最新內(nèi)部審計管理制度范文如何寫(匯總18篇)

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內(nèi)部審計管理制度范文如何寫篇一

為加強(qiáng)保險公司治理監(jiān)管，健全激勵約束機(jī)制，?規(guī)范保險公司薪酬管理行為，?發(fā)揮薪酬在風(fēng)險管理中的作用，促進(jìn)保險公司穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《保險法》及國家有關(guān)規(guī)定，參照有關(guān)國際準(zhǔn)則，制定本指引。

本指引所稱薪酬，是指保險公司工作人員因向公司提供服務(wù)而從公司獲得的貨幣和非貨幣形式的經(jīng)濟(jì)性報酬。

本指引所稱的工作人員是指與保險公司簽訂書面勞動合同的人員，不包括非執(zhí)行董事、獨立董事、外部監(jiān)事、獨立監(jiān)事及工作顧問等。

本指引所稱董事是指在保險公司領(lǐng)取薪酬的董事，監(jiān)事不包括職工監(jiān)事，高管人員僅限于總公司高管人員。

本指引所稱關(guān)鍵崗位人員是指對保險公司經(jīng)營風(fēng)險有直接或重大影響的人員。關(guān)鍵崗位人員范圍由公司確定，至少包括但不限于總公司直接從事銷售業(yè)務(wù)或投資業(yè)務(wù)的部門主要負(fù)責(zé)人及省級分公司主要負(fù)責(zé)人。

本指引適用于在中國境內(nèi)依法注冊的保險公司、保險集團(tuán)公司和保險資產(chǎn)管理公司。

國有保險公司薪酬管理另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

保險公司薪酬管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）科學(xué)合理。保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，以提高市場競爭力和實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展為導(dǎo)向，制定科學(xué)的績效考核機(jī)制和合理的薪酬基準(zhǔn)。

（二）規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)。保險公司應(yīng)當(dāng)按照公司治理的要求，制定規(guī)范的薪酬管理程序，確保薪酬管理過程合規(guī)、嚴(yán)謹(jǐn)。

（三）穩(wěn)健有效。保險公司薪酬體系應(yīng)當(dāng)既能有效激勵工作人員，又與合規(guī)和風(fēng)險管理相銜接，有利于防范風(fēng)險和提高合規(guī)水平。

（四）公平適當(dāng)。保險公司薪酬政策應(yīng)當(dāng)平衡股東、管理層、員工、被保險人及其它利益相關(guān)者的利益，符合我國國情和保險業(yè)發(fā)展實際。

本指引所指的保險公司薪酬包括以下四個部分：

（一）基本薪酬；

（二）績效薪酬；

（三）福利性收入和津補(bǔ)貼；

（四）中長期激勵。

保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司實際和市場水平，嚴(yán)格按照規(guī)范的程序，合理確定和適時調(diào)整不同崗位的基本薪酬標(biāo)準(zhǔn)。

保險公司董事、監(jiān)事和高管人員績效薪酬應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)年績效考核結(jié)果確定。

績效薪酬應(yīng)當(dāng)控制在基本薪酬的3?倍以內(nèi)，目標(biāo)績效薪酬應(yīng)當(dāng)不低于基本薪酬。

保險公司設(shè)立保底獎金的，應(yīng)當(dāng)只適用于入職第一年的員工或者成立不足一年的公司。

保險公司支付給工作人員的福利和津補(bǔ)貼，參照國家有關(guān)規(guī)定和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

保險公司每年支付給董事、監(jiān)事和高管人員的現(xiàn)金福利和津補(bǔ)貼不得超過其基本薪酬的10%?。

由外資保險公司股東另行支付的現(xiàn)金福利和津補(bǔ)貼不受前兩款限制。

中長期激勵包括股權(quán)性質(zhì)的激勵措施和現(xiàn)金激勵等。保險公司實行中長期激勵的，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)中國保監(jiān)會備案。

保險公司中長期激勵管理辦法由中國保監(jiān)會根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定另行制定。

保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司財務(wù)狀況、經(jīng)營結(jié)果、風(fēng)險控制等多種因素，合理確定董事、監(jiān)事和高管人員薪酬水平。

保險公司償付能力不足的，中國保監(jiān)會按照有關(guān)償付能力的監(jiān)管規(guī)定限制其董事、監(jiān)事和高管人員薪酬。

保險公司不得脫離國情、行業(yè)發(fā)展階段和公司實際發(fā)放過高薪酬。

保險公司基本薪酬按月支付。保險公司可以根據(jù)經(jīng)營情況和風(fēng)險分期考核情況，合理確定一定比例的績效薪酬隨基本薪酬一起支付，其余部分在財務(wù)年度結(jié)束后，根據(jù)年度考核結(jié)果支付。

保險公司應(yīng)當(dāng)在薪酬管理制度中規(guī)定績效薪酬延期支付制度，促使績效薪酬延期支付期限、各年支付額度與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險情況保持一致。保險公司應(yīng)當(dāng)定期根據(jù)業(yè)績實現(xiàn)和風(fēng)險變化情況對延期支付制度進(jìn)行調(diào)整。

績效薪酬延期支付制度應(yīng)當(dāng)包括適用人員范圍、條件、期限、比例、風(fēng)險及損失情形、程序、停發(fā)等內(nèi)容。

保險公司董事、監(jiān)事、高管人員和關(guān)鍵崗位人員績效薪酬應(yīng)當(dāng)實行延期支付，延期支付比例不低于40%?。其中，董事長和總經(jīng)理不低于50%?。

保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險的持續(xù)時間確定績效薪酬支付期限，原則上不少于三年。支付期限為三年的，不延期部分在績效考核結(jié)果確定當(dāng)年支付，延期部分于考核結(jié)果確定的下兩個年度同期平均支付。支付期限超過三年的，延期支付部分遵循等分原則。

發(fā)生績效薪酬延期支付制度規(guī)定情形的風(fēng)險及損失的，保險公司應(yīng)當(dāng)停發(fā)相關(guān)責(zé)任人員未支付的績效薪酬。

保險公司應(yīng)當(dāng)建立指標(biāo)科學(xué)完備、流程清晰規(guī)范、結(jié)果與實際薪酬密切關(guān)聯(lián)的績效考核機(jī)制。

保險公司應(yīng)當(dāng)制定公司總體績效考核指標(biāo)和每一工作崗位的考核指標(biāo)?？傮w業(yè)績指標(biāo)應(yīng)當(dāng)層層分解落實到具體業(yè)務(wù)單位、管理部門和崗位。

崗位考核指標(biāo)應(yīng)當(dāng)明確、清晰，充分體現(xiàn)該崗位的業(yè)績貢獻(xiàn)和風(fēng)險合規(guī)要求，并盡可能量化，便于比對和評價，同時與業(yè)務(wù)單位和公司總體績效相掛鉤。

績效考核指標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合崗位特點，不與崗位職責(zé)相沖突。績效考核過程中，風(fēng)險合規(guī)指標(biāo)既可以作為構(gòu)成性指標(biāo)，也可以作為調(diào)節(jié)性指標(biāo)，但應(yīng)當(dāng)保證與績效考核結(jié)果顯著相關(guān)。

保險公司績效考核指標(biāo)體系應(yīng)當(dāng)包括經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)和風(fēng)險合規(guī)指標(biāo)。經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的選取應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和公司戰(zhàn)略。風(fēng)險合規(guī)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)重點反映以下風(fēng)險：

（一）償付能力充足率；

（二）公司治理風(fēng)險指標(biāo)；

（三）內(nèi)控風(fēng)險指標(biāo)；

（四）合規(guī)風(fēng)險指標(biāo)；

（五）資金運(yùn)用風(fēng)險指標(biāo)；

（六）業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險指標(biāo)；

（七）財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)。

每類風(fēng)險指標(biāo)的構(gòu)成參照中國保監(jiān)會有關(guān)分類監(jiān)管的規(guī)定確定。保險集團(tuán)公司、保險資產(chǎn)管理公司和再保險公司風(fēng)險合規(guī)指標(biāo)由公司根據(jù)自身情況和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定確定。

保險公司應(yīng)當(dāng)制定規(guī)范的考核流程，按照“層層負(fù)責(zé)、逐級考評”的原則明確考核人、考核對象及考核程序，合理確定考核方式。

保險公司董事、監(jiān)事和高管人員薪酬應(yīng)當(dāng)根據(jù)保監(jiān)會分類監(jiān)管確定的風(fēng)險類別進(jìn)行調(diào)整。

分類監(jiān)管確定為c?類的公司，其董事、監(jiān)事和高管人員當(dāng)年平均基本薪酬加績效薪酬不得高于上年度水平。

分類監(jiān)管確定為d?類的公司，其董事、監(jiān)事和高管人員當(dāng)年平均基本薪酬加績效薪酬在上一年度基礎(chǔ)上下浮，下浮幅度不得低于5%?。其中，董事長和總經(jīng)理的下浮幅度應(yīng)高于平均值。連續(xù)被確定為d?類的公司，其董事、監(jiān)事和高管人員薪酬應(yīng)逐年下浮，直至與公司部門負(fù)責(zé)人平均薪酬水平相當(dāng)。但該公司新聘董事、監(jiān)事和高管人員前兩個年度的薪酬不受本條款限制。

分類監(jiān)管被確定為a?、b?類的公司，可以自行根據(jù)分類監(jiān)管部分指標(biāo)評價結(jié)果對相應(yīng)崗位的董事、監(jiān)事和高管人員薪酬進(jìn)行調(diào)整。

保險公司薪酬管理制度應(yīng)當(dāng)區(qū)分以下不同對象，采取不同的管理方式：

（一）董事、監(jiān)事和高管人員；

（二）關(guān)鍵崗位人員；

（三）其他崗位人員；

（四）不領(lǐng)取薪酬的董事、監(jiān)事和常任顧問的工作報酬或費(fèi)用等。

保險公司董事會對薪酬管理負(fù)最終責(zé)任。董事履行薪酬管理職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)具備專業(yè)勝任能力，獨立發(fā)表意見，避免受管理層不當(dāng)影響。

董事會應(yīng)當(dāng)對保險公司薪酬管理中的如下內(nèi)容進(jìn)行審核：

（一）薪酬管理的基本制度；

（二）年度薪酬激勵方案和年度薪酬預(yù)算總額；

（三）董事、監(jiān)事和高管人員個人績效考核指標(biāo)及權(quán)重、考核結(jié)果和薪酬發(fā)放情況；

（四）按照監(jiān)管規(guī)定提交的薪酬報告。

保險公司董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立薪酬委員會，薪酬委員會應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)能力，由獨立董事?lián)沃魅挝瘑T。

保險公司董事會應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮薪酬委員會的輔助決策作用。薪酬委員會應(yīng)當(dāng)對董事會議案進(jìn)行充分研究和討論，向董事會提出專業(yè)意見和建議。

董事會薪酬委員會可以就公司薪酬管理體系對風(fēng)險、合規(guī)管理的影響及關(guān)聯(lián)性征求其他相關(guān)專業(yè)委員會意見。

保險公司管理層負(fù)責(zé)組織實施公司薪酬管理制度及董事會相關(guān)決議。

保險公司人力資源等部門負(fù)責(zé)薪酬管理的日常工作，并為董事會及其薪酬委員會工作提供支持。

保險公司風(fēng)險、合規(guī)管理和審計部門應(yīng)當(dāng)對公司薪酬管理制度相關(guān)的績效考核指標(biāo)和績效目標(biāo)提出意見，促進(jìn)保險公司薪酬與風(fēng)險相掛鉤。

前款所列部門工作人員的薪酬應(yīng)當(dāng)與其所監(jiān)控業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)和風(fēng)險狀況關(guān)聯(lián)，但相對獨立于該領(lǐng)域的財務(wù)績效。其薪酬水平應(yīng)當(dāng)?shù)玫竭m當(dāng)保證，以確保能夠吸引與其職責(zé)相匹配的專業(yè)人員。

保險公司工作人員違反薪酬管理程序擅自發(fā)放薪酬、擅自增加薪酬激勵項目或者在績效考核中弄虛作假的，保險公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的問責(zé)制度，對違規(guī)發(fā)放的薪酬應(yīng)當(dāng)予以扣回。

中國保監(jiān)會對保險公司薪酬管理依法實施監(jiān)管，不直接干預(yù)薪酬水平。監(jiān)管內(nèi)容重點包括：

（一）薪酬管理程序的完備性、規(guī)范性及其執(zhí)行情況；

（二）績效考核指標(biāo)設(shè)計和績效目標(biāo)設(shè)定對公司風(fēng)險、合規(guī)管理的影響。

保險公司董事會應(yīng)當(dāng)每年對薪酬管理工作進(jìn)行自我評價，撰寫薪酬管理報告,?按照規(guī)定的審核程序和時限提交中國保監(jiān)會。薪酬管理報告的內(nèi)容包括：

（一）薪酬管理制度和流程是否完備、規(guī)范；

（五）是否存在管理失當(dāng)或不符合監(jiān)管規(guī)定的行為；

（六）其他對公司戰(zhàn)略或風(fēng)險有重要影響的薪酬管理情形。

保險公司薪酬管理中存在以下情形的，中國保監(jiān)會可以采取要求提交書面說明、監(jiān)管談話、風(fēng)險提示、向股東大會或董事會反饋監(jiān)管意見、要求公司作為重大事項公開披露等措施進(jìn)行處理：

（二）薪酬水平與公司風(fēng)險狀況嚴(yán)重不匹配或顯著高于市場同等規(guī)模和業(yè)績水平公司的；

（三）薪酬管理行為不符合監(jiān)管規(guī)定的；

（四）薪酬管理自評與公司實際情形不一致的；

（五）其他可能存在或?qū)е嘛L(fēng)險，需要進(jìn)行風(fēng)險提示的情形。

中國保監(jiān)會可以根據(jù)監(jiān)管需要，對保險公司薪酬管理情況進(jìn)行專項現(xiàn)場檢查或組織進(jìn)行監(jiān)管評價。

監(jiān)管評價可以委托獨立的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助進(jìn)行，保險公司應(yīng)當(dāng)配合并承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用。

保險公司薪酬管理過程中，不得有下列行為：

（一）未按監(jiān)管規(guī)定作出說明或提交相關(guān)報告資料的；

（二）績效考核以及報送的報告資料弄虛作假的。

保險公司及相關(guān)人員發(fā)生上述行為之一的，由中國保監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)依照《保險法》第一百七十一條、第一百七十二條、第一百七十三條及其它監(jiān)管規(guī)定予以處罰。

中介機(jī)構(gòu)在為保險公司服務(wù)過程中故意提供明顯不實信息，致使保險公司做出錯誤決策的，中國保監(jiān)會可以在行業(yè)內(nèi)公布該中介機(jī)構(gòu)名稱，其他保險公司不得接受該機(jī)構(gòu)的中介服務(wù)。

保險公司具有下列情形之一的，其董事、監(jiān)事和高管人員薪酬由救助機(jī)構(gòu)和保險監(jiān)管部門確定：

（一）已由中國保險保障基金有限責(zé)任公司或者其他法定機(jī)構(gòu)實施救助或參與風(fēng)險處置的；

（二）被中國保監(jiān)會依法接管的；

（三）申請破產(chǎn)或被關(guān)停的?。

本指引自2015?年1?月1?日起開始實施。

it業(yè)是對高技能人才需求最迫切的行業(yè)之一，然而,縱觀目前我國的it企業(yè)，卻存在著員工離職率高、滿意度低的現(xiàn)象，降低員工敬業(yè)度的主要原因在于薪酬，因此設(shè)計科學(xué)的薪酬模式便成了需要重視的問題。

中國it企業(yè)依托技術(shù)優(yōu)勢和市場機(jī)遇日漸強(qiáng)大，對人力資本的依賴程度也與日俱增。全球最大的綜合性人力資源管理咨詢公司之一———翰威特咨詢公司大中華區(qū)總裁ericfiedler指出：“更多的企業(yè)進(jìn)入中國市場，人才供給成為最大的危機(jī)?！睋?jù)翰威特在“2015年年度亞洲雇主評選活動”中的調(diào)查表明，驅(qū)動員工敬業(yè)和公司業(yè)績的最重要因素是薪酬(58%)。縱觀國內(nèi)it企業(yè)，薪酬管理制度的諸多不完善很可能成為它們未來規(guī)模擴(kuò)大的瓶頸。

華信惠悅(2004年)和前程無憂(2015年)調(diào)查報告顯示，國內(nèi)it企業(yè)不僅一度領(lǐng)先的薪酬差距與其他行業(yè)日趨縮小，平均薪酬也落后于整個行業(yè)。以上海為例，國內(nèi)企業(yè)的軟件工程師的薪資，僅僅是在歐美企業(yè)同行的一半。這造成了國內(nèi)it企業(yè)員工離職率極高的現(xiàn)狀。

目前，我國it企業(yè)的老板和ceo們能夠真正將薪酬管理作為一門科學(xué)來嚴(yán)肅對待的尚不多，他們更多的是一方面承襲傳統(tǒng)的按職位等級，另一方面按經(jīng)驗和估計來定員工的基本工資。整個薪酬管理過程中，隨意性和人為因素過高，理性規(guī)劃的成分過少。

1、只注重成本，不注重成本、收益的轉(zhuǎn)化

部分企業(yè)高層對于員工工資到底屬于企業(yè)成本還是長期投資認(rèn)識不清，通常未經(jīng)科學(xué)分析而盲目追求低成本(是會計成本，而非經(jīng)濟(jì)成本，即未曾考慮員工離職帶來的機(jī)會成本)，往往表現(xiàn)為：企業(yè)初創(chuàng)時期，老板在工資方面較為慷慨，樂于激勵一同“并肩作戰(zhàn)”的員工；隨著規(guī)模擴(kuò)大便日漸“精明”，不僅未隨著規(guī)模經(jīng)濟(jì)帶來的收益增加調(diào)高員工薪資，反而多方苛扣。過于簡單化的管理不能為員工創(chuàng)造一個可以獲得更大收益和更高發(fā)展目標(biāo)的舞臺。

2、對hr部門的定位不準(zhǔn)

首先，不少企業(yè)高層沒有認(rèn)識到hr部門的服務(wù)性。該部門本應(yīng)作為一種“管理建議者”和“內(nèi)部咨詢顧問”，在戰(zhàn)略層面、系統(tǒng)制訂層面和系統(tǒng)執(zhí)行層面發(fā)揮積極作用。然而it民企對hr部門做如此轉(zhuǎn)型的很少，hr部門更多的是機(jī)械貫徹老板的意思，未曾發(fā)揮hr管理科學(xué)的主觀能動性。

3、薪酬改革淺嘗輒止

理論轉(zhuǎn)化為實踐并非易事。將種類繁多的薪酬設(shè)計模式應(yīng)用于紛繁復(fù)雜的企業(yè)之中，這讓很多企業(yè)老板深感棘手，加之薪酬模式會有“邊際效用”遞減，而薪資調(diào)整所需考慮的因素太多，因此許多it民企老板即使知道薪酬管理的科學(xué)之處，也不愿意輕易作出改革。正如業(yè)內(nèi)人士所說：“多年來規(guī)范薪酬管理制度的缺位，成了民營企業(yè)的一個通病，現(xiàn)在一說提升薪酬管理，員工就‘地震’。”

不能提供科學(xué)的薪資管理方案，也是限制企業(yè)擴(kuò)張的一個重要因素?，F(xiàn)在，it企業(yè)中少有能夠提供一套完整科學(xué)的薪資管理方案的hr部門，即使是華為這樣的民企領(lǐng)頭羊，也請了中國人民大學(xué)彭劍鋒等教授為其做相關(guān)的咨詢。

1、缺乏職位評價及績效評價體系

保證薪資內(nèi)外部公平的兩大步驟是職位評價和市場薪資調(diào)查。但很多企業(yè)由于缺少這兩個環(huán)節(jié)，造成員工薪酬級別和間距沒有科學(xué)合理的依據(jù)。而許多it企業(yè)熱衷的績效分析與薪資掛鉤存在著很多誤區(qū)：首先是績效評價過于簡單片面，企業(yè)使用的往往不是kpi等更為綜合的方法，而是簡單地觀察員工行為和結(jié)果，據(jù)此實行薪資懲處；另外，沒有監(jiān)控薪資對績效的影響反饋的系統(tǒng)，因此薪資的設(shè)計以及通過績效評價來調(diào)整薪酬的作用到底多大，企業(yè)無法掌握，更無法利用上述資料進(jìn)行調(diào)整。

2、忽視內(nèi)在薪酬

內(nèi)在薪酬表現(xiàn)為員工從工作中獲得的滿意度，這方面更是少有企業(yè)進(jìn)行正確對待。it研發(fā)和管理人才往往人際關(guān)系網(wǎng)很廣，企業(yè)不聞不問的態(tài)度加速了他們的離職率。

3、欠缺福利設(shè)計

it員工較大的工作壓力和高強(qiáng)度腦力勞動使得他們更關(guān)注保健因素，諸如諾基亞(2003年資料)提供的出國旅游(約rmb10,000/5年)、補(bǔ)充醫(yī)療等諸多對員工生理心理的關(guān)懷性福利。據(jù)筆者所知的國內(nèi)it企業(yè)中，特別是民企，無一家能夠提供。同時由于長期激勵和保障的不足，it業(yè)員工年輕化的情況讓很多員工擔(dān)憂年老后的生活，加劇了員工的不穩(wěn)定。

4、薪資調(diào)整遙遙無期

企業(yè)缺乏周期性的薪資調(diào)整體系，使很多員工從進(jìn)入公司就拿生手薪資，經(jīng)驗和能力積累了也得不到調(diào)薪，最終只得以跳槽來謀取更高的薪酬。薪資調(diào)整要有利于促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略，戰(zhàn)略反過來影響薪資的調(diào)整，it民企的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略往往與薪資調(diào)整戰(zhàn)略并無聯(lián)系；無多元化調(diào)整，缺乏國外諸如隨通貨膨脹而調(diào)整的工資等。

5、 溝通不足

目前我國的人力資源部門(或人事部)仍然定位在職能部門，其與業(yè)務(wù)部門之間的平級關(guān)系導(dǎo)致員工對人事管理活動參與度很小，管理過程的不透明和溝通的嚴(yán)重不足，直接影響了員工的士氣。william m. mercer公司的負(fù)責(zé)人louise r. fitzgerald便認(rèn)為：“薪酬計劃不管設(shè)計得多么出色，如果沒有同樣出色的溝通戰(zhàn)略，也同樣達(dá)不到目標(biāo)?！倍鴄llstate insurance company的michael snipes 認(rèn)為，雇員必須知道，隨著公司的成長，他們的薪資會隨之發(fā)生怎樣的變化，從而解開心中的謎團(tuán)——我從中會怎樣受益？跨國公司通常在員工手冊中解釋薪資的設(shè)計方式及其與公司戰(zhàn)略間的關(guān)系，在這方面我國it企業(yè)做得非常不夠。

解決it企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大的問題，首先要關(guān)注薪酬管理。這其中需要關(guān)注兩點：企業(yè)內(nèi)部要有一個核心的.薪酬理念，據(jù)此來建立一套科學(xué)的薪酬設(shè)計體系；同時要建立薪酬診斷制度，隨時掌握企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變動，并據(jù)此調(diào)整薪酬戰(zhàn)略。

1、建立良好的薪酬理念

薪酬實際上是企業(yè)向員工傳遞的一種戰(zhàn)略規(guī)劃信息，因為它鼓勵了與公司長遠(yuǎn)發(fā)展相適應(yīng)的行為、態(tài)度及業(yè)績，從而引導(dǎo)員工共同實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃。因此企業(yè)高層在規(guī)劃發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)時，要根據(jù)企業(yè)所處的行業(yè)特點、企業(yè)生命周期、企業(yè)文化、企業(yè)所在地的人才環(huán)境等，全面規(guī)劃薪酬制度。

企業(yè)戰(zhàn)略要點是成本削減、財務(wù)業(yè)績還是創(chuàng)新；企業(yè)處于初創(chuàng)、快速成長還是成熟階段，都決定了基本工資和績效工資等工資結(jié)構(gòu)。以企業(yè)處于的成長階段不同為例，我國大部分it企業(yè)都處于初創(chuàng)和快速發(fā)展階段，激發(fā)員工的創(chuàng)業(yè)和開拓?zé)崆槭鞘滓蝿?wù)。因此，在注重內(nèi)部公平的基礎(chǔ)上設(shè)計富于競爭力的薪酬，在初創(chuàng)階段該過程可以有一定的靈活隨意性，但企業(yè)邁入發(fā)展成熟階段則必須科學(xué)理性，這是目前大部分it企業(yè)薪酬未來發(fā)展的方向。

目前用友、聯(lián)想、華為等知名集團(tuán)都已實行雙軌晉升制，不同線對應(yīng)等級者的工資福利基本相同。此外技術(shù)人員和管理人員在長期激勵和福利上可以根據(jù)職別的特點有所多元化。

此外，現(xiàn)今hr管理的新趨勢是從權(quán)利部門向服務(wù)型部門轉(zhuǎn)型，更多充當(dāng)?shù)氖莾?nèi)部咨詢顧問的角色，為企業(yè)的長期戰(zhàn)略提供必要的輔助決策；在it企業(yè)并購和再造等過程中，從薪酬的角度來分析決策是否可行，從而影響企業(yè)最終的戰(zhàn)略規(guī)劃。目前在中國市場上有著10年以上經(jīng)歷的大型跨國公司正在經(jīng)歷這種轉(zhuǎn)變，它們“配合公司發(fā)展的重點，提出當(dāng)前的薪酬系統(tǒng)，使它適應(yīng)公司的發(fā)展……這些專業(yè)意見和要求將會改變某些業(yè)務(wù)決策”。it民企還要對hr部門及時作出上述戰(zhàn)略調(diào)整。

2、實施企業(yè)診斷機(jī)制

企業(yè)診斷是運(yùn)用科學(xué)的管理方法，對經(jīng)營管理中存在的問題進(jìn)行定性和定量分析，提出改善方案的過程。將其應(yīng)用于薪酬管理的診斷，相當(dāng)于對企業(yè)所設(shè)計的薪酬模式結(jié)果的反饋和調(diào)整。該調(diào)整過程能夠使企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)并解決薪酬設(shè)計方面的問題，從而及時糾錯并結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)作調(diào)整。

薪酬體系是否切合經(jīng)營戰(zhàn)略；薪酬模式是否適合企業(yè)類型；薪酬模式是否依據(jù)內(nèi)外部平衡而設(shè)計；標(biāo)準(zhǔn)是否明確而規(guī)范化。比如華為設(shè)計的薪酬體系中，將薪酬結(jié)構(gòu)需要考慮的要素歸結(jié)為：基本薪酬政策，決定具有競爭性的標(biāo)準(zhǔn)工資；薪酬構(gòu)成是否合理(基本薪資、績效薪資、保險福利、加班薪資等各成分所占比重是否合理)，是否與企業(yè)發(fā)展階段相適應(yīng)；是否有科學(xué)的薪酬成本控制和薪酬調(diào)整措施；薪酬體系對公司業(yè)績的影響 (客戶滿意度、贏利、外部形象等)。

設(shè)計科學(xué)合理的薪酬模式要涉及到諸多理論和操作細(xì)節(jié)，在一定程度上有助于提高員工的忠誠度和積極性，從而為企業(yè)帶來更多業(yè)績。

近日，中央領(lǐng)導(dǎo)同志就厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費(fèi)作出重要批示。無論是黨員干部還是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員都應(yīng)以此為鑒，從當(dāng)下做起，從自身做起，從點滴做起，把厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費(fèi)貫徹到實際工作和日常生活中，落實到具體行動上，用實際行動踐行黨的光榮傳統(tǒng)。在此同時，如何規(guī)范并嚴(yán)格執(zhí)行國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人職務(wù)消費(fèi)及薪酬管理等制度更是詮釋節(jié)約行動的關(guān)鍵。

職務(wù)消費(fèi)是指企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員為履行工作職責(zé)所發(fā)生的消費(fèi)性支出及享有的待遇。規(guī)范職務(wù)消費(fèi)是深化企業(yè)收入分配制度改革、建立和完善國有企業(yè)激勵約束機(jī)制的重要環(huán)節(jié)，是實踐“三個代表”重要思想、反腐倡廉、建設(shè)和-諧社會的客觀要求。規(guī)范企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員職務(wù)消費(fèi)具有重要意義，首先是要緊密結(jié)合企業(yè)改革發(fā)展的實際，切實加強(qiáng)對這項工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，綜合考慮企業(yè)的實力、職工的收入水平、生產(chǎn)經(jīng)營狀況和所處地區(qū)整體收入及消費(fèi)水平等因素，認(rèn)真做好規(guī)范本企業(yè)職務(wù)消費(fèi)工作。

各企業(yè)要結(jié)合本單位的情況，抓緊制定和完善職務(wù)消費(fèi)管理的規(guī)章制度。要對本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員職務(wù)消費(fèi)現(xiàn)狀和已制定的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真清理和分析，根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的崗位職責(zé)和履職特點，研究、制定規(guī)范職務(wù)消費(fèi)的制度規(guī)則和管理辦法，明確各類職務(wù)消費(fèi)的具體項目、享有該類消費(fèi)的人員范圍、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或限額、管理措施、企業(yè)內(nèi)部審核與監(jiān)督程序、違規(guī)處罰及其它要求等。

企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)人職務(wù)消費(fèi)管理制度，擬定的職務(wù)消費(fèi)管理制度在履行內(nèi)部決策程序前，必須以必要的形式進(jìn)行公開，聽取職工意見。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員職務(wù)消費(fèi)年度預(yù)算及執(zhí)行情況應(yīng)作為企務(wù)公開的內(nèi)容，必須在下一年第一季度向職工代表大會公布，接受職工的民-主監(jiān)督，增強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員職務(wù)消費(fèi)的透明度。

加大各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員政治理論學(xué)習(xí)，應(yīng)發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗精神，厲行勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)。各種職務(wù)消費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)或額度應(yīng)在滿足工作需要的前提下，嚴(yán)格控制消費(fèi)水平，防止職務(wù)消費(fèi)的過快增長。

其次應(yīng)加強(qiáng)對職務(wù)消費(fèi)的監(jiān)督檢查，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)將規(guī)范職務(wù)消費(fèi)作為廉潔從業(yè)的重要要求，把職務(wù)消費(fèi)情況確定為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員考核、述職述廉、企務(wù)公開的重要內(nèi)容接受監(jiān)督。企業(yè)內(nèi)部審計部門應(yīng)對本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員職務(wù)消費(fèi)預(yù)算及執(zhí)行情況進(jìn)行審計和檢查，及時發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題。企業(yè)黨委、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)應(yīng)將職務(wù)消費(fèi)作為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)建設(shè)的重要內(nèi)容進(jìn)行檢查和監(jiān)督。

建立合理的企業(yè)人員薪酬管理制度依舊迫在眉睫。

首先，要針對不同的國企量身訂做切實可行的薪資和職務(wù)消費(fèi)制度，薪資與企業(yè)績效掛鉤，但是要控制上限，防止過高，如中石化、移動、煙草等國有企業(yè)，確實存在其利潤巨大，因此高得出奇、讓普通老百姓望塵莫及的報酬讓公眾難以接受。

薪酬管理等制度的實施，要求國有企業(yè)負(fù)責(zé)人要有強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)意識、責(zé)任意識、奉獻(xiàn)意識，正確對待、積極支持制度改革，即要求領(lǐng)導(dǎo)要帶好頭，以身作則。國有企業(yè)負(fù)責(zé)人不僅具有擔(dān)當(dāng)、責(zé)任、奉獻(xiàn)意識，而且還要有在改進(jìn)作風(fēng)上下功夫，把中央八項規(guī)定落實到位，厲行節(jié)約反對浪費(fèi)。

要對經(jīng)營者建立適當(dāng)?shù)募顧C(jī)制。既要防止激勵不足，使經(jīng)營者報酬偏低，且考核標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)營者的努力沒有很好的結(jié)合，不能激發(fā)經(jīng)營者積極性、創(chuàng)造性。又要防止激勵不當(dāng)，如有一些企業(yè)明明虧損嚴(yán)重，但是經(jīng)營者得到的報酬卻比盈利企業(yè)的經(jīng)營者高，甚至高的離譜。

需建立有效的監(jiān)管制約機(jī)制，確保制度執(zhí)行到位。企業(yè)要通過監(jiān)事會甚至設(shè)立社會監(jiān)管機(jī)構(gòu)如中介組織對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行監(jiān)管，防止國企領(lǐng)導(dǎo)人員利用不合理的程序變相提高自己薪酬。

規(guī)范并嚴(yán)格執(zhí)行國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人職務(wù)消費(fèi)及薪酬管理等制度，事關(guān)國有企業(yè)改革與發(fā)展，事關(guān)國有企業(yè)的前途與命運(yùn)。要克服各種困難與阻力，要真刀真槍地干，要務(wù)必抓好落實，抓出成效，而不是走形式，圖虛名。要讓國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人職務(wù)消費(fèi)及薪酬管理等制度，更加合理規(guī)范，結(jié)構(gòu)更完善，這樣有利于促進(jìn)社會公平，國有企業(yè)的改革就會增添勃勃生機(jī)，充滿活力。

內(nèi)部審計管理制度范文如何寫篇二

原則一、合法性

任何企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的效力都是以合法為前提的，美甲店在制定員工管理制度的前必須要對國家相關(guān)的勞動法規(guī)、人事法規(guī)進(jìn)行了解和學(xué)習(xí)，避免一不小心侵犯了員工的合法權(quán)利，也讓自己蒙受損失。

原則二、科學(xué)合理

在勞動法或其部門法沒有規(guī)定的情況下，用人單位制定其內(nèi)部規(guī)章制度時要堅持公平、合理、科學(xué)的原則，既要考慮員工的利益，又要考慮單位的利益;既要考慮對員工勞動行為的規(guī)范和制約，又要考慮對員工勞動積極性的激勵。

原則三、人性化

沒有最好的，只有最合適的。美甲店員工管理制度制定應(yīng)在合法合理的基礎(chǔ)上，再廣泛征求員工的意見和建議。只有員工認(rèn)可的管理制度才會得到他們的支持和遵守。

員工管理制度基本內(nèi)容：

1、員工的道德規(guī)范。

2、員工的考勤制度。

3、薪資福利制度。

4、員工的加班值班制度。

5、休假請假制度。

6、培訓(xùn)教育制度。

員工要協(xié)助經(jīng)理負(fù)責(zé)前廳的日常運(yùn)轉(zhuǎn)和管理工作，保證舒適的就餐環(huán)境和優(yōu)質(zhì)的食品，和良好里服務(wù)，來吸引顧客來源，通過向客人提供規(guī)范的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，來獲得最好的經(jīng)濟(jì)和社會效益，同時確保服務(wù)質(zhì)量要不斷提升。

經(jīng)理要制定服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和工作程序，確保這些服務(wù)程序和標(biāo)準(zhǔn)的實施。

根據(jù)情況，負(fù)責(zé)本部門員工的工作安排和調(diào)配，作好交接-班工作，安排員工倒替休息日，負(fù)責(zé)對員工的考勤工作。 在營業(yè)期間，負(fù)責(zé)對整個餐廳的督導(dǎo)、巡查以及對客溝通工作。

負(fù)責(zé)實施前廳員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃，負(fù)責(zé)下屬員工的考核和評估工作。

員工要妥善處理對客人發(fā)生的各類問題和客人的'投訴，主動征求客人意見，及時向經(jīng)理反饋相關(guān)信息。

檢查結(jié)賬過程，指導(dǎo)員工為客人結(jié)賬。

服務(wù)員正確使用前廳的各項設(shè)施設(shè)備和用品，做好清潔衛(wèi)生保養(yǎng)工作，及時報上壞了的設(shè)備，控制餐具的損耗，并切要及時補(bǔ)充所缺的東西。

員工遵守飯店各項規(guī)章制度及安全條例，確保就餐環(huán)境清潔、美觀舒適。

完成經(jīng)理交辦的其他工作。

1、了解當(dāng)天各賓客的訂餐情況，了解賓客的生活習(xí)慣和要求。

2、根據(jù)當(dāng)天的工作任務(wù)和要求分配部屬的工作。

3、開餐前集合全體部屬，交代當(dāng)天的訂餐情況，客人要求及特別注意事項。

（4）、檢查工作人員的餐前準(zhǔn)備工作是否完整；調(diào)味品、配料是否備齊；餐廳布局是否整齊劃一，門窗燈光是否光潔明亮，餐臺布置是否整齊美觀；對不符合要求的要盡快做好。

開餐期間的工作：

（1）、客人進(jìn)餐期間，領(lǐng)班要站在一定的位置，細(xì)心觀察，指揮值臺員為客人服務(wù)。

（2）、對重要的宴會和客人，網(wǎng)絡(luò)營銷領(lǐng)班要親自接待和服務(wù)。

（3）、對客人之間，客人與值臺員之間發(fā)生的矛盾要注意調(diào)解，妥善處理，但不準(zhǔn)介入客人之間的矛盾與爭吵，自己處理不了的要及時報告經(jīng)理處理。

（4）、客人就餐完畢需要督促值臺員將帳單匯總交給客人結(jié)帳，防止漏單。

（5）、開餐過程中，網(wǎng)絡(luò)營銷注意對部屬進(jìn)行考核，對服務(wù)好的或者差的，效率高或低等均要記錄，在餐后進(jìn)行獎勵或批評。

收市后的工作：

（1）、收餐具：收餐后，督促值臺員按收市工作程序及標(biāo)準(zhǔn)迅速收拾臺面餐具，集中到備餐間送洗碗間清潔消毒。

（2）、布臺：收好餐具，換上干凈的臺布，按擺臺規(guī)格擺臺，恢復(fù)餐廳完好狀態(tài)。

（3）、清潔餐廳：做好上述工作后，搞好餐廳衛(wèi)生，保持餐廳的潔凈美觀。

（4）、部屬做完上述工作后，要進(jìn)行全面檢查，檢查合格后通知員工下班。

（5）、將當(dāng)天的工作情況及客人反映、開餐中出現(xiàn)的問題，重要宴會和客人進(jìn)餐情況，客人投訴等等做好記錄并向經(jīng)理報告當(dāng)天工作。

權(quán)力

有調(diào)配所屬員工工作的權(quán)力。

對所轄范圍員工，有獎懲、晉升或調(diào)換工作崗位的建議權(quán)

內(nèi)部審計管理制度范文如何寫篇三

第一條為切實加強(qiáng)交通運(yùn)輸系統(tǒng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，遵守國家財經(jīng)法規(guī)，促進(jìn)廉政建設(shè)，改善行業(yè)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)《中華人民共和國審計法》、國家審計署《關(guān)于內(nèi)部審計的規(guī)定》、交通運(yùn)輸部《交通行業(yè)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《關(guān)于加強(qiáng)交通建設(shè)項目審計監(jiān)督的通知》，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。

第二條本制度所稱的內(nèi)部審計，是交通經(jīng)濟(jì)監(jiān)督工作的重要組成部分，是局內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)依法獨立監(jiān)督和評價本單位及所屬企事單位財政收支、財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動的真實、合法和效益，以及為加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理、實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)提供保證和咨詢服務(wù)的行為。

第三條內(nèi)部審計制度和審計人員的職責(zé)，經(jīng)局黨委會或局長辦公會議審議批準(zhǔn)后實施。內(nèi)部審計人員依照國家法律、法規(guī)和政策以及本局的規(guī)章制度，對本局及所屬企事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)活動獨立進(jìn)行審計監(jiān)督。

第四條內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)堅持依法審計、服務(wù)大局、突出重點的工作方針，堅持審計、指導(dǎo)、促進(jìn)相結(jié)合的原則，執(zhí)行內(nèi)部審計準(zhǔn)則，規(guī)范內(nèi)部審計行為，防范審計風(fēng)險，提升審計價值。

第二章審計機(jī)構(gòu)與人員。

第五條內(nèi)部審計工作由財務(wù)統(tǒng)計股負(fù)責(zé)。

第六條財務(wù)統(tǒng)計股根據(jù)內(nèi)部審計工作需要，配備具有審計或會計專業(yè)知識的專(兼)職內(nèi)部審計人員，并保持人員的相對穩(wěn)定。

第七條內(nèi)部審計人員依法開展內(nèi)部審計工作，被審計的單位和人員應(yīng)予以積極配合，依法保護(hù)審計人員的合法權(quán)益，任何單位和個人不得打擊報復(fù)。

第八條內(nèi)部審計人員開展內(nèi)部審計工作，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范和準(zhǔn)則，忠于職守，依法審計，客觀公正，廉潔自律，保守秘密，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊、玩忽職守；內(nèi)部審計人員與被審計單位或?qū)徲嬍马椨欣﹃P(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動申請回避。

第九條內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)不斷接受業(yè)務(wù)后續(xù)培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)能力，確保審計質(zhì)量。

第十條內(nèi)部審計人員專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的取得和聘任，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十一條　內(nèi)部審計工作所需的經(jīng)費(fèi)，列入局財務(wù)預(yù)算。

第十二條　內(nèi)部審計人員享受適當(dāng)崗位補(bǔ)貼，具體標(biāo)準(zhǔn)按照財政部門或參照當(dāng)?shù)貙徲嫏C(jī)關(guān)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十三條　在審計力量不足時，財務(wù)統(tǒng)計股經(jīng)局主管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可從其他部門抽調(diào)相關(guān)專業(yè)人員協(xié)助配合內(nèi)部審計工作。

第三章審計職責(zé)。

第十四條財務(wù)統(tǒng)計股在主管領(lǐng)導(dǎo)和局主要負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策，以及本局的規(guī)章制度，對所屬各企事業(yè)單位和工程建設(shè)項目的財政、財務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)。

第十五條內(nèi)部審計工作接受縣審計局和上級內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，及時辦理其交辦的內(nèi)部審計事項，并報告工作。

第十六條財務(wù)統(tǒng)計股根據(jù)工作需要，可授權(quán)所屬單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)辦理審計事項，并指導(dǎo)檢查審計工作開展情況。所屬單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)按要求辦理并接受指導(dǎo)、及時報告工作。

第十七條財務(wù)統(tǒng)計股要按照規(guī)定或局黨委的要求以及財務(wù)隸屬關(guān)系、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理關(guān)系，履行下列職責(zé)：

(一)對所屬企事業(yè)單位的財政收支、財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計；

(二)對所屬事業(yè)單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用情況進(jìn)行審計；

(三)按照干部管理權(quán)限，對本局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及所屬單位領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計；

(四)對所屬企事業(yè)單位固定資產(chǎn)投資項目進(jìn)行審計；

(五)對所屬企事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)管理和效益情況進(jìn)行審計；

(六)對所屬企事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險管理進(jìn)行評審；

(九)配合國家審計機(jī)關(guān)、上級內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和會計師事務(wù)所對本局的審計工作；

(十)法律、法規(guī)規(guī)定和局黨委要求辦理的其他審計事項。

第十八條財務(wù)統(tǒng)計股管理和指導(dǎo)所屬單位內(nèi)部審計工作的主要職責(zé)是：

(一)研究制定內(nèi)部審計工作發(fā)展規(guī)劃和規(guī)章、制度、辦法；

(三)明確工作重點，下達(dá)年度審計工作計劃，提出具體工作要求；

(四)組織開展專項審計調(diào)查；

(五)組織內(nèi)部審計理論研究，培訓(xùn)內(nèi)部審計人員；

(六)總結(jié)、交流內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，表彰、宣傳內(nèi)部審計工作先進(jìn)單位(集體)和個人；

(七)配合有關(guān)部門對打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員依法履行審計職責(zé)的行為進(jìn)行調(diào)查。

第十九條　財務(wù)統(tǒng)計股應(yīng)當(dāng)向縣審計機(jī)關(guān)和上級內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)報送下列資料：

(一)內(nèi)部審計工作發(fā)展規(guī)劃、年度審計工作計劃及工作總結(jié)；

(三)審計報告、審計調(diào)查報告和審計決定；

(四)嚴(yán)重違法、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)、貪污賄賂案件的專案審計報告；

(六)內(nèi)部審計工作信息、經(jīng)驗材料；

(七)其他有關(guān)資料。

第二十條　財務(wù)統(tǒng)計股在年度結(jié)束后，應(yīng)將審計計劃執(zhí)行情況及時向局主管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人提交總結(jié)報告。

第四章審計權(quán)限。

第二十一條　內(nèi)部審計的主要權(quán)限是：

(二)參加生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)和經(jīng)濟(jì)管理等方面的有關(guān)會議，召開與審計事項有關(guān)的會議；

(四)檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)活動的資料、文件和現(xiàn)場勘察實物；

(五)檢查有關(guān)的計算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料；

(六)對與審計事項有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料；

(七)對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法和嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，作出臨時制止決定；

(十)提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進(jìn)管理、提高效益的建議；

(十一)根據(jù)審計工作需要，可聘請外部審計機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行審計；

(十二)對違法和造成損失浪費(fèi)的單位和個人，給予通報批評或提出追究責(zé)任的建議；

(十三)對局有關(guān)部門及所屬單位嚴(yán)格遵守財經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟(jì)效益顯著、貢獻(xiàn)突出的集體和個人，可以向局主要負(fù)責(zé)人或局黨委提出表揚(yáng)和獎勵的建議。

第五章審計程序。

第二十二條根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)和局主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)或局長辦公會議審議通過的年度審計計劃與階段工作計劃安排開展審計工作，其他審計工作依據(jù)縣審計局和上級內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)等授權(quán)部門委托開展審計工作。

第二十三條審計一般采取預(yù)先通知方式，審計通知書以書面形式在審計前3日送達(dá)。被審計單位在接到審計通知書后，應(yīng)認(rèn)真按照審計通知書的要求做好準(zhǔn)備工作；如遇特殊情況應(yīng)及時說明。

第二十四條審計工作按如下程序進(jìn)行：

(一)實施審計前，應(yīng)成立審計小組，指定小組負(fù)責(zé)人，同時制定項目審計方案，明確審計范圍、審計內(nèi)容和審計方式。

(二)實施審計時，審計人員應(yīng)認(rèn)真聽取被審計單位有關(guān)情況介紹，調(diào)查內(nèi)部控制制度建立健全和執(zhí)行情況，查證會計憑證、帳薄、報表和反映經(jīng)濟(jì)活動的有關(guān)資料；對審計事項，應(yīng)取得證明材料，填寫審計工作記錄單，編制審計工作底稿；審計工作記錄單由相關(guān)人員簽章確認(rèn)。

(三)審計現(xiàn)場工作結(jié)束后，審計組應(yīng)就被審計內(nèi)容發(fā)表審計意見，形成審計報告(征求意見稿)。

(四)審計組將審計報告(征求意見稿)，征求被審計單位或有關(guān)人員的意見。被審計單位或有關(guān)人員應(yīng)在收到審計報告(征求意見稿)之日起10個工作日內(nèi)提交書面意見。在規(guī)定時間內(nèi)未提交書面意見的，視同無異議。

(五)審計組將審計報告(征求意見稿)、審計工作底稿、審計工作記錄以及被審計單位的書面意見，送財務(wù)會計科負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員進(jìn)行復(fù)核。復(fù)核完畢，擬出審計報告，連同審計報告(征求意見稿)和被審計單位的書面意見，一并報送主管領(lǐng)導(dǎo)和局主要負(fù)責(zé)人或局長辦公會議審批。

(六)將經(jīng)批準(zhǔn)的審計報告(必要時出具的審計決定)，送達(dá)被審計單位或有關(guān)人員；被審計單位必須執(zhí)行審計報告及審計決定，并在規(guī)定的期限內(nèi)以書面形式反饋執(zhí)行結(jié)果。

(七)被審計單位或有關(guān)人員對審計報告和審計決定如有異議，可向主管領(lǐng)導(dǎo)和局主要負(fù)責(zé)人或局黨委提出，局主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時處理；在未作出新的決定之前，原審計報告和審計決定仍然有效。

第六章獎懲。

第二十五條對審計工作成績顯著的財務(wù)會計和忠于職守、堅持原則、有突出貢獻(xiàn)的內(nèi)部審計人員，以及揭發(fā)檢舉違法行為、保護(hù)國有財產(chǎn)的有功人員，局應(yīng)當(dāng)給予精神或物質(zhì)獎勵，并報請上級有關(guān)部門予以表彰獎勵。

第二十六條　對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計人員，由局依照有關(guān)規(guī)定予以處理；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第二十七條被審計單位不配合內(nèi)部審計工作、拒絕審計或提供資料、提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計結(jié)論或報復(fù)陷害內(nèi)部審計人員的，局應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定及時予以處理；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第七章附則。

第二十八條本制度由衡南縣交通運(yùn)輸局財務(wù)統(tǒng)計股負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條本制度自局黨委會或局長辦公會議審議通過之日起施行。

內(nèi)部審計管理制度范文如何寫篇四

內(nèi)部審計報告是內(nèi)審機(jī)構(gòu)對特定審計業(yè)務(wù)進(jìn)行廣泛深入的審計和調(diào)查后撰寫的一種反映事實、揭露問題、提出建議的一種審計文書。它沒有固定的書寫格式，各企業(yè)審計人員根據(jù)各自的實際情況，在實際工作中可能有不同的寫作方式。以下是在實踐中總結(jié)的內(nèi)部審計報告寫作思路與方法。

撰寫內(nèi)審報告中主要一點是重要事項優(yōu)先。以此類推，直到報告完畢，因為高層不會關(guān)注一些小問題，或者說是風(fēng)險不大的問題。在寫作中要說明為了查明什么，已經(jīng)抽查了多少數(shù)量或資料，經(jīng)過匯總、核對與分析發(fā)現(xiàn)了什么問題，事情的嚴(yán)重性(最好能說明金額數(shù)量)，此舉違反了什么法規(guī)、制度及工作程序。還要有當(dāng)事人及主管領(lǐng)導(dǎo)的解釋，以及現(xiàn)在的管理與控制狀況。最后是內(nèi)審人員就此事所提出的管理建議。一般對某個審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行報告時，寫作順序為：為了審計……，抽查了……，發(fā)現(xiàn)……，金額數(shù)量……，違反……。當(dāng)事人或主管解釋……。我們建議……等等，這樣的寫作順序顯得條理比較清楚。

內(nèi)審報告寫作時盡可能多用圖表，圖形或表格能把復(fù)雜的數(shù)據(jù)及文檔一目了然地展示給報告的使用者，實際工作中也恰好證實了這一點。

審計就是以事實與數(shù)據(jù)說話，通過對發(fā)現(xiàn)問題的匯總與分析揭示問題，以尋找原因、界定事實。

1、收集數(shù)據(jù)要具體。注明抽查的數(shù)量及發(fā)現(xiàn)問題多少件(單)，匯總金額是多少等等，數(shù)據(jù)越具體，對后期的分析和對比就越容易，結(jié)論就越準(zhǔn)確。

2、分析思路要開闊。分析思路不能局限于項目之內(nèi)，公司之間，要把項目審計取得的數(shù)據(jù)放在更大的深度與廣度分析。如區(qū)內(nèi)數(shù)據(jù)要放到全市、全省仍至全國范圍來看;市場信息與網(wǎng)上信息比較。通過多方多維度的對比分析，情況就會逐漸明朗。此分析方案對價格的變更等分析適用。

3、了解原因要深入。管理層主要是針對發(fā)現(xiàn)的問題而采取必要的管理措施，而查找事件發(fā)生的原因是內(nèi)審工作必不可少的步驟，對事情了解深入，能作出一個比較合理的原因與解釋。

同類問題統(tǒng)一歸納，撰寫時按工作流程順序書寫。由于審計項目時間較長、審計人員較多、發(fā)現(xiàn)問題較多且復(fù)雜，在寫作報告時容易產(chǎn)生以下問題：

1、報告問題不按問題重要性或工作流程順序。在寫作審計報告時，一般是按工作流程順序各點分類書寫。例如，撰寫采購的內(nèi)審報告時，可以按采購部門工作流程順序書寫，即：按采購申請單、采購比質(zhì)比價、領(lǐng)導(dǎo)審批、發(fā)出訂購單、物資驗收單、財會付款等順序分類報告。

2、報告問題沒有分類，各類問題常常交差羅列，整篇文章讀起來雜亂無章，無法掌握重點及類別。例如，第一點講系統(tǒng)軟件出現(xiàn)的問題，第二點講工作流程的問題……第五點又講關(guān)于系統(tǒng)軟件的問題，這樣簡單的羅列無法集中深入地揭示問題和剖析問題形成的原因，自然也就無法提出好的對策和建議，報告使用者也難以歸納問題的要點，不便于執(zhí)行相關(guān)的管理措施。

提出合理、可行的建議措施。通過上述步驟，內(nèi)審報告已初具雛形，現(xiàn)在只剩下管理建議這一部分了。這一部份也很重要，如果說審計是為了發(fā)現(xiàn)問題，那么管理建議就是為解決問題而出謀劃策，建議方案水平的的高低，直接影響到管理層對問題的解決速度與決策。撰寫管理建議時最常見也最忌諱的毛病就是針對性不強(qiáng)，分析問題部份與管理建議之間缺乏相關(guān)性，造成建議沒有針對性，管理建議泛泛而論，沒有明確的方案與做法，沒有操作性，更不用說有效果了。如常見的有“建議加強(qiáng)會計法。

合同。

法的學(xué)習(xí)，提高自覺遵守國家法律法規(guī)的意識”、“建議進(jìn)一步完善公司管理制度，加強(qiáng)內(nèi)控管理”等等。

下面舉這個建議有一定的針對性，還是上面的例子，關(guān)于裝修驗收的問題，因為工程預(yù)算(總包價)與實際驗收時數(shù)量相關(guān)較大，由于驗收人員責(zé)任心不強(qiáng)，驗收流于形式等，所以我們針對所發(fā)現(xiàn)的問題提出建議：

1、財務(wù)部按重新核準(zhǔn)的裝修工程款及相關(guān)審批手續(xù)，調(diào)整工程項目費(fèi)用，對于未付的工程款，在支付時予以扣除;對于已付完工程款的項目，建議在質(zhì)保金中扣除。

2、建議集團(tuán)總部制訂或修改驗收制度，對所屬公司在進(jìn)行工程驗收時實行實行交叉驗收制度，即a公司的驗收人員對b公司完工項目進(jìn)行驗收，b公司的驗收人員對a公司完工項目進(jìn)行驗收。

上述第一點針對具體單位具體問題有針對性提出建議措施，提醒財務(wù)部在支付款項時要扣除剔減的工程款;第二點則是對整個集團(tuán)或個別公司存在的管理漏洞提出一個解決的方案，防止以后出現(xiàn)類似的情況，這兩個建議都可行且有針對性，一個建議治標(biāo)另一個則治本，這種有針對性的建議對于完善公司的管理制度非常有利。

內(nèi)部審計管理制度范文如何寫篇五

第一條為了規(guī)范公司內(nèi)部審計工作，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，明確內(nèi)部審計人員職責(zé)，發(fā)揮內(nèi)部審計強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制、改善企業(yè)經(jīng)營管理、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的作用，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國審計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司章程》以及其他相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。

第二條本制度適用于對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)及與財務(wù)報告相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)所進(jìn)行的內(nèi)部審計工作。

第三條本制度所稱內(nèi)部審計，是指由公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)或人員依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本制度的規(guī)定，對公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。

第四條本制度所稱內(nèi)部控制，是指公司董事會、監(jiān)事會、高級管理人員及其他有關(guān)人員為實現(xiàn)下列目標(biāo)而提供合理保證的過程：

1、企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)；

2、保障公司資產(chǎn)的安全；

3、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整；

4、提高經(jīng)營效率和效果；

5、促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

第五條公司董事會應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實施負(fù)責(zé)，重要的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議通過。公司董事會及其全體成員應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)部控制相關(guān)信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整。

第二章內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)、人員、職責(zé)、權(quán)限和工作原則。

第六條公司設(shè)立審計部，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計。審計部受公司董事會領(lǐng)導(dǎo)，在公司董事會審計委員會指導(dǎo)下獨立開展工作，審計部向公司董事會審計委員會報告工作，提交給公司管理層的各類審計報告、審計問題的整改計劃和整改情況須同時報送公司董事會審計委員會。

第七條公司董事會審計委員會的主要職責(zé)。

1、監(jiān)督及評估外部審計機(jī)構(gòu)工作；

4、批準(zhǔn)審計部的年度審計工作報告；

5、審閱公司的財務(wù)報告并對其發(fā)表意見；

6、評估內(nèi)部控制的有效性；

7、對認(rèn)為必須采取措施改善的事項向董事會報告，并提出建議；

8、協(xié)調(diào)公司管理層、內(nèi)部審計部門及相關(guān)部門與外部審計機(jī)構(gòu)的溝通；

9、公司董事會授權(quán)的其他事宜及相關(guān)法律法規(guī)中涉及的其他事項。第八條公司配置專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員不少于2人。必要時，可從公司財務(wù)部門臨時抽調(diào)會計人員組成審計臨時小組，各單位財務(wù)部門應(yīng)積極配合，不得以任何借口拒絕抽調(diào)。

第九條審計部主要工作內(nèi)容。

對公司財務(wù)信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性、內(nèi)部控制制度建立和實施情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

第十條審計部主要工作職責(zé)。

1、依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程擬定、修訂完善公司有關(guān)內(nèi)部審計的制度，擬定審計計劃，并按公司批準(zhǔn)的審計計劃開展內(nèi)部審計工作。

2、實施財務(wù)審計：對公司財務(wù)核算工作及其結(jié)果的合法性、真實性、準(zhǔn)確性、完整性和效益性等進(jìn)行監(jiān)督檢查；對財務(wù)管理和資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督評價。

3、實施內(nèi)控審計：對公司內(nèi)部控制制度的合法性、健全性和有效性及其是否能有效提高工作效率進(jìn)行測評和監(jiān)督檢查。

4、實施基建項目審計：對公司基本建設(shè)、技術(shù)改造等工程項目的立項、進(jìn)度計劃、合同簽訂與執(zhí)行、工程項目施工現(xiàn)場控制、概預(yù)算、決算等情況進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。

5、實施合同審計：對公司大宗物資采購合同、產(chǎn)品營銷合同、承包租賃合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同等合同執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。

6、實施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計：對公司負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的管理人員離任、調(diào)職，對其任職期間履行職責(zé)情況、經(jīng)濟(jì)活動及財務(wù)收支進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

7、實施專項審計：對與公司經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的特定事項組織專項調(diào)查，并向公司董事會審計委員會報告審計調(diào)查結(jié)果。

8、對公司對外投資及收益情況進(jìn)行審計監(jiān)督。

9、協(xié)調(diào)并配合外部審計工作，聽取外部審計就公司年報審計情況的匯報，并對其工作質(zhì)量進(jìn)行審查和評價。

11、做好公司內(nèi)部審計人員的管理、監(jiān)督、培訓(xùn)及考核工作。

12、公司董事會及總裁交辦的其他工作。第十一條審計人員職權(quán)與責(zé)任。

1、有權(quán)讓被審計公司（部門）按時報送生產(chǎn)、財務(wù)報表及其他有關(guān)資料；

2、有權(quán)參加本公司和被審計公司（部門）的有關(guān)會議，主持召開與審計事項有關(guān)的會議；

4、有權(quán)對與審計事項有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料；

5、有權(quán)對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，作出臨時制止決定；

7、有權(quán)向被審計公司（部門）提出改進(jìn)管理、完善內(nèi)部控制和提高經(jīng)濟(jì)效益的建議；

9、對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的單位和人員，有權(quán)提出追究責(zé)任的建議；

11、審計人員應(yīng)保持嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，在被審公司（部門）提供的資料真實齊全的情況下，應(yīng)客觀反映所發(fā)現(xiàn)的問題。如反映情況失實，應(yīng)負(fù)審計責(zé)任。審計人員因被審公司（部門）未如實提供全部審計所需資料而導(dǎo)致無法做出正確判斷時，應(yīng)及時報告董事會，審計人員不負(fù)相應(yīng)的審計責(zé)任。

第十二條公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合審計部依法履行職責(zé)，提供必要的工作條件，不得妨礙審計部工作。

第十三條公司實現(xiàn)審計回避制度，審計人員在與被審計公司（部門）、個人及被審計事項有直接或間接利害關(guān)系時應(yīng)當(dāng)回避。

第十四條審計部應(yīng)當(dāng)保持獨立性，不得置于公司其他部門的領(lǐng)導(dǎo)之下，或者與其他部門合署辦公。

第十五條審計人員必須嚴(yán)格遵守職業(yè)道德和審計工作紀(jì)律，在審計過程中保持獨立性，忠于職守、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守，對知悉的公司機(jī)密嚴(yán)守秘密，不得利用其為自己或他人謀取利益。

第十六條審計人員要自覺接受集團(tuán)下屬各公司各級員工的監(jiān)督，對審計人員不遵守審計人員職業(yè)道德規(guī)范的行為，各公司各級人員可以向董事會審計委員會舉報。

第第十七條審計人員在執(zhí)行審計工作或?qū)嵤徲嫵绦虻倪^程中，若被審計公司（部門）對審計人員的工作方式方法或?qū)嵤┑膶徲嫵绦蛴挟愖h或爭議時；審計人員在與被審計公司（部門）相關(guān)人員溝通交流有異議或爭議時，各公司各級人員可以向董事會審計委員會反映和匯報。

第三章工作具體要求。

第十八條審計部應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向董事會審計委員會提交下一年度內(nèi)部審計工作計劃。

第十九條。

審計部至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。

第二十條。

審計部應(yīng)在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告。

第二十一條。

內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理等。

第二十二條審計部應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定實施適當(dāng)?shù)膶彶槌绦?，評價公司內(nèi)部控制的有效性，并至少每年向公司董事會審計委員會提交一次內(nèi)部控制評價報告。評價報告應(yīng)當(dāng)說明審查和評價內(nèi)部控制的目的、范圍、審查結(jié)論及對改善內(nèi)部控制的建議。第二十三條審計部對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措施和整改時間，并進(jìn)行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實情況。審計部負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)適時安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作，并將其納入年度內(nèi)部審計工作計劃。

第二十四條審計部在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)及時向公司董事會審計委員會或董事會報告。

第二十五條。

1、對外投資是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

2、是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行；

4、涉及委托理財事項的，關(guān)注公司是否將委托理財審批權(quán)授予經(jīng)營管理層行使，是否在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行理財。

5、涉及證券投資事項的，關(guān)注公司是否針對證券投資行為建立專門內(nèi)部控制制度，投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營，資金來源是否為自有資金，投資風(fēng)險是否超出公司可承受范圍，是否使用他人賬戶或向他人提供資金進(jìn)行證券投資。

1、購買和出售資產(chǎn)是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

2、是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行；

3、購入資產(chǎn)的運(yùn)營狀況是否與預(yù)期一致；

4、購入資產(chǎn)有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。

1、對外擔(dān)保是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；

3、被擔(dān)保方是否提供反擔(dān)保，反擔(dān)保是否具有可實施性；

4、是否指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保方的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。

1、是否確定關(guān)聯(lián)方名單，并及時予以更新；

3、關(guān)聯(lián)交易是否簽訂書面協(xié)議，交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任是否明確；

5、交易對手方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好；

6、關(guān)聯(lián)交易定價是否公允，是否已按照有關(guān)規(guī)定對交易標(biāo)的進(jìn)行審計或評估，關(guān)聯(lián)交易是否會侵占公司利益。

第四章審計工作程序。

第二十九條編制年度審計工作計劃：審計部在每個會計年度結(jié)束前根據(jù)公司部署和公司生產(chǎn)經(jīng)營的需要，確定審計重點，編制提交下一年度內(nèi)部審計工作計劃，報請董事會審計委員會批準(zhǔn)后實施。

第三十條確定審計項目，編制項目審計計劃：審計部根據(jù)批準(zhǔn)的年度審計工作計劃或董事會決定，結(jié)合具體情況，確定審計項目，并指定項目負(fù)責(zé)人和審計組。審計組應(yīng)對審計項目所涉及的被審計公司（部門）相關(guān)業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制制度及財務(wù)狀況等方面的基本情況作初步的了解后編制項目審計計劃，經(jīng)審計部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實施。

項目審計計劃主要包括以下內(nèi)容：

1、被審計公司（部門）名稱；

2、審計目的、范圍、內(nèi)容、目標(biāo)；

3、各項目審計時間安排；

4、其他事項。

第三十一條下達(dá)審計通知書：審計組根據(jù)批準(zhǔn)的項目審計計劃，于實施審計前3日，向被審計公司（部門）書面下達(dá)審計通知書（特殊審計項目除外）。審計通知書主要包括以下內(nèi)容：

1、審計的范圍、內(nèi)容、方式、時間；

2、對被審計公司（部門）接受審計、配合工作的要求。

被審計公司（部門）在收到審計通知后，必須做好審計準(zhǔn)備，并為審計工作提供必要的工作條件。

第三十二條。

實施審計：在審計過程中，審計人員要根據(jù)審計工作具體要求，認(rèn)真編寫審計工作底稿，獲取有價值的審計證據(jù)。

第三十三條編寫審計報告，做出審計決定：審計組在審計結(jié)束后，應(yīng)進(jìn)行綜合分析，在與被審計公司（部門）交換意見后，于審計終結(jié)后15日內(nèi)編寫審計報告草稿。被審計者應(yīng)當(dāng)自接到審計報告草稿之日起5日內(nèi)，將其意見書面反饋給審計組，被審計者未提出書面意見，可視為對審計報告無異議。內(nèi)部審計報告必須附有證明材料和有關(guān)資料。內(nèi)部審計報告經(jīng)審計部負(fù)責(zé)人審核、簽字后，方能向?qū)徲嬑瘑T會報出。

（3）通過審計揭示的有關(guān)事實，包括主要業(yè)績和發(fā)現(xiàn)的問題；

（5）依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和具有普遍約束力的決定、規(guī)定和命令，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行責(zé)任界定、提出糾正、改進(jìn)意見和建議；對違規(guī)違紀(jì)行為提出處理、處罰的意見和建議。

1、被審計部門、個人沒有或有輕微違反國家、公司制度規(guī)定行為的，出具審計意見書；

2、對被審計部門、個人違反國家、公司制度規(guī)定的行為，在職權(quán)范圍內(nèi)作出處理和處罰的審計決定；處理和處罰的審計決定以公司名義發(fā)文，審計委員會召集人簽發(fā)，并附審計報告。

第三十六條《審計處理決定》主要內(nèi)容。

1、審計內(nèi)容、范圍、方式和時間；

2、審計報告認(rèn)定的被審計者違規(guī)違紀(jì)的行為事實；

3、對違規(guī)違紀(jì)行為的定性，作出處理、處罰決定及其依據(jù)；

4、需要進(jìn)行整改的事項及整改時限要求；

5、處理、處罰決定執(zhí)行的期限和要求。

第三十七條審計的復(fù)審：被審計公司（部門）對審計決定和結(jié)論如有異議，應(yīng)在5天內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提出復(fù)審申請，審計委員會在接到復(fù)審申請后3天內(nèi)作出是否復(fù)審決定。確定不需復(fù)審的，按原審計結(jié)論和決定執(zhí)行，需要復(fù)審的，由審計委員會指定復(fù)審小組的人員構(gòu)成。復(fù)審小組應(yīng)在15天內(nèi)進(jìn)行復(fù)審，在復(fù)審中如發(fā)現(xiàn)隱瞞或漏審、錯審等情況，應(yīng)重新作出審計報告并向?qū)徲嬑瘑T會進(jìn)行說明，屬審計人員惡意行為的，由審計委員會對審計人員進(jìn)行處罰決定。復(fù)審期間原審計結(jié)論和決定暫不執(zhí)行。復(fù)審小組的復(fù)審結(jié)論和決定為終審結(jié)論和決定，被審計公司（部門）必須執(zhí)行。

第三十八條。

公司審計委員會批準(zhǔn)審計報告后，審計部負(fù)責(zé)督促有關(guān)職能部門落實整改措施。被審計公司（部門）或者協(xié)助執(zhí)行的有關(guān)單位、部門應(yīng)當(dāng)自收到審計報告批示意見之日起七個工作日內(nèi)將整改計劃及落實情況書面反饋給審計部。

第三十九條審計部實施適當(dāng)?shù)膶彶槌绦?，評價公司內(nèi)部控制的有效性，并至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告。評價報告應(yīng)當(dāng)說明審查和評價內(nèi)部控制的目的、范圍、審查結(jié)論、檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和異常事項及對改善內(nèi)部控制的建議。

第四十條。

審計部編制年度內(nèi)部控制評價報告后，應(yīng)提交審計委員會審閱，審計委員會審閱通過后提交董事會審議。內(nèi)部控制評價報告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

1、內(nèi)控制度是否建立健全；

2、內(nèi)控制度是否有效實施；

3、內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作的情況；

4、內(nèi)控制度及其實施過程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險及其處理情況；

5、對本年度內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作計劃完成情況的評價；

6、完善內(nèi)控制度的有關(guān)措施；

7、下一年度內(nèi)部控制有關(guān)工作計劃。

第五章審計證據(jù)及工作底稿。

第四十一條內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。

（3）就審計事項向有關(guān)人員進(jìn)行口頭調(diào)查所形成的審計調(diào)查記錄；（4）其他證據(jù)。

第四十三條內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)當(dāng)按照本制度規(guī)定編制與復(fù)核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進(jìn)行分類整理并歸檔。

第四十四條審計工作底稿應(yīng)當(dāng)記載審計人員在審計中獲取的證明材料名稱、來源和時間等。

1、主要內(nèi)容包括：（1）被審計者名稱；（2）審計項目名稱；（3）實施審計的時間；（4）審計過程記錄；（5）編制者姓名及編制日期；（6）復(fù)核者姓名及復(fù)核日期；（7）其他應(yīng)說明的事項。

2、審計過程記錄的內(nèi)容包括：

（1）實施審計具體程序的記錄及資料；（2）審計測試評價記錄；

（6）審計組核實與采納被審計者對審計報告反饋意見的情況說明；（7）其他與審計事項有關(guān)的記錄和證明資料。

3、審計工作底稿附件包括：（1）與被審計者財務(wù)相關(guān)資料；

（3）其他有關(guān)的審計資料。

第四十五條根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，應(yīng)將記錄和反映內(nèi)部審計過程中形成的各種文字、圖表、聲像等不同形式的記錄資料及審計通知書、審計工作底稿、審計報告、審計處理決定歸入審計檔案。

第四十六條審計終結(jié)后，審計部應(yīng)在15個工作日內(nèi)對辦理的審計事項建立審計檔案，審計檔案實行誰主審誰立卷、審結(jié)卷成、定期歸檔責(zé)任制。審計項目類文件和內(nèi)部審計制度、管理類文件不能混合立卷，審計案卷內(nèi)每份或每組文件之間的排列順序規(guī)則是：正件在前，附件在后；定稿在前，修改稿在后，批復(fù)在前，請示在后；批示在前，報告在后；重要文件在前，次要文件在后；匯總性文件在前，原始性文件在后。

第四十七條當(dāng)年完成的審計項目應(yīng)在本年度立卷歸檔；跨年度的審計項目，在審計終結(jié)的年度立卷歸檔；審計檔案的移交時間不得遲于審計項目結(jié)束后的次年6月底。

第四十八條審計檔案保管時間分為永久、長期（10年至50年）和短期（10年以下）三種類型，存檔時應(yīng)標(biāo)明保存期限。

第四十九條審計檔案的借閱，一般應(yīng)限定在公司審計部門內(nèi)部。凡需將審計檔案借出審計部門或要求出具審計結(jié)論證明的，應(yīng)由審計部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

第七章獎懲。

第五十條公司建立激勵與約束機(jī)制，對內(nèi)部審計人員的工作進(jìn)行監(jiān)督、考核，以評價其工作績效。第五十一條審計部對有下列行為之一的部門和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，向董事會給予相應(yīng)的處分、追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任的建議：

1、拒絕或拖延提供與審計事項有關(guān)的文件、會計資料等證明材料的；

2、阻撓審計人員行使職權(quán)，抗拒、破壞審計監(jiān)督檢查的；

3、弄虛作假，隱瞞事實真相的；

4、打擊報復(fù)審計人員和向?qū)徲嫴咳鐚嵎从痴鎸嵡闆r的員工的。

上述行為，情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第五十二條內(nèi)部審計人員有下列行為之一的，根據(jù)情節(jié)輕重，董事會給予相應(yīng)的處分、追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任：

1、利用職權(quán)謀取私利的；

2、弄虛作假、徇私舞弊的；

3、玩忽職守、給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的；

4、泄露公司秘密的。

上述行為，情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第八章附則。

第五十三條對違反和影響本制度執(zhí)行的人，應(yīng)當(dāng)追究其責(zé)任。

第五十四條本制度接受中國相關(guān)法律法規(guī)、內(nèi)控控制規(guī)范有關(guān)規(guī)定以及本公司章程的約束。本制度未盡事宜，依照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。本制度與有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定為準(zhǔn)。

第五十五條本制度在實施過程中，應(yīng)以有利于公司有效運(yùn)行，健康發(fā)展為根本原則，如違背上述原則，公司將合理調(diào)整。

第五十六條本制度由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織編制并解釋，經(jīng)總經(jīng)理審批之日起生效。

內(nèi)部審計管理制度范文如何寫篇六

第一條：生命與環(huán)境科學(xué)學(xué)院團(tuán)委、學(xué)生會為加強(qiáng)內(nèi)部管理，保持學(xué)生干部的工作積極性，提高學(xué)生干部隊伍的整體素質(zhì)，保證各項工作順利開展，現(xiàn)結(jié)合學(xué)生會工作實際，特制訂本制度。

第二條：本制度適用于生命與環(huán)境科學(xué)學(xué)院團(tuán)委、學(xué)生會全體成員，由組織部具體執(zhí)行。

二、 例會、活動考勤

第三條：凡參加集體會議、活動的，必須準(zhǔn)時簽到。

第四條：不能按時簽到的，必須提前以書面形式請假，經(jīng)批準(zhǔn)后方可離去。

第五條：會議、活動開始后未逾總時長的四分之一簽到的'，記為遲到，其后均為缺勤。

三、 請假規(guī)定

第六條：因故不能參加團(tuán)委、學(xué)生會各項會議、活動的，均須在事前以書面形式請假 經(jīng)批準(zhǔn)后方可離去。(請假條由組織部提供和管理)

第七條：請假條一律使用a4紙(方便存檔)，格式正確(參照請假模板)、字跡工整，理由真實且充分。請假條統(tǒng)一交由組織部備案。

第八條：若事后發(fā)現(xiàn)違規(guī)請假的，當(dāng)次請假作廢，記為缺勤

第九條：原則上不接受事后補(bǔ)假;若確有特殊原因，經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)證實和批準(zhǔn)后，可進(jìn)行補(bǔ)假，但每學(xué)期不得超過三次(含三次)，否則記為缺勤。

第十條：禁止以短信、電話等非書面形式請假。

四、 附則

第十一條：本制度最終解釋權(quán)歸生命與環(huán)境科學(xué)學(xué)院團(tuán)委、學(xué)生會主席團(tuán)。

第十二條：本制度自頒布之日起正式實施。

生命與環(huán)境科學(xué)學(xué)院團(tuán)委、學(xué)生會

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內(nèi)部審計管理制度范文如何寫篇七

公司的發(fā)展理念是員工在今后工作中的發(fā)展目標(biāo)與標(biāo)桿。只有員工在不斷調(diào)整自己，與公司經(jīng)營目標(biāo)、發(fā)展方向、發(fā)展規(guī)劃等公司理念保持高度一致的同時，員工才可能視公司為家，才可能產(chǎn)生強(qiáng)烈的“主人翁”意識，從而保持對工作更高的責(zé)任感與“主人翁”心態(tài)，才能為公司做出更大的奉獻(xiàn)，產(chǎn)生更大的利潤。因此，公司的理念培訓(xùn)是公司與員工保持高度一致的橋梁，使公司與員工能夠產(chǎn)生共鳴，實現(xiàn)公司與員工的“重疊”。

二、完善公司管理制度，合理設(shè)置績效考核機(jī)制，提高公司員工的積極性

在加強(qiáng)公司理念培訓(xùn)的同時，還必須對公司管理制度和操作流程進(jìn)行不斷的完善和修改，從而確保公司員工在執(zhí)行過程當(dāng)中做到科學(xué)合理、有據(jù)可依。避免在工作出現(xiàn)失誤時員工之間互相推諉，不利于公司的發(fā)展，也影響員工對公司的歸屬感；另外，合理有效的競爭獎勵機(jī)制，能夠大大刺激員工對工作的積極性和責(zé)任心，使其能夠提高工作效率，為公司創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益，而保證公司員工責(zé)任感與積極、創(chuàng)造性心態(tài)，必須從以下幾個方面做起：

1. 嚴(yán)格公司操作流程，確保員工工作科學(xué)合理：

要想保證員工盡職盡責(zé)，首先對業(yè)務(wù)流程、服務(wù)流程和管理流程等所有工作流程要科學(xué)設(shè)計，從流程上確保工作質(zhì)量，只有流程上科學(xué)合理，才能高效。正大集團(tuán)在管理流程上做到了細(xì)致入微，真正實現(xiàn)了言有所據(jù)，行有所依。這也是東莞噴畫公司在中國發(fā)展30年來依舊輝煌的秘訣！

2. 加強(qiáng)公司制度監(jiān)管，實現(xiàn)公司管理標(biāo)準(zhǔn)化

監(jiān)管是管理工作所必須的，監(jiān)管分傳統(tǒng)人力上的監(jiān)管和技術(shù)上的監(jiān)管，隨著工作復(fù)雜程度的提升，技術(shù)監(jiān)管也越來越重要。制度是死的，是條文性的東西，有了制度沒有人監(jiān)管，等于沒有制度。監(jiān)管者首先自己要遵守應(yīng)該遵守的制度，其次還要破除情面不徇私情進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)管同樣需要智慧，需要原則和靈活相結(jié)合。如果說制度是鉚丁，那么監(jiān)管就是上鉚丁的工具，它可以讓鉚丁緊，也可以讓鉚丁松動；它可以讓管道暢通，也可以讓管道堵塞起來。所以監(jiān)管直接決定著流水管道流水的效果。

3. 合理制定績效考核機(jī)制，提高公司員工積極性

人是決定公司興衰的關(guān)鍵，對員工取得的工作成效給予獎勵，給員工的動機(jī)起到強(qiáng)化作用，因為人總是追求從工作中獲得好處的。獎勵能使員工看到自己的成就，贏得尊重、信任和社會地位。獎勵包括物質(zhì)獎勵和精神獎勵。物質(zhì)獎勵包括企業(yè)股權(quán)、期權(quán)、工資、獎金和各種公共福利等。物質(zhì)獎勵是最基本的重要的激勵手段，因為工資、獎金、住房等決定著人們的基本需要滿足情況，同時，員工收入及居住條件也影響其社會地位、社會交往，甚至學(xué)習(xí)、文化娛樂等精神需要的滿足狀況。精神獎勵包括對于成效的認(rèn)可、記功命名、表彰、授予稱號、提級升職等，激發(fā)起員工工作的積極性和創(chuàng)造性。獎勵的方式可以多種多樣，可依據(jù)員工取得的工作成效和他們對不同需求的程度而定。物質(zhì)獎勵與精神獎勵結(jié)合起來，只有這樣才能發(fā)揮最大的效用。

三、積極開展公司文化建設(shè)，點亮員工心靈之火

如果說公司的發(fā)展理念是公司的根骨，公司流程制度是公司發(fā)展的筋脈，那么公司文化就是公司的靈魂！公司文化代表公司的思想與氛圍，一個創(chuàng)新、發(fā)展的公司其公司文化必然是陽光、健康積極向上的。而作為公司，在保證了公司發(fā)展的剛性需求之后，其重心點必須圍繞“以人為本”構(gòu)建公司文化。讓員工獲得“幸福感”、職業(yè)成就感與尊重感，從而對公司全身心投入，實現(xiàn)自身與公司發(fā)展聯(lián)為一體，提高東莞噴畫公司競爭力，推動公司的良性發(fā)展。

沒有規(guī)矩不成方圓，國家通過法律來維護(hù)社會的正常秩序，企業(yè)也有自己的規(guī)章制度來維持企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。面對新頒布《勞動合同法》，企業(yè)應(yīng)該如何制定自己的規(guī)章制度，使企業(yè)的規(guī)章制度能夠在不違法法律的'情況下維護(hù)企業(yè)正常生產(chǎn)秩序，成為企業(yè)創(chuàng)造財富的守護(hù)者。

《勞動合同法》第四條?用人單位應(yīng)當(dāng)依法建立和完善勞動規(guī)章制度，保障勞動者享有勞動權(quán)利、履行勞動義務(wù)。

用人單位在制定、修改或者決定有關(guān)勞動報酬、工作時間、休息休假、勞動安全衛(wèi)生、保險福利、職工培訓(xùn)、勞動紀(jì)律以及勞動定額管理等直接涉及勞動者切身利益的規(guī)章制度或者重大事項時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會或者全體職工討論，提出方案和意見，與工會或者職工代表平等協(xié)商確定。

在規(guī)章制度和重大事項決定實施過程中，工會或者職工認(rèn)為不適當(dāng)?shù)模袡?quán)向用人單位提出，通過協(xié)商予以修改完善。

用人單位應(yīng)當(dāng)將直接涉及勞動者切身利益的規(guī)章制度和重大事項決定公示，或者告知勞動者。

該條法律規(guī)定了用人單位的制定規(guī)章制度的內(nèi)容和程序。

一、?制定規(guī)章制度的主體必須是用人單位。

用人單位是規(guī)章制度的制定主體，而不是用人單位的職能部門或者個別領(lǐng)導(dǎo)，比如說人力資源部或者是辦公室，如果以用人單位職能部門名義制定的規(guī)章制度就存在無效的風(fēng)險，用人單位的職能部門可以參與規(guī)章制度的制定和修改，但是規(guī)章制度的發(fā)布和實施的主體必須是用人單位。

二、?規(guī)章制度的內(nèi)容必須合法。

規(guī)章制度的“合法”性是指規(guī)章制度的內(nèi)容與所有的法律、法規(guī)和規(guī)章，包括：憲法、法律、行政法規(guī)、地方法規(guī)、民族自治地方依法制定的自治條例和單行條例，以及關(guān)于勞動方面的行政規(guī)章不相沖突。

實踐中，一些用人單位制定的內(nèi)部規(guī)章制度不同程度存在著違法內(nèi)容，有的在工時、休假、加班等方面違反國家規(guī)定的基本標(biāo)準(zhǔn)；有的規(guī)定員工在勞動合同期間不能結(jié)婚生育，上下班要搜身檢查，嚴(yán)重侵犯了公民的基本權(quán)利；有的規(guī)定員工入職要交一筆保證金或者扣押員工的身份證件；有的隨意延長員工工作時間而不發(fā)加班工資等等，這些規(guī)章制度都有可能因為違反國家法律的強(qiáng)制性規(guī)定而無效。

三、?規(guī)章制度的制定程序。

根據(jù)《勞動合同法》第四條的規(guī)定：用人單位在制定、修改或決定有關(guān)勞動報酬、工作時間、休息時間、勞動安全衛(wèi)生、保險福利、職工培訓(xùn)、勞動紀(jì)律以及勞動定額管理等直接涉及勞動者切身利益的規(guī)章制度或者重大事項時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會或者全體職工討論，提出方案和意見，與工會或者職工代表平等協(xié)商確定。

企業(yè)在制定涉及職工切身利益的規(guī)章制度時，必須遵守以下程序：

第一步，由職工代表帶回或者全體職工討論，提出方案和意見；

第二步，規(guī)章制度形成方案或者意見后，用人單位與工會和職工代表平等協(xié)商決定。有的用人單位沒有工會，用人單位可以與職工代表平等協(xié)協(xié)商決定。

《勞動合同法》規(guī)定規(guī)章制度的制定程序，為的是保護(hù)勞動者的合法權(quán)益不受侵害，防止有的用人單位利用規(guī)章制度隨意侵害勞動者的權(quán)益。如果用人單位在制定規(guī)章制度沒有履行上述程序，那么勞動者因為違反用人單位的規(guī)章制度而與用人單位發(fā)生爭議時，那么用人單位存在程序瑕疵的規(guī)章制度就有無效的風(fēng)險，不能達(dá)到制定規(guī)章制度的目的。因此，用人單位在制定規(guī)章制度時，特別是涉及勞動者切身利益的規(guī)章制度時，一定要嚴(yán)格遵守《勞動合同法》的制定程序，并且把規(guī)章制度的形成的程序用書面的形式記錄和確認(rèn)下來。

四、?規(guī)章制度的告知程序。

有了完善的規(guī)章制度，必須有人執(zhí)行才有價值。用人單位的規(guī)章制度是勞動合同的重要組成部分， 要讓勞動者遵守執(zhí)行就應(yīng)當(dāng)讓勞動者知道。如果用人單位的規(guī)章制度特別是涉及勞動者切身利益的規(guī)章制度制定后沒有告知勞動者，同樣這樣的規(guī)章制度也有可能因為違反《勞動合同法》第四條的規(guī)定而無效。

用人單位的規(guī)章制度可以通過公示的方式告知勞動者，比如將規(guī)章制度張貼在用人單位的公共區(qū)域，或者放在的勞動者可以自由訪問的企業(yè)局域網(wǎng)內(nèi)。用人單位也可以直接告知勞動者，比如說通過培訓(xùn)的形式直接告知勞動著，或者通過電子郵件的形式發(fā)給勞動者，或者直接將規(guī)章制度給勞動者，讓勞動者簽收等等?？傊疅o論采取何種方式，必須讓勞動者知曉規(guī)章制度。

內(nèi)部審計管理制度范文如何寫篇八

為加強(qiáng)消防安全工作、保護(hù)公共財產(chǎn)、師生的生命及財產(chǎn)安全，把消防安全工作納入學(xué)校的日常管理工作之中，現(xiàn)特制定以下消防安全制度。

1、加強(qiáng)全校師生的防火安全教育。按《消防法》的要求，做到人人都有維護(hù)消防安全、保護(hù)消防設(shè)施，預(yù)防火災(zāi)，報告火警的義務(wù)。要做到人人都知道火警報警電話119，人人熟知消防自防自救常識和安全逃生技能。

2、保障校內(nèi)的各種滅火設(shè)施的良好。做到定期檢查、維護(hù)、保證設(shè)備完好率達(dá)到100%，并做好檢查記錄。

3、教學(xué)樓、辦公樓、教師宿舍樓安全出口、疏散通道保持暢通，安全疏散指示標(biāo)志明顯、應(yīng)急照明完好。

4、學(xué)生聚集場所不得用耐火等級低的材料裝修。

5、易燃、易爆的危險實驗用品、做到專門存放負(fù)責(zé)保管，在室內(nèi)必須有沙池、滅火器等。在利用易燃、易爆化學(xué)藥品做實驗時，教師必須在做實驗前向?qū)W生講清楚注意事項，并指導(dǎo)學(xué)生正確使用，防止火災(zāi)事故發(fā)生。

6、圖書館、實驗室、機(jī)房等場所嚴(yán)禁吸煙及使用明火，下班后工作人員要及時關(guān)好門窗，確保安全。

7、消防栓、防火器材等消防設(shè)施，要人人愛護(hù)。任何人不得隨意移動和損壞，違者要嚴(yán)肅處理。

8、加強(qiáng)用電安全檢查，電工必須經(jīng)常對校內(nèi)的用電線路、器材等進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)安全隱患，要及時進(jìn)行整改、維護(hù)、確保安全。

9、校內(nèi)居住的教職工，必須以身作則，做好安全防火工作。

10、食堂必須使用合格的煤氣設(shè)施，每年要檢測，要定時檢查，液化氣罐與灶頭應(yīng)有1.5米的安全距離，嚴(yán)防事故發(fā)生。

11、對因無視防火安全規(guī)定而造成不良后果者，要從重處罰，直至追究法律責(zé)任。

二、華陽高中門衛(wèi)安全管理制度

1、門衛(wèi)人員必須時刻提高警惕，嚴(yán)防不法分子混入學(xué)校進(jìn)行犯罪活動。

2、來人、來客均須辦理登記、會客手續(xù)，門衛(wèi)人員應(yīng)認(rèn)真查驗來人的合法身份證件，無身份證件、未經(jīng)校保衛(wèi)部門同意不得進(jìn)入學(xué)校。

3、任何人從學(xué)校內(nèi)攜帶物資出門，應(yīng)主動出示出門證件，否則門衛(wèi)人員有權(quán)查問、查看。對可疑物資可以暫時扣留，及時報告有關(guān)部門處理。

4、自行車進(jìn)出校門，應(yīng)主動下車推行，機(jī)動車減速慢行，外來車輛進(jìn)校門，門衛(wèi)人員應(yīng)先問明來意再開門，隨車人員必須辦理來客登記手續(xù)。

5、外來人員會見學(xué)生必須在課余時間進(jìn)行，如果正在上課，必須先在門房等候。

6、嚴(yán)禁小攤小販進(jìn)入校園賣東西。

7、門衛(wèi)人員晝夜做好校內(nèi)巡邏工作，及時檢查辦公樓、實驗樓、電教樓防盜門的關(guān)鎖工作。

三、華陽綜合高中安全信息通報制度

為加強(qiáng)學(xué)校與家長的聯(lián)系，確保學(xué)生安全信息暢通，每學(xué)年各班以書面材料形式將以下情況通報給學(xué)生家長，家長要簽署反饋意見。

1、學(xué)生在校的學(xué)習(xí)情況、現(xiàn)實表現(xiàn)及具體考試成績。

2、在校期間有無重大違紀(jì)事件，受到學(xué)校的嚴(yán)重處分，給學(xué)校帶來較壞影響。

3、學(xué)生學(xué)雜費(fèi)交納情況。

4、有無和社會上不良人員接觸造成嚴(yán)重后果。

5、有無聚眾鬧-事，打架斗毆。

6、有無男女交往不當(dāng)，且給班級、學(xué)校造成較壞影響。

7、有無心理上出現(xiàn)異常，已影響到學(xué)習(xí)。

8、請病事假半天以上（含半天），無故缺課一節(jié)以上。

9、學(xué)校作息時間調(diào)整情況。

10、學(xué)生在校期間的健康狀況。

對于以上條款，情況嚴(yán)重者要及時與家長取得聯(lián)系。

四、校內(nèi)安全定期檢查制度

為了保證校園安全，特制訂本制度。

1、學(xué)校安全檢查由政教處和總務(wù)處負(fù)責(zé)，每月第一個星期檢查一次，并做好記錄。

2、校值周要在值周期間巡查，發(fā)現(xiàn)問題立即做出處理決定，值日主任每日巡查，發(fā)現(xiàn)問題立即上報解決。

3、主管教學(xué)的校長，要每日巡視教師授課情況。

4、主管學(xué)生紀(jì)律、交通、飲食、活動、治安的校長，要每日檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

5、主管校舍、用電、消防安全的校長要每日檢查安全情況，對存在的隱患必須及時解決，并做好記錄。

6、節(jié)假日期間要安排好值班和帶班。

五、校舍檢測維護(hù)和危房報告制度

1、加強(qiáng)教育，增強(qiáng)師生對管好、用好校舍的自覺性和積極性。

2、分工負(fù)責(zé)。學(xué)校各班組、處、室的負(fù)責(zé)人要經(jīng)常檢查，做好維護(hù)工作，要保證屋面無雜物、地面平整，門窗、墻面無破損，無亂畫亂抹的痕跡。

3、有計劃地搞好校舍的維修和改造工作。總務(wù)人員要經(jīng)常檢查，發(fā)現(xiàn)危房及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)并做好修理改造工作。

4、有計劃地搞好校園綠化、美化工作,要栽好樹木種好花草，修好操場和甬道，要責(zé)任到人，搞好管理。

5、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，凡是狂風(fēng)，暴雨等惡劣天氣，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)都要親自檢查危房、殘墻等每一處不安全的地方，各班、組、處、室的負(fù)責(zé)人要隨時注意本辦公室的情況，發(fā)現(xiàn)險情，要采取應(yīng)急措施,讓學(xué)生或教職工及時撤離險區(qū)，將物資立即搬出來；并及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，及時修理改造。對發(fā)現(xiàn)險情不能及時報告者或因失職引起后果者都要追究其責(zé)任。

6、要認(rèn)真組織好檢查評比工作，各校每學(xué)期要組織檢查，并把檢查評比的成績列入教職工考核之中，并作為教師評模、晉級的重要依據(jù)之一。

7、要實行獎懲制度，無論是教職工或?qū)W生對在維護(hù)校舍的過程中做出突出成績的要給予大力表揚(yáng)或以資鼓勵，對破壞校舍者或?qū)ζ茐男Ｉ岬男袨椴恢浦拐叱u教育外，還要做適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)賠償。觸犯法律的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

六、設(shè)備、設(shè)施安全管理制度

1、學(xué)校建立用水、用電、用氣等相關(guān)實施設(shè)備的安全管理制度，定期進(jìn)行檢查或者按照規(guī)定接受有關(guān)主管部門的定期檢查，發(fā)現(xiàn)老化或者損壞的，及時進(jìn)行維修或者更換。

2、教師是學(xué)校的主任，應(yīng)義不容辭地?fù)?dān)當(dāng)起維護(hù)校舍、設(shè)備設(shè)施安全的責(zé)任，做到每天上課前檢查本轄區(qū)的校舍、設(shè)施設(shè)備是否安全，無隱患才讓學(xué)生進(jìn)去，若有隱患立即報告，并協(xié)助排除。

3、教師要教育學(xué)生愛護(hù)學(xué)校的財產(chǎn)、花草樹木，不損壞公物，不攀摘、踐踏花草，損壞者要照價賠償。

4、微機(jī)、投影儀、錄音機(jī)、電視機(jī)等電教辦公器材，維護(hù)管理要落實到人，明確責(zé)任，在做好防火、防盜的同時，使用維護(hù)要做好記錄。

5、電工必須參加安監(jiān)部門的培訓(xùn)，并持有電工證，方可上崗。

七、食堂衛(wèi)生安全管理制度

一、食堂設(shè)備和環(huán)境衛(wèi)生：

1、執(zhí)行《食品衛(wèi)生法》和貫徹食品衛(wèi)生“五四”制度。

2、生熟分開，庫房分類分層保管，堆放整齊。

3、保持內(nèi)外環(huán)境整潔，采取消除蒼蠅、老鼠、蟑螂和其他有害昆蟲及其孳生條件的措施，與有毒、有害場所保持規(guī)定的距離。

4、用水必須符合國家規(guī)定的城鄉(xiāng)生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。

5、炊具容器設(shè)備專人負(fù)責(zé)，經(jīng)常清洗消毒，擺放整齊。

6、衛(wèi)生分區(qū)包干，有專人負(fù)責(zé)。

7、室內(nèi)門窗清潔，無塵、無蜘蛛網(wǎng)。

8、掉在地上或桌上的食物不得混入干凈食物中繼續(xù)出售。

9、飯菜餐臺一日三掃，地面無油垢，每周一大掃。

10、工作人員穿整潔工作服帽、掛工作牌上崗。

11、工作人員工作時間不吸煙，不嚼口香糖。

12、工作人員不留長指甲。

13、工作人員上崗必須有健康證，不用手直接接觸食物。

14、下班關(guān)好門窗，做好防火、防盜、防中毒工作。

二、食堂工作人員服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)：

1、樹立全心全意為師生服務(wù)的思想，文明服務(wù)，禮貌待人，積極主動，熱情周到，不說臟話。

2、遵守學(xué)校一切規(guī)章制度，按時上下班，按時開飯，滿足用餐要求，保證師生吃到可口的熱飯菜。

3、工作人員上班穿工作服，每年體檢一次（包括肝功能）并做到四勤：即一勤洗手、二勤剪指甲、三勤洗澡理發(fā)、四勤換工作服。

4、搞好飲食衛(wèi)生，防止“病從口入”，餐具要消毒，做到刀、板生熟分開，工作場地每日三打掃，每周大掃幾次，努力做到無蚊、蠅、蟑螂、老鼠。

5、主動聽取意見，提高伙食質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量。

6、工作人員不多吃多占，給師生分飯菜不要厚此薄彼，要一視同仁。

二、食品衛(wèi)生“五四”制度

1、由原料到成品實行“四不”制度。

采購員不夠腐爛變質(zhì)的原料；

保管員不驗收腐爛變質(zhì)的原料；

加工人員不用腐爛變質(zhì)的原料；

營業(yè)員(服務(wù)生)不賣腐爛變質(zhì)的原料；

2、成品（食物）存放實行“四隔離”。

生與熟隔離；成品與半成品隔離；

食品與雜物、藥品隔離；食品與天然冰隔離；

3、用具（食具）實行“四過關(guān)”。

一洗、二刷、三沖、四消毒（蒸汽或開水）。

4、環(huán)境衛(wèi)生采取“四定”辦法。

一定人、二定物、三定時間、四定質(zhì)量、劃片包干。

5、個人衛(wèi)生做到“四勤”。

一勤洗手、二勤剪指甲、三勤洗澡理發(fā)、四勤換工作服。

八、華陽綜合高中實驗室安全管理制度

一、為確保全體實驗人員自身安全和國家財產(chǎn)不受損失，實驗人員要牢固樹立“安全第一”的思想。

二、實驗室主任應(yīng)全面負(fù)責(zé)實驗室的安全管理工作，定期（每學(xué)期兩次）檢查實驗室的安全情況，做好安全檢查記錄，并組織實驗室人員學(xué)習(xí)有關(guān)安全方面的文件、法規(guī)，制定有關(guān)安全防范措施。

三、實驗室技術(shù)人員要兼任所管實驗室的安全員，具體負(fù)責(zé)本室的安全工作，并應(yīng)經(jīng)常檢查本室的不安全因素，及時消除事故隱患。

四、實驗室使用易燃易爆和劇毒危險品，要嚴(yán)格按有關(guān)制度辦理領(lǐng)用手續(xù)，并應(yīng)制定相應(yīng)安全措施，有關(guān)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行。

五、實驗室工作人員應(yīng)熟練掌握消防器材的使用方法，并將本室的消防器材放在干燥、通風(fēng)、明顯和便于使用的位置，周圍不許堆放雜物，嚴(yán)禁消防器材挪做他用。

六、各實驗室的鑰匙應(yīng)有專人保管，不得私自配備或轉(zhuǎn)借他人。雙休日、節(jié)假日及夜間進(jìn)行實驗，應(yīng)經(jīng)實驗室主任同意方可進(jìn)行。

七、保證實驗室環(huán)境整潔，走道暢通，設(shè)備器材擺放整齊，嚴(yán)禁占用走廊堆放雜物。

八、未經(jīng)實驗室管理人員許可，任何人不許隨意動用實驗室的儀器設(shè)備。凡使用貴重、大型精密儀器及壓力容器或電器設(shè)備，使用人員必須遵守操作規(guī)程，要堅守崗位，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。因不聽指導(dǎo)或違反操作規(guī)程導(dǎo)致儀器設(shè)備損壞，要追究當(dāng)事者責(zé)任，并按有關(guān)規(guī)定給以必要的處罰。

九、下班后和節(jié)假日，要切斷電源、水源，關(guān)好門窗，保管好貴重物品，清理實驗用品和場地。寒暑假做好實驗室的通風(fēng)和防護(hù)，以防儀器設(shè)備銹蝕和霉變。

十、在重大事故和被盜案件發(fā)生時，要保護(hù)現(xiàn)場，并立即向有關(guān)部門報告。

九、危險化學(xué)品安全管理制度

一、學(xué)校儲存、使用危險化學(xué)品，應(yīng)當(dāng)根據(jù)危險化學(xué)品的種類、特性，在實驗室、庫房等場所設(shè)置相應(yīng)的通風(fēng)、防曬、調(diào)溫、防火、防腐、防滲漏等安全設(shè)施設(shè)備，并按照國家標(biāo)準(zhǔn)和國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行維護(hù)、保養(yǎng)，保證符合安全運(yùn)行規(guī)定。

二、劇毒化學(xué)品的儲存、使用單位應(yīng)當(dāng)對劇毒化學(xué)品的儲存量和用途如實記錄，并采取必要的安全措施，防止劇毒化學(xué)品被盜、丟失或者錯發(fā)誤用。

三、危險化學(xué)品儲存方式、方法與儲存數(shù)量必須進(jìn)行檢查登記。庫存危險化學(xué)品應(yīng)當(dāng)定期檢查，出室（庫）時必須由單位、室（庫）負(fù)責(zé)人簽字的專用單，專人發(fā)放和專人領(lǐng)取。

四、劇毒化學(xué)品以及儲存數(shù)量構(gòu)成重大危險源的其他危險化學(xué)品必須單獨存放，實行雙人收發(fā)、雙人保管制度。

五、危險化學(xué)品存放室應(yīng)當(dāng)設(shè)置明顯，設(shè)備和安全設(shè)施應(yīng)當(dāng)定期檢測。

六、儲存危險化學(xué)品應(yīng)當(dāng)制定事故應(yīng)急救援預(yù)案，配備應(yīng)急人員和必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備，并定期組織演練。

十、華陽高中學(xué)生寢室安全管理制度

為了加強(qiáng)學(xué)生寢室的安全管理，消除安全隱患，確保學(xué)生生命及財產(chǎn)安全，

特制定本制度。

1．學(xué)生寢室管-理-員是學(xué)生寢室內(nèi)安全管理的責(zé)任人。

2．為確保安全和寢室管理無空檔，管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守學(xué)校的作息時間、值班時間，嚴(yán)禁離崗。

3．班主任應(yīng)加強(qiáng)住宿生各方面的管理工作，學(xué)生就寢后要認(rèn)真檢查各學(xué)生的就寢情況，隨時掌握未就寢學(xué)生的去向，發(fā)現(xiàn)特殊情況，應(yīng)及時報告學(xué)校。

4．嚴(yán)禁學(xué)生熄燈后在寢室內(nèi)點蠟燭，注意防火安全。

5．嚴(yán)禁學(xué)生將有害、有毒、易燃、易爆物品及刀具、棍棒等帶入學(xué)生寢室。

6．嚴(yán)禁非住宿生及閑雜人員進(jìn)入學(xué)生寢室。

7．加強(qiáng)學(xué)生的安全教育，注意防火、防盜、防病、防傷以及出現(xiàn)這些情況后怎樣采取應(yīng)急措施。

8．學(xué)校應(yīng)在寢室內(nèi)安裝防火消防設(shè)備，做到有備無患。

十一、教室安全管理制度

1、教室的門窗必須常年保持完好。

2、門窗發(fā)現(xiàn)損壞，要及時報修，同時采取相應(yīng)的防范措施。

3、教室鑰匙應(yīng)指定專人保管，值日生要隨時關(guān)好門窗。

4、學(xué)生課桌內(nèi)除放書籍課本、學(xué)習(xí)用品外，不準(zhǔn)存放其他物品。

5、學(xué)生不準(zhǔn)在教室打鬧。

6、學(xué)生不準(zhǔn)在課桌上亂寫亂畫，更不得用刀具刻劃痕跡。

7、教室內(nèi)不準(zhǔn)私接電源、設(shè)插座、亂充電。

8、不準(zhǔn)學(xué)生在無保護(hù)措施情況下擅自登高檫洗戶外窗戶。

十二、圖書館安全管理制度

1、實行圖書、資料編目、登記制度，接觸收回賬冊齊全。

2、圖書館環(huán)境干燥，無鼠害、蟲害現(xiàn)象。

3、圖書、資料分等級存放整齊，特別貴重書刊的借閱實行校長特批制度。

4、門窗有防盜設(shè)施，離開工作崗位，應(yīng)隨手關(guān)好門窗，防止書刊被盜。

5、嚴(yán)禁將明火種帶入圖書館、資料室，內(nèi)部消防器材應(yīng)擺放明顯位置，便于使用。

6、節(jié)日、寒暑假期間應(yīng)切斷內(nèi)部電源，實行封閉管理。

十三、網(wǎng)絡(luò)中心安全管理制度

1、學(xué)校網(wǎng)絡(luò)管理中心必須認(rèn)真執(zhí)行《中華人民共和國信息系統(tǒng)安全保護(hù)條例》。

2、任何部門及個人.不得利用聯(lián)網(wǎng)計算機(jī)從事危害學(xué)校網(wǎng)及本地局域服務(wù)器、工作站的活動，不得危害或侵入未授權(quán)的服務(wù)器、工作站。

3、機(jī)房設(shè)施應(yīng)符合國家有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真做好電源防護(hù)、防盜、防火、防塵、防震、防靜電等工作，防范措施應(yīng)有效得力。

4、嚴(yán)禁任何人在學(xué)校網(wǎng)上使用來歷不明的軟件或有毒軟件。

6、網(wǎng)管中心的服務(wù)器、工作站未經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)同意，不得借用到校外。

7、嚴(yán)禁帶火種進(jìn)入室內(nèi)，人離關(guān)窗鎖門。

十四、多媒體教室安全管理制度

1、學(xué)校多媒體教室列入學(xué)校安全重點部門，門窗要堅固防盜。

2、專人管理，計劃安排使用，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，閑人不得入內(nèi)。

3、實行微機(jī)使用登記和購入硬軟件嚴(yán)格審批制度，專人負(fù)責(zé)審查、登記、保管，賬冊齊全，不得將黃色、有害、國家查禁等不健康的信息輸入教學(xué)多媒體內(nèi)。

4、使用人員必須嚴(yán)格規(guī)程，學(xué)生應(yīng)服從老師或輔導(dǎo)人員的指揮。

5、人離教室要隨手關(guān)窗鎖門，并切斷電源，做好安全防范工作。

6、禁止火種帶入室內(nèi)，做好消防安全工作。

十五、體育活動安全制度

1、學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照《學(xué)校體育工作條例》和教學(xué)計劃組織體育活動，并根據(jù)教學(xué)要求采取必要的保護(hù)和幫助措施。

2、體育活動，實行誰組織誰負(fù)責(zé)的原則。

3、開展活動前必須對學(xué)生進(jìn)行安全教育，講明活動要領(lǐng)，做好示范、指導(dǎo)、防護(hù)工作。

4、老師不得指導(dǎo)學(xué)生開展有危險的活動，學(xué)生不準(zhǔn)離開老師自行開展由危險的活動。、

5、活動中要充分發(fā)揮學(xué)生相互幫組的作用，保護(hù)措施y要切實有效。

6、學(xué)生不聽指揮，擅自活動造成的身體傷害事故，自負(fù)全部責(zé)任。

7、體育活動器材、設(shè)備、場所，應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行安全檢查，發(fā)現(xiàn)損壞的要及時修復(fù)更新，確保學(xué)生體育活動安全。

8、學(xué)校組織學(xué)生開展體育活動，應(yīng)當(dāng)避開主要街道和交通要道；開展大型體育活動以及其他大型學(xué)生活動，必須經(jīng)過主要街道和交通要道的，應(yīng)當(dāng)事先與公安機(jī)關(guān)交通管理部門共同研究并落實安全措施。

十六、新生報到及學(xué)生個人物資安全管理制度

1、新生報到往返途中要妥善保管好自己的生活用品和現(xiàn)金，防止丟失、被盜。

2、進(jìn)校后所帶箱包，要隨手?jǐn)y帶，加強(qiáng)看管，不能隨處亂放，防止遺失、錯拿。

3、進(jìn)入宿舍，箱包要加鎖存放。

4、學(xué)生帶來的現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)日交學(xué)費(fèi)，余款立即存入飯卡，學(xué)生個人身上存放現(xiàn)金不得超過30元。

5、個人洗曬鞋、衣被等生活用品，要自我加強(qiáng)看管，及時收回宿舍，不得放在外面過夜。

6、不提倡學(xué)生戴首飾、手機(jī)，已帶來的最好讓家長帶回去，不要放在身邊，防止丟失。

7、妥善保存飯卡，一旦丟失應(yīng)及時到食堂卡機(jī)房掛失，防止卡上錢被他人盜用。

8、在校內(nèi)外都必須遵守交通法規(guī)，注意交通安全，不要違章橫穿公路，預(yù)防發(fā)生交通事故。

十七、學(xué)生人身安全管理制度

1、學(xué)生人身安全受法律保護(hù)，任何人不得侵害學(xué)生人身安全。

2、任何人不得侮辱、毆打、體罰或變相體罰學(xué)生。

3、學(xué)生之間應(yīng)團(tuán)結(jié)友愛，嚴(yán)防發(fā)生斗毆打架事件，故意傷害他人要負(fù)一切經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任。

4、不準(zhǔn)開展有害學(xué)生身體健康的活動。

5、學(xué)校任何人無權(quán)對學(xué)生進(jìn)行人身搜查、限制人身自由、扣押身份證或正常書信，更不準(zhǔn)私拆他人新建、包裹。

6、不準(zhǔn)歧視個別生理有缺陷或后進(jìn)生，所有學(xué)生在政治上一律平等。

7、學(xué)校發(fā)現(xiàn)學(xué)生行為具有危險性的，應(yīng)當(dāng)及時告誡、制止，并與學(xué)生監(jiān)護(hù)人溝通。

8、監(jiān)護(hù)人發(fā)現(xiàn)被監(jiān)護(hù)人有特異體質(zhì)、特定疾病或者異常心理狀況的，應(yīng)當(dāng)及時告知學(xué)校。

9、學(xué)校已知的有特異體質(zhì)、特定疾病或者異常心理狀況的學(xué)生，應(yīng)當(dāng)給于只當(dāng)關(guān)注和照顧。生理、心理狀況異常不宜在校學(xué)習(xí)的學(xué)生，應(yīng)當(dāng)休學(xué)，由監(jiān)護(hù)人安排治療、休養(yǎng)。

十八、學(xué)生接送車輛安全管理制度

1、學(xué)校學(xué)生接送車輛管理工作要接受公安、交通、安全監(jiān)督等相關(guān)部門的指導(dǎo)，并指派專人負(fù)責(zé)。

2、凡用于接送學(xué)生的車輛，必須符合上級有關(guān)部門規(guī)定的條件，按照定時、定范圍、定載人員的原則，取得道路運(yùn)營證后，方可接送學(xué)生。

3、接送車駕駛員必須具有三年以上的駕齡，必須持有與車型相符的駕駛證和旅客運(yùn)輸從業(yè)資格。學(xué)校要和駕駛員簽訂安全工作責(zé)任書，明確職責(zé)。接送車必須有隨車監(jiān)護(hù)人員。

4、建立車輛檔案，做到“一車一檔”。車輛要按照規(guī)定進(jìn)行定期維護(hù)保養(yǎng)。

5、學(xué)生接送車除由公安部門定期檢驗合格外，還須按交通部門要求進(jìn)行一年一次的綜合性檢測。

6、不得使用報廢車、拼裝車和個人機(jī)動車接送學(xué)生。

7、學(xué)生接送車必須強(qiáng)制購買第三者責(zé)任險和承運(yùn)人責(zé)任險，車輛必須安裝行車記錄儀。

8、接送學(xué)生的專用校車應(yīng)當(dāng)粘貼統(tǒng)一標(biāo)識。標(biāo)識由公安、交通和教育部門制定。

十九、學(xué)生衛(wèi)生保健制度

1、學(xué)校成立保健室，購置必需的急救器材和藥品，保障對學(xué)生常見病的治療，并且負(fù)責(zé)學(xué)校傳染病疫情及其他突發(fā)公共衛(wèi)生事件的報告。

2、學(xué)校專門抽調(diào)一名體育教師作為保健教師。

3、新生入學(xué)當(dāng)年進(jìn)行體檢，學(xué)校建立學(xué)生健康檔案，并每年組織學(xué)生定期體檢。

第一章? 總? 則

第1條? 為貫徹落實國家有關(guān)職業(yè)安全衛(wèi)生法律、法規(guī)、規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)公司在經(jīng)營過程中的安全管理，特制訂本制度。

第2條? 凡是本公司的員工均要嚴(yán)格遵守本制度。

第3條? 除貫徹、執(zhí)行本制度外，還必須同時嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)部門和地方人民政府制定的職業(yè)安全衛(wèi)生的法律、法規(guī)、規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)。

第二章? 安全職責(zé)

第一節(jié)? 基本原則

第4條? 安全生產(chǎn)人人有責(zé)，本公司所有人員必須認(rèn)真履行各自的安全職責(zé)，做到恪盡職守，各負(fù)其責(zé)。

第二節(jié)?公 司 安 全 生 產(chǎn)職 責(zé)

第6條、從組織、管理、指揮生產(chǎn)方面負(fù)安全責(zé)任，認(rèn)真貫徹“管生產(chǎn)必須管安全”的原則，協(xié)助經(jīng)理組織本公司的安全生產(chǎn)檢查工作，對查出的問題督促有關(guān)人員及時整改，對違章者進(jìn)行批評教育和處理。

第7條、組織制定公司安全生產(chǎn)規(guī)章制度、安全技術(shù)規(guī)程和技術(shù)措施計劃,組織實施。

第8條、監(jiān)督檢查安全防護(hù)品的發(fā)放和使用情況。

第9條、認(rèn)真聽取、采納安全生產(chǎn)的合理化建議，保證本企業(yè)安全生產(chǎn)保障體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)

第10條、在事故調(diào)查組的指導(dǎo)下，組織對因工傷亡事故的調(diào)查、分析、處理。?

第三節(jié)? 各級人員安全職責(zé)

第11條安全負(fù)責(zé)人：經(jīng)理

1、經(jīng)理對企業(yè)的安全工作全面負(fù)責(zé)，要牢固樹立“安全第一”的思想。

2、嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級有關(guān)安全生產(chǎn)的方針、政策、法律、法規(guī)、規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，并接受安全教育、培訓(xùn)、考核。

3、建立并落實全員安全生產(chǎn)責(zé)任制。

4、審定并簽發(fā)安全規(guī)章制度，不斷改善企業(yè)的職業(yè)安全衛(wèi)生狀況和員工的作業(yè)條件。

5、發(fā)生重大事故按有關(guān)規(guī)定立即上報。事故處理要堅持“四不放過”原則（事故原因沒有查清不放過，事故責(zé)任者沒有嚴(yán)肅處理不放過，廣大職工沒有受到教育不放過，防范措施沒有落實不放過）。

11、檢查并考核安全主任，安全管理人員和所屬單位正職的安全責(zé)任制落實情況。

第12條? 安全主任

1、在經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對企業(yè)的安全技術(shù)工作全面負(fù)責(zé)。

2、組織制定、修訂和審定各項安全管理制度、安全技術(shù)規(guī)程，組織編制安全技術(shù)措施計劃、方案及安全技術(shù)長遠(yuǎn)規(guī)劃。

3、協(xié)助經(jīng)理組織安全技術(shù)研究工作，負(fù)責(zé)解決安全技術(shù)、安全管理上的疑難或重大問題，推廣和采用先進(jìn)的安全技術(shù)和安全防護(hù)措施。

4、組織制定審批安全教育計劃，參加對干部的安全教育和考核。

第13條? 安全管理人員

1、安全管理人員在安全主任的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，在業(yè)務(wù)上受安全主任領(lǐng)導(dǎo)。

2、貫徹有關(guān)安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、制度和標(biāo)準(zhǔn)；參與擬訂、修訂公司安全技術(shù)規(guī)程和安全管理制度，并認(rèn)真執(zhí)行。

3、協(xié)助安全主任編制安全技術(shù)措施計劃和方案

4、對公司員工進(jìn)行業(yè)務(wù)上的安全指導(dǎo)，協(xié)助安全主任搞好職工安全教育、培訓(xùn)和考核工作。

5、深入業(yè)務(wù)現(xiàn)場進(jìn)行安全檢查，制止違章指揮和違章作業(yè)，對不符合安全操作規(guī)范的作業(yè)，必須停止其工作，并報請領(lǐng)導(dǎo)處理。

6、負(fù)責(zé)公司安全裝置、防護(hù)器具、消防器材的管理。

7．對發(fā)生安全事故，除立即向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告外，要及時保護(hù)事故現(xiàn)場做好事故記錄，盡快查明原因、參加調(diào)查分析、提出確定事故性質(zhì)的意見，報上級處理，按規(guī)定填寫事故分析和報表等。

第14條? 員工

1、參加安全活動、學(xué)習(xí)安全技術(shù)知識，嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度。

2、遵守紀(jì)律，精心操作，嚴(yán)格執(zhí)行工作規(guī)程、安全技術(shù)規(guī)程和操作法，并保持作業(yè)場所清潔。

3、認(rèn)真維護(hù)保養(yǎng)設(shè)備，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)妥善處理，及時上報，并認(rèn)真做好記錄。

4、正確使用、妥善保管各種勞動保護(hù)用品、器具和防護(hù)、消防器材。

5、不違章作業(yè)，并勸阻或制止他人違章作業(yè)；對違章指揮有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時向領(lǐng)導(dǎo)報告。

第二章危險化學(xué)品銷售的安全管理

影響危險化學(xué)品儲運(yùn)安全的因素主要有以下幾方面：溫度、明火和電火、機(jī)械力、空氣、水和雜質(zhì)等。

第一節(jié) 包裝安全

第15條危險貨物包裝應(yīng)結(jié)構(gòu)合理，具有一定強(qiáng)度，防護(hù)性能好。包裝的材質(zhì)、型式、規(guī)格、方法和單件質(zhì)量(重量)，應(yīng)與所裝危險貨物的性質(zhì)和用途相適應(yīng)，并便于裝卸、運(yùn)輸和儲存。

第16條包裝應(yīng)質(zhì)量良好，其構(gòu)造和封閉形式應(yīng)能承受正常運(yùn)輸條件下的各種作業(yè)風(fēng)險，不應(yīng)因溫度、濕度或壓力的變化而發(fā)生任何滲(撒)漏，包裝表面應(yīng)清潔，不允許粘附有害的危險物質(zhì)。

第17條包裝與內(nèi)裝物直接接觸部分，必要時應(yīng)有內(nèi)涂層或進(jìn)行防護(hù)處理，包裝材質(zhì)不得與內(nèi)裝物發(fā)生化學(xué)反應(yīng)而形成危險產(chǎn)物或?qū)е孪魅醢b強(qiáng)度。內(nèi)容器應(yīng)予固定。如屬易碎性的應(yīng)使用與內(nèi)裝物性質(zhì)相適應(yīng)的襯墊材料或吸附材料襯墊妥實。

第18條盛裝液體的容器，應(yīng)能經(jīng)受在正常運(yùn)輸條件下產(chǎn)生的內(nèi)部壓力。灌裝時必須留有足夠的膨脹余量(預(yù)留容積)，除另有規(guī)定外，并應(yīng)保證在溫度55℃時內(nèi)裝液體不致完全充滿容器。

第19條包裝封口應(yīng)根據(jù)內(nèi)裝物性質(zhì)采用嚴(yán)密封口、液密封口或氣密封口。盛裝需浸濕或加有穩(wěn)定劑的物質(zhì)時，其容器封閉形式應(yīng)能有效地保證內(nèi)裝液體(水、溶劑和穩(wěn)定劑)的百分比，在貯運(yùn)期問保持在規(guī)定的范圍以內(nèi)。

第20條有降壓裝置的包裝，其排氣孔設(shè)計和安裝應(yīng)能防止內(nèi)裝物泄漏和外界雜質(zhì)進(jìn)入，排出的氣體量不得造成危險和污染環(huán)境。

第21條復(fù)合包裝的內(nèi)容器和外包裝應(yīng)緊密貼合，外包裝不得有擦傷內(nèi)容器的凸出物。

第22條無論是新型包裝、重復(fù)使用的包裝、還是修理過的包裝均應(yīng)符合危險化學(xué)品運(yùn)輸包裝性能試驗的要求。

第23條 盛裝爆炸品包裝的附加要求：

1.盛裝液體爆炸品容器的封閉形式，應(yīng)具有防止?jié)B漏的雙重保護(hù)；

5.盛裝有對外部電磁輻射敏感的電引發(fā)裝置的爆炸物品，包裝應(yīng)具備防止所裝物品受外部電磁輻射源影響的功能。

第二節(jié)?儲存安全

第24條? 安全儲存是危險化學(xué)品流通過程中非常重要的一個環(huán)節(jié)，為了加強(qiáng)對危險化學(xué)品儲存的管理，規(guī)范化學(xué)品的儲存，須根據(jù)儲存危險化學(xué)品的理化性狀和儲存量的大小分為整裝儲存和散裝儲存。

1.整裝儲存是將物品裝于小型容器或包件中儲存。如各種袋裝、桶裝、箱裝或鋼瓶裝的物品。

2.散裝儲存是物品不帶外包裝的凈貨儲存。量比較大，設(shè)備、技術(shù)條件比較復(fù)雜，如有機(jī)液體危險化學(xué)品汽油、甲苯、二甲苯、丙酮、甲醇等。

第25條? 物資儲存場所應(yīng)嚴(yán)格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》、《工作場所安全使用化學(xué)品規(guī)定》加強(qiáng)管理，建立健全各項管理制度及執(zhí)行制度的監(jiān)督機(jī)制，做好防火、防洪（汛）、防盜、防破壞等工作。

第26條? 物資儲存場所必須建立以下基本管理制度：

崗位防火責(zé)任制度、庫房（區(qū)）禁煙制度、火源和電源管理制度、門衛(wèi)管理及出入庫登記制度、值班巡回檢查制度、清點帳物制度、安全保管制度、安全操作制度。

第27條? 物資儲存場所根據(jù)《中華人民共和國消防法》要具備下列條件。

1、物資儲存場所應(yīng)根據(jù)物品性質(zhì)，配備足夠的、適應(yīng)的消防器材，并應(yīng)裝設(shè)消防通訊和警報設(shè)備。

2、在倉庫、堆垛和儲罐區(qū)，應(yīng)設(shè)明顯的防火等級標(biāo)志，通道、出入口和通向消防設(shè)施的道路應(yīng)保持暢通。

3、物資儲存場所應(yīng)制訂有關(guān)事故應(yīng)急救援預(yù)案，并責(zé)任到人。

第28條? 制訂物品入庫驗收制度，核對、檢驗進(jìn)庫物品的規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量。無產(chǎn)地、名牌、檢驗合格證的物品不得入庫。危險化學(xué)品必須掛貼《危險化學(xué)品安全標(biāo)簽》。

第29條? 易燃易爆物品的倉庫（堆垛）要采取杜絕火種的安全措施和設(shè)立安全警示牌和警句。

第30條? 物品的發(fā)放，應(yīng)嚴(yán)格履行手續(xù)，認(rèn)真核實。危險化學(xué)物品的發(fā)放，應(yīng)嚴(yán)格控制，主管部門應(yīng)經(jīng)常檢查核準(zhǔn)。庫存物資要建立明細(xì)臺帳，日清日結(jié)。

第31條? 危險物品的儲存要嚴(yán)格執(zhí)行危險物品的配裝規(guī)定，對不可配裝的危險物品必須嚴(yán)格隔離。

1、放射性物品、劇毒物品不能與其他危險物品同存一庫。

2、炸藥不能與起爆器材同存一庫。

3、氧化劑或具有氧化性的酸，不能與易燃物品同存一庫。

4、盛裝性質(zhì)相抵觸氣體的氣瓶不可同存一庫。

5、危險物品與普通物品不準(zhǔn)同存一庫。

6、存放各種爆炸物品時，要求做到穩(wěn)固整齊，便于搬運(yùn)，不致由于稍受外力即跌落或因搬運(yùn)不便而造成事故。

第32條? 劇毒品、炸藥、放射性物品應(yīng)單獨存放，必須實行兩人、兩把鎖、兩本賬的管理辦法。使用單位必須憑保衛(wèi)部門批準(zhǔn)的“危險物品領(lǐng)（退）單”由兩人領(lǐng)取。

第33條? 儲存易燃和可燃物品的倉庫、堆垛附近，不準(zhǔn)進(jìn)行試驗、分裝、封焊、維修、動火等作業(yè)，如因特殊需要，應(yīng)由倉庫（堆垛場）負(fù)責(zé)人上報，企業(yè)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，采取安全措施后才能進(jìn)行。作業(yè)結(jié)束后，要徹底清除殘余火種。

第34條? 根據(jù)所保管的危險物品的性質(zhì)，為保管人員配備必要的防護(hù)用品、器具。保管人員對防護(hù)用品和器具會使用、會保養(yǎng)。保管危險物品的人員要經(jīng)過消防知識培訓(xùn)，熟練掌握使用消防器材的技能，了解儲存物品的性能和安全儲存知識，并取得資格證書，持證上崗。

第35條? 自燃物品、易燃物品堆垛，應(yīng)當(dāng)布置在溫度較低、通風(fēng)良好的場所，并應(yīng)設(shè)通風(fēng)降溫裝置。

第36條? 甲、乙類物品的包裝容器應(yīng)當(dāng)牢固、密封，發(fā)現(xiàn)破裂、殘缺、變形和物品變質(zhì)、分解等情況時，應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行處理。

第37條? 庫房內(nèi)不準(zhǔn)設(shè)辦公室、休息室、住人。每日工作結(jié)束后，應(yīng)進(jìn)行安全檢查，然后關(guān)閉門窗，切斷電源，方可離開。

第38條? 各種承壓儲罐應(yīng)符合《壓力容器安全技術(shù)監(jiān)察規(guī)程》的規(guī)定，其液面計、壓力計、溫度計、呼吸閥、阻火器、安全閥等安全附件應(yīng)完好。

第39條? 易燃、可燃液體和液化石油氣的儲罐和管線的絕緣材料、裝卸棧臺、安全梯和管架等，均應(yīng)用非燃燒材料建造。

第40條? 液化石油氣及閃點低于 28℃、沸點低于 85℃的易燃液體儲罐，無絕熱措施時，應(yīng)設(shè)冷卻水噴淋設(shè)施，達(dá)到降溫的目的。罐體外部宜涂刷防止熱輻射材料。設(shè)施的電器開關(guān)設(shè)置在遠(yuǎn)離防火（護(hù)）堤外，不準(zhǔn)將電器開關(guān)設(shè)在防火（護(hù)）堤內(nèi)。

第41條? 易燃、可燃液體和可燃?xì)怏w儲罐區(qū)內(nèi)，不應(yīng)有與儲罐無關(guān)的管道、電纜等穿越，與儲罐有關(guān)的管道穿過防火（護(hù)）堤時，洞口應(yīng)用不燃材料填實，電纜宜采用跨越防火（護(hù)）堤方式鋪設(shè)，應(yīng)設(shè)置可燃?xì)怏w檢測報警裝置。

第42條? 罐區(qū)防火（護(hù)）堤的排水管應(yīng)相應(yīng)設(shè)置隔油池或水封井，并在出口管上設(shè)置切斷閥。

第43條? 對于儲存沸點低于25℃的液體危險品的空儲罐，應(yīng)制訂先充滿液體蒸氣至飽和蒸氣壓后，再充該液體的操作工藝規(guī)定，避免空罐進(jìn)液體閃蒸而使鋼材產(chǎn)生低溫脆變破壞。

第44條? 儲罐的防雷、防靜電接地裝置，應(yīng)按照《石油庫設(shè)計規(guī)范》設(shè)置。

第45條? 同種液體危險化學(xué)品應(yīng)設(shè)置二個以上互通的等儲存能力的儲罐，以備突發(fā)異常情況時互輸。

第46條? 對于氣瓶的儲存必須遵循下述原則：

1、應(yīng)置于專用倉庫儲存，氣瓶倉庫應(yīng)符合《建筑設(shè)計防火規(guī)范》中的有關(guān)規(guī)定。

2、倉庫內(nèi)不得有地溝、暗道，嚴(yán)禁明火和其它熱源，倉庫內(nèi)應(yīng)通風(fēng)、干燥，避免陽光直射。

3、氣瓶進(jìn)庫一律不得用電磁起動機(jī)械搬運(yùn)，進(jìn)庫氣瓶應(yīng)旋緊瓶帽，氣瓶應(yīng)套上兩個防震圈，氣瓶搬運(yùn)、進(jìn)庫及堆放時不得敲擊、碰撞、拋擲。

4、盛裝易發(fā)生聚合反應(yīng)、分解反應(yīng)或有腐蝕性氣體的氣瓶，必須規(guī)定儲存期限。并應(yīng)避開放射性射線源，應(yīng)執(zhí)行先進(jìn)先出的原則。

5、空瓶與重瓶兩者應(yīng)分開放置，并有明顯標(biāo)志，重瓶不得在陽光下暴曬，也不宜雨淋。

6、毒性氣體氣瓶和瓶內(nèi)氣體相互接觸能引起燃燒、爆炸、產(chǎn)生毒物的氣瓶應(yīng)分室存放，并在現(xiàn)場設(shè)置防毒用具和滅火器材。

7、 氣瓶與其他危險化學(xué)品，應(yīng)遵照氣 瓶 分 類 儲 存規(guī) 定

8、氣瓶放置應(yīng)整齊，并戴好瓶帽。立放時要妥善固定，留有通道。橫放時，頭部朝同一方向，垛高不宜超過5層，特殊物質(zhì)的氣瓶應(yīng)遵守該物質(zhì)的具體要求（如液氯鋼瓶最高兩層）。

9、退庫的空瓶瓶內(nèi)的氣體，應(yīng)留有余壓。永久氣體氣瓶的剩余壓力應(yīng)不小于0.05 兆帕；液化氣體氣瓶留有不少于0.5-1.0%規(guī)定充裝量的剩余氣體。對于退庫空瓶應(yīng)逐個檢查瓶閥，旋緊后再旋上瓶帽，方可入庫。

第三節(jié)運(yùn)輸安全

第47條運(yùn)輸、裝卸危險化學(xué)品，依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定和國家標(biāo)準(zhǔn)的要求并按照危險化學(xué)品的`危險特性，采取必要的安全防護(hù)措施。

第48條用于化學(xué)品運(yùn)輸工具的槽罐以及其他容器，必須依照《危險化學(xué)品安全管理條例》的規(guī)定，由專業(yè)生產(chǎn)企業(yè)定點生產(chǎn)，并經(jīng)檢測、檢驗合格，方可使用。

第49條通過公路運(yùn)輸危險化學(xué)品，配備押運(yùn)人員，并隨時處于押運(yùn)人員的監(jiān)管之下，不得超裝、超載，不得進(jìn)入危險化學(xué)品運(yùn)輸車輛禁止通行的區(qū)域；需進(jìn)入禁止通行區(qū)域的，應(yīng)當(dāng)事先向當(dāng)?shù)毓膊块T報告，由公安部門指定行車時間和路線，運(yùn)輸車輛必須遵守公安部門規(guī)定的行車時間和路線。

第50條運(yùn)輸危險化學(xué)品途中需要停車住宿或者遇有無法正常運(yùn)輸?shù)那闆r時，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)毓膊块T報告。

第51條運(yùn)輸危險化學(xué)品的車輛應(yīng)專車專用，并有明顯標(biāo)志，要符合交通管理部門對車輛和設(shè)備的規(guī)定：

a．車廂、底板必須平坦完好，周圍欄板必須牢固。

b．機(jī)動車輛排氣管必須裝有有效的隔熱和熄滅火星的裝置，電路系統(tǒng)應(yīng)有切斷總電源和隔離火花的裝置。

c．車輛左前方必須懸掛黃底黑字“危險品”字樣的信號旗。

d．根據(jù)所裝危險貨物的性質(zhì)，配備相應(yīng)的消防器材和捆扎、防水、防散失等用具。

第52條應(yīng)定期對裝運(yùn)放射性同位素的專用運(yùn)輸車輛、設(shè)備、搬動工具、防護(hù)用品進(jìn)行放射性污染程度的檢查，當(dāng)污染量超過規(guī)定的允許水平時，不得繼續(xù)使用。

第53條裝運(yùn)集裝箱、大型氣瓶、可移動罐(槽)等的車輛，必須設(shè)置有效的緊固裝置。

第54條各種裝卸機(jī)械、工屬具要有足夠的安全系數(shù)，裝卸易燃、易爆危險貨物的機(jī)械和工屬具，必須有消除產(chǎn)生火花的措施。

第55條性質(zhì)或消防方法相互抵觸，以及配裝號或類項不同的危險化學(xué)品不能裝在同一車、船內(nèi)運(yùn)輸。

第56條易燃、易爆品不能裝在鐵幫、鐵底車、船內(nèi)運(yùn)輸。

第57條易燃品閃點在28℃以下，氣溫高于28℃時應(yīng)在夜間運(yùn)輸。

第58條禁止無關(guān)人員搭乘運(yùn)輸危險化學(xué)品的車、船和其它運(yùn)輸工具。

第三章 消防安全

第59條貫徹“預(yù)防為主，防消結(jié)合”的消防方針，實行目標(biāo)管理，消除人為事故。

第61條 火災(zāi)撲救注意事項：

1.撲救人員應(yīng)占領(lǐng)上風(fēng)或側(cè)風(fēng)陣地。

2.進(jìn)行火情偵察、火災(zāi)撲救、火場疏散人員應(yīng)有針對性地采取自我防護(hù)措施。如佩戴防護(hù)面具，穿戴專用防護(hù)服等。

3.迅速查明燃燒范圍、燃燒物品及其周圍物品的品名和主要危險特性、火勢蔓延的主要途徑。

4.正確選擇最適應(yīng)的滅火劑和滅火方法。火勢較大時，應(yīng)先堵截火勢蔓延，控制燃燒范圍，然后逐步撲滅火勢。

5.對有可能發(fā)生爆炸、爆裂、噴濺等特別危險需緊急撤退的情況，按照統(tǒng)一的撤退信號和撤退方法及時撤退(撤退信號應(yīng)格外醒目，能使現(xiàn)場所有人員都看到或聽到，并應(yīng)經(jīng)常預(yù)先演練)。

6.火災(zāi)撲滅后，保護(hù)現(xiàn)場，接受事故調(diào)查，協(xié)助公安消防監(jiān)督部門和上級安全管理部門調(diào)查火災(zāi)原因，核定火災(zāi)損失，查明火災(zāi)責(zé)任，未經(jīng)公安監(jiān)督部門和上級安全監(jiān)督管理部門的同意，不得擅自清理火災(zāi)現(xiàn)場。

第四章?劇毒化學(xué)品銷售的安全管理

第62條：劇毒化學(xué)品經(jīng)營企業(yè)銷售劇毒化學(xué)品，應(yīng)記錄購買單位的名稱、地址和購買人員的姓名、身份證號碼及所購劇毒化學(xué)品的品名、數(shù)量、用途。記錄應(yīng)當(dāng)至少保存1年。

第63條：安全管理人員應(yīng)當(dāng)每天核對劇毒化學(xué)品的銷售情況；發(fā)現(xiàn)被盜、丟失、誤售等情況時，須立即向當(dāng)?shù)毓膊块T報告。

第64條：劇毒品的發(fā)運(yùn)按《條例》規(guī)定：委托有資質(zhì)認(rèn)定的運(yùn)輸企業(yè)。通過公路運(yùn)輸劇毒化學(xué)品的，應(yīng)當(dāng)向目的地的縣級人民政府公安部門申請辦理劇毒化學(xué)品公路運(yùn)輸通行證。并向公安部門提交有關(guān)危險化學(xué)品的品名、數(shù)量、運(yùn)輸始發(fā)地和目的地、運(yùn)輸路線、運(yùn)輸單位、駕駛?cè)藛T、押運(yùn)人員、經(jīng)營單位和購買單位資質(zhì)情況的材料。

第66條：對裝有劇毒物品的車、船卸貨后必須清刷干凈。

第五章?易燃易爆物品的安全管理

第67條：危險品庫房等要害部位，非工作人員未經(jīng)批準(zhǔn)嚴(yán)禁入內(nèi)。?

第48條：木刨花、實驗剩余物應(yīng)及時清出，放在指定地點。?

第六章安全裝置和防護(hù)用品（器具）管理?

第一節(jié)? 范圍

第54條? 配置在公司辦公場所的消防安全裝置(消防栓，應(yīng)急燈，滅火器，)。必須加強(qiáng)管理并定期檢驗和校驗，保證完好。

第55條? 勞動者在生產(chǎn)過程中為免遭或減輕事故傷害和職業(yè)危害的個人穿（佩）戴的安全防護(hù)用品（如防毒、靜電等），均屬加強(qiáng)管理的范圍。

第二節(jié)? 裝置的維護(hù)管理

第56條? 各種安全裝置由安全管理人員負(fù)責(zé)管理，按規(guī)定經(jīng)常檢查和維護(hù)保養(yǎng)。

第57條? 安全裝置不準(zhǔn)隨意拆除、挪用或棄置不用，因檢修臨時拆除的，檢修完畢后必須立即復(fù)原。

第三節(jié)防護(hù)器具選用與保管

第58條? 必須根據(jù)作業(yè)性質(zhì)和現(xiàn)場條件（如空氣中氧含量、毒物種類、濃度等）、勞動強(qiáng)度，正確選擇符合安全衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的防護(hù)用品和器具。

第59條? 各種防護(hù)器具都應(yīng)定點存放在安全、方便的地方，并由安全管理人員負(fù)責(zé)保管，定期校驗和維護(hù)，每次校驗后應(yīng)記錄并鉛封。

第60條實行防護(hù)用品和器具的領(lǐng)用登記卡制度。

第十七章? 事故管理

第一節(jié) 搶險與救護(hù)

第61條發(fā)生事故，必須積極搶救，妥善處理，以防止事故的蔓延擴(kuò)大。

第62條? 發(fā)生重大事故時，安全負(fù)責(zé)人要直接指揮，在搶救時，應(yīng)注意保護(hù)現(xiàn)場，因搶救傷員和防止事故擴(kuò)大，需要移動現(xiàn)場物件時，必須做好標(biāo)記。

第63條：對有害物質(zhì)大量外泄或火災(zāi)的事故現(xiàn)場，必須設(shè)置警戒線。搶救人員應(yīng)佩戴好相應(yīng)的防護(hù)器具，對中毒、燒傷、燙傷等人員應(yīng)及時進(jìn)行急救處理。

第四節(jié) 事故報告程序

第64條? 事故最先發(fā)現(xiàn)者，除立即處理外，還應(yīng)以最快捷的方法向領(lǐng)導(dǎo)報告，而后逐級上報。對各類重大事故，要立即將事故概況(事故發(fā)生時間、地點、初步原因、傷亡、經(jīng)濟(jì)損失等)向上級機(jī)關(guān)和有關(guān)部門報告。

第65條? 對重大事故，寫出事故調(diào)查報告書，于事故后二十天內(nèi)報上級有關(guān)部門。

第 66條? 對于重大責(zé)任事故，除按有關(guān)規(guī)定上報外，還應(yīng)向當(dāng)?shù)毓膊块T報告。

內(nèi)部審計管理制度范文如何寫篇九

1、采購食品原料要新鮮，索取與每批(種)食品標(biāo)識(標(biāo)簽)的生產(chǎn)經(jīng)營者名稱、品名、生產(chǎn)日期、批號或代號等相符的檢驗合格證或化驗單。

2、特殊營養(yǎng)食品、保健食品、新資源食品等，應(yīng)索取規(guī)定的產(chǎn)品批準(zhǔn)證書。

3、食用酒精、食品添加劑應(yīng)索取生產(chǎn)許可證明。

4、采購新鮮肉類食品應(yīng)索取衛(wèi)生防疫部門檢驗合格證明。

5、出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷食品應(yīng)當(dāng)索取食品衛(wèi)生監(jiān)測檢驗機(jī)構(gòu)的檢驗合格證或者化驗單。

6、進(jìn)口食品應(yīng)當(dāng)索取口岸進(jìn)口食品監(jiān)督檢驗機(jī)構(gòu)的進(jìn)口食品衛(wèi)生檢驗合格證書，進(jìn)口保健食品還應(yīng)索取進(jìn)口保健食品批準(zhǔn)證書。

7、帶給的食(產(chǎn))品檢驗合格證或化驗單所代表的產(chǎn)品批號、品種，務(wù)必與實際經(jīng)銷的該食(產(chǎn))品批號、品種相符。不得重復(fù)使用。

8、對供貨商不出具有關(guān)衛(wèi)生部門的檢查合格證或化報告驗單，取消供貨資格。

9、采購定型包裝食品，食品標(biāo)簽務(wù)必貼合要求，不得采購使用無標(biāo)簽食品。

10、庫房內(nèi)定型包裝食品務(wù)必貼有標(biāo)簽。

11、票證與實物的規(guī)格、型號、質(zhì)量不相符應(yīng)拒絕入庫，由采購員退庫、索賠。

一、干貨庫管理。

1、每個廚房都有其相應(yīng)的干貨庫，庫內(nèi)要持續(xù)溫度在16~21攝氏度，濕度在50-60%。該庫存放廚房用烹飪原料，調(diào)料及其盛器，以及必須量的廚房周轉(zhuǎn)用具，不得存放其他雜物。

2、根據(jù)原料，調(diào)料的不一樣種類、性質(zhì)，固定位置，分類存放。

3、大件物品單獨存放，小件物品及零散物品在盤、筐內(nèi)集中存放;所有物品務(wù)必放在或架上，并至少離地面25cm，離墻壁5cm。

4、塑料桶或罐裝原料要帶蓋密封，玻璃器皿包裝的原料要避免陽光直接照射。

5、庫存物品的存取要堅持“先存放，先取用”的原則，交替存貨和取用。

6、每一天指定人員對干貨進(jìn)行清潔整理，每周一檢查原料的保質(zhì)期限，每周對干貨庫進(jìn)行清理，持續(xù)其清潔衛(wèi)生。

7、控制有權(quán)進(jìn)入干貨庫的人員數(shù)量，專人每月底盤店庫存狀況，并填寫“年月盤存匯總表”，報告廚師長。

二、冷藏庫的管理。

1、廚房冷藏庫的溫度持續(xù)在0-10攝氏度，存放威望用烹調(diào)原料，調(diào)料及其盛器，不得存放其他雜物。

2、根據(jù)原料、調(diào)料的不一樣種類、性質(zhì)，固定位置，分存放嚴(yán)格遵守下列保藏時光。

新鮮魚蝦、肉、禽、蔬菜存放期限為2天，貯藏溫度為0-10度之間;。

新鮮雞蛋存放期為14天，貯藏溫度為0-10度之間;。

水發(fā)類半成品存放期為7天，貯藏溫度為0-10度之間;。

生料類半成品存放期為7天，貯藏溫度0-5度之間。

3、大件物品單獨存放，小件物品及零散物品在盤、筐內(nèi)集中存放;所有物品務(wù)必放在或架上，并至少離地面25cm，離墻壁5cm。

4、半成品及剩余食品冷藏均須裝入保鮮盒或保鮮膜包好后，寫上日期放入食品盤，再分類放置貨架上，冷藏庫底部和靠近冷卻管道的地方，以及冷藏庫的門口溫度較低宜放奶類、肉類、禽類水產(chǎn)類物品。

5、庫存物品的存取要堅持“先存放，先取用”的原則，交替存貨和取用。

6、每一天定期由指定人員對冷藏庫進(jìn)行清潔整理，每周一檢查原料的質(zhì)量，每周對冷藏庫進(jìn)行清理，持續(xù)其清潔衛(wèi)生。

7、控制有權(quán)進(jìn)入冷藏庫人員數(shù)量，有計劃，集中領(lǐng)貨，養(yǎng)活庫門開啟次數(shù)，專人每月底盤點庫存狀況，報告廚師長。

8、由墩頭廚師每一天上班之前檢查冰箱溫度，并做好記錄，如發(fā)現(xiàn)有溫度偏差，應(yīng)及時報告廚師長與設(shè)備部聯(lián)系解決。

三、冷凍庫的管理。

1、廚房冷凍庫的溫度要持續(xù)在18攝氏度以下，只存放庫房備用食品、原料及其盛器，不得存放其它雜物。

2、堅持凍藏食品及原料務(wù)必處在冰凍狀態(tài)進(jìn)入冰庫的原則，避免將已經(jīng)解凍的食品及原料送放凍庫。

3、所有的凍藏儀器及原料務(wù)必注明入庫日期，根據(jù)庫寸食品原料的不一樣種類、性質(zhì)，固定位置，分類存放。

4、凍藏大件物品單獨存放，小件物品及零散物品在盤、筐內(nèi)集中存放;所有物品務(wù)必放在或架上，并至少離地面25cm，離墻壁5cm。

5、冷藏品的存取要堅持“先存放，先取用”的原則，交替存貨和取用。

6、每一天定期由指定人員對冷凍庫進(jìn)行清潔整理，每周一檢查原料的質(zhì)量，每周對冷庫進(jìn)行清理，持續(xù)其清潔衛(wèi)生。

7、控制有權(quán)進(jìn)入冷凍庫人員數(shù)量，有計劃食品領(lǐng)貨，減少庫門開啟次數(shù)，專人每月底盤點庫存狀況，報告廚師長。

8、經(jīng)常檢查，持續(xù)冷凍庫到達(dá)規(guī)定的溫度，如發(fā)現(xiàn)有溫度偏差，應(yīng)及時報告廚師長與設(shè)備部聯(lián)系解決。

1、遵守賓館規(guī)章制度及有關(guān)協(xié)議。

2、熟悉了解各種原料、宰殺過程，做到對原料要綜合利用，做到物盡其用，避免浪費(fèi)，提高各種原料的凈料率。

3、根據(jù)廚師的要求對食品原料要合理處理保證畜禽類、海鮮的宰殺量、清洗加工的質(zhì)量和數(shù)量。

4、了解當(dāng)日各種食品原料數(shù)量，與單核對，準(zhǔn)確無誤。

5、養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣，做到個人衛(wèi)生“四勤”，認(rèn)真搞好所屬區(qū)域衛(wèi)生工作。

6、在洗凈過程中要嚴(yán)格按規(guī)定操作，對于造成的損失由當(dāng)事人承擔(dān)。

7、嚴(yán)禁將下腳料拿回家，如發(fā)現(xiàn)，按“員工手冊”中規(guī)定處罰外，還要嚴(yán)重處理。

8、原料洗滌不凈，引起顧客投訴，按原價賠償。

9、每一天所進(jìn)蔬菜務(wù)必測試農(nóng)藥殘留量，合格后方能洗滌。

10、將蔬菜置干水池充分浸泡，消除存在殘余農(nóng)藥的可能性。

11、將蔬菜進(jìn)行分類，根據(jù)廚房要求進(jìn)行摘洗，分別裝入不一樣的盛器濾水，加工蔬菜要求無老葉，老根，才能皮及筋絡(luò)等不能食用部分。

12、按規(guī)格要求修削整齊，洗滌干凈，濾干水份，要求無泥沙，蟲等污物。

13、將各類蔬菜送到廚房冷庫中暫時待用(一般有各崗點廚師領(lǐng)取)。

1、對需要烹調(diào)加工的原料，應(yīng)及時、準(zhǔn)確、迅速的加工，不得有意推脫或置之不理。

2、對所用原料應(yīng)根據(jù)客情，做好充足的準(zhǔn)備，保證開餐后正常供應(yīng)。

3、對次日所購的原料，應(yīng)有專人上報，本崗位人員專人認(rèn)領(lǐng)和加工。

4、把握原料品質(zhì)和新鮮度，菜肴烹調(diào)燒熟煮透，嚴(yán)把成品菜肴的質(zhì)量關(guān)。

5、對庫存原料和半成品應(yīng)及時清點，上報領(lǐng)班或廚師長，使之物盡其用，減少浪費(fèi)。

7、工作時光不得擅自離開崗位，如需離開應(yīng)向領(lǐng)班或同工作人員說明。

8、下班前后做好安全工作，關(guān)掉水、電、煤氣，杜絕不安全因素。

9、冰箱衛(wèi)生務(wù)必每一天搞，每星期一清理大掃除，注意各自的衛(wèi)生習(xí)慣，不要將各種垃圾隨意丟棄，保證工作臺面及地面的清潔衛(wèi)生。

10、開餐、結(jié)束后務(wù)必用1:100的施康消毒液擦抹臺板及冰箱把手、封條。

11、工作人員在上班時注意個人形象，衣服、帽子要持續(xù)清潔，做到。

“四勤”。

12、各崗點職責(zé)請工作人員認(rèn)真做到，具體事項聽從領(lǐng)班、廚師長具體分配。

1、工作前需先擦凈工作臺和工具，工作后將各種用具洗凈、消毒，注意通風(fēng)保存。

2、嚴(yán)格檢查所用原料、嚴(yán)格過篩，挑選，不用不合格標(biāo)準(zhǔn)原料。

3、蒸箱、烤箱、蒸鍋、和面要等用前潔凈，用后及時洗擦干凈，用布蓋好。

4、盛裝米飯、點心等食品的籠屜、筐蘿、食品病因由，使用后要用熱堿水洗凈，蓋布、紗布要標(biāo)明專用，定期拆洗設(shè)備。

5、面仗、餡挑、刀具、模具、容器等用后洗凈、定位存放，持續(xù)清潔。

6、面點、糕點、米飯等熟食品涼透后存入專柜保存，食用前務(wù)必加熱蒸煮透徹如有異味不在食用。

7、制作蛋類制品，需選清潔新鮮的雞蛋，散黃變質(zhì)的蛋不得使用。

8、使用食品添加劑，務(wù)必貼合國家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)使用。

9、冰箱衛(wèi)生務(wù)必每一天搞，每星期一清理大掃除，注意各自的衛(wèi)生習(xí)慣，不要將各種垃圾隨意丟棄，保證工作臺面及地面的清潔衛(wèi)生。

10、開餐、結(jié)束后務(wù)必用1:100的施康消毒液擦抹臺板及冰箱把手、封條。

11、工作人員在上班時注意個人形象，衣服、帽子要持續(xù)清潔，做到“四勤”。

12、各崗點職責(zé)請工作人員認(rèn)真做到，具體事項聽從領(lǐng)班、廚師長具體分配。

1、冷菜間、燒烤的生產(chǎn)、保藏務(wù)必做到專人、專室、專工具、專消毒、單獨冷藏。配有專用冷藏設(shè)施、洗滌消毒設(shè)施，室內(nèi)溫度不得高于25度。

2、冷菜間務(wù)必每一天定時進(jìn)行空氣消毒。

3、操作人員務(wù)必穿戴潔凈的工作衣帽，并將手洗干凈、消毒。

4、冷菜應(yīng)當(dāng)由專人加工制作，非冷菜間工作人員不得擅自進(jìn)入冷菜間。

5、加工冷菜的工具、容器務(wù)必專用、用前務(wù)必消毒，用后務(wù)必洗凈并持續(xù)清潔。

6、供加工冷菜的蔬菜、水果等食品原料，務(wù)必洗凈消毒，未經(jīng)清洗處理的，不得帶入冷菜間。

7、制作肉類、水產(chǎn)品類冷菜拼盤的原料，應(yīng)盡量當(dāng)餐用完，剩余尚需使用的務(wù)必存放于專用冰箱內(nèi)冷藏或冷凍。

8、冷葷熟肉在低溫處存放超過24小時要回鍋加熱。

9、從業(yè)人員在出入工作區(qū)前、使用衛(wèi)生間后、用餐后、休息后務(wù)必對手進(jìn)行清洗和消毒，消毒可采用1:100的施康消毒液浸泡消毒。

10、從事直接入口食品供應(yīng)工作的從業(yè)人員工作時要穿戴清潔的工作服、帽子、口罩、手套，工作服、帽子、口罩、手套每個班次使用后，要立即進(jìn)行更換、清洗和消毒。

11、冷葷制作、管藏都要嚴(yán)格做到生熟食品分開，生熟工具(刀、墩、盆、稱、冰箱等)嚴(yán)禁混用，避免交叉污染。

12、冷葷專用刀、砧、抹布每日用后要洗凈，次日用前消毒，砧板定期消毒。

13、冷菜間紫外線消毒燈要定時開關(guān)，進(jìn)行消毒殺菌。

14、持續(xù)冰箱內(nèi)整潔，并定期進(jìn)行洗刷、消毒。

1、冰箱內(nèi)原料務(wù)必充足有余，但不能過多，保證當(dāng)天有足夠的用量，冰箱內(nèi)原料備料不足，下班后務(wù)必備齊。

2、開餐前要做好開餐的一切準(zhǔn)備工作，開餐后都務(wù)必接單送菜，不得拒絕，要快速、準(zhǔn)確，并及時快速出菜。

3、上班時光不得無故離崗，離崗務(wù)必向領(lǐng)班說明，有事要休息應(yīng)事先向領(lǐng)班請假。

4、休息前務(wù)必把各種原料備足，保證第二天的正常營業(yè)。

5、各班次上班人員應(yīng)對放置在外面的各種原料認(rèn)真清查，該進(jìn)冰箱的一律進(jìn)冰箱，不得用各種借口推卸職責(zé)。在工作結(jié)束前將各種原料全部放入冰箱或風(fēng)房，并使冰箱、風(fēng)房內(nèi)整潔干凈。

6、冰箱衛(wèi)生務(wù)必每一天搞，每星期一次清理大掃除，注意各自的衛(wèi)生習(xí)慣，不要將各種垃圾隨意丟棄，保證工作臺面及地面的清潔衛(wèi)生。

7、開餐結(jié)束后，務(wù)必把各種原料及時放進(jìn)冰箱，需要換水的及時換水，收檔時各種原料應(yīng)分類存放，不得隨意堆放，所有進(jìn)冰箱原料生與熟分開，成品與半成品分開，須加蓋或用保鮮膜包好。

9、開餐、結(jié)束后務(wù)必用1:100的施康消毒液擦抹臺板及冰箱把手、封條。

10、工作人員在上班時應(yīng)注意個人形象，衣服、帽子要持續(xù)清潔，做到“四勤”。

11、下班前后做好安全工作，關(guān)掉水、電、煤氣，杜絕不安全因素。

12、以上各條各位從業(yè)人員認(rèn)真履行各自職責(zé)，配合領(lǐng)班做好各項工作，具體狀況聽從廚師長及領(lǐng)班的具體分配。

1、對隔頓、隔夜的熟食務(wù)必放入冰箱，并加蓋保鮮膜，放入專門放熟食的冰箱，不可暴露在室外。

2、對隔頓、隔夜熟肉在低溫處存放，取用時要回鍋加熱。

3、對放隔頓、隔夜熟食的冰箱內(nèi)持續(xù)整潔，并定期進(jìn)行洗刷、消毒。

針對一些重要團(tuán)隊及賓客在店內(nèi)用餐，務(wù)必實行留樣管理，以作最后的追溯。

1、反要求留樣的菜單務(wù)必全部保存留樣，留樣時光為2天。

2、反要求農(nóng)藥監(jiān)測的蔬菜，務(wù)必放冰箱保存2天。

3、部門務(wù)必有專門留樣的冰箱，冰箱內(nèi)持續(xù)整潔，并定期進(jìn)行洗刷、消毒。

4、任何食品都不得與留樣食品混放。

衛(wèi)生知識培訓(xùn)制度。

1、新進(jìn)人員(包括臨時工)務(wù)必經(jīng)過培訓(xùn)合格后方可上崗。

2、已經(jīng)培訓(xùn)過的生產(chǎn)經(jīng)營人員定期進(jìn)行復(fù)訓(xùn)，以強(qiáng)化和更新知識，復(fù)訓(xùn)的時光為每年一次，飯店邀請區(qū)防疫部門專家進(jìn)行授課。

3、每年一次的食品衛(wèi)生知識培訓(xùn)采用課堂教育的方式進(jìn)行。授課后進(jìn)行統(tǒng)一考試，合格后，發(fā)給食品衛(wèi)生培訓(xùn)合格證。

4、餐飲從業(yè)人員由部門定期組織食品衛(wèi)生知識培訓(xùn)。

5、對無故不參加飯店及部門組織培訓(xùn)的員工按部門或部門的考核規(guī)定進(jìn)行處理。

6、對無故不參加考試或考試不合格的人員不準(zhǔn)上崗。

1、廚房員工務(wù)必持續(xù)個人衛(wèi)生，衣著整潔;上班首先務(wù)必自我檢查，領(lǐng)班對所屬員工進(jìn)行復(fù)查，凡不貼合衛(wèi)生要求者，應(yīng)及時予以糾正。

2、工作崗位、食品、用具、包干區(qū)及其他日常衛(wèi)生，每一天上級對下級進(jìn)行逐級檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

3、廚房死角及計劃衛(wèi)生，按計劃日程廚師長組織進(jìn)行檢查，衛(wèi)生未達(dá)標(biāo)的項目，限期整改，并進(jìn)行復(fù)查。

4、每次檢查都應(yīng)有記錄，結(jié)果予以公布，成績與員工獎懲掛鉤。

5、廚房員工應(yīng)用心配合，認(rèn)真理解定期健康檢查，被檢查認(rèn)為不適合從事廚房工作者，應(yīng)自覺服從組織決定，支持廚房工作。

1、餐具在使用之前須清洗干凈、嚴(yán)格消毒。落實專人負(fù)責(zé)餐具的清洗消毒工作，建立餐具清洗消毒臺帳，每次消毒務(wù)必有記錄。

2、成立部門檢查小組，檢查餐具清洗消毒的執(zhí)行狀況，對未清洗干凈或未消毒的餐具直接使用的狀況按考核規(guī)定對當(dāng)事人進(jìn)行處罰。

3、餐具清洗消毒按照一刮二洗三沖四消毒五保潔的程序進(jìn)行。

4、餐具清洗須設(shè)專用水池，水池須明確標(biāo)示;使用的洗滌劑須貼合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)要求。

5、餐具的消毒采用熱力或蒸汽等進(jìn)行消毒，有記錄。

6、消毒后的餐具須放入保潔柜待用。

1、建立食品從業(yè)人員的花名冊，所有從業(yè)人員經(jīng)健康體檢合格后方可上崗。

2、新參加工作和臨時參加工作的食品生產(chǎn)經(jīng)營人員務(wù)必進(jìn)行健康檢查，取得健康證明后方可參加工作。

3、已取得健康證明的食品從業(yè)人員每年務(wù)必進(jìn)行健康檢查，健康合格的有效期限為一年。

4、建立健康申報制度，工作期間凡患有“痢疾”、“傷寒”、“病毒性肝炎”、“活動性肺結(jié)核”、“化膿性或滲出性皮膚病”以及其它有礙食品衛(wèi)生的患病人員應(yīng)及時向部門負(fù)責(zé)人申報，立即停止直接接觸食品工作。

5、對不參加健康體檢的人員按部門或部門的考核規(guī)定進(jìn)行處罰，并立即停止直接接觸食品工作。

1、目的。

妥善地處理顧客的投訴，以及時糾正服務(wù)的不貼合性，滿足顧客的需求，確保服務(wù)質(zhì)量的持續(xù)改善。

2、范圍。

適用于賓館各部門對顧客各類投訴的處理。

3、職責(zé)。

3、1任何投訴的第一接待人都務(wù)必認(rèn)真傾聽顧客的投訴，同時安撫顧客，若第一接待人無投訴處理權(quán)，則應(yīng)及時向上一級領(lǐng)導(dǎo)報考。

3、2有投訴處理權(quán)(主管以上管理人員)的第一接待人負(fù)責(zé)接待，記錄投訴，并在權(quán)限內(nèi)作來源理，超出權(quán)限時，應(yīng)向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。

3、3值班經(jīng)理、高層領(lǐng)導(dǎo)能夠直接接待處理或授權(quán)大堂副理處理各項投訴。

3、4部門經(jīng)理務(wù)必掌握本部門每一天的投訴狀況，并提出整改措施。大堂副理負(fù)責(zé)匯總每一天投訴狀況，并報告總經(jīng)理。

3、5大堂副理是賓館投訴處理的操作機(jī)構(gòu)，對賓館各區(qū)域的投訴進(jìn)行先行處理和鑒定。

4、程序要求。

4、1顧客投訴處理流程圖(見附圖)。

4、2理解投訴:。

4、2、1任何員工都可能成為投訴第一接待人，接待投訴者無權(quán)處理投訴則務(wù)必立即向上級匯報。

4、2、2理解投訴者務(wù)必認(rèn)真接待投訴，并作好記錄。

4、3對本部門投訴的處理。

4、3、1本部門負(fù)責(zé)人接到投訴后立即調(diào)查投訴資料。

4、3、2事實查清后，決定投訴性質(zhì)。

4、3、3提來源理意見，如超過權(quán)限，立即報告上一級領(lǐng)導(dǎo)。

4、3、4回復(fù)顧客，如顧客不滿意，重復(fù)4、3、1至4、3、3到顧客滿意為止。

4、3、5每周將投訴狀況匯總，書面報大堂副理。

4、4相關(guān)部門投訴的處理。

4、4、1任何部門接到對相關(guān)部門的投訴時，首先應(yīng)認(rèn)真接待，作好記錄，進(jìn)行適當(dāng)解釋后，立即轉(zhuǎn)交大堂副理處理。在大堂直接理解的投訴，均由大堂副理負(fù)責(zé)處理。

4、4、2能當(dāng)即回復(fù)顧客的立即回復(fù)顧客，如不屬于賓館服務(wù)范疇或無法解決的投訴，應(yīng)向顧客解釋，爭取顧客諒解。

4、4、3如不能立即回復(fù)顧客時，大堂副理應(yīng)將回復(fù)時光告訴顧客，并立即將投訴信息通知職責(zé)部門。

4、4、4職責(zé)部門收到投訴信息，應(yīng)立即進(jìn)行調(diào)查，核實狀況。

4、4、5職責(zé)部門將查實信息反饋大堂副理。

4、4、6職責(zé)部門與大堂副理商討，提來源理意見，如超過權(quán)限，立即向上級匯報。

4、4、7如顧客不滿意賓館的處理意見，則重復(fù)4、4、3至4、4、7至顧客滿意為止。

顧客投訴處理流程圖。

接待投訴——報告上級——理解投訴——記錄。

能當(dāng)即——回復(fù)——調(diào)查——反饋——提來源理意見。

提來源理意見——no——回復(fù)顧客——顧客滿意。

1、因菜肴質(zhì)量不貼合要求，發(fā)生用餐者腹瀉、食物中毒，查明原因按飯店研究按事情輕重處理，情節(jié)較嚴(yán)重應(yīng)負(fù)必須的法律職責(zé)。

3、對原料采購不合格或沒有向供應(yīng)商索取有關(guān)證件的造成客人投訴，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)采購人員及驗收人員各扣半個月工資，上級領(lǐng)導(dǎo)負(fù)連帶職責(zé)。

4、對確認(rèn)烹飪口味失當(dāng)，口味欠佳菜肴，交打荷安排爐灶調(diào)整口味，重新烹飪。

5、無法重新調(diào)整口味或破壞出品形象太大的菜肴，由廚師長交配制崗位重新安排原料切配，并交打荷。

6、菜肴質(zhì)量不新鮮造成客人投訴，及時向廚師匯報，由廚師長交廚師重新烹制，并由廚師長追究原因進(jìn)行考核。

食品衛(wèi)生專管員工作職責(zé)。

1、每一天檢查員工的個人衛(wèi)生、廚房各崗點的餐前消毒狀況;食品擺放狀況及各類倉庫的衛(wèi)生狀況。

2、檢查管事部員工是否按程序操作，餐具持續(xù)干爽、明亮，柜門是否關(guān)好;是否隨時持續(xù)后臺區(qū)域的地面干燥、無油膩、無雜物;墻面無污垢。

3、檢查廚房爐灶、冰箱、櫥柜、貨架、工作臺，以及其他器械設(shè)備持續(xù)清潔明亮。

4、檢查廚房是否按正常程序煮抹布。

5、每一天巡查廚房死角及計劃衛(wèi)生的落實狀況，并有記錄，及時反饋給總廚師長進(jìn)行考核。

6、檢查是否按時按順序進(jìn)行滅老鼠、滅蟑活動。

7、配合飯店領(lǐng)導(dǎo)完成上級主管部門下達(dá)的各項衛(wèi)生指標(biāo)。

內(nèi)部審計管理制度范文如何寫篇十

公司的審計工作分為內(nèi)部審計和外部審計。

a.1內(nèi)部審計是指公司審計經(jīng)理在董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部審計協(xié)會規(guī)范和公司有關(guān)規(guī)章制度，獨立行使審計職權(quán)，對公司各部門以及公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營各環(huán)節(jié)、財務(wù)系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)效益開展監(jiān)督、稽核、評價工作，查明其真實性、正確性、合法性、合規(guī)性和有效性，提出意見和建議的一種專職經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動。

內(nèi)部審計工作直接對董事會負(fù)責(zé)，審計經(jīng)理發(fā)表審計意見及審計決定，并向董事會報告工作；同時將審計結(jié)論和有關(guān)決定通報經(jīng)理層，以督促經(jīng)理層改進(jìn)工作。

a.2外部審計指由董事會代表股東委托公司以外的會計師（審計）事務(wù)所或其他專業(yè)機(jī)構(gòu)，對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金收支等情況，以及特殊經(jīng)濟(jì)事項獨立進(jìn)行檢查，就其合法合規(guī)、客觀公正等方面發(fā)表獨立審計意見和管理建議。

通過審計工作，實現(xiàn)以下目的：

/10。

本辦法適用于公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)、公司高級管理人員、公司各部門。3.2內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)。

公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)由審計委員會和審計部組成。3.2.1董事會。

審計委員會為董事會下設(shè)專業(yè)委員會，是公司審計工作的最高管理機(jī)構(gòu)。構(gòu)成：董事會擔(dān)任審計委員會主任，成員包括外聘相關(guān)審計專家，總經(jīng)理和審計經(jīng)理列席審計委員會的審計工作會議。

職責(zé)：

a.1確定內(nèi)部審計工作重點，審議、批準(zhǔn)公司內(nèi)部審計制度和公司內(nèi)部審計計劃；

a.2監(jiān)督公司的審計制度執(zhí)行及其實施；a.3提議聘請或更換外部審計機(jī)構(gòu)；

a.1內(nèi)部審計人員，是指所有在公司參加審計工作的人員。

a.2內(nèi)部審計人員應(yīng)具備專門學(xué)識及業(yè)務(wù)能力，熟悉本組織的經(jīng)營活動和內(nèi)部控制，并不斷通過后續(xù)教育來保持這種專業(yè)勝任能力。

a.3內(nèi)部審計人員應(yīng)具有人際交往的基本技能，能以恰當(dāng)?shù)姆绞脚c他人進(jìn)行有效的溝通。

a.4內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)依法審計、忠于職守、客觀公正、堅持原則、廉潔奉公、保守秘密，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守，應(yīng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎。

a.5內(nèi)部審計人員在執(zhí)行審計工作時，應(yīng)遵循獨立性和客觀性原則。

/10。

本章程所稱獨立性，是指內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和人員在進(jìn)行內(nèi)部審計活動時，不存在影響內(nèi)部審計客觀性的利益沖突的狀態(tài)。獨立性指內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的獨立性。

本章程所稱客觀性，是指內(nèi)部審計人員在進(jìn)行內(nèi)部審計活動時，應(yīng)以事實為依據(jù)，保持公正、不偏不倚的精神狀態(tài)?？陀^性指內(nèi)部審計人員的客觀性。

a.1公司高級管理人員、各部門經(jīng)理、各職能部門；a.2各項目部；

a.3董事會認(rèn)為需要檢查的其他事項和人員。3.3.2審計依據(jù)。

a.1國家法律、法規(guī)、政策；a.2公司規(guī)章制度；

/10。

審計委員會于年末召開審計工作會議，總結(jié)本內(nèi)部審計工作，并根據(jù)董事會經(jīng)營指導(dǎo)思想，確定下內(nèi)部審計工作規(guī)劃和內(nèi)部審計工作重點，形成會議記錄。

審計經(jīng)理在審計會議的方針原則指導(dǎo)下，組織制定公司的《內(nèi)部審計計劃》，明確將進(jìn)行重點審計的部門、下屬公司以及重點審計的財務(wù)項目、業(yè)務(wù)項目、工程項目等；計劃要求明確列示重點審計范圍、預(yù)計審計時間、重點審計方案等內(nèi)容。

審計經(jīng)理將《內(nèi)部審計計劃》報董事會審議批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的《內(nèi)部審計計劃》由審計員負(fù)責(zé)存檔保管。

根據(jù)批準(zhǔn)的《內(nèi)部審計計劃》，審計經(jīng)理按時間進(jìn)度定期負(fù)責(zé)制定《內(nèi)部審計實施方案》，包括審計對象及其責(zé)任人、內(nèi)容、各項工作執(zhí)行的時間表和人員配備，報董事會進(jìn)行審計立項申請。

a.2立項審批。

/10。

董事會根據(jù)經(jīng)營周期、工程進(jìn)程等審議批準(zhǔn)審計立項申請，對立項申請的批復(fù)要求在1個工作日內(nèi)完成。

a.3實施方案歸檔。

《內(nèi)部審計實施方案》要求內(nèi)連續(xù)編號，并注明既定審計項目的直接工作負(fù)責(zé)人，該方案留檔為開口檔案，即當(dāng)該審計項目結(jié)束時，所有資料和文件相應(yīng)按該審計項目歸檔。

a.4審計通知書。

審計經(jīng)理根據(jù)《內(nèi)部審計實施方案》與有關(guān)被審計單位協(xié)調(diào)，進(jìn)行前期準(zhǔn)備工作，包括資料準(zhǔn)備、人員配合以及工作安排等。

審計經(jīng)理可根據(jù)實際情況，安排對被審單位有關(guān)人員就審計配合或資料提供情況予以培訓(xùn)。

由審計經(jīng)理專責(zé)對被審部門進(jìn)行審計，包括財務(wù)審計、業(yè)務(wù)稽核等內(nèi)容。內(nèi)部審計操作過程中對機(jī)密材料、業(yè)務(wù)中特定保密程序的接觸要求審計部經(jīng)董事會的授權(quán)，取得書面形式的《授權(quán)書》，經(jīng)董事會簽字，并向被審部門（個人）出示。

內(nèi)審過程的所有資料由審計員專責(zé)統(tǒng)一歸檔，任何人員不得擅自保留，對所有接觸的業(yè)務(wù)、財務(wù)信息要求審計經(jīng)理、審計員對內(nèi)對外嚴(yán)格保密，只能通過審計報告渠道單向匯報給董事會和審計委員會；擅自泄漏經(jīng)營信息的，則給予開除的處分，并將根據(jù)情節(jié)的嚴(yán)重性追究其法律責(zé)任。

審計經(jīng)理必須嚴(yán)格按審計方案的時間進(jìn)度要求開展審計工作，不得擅自拖延審計時間，影響正常經(jīng)營活動，由于被審計單位配合不利或?qū)徲嬛邪l(fā)現(xiàn)新的問題需要擴(kuò)大審計范圍，而須延期審計時，需要及時上報董事會，并報請董事會調(diào)整原審計實施方案；對審計延期的責(zé)任人，須上報董事會，在審計決定中統(tǒng)一作出處理決定。

/10。

由董事會或公司總經(jīng)理向?qū)徲嫴刻岢鰧ｍ棇徲嬑?，出?jù)《內(nèi)部審計委托書》；《內(nèi)部審計委托書》由審計員存檔。

審計現(xiàn)場調(diào)查完成后，審計經(jīng)理/審計員將根據(jù)現(xiàn)場審計具體情況整理審計工作底稿，并與被審計部門就初步結(jié)論進(jìn)行溝通，被審計部門首先對事實和數(shù)據(jù)是否確切可提出補(bǔ)充意見，經(jīng)審計經(jīng)理/審計員查明后修改或補(bǔ)充，對審計報告的法規(guī)依據(jù)、處理建議的內(nèi)容也可以提出不同的看法，審計經(jīng)理/審計員可以采納或維護(hù)報告結(jié)論。

審計經(jīng)理/審計員與被審計部門就初步結(jié)論溝通后，應(yīng)根據(jù)初步審計結(jié)論形成審計報告草稿。

a.2審計報告定稿。

審計經(jīng)理對審計員提交的審計報告草稿進(jìn)行重點復(fù)核，對重大的會計、審計問題可與被審計單位負(fù)責(zé)人交換意見，交換的范圍僅限于澄清事實而非對審計結(jié)論的討論，如未發(fā)現(xiàn)審計報告草稿有不妥之處則提交正式《內(nèi)部審計報告》，在復(fù)核中如發(fā)現(xiàn)事實未清或有其他不妥之處應(yīng)責(zé)成審計員盡快予以落實，或補(bǔ)充工作程序。

審計報告的要求為:事實清楚；數(shù)據(jù)確實；依法有據(jù)；建議恰當(dāng)。a.3審計報告報送。

董事會應(yīng)審查審計報告是否符合《內(nèi)部審計計劃》，并召開審計工作會議，就審計報告結(jié)論及其所反映的重要問題通告被審單位負(fù)責(zé)人，征求被審計單位意見。

/10。

a.2內(nèi)審申訴。

如被審計單位對審計結(jié)果表示異議，可向董事會提交《內(nèi)部審計申訴報告》，具體闡述對內(nèi)審結(jié)論持有的異議和原因（包括對審計依據(jù)的置疑、對審計工作方法和程序的意見、客觀因素的影響等）。

董事會審議申訴報告，根據(jù)實際情況決定是否召開由董事會、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、審計經(jīng)理、審計委托方、被審計單位參加的內(nèi)部審計討論會。

內(nèi)審部結(jié)合內(nèi)部審計討論會形成審計決定，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，相關(guān)部門限期整改。

所有內(nèi)部審計的過程資料和程序控制文件須以內(nèi)部審計實施方案的編號為基本索引，審計員專責(zé)負(fù)責(zé)統(tǒng)一歸檔；對電子檔案要求制作書面路徑目錄文檔。

a.2內(nèi)審檔案調(diào)用權(quán)限。

原則上審計機(jī)構(gòu)以外的人員一般情況下不得接觸內(nèi)審檔案；如有特殊情況需要調(diào)閱內(nèi)審檔案，須書面請示，并獲得董事會主任批準(zhǔn)。

a.1重大經(jīng)濟(jì)事項監(jiān)核范圍和權(quán)限。

審計經(jīng)理應(yīng)依照公司高級管理人員及董事會的要求，參與招標(biāo)采購、重大金額日常經(jīng)營事項、重大合同、投資立項、融資決策等重大經(jīng)濟(jì)事項的業(yè)務(wù)決策程序，監(jiān)核決策過程，對決策程序及決策依據(jù)的合法、有效性發(fā)表意見；但審計經(jīng)理不得發(fā)表決策性意見。

a.2重大經(jīng)濟(jì)事項監(jiān)核意見呈報。

重大經(jīng)濟(jì)事項監(jiān)核的監(jiān)核意見直接由審計經(jīng)理在相關(guān)決議文件上簽署意見；并向董事會以《重大經(jīng)濟(jì)事項監(jiān)核意見書》形式陳述詳細(xì)意見；該意見書經(jīng)董事會批示意見后由審計員存檔。

/10。

a.3意見處理。

3.6.1由董事會挑選合格的外部審計機(jī)構(gòu)；

審計過程中審計經(jīng)理應(yīng)予以工作配合和協(xié)調(diào)。

3.6.8外部審計機(jī)構(gòu)提出審計報告，作出審計結(jié)論及審計處理意見，提交給董事會；

3.6.9由董事會下達(dá)審查處理決定。

/10。

3.7.1為有效地履行內(nèi)部審計職責(zé)，董事會授予公司審計部以下權(quán)限，審計部可在其管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計人員相應(yīng)的處理權(quán)限。

a.1根據(jù)需要參加與內(nèi)部審計職責(zé)有關(guān)的會議，參與研究與咨詢有關(guān)制度規(guī)定，召開與審計事項有關(guān)的會議。

a.2根據(jù)審計工作需要，實地進(jìn)行工作流程測試。就審計事項的有關(guān)問題向有關(guān)部門或個人進(jìn)行審計，并取得證明資料。內(nèi)部審計人員經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，可以直接查閱公司的所有文件與記錄，內(nèi)容包含但不限于：

a.2.4工程計劃、施工圖紙、預(yù)算、結(jié)算、決算等文件資料；a.2.5行政管理、人力資源管理、檔案管理等文件資料；a.2.6計算機(jī)信息系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)資料；a.2.7其他與審計工作相關(guān)的資料。

a.3對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，有權(quán)督促被審計對象限期整改。

a.4在履行職責(zé)過程中，對以下行為有權(quán)作出制止的決定，提出改進(jìn)建議，并報告公司最高管理層、審計委員會、董事會：

a.4.1阻撓、妨礙審計工作的行為；

a.4.2提供虛假信息和拒絕提供資料的部門或人員；

a.4.4截留、挪用公司資金，轉(zhuǎn)移、隱匿、侵占公司財產(chǎn)行為；a.4.5其他違反法律法規(guī)、違反公司內(nèi)部規(guī)章制度，侵害公司經(jīng)濟(jì)利益的行為。

a.4.6董事會賦予審計部的其他職權(quán)。3.8審計結(jié)果的評價與獎懲。

被審計對象有以下行為之一，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任；未構(gòu)成犯罪的根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰或提請有關(guān)部門處理：

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3.9.5需要被審計單位提供的資料及其他必要的協(xié)助要求；3.9.6審計組組長及審計組成員名單；3.9.7審計部的印章和簽發(fā)日期。

/10。

內(nèi)部審計管理制度范文如何寫篇十一

為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部的審計工作，根據(jù)審計部門《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》的要求，制定本制度。

一、醫(yī)院實行內(nèi)部審計制度，以加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

二、審計工作由醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理小組負(fù)責(zé)，在院長領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策，負(fù)責(zé)本院經(jīng)濟(jì)部門業(yè)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，對院長負(fù)責(zé)并報告工作。

三、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或?qū)徲嬋藛T，接受上級審計機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)并協(xié)助上級審計機(jī)關(guān)對醫(yī)院審計。

四、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對審計范圍內(nèi)的下列專項進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督：

(一)醫(yī)院財務(wù)計劃或者預(yù)算的執(zhí)行和決算。

(二)與醫(yī)院財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)內(nèi)部控制制度的健全、有效。

(四)醫(yī)院財產(chǎn)、物資的管理情況。

(五)專項資金的提取、使用。

(六)國家財經(jīng)政策、計劃、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況。

(七)醫(yī)院院長交辦或?qū)徲嫏C(jī)關(guān)委托的其他審計事項。

五、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對本院與外單位合作項目的投入資金、財產(chǎn)的使用及其效益，進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。

六、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)根據(jù)醫(yī)院的規(guī)定，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動實行審簽制度。

七、根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計工作的需要，被審計部門應(yīng)按時向?qū)徲嫏C(jī)構(gòu)報送有關(guān)的計劃、預(yù)決算、報表和文件資料等。

八、醫(yī)院內(nèi)部審計的主要職權(quán)是：

(一)檢查憑證、賬表、決算、資金和財產(chǎn)，查閱有關(guān)文件資料。

(二)參加有關(guān)的會議。

(三)對審計的有關(guān)事項，進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。

(四)對正在進(jìn)行的.嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，做出臨時的制止決定。

(五)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)院長批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

(六)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議，以及糾正、處理違反財經(jīng)法紀(jì)行為的意見。

(七)對嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員，提出追究責(zé)任的建議。

(八)對審計工作中的重大事項，向上級內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和審計機(jī)關(guān)反映。

九、院長可以在管理權(quán)限范圍內(nèi)授予院內(nèi)審計機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)處理、處罰的權(quán)限。

十、醫(yī)院內(nèi)部審計工作的主要程序是：

(一)根據(jù)上級部署和醫(yī)院的具體情況擬訂審計項目計劃，報經(jīng)院長批準(zhǔn)后實施。

(二)實施審計時，應(yīng)當(dāng)事前通知被審計部門。

(三)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時向有關(guān)部門和人員提出改進(jìn)意見。審計終結(jié)，提出審計報告，征求被審計部門的意見后，報送院長，經(jīng)批準(zhǔn)的審計結(jié)論和決定，被審計部門必須執(zhí)行。

(四)被審計部門對審計結(jié)論和決定如有異議，可以向院長提出申訴。

十一、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對辦理的審計事項，必須建立審計檔案，按照規(guī)定管理。

十二、醫(yī)院內(nèi)部審計人員應(yīng)具有較高的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，有較豐富的財務(wù)工作經(jīng)驗和審計工作經(jīng)驗，有較高的會計理論水平，熟悉有關(guān)政策、法令和制度。

十三、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人員，按照干部管理權(quán)限的規(guī)定任免，并應(yīng)事前征求上級主管部門的意見。

按照國家規(guī)定，評定醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)人員的專業(yè)技術(shù)任職資格，聘任內(nèi)部審計人員。

十四、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)要依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密。不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。

十五、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)人員行使職權(quán)，受國家法律保護(hù)，醫(yī)院任何部門及個人不得打擊報復(fù)。

十六、對違反本規(guī)定的部門和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰或者提請有關(guān)部門處理。

內(nèi)部審計管理制度范文如何寫篇十二

俗話說：“火車跑得快，全靠車頭帶。”一個好的班集體，班干部所起的作用不容忽視。一個成功的優(yōu)秀班集體，除了要有一名優(yōu)秀的班主任外，還必須有一支能干的班干部隊伍。我們的班主任之所以感到“累”和“煩”，主要是因為我們在班級管理中做到事事關(guān)心，事事過問，一切事務(wù)獨攬一身，沒有一支強(qiáng)有力的“特種部隊”。由此可見，建設(shè)一支強(qiáng)有力的“特種部隊”是管理好班級的前提和關(guān)鍵。

可由學(xué)生自薦或民主推薦產(chǎn)生。班干部的選拔條件首先應(yīng)具備熱愛班集體，有愿意為班級建設(shè)出謀劃策的良好愿望。并且學(xué)習(xí)主動認(rèn)真，有一定的組織能力和號召力。

班主任應(yīng)對每個班干部的職責(zé)做好明確的分工，做到賞罰分明。對班干部的評價方式應(yīng)客觀、公正、有效。做好班干部同學(xué)的思想工作，使他們樂于為班級工作服務(wù)。

班委隊伍設(shè)立班長、副班長、學(xué)習(xí)委員、生活委員、衛(wèi)生委員、紀(jì)律委員、體育委員、一日班長以及各小組組長等職務(wù)。然后明確分工，班長主要負(fù)責(zé)班級全面工作，召開班委會。副班長協(xié)助班長處理好班級事務(wù)。學(xué)習(xí)委員管理全班學(xué)習(xí)方面的事務(wù)，下轄各科科代表，各組組長以及與各科科任教師有關(guān)學(xué)習(xí)方面的問題和銜接等。生活委員管理學(xué)生的早、中餐紀(jì)律，安排人拿豆奶、學(xué)生奶等。衛(wèi)生委員負(fù)責(zé)班級及衛(wèi)生區(qū)清潔衛(wèi)生工作。紀(jì)律委員負(fù)責(zé)全班紀(jì)律，包括所有集合、集會、課間等。體育委員負(fù)責(zé)體育工作，主要負(fù)責(zé)課間操和體育課等事務(wù)。一日班長負(fù)責(zé)記錄好本天的所有情況。如：校服情況、系紅領(lǐng)巾情況、課堂紀(jì)律以及當(dāng)天的好人好事等。各組的小組長管理好本組內(nèi)的'紀(jì)律、衛(wèi)生和學(xué)習(xí)等情況。這樣整個班級就做到了“班級人人有事干，事事有人干”。

相信學(xué)生，大膽放手。班長根據(jù)本班實際情況，每周星期三下午召開班會和班委會，總結(jié)上周工作得失，按照班規(guī)處理好上周的違紀(jì)情況和獎懲情況，安排下周工作。這樣班主任就可以從繁瑣的班級事務(wù)中擺脫出來，用更多的精力去鉆研教學(xué)和指導(dǎo)學(xué)生的學(xué)習(xí)。

“法”，即班級管理的制度化，當(dāng)然制度化管理實質(zhì)上應(yīng)該以尊重學(xué)生為本，它的最大前提就是把每位學(xué)生看成是一個具有自身價值的，與教師同等地位的個體。所以要想使制度化取得好的效果，本班的“法”可以讓全體學(xué)生和班主任一起制定，然后作為班規(guī)。所謂的以“法”治班就是對學(xué)生行為習(xí)慣進(jìn)行強(qiáng)化管理，這樣做有以下好處：第一，制度明確，獎懲分明，做到對違紀(jì)學(xué)生的處理有章可尋，從而讓學(xué)生被處理得心服口服。第二，時間長了可以自然的使這種自主性延伸到學(xué)生的學(xué)習(xí)領(lǐng)域，提高學(xué)生的自主學(xué)習(xí)能力和自我管理能力。

“情”，即在制度化管理的同時對學(xué)生進(jìn)行說理教育、感情教育，讓學(xué)生認(rèn)識其錯誤并改正。在這么大的一個集體中很有可能存在幾個“特殊”的學(xué)生，他們根本不把班級制度放在眼里，屬于那種稱霸型的。所以，我們在對班級進(jìn)行“法”的管理的同時，“情”也是極其重要的。“法”與“情”這兩者在班級管理中并不矛盾。首先，在紀(jì)律面前處理這類學(xué)生時要靈活一點，可以不斷在“做人”方面教育他們，只要他們明白了做人的一些道理，他們就減少去違反紀(jì)律了。其次，我們要擺正自己的位置，要認(rèn)識到雖然自己把班級的管理事務(wù)交給了學(xué)生們，但自己首先還是這個班級的管理者，所以班主任在學(xué)生面前一要有威信，二要樂意和學(xué)生交朋友，同時更要注意自己始終是老師，對學(xué)生寬嚴(yán)要合適。

一個好的班集體，應(yīng)當(dāng)有一股“氣”，即團(tuán)結(jié)進(jìn)取的班風(fēng)和勤奮鉆研的學(xué)風(fēng)。當(dāng)這股“氣”充滿這個集體的時候，這個集體將所向披靡。那么，怎樣才能培養(yǎng)這股“氣”呢?做法是：把競爭機(jī)制引入到班級管理中。

當(dāng)今時代是充滿競爭的時代，在競爭中求發(fā)展，在競爭中求生存。所以，我把競爭機(jī)制引到班級管理中，同時，我們的學(xué)生正處于青少年時期，年輕氣盛，不服輸，是他們的性格特征，而競爭正與他們的性格相適應(yīng)。讓學(xué)生在班級管理中參與競爭，可以使學(xué)生在競爭中既培養(yǎng)了競爭意識，又提高了競爭能力，同時養(yǎng)成了學(xué)生自強(qiáng)自立，自信向上，堅韌頑強(qiáng)的品格。通過不斷地表彰先進(jìn)批評落后等方法，使每個參與管理的學(xué)生有一種危機(jī)感，使他們知難而上，不斷提高工作質(zhì)量。

內(nèi)部審計管理制度范文如何寫篇十三

第一條為加強(qiáng)和規(guī)范南方泵業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）的內(nèi)部審計工作，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《公司法》、《審計法》、審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

第二條本制度所稱內(nèi)部審計，是指公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或人員依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本制度的規(guī)定，對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)以及控股子公司的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性、完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。

第三條公司所屬各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、全資、控股子公司、分公司均應(yīng)按照本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審計監(jiān)督。

第二章內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和人員。

第四條公司董事會下設(shè)審計委員會，制定審計委員會議事規(guī)則并予以披露。審計委員會由三名董事組成，其中兩名為獨立董事，審計委員會主任由會計專業(yè)人士的獨立董事?lián)巍?/p>

第五條公司在審計委員會下設(shè)內(nèi)審部，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計工作，依據(jù)國家法律、

法規(guī)、政策和公司章程、規(guī)章、制度，獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)。

第六條內(nèi)審部是董事會審計委員會領(lǐng)導(dǎo)下獨立開展工作的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，是審計人員的日常辦事機(jī)構(gòu)，依照國家法規(guī)、政策和企業(yè)規(guī)章制度，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，對公司所屬各部門、全資、控股子公司、分公司及辦事處的經(jīng)濟(jì)活動實行審計監(jiān)督，不受其他部門或個人的干涉。

第七條內(nèi)審部負(fù)責(zé)人，由審計委員會提名、董事會任免。

第八條內(nèi)審部配置的專職人員從事內(nèi)部審計工作，也可根據(jù)內(nèi)部審計工作需要，從公司其他部門臨時抽調(diào)人員組成審計組開展工作。

第九條公司所屬各單位、控股子公司及具有重大影響的參股公司應(yīng)當(dāng)配合內(nèi)審部依法履行職責(zé)，不得妨礙審計工作，更不得拒絕、阻礙審計人員執(zhí)行任務(wù)、打擊報復(fù)審計人員。

第十條內(nèi)審部要保證其部門的獨立性，不置于財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)之下，不與財務(wù)部門合署辦公。

第十一條審計人員在執(zhí)行審計時與審計對象或被審計單位（部門）有利害關(guān)系的，應(yīng)事先申明，且不得參與該項內(nèi)部審計工作。

第十二條審計人員必須遵守職業(yè)道德規(guī)范和公司規(guī)章制度，恪守“獨立、客觀、公正”原則，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊，并應(yīng)有職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度執(zhí)行審計工作，發(fā)表審計意見，保守其在執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的商業(yè)秘密。在內(nèi)部審計工作中取得的資料不得用于與審計無關(guān)的目的。

第十三條審計人員應(yīng)不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身的素質(zhì)和專業(yè)勝任能力，提高審計質(zhì)量。

第四章審計范圍及審計時限。

第十四條內(nèi)審部開展內(nèi)部審計工作的范圍及時限。

（一)公司本部(包括各職能部門）；

（二）公司下屬分公司、生產(chǎn)車間及其它所屬機(jī)構(gòu)；

（三）各全資子公司及控股子公司。

（四）內(nèi)審部可根據(jù)實際情況，對被審計單位實施定期或不定期、全面或局部審計。

（五）當(dāng)發(fā)生重大投資事項、簽署重大經(jīng)濟(jì)合同或有重大經(jīng)濟(jì)問題時，經(jīng)審計委員會決定，內(nèi)審部可隨時審計。

（六）當(dāng)發(fā)生管理人員離任、調(diào)任及需要專項審計時，內(nèi)審部可隨時審計。

第五章內(nèi)審部職責(zé)。

第十五條內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：

（五）內(nèi)審部應(yīng)將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)，對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。

（六）內(nèi)部審計應(yīng)涵蓋公司和控股子公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售與收款、采購與付款、存貨、固定資產(chǎn)、資金、投資與中小企業(yè)融資、人力資源、信息系統(tǒng)和信息披露等的管理。

（七）內(nèi)審部應(yīng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)控設(shè)計的合理性和實施的有效性進(jìn)行評價。

（九）內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交下一年度的內(nèi)審工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告。

（十）董事會和審計委員會授予的其他職責(zé)。

第六章內(nèi)審部的權(quán)限。

第十六條內(nèi)審部的主要審計權(quán)限：

（二）有權(quán)列席公司重要經(jīng)營、管理會議，有對重大的投資、中小企業(yè)融資、對外擔(dān)保和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略活動的參與權(quán)。

（三）有權(quán)參與有關(guān)業(yè)務(wù)部門研究制定和修改公司有關(guān)的規(guī)章制度并督促落實。

（四）有權(quán)審查被審單位的會計憑證、賬簿、報表、合同及其他有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營活動的資料，對有關(guān)的計算機(jī)系統(tǒng)、電子數(shù)據(jù)與資料具有檢查權(quán)。

（五）有權(quán)了解被審單位就法律法規(guī)、內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)范的執(zhí)行情況，對其經(jīng)濟(jì)、業(yè)務(wù)活動執(zhí)行穿行測試并具有評價權(quán)。

（六）對被審計單位就審計事項進(jìn)行調(diào)查時，有權(quán)要求被審單位及相關(guān)人員進(jìn)行配合和提供證明材料。

（七）在審計委員會批準(zhǔn)的條件下，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計資料和相關(guān)資料具有暫時封存權(quán)。

（八）對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)行為，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為具有臨時制止權(quán)。對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的單位和相關(guān)人員，具有提請相關(guān)上級部門給予通報批評或追究相應(yīng)責(zé)任的建議權(quán)。

（九）對公司和被審單位的經(jīng)營管理，制度建設(shè)和內(nèi)控管理的建立健全具有建議權(quán)。

（十）對公司及所屬控股子公司嚴(yán)格遵守財政法規(guī)和公司規(guī)章制度，經(jīng)濟(jì)效益顯著貢獻(xiàn)突出的單位和個人，有向公司提出表揚(yáng)和獎勵的建議權(quán)。

第十七條董事會授予的履行審計職責(zé)所需的其他權(quán)限。

第七章審計工作程序。

第十八條內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)制定次一年度的內(nèi)審工作計劃，報審計委員會批準(zhǔn)后執(zhí)行；按批準(zhǔn)的年度計劃制定下具體項目審計計劃。

第十九條內(nèi)部審計工作應(yīng)當(dāng)遵循獨立、客觀、公正的基本原則。其日常工作程序為：

（一）審計立項：內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)制定次一年度的內(nèi)審工作計劃，報審計委員會批準(zhǔn)后實施。

（二）審計準(zhǔn)備：內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)充分考慮具體項目情況和內(nèi)部管理需要，制定具體項目審計計劃方案，做好審計準(zhǔn)備。內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在實施審計前3個工作日，通知各部門準(zhǔn)備相關(guān)資料。各部門接到審計部門通知后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計的各項準(zhǔn)備工作，并及時提供所需資料。由于客觀原因，無法及時提交的資料，由各部門相關(guān)負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)內(nèi)審部經(jīng)理同意，可于原約定日后三日內(nèi)提供，逾期視為無效資料。

（三）實施審計：

4、內(nèi)部審計人員應(yīng)將審計程序的執(zhí)行過程及收集和評價的審計結(jié)果，記錄于審計工作底稿，以支持審計意見和審計結(jié)果。如有詢問程序，應(yīng)視詢問適宜的重要程度決定是否需要被詢問人簽章。

（四）審計結(jié)果。

1、審計小組在實施審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題可隨時向有關(guān)單位和人員詢問并提出改進(jìn)的建議，審計終結(jié)，依據(jù)審計工作底稿，做出審計報告，提出審計意見，征求被審計單位意見后，報送分管領(lǐng)導(dǎo)，同時送達(dá)被審計單位。

2、審計報告經(jīng)審定后，內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計結(jié)論和審定意見，向各部門下達(dá)審計意見。

3、被審單位應(yīng)按照審計處理意見書的要求提出整改計劃，明確整改的完成時間、措施和責(zé)任人，并報內(nèi)審部備查。

4、內(nèi)審部應(yīng)對審計處理意見書中提出的整改項目進(jìn)行后續(xù)審計，監(jiān)督檢查被審單位的整改落實情況和整改效果。

第二十條如為避免股東利益和公司財產(chǎn)損失等特殊原因而采取突擊審計，則可不按上述審計程序執(zhí)行。

第二十一條審計項目完成后應(yīng)建立審計檔案，按審計檔案管理和公司保密管理的要求，做好審計檔案的整理、歸檔、保管的管理工作。

第八章監(jiān)督管理。

第二十二條內(nèi)審人員在工作中忠于職守，客觀公正，認(rèn)真履行職責(zé)，發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險隱患及時制止或挽回經(jīng)濟(jì)損失成績顯著的，提出的管理建議被公司采納并取得顯著經(jīng)濟(jì)效益的，公司審計委員會應(yīng)當(dāng)給予表彰或獎勵。

第二十三條內(nèi)審人員違反本制度濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、弄虛作假、泄露秘密、造成損失或不良影響的，視其情節(jié)輕重和損失大小，公司審計委員會應(yīng)當(dāng)給予批評、行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十四條內(nèi)審部對有下列行為之一的單位或個人，視情節(jié)輕重給予批評教育、責(zé)令其改正等；拒不改正的，向公司董事會提出追究行政責(zé)任、給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰的建議。情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

（一）拒絕或者拖延提供有關(guān)資料或者提供虛假資料的行為；

（二）不配合內(nèi)部審計工作，拒絕、阻礙監(jiān)督檢查的行為；

（三）阻撓內(nèi)審人員行使職權(quán)，拒不執(zhí)行審計決定的行為；

（四）打擊報復(fù)內(nèi)審人員或者提供審計線索人員的行為；

（六）截留、挪用公司資金的行為；

（七）轉(zhuǎn)移、隱藏、侵占公司財產(chǎn)的行為；

（八）其他違反公司規(guī)章制度，侵害公司經(jīng)濟(jì)利益的行為。

第九章附則。

第二十五條本制度未盡事宜，按國家有關(guān)的法律法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)范性文件、深交所的相關(guān)規(guī)則的規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條本制度自公司董事會審議通過之日起施行。

內(nèi)部審計管理制度范文如何寫篇十四

第一條目的。

為加強(qiáng)公司及所屬公司的經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律通過審計工作，查錯揭弊，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，確保有關(guān)規(guī)章制度的切實有效執(zhí)行，改善經(jīng)營管理，為公司的經(jīng)營決策提供相對獨立、客觀的依據(jù)，特制定本制度。

第二條范圍。

本制度適用于xxx及其所屬全資或控股子公司、有實質(zhì)性控制力的參股成員公司（以下簡稱“各單位”）。

第三條釋義。

（一）審計是指xxx審計部門和審計人員在總經(jīng)理辦公會的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)法律法規(guī)和xxx有關(guān)規(guī)章制度，獨立行使審計職權(quán)，對xxx各部門以及xxx所屬各單位的業(yè)務(wù)經(jīng)營各環(huán)節(jié)、財會工作系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)效益開展監(jiān)督、稽核、評價工作，查明其真實性、正確性、合法性、合規(guī)性和有效性，提出意見和建議的一種專職經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動。

（二）審計工作直接對公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)，審計機(jī)構(gòu)發(fā)表審計意見及審計決定，并向總經(jīng)理辦公會報告工作；同時將審計結(jié)論和有關(guān)決定通報被審計部門或單位。

第二章審計機(jī)構(gòu)。

第四條xxx總經(jīng)理辦公會是審計工作的最高決策機(jī)構(gòu)。總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)依據(jù)xxx的規(guī)章制度，管理及決策要求，結(jié)合股東的具體利益要求等因素，要求xxx審計部門具體的審計監(jiān)察事項；職責(zé)如下：

（二）監(jiān)督xxx的審計制度執(zhí)行及其實施；

（三）組織協(xié)調(diào)和配合集團(tuán)審計機(jī)構(gòu)對xxx的審計工作；

（四）審議核定內(nèi)部審計報告和內(nèi)部審計決定。

第五條審計部為xxx審計工作的具體管理和執(zhí)行機(jī)構(gòu)。職責(zé)如下：

（二）制訂公司審計工作計劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施。

（四）負(fù)責(zé)對公司及各單位的財會報表和經(jīng)濟(jì)核算報表的合法性和真實有效性進(jìn)行審計；

（七）負(fù)責(zé)開展離任審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等各種專項審計；

（一）xxx高級管理層、中層經(jīng)理和部門負(fù)責(zé)人、各職能部門；

（二）xxx各下屬單位；

（三）集團(tuán)、平臺總經(jīng)理辦公會或主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為需要檢查的其他事項和人員。

第七條審計依據(jù)。

（一）國家法律、法規(guī)、政策；

（三）公司經(jīng)營方針、計劃、目標(biāo)；

（四）其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

第八條財務(wù)活動及財會工作。主要包括:。

（一）與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的規(guī)范性；

（二）財務(wù)預(yù)算核計劃的執(zhí)行和決算；

（三）資產(chǎn)管理情況；

（四）經(jīng)營成果、財務(wù)收支等財務(wù)信息的真實性、合法性、效益性；

（五）會計核算工作及財務(wù)管理工作的合規(guī)合法性，效率性；

（六）各項財會規(guī)程執(zhí)行的正確性；

（七）各項業(yè)務(wù)活動的經(jīng)濟(jì)效益。第九條內(nèi)控制度。

主要包括:內(nèi)部控制制度體系建立是否完善，嚴(yán)密；內(nèi)部控制制度的體系執(zhí)行是否有效；內(nèi)部控制體系是否和預(yù)期要達(dá)到的目標(biāo)一致。

第十條經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動。主要包括：

（一）工程及固定資產(chǎn)投資項目的立項，資金來源，以及預(yù)算、決算、竣工開工等；

（二）采購等重要經(jīng)濟(jì)合同、契約的簽訂；

（三）聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項目投入資金、財產(chǎn)使用及其效果；

（四）對公司各項經(jīng)濟(jì)工作程序及方法應(yīng)用成效進(jìn)行檢核；

（五）對公司各項計劃及年終考核完成情況進(jìn)行檢核。第十一條離職審計。主要包括：

部門副經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)及關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位(如會計、出納等)人員在職期間履行職責(zé)的情況和工作交接情況，執(zhí)行任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

第十二條其他交辦審計事項。

總經(jīng)理辦公會、主管領(lǐng)導(dǎo)可提出專項審計事項委托。集團(tuán)提出的審計任務(wù)按照集團(tuán)審計制度執(zhí)行，平臺及下屬各單位配合實施。

（一）審計工作會議。

總經(jīng)理辦公會于年末召開審計工作會議，主管領(lǐng)導(dǎo)總結(jié)本內(nèi)部審計工作，并根據(jù)總經(jīng)理辦公會經(jīng)營指導(dǎo)思想，確定下內(nèi)部審計工作規(guī)劃和內(nèi)部審計工作重點，形成會議記錄。

審計部在審計會議的方針原則指導(dǎo)下，組織制定xxx的《內(nèi)部審計工作計劃》，明確將進(jìn)行重點審計的部門、下屬單位以及重點審計的財務(wù)項目、業(yè)務(wù)項目、工程項目等；計劃要求明確列示重點審計范圍、預(yù)計審計時間、重點審計方案和審計項目組人員配備等內(nèi)容。

審計部將《內(nèi)部審計工作計劃》報主管領(lǐng)導(dǎo)審核通過后，提交總經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)。

根據(jù)批準(zhǔn)的《內(nèi)部審計工作計劃》，審計部按時間進(jìn)度定期負(fù)責(zé)制定《內(nèi)部審計實施方案》，包括審計對象及其責(zé)任人、內(nèi)容、各項工作執(zhí)行的時間表和人員配備，報總經(jīng)理辦公會進(jìn)行審計立項申請。

（二）立項審批。

總經(jīng)理辦公會根據(jù)經(jīng)營周期、工程進(jìn)程等審議批準(zhǔn)審計立項申請，對立項申請的批復(fù)要求在1個工作日內(nèi)完成。

（三）實施方案歸檔。

《內(nèi)部審計實施方案》要求內(nèi)連續(xù)編號，并注明既定審計項目的直接工作負(fù)責(zé)人，該方案留檔為開口檔案，即當(dāng)該審計項目結(jié)束時，所有資料和文件相應(yīng)按該審計項目歸檔。

（四）審計通知書。

審計項目立項后，審計部按方案規(guī)定的時間進(jìn)度向?qū)徲媽ο筘?fù)責(zé)人發(fā)布審計通知書，《內(nèi)部審計通知書》由被審單位負(fù)責(zé)人簽字后，統(tǒng)一由審計部歸檔。

審計部根據(jù)《內(nèi)部審計實施方案》與有關(guān)被審計單位協(xié)調(diào)，進(jìn)行前期準(zhǔn)備工作，包括資料準(zhǔn)備、人員配合以及工作安排等。

（二）內(nèi)部審計培訓(xùn)審計部可根據(jù)實際情況，安排對被審單位有關(guān)人員就審計配合或資料提供情況予以培訓(xùn)。

由審計項目組對被審部門進(jìn)行審計，包括財會審計、業(yè)務(wù)稽核等內(nèi)容。

內(nèi)部審計操作過程中對機(jī)密材料、業(yè)務(wù)中特定保密程序的接觸要求內(nèi)審人員取得總經(jīng)理的授權(quán)，取得書面形式的《授權(quán)書》，經(jīng)總經(jīng)理簽字，并向被審單位出示。

內(nèi)審過程的所有資料由審計人員統(tǒng)一歸檔，任何內(nèi)審人員不得擅自保留，對所有接觸的業(yè)務(wù)、財務(wù)信息要求內(nèi)審人員對內(nèi)對外嚴(yán)格保密，只能通過審計報告渠道單匯報給審計部和總經(jīng)理辦公會；擅自泄漏經(jīng)營信息的審計人員給予開除的處分，并將根據(jù)情節(jié)的嚴(yán)重性追究其法律責(zé)任。

內(nèi)審人員必須嚴(yán)格按審計方案的時間進(jìn)度要求開展審計工作，不得擅自拖延審計時間，影響正常經(jīng)營活動，由于被審單位配合不利或?qū)徲嬛邪l(fā)現(xiàn)新的問題需要擴(kuò)大審計范圍，而須延期審計時，需要及時上報審計部，并報請總經(jīng)理辦公會調(diào)整原審計實施方案；對審計延期的責(zé)任人，須上報總經(jīng)理辦公會，在審計決定中統(tǒng)一作出處理決定。

由總經(jīng)理辦公會、xxx總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)向總經(jīng)理辦公會提出專項審計委托，出據(jù)《內(nèi)部審計委托書》經(jīng)總經(jīng)理辦公會同意后，交審計部執(zhí)行；《內(nèi)部審計委托書》在審計部存檔。

專項內(nèi)部審計須執(zhí)行方案制定、立項和審計操作的程序，規(guī)范同內(nèi)部審計。

（一）審計報告草稿。

審計小組現(xiàn)場調(diào)查完成后，根據(jù)現(xiàn)場審計具體情況整理審計工作底稿，根據(jù)初步審計結(jié)論形成審計報告草稿報審計部。

（二）審計報告定稿。

審計部對審計小組提交的審計報告草稿進(jìn)行重點復(fù)核，對重大的會計、審計問題可與被審計單位負(fù)責(zé)人交換意見，交換的范圍僅限于澄清事實而非對審計結(jié)論的討論，如未發(fā)現(xiàn)審計報告草稿有不妥之處則要求審計小組提交正式《內(nèi)部審計報告》，審計部在復(fù)核中如發(fā)現(xiàn)事實未清或有其他不妥之處應(yīng)責(zé)成審計盡快予以落實，或補(bǔ)充工作程序。

審計報告的要求為:。

1、事實清楚；

2、數(shù)據(jù)確實；

3、依法有據(jù)；

4、建議恰當(dāng)；

（三）審計報告報送。

（一）內(nèi)審結(jié)果溝通。

總經(jīng)理辦公會應(yīng)審查審計報告是否符合《內(nèi)部審計工作計劃》及總經(jīng)理辦公會的要求，并召開審計工作會議，就審計報告結(jié)論及其所反映的重要問題通告被審單位負(fù)責(zé)人，征求被審計單位意見。

（二）內(nèi)審決定。

總經(jīng)理辦公會依據(jù)審計部的《內(nèi)部審計報告》結(jié)論和相關(guān)處理建議，審議形成審計決定，包括對責(zé)任人的處理意見和制度改進(jìn)意見，由審計部編制《審計意見書》呈報總經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理辦公會授權(quán)xxx管理層執(zhí)行。

（一）內(nèi)審資料歸檔。

所有內(nèi)部審計的過程資料和程序控制文件須以內(nèi)部審計實施方案的編號為基本索引，責(zé)任審計負(fù)責(zé)統(tǒng)一歸檔；對電子檔案要求制作書面路徑目錄文檔。

（二）內(nèi)審檔案調(diào)用權(quán)限。

原則上審計機(jī)構(gòu)以外的人員一般情況下不得接觸內(nèi)審檔案；如有特殊情況需要調(diào)閱內(nèi)審檔案，須書面請示，并獲得總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。

審計機(jī)構(gòu)內(nèi)有關(guān)人員對審計檔案須按權(quán)限進(jìn)行調(diào)檔，按內(nèi)審檔案資料的類別制定檔案的調(diào)用限制級別，一般限制級別的檔案調(diào)用由審計部審批；特殊限制級別的檔案調(diào)用最高權(quán)限審批人為總經(jīng)理。

第二十條重大經(jīng)濟(jì)事項監(jiān)核。

（一）重大經(jīng)濟(jì)事項監(jiān)核范圍和權(quán)限。

審計部應(yīng)依照主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理辦公會的要求，參與招標(biāo)采購、重大金額日常經(jīng)營事項、重大合同、投資立項、融資決策等重大經(jīng)濟(jì)事項的業(yè)務(wù)決策程序，監(jiān)核決策過程，對決策程序及決策依據(jù)的合法、有效性發(fā)表意見；但內(nèi)部審計人員不得發(fā)表決策性意見。

（二）重大經(jīng)濟(jì)事項監(jiān)核意見呈報。

重大經(jīng)濟(jì)事項監(jiān)核的監(jiān)核意見直接由負(fù)責(zé)監(jiān)核的審計在相關(guān)決議文件上簽署意見；并由負(fù)責(zé)監(jiān)核的審計向總經(jīng)理辦公會以《重大經(jīng)濟(jì)事項監(jiān)核意見書》形式陳述詳細(xì)意見；該意見書經(jīng)總經(jīng)理辦公會批示意見后由審計部存檔。

（三）意見處理。

經(jīng)總經(jīng)理辦公會認(rèn)定的監(jiān)核意見，如確認(rèn)該項業(yè)務(wù)決策程序或決策依據(jù)不符合xxx有關(guān)規(guī)定，有損xxx利益或涉嫌違法的，該決議不能生效。

第二十一條各單位應(yīng)按平臺總部審計要求，對本單位進(jìn)行審計；平臺審計部門對各單位的審計工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，并可進(jìn)行直接審計。第二十二條各單位應(yīng)積極配合平臺總部組織開展的各項審計工作，并自覺接受檢查和指導(dǎo)；各單位應(yīng)制定本單位審計規(guī)章制度，擬定審計工作計劃和方案；對于在審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題，及時向平臺審計部門匯報，并進(jìn)行整改。

第二十三條各單位總經(jīng)理接受平臺總部對其進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，審計范圍為：各單位總經(jīng)理任期屆滿，或者任期內(nèi)辦理調(diào)任、降職、免職、辭職等事項時必須進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；企業(yè)改制、改組、兼并、出售、拍賣、破產(chǎn)等，需要委托會計中介機(jī)構(gòu)對各單位總經(jīng)理進(jìn)行審計的，由平臺總部委托會計中介機(jī)構(gòu)實施審計。

第二十四條經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計內(nèi)容：

（一）任職期間企業(yè)經(jīng)營成果的真實性；

（二）任職期間企業(yè)財務(wù)收支核算的合規(guī)性；

（三）任職期間各單位資產(chǎn)保值增值情況；

（四）任職期間對重大經(jīng)營決策行為應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；

（五）任職期間經(jīng)營績效考核指標(biāo)完成情況及企業(yè)收益的分配情況；

（六）與上述經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的內(nèi)控制度建設(shè)及其執(zhí)行情況；

（七）任職期間企業(yè)執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)情況；

（八）其他需要審計的事項。

第二十五條審計人員依照平臺總部審計制度行使職權(quán)進(jìn)行審計，任何單位和個人不得對其實施打擊報復(fù)。實施各單位總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計時，被審計的各單位總經(jīng)理及其所在公司應(yīng)積極配合審計組的工作，不得拒絕、阻礙。審計人員在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計過程中，根據(jù)審計需要調(diào)閱與審計有關(guān)的任何資料，被審計單位應(yīng)予積極配合，不得拒絕。

對有下列行為之一的，審計組將向平臺總經(jīng)理匯報，并提出處理意見：

（一）拒絕提供會計憑證、會計賬簿、會計報表等資料；

（二）拒絕、阻撓審計人員工作的；

（三）提供偽證、毀滅轉(zhuǎn)移證據(jù)，隱瞞事實真相；

（四）其他不利于審計的行為。

第二十六條平臺總部審計組在審計過程中應(yīng)當(dāng)客觀公正，實事求是，保守秘密，并遵守審計回避制度。審計人員在審計期間濫用職權(quán)、徇私舞弊、違反集團(tuán)審計制度和審計職業(yè)道德的，發(fā)現(xiàn)后依照有關(guān)規(guī)定處理。

第二十七條由總經(jīng)理辦公會根據(jù)有關(guān)審計結(jié)果，在審計完成后兩周內(nèi)提出相應(yīng)的評價建議和獎懲建議。

第七章附則。

第二十八條本制度由xxx公司審計部負(fù)責(zé)擬訂、修改和解釋。第二十九條本制度經(jīng)xxx公司董事會通過后執(zhí)行。

內(nèi)部審計管理制度范文如何寫篇十五

第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范南方泵業(yè)股份有限公司(以下簡稱“公司”)的內(nèi)部審計工作，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《公司法》、《審計法》、審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

第二條 本制度所稱內(nèi)部審計，是指公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或人員依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本制度的規(guī)定，對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)以及控股子公司的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性、完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。

第三條 公司所屬各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、全資、控股子公司、分公司均應(yīng)按照本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審計監(jiān)督。

第四條 公司董事會下設(shè)審計委員會，制定審計委員會議事規(guī)則并予以披露。審計委員會由三名董事組成，其中兩名為獨立董事，審計委員會主任由會計專業(yè)人士的獨立董事?lián)巍?/p>

第五條 公司在審計委員會下設(shè)內(nèi)審部，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計工作，依據(jù)國家法律、法規(guī)、政策和公司章程、規(guī)章、制度，獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)。

第六條 內(nèi)審部是董事會審計委員會領(lǐng)導(dǎo)下獨立開展工作的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，是審計人員的日常辦事機(jī)構(gòu)，依照國家法規(guī)、政策和企業(yè)規(guī)章制度，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，對公司所屬各部門、全資、控股子公司、分公司及辦事處的經(jīng)濟(jì)活動實行審計監(jiān)督，不受其他部門或個人的干涉。

第七條 內(nèi)審部負(fù)責(zé)人，由審計委員會提名、董事會任免。

第八條 內(nèi)審部配置的專職人員從事內(nèi)部審計工作，也可根據(jù)內(nèi)部審計工作需要，從公司其他部門臨時抽調(diào)人員組成審計組開展工作。

第九條 公司所屬各單位、控股子公司及具有重大影響的參股公司應(yīng)當(dāng)配合內(nèi)審部依法履行職責(zé)，不得妨礙審計工作，更不得拒絕、阻礙審計人員執(zhí)行任務(wù)、打擊報復(fù)審計人員。

第十條 內(nèi)審部要保證其部門的獨立性，不置于財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)之下，不與財務(wù)部門合署辦公。

第十一條 審計人員在執(zhí)行審計時與審計對象或被審計單位(部門)有利害關(guān)系的，應(yīng)事先申明，且不得參與該項內(nèi)部審計工作。

第十二條 審計人員必須遵守職業(yè)道德規(guī)范和公司規(guī)章制度，恪守“獨立、客觀、公正”原則，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊，并應(yīng)有職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度執(zhí)行審計工作，發(fā)表審計意見，保守其在執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的商業(yè)秘密。在內(nèi)部審計工作中取得的資料不得用于與審計無關(guān)的目的。

第十三條 審計人員應(yīng)不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身的素質(zhì)和專業(yè)勝任能力，提高審計質(zhì)量。

第十四條 內(nèi)審部開展內(nèi)部審計工作的'范圍及時限。

(一) 公司本部(包括各職能部門);

(二) 公司下屬分公司、生產(chǎn)車間及其它所屬機(jī)構(gòu)；

(三) 各全資子公司及控股子公司。

(四) 內(nèi)審部可根據(jù)實際情況，對被審計單位實施定期或不定期、全面或局部審計。

(五) 當(dāng)發(fā)生重大投資事項、簽署重大經(jīng)濟(jì)合同或有重大經(jīng)濟(jì)問題時，經(jīng)審計委員會決定，內(nèi)審部可隨時審計。

(六) 當(dāng)發(fā)生管理人員離任、調(diào)任及需要專項審計時，內(nèi)審部可隨時審計。

第十五條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：

(五) 內(nèi)審部應(yīng)將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)，對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。

(六) 內(nèi)部審計應(yīng)涵蓋公司和控股子公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售與收款、采購與付款、存貨、固定資產(chǎn)、資金、投資與中小企業(yè)融資、人力資源、信息系統(tǒng)和信息披露等的管理。

(七) 內(nèi)審部應(yīng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)控設(shè)計的合理性和實施的有效性進(jìn)行評價。

(九) 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交下一年度的內(nèi)審工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告。

(十) 董事會和審計委員會授予的其他職責(zé)。

第十六條 內(nèi)審部的主要審計權(quán)限：

(二) 有權(quán)列席公司重要經(jīng)營、管理會議，有對重大的投資、中小企業(yè)融資、對外擔(dān)保和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略活動的參與權(quán)。

(三) 有權(quán)參與有關(guān)業(yè)務(wù)部門研究制定和修改公司有關(guān)的規(guī)章制度并督促落實。

(四) 有權(quán)審查被審單位的會計憑證、賬簿、報表、合同及其他有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營活動的資料，對有關(guān)的計算機(jī)系統(tǒng)、電子數(shù)據(jù)與資料具有檢查權(quán)。

(五) 有權(quán)了解被審單位就法律法規(guī)、內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)范的執(zhí)行情況，對其經(jīng)濟(jì)、業(yè)務(wù)活動執(zhí)行穿行測試并具有評價權(quán)。

(六) 對被審計單位就審計事項進(jìn)行調(diào)查時，有權(quán)要求被審單位及相關(guān)人員進(jìn)行配合和提供證明材料。

(七) 在審計委員會批準(zhǔn)的條件下，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計資料和相關(guān)資料具有暫時封存權(quán)。

(八) 對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)行為，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為具有臨時制止權(quán)。對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的單位和相關(guān)人員，具有提請相關(guān)上級部門給予通報批評或追究相應(yīng)責(zé)任的建議權(quán)。

(九) 對公司和被審單位的經(jīng)營管理，制度建設(shè)和內(nèi)控管理的建立健全具有建議權(quán)。

(十) 對公司及所屬控股子公司嚴(yán)格遵守財政法規(guī)和公司規(guī)章制度，經(jīng)濟(jì)效益顯著貢獻(xiàn)突出的單位和個人，有向公司提出表揚(yáng)和獎勵的建議權(quán)。

第十七條 董事會授予的履行審計職責(zé)所需的其他權(quán)限。

第十八條 內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)制定次一年度的內(nèi)審工作計劃，報審計委員會批準(zhǔn)后執(zhí)行；按批準(zhǔn)的年度計劃制定下具體項目審計計劃。

第十九條 內(nèi)部審計工作應(yīng)當(dāng)遵循獨立、客觀、公正的基本原則。其日常工作程序為：

(一) 審計立項：內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)制定次一年度的內(nèi)審工作計劃，報審計委員會批準(zhǔn)后實施。

(二) 審計準(zhǔn)備：內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)充分考慮具體項目情況和內(nèi)部管理需要，制定具體項目審計計劃方案，做好審計準(zhǔn)備。內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)在實施審計前3個工作日，通知各部門準(zhǔn)備相關(guān)資料。各部門接到審計部門通知后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計的各項準(zhǔn)備工作，并及時提供所需資料。由于客觀原因，無法及時提交的資料，由各部門相關(guān)負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)內(nèi)審部經(jīng)理同意，可于原約定日后三日內(nèi)提供，逾期視為無效資料。

(三) 實施審計：

4、內(nèi)部審計人員應(yīng)將審計程序的執(zhí)行過程及收集和評價的審計結(jié)果，記錄于審計工作底稿，以支持審計意見和審計結(jié)果。如有詢問程序，應(yīng)視詢問適宜的重要程度決定是否需要被詢問人簽章。

(四)審計結(jié)果

1、審計小組在實施審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題可隨時向有關(guān)單位和人員詢問并提出改進(jìn)的建議，審計終結(jié)，依據(jù)審計工作底稿，做出審計報告，提出審計意見，征求被審計單位意見后，報送分管領(lǐng)導(dǎo)，同時送達(dá)被審計單位。

2、審計報告經(jīng)審定后，內(nèi)審部應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計結(jié)論和審定意見，向各部門下達(dá)審計意見。

3、 被審單位應(yīng)按照審計處理意見書的要求提出整改計劃，明確整改的完成時間、措施和責(zé)任人，并報內(nèi)審部備查。

4、 內(nèi)審部應(yīng)對審計處理意見書中提出的整改項目進(jìn)行后續(xù)審計，監(jiān)督檢查被審單位的整改落實情況和整改效果。

第二十條 如為避免股東利益和公司財產(chǎn)損失等特殊原因而采取突擊審計， 則可不按上述審計程序執(zhí)行。

第二十一條 審計項目完成后應(yīng)建立審計檔案，按審計檔案管理和公司保密管理的要求，做好審計檔案的整理、歸檔、保管的管理工作。

第二十二條 內(nèi)審人員在工作中忠于職守，客觀公正，認(rèn)真履行職責(zé)，發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險隱患及時制止或挽回經(jīng)濟(jì)損失成績顯著的，提出的管理建議被公司采納并取得顯著經(jīng)濟(jì)效益的，公司審計委員會應(yīng)當(dāng)給予表彰或獎勵。

第二十三條 內(nèi)審人員違反本制度濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、弄虛作假、泄露秘密、造成損失或不良影響的，視其情節(jié)輕重和損失大小，公司審計委員會應(yīng)當(dāng)給予批評、行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第二十四條 內(nèi)審部對有下列行為之一的單位或個人，視情節(jié)輕重給予批評教育、責(zé)令其改正等；拒不改正的，向公司董事會提出追究行政責(zé)任、給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰的建議。情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

(一) 拒絕或者拖延提供有關(guān)資料或者提供虛假資料的行為；

(二) 不配合內(nèi)部審計工作，拒絕、阻礙監(jiān)督檢查的行為；

(三) 阻撓內(nèi)審人員行使職權(quán)，拒不執(zhí)行審計決定的行為；

(四) 打擊報復(fù)內(nèi)審人員或者提供審計線索人員的行為；

(六) 截留、挪用公司資金的行為；

(七) 轉(zhuǎn)移、隱藏、侵占公司財產(chǎn)的行為；

(八) 其他違反公司規(guī)章制度，侵害公司經(jīng)濟(jì)利益的行為。

第二十五條 本制度未盡事宜，按國家有關(guān)的法律法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)范性文件、深交所的相關(guān)規(guī)則的規(guī)定執(zhí)行。

第二十六條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條 本制度自公司董事會審議通過之日起施行。

內(nèi)部審計管理制度范文如何寫篇十六

第一條為了建立健全xx公司（以下簡稱公司）及其所屬全資、控股子公司（以下簡稱公司所屬單位）內(nèi)部審計制度，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的制度化和規(guī)范化，明確內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)，發(fā)揮內(nèi)部審計的服務(wù)、監(jiān)督職能，促進(jìn)和提升企業(yè)管理，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

第二條本制度適用于公司及公司所屬單位的所有內(nèi)部審計，各單位經(jīng)營活動、管理工作、財務(wù)收支及核算等經(jīng)濟(jì)活動，依據(jù)本制度接受內(nèi)部審計檢查和監(jiān)督。公司及公司所屬單位負(fù)責(zé)人對本單位向內(nèi)部審計部門提供的財務(wù)會計等資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。

第三條內(nèi)部審計人員依法履行職責(zé)，受法律保護(hù)。

第四條公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)為監(jiān)察審計部。監(jiān)察審計部內(nèi)審工作在部門分管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下開展內(nèi)部審計工作。依照國家法律、法規(guī)、政策以及相關(guān)規(guī)定，獨立行使審計監(jiān)督職能，發(fā)揮監(jiān)督、評價和服務(wù)功能。

關(guān)人員，成立內(nèi)審工作小組，以有效開展內(nèi)部審計工作。

第六條內(nèi)部審計人員應(yīng)具有較高的政策水平，具備與其從事的審計工作相適應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，熟悉公司的經(jīng)營活動。

第七條內(nèi)部審計人員必須遵守下列職業(yè)道德規(guī)范：

1、內(nèi)部審計人員在履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計法律和法規(guī)規(guī)定。

2、內(nèi)部審計人員不得從事?lián)p害國家利益、公司利益活動。

3、內(nèi)部審計人員在履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)做到獨立、客觀、公正。

4、內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)保持和提高專業(yè)勝任能力，必要時可聘請有關(guān)專家協(xié)助。

5、內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)遵循保密性原則，按規(guī)定使用其在履行職責(zé)時所獲取的資料。

6、內(nèi)部審計人員在審計報告中應(yīng)客觀地披露所了解的全部重要事項。

7、內(nèi)部審計人員應(yīng)不斷接受后續(xù)教育，提高服務(wù)質(zhì)量。

第八條公司實行審計回避制度，內(nèi)部審計人員與審計事項或被審計單位（部門）有利害關(guān)系的，應(yīng)事先申明，不得參與該項審計工作。

第三章內(nèi)部審計職能與職權(quán)。

職能：

1、依照法律、法規(guī)和要求，起草、修訂內(nèi)部審計管理制度；

2、根據(jù)公司工作計劃制定內(nèi)審工作計劃；

3、為公司經(jīng)營、管理決策提供可靠信息和建設(shè)性意見；

4、負(fù)責(zé)組織公司內(nèi)部審計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；

第十條監(jiān)察審計部對公司及公司所屬單位開展下列審計業(yè)務(wù)：

1、財務(wù)收支審計：與財務(wù)收支相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動情況，資金和財產(chǎn)管理情況等進(jìn)行審計監(jiān)督。

2、離任審計：公司所屬單位主要管理人員離任、調(diào)職時，對其任職期間履行職責(zé)情況及經(jīng)濟(jì)活動情況進(jìn)行審計。

3、工程項目程序?qū)徲嫞簩炯肮舅鶎賳挝恍陆?、改擴(kuò)建、大修、裝修項目程序?qū)徲嫛?/p>

4、內(nèi)控審計：審查公司及公司所屬單位內(nèi)部控制管理制度建立和執(zhí)行情況，促使各項工作規(guī)范化。

5、專項事項的審計：對公司及公司所屬單位與經(jīng)營活動有關(guān)的特定事項進(jìn)行專項審計調(diào)查。

6、后續(xù)審計：為檢查被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)的問題所采取的糾正措施及其效果而進(jìn)行的審計。

7、其他審計：公司認(rèn)為需要審查的其他事項。

2、參加審計事務(wù)相關(guān)會議；

3、對審計中涉及的有關(guān)事項進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件及證明材料；

6、審計部門進(jìn)行內(nèi)部審計時，被審計單位不得轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告以及其它與財務(wù)收支有關(guān)的資料。

7、對審計中的重大事項，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映；

8、跟蹤被審計單位執(zhí)行公司領(lǐng)導(dǎo)作出的審計建議、意見和決定，限期糾正問題，改善管理。

1、根據(jù)審計工作安排，制定具體審計計劃，監(jiān)察審計部應(yīng)在實施審計前，向被審計單位發(fā)送內(nèi)部審計通知郵件，特殊審計業(yè)務(wù)可不通知被審計單位。

2、內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)審計目標(biāo)獲取不同類型的審計證據(jù)。

3、內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)編制審計工作底稿，審計工作底稿應(yīng)內(nèi)容完整、記錄清晰。

4、內(nèi)部審計人員應(yīng)在審計實施結(jié)束后，形成審計結(jié)論與建議，出具審計報告。

5、內(nèi)部審計報告應(yīng)征求被審計單位意見，被審計單位應(yīng)當(dāng)在收到審計報告之日起5個工作日內(nèi)書面反饋意見；被審計單位對審計結(jié)果執(zhí)有異議，審計項目負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員應(yīng)進(jìn)行研究、核實。

6、將審計報告連同被審計單位意見報監(jiān)察審計部分管領(lǐng)導(dǎo)，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)審計意見。

第十三條對簽發(fā)了審計意見或?qū)徲嫑Q定的審計項目，監(jiān)察審計部應(yīng)實行后續(xù)跟蹤，檢查被審計單位執(zhí)行審計意見或決定的情況。

第十四條監(jiān)察審計部進(jìn)行審計事項或?qū)徲嬚{(diào)查時，審計人員不得少于2人。

第十五條審計事項結(jié)束后，審計證據(jù)、審計工作底稿等材料歸檔管理。

第五章罰則。

第十六條對阻撓、破壞審計人員行使職權(quán)的，打擊報復(fù)審計人員和檢舉人的以及拒不執(zhí)行審計決定，甚至誣告、陷害他人的都應(yīng)對直接責(zé)任者給予必要的處分，造成嚴(yán)重后果的要移交司法機(jī)關(guān)懲處。

第十七條審計人員泄露機(jī)密、以權(quán)謀私、玩忽職守、弄虛作假的，應(yīng)視其情節(jié)輕重和損失大小，給予相應(yīng)的處分，造成嚴(yán)重后果的要移交司法機(jī)關(guān)懲處。

第六章附則。

第十八條本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司制度的規(guī)定執(zhí)行。

第十九條本制度由公司監(jiān)察審計部解釋。

內(nèi)部審計管理制度范文如何寫篇十七

如何做好衛(wèi)生管理工作？想必這是許多管理者的困惑。以下是一則，僅供各位參考，希望大家從中了解衛(wèi)生管理制度如何制訂。

一、崗位衛(wèi)生責(zé)任制度

一、總則

1、酒店場所內(nèi)、外環(huán)境整潔，經(jīng)常開窗換氣。不亂放、掛或晾曬衣物等。從業(yè)人員的日常生活和用具不與顧客用品混用、混放。工作間的擺放要合理、整潔，每層客房應(yīng)設(shè)專用消毒及顧客用品保潔柜。使用的抹布一定要清潔衛(wèi)生，專布專用，定期消毒。窗臺式空調(diào)器濾網(wǎng)或風(fēng)扇清潔無積塵。

2、臥具要一客一換、長住客每周一換，衛(wèi)生潔具及餐具應(yīng)一客一消毒，并有保潔措施。

3、采取消除蒼蠅、老鼠、蟑螂和其他有害昆蟲及其滋生條件的措施，徹底消減室內(nèi)的蚊、蠅、蟑螂和老鼠。

4、認(rèn)真遵守公司員工規(guī)章制度，執(zhí)行“法定傳染病報”及“公共場所危害健康事故報告”制度。

二、客用口杯、茶杯消毒制度

1、消毒劑：“一片凈消毒片，”優(yōu)氯凈“消毒粉

2、清潔劑：去污粉、洗衣粉

3、消毒工具：消毒柜、消毒桶、百潔布

4、存放工具：茶杯儲存柜

5、程序

1）從客房撤出的茶杯、口杯放到消毒間倒盡茶水；

2）把茶杯放到清洗池內(nèi)，用清潔劑洗凈，然后放到?jīng)_洗池內(nèi)用清水沖凈；

4）將洗過的茶杯、口杯浸泡在消毒水內(nèi)，時間至少10分鐘以上（化學(xué)消毒法）；

5）或?qū)⑶逑春玫?茶杯、口杯擦干連同鐵框一并放到消毒柜內(nèi)消毒（物理消毒法）；

6）打開消毒電源（自動消毒），消毒至少45分鐘后將茶杯取出；

7）取出已消毒茶杯、口杯儲存到封閉的保潔柜里以便備用；

8）在消毒記錄上做到登記，記錄消毒的時間和姓名。

三、餐飲部衛(wèi)生管理制度

衛(wèi)生工作關(guān)系到企業(yè)的信譽(yù)和經(jīng)營，又關(guān)系到社會精神文明建設(shè)，更關(guān)系到廣大消費(fèi)者的身體健康乃至生命安全。養(yǎng)成良好的衛(wèi)生意識和習(xí)慣，不但是每個服務(wù)人員工作的優(yōu)良表現(xiàn)，也是一個人良好修養(yǎng)與習(xí)慣的表現(xiàn)。

一、個人衛(wèi)生

1、做到四勤：勤洗手、剪指甲；勤洗澡、理發(fā)；勤洗衣服和被褥；勤換工作服。

2、上班前和大小便后要洗手。

3、要有健康意識，定期作體格檢查，預(yù)防疾病，當(dāng)發(fā)現(xiàn)有感冒、咽喉炎、肝炎、皮膚病時應(yīng)主報上司，休假療養(yǎng)好再上班。

4、管理人員應(yīng)十分重視服務(wù)人員的個人衛(wèi)生與健康，要為他們創(chuàng)造一些必要的條件，并經(jīng)常進(jìn)行檢查督促，使個人衛(wèi)生形成制度。

二、工作衛(wèi)生

1、當(dāng)班時避免觸摸頭發(fā)或面孔，不能對著食品顧客咳嗽、打噴嚏；不準(zhǔn)隨地吐痰；不準(zhǔn)吸煙。

2、手指不可接觸到食物，亦不可碰觸杯口、刀尖、筷子前端及湯匙盛湯部分。

3、服務(wù)員使用的抹布、墊布等天天要清洗干凈，用開水浸燙，以減少或消滅細(xì)菌。托盤等工具必須保持清潔。

4、凡腐爛變質(zhì)和不符合衛(wèi)生要求的食品果斷不出售。

5、從碟上掉落下來的食物不可給客人食用。

6、不可使用掉落地上的餐具及席巾。

7、對不干凈的餐具和臺布要及時送回洗潔處清洗，不可擺用。

8、嚴(yán)禁隨地丟棄廢紙、倒水、亂放茶水杯。

9、不同的食物不要隨便混淆，以免有損味道。

10、在服務(wù)過程中要留心就餐者，發(fā)現(xiàn)病態(tài)者及帶菌者，對其所用餐具要單獨收拾，重點消毒。

11、收市時注意衛(wèi)生，牙簽、紙巾等雜料當(dāng)盡力避免掉在地上，以免不雅和增加清潔困難（正確的方法是：先拿開碗碟等餐具，用臺布包住倒雜料或用掃把清掃）。

12、在適當(dāng)情況下，要經(jīng)常使用托盤，訓(xùn)練自己成為一名出色的服務(wù)員。

三、環(huán)境衛(wèi)生

餐廳里的環(huán)境衛(wèi)生主要包括餐廳、通道、廁所、休息室、工作間（廚房）、綠化帶、停車場等場所的衛(wèi)生。要搞好環(huán)境衛(wèi)生，必須做到“四定”，即：定人、定時間、定物、定質(zhì)量，劃片分工，包干負(fù)責(zé)，做好處處有人清潔，勤檢查、保證時時清潔。要做到市前整理，市后清理，平日小掃，每周大掃，以保證衛(wèi)生工作經(jīng)?；⒅贫然?。

內(nèi)部審計管理制度范文如何寫篇十八

為規(guī)范安全隱患排查治理工作，切實搞好安全隱患的整治，實現(xiàn)六枝工礦（集團(tuán)）公司安全生產(chǎn)形勢的根本好轉(zhuǎn)，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈煤礦重大安全隱患認(rèn)定辦法（試行）〉的通知》（安監(jiān)總煤礦字〔2015〕133號）和《關(guān)于印發(fā)〈加強(qiáng)煤礦安全隱患排查治理把重大安全生產(chǎn)隱患當(dāng)作事故管理的意見〉的通知》（黔安辦〔2015〕30號），結(jié)合集團(tuán)公司實際，特制定本規(guī)定。

一、安全生產(chǎn)隱患分類

安全隱患分重大隱患（a、b級）和一般隱患（c級）兩大類，

重大隱患：a級是指危害嚴(yán)重，治理難度大，需要全部或者局部停產(chǎn)整頓的，并經(jīng)過一定時間整改治理方能排除的隱患，或者因外部因素影響致使煤礦自身難以排除,需要集團(tuán)公司解決才能排除的隱患；b級是指危害比較嚴(yán)重，或有一定的工程量，需由礦限期解決的隱患；一般隱患（c級）：是指危害和整改難度較小，對礦安全有一定影響，發(fā)現(xiàn)后能夠立即整改排除的隱患。

二、安全隱患分級

按照安全隱患的嚴(yán)重程度、處理難易分為a、b、c三個等級：a級：難度大，礦解決不了，須集團(tuán)公司解決的重大隱患。b級：難度較大，須由本單位解決的重大隱患。c級：由本單位業(yè)務(wù)部門、各級施工單位或區(qū)隊能夠且必須解決的隱患。

三、重大隱患類型

1.超能力、超強(qiáng)度或者超定員組織生產(chǎn)的；

2.瓦斯涌出異常區(qū)域、瓦斯超限作業(yè)的；

3.煤與瓦斯突出礦井未依照規(guī)定實施防突措施的；

5.礦井通風(fēng)能力不足，通風(fēng)系統(tǒng)不完善、不可靠、不合理的；

6.采面形不成全風(fēng)壓通風(fēng)進(jìn)行采煤的；

8.局扇安設(shè)位置不當(dāng)喝循環(huán)風(fēng)的

9.不按規(guī)定配齊瓦斯檢查員、各類通防儀器未按規(guī)定配齊的；

11.不按規(guī)定建立井上、井下消防材料庫或消防器材不按規(guī)定配備的；

12.自燃發(fā)火嚴(yán)重，未采取有效措施的；

未建水閘墻隔離的；

15．開采受高承壓水嚴(yán)重威脅的煤層未采取綜合防治水措施的；

16．提高開采上限未經(jīng)主管部門批準(zhǔn)的，有嚴(yán)重水患，未采取有效措施的；

17.在水淹區(qū)積水面以下的煤、巖層中采掘隔水煤巖柱達(dá)不到規(guī)定要求的；

20.受含水層、陷落柱、表土松散層等水體威脅的采掘工作面未按規(guī)定打探水鉆的；

21.在水體下開采未按論證方案執(zhí)行的；

22.未經(jīng)批準(zhǔn)開采各類防水隔離煤、巖柱的；

23.采區(qū)以上水倉清挖不及時或水倉容量達(dá)不到規(guī)定要求的；

24.超層越界開采的；

25.開采邊界三角煤柱的；

26.有沖擊地壓危險，未采取有效措施的；

27.斜井防跑車和跑車防護(hù)裝置不按規(guī)定設(shè)置的；

28.斜巷摘掛車場無躲避洞，摘掛車安全間隙不符合規(guī)定的；

29.礦井主要泵房排水能力、排水系統(tǒng)設(shè)施不符合《煤礦安全規(guī)程》規(guī)定的；

30.主扇風(fēng)機(jī)備用風(fēng)機(jī)起不到備用作用的；

32.主井提升：提升裝置存有不符合《煤礦安全規(guī)程》的嚴(yán)重缺陷的；

33.主、副井絞車及提人絞車不按規(guī)程設(shè)置各種保險裝置或設(shè)置不全的；

34.使用明令禁止使用或者淘汰的設(shè)備工藝的；

35.沒有雙回路供電的；

39.放炮員無證操作的；

40.井下火藥庫及發(fā)放硐室炸藥、雷管超量儲存的；

41.開采的煤層無礦壓觀測資料，設(shè)計的支護(hù)強(qiáng)度和密度無科學(xué)依據(jù)的；

42.無批準(zhǔn)的設(shè)計方案或不按設(shè)計施工的；

43.特種作業(yè)人員不培訓(xùn)，數(shù)量不足的；

44.新購進(jìn)且涉及煤安標(biāo)志的設(shè)備和材料無煤安標(biāo)志的；

45.有其他重大安全生產(chǎn)隱患的。

企業(yè)的安全生產(chǎn)規(guī)章制度是企業(yè)安全生產(chǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，是國-家-安-全生產(chǎn)法律、法規(guī)的延伸。企業(yè)應(yīng)根據(jù)國-家-安-全生產(chǎn)法律、法規(guī)，結(jié)合本單位的實際，建立、健全各類安全生產(chǎn)規(guī)章制度，使安全生產(chǎn)的各項工作都有章可循。

一、制度的作用

1?、明確安全生產(chǎn)職責(zé)

企業(yè)以本單位的安全生產(chǎn)責(zé)任制，明確本單位各崗位的從業(yè)人員的安全生產(chǎn)職責(zé)，使全體從業(yè)人員都知道“誰應(yīng)干什么”或“什么事應(yīng)該由誰干”，避免為實現(xiàn)安全生產(chǎn)應(yīng)干的`事沒有人干，有利于避免互相推諉，有利于各在其位、各司其職、各盡其責(zé)。

2?、規(guī)范安全生產(chǎn)行為

企業(yè)的安全生產(chǎn)規(guī)章和操作規(guī)程，明確了全體從業(yè)人員在履行安全生產(chǎn)管理職責(zé)或生產(chǎn)操作時應(yīng)“怎樣干”，有利于規(guī)范管理人員的管理行為，提高管理的質(zhì)量；有利于規(guī)范生產(chǎn)操作人員的操作行為，避免因不安全行為而導(dǎo)致發(fā)生事故。

3?、建立和維護(hù)安全生產(chǎn)秩序

企業(yè)明確規(guī)定了貫徹執(zhí)行國-家-安-全生產(chǎn)法規(guī)的具體方法、生產(chǎn)的工藝規(guī)程和安全操作規(guī)程等安全生產(chǎn)規(guī)章制度，使企業(yè)能建立起安全生產(chǎn)的秩序。

二、制度的分類安全生產(chǎn)規(guī)章制度的組成

不同企業(yè)所建立的安全生產(chǎn)規(guī)章制度也不盡相同。應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的特點，制定出具體且操作性強(qiáng)的安全生產(chǎn)規(guī)章制度。企業(yè)安全生產(chǎn)規(guī)章制度可概括劃分為安全管理制度和安全操作規(guī)程兩大類，前者是各種安全管理制度、章程、規(guī)定的總稱，后者是各類安全操作規(guī)程、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的總稱。

1?、安全生產(chǎn)管理制度

一個企業(yè)的安全生產(chǎn)管理制度根據(jù)管理面向的對象不同來劃分，例如面向一般管理，應(yīng)建立各種綜合安全管理制度；面向安全技術(shù)，應(yīng)建立安全技術(shù)管理制度；面向職業(yè)危害，應(yīng)建立職業(yè)衛(wèi)生管理制度等。通常可把企業(yè)的安全生產(chǎn)管理制度劃分為以下四類：

（1?）綜合安全管理制度。包括安全生產(chǎn)總則、安全生產(chǎn)責(zé)任制、

安全技術(shù)措施管理、安全教育、安全檢查、安全獎懲、安全檢修管理、事故隱患管理與監(jiān)控、事故管理、安全用火管理、承包合同安全管理、安全值班等規(guī)章制度。

（2?）安全技術(shù)管理制度。包括特種作業(yè)管理、危險設(shè)備管理、危

測、職業(yè)并及防治、職業(yè)中毒、職業(yè)衛(wèi)生設(shè)備等管理。（4?）其它有關(guān)管理制度。如女工保護(hù)制度、勞動保護(hù)用品、保健食品、員工身體檢查等。

例如，鋼材深加工行業(yè)的主要安全管理制度包括：安全生產(chǎn)責(zé)任制度、安全教育制度、安全檢查制度、事故管理制度、安全作業(yè)證制度、安全裝置管理制度、安全檢修制度、防火、防爆制度、要害崗位安全管理制度、勞動防護(hù)用具（品）和保健發(fā)放管理制度、場所交通管理制度、倉庫安全管理制度等。

2?、安全操作規(guī)程

在建立、健全安全生產(chǎn)管理制度的同時，企業(yè)還必須建立、健全各項安全生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程，主要包括以下幾個方面的規(guī)程：

（1?）種產(chǎn)品生產(chǎn)的工藝規(guī)程和安全技術(shù)規(guī)程；

（2?）各生產(chǎn)崗位的安全操作法，包括開停車、出抖、包裝、倒換、

專門作業(yè)的安全規(guī)程，如鍋爐、壓力容器安全管理規(guī)程，氣瓶、液化氣體氣瓶、使用和儲運(yùn)的安全技術(shù)規(guī)程，易燃液體裝卸罐安全操作規(guī)程。

三、制定安全生產(chǎn)規(guī)章制度的原則

企業(yè)在制定安全生產(chǎn)規(guī)章制度時應(yīng)遵循以下原則：

（1?）與國家的安全生產(chǎn)法規(guī)保持協(xié)調(diào)一致，應(yīng)該有利于國-家-安-全

生產(chǎn)法規(guī)的貫徹落實；

（3?） 要包括安全生產(chǎn)的各個方面，形成體系，不出現(xiàn)死角和漏洞；

隨著國家政治經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展變化，企事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)經(jīng)營管理、生產(chǎn)技術(shù)等會不斷出現(xiàn)新的情況，產(chǎn)生新的變化，要據(jù)此及時地修改、補(bǔ)充直至制定新的安全生產(chǎn)規(guī)章制度，以保持其健全和有效。