問題。第一，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的監(jiān)管不到位，內(nèi)部監(jiān)管人員崗位職責(zé)不明晰，不能保證預(yù)算編制和決算的完整性，預(yù)算執(zhí)行階段監(jiān)督力度不夠，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算方案在落實(shí)過程中的具體問題，阻礙社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算體系的完善。第二，基金支付管理缺乏有效監(jiān)管。隨著社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理制度普遍落實(shí)，基金支付面臨著被惡意欺詐的風(fēng)險(xiǎn)。以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為例，部分退休人員多次跨省繳納養(yǎng)老基金，過多領(lǐng)取養(yǎng)老基金；有些未到退休年齡的人員提前申領(lǐng)養(yǎng)老基金；甚至有些人員死亡后，其親屬不報(bào)停，繼續(xù)申領(lǐng)退休基金等。以上問題發(fā)生的主要因素是在基金支付管理過程中缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督管控，導(dǎo)致基金支付的欺詐現(xiàn)象頻發(fā)。第三，對(duì)會(huì)計(jì)核算體系監(jiān)管力度不強(qiáng)，不能及時(shí)監(jiān)督財(cái)務(wù)人員處理基金欠繳費(fèi)問題，使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度加深，制約著財(cái)務(wù)管理制度的日趨完善。

（一）提高基金預(yù)算體系的管理能力

基金預(yù)算體系是社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理制度的重要保障，完善的基金預(yù)算體系不僅可以滿足當(dāng)下社會(huì)整體要求，還能為未來預(yù)算體系的創(chuàng)新奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。首先，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)基金預(yù)算編制方法，綜合應(yīng)用預(yù)測(cè)法、增長(zhǎng)法等，根據(jù)零基預(yù)算原則，將保險(xiǎn)繳費(fèi)人數(shù)、繳費(fèi)率、繳費(fèi)基數(shù)等數(shù)據(jù)按照科學(xué)方法進(jìn)行計(jì)算，從而得出本年度預(yù)算指標(biāo)，增加預(yù)算指標(biāo)的系統(tǒng)性和科學(xué)性。其次，地方政府和人社部門應(yīng)加強(qiáng)征繳力度，應(yīng)用強(qiáng)制力和約束力加快社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)進(jìn)程，縮短繳費(fèi)周期。同時(shí)，人社部門需提高對(duì)社保征繳情況的關(guān)注程度，承擔(dān)收支平衡責(zé)任。最后，將基金預(yù)算的收入全部納入基金預(yù)算體系，不僅要將新增的預(yù)算收入及時(shí)納入，還要重點(diǎn)關(guān)注社保結(jié)余資金投資收益的納入，不僅可以保障社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入的完整性，還能有效避免不當(dāng)行為，完善社會(huì)保障基金預(yù)算體系。

（二）完善保障制度

人社部門需根據(jù)社會(huì)保障制度現(xiàn)狀，對(duì)制度的不足之處加以完善。針對(duì)生育保險(xiǎn)制度問題，人社部門需適當(dāng)擴(kuò)大生育保險(xiǎn)的保障范圍，給予職業(yè)女性更多就業(yè)權(quán)利，同時(shí)，需加強(qiáng)對(duì)育兒假期的待遇關(guān)注，適當(dāng)延長(zhǎng)男性帶薪假日，減少家庭壓力；建立統(tǒng)一的生育保險(xiǎn)待遇及制度，降低各地區(qū)間差異，進(jìn)一步促進(jìn)社會(huì)和諧。針對(duì)工傷保險(xiǎn)制度問題，人社部門需先建立工傷防范措施體系，提高職工對(duì)工傷風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，減少工傷發(fā)生的概率；對(duì)于因工傷而不能繼續(xù)工作的職工，人社部門需將物質(zhì)保障與康復(fù)保障并重，適當(dāng)承擔(dān)員工的部分康復(fù)訓(xùn)練費(fèi)用；針對(duì)不同行業(yè)的工傷風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和認(rèn)定，明確工傷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范工傷保險(xiǎn)金的運(yùn)營(yíng)管理，對(duì)不同行業(yè)的工傷風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)定，也能增加工傷的認(rèn)定內(nèi)容，保障職工的基本權(quán)益。社會(huì)保障制度的完善，可以進(jìn)一步促進(jìn)就業(yè)市場(chǎng)的穩(wěn)定，提升民生的幸福指數(shù)，為構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)提供條件。

（三）促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)基金保值增值

社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理其核心在于基金的收支管理，要提高基金保值增值能力，就需要不斷優(yōu)化基金管理水平。各地政府及人社部門需充分認(rèn)識(shí)到基金保值增值的重要性，結(jié)合社會(huì)保險(xiǎn)基金當(dāng)前情況，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員綜合素養(yǎng)的培養(yǎng)力度，精準(zhǔn)制定收繳實(shí)施細(xì)則，強(qiáng)化社會(huì)保險(xiǎn)基金信息化建設(shè)，改善基金收支管理能力，提高社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資回報(bào)率，進(jìn)一步促進(jìn)社會(huì)基金保值增值。此外，在社會(huì)保險(xiǎn)基金中引入商業(yè)化機(jī)制，適當(dāng)利用商業(yè)保險(xiǎn)為參保人員的社會(huì)保險(xiǎn)提供更多保障，拓寬社會(huì)保險(xiǎn)基金投資渠道，將基金投資于資本市場(chǎng)，持續(xù)擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)基金范圍，在確保投資渠道安全的同時(shí)，降低基金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，增加社會(huì)保險(xiǎn)基金價(jià)值。同時(shí)，將基金投資于資本市場(chǎng)，在一定程度上減少國(guó)家宏觀調(diào)控對(duì)其影響，充分利用市場(chǎng)機(jī)制效用，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)基金的保值增值，降低基金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)[3]。

（四）建立健全基金監(jiān)督體系

完善社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度的監(jiān)管體系，不僅為基金政策貫徹落實(shí)提供有力的保證，而且為日后社會(huì)保險(xiǎn)基金創(chuàng)新打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，各地政府及人社部門需從各個(gè)方面完善基金財(cái)務(wù)制度監(jiān)督體系。一方面，需加強(qiáng)對(duì)社?；痤A(yù)算的監(jiān)管，結(jié)合基金政策實(shí)施情況，落實(shí)監(jiān)督管理工作。根據(jù)權(quán)責(zé)一致原則，明晰內(nèi)部監(jiān)管人員職責(zé)范圍，積極參與基金預(yù)算的編制和決算，協(xié)助決策中心制定合理的預(yù)算方案。另外，強(qiáng)化對(duì)預(yù)算方案執(zhí)行的監(jiān)督，應(yīng)用現(xiàn)代化信息技術(shù)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，切實(shí)改進(jìn)預(yù)算方案的不足之處，推動(dòng)監(jiān)督體系的建立健全。另一方面，嚴(yán)格監(jiān)督控制基金支付管理體系，維護(hù)個(gè)人基金信息管理系統(tǒng)，對(duì)申請(qǐng)發(fā)放各項(xiàng)基金人員的參保信息依次核實(shí)，確保其醫(yī)療狀況、退休年齡、失業(yè)證明、工傷認(rèn)定、生育情況等信息真實(shí)有效，各省聯(lián)動(dòng)，避免騙領(lǐng)、冒領(lǐng)、多領(lǐng)保險(xiǎn)基金現(xiàn)象發(fā)生。同時(shí)，強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)核算體系的監(jiān)管，建立內(nèi)部審計(jì)小組，定期檢查基金財(cái)務(wù)制度落實(shí)情況，及時(shí)督促財(cái)務(wù)人員處理欠繳費(fèi)現(xiàn)象，保證基金收支平衡，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步促進(jìn)基金財(cái)務(wù)制度監(jiān)管體系的完善[4]。

綜上所述，社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理制度的健全與社會(huì)保障事業(yè)的穩(wěn)步前進(jìn)息息相關(guān)。社會(huì)保險(xiǎn)體系應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是，既盡力而為，又量力而行，不斷探索實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理制度目標(biāo)藍(lán)圖。在積極完善社?；鹭?cái)務(wù)管理制度過程中，社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)仍然存在基金預(yù)算體系管理力度不夠、保障制度尚未完善、基金貶值風(fēng)險(xiǎn)、基金財(cái)務(wù)制度監(jiān)管有待加強(qiáng)等重點(diǎn)問題。各地政府及人社部門需嚴(yán)肅對(duì)待上述問題，結(jié)合社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理制度實(shí)際情況，切實(shí)解決以上問題，為社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理制度的創(chuàng)新添磚加瓦，也為社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)的穩(wěn)步前進(jìn)保駕護(hù)航。

[3]董延濤.社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理制度及風(fēng)險(xiǎn)控制辦法探究[j].知識(shí)經(jīng)濟(jì),20xx(15):42,44.

[4]徐銘徽.論社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理制度及風(fēng)險(xiǎn)控制[j].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,20xx(06):238.

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇九

三、出納在付款前必須先審查原始憑證的合法性：

1、必須有接受憑證單位名稱；

2、憑證日期必須是近期；

3、有實(shí)物的數(shù)量、單價(jià)、金額且必須吻合；

4、必須加蓋簽發(fā)憑證單位的公章和經(jīng)辦簽字；

5、購(gòu)買實(shí)物必須有經(jīng)辦人或?qū)嵨矧?yàn)收人簽字；

七、出納取現(xiàn)金后，應(yīng)開給對(duì)方合法的收款憑證，項(xiàng)目必須填寫完整；

十、出納員應(yīng)按時(shí)把教師工資或補(bǔ)助發(fā)到教師手中，做到熱情服務(wù)，公正服務(wù)；

十一、學(xué)校預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費(fèi)帳由教辦會(huì)計(jì)管理，出納每月要按時(shí)上報(bào)報(bào)表和單據(jù)，做好月結(jié)工作。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇十

為加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障機(jī)關(guān)日常各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，提高工作效率，根據(jù)《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，等有關(guān)財(cái)政法規(guī)的規(guī)定，制定本制度。

一、鄉(xiāng)政府機(jī)關(guān)所有支出（包括報(bào)銷、發(fā)放津貼、撥轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)和往來性支付），一律由鄉(xiāng)長(zhǎng)一支筆審批，除特別授權(quán)外，財(cái)政所一概不予受理和入帳。

二、鄉(xiāng)機(jī)關(guān)各部門所取得的所有收入，必須按照“鄉(xiāng)財(cái)縣代管”的規(guī)定，統(tǒng)一使用從財(cái)政領(lǐng)用的正規(guī)收據(jù)，不得自行購(gòu)用其它收據(jù)，所取得的資金直接繳入鄉(xiāng)財(cái)政結(jié)算專戶，不得邊收邊用，直接或變相坐支。

三、支出報(bào)銷實(shí)行以下程序。先由經(jīng)辦人簽明具體事由，分管領(lǐng)導(dǎo)簽好證明，財(cái)政所長(zhǎng)簽審核并加蓋鄉(xiāng)財(cái)縣代管公章，再交由鄉(xiāng)長(zhǎng)審批。購(gòu)置固定資產(chǎn)的支出，還應(yīng)經(jīng)使用（或保管）人簽字，財(cái)會(huì)同時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)賬務(wù)核算、工資和對(duì)個(gè)人以外的支出憑證一般應(yīng)為稅務(wù)發(fā)票，嚴(yán)格控制白條支出。招待發(fā)票，大額辦公用品及煙酒等大額發(fā)票須帶有附件，工程發(fā)票要有工和平結(jié)算單。所有的財(cái)務(wù)支出應(yīng)于支出后盡早履行報(bào)批手續(xù)，最遲不能超過一個(gè)月，否則將不予報(bào)批。

四、生產(chǎn)性支出憑合同、會(huì)議決定、辦事通知單或文件，由鄉(xiāng)長(zhǎng)審批，非生產(chǎn)性支出在2000元以下的由鄉(xiāng)長(zhǎng)直接審批，2000——10000元經(jīng)商請(qǐng)書記同意并審核簽字，由鄉(xiāng)長(zhǎng)審批，10000元以上的須提交班了會(huì)聯(lián)席會(huì)議研究同意后，由鄉(xiāng)長(zhǎng)審批，特殊情況下黨政負(fù)責(zé)人可以先行開支，然后向班了聯(lián)席會(huì)議通報(bào)。

五、機(jī)關(guān)在編，在冊(cè)，在崗財(cái)政供給人員的工資，離退休人員的離退休費(fèi)，由縣財(cái)政統(tǒng)一發(fā)放，其他人員工資由班了聯(lián)席會(huì)議根據(jù)有關(guān)規(guī)定研究核定，并下發(fā)《辦事通知單》。

六、公務(wù)費(fèi)支出管理：

（一）辦公費(fèi)。一般辦公用品由辦公室編制計(jì)劃經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)鄉(xiāng)長(zhǎng)審批后，會(huì)同財(cái)政所負(fù)責(zé)購(gòu)買，由辦公室負(fù)責(zé)發(fā)放。辦公室要相應(yīng)建立領(lǐng)用手續(xù)和分發(fā)記錄。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何部門不得隨意購(gòu)置，否則不予報(bào)銷。各種文件材料統(tǒng)一在機(jī)關(guān)打印室打印，確需在外打印的應(yīng)事先報(bào)經(jīng)鄉(xiāng)長(zhǎng)同意，事后一個(gè)星期內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)。

（二）會(huì)議費(fèi)。鄉(xiāng)，人代會(huì)及其他有關(guān)會(huì)議要本著履行節(jié)約的原則，根據(jù)會(huì)前班子會(huì)決定的標(biāo)準(zhǔn)，辦理會(huì)務(wù)支出，不得超支。

（三）電訊費(fèi)。黨政主要領(lǐng)導(dǎo)電訊費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，其他班子成員按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)貼包干使用。

（四）差旅費(fèi)。受上一級(jí)統(tǒng)一按排到縣外開會(huì)，參觀，學(xué)習(xí)或因工作需要到縣外開展工作需出差，須報(bào)經(jīng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可成行。費(fèi)用單位自理的，根據(jù)上級(jí)財(cái)政部門的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷車船票，住宿費(fèi)，定額發(fā)給伙食補(bǔ)助。費(fèi)用由組織單位支付的不再報(bào)銷差旅費(fèi)，差旅費(fèi)應(yīng)于出差歸來五日內(nèi)填寫〈〈差旅費(fèi)報(bào)銷表〉〉，及時(shí)辦理報(bào)銷?？h內(nèi)差旅費(fèi)實(shí)行包干制度，班了成員每人每年1600元，一般人員每人每年800元。

（五）交通費(fèi)。鄉(xiāng)兩主要領(lǐng)導(dǎo)的小車費(fèi)用實(shí)行包干制度，每人每年15000元。鄉(xiāng)政府臨時(shí)需租車時(shí)，需經(jīng)鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，并簽發(fā)用車通知單，用車人憑用車通知單結(jié)算有關(guān)費(fèi)用。

（六）招待費(fèi)。上級(jí)黨委政府或業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)或工作人員來鄉(xiāng)檢查指導(dǎo)工作，可安排工作餐。具體標(biāo)準(zhǔn)參照機(jī)關(guān)食堂的有關(guān)管理制度執(zhí)行。在外發(fā)生招待的，一律由書記或鄉(xiāng)長(zhǎng)安排，并由業(yè)務(wù)人員當(dāng)時(shí)辦理現(xiàn)款結(jié)算，一般不得簽字掛賬。接待用煙由財(cái)政所統(tǒng)一采購(gòu)備用，憑鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的用煙通知單領(lǐng)用，辦公室填寫發(fā)放記錄，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字。因工作需要配送土特產(chǎn)的，需經(jīng)鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意并簽發(fā)用物通知單，由辦工室采購(gòu)。

七、根據(jù)工作需要由黨政主要領(lǐng)導(dǎo)安排購(gòu)置辦公用品以外的其他物品，由財(cái)政所根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)授意負(fù)責(zé)現(xiàn)款購(gòu)買，辦公室負(fù)責(zé)管理和支配并填寫使用清單，使用清單原則上每月一次分別由書記鄉(xiāng)長(zhǎng)審核簽字。

八、醫(yī)藥費(fèi)支出管理。機(jī)關(guān)財(cái)政供給在職和退休人員實(shí)行醫(yī)療保險(xiǎn)制度，機(jī)關(guān)除按醫(yī)療保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定為職工繳納應(yīng)由財(cái)政負(fù)擔(dān)部分的醫(yī)療保險(xiǎn)外不另行報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)用。

九、鄉(xiāng)機(jī)關(guān)二級(jí)機(jī)關(guān)財(cái)政收支管理

（一）帳戶管理。所有二級(jí)機(jī)關(guān)的銀行帳戶納入財(cái)政統(tǒng)管，由財(cái)政統(tǒng)一建帳，部門只設(shè)臨時(shí)報(bào)帳員，報(bào)帳員負(fù)責(zé)保管和填寫支票，印鑒交由財(cái)政所統(tǒng)一管理。

（二）收支管理。

1、各二級(jí)機(jī)構(gòu)必須依據(jù)有關(guān)法規(guī)，文件規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取各項(xiàng)費(fèi)用，嚴(yán)格手續(xù)和程序，做到依法收取，嚴(yán)禁亂設(shè)收費(fèi)項(xiàng)目和違規(guī)收費(fèi)。

2、各二級(jí)機(jī)構(gòu)一律從財(cái)政領(lǐng)用相應(yīng)收入票據(jù)，嚴(yán)禁使用其他收據(jù)或白條收取。

3、各二級(jí)機(jī)構(gòu)所收取的款項(xiàng)必須及時(shí)全額繳入財(cái)政指定的帳戶，與財(cái)政一月一結(jié)算，臘月15日前必須結(jié)清全年收入，嚴(yán)禁挪用或存入私人帳戶，嚴(yán)禁坐支分成和用支出收據(jù)抵庫(kù)。

4、各二級(jí)機(jī)構(gòu)的工作經(jīng)費(fèi)支出必須憑原始支出憑征，按本規(guī)定第三、四、六款辦理。

十、嚴(yán)格控制個(gè)人借款和庫(kù)存現(xiàn)金規(guī)模，各部門報(bào)帳員手中現(xiàn)金額度不能超過5000元。

十一、各財(cái)務(wù)人員要及時(shí)辦理?yè)芸詈驮露仁罩{證結(jié)算業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)對(duì)出納每月至少進(jìn)行一次庫(kù)存盤點(diǎn)，財(cái)會(huì)人員在辦理財(cái)務(wù)收支過程中遇有重大疑難問題時(shí)向主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，財(cái)會(huì)人員在下月五日前須將上月會(huì)計(jì)報(bào)表送黨政主要負(fù)責(zé)人。

十二、機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)的一般購(gòu)置、修繕、高度，由辦公室負(fù)責(zé)，財(cái)政所協(xié)助，各辦公室保管使用，辦公室和財(cái)政所要對(duì)所有財(cái)產(chǎn)造冊(cè)登記，式三份，各辦，辦公室，財(cái)政所各一份。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇十一

為切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)收支行為，充分發(fā)揮資金使用效益，更好地為財(cái)政工作服務(wù)，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本制度。

1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，堅(jiān)持“一支筆”審批的原則。

2、報(bào)銷憑證必須真實(shí)合法、事由清楚，有經(jīng)手人、證明人簽字，經(jīng)股長(zhǎng)審核后交由分管財(cái)務(wù)的局長(zhǎng)審批。

3、對(duì)先掛帳后結(jié)算，數(shù)額較大的或“定向”的開支，原則上經(jīng)手的不結(jié)帳，結(jié)帳必須是兩人以上。

4、會(huì)議費(fèi)開支在20xx元以上的必須先預(yù)算，再按程序?qū)徟?/p>

5、固定資產(chǎn)購(gòu)置，必須按有關(guān)集中采購(gòu)辦法進(jìn)行。

6、對(duì)大額資金的使用審批，1000元以內(nèi)由使用部門出具報(bào)告或預(yù)算，由分管此項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后再由分管財(cái)務(wù)的局長(zhǎng)審批；1000元以上，憑書面預(yù)算報(bào)告由黨組集體研究討論審定。

7、嚴(yán)禁本局干職工因私借支公款。因公務(wù)須借支公款的，要注明借款用途及歸還日期，報(bào)經(jīng)分管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)，還款時(shí)限原則上不得跨月。

1、為加強(qiáng)對(duì)全局經(jīng)費(fèi)使用管理情況的監(jiān)督，本局成立經(jīng)費(fèi)內(nèi)審小組。

2、經(jīng)費(fèi)內(nèi)審小組每半年對(duì)全局的行政經(jīng)費(fèi)，進(jìn)行一次審理。發(fā)現(xiàn)有違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)費(fèi)管理制度的，應(yīng)及時(shí)予以糾正。

3、經(jīng)費(fèi)內(nèi)審小組對(duì)審理結(jié)果要寫出審理結(jié)論書，并通過適當(dāng)方式向全局干部公開。

4、經(jīng)費(fèi)內(nèi)審小組要加強(qiáng)對(duì)全局各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)日常管理使用情況的監(jiān)督。

為有效保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全，規(guī)范內(nèi)部管理，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本制度。

一）財(cái)產(chǎn)登記。

1、辦公室負(fù)責(zé)全局財(cái)產(chǎn)物資購(gòu)、領(lǐng)、用、存的登記，實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理。

2、辦公室設(shè)立財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)帳，發(fā)生的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)變動(dòng)情況要及時(shí)、完整入帳，做到帳實(shí)。

不錯(cuò)的相符，不得出現(xiàn)帳外財(cái)產(chǎn)。單位價(jià)值在20xx元以上的財(cái)產(chǎn)應(yīng)與會(huì)計(jì)的固定資產(chǎn)帳相符；低值易耗品要分大類，分領(lǐng)用部門進(jìn)行登記；各種貴重物品應(yīng)單獨(dú)立帳管理。

二）財(cái)產(chǎn)購(gòu)置。

1、凡需添置辦公用品或其他財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)由使用單位填寫《財(cái)產(chǎn)購(gòu)置申報(bào)單》，交辦公室審查，報(bào)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后，由辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管，并按規(guī)定程序發(fā)放。

2、特殊情況，未經(jīng)辦公室統(tǒng)一購(gòu)置的，購(gòu)置部門須在發(fā)票上簽明經(jīng)辦人、證明人、用途等情況，由辦公室對(duì)所購(gòu)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收、登記、造冊(cè)并簽字后，方能報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷。

1、辦公用品等物資領(lǐng)發(fā)時(shí)，必須由使用單位負(fù)責(zé)人簽字。損壞報(bào)廢時(shí)要有原殘件，否則由股室負(fù)責(zé)人承擔(dān)賠償責(zé)任。

2、堅(jiān)持艱苦樸素，勤儉節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制財(cái)產(chǎn)物資的領(lǐng)發(fā)數(shù)量，規(guī)范領(lǐng)發(fā)程序，不多發(fā)，不濫發(fā)，不造成浪費(fèi)。

3、各領(lǐng)用單位和個(gè)人對(duì)領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)應(yīng)節(jié)約使用，妥善保管，不得公物私用。

4、辦公用品、設(shè)備需維修的，且維修費(fèi)用在500元以下的，由股室負(fù)責(zé)人報(bào)辦公室檢查后進(jìn)行；維修費(fèi)用在500元以上的，由辦公室檢查，報(bào)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行。

5、辦公室和辦公室要定期組織財(cái)產(chǎn)清查，一年組織一次全面清查，對(duì)貴重財(cái)產(chǎn)物資每月進(jìn)行一次盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)處理，做到帳實(shí)、帳帳相符。

6、個(gè)人使用的公物，如辦公桌椅、電話機(jī)、文件柜等財(cái)產(chǎn)，使用人應(yīng)愛惜保管，調(diào)離時(shí)應(yīng)將所領(lǐng)物品移交辦公室，財(cái)產(chǎn)關(guān)系未澄清、未移交清楚的，辦公室不開出調(diào)令。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇十二

一、認(rèn)真遵守《會(huì)計(jì)法》等法律、法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

二、嚴(yán)格執(zhí)行重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)報(bào)告制。如需改變核算方法、加速折舊、一次性數(shù)額較大的財(cái)務(wù)開支等，應(yīng)事前報(bào)請(qǐng)主管局及有關(guān)部門審查批準(zhǔn)后方可組織實(shí)施。

三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)行日清、月結(jié)、季報(bào)制度。每天清理收支情況，月終進(jìn)行結(jié)算，每季度結(jié)束后10日內(nèi)將會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)主管局。

四、財(cái)務(wù)管理實(shí)行集體決策，分管廠領(lǐng)導(dǎo)審核、廠長(zhǎng)一支筆審批的財(cái)務(wù)管理制度。

（一）單項(xiàng)生產(chǎn)性開支伍仟元以上，非生產(chǎn)性開支壹仟元以上，必須經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定；單項(xiàng)生產(chǎn)性開支伍萬元以上，非生產(chǎn)性開支壹萬元以上，須經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究后報(bào)主管局批準(zhǔn)。

（二）基建項(xiàng)目單項(xiàng)工程造價(jià)拾萬元以上，經(jīng)廠職代會(huì)審議后報(bào)主管局批準(zhǔn)；伍萬元以上拾萬元以下由廠領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究后報(bào)主管局批準(zhǔn)；伍萬元以下由廠領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。

五、實(shí)行成本費(fèi)用核算管理制度。年初編制成本費(fèi)用計(jì)劃，以收定支，收支平衡。

六、完善借款報(bào)帳手續(xù)。職工某內(nèi)出差一般不借款（采購(gòu)物資除外），某外出差需借款的，由出差人員填寫借款報(bào)告單，經(jīng)廠長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可借款。出差回來后應(yīng)在5天內(nèi)報(bào)帳并結(jié)清借支，否則通知財(cái)務(wù)科從工資中扣還。

七、嚴(yán)格控制招待費(fèi)開支。來客接待原則上在單位食堂用餐，特殊情況需在酒家接待的須經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。報(bào)帳時(shí)須憑來客接待通知單和菜單，由辦公室負(fù)責(zé)人和分管廠領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)廠長(zhǎng)審批。

八、建立財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送制度。每月財(cái)務(wù)人員要向廠長(zhǎng)、黨委書記及紀(jì)檢、工會(huì)組織報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表；年末向廠長(zhǎng)辦公會(huì)報(bào)告全年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)收支情況。廠工會(huì)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表每季度以廠務(wù)公開的形式通告全廠職工。

九、建立內(nèi)部審計(jì)和職代會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)告制度。廠黨委要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理的有效監(jiān)督，每年年中組織廠紀(jì)委、工會(huì)進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)；年末配合主管局進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。并在職代會(huì)上以財(cái)務(wù)報(bào)告形式向職工代表報(bào)告財(cái)務(wù)開支及經(jīng)費(fèi)使用情況。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇十三

第一條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益關(guān)系，國(guó)家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。

第二條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行控制和管理；科學(xué)配置黨校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序，如實(shí)反映學(xué)校的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合理行監(jiān)督。

第三條學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”的財(cái)務(wù)管理體學(xué)校的財(cái)務(wù)工作，實(shí)行校長(zhǎng)責(zé)任制。

第四條學(xué)校的財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。財(cái)務(wù)主管協(xié)助校長(zhǎng)全面領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校的財(cái)務(wù)工作，并按校內(nèi)管理設(shè)置二級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員等經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。

第五條貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、以及國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合學(xué)校具體情況和管理要求，制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度及校內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策。

第六條遵照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》，根據(jù)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，統(tǒng)一編制學(xué)校綜合財(cái)務(wù)收支預(yù)、決算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行控制與管理。

第七條建立健全會(huì)計(jì)工作制度和內(nèi)部控制制度，對(duì)全校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。

第八條依法組織學(xué)校收入，積極為學(xué)校事業(yè)發(fā)展組織資金，統(tǒng)籌安排調(diào)度學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，努力提高資金使用效益。

第九條認(rèn)真開展會(huì)計(jì)核算工作，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地確認(rèn)、歸集、記錄和反映學(xué)校財(cái)務(wù)收支活動(dòng)中的會(huì)計(jì)信息，編制和報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。

第十條對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，定期向校長(zhǎng)辦公會(huì)議匯報(bào)財(cái)務(wù)工作情況，為領(lǐng)導(dǎo)在財(cái)經(jīng)工作上的科學(xué)決策提供；參考依據(jù)，當(dāng)好參謀。

第十一條按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”以及事權(quán)與財(cái)權(quán)統(tǒng)一的原則，根據(jù)管理層次分為校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)主管、有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。要分級(jí)負(fù)責(zé)，一級(jí)管一級(jí)，一直抓到基層，確保各級(jí)負(fù)責(zé)人在財(cái)經(jīng)工作中切實(shí)履行責(zé)任義務(wù)。

第十二條學(xué)校全部財(cái)經(jīng)工作由校長(zhǎng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目由校長(zhǎng)辦公會(huì)討論決定，按照統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)落實(shí)。對(duì)學(xué)校制度規(guī)定或領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，實(shí)行主管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)“一支筆”審批，校長(zhǎng)加簽制度。

第十三條據(jù)財(cái)政部“關(guān)于加強(qiáng)貨幣資金內(nèi)部控制的若定”的要求，對(duì)重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實(shí)行集體決審批制度。未經(jīng)集體研究決定，任何個(gè)人無權(quán)決定劃轉(zhuǎn)貨幣資金，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪幣資金等行為。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇十四

第一條依據(jù)總公司集團(tuán)化管理模式改革方案的原則和精神,結(jié)合總公司人事管理有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。

第二條總公司財(cái)務(wù)本部代表總公司對(duì)ee系統(tǒng)各所屬企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱所屬企業(yè))行財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和管理權(quán),為所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)歸口管理部門。同時(shí)對(duì)各專業(yè)公司(不括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專業(yè)公司,下同)財(cái)務(wù)人員及外派的各級(jí)財(cái)務(wù)人員有直接調(diào)配權(quán)考核管理權(quán),對(duì)其它公司各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有建議任免權(quán)。

第三條各所屬企業(yè)必須設(shè)立獨(dú)立的財(cái)會(huì)部門,直屬該企業(yè)總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo),同時(shí)接受總司財(cái)務(wù)本部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和管理。

本企業(yè)的財(cái)會(huì)工作。專業(yè)公司財(cái)務(wù)人員的編制和配備由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)。

第五條專業(yè)公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理(主管)和財(cái)務(wù)人員均由總公司財(cái)務(wù)本部直接選派和調(diào)遣。經(jīng)總公司財(cái)務(wù)本部同意,也可由專業(yè)公司自行推薦財(cái)務(wù)人員,但必須通過財(cái)務(wù)本部的業(yè)務(wù)考核并轉(zhuǎn)人事本部按總公司人員招聘程序辦理。

第六條專業(yè)公司下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)人員由專業(yè)公司總經(jīng)理聘任,報(bào)財(cái)務(wù)本部備案。

第七條各子公司及下屬企業(yè)、參股公司可以采取擇優(yōu)錄用的方法自行在當(dāng)?shù)仄溉呜?cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員。各子公司聘任的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部備案。

第八條根據(jù)工作需要,總公司財(cái)務(wù)本部有權(quán)通過人事本部直接向各子公司派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

第九條財(cái)務(wù)本部征求各用人單位意見后,有權(quán)調(diào)動(dòng)所屬各級(jí)財(cái)務(wù)人員,所屬各級(jí)財(cái)務(wù)人員應(yīng)服從財(cái)務(wù)本部的工作安排,聽從工作調(diào)動(dòng),不能以任何借口拒絕,兩次以上不服從工作安排者,財(cái)務(wù)本部將視情節(jié)輕重給予警告、罰款或提請(qǐng)人事本部按公司制度進(jìn)行處理。

第十條總公司財(cái)務(wù)本部對(duì)外派的各級(jí)財(cái)務(wù)人員采取定期輪換制,聘任期為1一2年(試用人員除外),以鍛煉財(cái)會(huì)專業(yè)隊(duì)伍、提高他們?nèi)婧投囗?xiàng)的工作技能和適應(yīng)能力。

第十一條決定派出的各級(jí)財(cái)務(wù)人員人選要經(jīng)財(cái)務(wù)本部考核了解,并征求人事本部意見后,由財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理簽署派任決定,經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)本部和人事本部共同下達(dá)任職通知書。

第十二條總公司財(cái)務(wù)本部派駐各企業(yè)的各級(jí)財(cái)務(wù)人員,仍隸屬總公司財(cái)務(wù)本部管理和考評(píng)。

第十三條總公司財(cái)務(wù)本部人員和派出的各級(jí)財(cái)務(wù)人員的檔案及任聘手續(xù),由總公司人事本部管理。

第十四條根據(jù)國(guó)家《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和分行業(yè)的會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度及本企業(yè)實(shí)際情況,建立本企業(yè)完善的財(cái)務(wù)核算體系,健全本企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法和核算制度,設(shè)置崗位,安排人員,明確分工,實(shí)施本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)管理、監(jiān)督工作。

第十五條貫徹執(zhí)行總公司下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)和計(jì)劃指標(biāo)、利潤(rùn)指標(biāo),并保證完成,一切圍繞經(jīng)濟(jì)效益開展工作。

第十六條按照總公司財(cái)務(wù)本部要求,制定本企業(yè)財(cái)務(wù)制度和年度的財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算(收人和支出),按規(guī)定做好各期報(bào)表的編制上報(bào)工作,真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確地向總公司財(cái)務(wù)本部呈報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和資料。

第十七條執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)稅收政策,保證企業(yè)依法納稅。

第十八條對(duì)企業(yè)違反國(guó)家政策、法令、財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的要堅(jiān)決抵制,對(duì)違紀(jì)和不執(zhí)行總公司規(guī)定的行為要及時(shí)向總公司財(cái)務(wù)本部匯報(bào)。

第十九條接受總公司財(cái)務(wù)本部的領(lǐng)導(dǎo),做好財(cái)務(wù)分析,特別是所在企業(yè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性分析,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,向財(cái)務(wù)本部和所在企業(yè)提供有價(jià)值的資料和信息。

第二十條加強(qiáng)對(duì)所在企業(yè)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和鍛煉,努力提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì),并不斷提高自身素質(zhì),切實(shí)履行當(dāng)家理財(cái)?shù)穆氊?zé),做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。

第二十一條會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

第二十二條會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前,應(yīng)將經(jīng)辦事項(xiàng)結(jié)清,并編制移交清冊(cè),列明各項(xiàng)移交內(nèi)容、交接日期等。交接雙方及監(jiān)交人應(yīng)簽章。移交清冊(cè)一式三份,雙方各執(zhí)一份,存檔一份。

第二十三條一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),由財(cái)務(wù)經(jīng)理(主管)監(jiān)交。財(cái)務(wù)經(jīng)理(主管)辦理交接手續(xù),屬總公司派譴的由總公司財(cái)務(wù)本部財(cái)務(wù)管理處派員監(jiān)交;不屬總公司派譴的由該公司總經(jīng)理監(jiān)交。

第二十四條各級(jí)財(cái)務(wù)人員必須按照崗位職責(zé)的要求做好本職工作,對(duì)違反國(guó)家各項(xiàng)政策法令、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)制度和規(guī)定及本企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度,利用職權(quán)、弄虛作假、玩忽職守、侵害企業(yè)權(quán)益,給企業(yè)造成損失者,財(cái)務(wù)本部將提請(qǐng)人事本部按總公司相關(guān)制度進(jìn)行相應(yīng)處理。

第二十五條為全面衡量各級(jí)財(cái)務(wù)人員的實(shí)際業(yè)績(jī),總公司財(cái)務(wù)本部將根據(jù)總公司的考核辦法通過定期考核其日常工作和派專人檢查組對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的德、才、勤、績(jī)實(shí)行全面考評(píng)。同時(shí)認(rèn)真聽取用人部門經(jīng)理的意見。

第二十六條考評(píng)結(jié)果,將決定各級(jí)財(cái)務(wù)人員的晉升、降職、獎(jiǎng)罰和續(xù)聘?？偣矩?cái)務(wù)本部將在用人方面建立一套科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)募?lì)約束機(jī)制,表?yè)P(yáng)和鼓勵(lì)先進(jìn)者,鞭策和幫助落后者,懲罰和辭退不稱職者,建立競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,樹立競(jìng)爭(zhēng)意識(shí),為ee公司培養(yǎng)一支品行端正、技術(shù)熟練、作風(fēng)過硬、善于管理的財(cái)會(huì)專業(yè)隊(duì)伍。

第二十七條本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇十五

1、所有現(xiàn)金支出必須先審批后支出,出納不得隨意支出。

2、所有現(xiàn)金收入(除營(yíng)業(yè)款外)都必須開具收據(jù)，都要及時(shí)入帳，不得將銷售單據(jù)收入、罰款收入、租金、應(yīng)收電費(fèi)、紙箱收入等不入帳。

3、各種現(xiàn)金的收入都應(yīng)由財(cái)務(wù)部門集中辦理，任何部門和個(gè)人均不得擅自出具收款憑證或用白條收取現(xiàn)金。

4、財(cái)務(wù)收款使用的收據(jù)必須從總部領(lǐng)取，不得私自購(gòu)買或領(lǐng)取使用。

5、嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金或以個(gè)人名義借予他人。

6、出納的現(xiàn)金庫(kù)存限額最高為2萬元。

7、營(yíng)業(yè)款當(dāng)天及時(shí)送存銀行。交存現(xiàn)金應(yīng)由財(cái)務(wù)部?jī)扇艘陨贤?，保安護(hù)送。出納根據(jù)記帳憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)。

8、節(jié)假日，公休期間，嚴(yán)禁存放大量現(xiàn)金;出納員應(yīng)做好保險(xiǎn)柜的安全管理工作。

9、出納應(yīng)該每日盤點(diǎn)庫(kù)存節(jié)余現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，由會(huì)計(jì)復(fù)核監(jiān)盤，保證帳款相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查明原因并報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)，原則上長(zhǎng)款歸公，短款由出納和會(huì)計(jì)復(fù)核查明原因，追究責(zé)任并由責(zé)任人賠償。

由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批;出納憑以上簽字辦理。一次性借款在5000元以上報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)審批，出納憑以上簽字辦理。

11、現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有會(huì)計(jì)復(fù)核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn)，出納才能付款，現(xiàn)金付款所附單據(jù)要求付款內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確不得涂改。

12、任何個(gè)人不得私用或私借公款。除購(gòu)買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費(fèi)用、差旅費(fèi)以外在公司不得發(fā)生任何借款。

13、購(gòu)買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費(fèi)用性質(zhì)的借款應(yīng)當(dāng)在借款之日起一周內(nèi)報(bào)銷或返現(xiàn)。

14、現(xiàn)金支付程序：

(1)支付申請(qǐng)：供貨商結(jié)帳或公司部門內(nèi)因公用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向?qū)徟颂峤簧暾?qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、并附相關(guān)證明或單據(jù)。

(2)支付審批：審批人根據(jù)其權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批，對(duì)不合規(guī)定的現(xiàn)金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

(4)辦理支付：出納根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理支付，及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳。

15、財(cái)務(wù)部門對(duì)原借款未結(jié)清，又重新借款的，有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)。

16、超過期限未辦理報(bào)銷手續(xù)或還款手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行催收，催收無正當(dāng)理由仍未辦理報(bào)銷或還款手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從其工資中將所欠款項(xiàng)收回。

1、收銀員長(zhǎng)短款在2元之內(nèi)，視同收銀正確處理;

2、收銀員長(zhǎng)短款超過2元的，長(zhǎng)款上交財(cái)務(wù)，并處以長(zhǎng)款相同金額的罰款，短款補(bǔ)交，并

處以短款金額相同的罰款;

4、收銀組長(zhǎng)全盤管理收銀員，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部門管理收銀工作。

1、報(bào)銷金額在100元以內(nèi)的由店長(zhǎng)審批;100以上—200元由財(cái)務(wù)中心審批;200元以上—5000元以下由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，5000元以上由董事長(zhǎng)審批。

2、所有的費(fèi)用報(bào)銷必須有內(nèi)容真實(shí)的報(bào)銷票據(jù)，寫明事由、金額、經(jīng)辦人;

4、貨款結(jié)算，20xx元以內(nèi)由店長(zhǎng)審批，20xx—5000元由采購(gòu)中心主任審核后，財(cái)務(wù)中心主任審批，5000元以上由采購(gòu)中心主任審核后財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

5、收銀耗材旺季(9月—2月)不超過當(dāng)月銷售額的千分之五;淡季(3月—8月)不超過當(dāng)月銷售額的千分之六，超出部分收銀組負(fù)擔(dān)，節(jié)約部分用于獎(jiǎng)勵(lì)。生鮮耗材領(lǐng)用不超過本部門銷售額的千分之七，超出部分本部門查明原因上報(bào)總部，總部根據(jù)情況核銷，節(jié)約部分用于獎(jiǎng)勵(lì)。

6、購(gòu)入經(jīng)營(yíng)用器材、設(shè)備以及改造裝修工程,必須先向總部申請(qǐng),經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可購(gòu)進(jìn)或改造裝修,報(bào)帳時(shí)報(bào)銷憑證需附有批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)，否則，財(cái)務(wù)部一律不予報(bào)銷或掛帳。

7、定額費(fèi)用不允許超支，超支部分一律不予支付。

3、機(jī)房充完值后，必須在收據(jù)上加蓋“值已充”戳記，避免重復(fù)充值。

4、沒有財(cái)務(wù)收款收據(jù)證明一律不得辦理儲(chǔ)值卡充值業(yè)務(wù)，總臺(tái)協(xié)助顧客查詢充值金額;

7、售出的儲(chǔ)值卡一律不予退現(xiàn)或頂交費(fèi)用和租金。

9、會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核無誤后，經(jīng)店長(zhǎng)批準(zhǔn)后出納予以支付(會(huì)員卡積分返現(xiàn)只僅卡本人憑身份證領(lǐng)款)。

1、綜合業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)團(tuán)購(gòu)、接待、洽談，并及時(shí)建立團(tuán)購(gòu)客戶檔案;

2、團(tuán)購(gòu)消費(fèi)的最低限額為一次性消費(fèi)20xx元以上;

3、一次性提貨的團(tuán)購(gòu)，顧客在收銀臺(tái)全額交款，多次分批提貨的團(tuán)購(gòu)，在財(cái)務(wù)室全額交款。

4、所有的團(tuán)購(gòu)業(yè)務(wù)、貨物出場(chǎng)都必須經(jīng)過收銀臺(tái)。

5、團(tuán)購(gòu)優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)等同于儲(chǔ)值卡辦理的優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)，任何人不得隨意改變團(tuán)購(gòu)的優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)。

6、團(tuán)購(gòu)需要制作提貨卡的，綜合業(yè)務(wù)部按照提貨要求(注明名稱、數(shù)量、金額、限定期限、編號(hào)等)制作提貨卡，在背面加蓋綜合業(yè)務(wù)部章，經(jīng)辦人章。財(cái)務(wù)部收款后，在正面加蓋財(cái)務(wù)章、出納員章，核對(duì)清點(diǎn)后交給顧客。

7、團(tuán)購(gòu)優(yōu)惠的，綜合業(yè)務(wù)部出具優(yōu)惠單據(jù)，財(cái)務(wù)根據(jù)收款情況或購(gòu)小票(一次性提貨)核實(shí)后予以支付。

8、財(cái)務(wù)部必須做好團(tuán)購(gòu)記錄工作，以便核銷發(fā)出的提貨卡。

1、申報(bào)特價(jià)的商品必須真實(shí)，對(duì)于虛報(bào)、謊報(bào)特價(jià)的聯(lián)營(yíng)戶，一經(jīng)查實(shí)，以后一律不予批準(zhǔn)特價(jià)。

2、申報(bào)特價(jià)商品的銷售額不得超過當(dāng)月總銷售的15%，超出比例部分財(cái)務(wù)結(jié)算時(shí)按正常銷售扣點(diǎn)。

3、申報(bào)特價(jià)商品按月實(shí)行申報(bào)。

4、對(duì)于申報(bào)特價(jià)的商品，必須標(biāo)明商品名稱、條碼、單價(jià)、數(shù)量。

5、申報(bào)特價(jià)的商品由綜合業(yè)務(wù)部核準(zhǔn)，店長(zhǎng)審批、財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。

6、對(duì)于批準(zhǔn)的特價(jià)商品須界定銷售區(qū)間以及數(shù)量。

7、公司統(tǒng)一組織的促銷活動(dòng)，公司另行確定特價(jià)范圍。

1、嚴(yán)格審核原始憑證，保證每項(xiàng)業(yè)務(wù)入帳的正確性，正確編制記帳憑證。

2、要求記帳憑證記錄整潔，不允許刮、挖、擦、涂改

3、核算科目列支正確，正確進(jìn)行帳務(wù)處理;準(zhǔn)確、規(guī)范登記總帳與明細(xì)分類帳。

4、完整記錄債權(quán)債務(wù)，作到帳目清楚;核算正確。

5、按照權(quán)責(zé)發(fā)生制正確確認(rèn)收入，合理劃分區(qū)間費(fèi)用并明確其歸屬期間。

7、按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表，準(zhǔn)確反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況。

8、協(xié)調(diào)稅務(wù)，做好稅款申報(bào)與交納工作;負(fù)責(zé)發(fā)票的購(gòu)買和保管工作，管理發(fā)票開具、使用。

9、監(jiān)督考核費(fèi)用報(bào)銷

10、對(duì)每月應(yīng)收款項(xiàng)制作成統(tǒng)計(jì)表，交于出納收取或扣回。

11、監(jiān)督賣場(chǎng)每月盤點(diǎn)情況，盤盈、盤虧及時(shí)查明原因，及時(shí)向總部匯報(bào)情況。正確進(jìn)行盤盈、盤虧帳務(wù)處理。

12、每月至少對(duì)清5家供貨商的帳務(wù)，進(jìn)行實(shí)時(shí)盤點(diǎn)，解決實(shí)銷月結(jié)供應(yīng)商商品盤損問題。

財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)篇十六

1.餐飲服務(wù)中心實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理,部門獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)管理體制。

2.餐飲服務(wù)中心所屬各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家,學(xué)校和后勤發(fā)展集團(tuán)有關(guān)財(cái)務(wù)的,法律,法令,法規(guī)及管理制度,自覺接受財(cái)務(wù)和上級(jí)主管部門的監(jiān)督檢查。

3.餐飲中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)日常的報(bào)帳,算帳,記帳等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作;同時(shí)也要為中心主任提供會(huì)計(jì)信息和經(jīng)濟(jì)分析數(shù)據(jù),參與中心的規(guī)劃和決策。

4.財(cái)務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作,實(shí)行主任"一支筆"的財(cái)務(wù)審批制度。

5.會(huì)計(jì)人員應(yīng)盡職盡責(zé)作好會(huì)計(jì)工作,嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,遵守成本開支范圍,降低伙食成本費(fèi)用。會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)人員工作制度》行使自己的權(quán)力和義務(wù)。

1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。

2.遵守"現(xiàn)金收、支兩條線"的原則,嚴(yán)禁私自坐支、挪用。

3.不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。

4.現(xiàn)金發(fā)生差錯(cuò),要及時(shí)查明原因,作好記錄,按有關(guān)規(guī)定處理。

5.各部門當(dāng)天收入的現(xiàn)金要及時(shí)上繳中心財(cái)務(wù)室,財(cái)務(wù)室要及時(shí)送存銀行,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。

6.每天營(yíng)業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員,核算員負(fù)責(zé)收回,三人以上共同清點(diǎn),核對(duì)無誤后及時(shí)入帳,并由部門負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人簽字。

7.任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。

8.采購(gòu)人員使用現(xiàn)金,必須由二人負(fù)責(zé),持市場(chǎng)購(gòu)貨報(bào)銷單經(jīng)中心主任審批后,到中心財(cái)務(wù)室報(bào)帳。

9.因工作責(zé)任心不強(qiáng),疏忽、馬虎,造成現(xiàn)金丟失、被盜,應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任,并賠償損失。

1.財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)管理有關(guān)規(guī)定,不得出借,出租銀行帳號(hào),不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

2.填寫結(jié)算憑證,必須認(rèn)真,準(zhǔn)確,清楚,不準(zhǔn)涂改,大小寫金額要一致。

3.出納人員從銀行購(gòu)回支票,首先要按號(hào)碼順序在支票登記薄中登記,然后啟用,未用的空白支票要妥善保管。

4.出納員要認(rèn)真核對(duì)銀行往來帳目,做到日清月結(jié),對(duì)未達(dá)帳款要及時(shí)催要清理。

5.中心會(huì)計(jì)要不定期檢查庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款。

6.支票與印鑒要分開存放。

7.采購(gòu)員領(lǐng)取支票前,必須填寫《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請(qǐng)單》,經(jīng)主任批準(zhǔn)后,由出納員填好日期,用途,限額,方可領(lǐng)取。

8.采購(gòu)員使用支票結(jié)帳后,要及時(shí)報(bào)帳,如遇特殊情況,經(jīng)主任批準(zhǔn)后,也必須在月底前結(jié)清。

1.任何借款都必須嚴(yán)格遵守審批程序。

2.任何人借款都必須填寫借款單,由中心主任審批后方可支付。

3.采購(gòu)人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還,次年重新辦理借款。

4.一般借款必須在任務(wù)完成一周內(nèi)報(bào)帳。

1.建立收據(jù)信用登記薄,由專人負(fù)責(zé)管理。

2.開錯(cuò)的收據(jù),必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi),不準(zhǔn)撕下廢棄。

3.購(gòu)買伙食原材料商品報(bào)帳時(shí),必須填寫市場(chǎng)購(gòu)貨單及發(fā)貨票方可報(bào)帳,否則,財(cái)務(wù)不予辦理。

4.報(bào)帳時(shí),市場(chǎng)購(gòu)貨單,發(fā)貨票,必須有保管員,經(jīng)手人,食堂主任,主管副主任和主任簽字后方可報(bào)銷。同時(shí),發(fā)貨票為一票多樣商品時(shí),必須列出購(gòu)物名細(xì)及單價(jià),保管員,經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。

5.旅差費(fèi)按學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。

1.會(huì)計(jì)憑證要不定期進(jìn)行抽查,并在裝訂前要進(jìn)行復(fù)核。

2.對(duì)于復(fù)核出有錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)憑證,要按規(guī)定的程序改正。

3.會(huì)計(jì)檔案要妥善保管,存放有序,方便查找。

4.每年形成的會(huì)計(jì)檔案要整理成卷,裝訂成冊(cè),并嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度,不得隨意堆放,毀損散失和泄密。

5.會(huì)計(jì)檔案保管期滿,要銷毀時(shí),必須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)科批準(zhǔn)后方可銷毀。

6.會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí),應(yīng)在后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)科派人監(jiān)督下,經(jīng)中心會(huì)計(jì)出納核對(duì)準(zhǔn)確后進(jìn)行,銷毀后在銷毀清冊(cè)上簽字,蓋章并將銷毀情況報(bào)告中心主任。