最新會(huì)計(jì)崗位職責(zé)流程風(fēng)險(xiǎn)(大全8篇)

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會(huì)計(jì)崗位職責(zé)流程風(fēng)險(xiǎn)篇一

2010年在黨工委、管委會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，蒲河新城勞動(dòng)和社會(huì)保障局始終堅(jiān)持以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)十七大、十七屆四中全會(huì)和中紀(jì)委五次會(huì)議精神。針對(duì)開(kāi)發(fā)區(qū)紀(jì)工委《關(guān)于開(kāi)展崗位廉政教育活動(dòng)的通知》（沈蒲紀(jì)［2010］7號(hào)）及《關(guān)于開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查活動(dòng)的通知》的要求，局班子及時(shí)組織全局人員就文件內(nèi)容進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)，同時(shí)根據(jù)“兩個(gè)通知”精神，在局內(nèi)開(kāi)展了“愛(ài)崗敬業(yè)，為黨微添光彩”活動(dòng)，全局崗位廉政建設(shè)的源頭治理力度進(jìn)一步增強(qiáng)，成效亦逐步顯現(xiàn)。

一、“愛(ài)崗敬業(yè)，為黨微添光彩”活動(dòng)內(nèi)容及工作舉措。

在全面動(dòng)員部署的基礎(chǔ)上，緊緊圍繞人事人才、勞動(dòng)保障、黨務(wù)政務(wù)財(cái)務(wù)三大類(lèi)工作，在決策、資金使用、行政審批、行政執(zhí)法和業(yè)務(wù)工作自由裁量權(quán)履行以及敏感工作等6個(gè)方面查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做到及早控制和防范腐敗風(fēng)險(xiǎn)，取得初步成效。

一是全面梳理。根據(jù)我局現(xiàn)有工作相關(guān)部門(mén)職能及分工，圍繞行政審批權(quán)、行政執(zhí)法權(quán)、財(cái)物管理權(quán)等工作，對(duì)每個(gè)處室、每個(gè)崗位、每個(gè)人員的具體工作職責(zé)、法定權(quán)限和運(yùn)行流程進(jìn)行認(rèn)真梳理，逐一排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并繪制各崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)工作流程圖，逐一確認(rèn)權(quán)力行使的依據(jù)、界限和責(zé)任，并對(duì)權(quán)力運(yùn)行和工作流程進(jìn)一步進(jìn)行優(yōu)化配置，使權(quán)力運(yùn)行的每個(gè)環(huán)節(jié)相互配套、相互銜接、相互制約，為崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范管理工作提供了有力保障。

二是細(xì)致排查。從行政管理事項(xiàng)和業(yè)務(wù)工作流程入手，逐項(xiàng)分析各個(gè)節(jié)點(diǎn)是否存在廉政風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)漏點(diǎn)，存在什么樣的風(fēng)險(xiǎn)，從而確定出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。每個(gè)處室和工作人員按照自身職責(zé)崗位，通過(guò)自己找、群眾提、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)、互相查和組織審等形式，全員參與，個(gè)個(gè)查找，使查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的過(guò)程成為每個(gè)干部接受崗位廉政教育的過(guò)程、強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的過(guò)程、筑牢拒腐防變關(guān)口的過(guò)程。截止目前，新城勞動(dòng)和社會(huì)保障局在就業(yè)創(chuàng)業(yè)、勞動(dòng)監(jiān)察、大學(xué)生就業(yè)服務(wù)、被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障四個(gè)處室，共計(jì)22名干部職工，以及三名副局長(zhǎng)和一名局長(zhǎng)中，共排查出廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)54個(gè)，確定出廉政教育的崗位達(dá)到36個(gè)。

三是慎重評(píng)估。在認(rèn)真做好職權(quán)梳理、風(fēng)險(xiǎn)排查的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)外因素進(jìn)行分析判斷，并從防控的角度，按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率或危害損失程度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行評(píng)估界定。分別確定各個(gè)等級(jí)的主要監(jiān)控責(zé)任人。經(jīng)組織審核把關(guān)后，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐一登記匯總，并建立臺(tái)賬，設(shè)專(zhuān)人隨時(shí)進(jìn)行登記匯總。

四是建立機(jī)制。圍繞已經(jīng)排查確定的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，有針對(duì)性地逐項(xiàng)研究制定具體防控措施和相關(guān)工作流程，并統(tǒng)一以流程圖或表格等形式，將經(jīng)評(píng)估、確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范措施在新城勞動(dòng)保障局一樓公示欄的醒目位置進(jìn)行公示，使所有風(fēng)險(xiǎn)崗位接受周?chē)鷱V大黨員干部職工的監(jiān)督。切實(shí)做到了崗位職責(zé)明確，權(quán)力運(yùn)行和工作流程清晰，廉政風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)工作清晰明確，重點(diǎn)防范措施得力有序。

五是強(qiáng)化監(jiān)督。通過(guò)健全和完善對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)崗位的督查、考核、談話(huà)、責(zé)任追究等制度，從教育、制度、監(jiān)督三個(gè)方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，通過(guò)公示服務(wù)牌、考核監(jiān)督、述職述廉、明察暗訪、投訴舉報(bào)等途徑，定期搜集并分析相關(guān)信息，做到對(duì)各處室和干部職工存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的防微杜漸，及時(shí)判定廉政風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)有無(wú)實(shí)際發(fā)生情況，從而做到及早控制和化解風(fēng)險(xiǎn)。

二、開(kāi)展此次活動(dòng)取得的實(shí)際效果。

一是通過(guò)全員排查，確定了全局上下的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。通過(guò)個(gè)人自查和組織審核相結(jié)合的形式，查找不同崗位隱性或顯性的崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，即在具體工作崗位上履行職責(zé)、行使權(quán)力過(guò)程中容易出現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)由部門(mén)負(fù)責(zé)人按照分管權(quán)限牽頭組織互查和初審，領(lǐng)導(dǎo)班子成員崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)通過(guò)召開(kāi)民主生活會(huì)的形式進(jìn)行自查與互查，并由主要領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)。對(duì)確認(rèn)的各崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行公示，廣泛接受評(píng)議監(jiān)督。

二是明確了我局廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)控責(zé)任。此次排查活動(dòng)，在個(gè)人崗位和重點(diǎn)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)清查確認(rèn)的基礎(chǔ)上，同時(shí)由辦公室對(duì)所有崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行歸類(lèi)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的概率進(jìn)行綜合分析，并統(tǒng)一組織進(jìn)行崗位風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估，明確防控責(zé)任。而對(duì)于崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)我局初步評(píng)定為三個(gè)等級(jí)：有犯罪隱患的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或極易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的定為一級(jí)，由我局一把領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行定期或不定期的重點(diǎn)監(jiān)控；有違紀(jì)隱患的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或出現(xiàn)苗頭的定為二級(jí)，由三個(gè)主管局長(zhǎng)予以監(jiān)控；其他一般風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或可能轉(zhuǎn)變?yōu)槊珙^的定三級(jí)，由所在處室負(fù)責(zé)人予以監(jiān)控。

三是構(gòu)建廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。此次風(fēng)險(xiǎn)排查活動(dòng)，以最大限度降低崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，從權(quán)力分解是否科學(xué)、權(quán)限界定是否明確、崗位職責(zé)是否清晰、操作流程是否嚴(yán)密、制度規(guī)定是否完善、監(jiān)督管理是否存在疏漏等方面，按不同工作崗位的權(quán)責(zé)流程，積極構(gòu)建前期有預(yù)防、中期有監(jiān)控、后期有處治的防控機(jī)制。在前期預(yù)防上著眼于建立健全規(guī)范機(jī)制，針對(duì)不同工作崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提升制度規(guī)定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的覆蓋能力，減少約束盲點(diǎn)，切實(shí)提高制度規(guī)定的執(zhí)行力。在中期監(jiān)控上著眼于建立健全風(fēng)險(xiǎn)信息反饋機(jī)制，隨時(shí)掌控各崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)信息，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)。在后期處治上著眼于建立健全糾錯(cuò)懲處機(jī)制。建立對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)信息處理的快速反應(yīng)系統(tǒng)，對(duì)于接近風(fēng)險(xiǎn)臨界點(diǎn)的現(xiàn)象與行為，由各風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人作出預(yù)警或修正處理，防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。同時(shí)還探索和建立崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理模式，即根據(jù)職責(zé)變化和業(yè)務(wù)增減，不斷校正廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做到減少防控盲區(qū)，及時(shí)修正防控措施。

三、關(guān)于下步堅(jiān)持不懈開(kāi)展活動(dòng)的計(jì)劃。

一是繼續(xù)深化黨風(fēng)廉政建設(shè)以及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范監(jiān)管的教育活動(dòng)，增強(qiáng)全局干部職工廉潔自律的意識(shí)，積極探索風(fēng)險(xiǎn)崗位監(jiān)管與日常工作相結(jié)合的新型工作方式，建立健全我局相關(guān)教育培訓(xùn)體系，從多個(gè)角度在全局上下深入開(kāi)展崗位廉政教育課，并結(jié)合目前社會(huì)上熱點(diǎn)的腐敗問(wèn)題，對(duì)廣大干部職工開(kāi)展深入系統(tǒng)的黨員廉政教育，促使“廉政、高潔、勤勉”的黨性理念的形成，從源頭上控制腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

二是嚴(yán)格規(guī)章制度，以勤政促廉政。認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例（試行）》和《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》，促進(jìn)干部員工廉政意識(shí)的形成，實(shí)現(xiàn)“立黨為公、執(zhí)政為民”的宗旨，并從多個(gè)角度逐步開(kāi)展貫徹落實(shí)《條例》的相關(guān)工作，全力確保貫徹成果的良好體現(xiàn)。

三是做好信訪舉報(bào)工作，提高信訪處理質(zhì)量。著手建立企業(yè)信訪投訴機(jī)制，從多個(gè)角度逐步開(kāi)展“新城勞動(dòng)局公開(kāi)投訴辦法”，利用信件投遞、電話(huà)舉報(bào)、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督等多種方式對(duì)可能出現(xiàn)的各種腐敗現(xiàn)象、領(lǐng)導(dǎo)干部的不良作風(fēng)，以及制度體制中的不健全現(xiàn)象，進(jìn)行匿名或公開(kāi)的投訴舉報(bào)，使我局在廉政建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面的隱患得到迅速合理的解決。

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)流程風(fēng)險(xiǎn)篇二

會(huì)計(jì)人員在會(huì)計(jì)工作中，有哪些崗位職責(zé)需要遵守的？下面是小編為你整理的會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)，希望對(duì)你有幫助。

一.出納人員崗位責(zé)任制

1.出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。

2.現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和商場(chǎng)制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對(duì)現(xiàn)金收、支的原始憑證認(rèn)真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。

3.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到記錄及時(shí)、準(zhǔn)確、無(wú)誤。

4.支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對(duì)簽發(fā)的支票必須填寫(xiě)用途、限額，除特殊情況需填寫(xiě)收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。

5.辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對(duì)發(fā)票金額是否正確、準(zhǔn)確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。

6.收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清，防止發(fā)生差錯(cuò)。

7.對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。

8.杜絕白條抵庫(kù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

9.按期與銀行對(duì)帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時(shí)處理未達(dá)帳項(xiàng)。

10.對(duì)領(lǐng)導(dǎo)交與的其他事務(wù)按規(guī)定辦理。

二.會(huì)計(jì)員的崗位責(zé)任制

1.按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目。

2.即使確認(rèn)銷(xiāo)售收入，正確計(jì)算增值稅、消項(xiàng)稅額。

3.劃清費(fèi)用的開(kāi)支范圍及營(yíng)業(yè)內(nèi)外收入。

4.認(rèn)真計(jì)算財(cái)務(wù)成果及各種稅金。

5.按財(cái)務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤(rùn)分配。

6.按期繳納各種稅款。

7.債權(quán)、債務(wù)及時(shí)登記、及時(shí)查清、按月做好財(cái)務(wù)狀況分析。

8.對(duì)會(huì)計(jì)帳目及憑證要按期裝訂成冊(cè)，妥善保管。

9.對(duì)商場(chǎng)的財(cái)務(wù)檔案要立冊(cè)，嚴(yán)格執(zhí)行查閱制度及保管制度。

10.記帳要及時(shí)、準(zhǔn)確，明細(xì)帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過(guò)三天。不許先出報(bào)表和后帳。

11.嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及商場(chǎng)制定的各項(xiàng)制度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)主管經(jīng)理。

(一)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。簡(jiǎn)單說(shuō)，是會(huì)計(jì)人員不具備應(yīng)有的知識(shí)，而造成錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)。在會(huì)計(jì)工作中，往往遇到一些專(zhuān)業(yè)的東西，超出了會(huì)計(jì)人員的知識(shí)，影響了會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)判斷。

(二)道德或法律風(fēng)險(xiǎn)。通俗說(shuō)，就是會(huì)計(jì)人員在法律中生存。會(huì)計(jì)這個(gè)職業(yè)是很難的，一方面，要有職業(yè)操守，要遵守國(guó)家的法律法規(guī)、會(huì)計(jì)規(guī)范;另一方面，執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)意圖、搞好與同事的關(guān)系。這兩方面處理得不好都不行。弄不好會(huì)計(jì)人員在單位的地位會(huì)被邊緣化，變成一個(gè)記帳員，或被別人代替，或民主測(cè)評(píng)得低分。

財(cái)務(wù)經(jīng)理：

2.根據(jù)企業(yè)中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織編制企業(yè)年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃與控制標(biāo)準(zhǔn)

4.組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理工作，編制、匯總財(cái)務(wù)報(bào)告并及時(shí)上報(bào)

6.負(fù)責(zé)組織企業(yè)成本管理工作，進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析和考核工作

出納工作職責(zé)：

1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬。

3.保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。

4.保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

5.積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。

6.配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。

7.完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作。

會(huì)計(jì)工作職責(zé)：

1.按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記賬、核帳、報(bào)賬做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報(bào)賬。

2.編制會(huì)計(jì)報(bào)表要做到賬目健全、賬目清楚、日清月結(jié)、賬證賬務(wù)相符，報(bào)表要做到內(nèi)容完整，數(shù)字清楚正確、報(bào)送及時(shí)。

3.按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查分析企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好企業(yè)參謀。

4.依照會(huì)計(jì)檔案管理辦法建立和管理財(cái)務(wù)檔案，做到資料齊全、保密。

5.完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交的其他相關(guān)工作。

資金崗

1.負(fù)責(zé)協(xié)助資金主管擬定企業(yè)資金管理制度和相關(guān)管理流程，編制資金年度計(jì)劃

2.負(fù)責(zé)分析企業(yè)資金月度使用情況，并編制月度資金使用分析報(bào)告

3.負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金流的日常監(jiān)控與管理，參與資金統(tǒng)一調(diào)度，提高資金使用效率

4.負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行存款的日常收支業(yè)務(wù)，完成月末對(duì)賬結(jié)賬工作

5.負(fù)責(zé)通知收到各單位的賬款情況，答復(fù)各單位銀行賬務(wù)查詢(xún)

6.負(fù)責(zé)企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金與票據(jù)的日常監(jiān)控與管理，定期盤(pán)點(diǎn)并上報(bào)報(bào)表

7.負(fù)責(zé)協(xié)助完成企業(yè)現(xiàn)金流報(bào)表體系，定期匯報(bào)現(xiàn)金流變動(dòng)情況并及時(shí)預(yù)警

8.負(fù)責(zé)協(xié)助企業(yè)其他相關(guān)部門(mén)的業(yè)務(wù)，維護(hù)好與各銀行的關(guān)系

9.負(fù)責(zé)資金管理檔案的歸檔及文書(shū)處理工作

10.按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)流程風(fēng)險(xiǎn)篇三

4.每月納稅申報(bào)。做好與稅務(wù)部門(mén)的對(duì)接工作，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，掌握政策。

5.負(fù)責(zé)發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)、開(kāi)具、核銷(xiāo)與管理，認(rèn)真保管發(fā)票;。

6.負(fù)責(zé)月末整理裝訂憑證，安全、完整保管財(cái)務(wù)資料及會(huì)計(jì)檔案;。

7.完成上級(jí)分派的其他相關(guān)工作任務(wù)。

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)流程風(fēng)險(xiǎn)篇四

高級(jí)會(huì)計(jì)師須遵守中華人民共和國(guó)憲法和法律，具有良好的職業(yè)道德，對(duì)業(yè)務(wù)能力上應(yīng)具有堅(jiān)實(shí)的專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)，掌握國(guó)內(nèi)外現(xiàn)代的經(jīng)濟(jì)管理科學(xué)方法并了解發(fā)展趨勢(shì)。本文特意為大家收集整理了高級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考點(diǎn)：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，希望大家喜歡！

在內(nèi)部環(huán)境的基礎(chǔ)上，風(fēng)險(xiǎn)管理流程分為目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與評(píng)價(jià)。

目標(biāo)設(shè)定是信息搜集、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的前提。目標(biāo)設(shè)定環(huán)節(jié)應(yīng)確定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)容量和容限。

風(fēng)險(xiǎn)容量與企業(yè)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)偏好和可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平(風(fēng)險(xiǎn)容忍度)相關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)容限是相對(duì)于目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所能接受的偏離程度。

事件識(shí)別是可能會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響的潛在事件，并分別確定是否是機(jī)會(huì)或者會(huì)對(duì)企業(yè)成功實(shí)施戰(zhàn)略和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的能力產(chǎn)生負(fù)面影響。

事件識(shí)別要針對(duì)目標(biāo)進(jìn)行充分考慮可能給企業(yè)帶來(lái)有利或不利影響的內(nèi)部因素和外部因素。不同時(shí)期企業(yè)所進(jìn)行的事件識(shí)別的重點(diǎn)或關(guān)鍵因素是不同的，需要采用不同的應(yīng)用技術(shù)進(jìn)行分析。

在多種情況下，多個(gè)事件可能影響一個(gè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，可用魚(yú)骨圖反映。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是在事件識(shí)別的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步考慮潛在事件影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的程度，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略提供支持。一般采用定性和定量相結(jié)合的方法，從發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)方面對(duì)事件進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要定性、定量以及定性與定量相結(jié)合的技術(shù)。定性技術(shù)包括列舉風(fēng)險(xiǎn)清單、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)矩陣等方法;定量技術(shù)包括概率技術(shù)和非概率技術(shù)，概率技術(shù)包括風(fēng)險(xiǎn)“模型”(包括風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流量和風(fēng)險(xiǎn)收益)、損失分布、事后檢驗(yàn)等，非概率技術(shù)包括敏感性分析、情景分析、壓力測(cè)試、設(shè)定基準(zhǔn)等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可分別評(píng)估發(fā)生的可能性和影響程度，并用風(fēng)險(xiǎn)地圖來(lái)描述。

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)就是要保證通過(guò)不利事件、有利事件的分析后，所選擇實(shí)施方案將剩余風(fēng)險(xiǎn)控制在期望的`風(fēng)險(xiǎn)容量和風(fēng)險(xiǎn)容限以?xún)?nèi)。管理層采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)考慮的因素有：一是不同的擬應(yīng)對(duì)方案對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度(可用利潤(rùn)、每股收益等表示)，以及哪個(gè)應(yīng)對(duì)方案對(duì)主體的風(fēng)險(xiǎn)容限相協(xié)調(diào);二是不同擬應(yīng)對(duì)方案的成本和效益;三是實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)可能的機(jī)會(huì)。計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)敞口有利于了解企業(yè)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平，進(jìn)而采取應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)敞口通常根據(jù)當(dāng)前主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別的風(fēng)險(xiǎn)情況預(yù)測(cè)得到潛在損失。將各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)潛在損失加總，考慮各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素之間相關(guān)性的基礎(chǔ)上，得到總體風(fēng)險(xiǎn)敞口水平。

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括風(fēng)險(xiǎn)承受、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)(包括風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖)和風(fēng)險(xiǎn)降低(包括風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制)。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與評(píng)價(jià)是通過(guò)持續(xù)的監(jiān)控活動(dòng)、專(zhuān)門(mén)評(píng)價(jià)或兩者相結(jié)合完成。其目標(biāo)是隨著時(shí)間變化，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與評(píng)價(jià)，以確保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行是否持續(xù)有效。

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)流程風(fēng)險(xiǎn)篇五

3、制定公司財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度及監(jiān)督制度執(zhí)行情況，與相關(guān)部門(mén)建立良好關(guān)系;。

4、負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、投資計(jì)劃、財(cái)務(wù)規(guī)劃、預(yù)算開(kāi)支或成本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);。

5、為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)會(huì)議、合同協(xié)議的簽訂等工作提供信息，參與決策;。

7、對(duì)下屬會(huì)計(jì)人員的工作有日常輔導(dǎo)與監(jiān)督。

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)流程風(fēng)險(xiǎn)篇六

1、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)物規(guī)章制度條例，嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金和支票管理制度。

2、現(xiàn)金管理做到庫(kù)存現(xiàn)金日盤(pán)月結(jié)。

3、認(rèn)真細(xì)致審核發(fā)票單據(jù)，做到無(wú)差錯(cuò)。

4、及時(shí)準(zhǔn)確于銀行對(duì)帳，做到帳物相符。

5、及時(shí)收托費(fèi)、飯費(fèi)，帳清款實(shí)，服務(wù)熱情周到。

6、主動(dòng)配合園內(nèi)中心工作，熱情為一線教育服務(wù)。

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)流程風(fēng)險(xiǎn)篇七

3、負(fù)責(zé)往來(lái)賬務(wù)處理及對(duì)賬，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，跟蹤落實(shí)、預(yù)警、提報(bào)未處理事宜;。

4、審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性;。

6、組織各部門(mén)編制收支計(jì)劃，出具預(yù)算計(jì)劃，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析;。

7、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律;。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)流程風(fēng)險(xiǎn)篇八

各科室、局屬各單位：

為深入貫徹落實(shí)中共中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008-2012年工作規(guī)劃》，切實(shí)加強(qiáng)xx局懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，把廉政風(fēng)險(xiǎn)排查若干規(guī)定措施細(xì)化分解到具體工作崗位，落實(shí)到每一個(gè)工作人員，從源頭上防治腐敗，進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)防腐敗工作實(shí)效，根據(jù)中共區(qū)委辦公室文件《轉(zhuǎn)發(fā)區(qū)紀(jì)委關(guān)于2010年展紀(jì)律教育學(xué)習(xí)月活動(dòng)的實(shí)施意見(jiàn)的通知》（花辦發(fā)?2010?23號(hào)）的有關(guān)要求，以及今年中央紀(jì)委五次全會(huì)和省、市、區(qū)紀(jì)委全會(huì)關(guān)于反腐倡廉教育工作的部署，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想。

堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十七大和十七屆四中全會(huì)精神，落實(shí)“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的反腐倡廉工作方針，以風(fēng)險(xiǎn)防范管理為抓手，以作風(fēng)建設(shè)為突破口，以領(lǐng)導(dǎo)干部、重要崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)為重點(diǎn)，以增強(qiáng)黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的憂(yōu)患意識(shí)，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)能力為基本要求，以建立能夠提前發(fā)現(xiàn)、有效預(yù)防、及時(shí)化解廉政風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效工作機(jī)制為目標(biāo)，通過(guò)創(chuàng)新體制、機(jī)制，有效遏制和預(yù)防腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，推動(dòng)本局黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作深入開(kāi)展，為花都經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。

二、實(shí)施目標(biāo)。

通過(guò)開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，初步形成覆蓋全局各科室及下屬事業(yè)單位的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作網(wǎng)絡(luò)，逐步建立風(fēng)險(xiǎn)防范管理長(zhǎng)效機(jī)制，做到“風(fēng)險(xiǎn)定到崗，制度建到崗，責(zé)任落到崗”，構(gòu)建“結(jié)構(gòu)合理、配置科學(xué)、程序嚴(yán)密、制約有效”的權(quán)力制衡機(jī)制和廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理考核評(píng)價(jià)體系，有效地化解監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)和防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)各科室及下屬事業(yè)單位廉政高效地開(kāi)展財(cái)政預(yù)決算、收支管理、資金監(jiān)督、采購(gòu)評(píng)審、農(nóng)村財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理工作。

三、實(shí)施范圍。

實(shí)施范圍包括全局各科室及下屬事業(yè)單位。重點(diǎn)是掌握決策、財(cái)務(wù)核銷(xiāo)、財(cái)政預(yù)決算、收支管理、資金監(jiān)督、采購(gòu)評(píng)審、農(nóng)村財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理的部門(mén)、崗位及個(gè)人。

四、主要內(nèi)容及措施。

廉政風(fēng)險(xiǎn)，是指黨員干部在履行職務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。各科室及下屬事業(yè)單位要緊密結(jié)合本局實(shí)際，突出重要崗位，認(rèn)真查找在思想道德、制度機(jī)制、崗位職責(zé)和外部環(huán)境等方面可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并通過(guò)計(jì)劃、實(shí)施、修正、鞏固等環(huán)節(jié)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范工作進(jìn)行科學(xué)化、系統(tǒng)化管理。

（一）查找個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

組織工作人員對(duì)照以往履行職責(zé)、執(zhí)行制度的情況，采取自己查、群眾提、互相找、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)、組織審等多種方式，認(rèn)真分析并查找出個(gè)人存在或潛在的思想道德風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容及其表現(xiàn)形式。

1、思想道德風(fēng)險(xiǎn)。查找遵守黨章黨紀(jì)和工作紀(jì)律、政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、思想作風(fēng)和工作作風(fēng)等方面存在的或可能引發(fā)的廉政風(fēng)險(xiǎn)，不按規(guī)定報(bào)告或故意隱瞞個(gè)人分管、經(jīng)辦的重要工作等可能引發(fā)的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

2、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)。查找未能根據(jù)改革發(fā)展和黨風(fēng)廉政建設(shè)的需要及要求，及時(shí)制定、完善相關(guān)制度，執(zhí)行和落實(shí)制度不到位，不能形成有效的規(guī)范化管理措施等方面的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

3、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合自身崗位職責(zé)要求，領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員要查找可能引發(fā)不作為、失職的風(fēng)險(xiǎn)因素，重點(diǎn)查找在集體決策行為和執(zhí)行議事規(guī)則等方面可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，黨員干部查找履行職責(zé)中可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，特別是資金流量大、業(yè)務(wù)頻率高、權(quán)力相對(duì)集中的重點(diǎn)崗位業(yè)務(wù)工作中可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

4、外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合自身實(shí)際和崗位特點(diǎn)，查找對(duì)樹(shù)立良好作風(fēng)和履行職責(zé)過(guò)程中可能造成影響的外部因素。

（二）查找集體風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

突出財(cái)政預(yù)決算、收支管理、資金監(jiān)督、采購(gòu)評(píng)審、農(nóng)村財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)核銷(xiāo)和涉及干部職工利益等重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，通過(guò)集體商議的方式，找準(zhǔn)找全容易產(chǎn)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及表現(xiàn)形式。

1、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

在對(duì)現(xiàn)有工作制度進(jìn)行梳理的基礎(chǔ)上，查找制度是否具體、管用，是否覆蓋各項(xiàng)工作，是否覆蓋權(quán)力運(yùn)行的全過(guò)程。特別是要查找在貫徹執(zhí)行重大事項(xiàng)決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用等制度方面存在的薄弱環(huán)節(jié)；查找財(cái)務(wù)管理、財(cái)政預(yù)決算、收支管理、資金監(jiān)督、采購(gòu)評(píng)審、農(nóng)村財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理等各類(lèi)業(yè)務(wù)操作、政策執(zhí)行過(guò)程中易發(fā)的制約科學(xué)發(fā)展、影響單位和諧穩(wěn)定的因素。

2、外部風(fēng)險(xiǎn)。查找在落實(shí)各項(xiàng)組織原則、政策，執(zhí)行制度規(guī)定過(guò)程中可能出現(xiàn)的外部影響因素。

（三）查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的舉措。

1、明確“四項(xiàng)重點(diǎn)”：

（1）重點(diǎn)科室，如負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理的科室等。（2）重點(diǎn)工作崗位，如財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)。

（3）重點(diǎn)人員，即重點(diǎn)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人及部門(mén)經(jīng)辦負(fù)責(zé)人和具體工作人員。

（4）重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，即重點(diǎn)部門(mén)的重要崗位所涉及的職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、制度風(fēng)險(xiǎn)、工作流程風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境所致的風(fēng)險(xiǎn)。

梳理，從“職責(zé)”、“流程”和“所處的外部環(huán)境”入手，找準(zhǔn)、找全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

3、采取多種形式，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的查找。

（1）本人自己查找。全體工作人員結(jié)合自身工作實(shí)際，查找思想道德風(fēng)險(xiǎn)和崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)，明確防范措施。

（2）單位集中查找。本單位干部職工集中起來(lái)，相互查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行進(jìn)一步修正，并根據(jù)本單位工作實(shí)際，明確部門(mén)制度風(fēng)險(xiǎn)，填寫(xiě)制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)表。

（3）領(lǐng)導(dǎo)幫助查找。每個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)由其上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)把關(guān)、審核，避免出現(xiàn)自身認(rèn)識(shí)不到位，而造成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的查找不全面和不準(zhǔn)確。

（4）組織審定。確定審定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的責(zé)任人，審定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要嚴(yán)格把關(guān)，一次不行兩次，兩次不行三次。為檢驗(yàn)每個(gè)單位、每個(gè)人查找出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是否準(zhǔn)確，是否能得到廣大群眾的認(rèn)可，采取主管領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)審核、分級(jí)把關(guān)等方法，然后進(jìn)行公開(kāi)。

（四）確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

在查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)后，按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率或危害損失程度，將廉政風(fēng)險(xiǎn)分為三個(gè)等級(jí)。

和經(jīng)濟(jì)影響的風(fēng)險(xiǎn)。

2、一般風(fēng)險(xiǎn)。不直接擁有人財(cái)物的支配權(quán)，但可借助工作中的權(quán)力和機(jī)會(huì)謀取私利的崗位，一旦發(fā)生會(huì)在一定范圍內(nèi)造成一定的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)影響的風(fēng)險(xiǎn)。

3、較低風(fēng)險(xiǎn)。不涉及人財(cái)物等權(quán)力，工作內(nèi)容較公開(kāi)透明的崗位。一旦發(fā)生造成的影響程度較低，在單位或組織內(nèi)部，通過(guò)一定手段很快能解決的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）制定防范措施。

圍繞排查確定的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)照崗位要求、規(guī)章制度以及決策執(zhí)行過(guò)程和監(jiān)督、檢查、考核等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，提出與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐一對(duì)應(yīng)的防范控制措施、方法，明確防控風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)要求和工作標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于較高風(fēng)險(xiǎn)要經(jīng)所在部門(mén)研究制定防控風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)章制度，一般風(fēng)險(xiǎn)和較低風(fēng)險(xiǎn)要經(jīng)所在部門(mén)集體討論后，研究制定具體防范措施和相關(guān)工作程序。各科室要采取出臺(tái)新的管理制度、工作制度和提升工作人員素質(zhì)等辦法，進(jìn)一步優(yōu)化防控措施，防止防控措施操作性不強(qiáng)、流于形式等事項(xiàng)的發(fā)生。并建立防范化解措施臺(tái)帳，逐一落實(shí)。

（六）審核、公示及備案。

組審核，對(duì)排查出的集體廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和制定的防范措施要在歸類(lèi)匯總后，建立本單位廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、防控一覽表和工作流程圖。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、防控措施和工作流程圖，在經(jīng)嚴(yán)格審核把關(guān)后，在一定范圍內(nèi)予以公開(kāi)并備案。

各科室及下屬事業(yè)單位認(rèn)真進(jìn)行自查，強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)，提高監(jiān)控能力。堅(jiān)持經(jīng)常化與制度化并重、組織監(jiān)督與群眾監(jiān)督并重、內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督并重，建立考核細(xì)則。并接受本局廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理領(lǐng)導(dǎo)小組的檢查和考核。進(jìn)一步加強(qiáng)廉政教育，增強(qiáng)經(jīng)常性與有效性，并對(duì)本單位的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作進(jìn)行總結(jié)完善，各科室及下屬事業(yè)單位對(duì)已界定的風(fēng)險(xiǎn)，建立長(zhǎng)效防范機(jī)制，對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和多次發(fā)生的問(wèn)題，及時(shí)制定有效的防控措施，加大風(fēng)險(xiǎn)防范管理力度。

五、方法步驟。

廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作分為計(jì)劃階段、實(shí)施階段、修正階段、鞏固階段“四個(gè)環(huán)節(jié)”，具體方法步驟如下：

（一）計(jì)劃階段（2011年7月31日－2011年8月15日）。

成立相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)。結(jié)合落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，成立廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的組織實(shí)施、督查指導(dǎo)和考核、評(píng)估、建檔工作。

黨員干部，特別是領(lǐng)導(dǎo)干部，牢固樹(shù)立廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，自覺(jué)參與到廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作中來(lái)，認(rèn)真查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（二）實(shí)施階段（2011年8月16日－2011年8月25日）。

各科室及下屬事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)帶頭，動(dòng)員全體工作人員從自身思想道德實(shí)際、單位工作職能和具體崗位職責(zé)等不同角度，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。緊緊抓住“查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”這個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，結(jié)合工作實(shí)際，突出重要崗位，采取自己查、群眾提、互相找、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)、組織審等方法，找全找準(zhǔn)崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面可能出現(xiàn)腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（三）修正階段（2011年8月26日－2011年9月10日）。

制定防范措施。按照查找出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)情況，制定針對(duì)性和可操性較強(qiáng)的有效措施，做到崗位職責(zé)明確、廉政風(fēng)險(xiǎn)清楚、防范措施得力，確保權(quán)力運(yùn)行到哪里，風(fēng)險(xiǎn)防范措施就要跟進(jìn)到哪里，使每一個(gè)崗位上的人員都及時(shí)受到提醒教育和應(yīng)有的監(jiān)督制約。

程度不同，按照權(quán)限，分別實(shí)施警示提醒、誡勉糾錯(cuò)和責(zé)令整改，及時(shí)糾正失誤和偏差，堵塞漏洞，避免廉政風(fēng)險(xiǎn)演化為違紀(jì)違法行為。

（四）鞏固階段（2011年9月11日－2011年9月30日）。

制定《廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理實(shí)施意見(jiàn)》。通過(guò)制定防范措施和實(shí)施中期監(jiān)控以及后期處置的具體辦法，最終形成實(shí)施意見(jiàn)，做到責(zé)任到人、任務(wù)明確、機(jī)制健全。

將科室及下屬事業(yè)單位包括領(lǐng)導(dǎo)干部在內(nèi)的各個(gè)工作崗位查找的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范措施進(jìn)行分類(lèi)匯總，經(jīng)單位廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議審核后，在單位內(nèi)同時(shí)進(jìn)行公示，并在公示后連同《實(shí)施意見(jiàn)》一起備案。

六、組織領(lǐng)導(dǎo)。

為加強(qiáng)對(duì)本局廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立區(qū)財(cái)政局廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室。具體人員組成如下：

組長(zhǎng)：

副組長(zhǎng)：成員：

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)本局廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理日常工作，并對(duì)各科室及下屬事業(yè)單位工作開(kāi)展情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。辦公室設(shè)在本局人事紀(jì)檢監(jiān)督科，辦公室主任由xx兼任，成員由局紀(jì)檢委員及人事紀(jì)檢監(jiān)督科成員組成。

七、工作要求。

（一）推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作是落實(shí)懲防體系建設(shè)和“三重一大”事項(xiàng)規(guī)定的重要措施，是反腐倡廉建設(shè)的重要內(nèi)容，也是一項(xiàng)具有系統(tǒng)性和長(zhǎng)期性的戰(zhàn)略任務(wù)，各科室及下屬事業(yè)單位要高度重視廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，列入重要議事日程，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，建立健全主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，相關(guān)人員全面參與的領(lǐng)導(dǎo)體制，做到精心組織、周密部署，上下聯(lián)動(dòng)、齊抓共管、扎實(shí)推進(jìn)的工作格局。

（二）各科室及下屬事業(yè)單位要在學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)文件精神的基礎(chǔ)上，切實(shí)提高認(rèn)識(shí)，結(jié)合實(shí)際做好廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理的各項(xiàng)工作。

（三）本局領(lǐng)導(dǎo)班子成員，要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，切實(shí)履行“一崗雙責(zé)”，帶頭查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，帶頭制定和落實(shí)防控措施，帶頭抓好自身及分管部門(mén)、分管人員的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作,確保工作要求落到實(shí)處。

為。三要突出抓好民主決策等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范工作，不斷完善民主科學(xué)決策的體制機(jī)制。

（五）推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作要從實(shí)際出發(fā)，做到“四個(gè)結(jié)合”：一要與懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)相結(jié)合，避免查找風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單化、廉政教育形式化、制度建設(shè)老套化、監(jiān)督制約表面化，真正做到科學(xué)管用。二要與貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制相結(jié)合，把廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，強(qiáng)化責(zé)任，細(xì)化任務(wù)，嚴(yán)格考核，重點(diǎn)推進(jìn)。三要與本單位實(shí)際工作，特別是重點(diǎn)、難點(diǎn)工作相結(jié)合，與履行職責(zé)和業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，推進(jìn)和服務(wù)于本辦、本中心工作，避免兩張皮。四要與解決突出問(wèn)題相結(jié)合，要通過(guò)推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，完善體制機(jī)制，解決本單位在勤政廉政以及制度建設(shè)等方面存在的突出問(wèn)題。

（六）切實(shí)加強(qiáng)對(duì)這項(xiàng)工作的督查指導(dǎo)，并將督查情況作為對(duì)基層黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和考核的重要依據(jù)。對(duì)拒不落實(shí)或者落實(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范措施不力的科室或下屬事業(yè)單位，要進(jìn)行通報(bào)批評(píng)和責(zé)任追究。

（七）對(duì)照《實(shí)施意見(jiàn)》，認(rèn)真落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范的各項(xiàng)措施，發(fā)揮“前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置”三道防線對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)的防范作用，防止腐敗行為發(fā)生。

成年度考核報(bào)告和考核結(jié)果運(yùn)用意見(jiàn)。

（九）改進(jìn)和完善風(fēng)險(xiǎn)防范工作。根據(jù)考核結(jié)果，總結(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理經(jīng)驗(yàn)，修正完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理措施，并實(shí)施獎(jiǎng)懲工作。建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理長(zhǎng)效機(jī)制，基本形成內(nèi)部管理有制度、崗位操作有標(biāo)準(zhǔn)、出現(xiàn)問(wèn)題能修正、事后考核有依據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系。