2023年工商銀行信用風(fēng)險管理論文(匯總10篇)

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工商銀行信用風(fēng)險管理論文篇一

信用風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險之一，加強商業(yè)銀行的信用風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的中心之一，針對當(dāng)前次貸危機發(fā)展蔓延的情況下我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險增大的可能性進(jìn)行了相關(guān)分析，并就如何加強商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理提出了一些對策和建議。

對于還沒有到期的存量貸款資產(chǎn)，應(yīng)密切監(jiān)測企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，應(yīng)根據(jù)不同的情況進(jìn)行不同的處理。如果企業(yè)生產(chǎn)的是沒有什么市場的產(chǎn)品。生產(chǎn)落后，應(yīng)同意其破產(chǎn)，并進(jìn)行破產(chǎn)清算以保全銀行資產(chǎn)或減少損失；如果企業(yè)很有發(fā)展?jié)摿Γ皇浅霈F(xiàn)了暫時的資金困難，銀行應(yīng)允許其提出貸款展期申請，甚至于對其新增貸款以幫助其度過難關(guān)，企業(yè)救活了，銀行的資產(chǎn)也就安全了，這是個雙贏的結(jié)果；對于一些其它的特殊的企業(yè)，銀行可采取增加抵押和擔(dān)保的方式降低信用風(fēng)險。

對于即將發(fā)放的新貸款，銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批條件，加強銀行的內(nèi)控制度和強化外部監(jiān)管，做好貸前調(diào)查和審查，加強對商業(yè)銀行風(fēng)險管理過程及方法的監(jiān)督、檢查和引導(dǎo)，建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險評估體系。應(yīng)主動積極爭取支持國家建設(shè)的大型項目貸款融資，對于國家出臺的降低貸款條件和支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，銀行應(yīng)在國家的政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細(xì)則，對于數(shù)額比較大的貸款，應(yīng)組織銀團(tuán)貸款以分散信用風(fēng)險。

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的主要問題是管理成本過高且效果不明顯，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是信息科技支持落后，我國商業(yè)銀行要不斷的加大對信息系統(tǒng)的投入。使得信息管理延伸到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的各個方面，建立起功能強大的信息數(shù)據(jù)庫，實行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時效性和準(zhǔn)確性；二是信用風(fēng)險管理制度建設(shè)落后，必須加強制度建設(shè)，構(gòu)建一個全方位、全過程的高效、規(guī)范的信用風(fēng)險管理體系，信用風(fēng)險管理體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強信用風(fēng)險管理組織體系建設(shè)，建立起高效并且相互監(jiān)督的信用風(fēng)險管理組織體系是提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理效率的關(guān)鍵。

信用風(fēng)險管理事前預(yù)防效果最好，實行謹(jǐn)慎的貸款政策，但是，過于謹(jǐn)慎的貸款政策在減小了信貸風(fēng)險的同時也降低了商業(yè)銀行的利潤。其次是信用風(fēng)險管理的事中監(jiān)測，一旦監(jiān)測到某種貸款信用風(fēng)險過大，立即采取有效措施進(jìn)行分散和轉(zhuǎn)移。一旦信用風(fēng)險發(fā)生，雖說進(jìn)行事后的補償是必須的，但已發(fā)生了很大的損失。所以，建立自己的信用風(fēng)險實時監(jiān)測系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)，是商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的內(nèi)在要求。

我國的商業(yè)銀行雖然進(jìn)行了改革，也取得了很大的成就，但與國外的商業(yè)銀行相比，在資本結(jié)構(gòu)中，我國的商業(yè)銀行國有股或集體股獨大，導(dǎo)致所有人缺位，銀行的領(lǐng)導(dǎo)也是由政府任命的，銀行內(nèi)部按照行政級別管理，貸款的發(fā)放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責(zé)任不強。易受政府控制和影響，這會導(dǎo)致銀行的信用風(fēng)險增大，我國本世紀(jì)初兩三年銀行壞賬比例很大，國有企業(yè)貸款不還，就是因為銀行承擔(dān)了政府進(jìn)行經(jīng)濟(jì)改革的成本。

銀企關(guān)系的維護(hù)既是商業(yè)銀行營銷的重要部分，也是商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的重要手段。良好的銀企關(guān)系管理對降低商業(yè)銀行信用風(fēng)險有以下幾點作用：首先，商業(yè)銀行對企業(yè)的經(jīng)營管理情況很熟悉，在貸款調(diào)查和審批中有利于做出正確的放款決策，把好信用風(fēng)險管理的第一關(guān)；其次，有利于商業(yè)銀行對貸款信用風(fēng)險的實時動態(tài)監(jiān)測，提高了信用風(fēng)險的事中管理效率；再次，有利于商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的正確處理，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難，商業(yè)銀行會根據(jù)具體情況做出不同的決定，如果企業(yè)有良好的發(fā)展前景，商業(yè)銀行會允許企業(yè)對貸款進(jìn)行展期甚至?xí)儋J款幫助企業(yè)度過難關(guān)；最后，良好的銀企關(guān)系意味著銀行與企業(yè)資金往來密切，企業(yè)通過銀行辦理的資金業(yè)務(wù)多。將會使得企業(yè)信用違約的可能性大大降低。

我國的國有商業(yè)銀行處于壟斷地位，并且企業(yè)資本短缺。一方面銀行與一般企業(yè)相比占有優(yōu)勢地位，并不注重銀企關(guān)系的開發(fā)，坐等企業(yè)向其公關(guān)來提供貸款，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營危機。銀行不分具體情況，嚴(yán)格要求企業(yè)還貸，致使企業(yè)破產(chǎn)，銀行也發(fā)生很大的損失，現(xiàn)在由于競爭的加劇以及銀行營銷觀念的轉(zhuǎn)變，我國的商業(yè)銀行也開始注意銀企關(guān)系的建設(shè)與維護(hù)了；另一方面，銀行由于受政府的影響，被迫向經(jīng)營不善的國有企業(yè)貸款，導(dǎo)致大量的不良資產(chǎn)，銀行承擔(dān)了國家經(jīng)濟(jì)改革的成本，最近幾年。隨著我國商業(yè)銀行的成功上市，這種情況有所好轉(zhuǎn)，但銀行的信貸政策依然受國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策控制，勢必會增大信用風(fēng)險的發(fā)生。

工商銀行信用風(fēng)險管理論文篇二

目前，我國根據(jù)基本國情設(shè)計的存款保險制度，不僅能夠有力的維護(hù)我國金融體系的穩(wěn)定，而且能夠真實保護(hù)中小儲戶的合法利益。但是，在各個銀行機構(gòu)體系中，由于我國農(nóng)村信用社屬于中小金融機構(gòu)，在承擔(dān)大額保費等方面還存在很多的壓力，比較容易產(chǎn)生各種風(fēng)險因素。因此，在當(dāng)前背景下，認(rèn)真分析存款保險制度對我國農(nóng)村信用社的影響，并根據(jù)銀行的實際情況，提出更加合理的管理和監(jiān)督模式，這對促進(jìn)存款保險制度的貫徹和實施具有巨大的推動作用。

我國最新的存款保險制度自2015年5月起開始實施，它的具體內(nèi)容是指：銀行根據(jù)各類存款余額的比例要向特定的保險公司繳納相應(yīng)的保險費，建立存款保險基金。與國外發(fā)達(dá)國家建立的存款保險制度相比，我國的存款保險制度有以下三個特點：一是存款保險范圍比較廣泛。新的存款保險范圍包括吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)，被保險的存款不僅有人民幣存款，而且也包括外幣存款，因此，保險的范圍比較廣泛；二是最高限額保障水平比較高。新的存款實行最高償付限額是50萬元人民幣，存款人可以享受到較高的保障水平；三是參保具有一定的強制性。新的存款保險制度已經(jīng)明確要求，凡是屬于參保范圍內(nèi)的各個銀行等金融機構(gòu)必須參加存款保險。目前，我國建立并實施的存款保險制度，不僅能減少國家的財政風(fēng)險和各種負(fù)擔(dān)，而且這對完善我國創(chuàng)新的市場機制也具有重要的影響。

最早的存款保險制度開始于美國，當(dāng)時，美國在經(jīng)濟(jì)危機的影響下，為了重新樹立起社會公眾對銀行業(yè)的信心，從而考慮到從最大程度上保護(hù)存款人的切身利益的角度而制定的。這一制度的出臺極大的促進(jìn)了當(dāng)?shù)刂行°y行的發(fā)展，推動了金融市場的改革，加劇了銀行之間的競爭，改變了銀行金融機構(gòu)傳統(tǒng)的經(jīng)營模式，打破了舊有的金融體系，并促進(jìn)了銀行業(yè)的新發(fā)展。目前，在市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和利率市場化不斷改革的大環(huán)境下，我國不得不加快存款保險制度改革的步伐，存款保險制度的建立對我國農(nóng)村信用社帶來了很大的影響。存款保險制度的建立，從長期來看，新制度的確立能完善我國金融體系，促進(jìn)金融行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展；從目前來講，新制度的確立給我國農(nóng)村信用社等中小金融機構(gòu)也帶來了巨大的壓力。因此，新制度的實施給我國農(nóng)村信用社帶來了危機及挑戰(zhàn)的雙重影響，主要表現(xiàn)在以下兩點：一是新制度的實施造成原有客戶資源的流失。由于農(nóng)村信用社面臨著先天資本不足、資金實力不強以及不良貸款率較高等現(xiàn)狀，而新制度的實施，要求其賠付限額的規(guī)定，這容易造成銀行成本的上升，很多中小企業(yè)和比較富裕的農(nóng)民就會將存款轉(zhuǎn)向大中型商業(yè)銀行，從而造成一些客戶資源的流失；二是新制度的建立限制了農(nóng)村信用社規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大。雖然，新制度的規(guī)定能提高中小銀行防范經(jīng)營風(fēng)險的能力，但是，由于保險費用的高低是由存款規(guī)模所決定的，因此，存款成本的提高限制了農(nóng)村信用社進(jìn)一步擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模。

目前，在國內(nèi)外金融體系不斷變化的背景下，我國農(nóng)村信用社要時刻根據(jù)自身的實際情況，主動改革傳統(tǒng)的經(jīng)營方式和理念，積極調(diào)整管理模式，提高思想認(rèn)識，不斷優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，才能提高抗擊各種風(fēng)險的能力，最終在激烈的國內(nèi)外競爭中獲得長遠(yuǎn)的發(fā)展。

（一）提高中小銀行的思想認(rèn)識。

農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融的主力軍,如果農(nóng)村信用社不能緊跟金融市場的發(fā)展趨勢，不主動改變傳統(tǒng)的發(fā)展思路，很有可能會被社會所淘汰。因此，農(nóng)村信用社要充分認(rèn)識到存款保險制度的重要性和實施的必然性，更要認(rèn)識到存款保險制度的實施不僅能更好的保護(hù)人們的存款權(quán)益，而且能幫助中小銀行深入改革，改變經(jīng)營管理體制，建立完善的管理系統(tǒng)，提高銀行的綜合實力，這對建立農(nóng)村信用社新時期的利益分配機制具有重大的意義。

（二）不斷優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，拓寬存款渠道。

存款保險制度的建立和實施，從一定程度上保證了存款人的利益，這讓存款人看到了新的機遇。因此，農(nóng)村信用社要不斷優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，拓寬存款渠道，才能更加穩(wěn)固農(nóng)村市場，促進(jìn)存款的穩(wěn)步增長和銀行的發(fā)展：一是農(nóng)村信用社要積極抓住存款人的不同特點，更要實行延伸服務(wù)，用最周到、熱情的服務(wù)態(tài)度，把最新的銀行政策和規(guī)定傳遞給客戶，并進(jìn)一步做好新農(nóng)合、新農(nóng)保等國家最新惠農(nóng)資金的發(fā)放事項，在積極宣傳農(nóng)村信用社的同時，努力提高人們對農(nóng)村信用社的信譽度和社會認(rèn)知度；二是不斷優(yōu)化銀行的存款結(jié)構(gòu)。農(nóng)村信用社要不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，大力發(fā)展各種新的業(yè)務(wù)，改善和優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，例如，可以通過不斷增加對公存款的比重、挖掘批發(fā)性存款等方式來降低銀行的存款成本和壓力；三是要積極組織全體員工主動走進(jìn)社區(qū)、企事業(yè)單位等地區(qū)深度挖掘個人存款和企業(yè)存款，積極開發(fā)新客戶，向新老客戶及時傳達(dá)銀行的最新政策和動態(tài)。

存款保險制度不僅能完善銀行的經(jīng)營體系，更能促進(jìn)銀行的優(yōu)勝劣汰。由于存款保險制度的實施還處于前期探索階段，新制度的抗風(fēng)險能力還不夠強大，因此，為了提高農(nóng)村信用社的風(fēng)險識別、風(fēng)險控制能力，農(nóng)村信用社應(yīng)該積極采取各種對策來化解經(jīng)營中的風(fēng)險，不斷提升銀行的監(jiān)管等級，才能爭取享受到和大中型銀行相同的存款保險費率，主要有以下實施對策：一是加強對銀行內(nèi)資本的流動性管理，有效配置負(fù)債結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，及時防范各種流動性風(fēng)險；二是建立并完善有效的資本補充機制，確保資本的充足；三是加強對銀行的內(nèi)部控制和管理，有效提升其風(fēng)險管理水平，以此來防范各種風(fēng)險的發(fā)生。

工商銀行信用風(fēng)險管理論文篇三

賒銷是現(xiàn)階段企業(yè)經(jīng)營過程中常用的一種信用交易方式，是企業(yè)的一種競爭手段，雖然可以增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，但賒銷還存在巨大的信用風(fēng)險。如果不及時的加強信用管理就會給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失，影響企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。這就需要企業(yè)加強信用管理，從而降低企業(yè)的賒銷風(fēng)險。通過信用管理能夠有效增加企業(yè)的競爭力，有效的提升客戶質(zhì)量降低賒銷的風(fēng)險因素，從而確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，是企業(yè)發(fā)展的必然選擇。

信用管理是授信者對信用交易進(jìn)行有科學(xué)有效的管理，并結(jié)合信用風(fēng)險控制的一種專門的管理模式。信用管理主要包括：征信管理、授信管理、賬戶控制管理、商賬追收管理、利用征信數(shù)據(jù)庫進(jìn)行市場開拓或推銷信用支付工具。賒銷中經(jīng)常會用到信用管理，是提高企業(yè)競爭，降低賒銷風(fēng)險，增加經(jīng)濟(jì)效益的重要手段。

（二）賒銷。

賒銷是現(xiàn)階段企業(yè)常用的一種銷售手段，也就是俗稱信用銷售，將信用作為基礎(chǔ)，繼續(xù)接下來的銷售活動，是企業(yè)增加競爭力方式的一種。賒銷的情況，企業(yè)和客戶簽訂購銷合同，給予客戶相應(yīng)的信用額度，并根據(jù)合同中的相關(guān)條款進(jìn)行定期付款或者分期付款的形式對貨物進(jìn)行付款。賒銷簽訂后就會使企業(yè)成為債權(quán)人，客戶成為債務(wù)人。

但在實際的賒銷過程中，如果出現(xiàn)信用風(fēng)險，必然會給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失。這時，信用管理就顯得十分重要，通過加強信用管理降低賒銷帶來的風(fēng)險，確保風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)效益，從而降低不必要的經(jīng)濟(jì)損失，從而增加企業(yè)的競爭力，促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

（三）加強信用管理減少賒銷風(fēng)險的意義。

賒銷是企業(yè)增加自身競爭優(yōu)勢的重要手段，但賒銷卻存在著一定的風(fēng)險，甚至?xí)斐善髽I(yè)不必要的經(jīng)濟(jì)損失。加強信用管理是減少賒銷風(fēng)險的重要途徑，有效的增加企業(yè)的競爭力，擴(kuò)大企業(yè)的市場份額，確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，還能提升客戶質(zhì)量，通過加強對客戶的相關(guān)評估活動，擇取最為優(yōu)質(zhì)的客戶群，從而確保企業(yè)賒銷的快速債款回收，確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，降低或消除賒銷風(fēng)險帶來的經(jīng)濟(jì)損失。

二、賒銷風(fēng)險的現(xiàn)狀。

企業(yè)間的競爭變得日益激烈，企業(yè)采取賒銷的手段，增加自身的競爭優(yōu)勢。但在實際的賒銷中往往會出現(xiàn)賒銷拖欠、預(yù)付款拖欠等風(fēng)險存在。

客戶的經(jīng)營狀況不確定、存在欺詐等都是造成賒銷風(fēng)險的`原因，如：客戶的經(jīng)營狀況不佳，出現(xiàn)財務(wù)危機，不能及時的對賒銷進(jìn)行付款，導(dǎo)致企業(yè)的利益受損。同時，還受到外部環(huán)境因素的影響，信用環(huán)境的惡化和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不穩(wěn)定都是導(dǎo)致賒銷風(fēng)險產(chǎn)生的重要因素，法律約束力不夠強，缺乏有效的失信懲治機制和制約機制，直接導(dǎo)致賒銷風(fēng)險的產(chǎn)生。

（一）企業(yè)缺乏完善的信用管理、監(jiān)督體系。

完善的信用管理、監(jiān)督體系是加強企業(yè)信用管理的重要措施，但在實際的經(jīng)營活動中，企業(yè)缺乏完整的信用管理、監(jiān)督體系。沒有對客戶信息進(jìn)行整理，沒能形成一套完整的客戶信用信息檔案，缺少對客戶的信用情況的調(diào)查和評估，這就使得企業(yè)賒銷存在風(fēng)險。信用部門對賒銷的決策程序過于簡單、缺乏相關(guān)賒銷流程；財務(wù)部對應(yīng)收賬款的控制不足；銷售部門對賒銷風(fēng)險的忽視等這些都會給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失。

（二）缺乏有效的控制風(fēng)險手段。

良好的風(fēng)險控制手段，是加強企業(yè)信用管理，減少賒銷風(fēng)險的中的重要途徑。但在企業(yè)的實際信用管理中，企業(yè)缺乏有效的風(fēng)險控制手段。例如：企業(yè)對客戶的信用狀況的評價方法單一，缺乏有效性；對客戶的信用風(fēng)險管理和評估不夠科學(xué)和及時；對于賒銷賬款拖欠的客戶缺乏有效的追討手段，必然會造成企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。企業(yè)缺乏有效的風(fēng)險控制手段，造成企業(yè)在客戶的選擇上存在盲目性，一旦客戶出現(xiàn)信用風(fēng)險，必然會造成賒銷的債款難以追討，降低企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，給企業(yè)帶來損失，影響企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

三、加強信用管理減少賒銷風(fēng)險的措施。

（一）樹立法制觀念，強化防范意識。

市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，企業(yè)在進(jìn)行賒銷的同時，需要樹立良好的法制觀念，加強信用管理，提高賒銷風(fēng)險的防范意識，從而降低賒銷風(fēng)險，站在法律的角度尋求自身的合法權(quán)益。

企業(yè)需要根據(jù)國家的相關(guān)法律法規(guī)依法經(jīng)營，遵循國家的相關(guān)政策，將社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展和企業(yè)的實際情況進(jìn)行聯(lián)系，確定外界環(huán)境對賒銷的影響，并利用好法律的效益將外部環(huán)境帶來的風(fēng)險降到最低。

強化和客戶之間的合同管理，在進(jìn)行賒銷時，需要和客戶簽訂賒銷合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，確保相關(guān)條款的清晰，對客戶出現(xiàn)拖欠債款的情況進(jìn)行明確說明?？蛻暨`法合同，企業(yè)可以通過相關(guān)法律法規(guī)規(guī)避客戶信用情況帶來的損失。

（二）建立完善的信用管理、監(jiān)督體系。

完善的信用管理、監(jiān)督體系是強化企業(yè)信用管理，建設(shè)賒銷風(fēng)險的重要手段。企業(yè)相關(guān)管理部門需要進(jìn)行信用管理的部門的建設(shè)，并賦予信用管理部門相關(guān)的職能。由信用管理部門對客戶的信息進(jìn)行收集和評價，對國家的相關(guān)政策進(jìn)行明確分析，對貨款的回收進(jìn)行動態(tài)監(jiān)督，強化信用管理降低賒銷風(fēng)險帶來的經(jīng)濟(jì)損失。

需要建立完善的客戶信息資源管理系統(tǒng)。真實的客戶數(shù)據(jù)信息是加強信用管理降低賒銷風(fēng)險的重要措施。完善的客戶信息資源系統(tǒng)主要包含：客戶檔案建立、客戶信用信息收集、客戶信用狀況評估。客戶的信息檔案建立需要將客戶的基本資料歷史信用情況，賒銷合同、以往的交易情況等都進(jìn)行相關(guān)的記錄，并根據(jù)客戶的實際情況進(jìn)行及時的更新和維護(hù)。收集客戶信用信息。主要關(guān)系到客戶的信用狀況，首先需要對客戶的可靠度相關(guān)資料進(jìn)行收集，確定客戶是不是正常經(jīng)營，企業(yè)是否具有相關(guān)擔(dān)保，企業(yè)的性質(zhì)和經(jīng)營狀況的相關(guān)信息進(jìn)行收集。

客戶的可信度，在進(jìn)行客戶可信度信息的收集過程需要對客戶的市場口碑社會評價等相關(guān)進(jìn)行收集，還要對客戶的管理水平，負(fù)債率等相關(guān)進(jìn)行收集。對客戶的以往交易記錄進(jìn)行收集確?？蛻粜畔⒌臅r效性、準(zhǔn)確性和完整性?？蛻粼u價體系針對客戶的信息情況對客戶的相關(guān)情況進(jìn)行分析，做出客戶的信用狀況評估，為企業(yè)賒銷提供相關(guān)基礎(chǔ)。

（三）采取適宜控制風(fēng)險手段，規(guī)范賒銷流程。

采取有效的控制風(fēng)險手段，運用多種客戶信用情況評估手段，確保評估的時效性，促進(jìn)賒銷風(fēng)險降低。還要規(guī)范賒銷流程，完善企業(yè)賒銷決策過程，規(guī)范賒銷流程，細(xì)化賒銷的全過程，并由信用管理部門對賒銷全過程進(jìn)行相關(guān)監(jiān)督工作。同時，對于一些收賬困難可以運用相關(guān)法律武器，維護(hù)自身合法權(quán)益，還可以委托第三方收賬企業(yè)進(jìn)行貨款回收，從而降低企業(yè)的賒銷風(fēng)險。

四、結(jié)束語。

現(xiàn)階段賒銷是企業(yè)增加競爭優(yōu)勢的重要手段，但賒銷風(fēng)險一直存在，企業(yè)通過加強信用管理，減少賒銷風(fēng)險的存在，形成完善的客戶信用檔案。為企業(yè)賒銷提供保障，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升，實現(xiàn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

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[5]劉澄。信用管理[m].經(jīng)濟(jì)管理出版社，2010。

工商銀行信用風(fēng)險管理論文篇四

從我國上市公司中小板中選取了80家制造業(yè)中小企業(yè)作為樣本，其中20家為st企業(yè)（高風(fēng)險企業(yè)）60家非st企業(yè)（低風(fēng)險企業(yè)），我國制造業(yè)中中小企業(yè)約占99.08%，中小企業(yè)中制造業(yè)約占92.42%，截止2010年底，中小企業(yè)版上市公司共有531家，其中制造業(yè)325家，占61.21%，所以，無論從總體看，還是從上市公司看，制造業(yè)企業(yè)都占主體，為了研究的普遍性，也為了消除行業(yè)因素的影響，80家中小企業(yè)都選擇制造業(yè)企業(yè)。并涵蓋了食品、紡織、家具、電子、化學(xué)、金屬、設(shè)備、醫(yī)藥、生物制品等制造業(yè)行業(yè)，所以樣本的選取具有全面性。由于中小企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)是難以獲得的，所以，從上市公司中選取了80個樣本，數(shù)據(jù)均來自上市公司的2013年年報及其他公開披露的信息，主要來自于和訊網(wǎng)。

（二）指標(biāo)的選擇。

（三）主要方法的應(yīng)用。

1、主成分分析法主成分分析法是一種簡化數(shù)據(jù)集的統(tǒng)計方法，旨在利用降維的思想，通過線性變換把原來n個相關(guān)變量指標(biāo)轉(zhuǎn)換成另一組不相關(guān)的綜合指標(biāo)的降維處理技術(shù)。在實際處理中，只挑選幾個方差最大的主成分，從而達(dá)到簡化系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的目的。本文主要選取了五大類39個指標(biāo)，而其中部分指標(biāo)之間存在一定的聯(lián)系，為了消除指標(biāo)之間的共線性，所以，先采用主成分分析法，篩選一部分指標(biāo)，最終進(jìn)入了logit模型。

模型。

（1）模型適用性分析logit模型是采用一系列財務(wù)比率的變量來預(yù)測公司破產(chǎn)或違約的概率，然后根據(jù)銀行、投資者的風(fēng)險偏好程度設(shè)定風(fēng)險警戒線，以此對分析進(jìn)行風(fēng)險定位和決策。在巴塞爾新資本協(xié)議中，將違約概率作為衡量信用風(fēng)險的核心內(nèi)容之一，而且，經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)，信用等級與違約概率存在著明顯的對應(yīng)關(guān)系，即較低的信用等級對應(yīng)著較高的違約概率。所以，采用違約概率度量的方法來度量信用風(fēng)險存在著合理性。logit模型是一種非線性模型，信用風(fēng)險非線性這一特點，使得模型剛好使用。此外，logit模型不需要自變量符合聯(lián)合正態(tài)分布這一假設(shè),且自變量可以連續(xù)、離散、甚至可以是虛擬變量。而信用風(fēng)險很難進(jìn)行正態(tài)分布的假設(shè)，所以，基于這兩點而言，此模型對于信用風(fēng)險測量有其適用性。

（2）模型介紹logit模型是通過最大似然法來對模型參數(shù)進(jìn)行估計。logit分布函數(shù)的公式可以表示為：p=11+e-zp為因變量，z為自變量，e即為自然對數(shù)的底數(shù)2.71828。在本文中，我們利用logit模型來研究企業(yè)財務(wù)狀況與企業(yè)違約之間的關(guān)系，因此，p作為因變量即為貸款企業(yè)的違約概率，取值在（0,1）之間，這與logit模型的定義中p大于0而小于1相符合，而z作為自變量，我們將它重新定義為企業(yè)財務(wù)指標(biāo)的函數(shù)，我們把它表示為z=a0+a1x1+a2x2+、、、+anxn，這里的x1一直到xn是上文提到的39個財務(wù)指標(biāo)經(jīng)過主成分分析法最終得到的部分指標(biāo)。

（四）具體應(yīng)用。

首先進(jìn)行主成分分析，將五類財務(wù)指標(biāo)分別進(jìn)行主成分分析，現(xiàn)以償債能力指標(biāo)的17個因子為例，其他指標(biāo)的主成分提取方法相同，只給出結(jié)論，不一一列舉。通過提取主成分，最終提取了四個主成分進(jìn)入logit模型，其解釋總方差為82.319%，這四個因子分別為資產(chǎn)負(fù)債率，速動比率，長期資產(chǎn)適合率以及負(fù)債結(jié)構(gòu)比率。其余四類指標(biāo)通過kmo和bartlett的檢驗，均適合做主成分分析，最終篩選出的因子分別為：總資產(chǎn)收益率，主營業(yè)務(wù)利潤率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，凈利潤增長率，凈資產(chǎn)增長率，資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率，現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率。所以，最終選擇了12個變量進(jìn)入logit模型，這12個因子分別為x1到x12:資產(chǎn)負(fù)債率，速動比率，長期資產(chǎn)適合率，負(fù)債結(jié)構(gòu)比率，總資產(chǎn)收益率，主營業(yè)務(wù)利潤率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，凈利潤增長率，凈資產(chǎn)增長率，資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率，現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率。

除了上文提到的商業(yè)銀行對中小企業(yè)進(jìn)行定量評級的方法以外，在對信用風(fēng)險進(jìn)行評級時，還需要對宏觀、行業(yè)、區(qū)域等系統(tǒng)性的風(fēng)險進(jìn)行研究。因為每個企業(yè)都處于一定的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境之中，一個國家或者地區(qū)的整體發(fā)展快慢以及穩(wěn)定性對每個行業(yè)和企業(yè)造成的影響程度是不同的。對于信用風(fēng)險評級人員而言，應(yīng)該隨時關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對受評對象產(chǎn)品和服務(wù)的要求、原料供給、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量等方面的影響，并判斷宏觀經(jīng)濟(jì)形勢及宏觀調(diào)控政策對企業(yè)獲取現(xiàn)金流能力的影響及程度，從而為分析企業(yè)償債能力奠定基礎(chǔ)。此外，要關(guān)注行業(yè)因素所帶來的信用風(fēng)險，行業(yè)內(nèi)的企業(yè)之間處于一種相對聯(lián)系的緊密狀態(tài)，一旦發(fā)生行業(yè)系統(tǒng)性信用風(fēng)險，就意味著行業(yè)內(nèi)一部分企業(yè)將會出現(xiàn)信用風(fēng)險。要重點關(guān)注行業(yè)的生命周期，因為處于不同行業(yè)生命周期的企業(yè)信用風(fēng)險是不同的。處于起步期的行業(yè)收益低，風(fēng)險高，處于成熟期的行業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展和收益相對比較穩(wěn)定，信用風(fēng)險相對下面具體闡釋一下各項指標(biāo)的評定標(biāo)準(zhǔn)：

1、宏觀因素打分標(biāo)準(zhǔn)國家鼓勵的產(chǎn)業(yè)主要包括生物制藥產(chǎn)業(yè)，新能源新材料產(chǎn)業(yè)，智能工程、以及稀有的有色金屬行業(yè)等等，這些產(chǎn)業(yè)的得分最高，相應(yīng)的也可以得到國家政策的支持和相應(yīng)的稅收優(yōu)惠。例如房地產(chǎn)的開發(fā)、污染較強的一般化工產(chǎn)業(yè)為國家限制的產(chǎn)業(yè)，而對能源過度浪費，對環(huán)境污染較為嚴(yán)重的企業(yè)，是國家明令禁止的行業(yè)，對這類企業(yè)的貸款要非常慎重。具體可以參照國家出臺的相關(guān)規(guī)定。

2、行業(yè)發(fā)展周期打分標(biāo)準(zhǔn)每個行業(yè)都有自己的生命周期，一般將行業(yè)劃分為四個生命周期：起步期、成長期、成熟期和衰退期。在企業(yè)的起步期,企業(yè)的規(guī)?？赡軙容^小，在這個時期，行業(yè)產(chǎn)品的開發(fā)相對比較緩慢，利潤率比較低，但市場增長率還是比較高的。一旦進(jìn)入成長期，企業(yè)將擁有高的增長率，而在該階段對現(xiàn)金的需求量也是非常大的。當(dāng)增長率降到較正常的水平時，企業(yè)便進(jìn)入了成熟期，該階段是一個相對穩(wěn)定的階段，相對來說信用風(fēng)險也相對較低。而一旦行業(yè)進(jìn)入衰退期，市場增長率將嚴(yán)重下降，此時的信用風(fēng)險將相對較高，因為此行業(yè)可能會不復(fù)存在或被并入另一行業(yè)，所以，一定要對處于衰退期的企業(yè)信用風(fēng)險高度關(guān)注。

3、行業(yè)進(jìn)入障礙打分如果一個行業(yè)越容易進(jìn)入，說明該行業(yè)的獲利能力就越容易被削弱，新進(jìn)入行業(yè)的企業(yè)會對現(xiàn)有的行業(yè)構(gòu)成威脅，削弱現(xiàn)有企業(yè)產(chǎn)生財務(wù)回報率的能力、分割市場份額甚至激化市場競爭。新進(jìn)入者的威脅力度和數(shù)量在很大程度上取決于各種進(jìn)入壁壘的高度，當(dāng)然，壁壘的高度與眾多因素相關(guān)，包括規(guī)模經(jīng)濟(jì)、客戶的忠誠度、資本金的投入、轉(zhuǎn)換成本等等，所以，越是進(jìn)入壁壘高的企業(yè)，其信用風(fēng)險相對較低，因為其存在的競爭相對較小，存在一定的規(guī)模，擁有一定的資本金，財務(wù)狀況也相對穩(wěn)定。

4、企業(yè)信譽打分銀行可以通過函證的方式向其他企業(yè)詢問該企業(yè)在與其合作中是否誠信，并通過銀行系統(tǒng)查詢其以往的貸款信用記錄，以及通過其他平臺查詢該公司是否有其他違約記錄、欠費記錄。

5、企業(yè)的核心競爭能力包括對領(lǐng)導(dǎo)者的能力、研發(fā)能力、市場占有率的綜合打分，這里最重要的是對領(lǐng)導(dǎo)者能力的考察，因為中小企業(yè)主要是由所有者自主決策、直接管理，企業(yè)所有者在企業(yè)日常經(jīng)營和重大決策中都占有最重要的地位，管理者個人的信用觀念和信用行為直接影響到企業(yè)的信用決策和信用行為，因此，中小企業(yè)的信用風(fēng)險具有較高的個人相關(guān)性。應(yīng)重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)者的能力以及其對風(fēng)險的偏好。有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者屬于比較保守的類型，他們更喜歡求穩(wěn)，有些時候為了降低風(fēng)險甚至放棄了高收益，而還有一類領(lǐng)導(dǎo)者喜歡冒險，他們的原則是為了更高的收益而選擇高風(fēng)險的項目，最后一類是相對風(fēng)險中立的，他們不回避風(fēng)險，也不追求風(fēng)險，而是采取了一個折中的態(tài)度。所以銀行應(yīng)該重點關(guān)注的是喜歡冒險的這一類領(lǐng)導(dǎo)，因為其冒險風(fēng)格可能會使其面臨很高的信用風(fēng)險。

6、企業(yè)的經(jīng)營管理能力首先要看其公司各項制度是否健全、內(nèi)部控制是否嚴(yán)謹(jǐn)，對內(nèi)部控制能力的考察主要關(guān)注五個方面的內(nèi)容：組織結(jié)構(gòu)是否合理，責(zé)權(quán)的分配是否得當(dāng)，人力資源的政策、企業(yè)的文化以及社會責(zé)任。如果一個企業(yè)有著自己長久以來的企業(yè)文化，對員工給予激勵、晉升的機會，員工將對企業(yè)有很高的忠誠度，會更好的為企業(yè)帶來價值。此外，企業(yè)在追求自身利益的同時，也應(yīng)關(guān)注其社會責(zé)任，即要做到安全生產(chǎn)、保證產(chǎn)品質(zhì)量、保護(hù)環(huán)境、節(jié)約資源、促進(jìn)就業(yè)、員工保護(hù)等等。所以，如果一個企業(yè)擁有好的內(nèi)部控制，其信用風(fēng)險也會大大降低。

7、企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系包括與供應(yīng)商、銷售商與客戶的合作情況，這些的指標(biāo)獲取只要可以采用抽查部分供應(yīng)商、客戶進(jìn)行問卷調(diào)查的方式。

信用風(fēng)險評級體系的建立對商業(yè)銀行信貸審批、限額管理、貸款定價、績效考核以及監(jiān)管資本的節(jié)約等都具有非常重要的意義。本文通過定性與定量相結(jié)合的方法，建立了專門針對于中小企業(yè)信用風(fēng)險評級的體系。

一方面，通過主成分分析法以及l(fā)ogit模型的建立，使得商業(yè)銀行在對中小企業(yè)評級時擁有了可靠的依據(jù)，上文已經(jīng)通過對80家中小企業(yè)的主要財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行了實證檢驗，最終得出結(jié)論，在對中小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險進(jìn)行評級時，應(yīng)重點關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債率、速動比率、長期資產(chǎn)適合率、負(fù)債結(jié)構(gòu)比率、總資產(chǎn)收益率、主營業(yè)務(wù)利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、凈利潤增長率、凈資產(chǎn)增長率、資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率和現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率這12個因子，并帶入logit模型，最終得出其違約的概率p。另一方面，要通過定性分析的方法對一些無法量化的指標(biāo)通過專家打分進(jìn)行分析，具體包括宏觀行業(yè)的指標(biāo)分析，中觀行業(yè)的指標(biāo)分析以及微觀企業(yè)因素的指標(biāo)分析。最終，綜合考慮定性指標(biāo)和定量指標(biāo)，得出該企業(yè)最后的信用風(fēng)險評級。信用評級起源于美國，隨著人們對信用風(fēng)險評級重要性的不斷了解，信用評級體系也在不斷發(fā)展。從評級方法上來看，國外對中小企業(yè)評級總體上也采用了定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，并向風(fēng)險度量模型方向發(fā)展。目前國外提出的度量風(fēng)險的模型，一類組合理論模型：jp摩根的creditmetrics,kmv等，另一類是違約模型：瑞士銀行creditrisk和麥肯錫的cpv模型，而這些模型的應(yīng)用依賴大量的數(shù)據(jù)庫信息，所以我國商業(yè)銀行在對這些模型的使用上存在很大的局限性，因為我們沒有強大完善的數(shù)據(jù)庫作為支撐。商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級在我國只有十幾年的發(fā)展歷史，所以在很多方面還存在不完善性，一個相對成熟的信用風(fēng)險評級體系尚未建立，中國銀監(jiān)會近日出臺了《商業(yè)銀行資本管理辦法》,要求商業(yè)銀行建立信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系，從2013年1月1日開始實施，2018年底全面達(dá)標(biāo)，所以，應(yīng)該重視商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級體系的研究，并結(jié)合我國的國情，建立適合我國的中小企業(yè)商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級體系。

未來我國中小企業(yè)商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級的發(fā)展趨勢包括以下幾個方面：

第一，風(fēng)險越來越重視對宏觀、行業(yè)、區(qū)域等系統(tǒng)性風(fēng)險因素的分析。

第二，將定性分析與定量分析結(jié)合，隨著我國數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的不斷完善，一些專業(yè)化模型將不斷涌現(xiàn)。

第三，更加重視企業(yè)現(xiàn)金流分析，因為現(xiàn)金是企業(yè)生命的血液，現(xiàn)金流可以實現(xiàn)企業(yè)的流動性、賦予企業(yè)發(fā)展能力。第四，銀行在業(yè)務(wù)決策中更加注重發(fā)揮信用風(fēng)險內(nèi)部評級的作用。

工商銀行信用風(fēng)險管理論文篇五

當(dāng)前，我國農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理工作存在諸多問題：信貸管理制度不完善，內(nèi)控執(zhí)行不力；信貸風(fēng)險高，不良貸款問題嚴(yán)重；從業(yè)人員素質(zhì)不高，缺乏必要的風(fēng)險意識。因此，為確保農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理工作健康、有序發(fā)展，有關(guān)部門亟需完善基本制度，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程；著力解決不良貸款問題；全面提高信貸隊伍的綜合素質(zhì)。

1、信貸管理制度不完善，內(nèi)控執(zhí)行不力。

從規(guī)范的角度來講，當(dāng)前農(nóng)村信用社的規(guī)章制度雖多，但大都不系統(tǒng)、不全面，未建立有效的制度制約機制。農(nóng)村信用社雖設(shè)有社員代表大會、董事會和監(jiān)事會，但三會制度沒有落到實處，缺乏對內(nèi)部控制的監(jiān)督制約，這很容易導(dǎo)致內(nèi)控制度松馳，從而使風(fēng)險隱患加大，不能完全適應(yīng)當(dāng)前信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要，為“三違”現(xiàn)象的產(chǎn)生埋下了隱患。

在內(nèi)控制度執(zhí)行上，制定的內(nèi)控制度往往流于形式。在會計出納操作崗上，對業(yè)務(wù)印章、重要空白憑證及臨柜人數(shù)等都有嚴(yán)格的管理控制規(guī)定，但在實際執(zhí)行中往往沒有得到嚴(yán)格執(zhí)行。在信貸工作中，審貸分離、貸款三查制度是重要的安全措施，但由于某些領(lǐng)導(dǎo)的私下融通或信貸員的營私而沒有得到執(zhí)行。

2、信貸風(fēng)險高，不良貸款問題嚴(yán)重。

信貸風(fēng)險一般是指信貸資產(chǎn)在未來損失的可能性，它包括金融市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)性風(fēng)險和價格風(fēng)險等。目前農(nóng)村信用社開辦的信貸業(yè)務(wù)種類較多，但是由于沒有統(tǒng)一的操作規(guī)程，制度建設(shè)的滯后和信貸管理的粗放，農(nóng)村信用社重業(yè)務(wù)、輕管理，重發(fā)展、輕風(fēng)險的現(xiàn)象較為普遍，信貸規(guī)模盲目擴(kuò)張，大額貸款增長較快，不良貸款反彈的壓力非常大。

另外，農(nóng)村信用社的主要貸款對象是農(nóng)戶，資金的用途主要是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和擴(kuò)大再生產(chǎn)，而農(nóng)業(yè)存在生產(chǎn)周期較長、自然風(fēng)險大等不利因素，一旦貸款對象的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)不能正常運營，諸如發(fā)生一些不可抗拒的自然災(zāi)害等，農(nóng)村信用社就有可能面臨極大的貸款風(fēng)險。此外，農(nóng)村人口文化素質(zhì)水平普遍較低，法律意識相對欠缺，貸款擔(dān)保誠信度較低，也使農(nóng)村信用社的貸款回收上存在很大困難。

與國有銀行相比，農(nóng)村信用社的從業(yè)人員綜合素質(zhì)良莠不齊。農(nóng)村信用社在人員素質(zhì)培養(yǎng)方面，注重業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力素質(zhì)，而忽視人格和道德價值觀的培養(yǎng)和提高；崗位培訓(xùn)制度不健全、崗位輪換制度沒有得到普遍推行等，這勢必會影響內(nèi)部控制制度的執(zhí)行和管理的質(zhì)量，制約農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展。

1、完善基本制度，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程。

農(nóng)村信用社加強信貸風(fēng)險管理的首要任務(wù)，就是要對現(xiàn)有的制度進(jìn)一步修訂完善，制定一套適應(yīng)信合事業(yè)發(fā)展、能規(guī)范和指導(dǎo)信貸工作、能有效防范和化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險的新的信貸管理制度。具體要求是：

首先，制定《信貸管理基本制度》，建立能統(tǒng)領(lǐng)信貸工作的基本制度框架，為各項具體信貸管理制度的建立和信貸業(yè)務(wù)的開展提供制度保障。第二，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程。建立一整套全面、規(guī)范、實用性強的信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程，對信貸業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)都作出具體規(guī)定，使信貸業(yè)務(wù)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。第三，制定貸后管理實施辦法，明確貸后管理的部門職責(zé)，對貸后檢查的各方面內(nèi)容做出具體規(guī)定，規(guī)范展期和轉(zhuǎn)貸行為，使貸后管理走向制度化、規(guī)范化、程序化，有效防范和化解信貸風(fēng)險。第四，建立健全考核處罰制度，重點解決有章不循、有規(guī)不依、有令不止的現(xiàn)象，把員工的行為真正納入到制度的軌道，使每項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都納入監(jiān)控范圍。

2、著力解決不良貸款問題。

不良貸款現(xiàn)象是制約農(nóng)村信用社發(fā)展的一個老大難問題，因此，農(nóng)村信用社加強信貸風(fēng)險管理，著力解決不良貸款問題是重中之重。

首先，完善擔(dān)保抵押制度，降低不良貸款。實行貸款擔(dān)保抵押，是降低貸款風(fēng)險的有效方法。農(nóng)村信用社應(yīng)少減少信用放貸，提高抵押、擔(dān)保貸款比重。對抵押貸款，要加強對抵押物的評估、管理，確保抵押物的有效性。尤其在辦理財產(chǎn)抵押手續(xù)中，應(yīng)認(rèn)真核實抵押物的所有權(quán)及變現(xiàn)能力，依法簽定抵押合同，減少企業(yè)風(fēng)險損失對其貸款債權(quán)產(chǎn)生的風(fēng)險。另外，信用社在提供擔(dān)保貸款時，要重視擔(dān)保公司的風(fēng)險。由于目前國家對于擔(dān)保公司的管理比較混亂，多頭管理，擔(dān)保公司良莠不齊，因此，信用社一定要對擔(dān)保公司進(jìn)行充分了解，否則會面臨較大的風(fēng)險。其次，加強對不良貸款的處置和責(zé)任追究。對新增的不良貸款，信貸管理部門要及時將情況反映給風(fēng)險管理部門，對不良貸款的形成原因進(jìn)行分析和調(diào)查，按責(zé)任進(jìn)行認(rèn)定。同時對已經(jīng)形成的不良貸款進(jìn)行新老劃斷，采取責(zé)任清收，逐步化解和盤活不良信貸資產(chǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

3、全面提高信貸隊伍的綜合素質(zhì)。

信貸隊伍的整體素質(zhì)，關(guān)系到農(nóng)村信用社的可持續(xù)發(fā)展，關(guān)系到信貸政策的貫徹實施，關(guān)系到信合形象的塑造和提升。根據(jù)目前的現(xiàn)實狀況，提高信貸隊伍的綜合素質(zhì)，要做好以下幾個方面。

第一，要提高信貸人員的準(zhǔn)入門檻。在面向社會招聘和引進(jìn)管理型和專業(yè)性人才，充實信貸隊伍的同時，要堅持“結(jié)合實際、量才錄用、流動管理、嚴(yán)格要求”的標(biāo)準(zhǔn)來選拔、管理信貸人員。第二，強化對信貸人員的系統(tǒng)性培訓(xùn)，一方面要加強全員培訓(xùn)，通過在崗培訓(xùn)，引導(dǎo)信貸人員學(xué)制度、學(xué)業(yè)務(wù)、學(xué)政策、學(xué)法律，提高信貸人員的政策觀念、業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論水平。另一方面重點培養(yǎng)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，選派業(yè)務(wù)骨干重點培養(yǎng)。鼓勵信貸人員參加各類學(xué)歷教育或資格考試，對未取得大專以上文憑的，限期取得。第三，建立信貸人員等級化管理的考核激勵機制。對信貸人員實行工效、績效掛鉤，充分調(diào)動廣大信貸人員工作的主動性、積極性、創(chuàng)造性，為信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供強有力的人才支撐。

工商銀行信用風(fēng)險管理論文篇六

農(nóng)村信用社現(xiàn)有體制框架下，其內(nèi)控建設(shè)、人員素質(zhì)及風(fēng)險管理體系方面均存在掣肘因素，風(fēng)險問題不容忽視，當(dāng)前農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的關(guān)鍵就是識別、控制、防范風(fēng)險，建立適合自身發(fā)展需要的風(fēng)險管理機制。

(一)操作風(fēng)險。與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險相比，操作風(fēng)險因其內(nèi)隱性和細(xì)節(jié)化，往往被認(rèn)為簡單而疏于管理。隨著電子化的快速發(fā)展和新業(yè)務(wù)的不斷出現(xiàn)，原有的規(guī)章制度和內(nèi)控手段已不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要．加上農(nóng)村信用社正處于體制改革期。員工思想裂變提速，職業(yè)道德風(fēng)險不斷加大，使得操作風(fēng)險日益突出，內(nèi)部案件頻發(fā)。

(二)法人治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型風(fēng)險。農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)是在原有法人治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上進(jìn)行改造而成．實行統(tǒng)一法人的縣聯(lián)社體制，仍沿襲的是農(nóng)村信用社原有產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)特征，主要是內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，而不是一種徹底的產(chǎn)權(quán)明晰重組過程，也不是一種把既有農(nóng)村信用社進(jìn)一步推進(jìn)規(guī)范化的合作制過程。因此．無法克服所有權(quán)主體現(xiàn)實缺位、權(quán)力約束機制無法保障、民主管理不到位、激勵不兼容和信息雙向傳播不對稱等弊端。法人治理結(jié)構(gòu)制衡機制的不完善或缺位關(guān)乎內(nèi)部管理體系的科學(xué)合理和有序運作，制度設(shè)計風(fēng)險也就隱現(xiàn)于此。

(三)流動性風(fēng)險。受農(nóng)村村級經(jīng)濟(jì)股份制改革、土地政策趨緊及物價上漲刺激消費、民間借貸活動等多種因素影響，農(nóng)村信用社儲蓄存款增速下降，資金來源不足。由于相對缺乏低成本的、穩(wěn)定的資金來源，目前農(nóng)村信用社普遍感到頭寸緊張，存貸比居高不下，流動性風(fēng)險較為突出。從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上來看，因政府財力不夠，農(nóng)信社通過改革仍然無法清償歷史包袱．資產(chǎn)質(zhì)量仍不理想，信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)仍不合理。

(四)利益抉擇風(fēng)險。農(nóng)村信用社經(jīng)營中存在中央要支農(nóng)、地方要發(fā)展、監(jiān)管部門要防范風(fēng)險、農(nóng)村信用社自身要生存發(fā)展的多元目標(biāo)沖突．這些目標(biāo)在實現(xiàn)過程中難以保持一致，造成農(nóng)村信用社經(jīng)營思維混亂和市場定位難以把握。而其作為地方性金融機構(gòu)，當(dāng)?shù)胤秸深A(yù)目標(biāo)與信用社內(nèi)部效益、規(guī)避風(fēng)險的要求發(fā)生沖突時，信用社的決策層就面臨著利益抉擇的風(fēng)險。

(一)管理體制長期以來難以徹底理順。農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不完善。內(nèi)控制度難落實，導(dǎo)致了農(nóng)村信用社經(jīng)營方向、管理方法的錯位．形成一定的經(jīng)營風(fēng)險。管理體制的每一次變革在發(fā)展、完善的同時，也成為經(jīng)營風(fēng)險的積累過程。當(dāng)前新一輪信貸資產(chǎn)風(fēng)險的聚集，除部分信貸人員和管理決策層的操作風(fēng)險和道德風(fēng)險形成外，管理體制不順。法人治理結(jié)構(gòu)不完善，仍是農(nóng)村信用社風(fēng)險產(chǎn)生的關(guān)鍵因素。

(二)從業(yè)人員素質(zhì)低，缺乏有效的風(fēng)險管理理念。一是由于歷史的原因和信用社用工制度及人脈因素等方面的制約，農(nóng)村信用社整體人員素質(zhì)不高，業(yè)務(wù)操作和技能知識“老齡化”，法律法規(guī)意識淡薄，風(fēng)險意識不強。二是管理層風(fēng)險意識淡薄，部分管理人員翅：存在嚴(yán)重的重經(jīng)營、輕管理，重速度、輕質(zhì)量的思想，甚至有以犧牲內(nèi)控為代價，拓展業(yè)務(wù)經(jīng)營領(lǐng)域的傾向，面對內(nèi)部可能產(chǎn)生的風(fēng)險隱患缺乏應(yīng)對和防范措施。

(三)規(guī)章制度不健全，內(nèi)控機制不完善。制度落實難到位。主要表現(xiàn)在規(guī)章制度缺乏全面性、系統(tǒng)性和科學(xué)性，對一些業(yè)務(wù)經(jīng)營存在監(jiān)控盲區(qū)。有些規(guī)章制度已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，急需修訂完善；在新業(yè)務(wù)開發(fā)推廣或新的管理模式推行時，沒有相應(yīng)配套的規(guī)章制度。內(nèi)部各職能部門對各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況檢查監(jiān)督不力，內(nèi)部審計監(jiān)察以事后監(jiān)督為主，缺乏業(yè)務(wù)處理過程中的事前、事中監(jiān)督。無法達(dá)到內(nèi)部控制制衡的目的。

(四)缺乏系統(tǒng)有效的風(fēng)險管理體系。操作風(fēng)險由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，兒乎涉及到各個職能部門。而當(dāng)前農(nóng)村信用社對不同苣型的操作風(fēng)險由不同的部門負(fù)責(zé)。缺乏一個獨立有效的綜合協(xié)調(diào)管理部門。這種管理職責(zé)分散的做法使得農(nóng)村信用社系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略，高層管理者更是無法清楚了解信用社面臨的操作風(fēng)險整體狀況。有些操作風(fēng)險因無人管理而陷入真空狀態(tài)。

(一)理順管理體制，增強行業(yè)自律?，F(xiàn)階段農(nóng)村信用社要盡快建立層次分明、權(quán)責(zé)明確、科學(xué)規(guī)范的自身行業(yè)管理體系，理順各級農(nóng)村信用社的權(quán)責(zé)利關(guān)系。進(jìn)步明確農(nóng)信社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實行出資者的所有權(quán)與法人財產(chǎn)權(quán)的分離；建立科學(xué)規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，健全“三會”制度。根據(jù)章程的普遍性結(jié)合各自農(nóng)村信用社的具體實際，制訂和細(xì)化“三會”組織的議事規(guī)則和職責(zé)權(quán)限．真正發(fā)揮“三會”的實際作用；進(jìn)一步降低制度執(zhí)行成本．努力形成高效務(wù)實、相互制衡的管理決策層面．緊緊圍繞“業(yè)務(wù)發(fā)展、效益提高、風(fēng)險控制”三大目標(biāo)，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督三系統(tǒng)相互制衡，激勵和約束相結(jié)合的經(jīng)營機制。

(二)強化資本約束理念，完善風(fēng)險管理體系。一定的資本充足率是金融機構(gòu)生存的基礎(chǔ)，是進(jìn)行資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的安全依據(jù)。資本作為抵補風(fēng)險損失的最后手段，對農(nóng)村信用社的穩(wěn)健經(jīng)營具有重要意義，因此農(nóng)村信用社要強化資本約束和資本監(jiān)管。努力提高資本充足率。在建立健全資本補充機制的同時．應(yīng)建立全面風(fēng)險管理模式，將操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動風(fēng)險、利率風(fēng)險、市場風(fēng)險及其他風(fēng)險以及包括這些風(fēng)險的各種金融資產(chǎn)組合，把承擔(dān)這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的管理體系中，依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)對各類風(fēng)險進(jìn)行測算，并對其相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。

(三)完善內(nèi)控制度，落實各項規(guī)章制度。要不斷完善規(guī)章制度，整合業(yè)務(wù)操作流程，嚴(yán)格職業(yè)操守，規(guī)范業(yè)務(wù)行為。對現(xiàn)有的規(guī)章制度、操作規(guī)程、內(nèi)控機制進(jìn)行全面梳理，查遺補缺，充實完善，真正做到“一個業(yè)務(wù)品種，一套業(yè)務(wù)流程，一套規(guī)章制度”的要求，并建立健全考核處罰制度，維護(hù)規(guī)章制度的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格落實責(zé)任追究制度，使每項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都納入監(jiān)控范圍。

(四)改革內(nèi)審監(jiān)督體制，提高內(nèi)審工作質(zhì)量。內(nèi)部審計監(jiān)督制度是農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的最后一道防線。是對控制的再控制。必須改革現(xiàn)有的內(nèi)審體制，強化人員管理和制度建設(shè)。一是建立起內(nèi)審委員會應(yīng)向理事會直接負(fù)責(zé)和報告工作制度。內(nèi)審部門實行垂直領(lǐng)導(dǎo)和向下派駐審計員的體系。確保內(nèi)部審計監(jiān)督的獨立性和權(quán)威性。二是轉(zhuǎn)變內(nèi)審方式。從以事后監(jiān)督檢查轉(zhuǎn)變?yōu)榕c事前、事中預(yù)防性監(jiān)督檢查并重相結(jié)合：從以現(xiàn)場審計為主轉(zhuǎn)變?yōu)榉乾F(xiàn)場審計相結(jié)合：從以合規(guī)性審計轉(zhuǎn)變?yōu)榕c風(fēng)險防范性審計并重；從以單純的經(jīng)濟(jì)懲處為教育與行政懲處并重。三是轉(zhuǎn)變內(nèi)審手段，由傳統(tǒng)的手工操作轉(zhuǎn)變到向運用計算機和其他先進(jìn)工具開展審計監(jiān)督工作。四是建立內(nèi)部審計聯(lián)動機制，理順內(nèi)審關(guān)系．加強與其他職能部門和被審計單位的合作。增強風(fēng)險防范的協(xié)同效應(yīng)．從而進(jìn)一步提高內(nèi)審工作質(zhì)量和效率。

(五)樹立以人為本理念，控制道德風(fēng)險。古人云“小智者治事，大智者治人”。管理好了人，就管理了風(fēng)險。農(nóng)村信用社實行的是聯(lián)社、基層社的管理體制，點多面廣，戰(zhàn)線較長，信息傳遞容易衰減，不管理人，就容易形成內(nèi)部人控制風(fēng)險。農(nóng)村信用社應(yīng)盡快培育一支高素質(zhì)、善管理的現(xiàn)代管理人才隊伍，盡快培植具有自身特色的信合企業(yè)文化以激勵和扶植人才。進(jìn)一步把好進(jìn)人用人關(guān)．加強員工的素質(zhì)教育和技能培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險識別能力．構(gòu)筑農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的長效機制。

工商銀行信用風(fēng)險管理論文篇七

信用社是支撐農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的.重要經(jīng)濟(jì)體，在農(nóng)村現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中發(fā)揮著重要的經(jīng)濟(jì)保障作用，為三農(nóng)事業(yè)的發(fā)展奠定了重要的基礎(chǔ)性保障。但受各項因素影響，新時期農(nóng)村信用社面臨著各類風(fēng)險，嚴(yán)重影響了其經(jīng)濟(jì)安全。為此，本文以浙江省為例，就新時代農(nóng)村信用社風(fēng)險管理工作展開了深入的研究與探討。通過對新時代農(nóng)村信用社風(fēng)險類型的詳細(xì)介紹，探究了信用社風(fēng)險的成因以及農(nóng)村信用社風(fēng)險管理中存在的普遍問題，對新時代農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的具體策略進(jìn)行了詳細(xì)介紹。

農(nóng)村信用社貸款以小額貸款為主，在經(jīng)營過程中面臨著農(nóng)戶方面的風(fēng)險、市場方面的風(fēng)險和內(nèi)部管理的風(fēng)險。而農(nóng)村信用社風(fēng)險的主要成因包括農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的脆弱性、市場失靈、經(jīng)營范圍狹窄等。在這種情況下，農(nóng)村信用社應(yīng)加強對風(fēng)險的管理，積極探索農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的策略，不斷降低農(nóng)村信用社發(fā)展過程中的風(fēng)險。研究新時代農(nóng)村信用社風(fēng)險管理不僅能夠有效防范風(fēng)險，而且對農(nóng)村信用社發(fā)展意義深刻。

1.1貸款農(nóng)戶方面的風(fēng)險。

新時代農(nóng)村信用社貸款過程中必須面臨貸款農(nóng)戶所帶來的風(fēng)險。具體來講，農(nóng)村地區(qū)的小額貸款發(fā)展速度較快，然而，小額貸款的發(fā)展考驗了農(nóng)戶的信用風(fēng)險。而農(nóng)戶的信用風(fēng)險主要表現(xiàn)為道德風(fēng)險。有些農(nóng)戶在獲得信用社貸款之后將貸款用于生產(chǎn)，而沒有及時還款，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)銀行信貸人壓力過大，給農(nóng)村信用社帶來了較大的風(fēng)險。另外，農(nóng)戶將貸款用于生產(chǎn)投入之后，沒有收回成本，導(dǎo)致無法還貸，進(jìn)而引發(fā)農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險。

1.2外部市場方面的風(fēng)險。

農(nóng)村信用社在貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中仍面臨著市場風(fēng)險。例如，小額貸款對象主要是農(nóng)戶，而農(nóng)戶受農(nóng)產(chǎn)品市場影響較大，會導(dǎo)致農(nóng)村信用社貸款也受到農(nóng)產(chǎn)品市場的影響。農(nóng)產(chǎn)品滯銷會導(dǎo)致農(nóng)民增產(chǎn)而不增收，最后農(nóng)民職能減價賠錢賣掉農(nóng)產(chǎn)品，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)生產(chǎn)損失巨大，沒有能力償還貸款。并且，農(nóng)村信用社貸款具有很高的風(fēng)險，小額貸款大多沒有質(zhì)押和抵押，而是采取聯(lián)保的方式，很容易出現(xiàn)違約的情況。另外，小額貸款的期限較短，而利率變動較大，利率變動也會給農(nóng)村信用社小額貸款帶來一定風(fēng)險。

農(nóng)村信用社內(nèi)部管理風(fēng)險主要包括靜態(tài)風(fēng)險和動態(tài)風(fēng)險。其中，動態(tài)風(fēng)險主要指由于社會活動而引發(fā)的農(nóng)村信用社的風(fēng)險。靜態(tài)風(fēng)險主角要指由于自然力變動而引發(fā)的信用社風(fēng)險。從靜態(tài)風(fēng)險方面來講，農(nóng)村信用社貸款受內(nèi)部因素影響較大，小額貸款管理不完善會引發(fā)小額貸款風(fēng)險。并且，有些農(nóng)村信用社并沒有對風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)化和制度化管理，導(dǎo)致農(nóng)村信用社風(fēng)險管理缺乏規(guī)范性，管理風(fēng)險出現(xiàn)進(jìn)一步提升，進(jìn)而沖擊小額貸款的安全。另外，農(nóng)村信用社員工存在著認(rèn)知不足和職業(yè)素養(yǎng)不高的問題，有些員工甚至出現(xiàn)違規(guī)貸款的現(xiàn)象，導(dǎo)致貸款風(fēng)險。

2.1農(nóng)戶法制意識和誠信意識不強。

從風(fēng)險類型方面來講，農(nóng)戶的法制意識和誠信意識不強是造成農(nóng)村信用社外部管理風(fēng)險的主要原因。而從管理方面來講，農(nóng)村信用社風(fēng)險管理工作不完善是造成貸款農(nóng)戶法制意識不強的重要原因，進(jìn)而影響農(nóng)村信用社小額貸款風(fēng)險。從農(nóng)戶方面來講，大多數(shù)農(nóng)戶的文化水平較低，思想認(rèn)知水平不高，誠信意識薄弱，缺乏對貸款政策、金融知識的了解，很容易在貸款過程中出現(xiàn)信息不對稱的現(xiàn)象。

2.2農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的脆弱性。

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有脆弱性的特征，而農(nóng)村信用社貸款主要以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款為主。并且，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險較大，農(nóng)戶在貸款資金使用上面受到自然因素的制約。例如，病蟲害、干旱、臺風(fēng)等都會影響農(nóng)業(yè)收入，甚至有些農(nóng)民的投資得不到回報，導(dǎo)致農(nóng)戶無法還款。另外，農(nóng)村信用社小額貸款以半年或一個季度的貸款為期，而這一期限與農(nóng)作物生成周期相違背，農(nóng)民在農(nóng)作物收成之前其投入成本得不到回報，沒有能力還款。

2.3市場失靈。

市場失靈是農(nóng)村信用社風(fēng)險的重要因素。農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融市場重要機構(gòu)，承擔(dān)著農(nóng)村地區(qū)的資金提供任務(wù)。在三農(nóng)發(fā)展的背景下，農(nóng)村信用社不斷擴(kuò)大小額貸款的規(guī)模，小額貸款成為農(nóng)村信用社的主導(dǎo)力量。然而，農(nóng)村金融市場的發(fā)展還不夠完善，金融機構(gòu)對農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)支持嚴(yán)重不足，金融市場結(jié)構(gòu)失衡，其他金融機構(gòu)難以分擔(dān)農(nóng)村地區(qū)的金融需求。在這種情況下，農(nóng)村信用社承擔(dān)著農(nóng)村地區(qū)的大部分金融風(fēng)險，而這些風(fēng)險正是農(nóng)村信用社小額貸款風(fēng)險的主要來源。

2.4貸款利率機制失靈。

我國為了降低農(nóng)村信用社小額貸款風(fēng)險制定了利率定價機制。然而，在利率定價機制實施的過程中，并沒有充分發(fā)揮對貸款風(fēng)險的降低作用，有些農(nóng)村地區(qū)的貸款利率機制失靈，導(dǎo)致較大的農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險。另外，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資金來源較少，社會對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資金支持渠道十分狹窄，因而導(dǎo)致農(nóng)村信用社貸款利率機制失靈，增加了農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的難度。

2.5經(jīng)營范圍狹窄。

農(nóng)村信用社小額貸款的經(jīng)營范圍十分狹窄，主要為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供金融服務(wù)。然而，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險抵抗能力較差，很容易受自然災(zāi)害和市場發(fā)展的影響。并且，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有較大的不穩(wěn)定性，很難對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)進(jìn)行預(yù)測。在這種情況下，農(nóng)村信用社貸款會面臨嚴(yán)重的還款問題，貸款風(fēng)險較大。

3.1不良貸款比重較大。

農(nóng)村信用社的不良貸款率較高。這是因為，農(nóng)村信用社的貸款對象主要為農(nóng)戶，而農(nóng)戶將貸款用戶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的時候會面臨農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險。如果農(nóng)業(yè)收入較低或者沒有農(nóng)業(yè)收入會導(dǎo)致農(nóng)戶無法還款，進(jìn)而引發(fā)農(nóng)村信用社風(fēng)險。另外，有些農(nóng)戶缺乏法律意識和誠信意識，在貸款之后故意不還款，增加了農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險。

3.2缺乏風(fēng)險緩釋措施。

農(nóng)村信用社貸款主要根據(jù)借款人的信用，沒有采取擔(dān)保措施，貸款資金的回收完全依靠貸款人的誠實信用和貸款人的生產(chǎn)經(jīng)營。而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險較大，受多種因素的影響，很容易出現(xiàn)本息無法回收的現(xiàn)象。在這種情況下，農(nóng)戶只能違約，而農(nóng)村信用社卻沒有辦法強制農(nóng)戶還款。另外，農(nóng)村信用社在貸款過程中缺乏風(fēng)險緩釋措施，農(nóng)村信用社貸款完全處于風(fēng)險之中，風(fēng)險較大。

3.3管理水平不高。

當(dāng)前，農(nóng)村信用社風(fēng)險管理水平較低，信貸管理工作不到位，農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險較大。具體來講，有些農(nóng)村信用社在貸款之前并沒有進(jìn)行嚴(yán)格的審查，而是簡單手機農(nóng)戶的信息，導(dǎo)致農(nóng)戶出現(xiàn)借冒名貸款的現(xiàn)象。并且，有些農(nóng)村信用社的貸后管理不到位，沒有對借款人的還款能力、生產(chǎn)經(jīng)營、資金使用、信用風(fēng)險等情況進(jìn)行動態(tài)收集，不利于貸款風(fēng)險的預(yù)防。另外，農(nóng)村信用社產(chǎn)品期限設(shè)置不夠合理，無法滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的需求，導(dǎo)致農(nóng)戶沒有還款能力，增大了農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險。

3.4信貸人員素質(zhì)不高。

有些農(nóng)村信用社的信貸人員素質(zhì)不高，甚至存在著違規(guī)操作和失誤操作，增加了農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險。具體來講，有些農(nóng)村信用社員工缺乏經(jīng)濟(jì)財會的專業(yè)化知識和技能，無法適應(yīng)市場化、全球化、多元化的競爭，業(yè)務(wù)能力較低，業(yè)務(wù)服務(wù)質(zhì)量較差。另外，大多數(shù)農(nóng)村信用社員工的文化水平較低，缺乏對專業(yè)的、高素質(zhì)農(nóng)村信用社專業(yè)人員的引進(jìn)，農(nóng)村信用社信貸管理缺乏專業(yè)人才的支撐。

3.5信息技術(shù)水平不高。

農(nóng)村信用社信息技術(shù)水平不高是影響農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險的重要因素。具體來講，有些農(nóng)村信用社的信息化系統(tǒng)不夠完善，缺乏對先進(jìn)的信息技術(shù)的應(yīng)用，無法及時為客戶提供在線信貸服務(wù)，農(nóng)村信用社信息化服務(wù)功能不健全，難以滿足農(nóng)戶的便捷化、多樣化的需求，從而影響了農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。另外，網(wǎng)絡(luò)在線貸款由于網(wǎng)絡(luò)的虛擬性，面臨著網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險，威脅著農(nóng)村信用社貸款的安全性。

4.1外部管理策略。

4.1.1完善監(jiān)管政策。針對農(nóng)村信用社風(fēng)險，我國應(yīng)積極完善農(nóng)村信用社監(jiān)管政策，加強對農(nóng)村信用社的監(jiān)管。并且，農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)與一般商業(yè)貸款不同，我國政府監(jiān)管部門應(yīng)針對農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)和農(nóng)村兼容市場建立具有實用性的監(jiān)管框架。并且，政府監(jiān)管部門應(yīng)深入農(nóng)村地區(qū)，了解農(nóng)村地區(qū)的金融市場風(fēng)險和金融市場風(fēng)險管理的特點，充分考慮農(nóng)業(yè)貸款的風(fēng)險和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期，制定針對性的監(jiān)管框架，使農(nóng)村信用社風(fēng)險監(jiān)管與農(nóng)村信用社金融業(yè)務(wù)相符合。4.1.2優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)。組織架構(gòu)直接影響著農(nóng)村信用社財力、物力和人力的配置，對農(nóng)村信用社的發(fā)展有著重要意義。因此，我國應(yīng)放松對農(nóng)村信用社的行政干預(yù)，不斷優(yōu)化農(nóng)村信用社的組織架構(gòu)。具體來講，我國應(yīng)加快農(nóng)村信用社改革，使農(nóng)村信用社成為我國商業(yè)化和市場化的經(jīng)營主體，確保農(nóng)村信用社組織架構(gòu)的自主權(quán)，讓農(nóng)村信用社能夠自負(fù)盈虧、獨立經(jīng)營。

4.2內(nèi)部管理策略。

4.2.1優(yōu)化管理制度。農(nóng)村信用社應(yīng)積極優(yōu)化內(nèi)部管理制度，為農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理提供制度支持。為此，農(nóng)村信用社應(yīng)從新時代貸款風(fēng)險和農(nóng)戶貸款特征入手制定針對性的制度和政策，及時修訂已經(jīng)過時的制度，對有明顯漏洞的制度規(guī)定進(jìn)行查漏補缺，完善貸前調(diào)查、貸款審核、貸后管理等制度，優(yōu)化信貸風(fēng)險管理機制，降低農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的可能性。4.2.2提高員工素質(zhì)。農(nóng)村信用社應(yīng)不斷提高員工素質(zhì)，增強員工的業(yè)務(wù)能力。為此，農(nóng)村信用社應(yīng)積極引入高素質(zhì)、專業(yè)財會人員，加強專業(yè)財會人員對農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的指導(dǎo)，進(jìn)而提高農(nóng)村信用社的整體業(yè)務(wù)水平。并且，農(nóng)村信用社應(yīng)加強對現(xiàn)有員工的專業(yè)培訓(xùn)，深化員工對財會專業(yè)知識和技能的學(xué)習(xí)，確保農(nóng)村信用社員工的合法規(guī)范操作，進(jìn)而降低農(nóng)村信用社風(fēng)險。

[1]俞濱,郭延安.農(nóng)地產(chǎn)權(quán)制度改革對農(nóng)地抵押市場影響機制研究:來自浙江的微觀證據(jù)[j].浙江金融,2018(4).

[2]劉紅梅,劉英軍,來俊斌.農(nóng)村信用社風(fēng)險管理機制建設(shè)存在的不足及建議[j].內(nèi)蒙古金融研究,2014(5).

工商銀行信用風(fēng)險管理論文篇八

摘要：農(nóng)村信用社在促進(jìn)中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村社會穩(wěn)定的過程中發(fā)揮了積極的作用。但是，由于來自內(nèi)部、外部及歷史等多種因素的影響，信用社的資產(chǎn)質(zhì)量惡化，不良貸款一直居高不下，它就像腫瘤一樣侵蝕著信用社的肌體。造成信用社負(fù)債嚴(yán)重，經(jīng)營風(fēng)險加大，嚴(yán)重危及著信用社的生存和發(fā)展，同時也不利于促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在金融業(yè)競爭日益激烈，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整的今天，“制止不良貸款，保全信貸資產(chǎn)”已經(jīng)成為農(nóng)村信用社的當(dāng)務(wù)之急。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；不良貸款；信貸流程管理；貸款管理制度。

近年來，隨著金融制度改革的深入，中國農(nóng)村信用社取得了較大的成就，已經(jīng)成為中國農(nóng)村金融體系的主導(dǎo)力量。然而，在農(nóng)村信用社長期發(fā)展過程中所積累的各種體制內(nèi)外的問題已經(jīng)成為制約其提高競爭力和快速發(fā)展的瓶頸。這些問題主要有支農(nóng)力度弱、網(wǎng)絡(luò)資源不足、新業(yè)務(wù)發(fā)展平臺尚未建立，治理結(jié)構(gòu)殘缺、工作人員素質(zhì)較低等。只有通過明確信用社的性質(zhì)及產(chǎn)權(quán)治理結(jié)構(gòu)，明確規(guī)定農(nóng)村信用社的服務(wù)方向、經(jīng)營宗旨，建立新的體制框架，培養(yǎng)高素質(zhì)的從業(yè)人員等措施，對農(nóng)村信用社體制進(jìn)行改革，才能使其不斷提高自身實力，并在激烈市場競爭中求得發(fā)展。經(jīng)過近五十年的曲折發(fā)展，農(nóng)村信用合作社已成為中國金融體系的重要組成部分，也是當(dāng)前中國農(nóng)村地區(qū)最龐大和最完備的正規(guī)金融組織體系。在農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的關(guān)鍵階段，如何正確面對和處理當(dāng)前農(nóng)村信用社存在的問題，是我們所必須正視的。

一、農(nóng)村信用社產(chǎn)生不良貸款的原因。

1.信貸流程管理不足。信貸管理從流程角度可以分成三個階段：貸前決策、貸中跟蹤管理和貸后總結(jié)評價。目前中國農(nóng)村信用社在流程管理上還很粗糙。貸前有三個環(huán)節(jié)：貸前調(diào)查、授信復(fù)查和貸審會討論，這些是風(fēng)險防范的關(guān)鍵防線。然而在實際業(yè)務(wù)運行過程中，這三個環(huán)節(jié)都存在較大問題。首先由于信貸員出于自身利益，或者能力和素質(zhì)不夠等原因，使貸前調(diào)查的真實性得不到保證，所以第一道防線有時往往是形同虛設(shè)。其次，授信部門復(fù)查，又因為人員力量有限而顯得十分薄弱。最后，現(xiàn)行的貸審會制度，無論其人員構(gòu)成、職能設(shè)置還是審批程序，都存在著一定的缺陷。另外，一些地方政府的干預(yù)也會使信用社承擔(dān)本不應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險。在貸中和貸后管理方面，“重貸輕管”一直是農(nóng)信社的'老大難問題。

2.貸款管理制度低效。首先是制度設(shè)計上的低效，多數(shù)信用社都建立了一系列規(guī)章制度，但制度不健全、不系統(tǒng)、不配套、不及時是普遍存在的問題。從內(nèi)部控制的角度來看，貸款業(yè)務(wù)中存在大量的控制盲點，一人承擔(dān)不相容職務(wù)的現(xiàn)象相當(dāng)普遍，如小額農(nóng)貸，貸款員既做貸前調(diào)查、貸時審查、又做貸款審批和貸后檢查，使貸款人員失去了有效約束，極易誘發(fā)道德風(fēng)險。其次是制度執(zhí)行上的低效，內(nèi)控制度寫在紙上，掛在墻上，講在嘴上，很多時候是為了裝點門面或應(yīng)付檢查，貸款過程中違反國家方針政策、金融法規(guī)、內(nèi)控制度的行為屢見不鮮。

3.信貸人員素質(zhì)不高。信用社信貸風(fēng)險管理失效的一個重要原因是基層信貸人員隊伍素質(zhì)不高。由于文化程度較低、知識結(jié)構(gòu)缺陷和業(yè)務(wù)能力問題，不能正確分析和應(yīng)對貸款風(fēng)險，有的信貸員連企業(yè)的基礎(chǔ)財務(wù)報表都不能閱讀，對借款人假信息、假報表缺乏辨別和防范意識和能力，忽視對借款人背景等報表數(shù)據(jù)無法反映的因素的調(diào)查。有些信貸員業(yè)務(wù)發(fā)展指導(dǎo)思想不端正，只顧個人眼前利益，不關(guān)心貸款潛在風(fēng)險。

1.建立健全業(yè)務(wù)風(fēng)險防范機制。為有效控制信貸風(fēng)險，農(nóng)村信用社應(yīng)按照《農(nóng)村信用社章程》、《農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程》和《擔(dān)保法》、《貸款通則》，建立授權(quán)分責(zé)的信貸管理體制。信貸審查機構(gòu)負(fù)責(zé)貸款審查，貸款審查委員會負(fù)責(zé)貸款審批，嚴(yán)格實行“審貸分離”、“分級審批”制度，將貸款調(diào)查管理、審查認(rèn)定、檢查監(jiān)督職責(zé)分解，互相制約，確保信貸決策的科學(xué)性。同時建立貸款保障制度，提足呆賬準(zhǔn)備金，對歷史遺留下來的呆賬，人民銀行、財政部門要給予傾斜政策，促其“消化、吸收”，增強農(nóng)村信用社的再生能力，提高資本充足率。嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，使資產(chǎn)多元化。在全面實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理基礎(chǔ)上，嚴(yán)格控制單戶貸款比例等指標(biāo)，對包括本、外幣在內(nèi)的資金交易、證券交易等項表內(nèi)表外業(yè)務(wù)，建立完善的內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險防范制度。尤其在主營業(yè)務(wù)即信貸業(yè)務(wù)上，要建立有效的內(nèi)部控制制度，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，預(yù)防、降低信貸風(fēng)險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。按照授權(quán)分責(zé)、監(jiān)督制約、賬務(wù)核對、安全謹(jǐn)慎原則建立嚴(yán)密的會計控制制度。會計記錄、賬務(wù)處理、成果核算等完全獨立，會計部門只接受其主管領(lǐng)導(dǎo)，會計主管不參與具體經(jīng)營業(yè)務(wù)，保障財務(wù)、會計信息的完整性、準(zhǔn)確性、客觀性與有效性。建立統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)授信為主要特征的內(nèi)部授權(quán)、授信管理制度。信用社對其分社以及信貸人員的授權(quán)授信要定期檢查，確保授權(quán)、授信適當(dāng)，權(quán)限及額度不突破，各種授權(quán)均以書面形式確認(rèn)并逐級下達(dá)，各項業(yè)務(wù)均按業(yè)務(wù)授權(quán)進(jìn)行審核批準(zhǔn)，特別授權(quán)業(yè)務(wù)要經(jīng)過特別審核批準(zhǔn)。農(nóng)村信用社經(jīng)營管理活動是否符合國家法規(guī)、特別是經(jīng)濟(jì)金融方面的法律法規(guī)，是否能有效地防范來自內(nèi)部及外部的欺詐活動，關(guān)系到農(nóng)村信用社的安全與穩(wěn)定。違規(guī)、違法及欺詐所導(dǎo)致的風(fēng)險，不僅產(chǎn)生于農(nóng)村信用社內(nèi)部，而且產(chǎn)生于一些外部監(jiān)管部門，因此，農(nóng)村信用社要通過教育、示范、監(jiān)督與技術(shù)控制，防止農(nóng)村信用社與違法犯罪活動的聯(lián)系，避免內(nèi)部欺詐、犯罪和卷入外部欺詐陷阱。建立科學(xué)的計算機系統(tǒng)風(fēng)險控制制度。對計算機系統(tǒng)的項目立項、設(shè)計、開發(fā)、測試、運行、維修等全部過程嚴(yán)格管理，明確業(yè)務(wù)主管部門與稽核監(jiān)督部門的職責(zé)，嚴(yán)格進(jìn)行業(yè)務(wù)主管、軟件設(shè)計人員、業(yè)務(wù)操作及技術(shù)維修人員權(quán)限劃分，嚴(yán)禁系統(tǒng)設(shè)計、軟件開發(fā)等技術(shù)人員介入實際業(yè)務(wù)操作，將風(fēng)險控制制度、指標(biāo)及規(guī)程等項內(nèi)容進(jìn)行計算機程序化處理，形成一個完整的系統(tǒng)，然后將其用于風(fēng)險管理之中。2.建立一支合格的營銷隊伍。部分地區(qū)信用社資產(chǎn)質(zhì)量不高，信貸市場份額萎縮，一個關(guān)鍵原因就在于信貸員隊伍素質(zhì)較低，制約了信貸營銷工作的開展。從實踐來看，建立一支德才兼?zhèn)涞男刨J營銷隊伍迫在眉睫。狠抓作風(fēng)建設(shè)，嚴(yán)肅信貸工作紀(jì)律信貸營銷人員要自覺遵守各項規(guī)章制度，保持嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，貸款才能放得出、收得回、有效益。在工作態(tài)度上，既要有責(zé)任感，更要有自豪感，善于規(guī)避風(fēng)險，敢于迎接挑戰(zhàn)。在營銷方式上，力戒“養(yǎng)尊處優(yōu)”，等客上門，而要主動出擊，進(jìn)村入戶，重視與客戶的聯(lián)系，真正密切社農(nóng)、社企關(guān)系，把農(nóng)村信用社辦成客戶喜愛的情感銀行，建立互動、互惠、互利、共贏的新型戰(zhàn)略合作關(guān)系。實行崗位考核，增強信貸隊伍活力，通過崗位競聘、信貸從業(yè)資格考試等方式，使信貸營銷隊伍保持合理流動，防止隊伍老化，優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)。適當(dāng)培養(yǎng)和引進(jìn)高素質(zhì)人才，滿足農(nóng)信社信貸客戶群體日益廣泛、中高端客戶逐漸增加的需要。加強隊伍建設(shè)，提高信貸隊伍素質(zhì)加強信貸隊伍品德教育，提高從業(yè)人員的道德水準(zhǔn)。信用社要經(jīng)常組織員工學(xué)習(xí)金融職業(yè)道德教育和法制教育，培養(yǎng)員工職業(yè)道德觀念和守法觀念，樹立正確的人生觀和價值觀，按制度辦事、按規(guī)程辦事、形成管理靠制度、操作靠規(guī)范的良好氛圍，保證信貸營銷工作安全、健康發(fā)展。在防范道德風(fēng)險的同時，舉辦各種形式的營銷培訓(xùn)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，及時補充和學(xué)習(xí)新知識、新技能，鼓勵信貸營銷人員利用業(yè)余時間參加學(xué)習(xí)教育，以適應(yīng)新時期信貸營銷工作的需要，增強信貸營銷人員的整體素質(zhì)和管理能力。

3.建立一套完善的信貸服務(wù)體系。創(chuàng)新信貸服務(wù)方式對于貸款營銷來說，亦是如此，思想陳舊，必將舉步維艱；勇于創(chuàng)新，才能贏得主動。農(nóng)信社的服務(wù)對象在信貸需求上各有不同，因而信用社的信貸服務(wù)方式也應(yīng)多種多樣。豐富信貸服務(wù)內(nèi)涵。通過一些實實在在的支農(nóng)服務(wù)活動，使貸款營銷情感化，讓客戶從內(nèi)心里認(rèn)同信用社，建立融洽的社群關(guān)系。擴(kuò)大信貸服務(wù)外延。對小額農(nóng)貸，立足千家萬戶，做好擴(kuò)面、增量、延伸工作，延展其服務(wù)功能：一是延伸貸款對象。使從事或服務(wù)一、二、三產(chǎn)業(yè)的所有農(nóng)戶、城鎮(zhèn)個體工商戶等都能受益于小額農(nóng)貸。二是擴(kuò)大授信額度。小額農(nóng)貸最高限額不能一成不變，可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展適當(dāng)擴(kuò)大；對種、養(yǎng)、加等特色大戶，要大力推行聯(lián)保貸款，加大支持力度。三是延長使用期限。合理確定貸款期限，允許貸款跨年使用。改革信貸服務(wù)作風(fēng)。信貸人員要深入基層，開拓視野，把轄內(nèi)有金融需求的農(nóng)戶、企業(yè)都納入視線，努力發(fā)現(xiàn)、培育和選擇優(yōu)質(zhì)的貸款項目。并以優(yōu)質(zhì)高效的金融服務(wù)來贏得客戶、拓展市場，在服務(wù)效率和服務(wù)水平上下功夫，做一流服務(wù)、爭一流速度、創(chuàng)一流業(yè)績，踐行服務(wù)承諾和一次性告知制度，構(gòu)建快速通道，實現(xiàn)服務(wù)提速。

4.關(guān)心支持，全力配合，是盤活清收不良貸款的不容忽視的方法。盤活清收工作涉及面廣、情況復(fù)雜，僅靠信用社一家去唱“獨角戲”，顯然孤掌難鳴，力不從心，為此，社會各部門要關(guān)心重視信用社盤活清收工作，密切配合，通力協(xié)作，才能使盤活清收工作取得突破性進(jìn)展。一是要加強同地方黨政部門的聯(lián)系，通過溝通協(xié)商，使他們主動過問自己經(jīng)手、擔(dān)?；蜉爟?nèi)企業(yè)、農(nóng)戶形成的不良貸款；二是要積極同公、檢、法、司、工商、稅務(wù)等部門搞好關(guān)系，千方百計為信用社盤活不良貸款提供極大“便利”；三是信用社自身要搞好資產(chǎn)保全和“門前清”工作。對手續(xù)不合規(guī)、不完善貸款，應(yīng)盡快健全手續(xù)，保全資產(chǎn)，避免訴訟時效喪失；對信用社職工自貸、擔(dān)?；驗橛H屬、朋友介紹、擔(dān)保發(fā)放的人情、關(guān)系、跨區(qū)、頂名等貸款，調(diào)查摸底，登記造冊，采取聯(lián)系工資、離崗收貸、行政處分、解除勞動合同、追究法律責(zé)任等措施，限期收回；四是健全金融法律管理體系，組建金融法庭，為盤活清收工作開辟“通道”，以維護(hù)農(nóng)村信用社的合法權(quán)益。

參考文獻(xiàn)：

[1]武國柱.中國農(nóng)村金融發(fā)展存在的問題及對策研究[d].太原：山西財經(jīng)大學(xué)，.

[責(zé)任編輯陳麗敏]。

工商銀行信用風(fēng)險管理論文篇九

隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和世界各國金融監(jiān)管的演進(jìn)，商業(yè)銀行都已經(jīng)或正在開發(fā)信用風(fēng)險評估模型和系統(tǒng)，并在信貸、交易等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的不斷驗證中加以修正，為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制發(fā)揮著越來越重要的作用。本文歸納總結(jié)了信用評估機構(gòu)在銀行信用風(fēng)險計量方面的相關(guān)理論依據(jù)和基本做法．并對銀行間市場完善信用評估提出了具體建議。

全球金融危機對金融機構(gòu)風(fēng)險管理理念的最大影響之一就是對交易對手信用風(fēng)險的重視。金融機構(gòu)評估對手方信用風(fēng)險的方法、模型合理與否，關(guān)系到評估結(jié)果的優(yōu)劣。本文概要闡述了銀行信用風(fēng)險計量方面的相關(guān)理論依據(jù)和基本做法。并對銀行間市場完善授信管理提出了具體建議。

銀行等金融機構(gòu)信用風(fēng)險評估方法大致有統(tǒng)計模型、camel模型和專家判斷模型等三種理論依據(jù)：

利用統(tǒng)計模型進(jìn)行信用評估的前提條件是有足夠的數(shù)據(jù)積累，一般至少需要連續(xù)3年的相關(guān)數(shù)據(jù)。

違約概率是預(yù)計債務(wù)人不能償還到期債務(wù)(違約)的可能性。評估結(jié)果與違約率的對應(yīng)關(guān)系是國際公認(rèn)的事后檢驗評級機構(gòu)評估質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的一項最重要的標(biāo)尺。在商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中，違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性。如何準(zhǔn)確、有效地計算違約概率對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理十分重要。不同評級機構(gòu)所設(shè)定的違約定義可能不同，所反映同一等級的質(zhì)量也因此而不同。只有違約定義相同的評級機構(gòu)，其評級結(jié)果才可以進(jìn)行比較。有了對應(yīng)違約率的資信等級才能真正成為決策的依據(jù)。商業(yè)銀行違約概率常用的測度方法主要有兩種：基于內(nèi)部信用評級歷史資料的測度方法；基于期權(quán)定價理論的測度方法。

違約損失率是指債務(wù)人一旦違約將給債權(quán)人造成的損失數(shù)額占風(fēng)險暴露(債權(quán))的百分比，即損失的嚴(yán)重程度。在競爭日益激烈、風(fēng)險日益加大和創(chuàng)新日新月異的市場環(huán)境中，銀行對資產(chǎn)風(fēng)險的量化和管理顯得越來越重要。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險評估方法因過于簡單、缺乏現(xiàn)代金融理論基礎(chǔ)等原因已經(jīng)不能適應(yīng)金融市場和銀行監(jiān)管的需要。以獨立身份服務(wù)于全社會公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評級對銀行內(nèi)部以信貸資產(chǎn)為主、與銀行自身有著特定聯(lián)系的資產(chǎn)組合的適用性也越來越小。因此，銀行開始開發(fā)類似外部信用評級但又反映內(nèi)部管理需要的內(nèi)部信用評級系統(tǒng)，以適應(yīng)上述市場和內(nèi)部管理發(fā)展的需要。隨著銀行內(nèi)部評級體系的發(fā)展，越來越多的銀行認(rèn)識到lgd在全面衡量信用風(fēng)險方面的重要作用，評級體系的結(jié)構(gòu)開始由只注重評估違約率的單維評級體系向既重違約率又重違約損失率的多維評級體系發(fā)展。歷史數(shù)據(jù)平均值法是目前銀行業(yè)應(yīng)用最廣泛最傳統(tǒng)的方法，新巴塞爾資本協(xié)定的許多規(guī)定也采用這種方法，這種方法以其簡單易操作而獲得歡迎。

camel評級體系是目前美國金融管理當(dāng)局對商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營、信用狀況等進(jìn)行的一整套規(guī)范化、制度化和指標(biāo)化的綜合等級評定制度。其有五項考核指標(biāo)，即資本充足性(capitalade．quacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(assetquality)、管理水平(manage—ment)、盈利水平(earnings)和流動性(liquidity)。當(dāng)前國際上對商業(yè)銀行評級考察的主要內(nèi)容基本上未跳出美國“駱駝”評級的框架?！榜橊劇痹u級體系的特點是單項評分與整體評分相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合，以評級風(fēng)險管理能力為導(dǎo)向．充分考慮到銀行的規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險層次，是分析銀行運作是否健康的最有效的基礎(chǔ)分析模型。在具體camel模型的指標(biāo)及其權(quán)重選取及校驗過程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統(tǒng)計方法。

銀行信用評估的起點是對其財務(wù)實力的綜合判斷。應(yīng)從定量定性兩個角度綜合評估。經(jīng)營戰(zhàn)略、管理能力、經(jīng)營范圍、公司治理、監(jiān)管情況、經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)前景等要素，無法通過確切數(shù)量加以計算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準(zhǔn)值，如信用等級、違約和損失數(shù)據(jù)等的情況下，開發(fā)專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點是：符合basel要求．具有透明度和一致性：專家打分卡建模時間短，所需數(shù)據(jù)不需要特別的多：專家打分卡可充分利用評估人員的經(jīng)驗。

評估方法應(yīng)充分考慮風(fēng)險元素的定量和定性兩個方面，引入大量的精確分析法，并盡可能地運用統(tǒng)計技術(shù)。另一方面，不浪費定性參數(shù)的判別能力，并用以優(yōu)化計量模型的預(yù)測效能。除camel要素外，還需考慮更多更深入的風(fēng)險因素。評估要素主要包括品牌價值、風(fēng)險定位、監(jiān)管環(huán)境、營運環(huán)境、財務(wù)基本面。

層次分析法(theanlaytichierarchyprocess)簡稱ahp：它是一種定性和定量相結(jié)合、系統(tǒng)化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運用經(jīng)驗、洞察力和直覺。層次分析法的內(nèi)容包括：指標(biāo)體系構(gòu)建及層次劃分；構(gòu)造成對比較矩陣；相對優(yōu)勢排序；比較矩陣一致性檢驗。

主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過原始變量的線性組合把多指標(biāo)轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個綜合指標(biāo)。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡化問題的作用，使得在研究復(fù)雜問題時更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個原始指標(biāo)的復(fù)雜關(guān)系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內(nèi)在聯(lián)系，得出關(guān)鍵指標(biāo)(即主成分)。

關(guān)鍵指標(biāo)權(quán)重和取值標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定是通過專家在定量分析的基礎(chǔ)上共同討論確定，取值標(biāo)準(zhǔn)是建立指標(biāo)業(yè)績表現(xiàn)同分?jǐn)?shù)之間的映射關(guān)系。取值標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)能夠正確區(qū)分風(fēng)險，取值標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)特點和周期定期調(diào)整，從而反映風(fēng)險的變化。

模型構(gòu)造完成后．需要相應(yīng)財務(wù)數(shù)據(jù)的不斷校驗修改。財務(wù)數(shù)據(jù)可直接向?qū)?yīng)機構(gòu)索取，也可通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲得。直接獲取數(shù)據(jù)的方式準(zhǔn)確性較高，但需對應(yīng)機構(gòu)積極配合．且需大量的人力物力用于數(shù)據(jù)錄入、核對和計算。通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲取數(shù)據(jù)效率高，但需支付一定費用，且面臨數(shù)據(jù)不全、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換計算等問題。在違約概率模型的開發(fā)過程中，通常遇到模型賴以建造的數(shù)據(jù)樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經(jīng)歷，需進(jìn)行模型的壓力測試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結(jié)果．并對模型進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。

根據(jù)完善授信評估模型，撰寫授信評估系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求書．引進(jìn)或自主開發(fā)授信評估系統(tǒng)，提高授信評估效率。授信評估系統(tǒng)還應(yīng)與會員歷史數(shù)據(jù)庫、限額管理系統(tǒng)、會員歷史違約或逾期等信息庫無縫連接，避免各個環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險。

銀行間市場會員信用評估水平的提高?？捎行Х婪躲y行間市場系統(tǒng)性風(fēng)險。為防范交易對手信用風(fēng)險，市場成員需及時、合理、有效地對相應(yīng)會員銀行或做市商進(jìn)行信用評估，并根據(jù)會員或做市商資信狀況的變化進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，為其設(shè)置信用限額。

根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關(guān)監(jiān)管要求，國內(nèi)大中型銀行都已經(jīng)或正在國際先進(jìn)授信評估機構(gòu)的幫助下，開發(fā)pd或lgd評估模型。銀行間市場參與者應(yīng)學(xué)習(xí)借鑒國內(nèi)外先進(jìn)的授信評估方法和模型。在消化吸收先進(jìn)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，選擇國際先進(jìn)咨詢機構(gòu)作為顧問，構(gòu)建授信評估方法和模型。

為防止操作風(fēng)險，提高授信評估工作效率，實現(xiàn)授信評估與機構(gòu)內(nèi)部相關(guān)系統(tǒng)的連接，銀行間市場參與者需根據(jù)授信評估方法、模型、授信資料清單、分析報告模板、建議授信計算公式等內(nèi)容。撰寫系統(tǒng)開發(fā)業(yè)務(wù)需求書，或引進(jìn)先進(jìn)的授信評估系統(tǒng)并進(jìn)行客戶化改造．或選擇系統(tǒng)開發(fā)商進(jìn)行自主開發(fā)授信管理系統(tǒng)。

借助專業(yè)授信咨詢機構(gòu)的培訓(xùn)。授信評估人員可學(xué)習(xí)授信評估模型的理念，掌握定性評估時專家判斷的尺度．運用統(tǒng)計方法確定定量和定性因子的最佳模型：掌握數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換和根據(jù)數(shù)據(jù)質(zhì)量或可獲得性調(diào)整數(shù)據(jù)的方法；動態(tài)識別模型的表現(xiàn)，包括統(tǒng)計證明和穩(wěn)定性；熟悉模型的樣本外測試；學(xué)會將模型評級映像到外部評級級別和內(nèi)部、外部pd值等本領(lǐng)。同時增強業(yè)務(wù)人員對新資本協(xié)議的理解，提高內(nèi)部風(fēng)險管理體系的適用性，培養(yǎng)出自己的`專業(yè)信用風(fēng)險評估分析隊伍。

工商銀行信用風(fēng)險管理論文篇十

2007年，由美國次貨危機引起的支付危機愈演愈烈，美國股市暴跌，眾多大銀行破產(chǎn)倒閉，造成投資者的恐慌，直至導(dǎo)致美國全國性的金融危機。隨后金融動蕩迅速波及世界各個角落，各國經(jīng)濟(jì)發(fā)展陷入泥潭難以自撥，演變成全球性的金融海嘯，其影響持續(xù)到現(xiàn)在。

目前雖有跡象表明我國正從金融危機的影響中逐漸恢復(fù)，但近年來，金融危機對我國經(jīng)濟(jì)各個方面產(chǎn)生了一定的影響。隨著中國經(jīng)濟(jì)與世界市場的聯(lián)系越來越緊密，中國經(jīng)濟(jì)的對外依存度也在不斷地提高，國際外部環(huán)境的變化將直接導(dǎo)致我國靠出口與投資拉動經(jīng)濟(jì)增長的模式受到嚴(yán)重的挑戰(zhàn)，也增加了我國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式轉(zhuǎn)變的難度。同時對于國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展、民生的進(jìn)一步改善、社會的長期穩(wěn)定帶來了巨大的壓力。

（二）金融危機形成原因分析。

1.經(jīng)濟(jì)的全球化、一體化實現(xiàn)了各種資源的無國界障礙流動，反過來又增加了各國經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的聯(lián)系和依賴性，使全球成為了真正意義上的地球村。然而，這也一定程度上導(dǎo)致了危機蔓延的可能性和廣泛性。美國次貸危機后，多米諾骨牌開始倒塌，著名的雷曼兄弟等一系列的金融機構(gòu)相繼宣布破產(chǎn)或被政府接管，全球股市持續(xù)下跌，世界市場上的資金流動性嚴(yán)重減弱，最后演變成全球性的金融危機和經(jīng)濟(jì)危機，世界范圍內(nèi)各經(jīng)濟(jì)主體都難以幸免。

2.在此次的金融危機過程中金融論文，“次貸”是被提及最多的詞，次貸危機也成了此次金融危機的導(dǎo)火線。次貸是次級抵押貸款（subprimemarket）的簡稱，作為一種新型的融資方式，旨在為購房者提供融資便利讓中低收入者可以購買起住房。這些次級貸款產(chǎn)品大大增加了金融系統(tǒng)的信用風(fēng)險。同時由于相關(guān)政策的改變?nèi)邕B續(xù)加息和房價下跌，使得大量的次級貸款者難以支付月供，造成違約增加。加上次級抵押貸款公司將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給整個資本市場，和這種金融創(chuàng)新產(chǎn)品推銷范圍的廣泛性，所以也造成了世界范圍內(nèi)的巨大影響。

3.[1]市場經(jīng)濟(jì)并不是萬能的，由于自身的缺陷導(dǎo)致市場運行中出現(xiàn)許多難以依靠本身解決的問題，加上市場對利益的追求是永無止境的，這必然需要有力的監(jiān)管措施。在次貸危機暴發(fā)前，信用評級機構(gòu)對于高風(fēng)險性的金融產(chǎn)品如mbs、cdo等都給予了很高的信用評級中國。由于虛假的高信用評級吸引了大量的投資者，間接造成次級抵押貸款市場的表面非理性的繁榮。在這過程中，美國政府和美聯(lián)儲監(jiān)管的監(jiān)管缺位，對金融市場的宏觀調(diào)控作用難以有效發(fā)揮。當(dāng)市場參與者理性不足時，監(jiān)管當(dāng)局責(zé)無旁貸，應(yīng)積極采取措施將危機消除在萌芽階段，否則越演越烈將一發(fā)不可收拾。

（三）金融危機對農(nóng)村信用社的影響。

作為傳統(tǒng)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)大國，金融危機對我國的農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民也產(chǎn)生了相當(dāng)程度的沖擊和直接的影響。農(nóng)村信用合作社以“三農(nóng)”為主要服務(wù)對象，是中國金融體系的不可或缺的組成部分。在這場全球性金融風(fēng)暴的大環(huán)境下，農(nóng)村信用合作更是難以置身事外，其業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理必然受到影響。

1.客戶資源流失，經(jīng)營利潤增長放慢。

國際金融危機不斷滲透和蔓延到各領(lǐng)域，農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民承受的市場風(fēng)險和壓力逐漸增加。以農(nóng)副產(chǎn)品為原材料的加工業(yè)由于出口需求的縮減，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營效益不理想，一方面影響相關(guān)農(nóng)業(yè)企業(yè)的資本流動，另一方面導(dǎo)致農(nóng)民收入減少，從而造成農(nóng)信社客戶資源的流失。受大背景環(huán)境的影響，預(yù)期收入和購買力的下降，對于農(nóng)村的生產(chǎn)和農(nóng)戶的心理難免造成負(fù)面影響，也不利于農(nóng)信社相關(guān)業(yè)務(wù)的開展。農(nóng)信社的存款、貸款額增長率相較于之前都有一定幅度的下降。[2]對于“以貸為本”，缺少中間業(yè)務(wù)支撐的農(nóng)村信用社，盈利問題將是最大的難題。同時由于受監(jiān)管政策的影響，各農(nóng)信社之間的競爭相互滲透異常激烈，也在一定程度上導(dǎo)致客戶資源特別是優(yōu)質(zhì)客戶資源的短缺。

2.競爭壓力加劇，市場份額面臨挑戰(zhàn)。

農(nóng)村信用社明確定位于三農(nóng)。中國是一個發(fā)展中的農(nóng)業(yè)大國，三農(nóng)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演著不可缺少的重要作用。然而隨著農(nóng)村金融改革的深入推進(jìn)，農(nóng)信社“一農(nóng)支三農(nóng)”的地位已受到挑戰(zhàn)，越來越多的金融機構(gòu)意識到農(nóng)村市場的重要地位，也采取相應(yīng)措施，加大力度對農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的支持，如農(nóng)業(yè)銀行“惠農(nóng)卡”的推行、郵政儲蓄銀行小額農(nóng)貸產(chǎn)品的面市。加上民間借貸盛行，金融危機之下農(nóng)信社的市場環(huán)境復(fù)雜性和面對的不確定因素增加，農(nóng)村金融市場市場競爭日趨劇烈，農(nóng)信社面臨著巨大的挑戰(zhàn)。

3.金融創(chuàng)新壓力加大。

目前農(nóng)信社提供的服務(wù)幾乎集中在傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)上，信貸種類偏少金融論文，金融創(chuàng)新也主要是以借鑒為主，創(chuàng)新性不足，同質(zhì)化嚴(yán)重。同時由于金融危機的關(guān)系，之前的金融產(chǎn)品也受到不同程度的影響。[3]如受農(nóng)戶歡迎的小額農(nóng)貸因市場的不景氣形勢，市場需求下降，導(dǎo)致深度推廣難度增加。農(nóng)村的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整雖然讓如專業(yè)合作社的組建、消費類的新興產(chǎn)業(yè)的資金需求增大，但由于處于初期的探索階段和金融危機的沖擊，農(nóng)信社可作為之處有限。也有些農(nóng)信社把部分資產(chǎn)投資于房地產(chǎn)行業(yè)，但房地產(chǎn)行業(yè)的不穩(wěn)定性使農(nóng)信社陷入困境之中。加上，農(nóng)信社自身條件的限制，如金融創(chuàng)新觀念不強、金融人才缺乏、金融工具創(chuàng)新能力有限等等都加劇了目前農(nóng)信社金融創(chuàng)新的壓力。

由于歷史積累和現(xiàn)實問題，農(nóng)信社普遍存在著經(jīng)營效益不佳、服務(wù)機制不健全、人才觀念落后、電子信息化程度度等問題。農(nóng)村信用社體制改革目標(biāo)就在于解決歷史積累上所留下的問題和改善農(nóng)信社在經(jīng)營管理體制。但當(dāng)前從整體上來說，我國農(nóng)信社體制改革嚴(yán)重滯后，不僅與金融改革的預(yù)期目標(biāo)相距還很大，同時也難以適應(yīng)當(dāng)下金融市場的高速發(fā)展。為了實現(xiàn)我國農(nóng)信社的可持續(xù)發(fā)展，農(nóng)信社的體制改革也在不斷的深化，但金融危機的到來對于農(nóng)信社的改革必然造成影響。在農(nóng)信社面臨各方面巨大壓力的情況下，如何繼續(xù)推動農(nóng)信社的改革，增強實力，實現(xiàn)向現(xiàn)代化銀行的轉(zhuǎn)換，難度可想而知。

面對金融危機，農(nóng)信社如何結(jié)合自身的實際情況利用各種有利因素化挑戰(zhàn)為發(fā)展機遇，實現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展，關(guān)鍵在于以下幾個方面：

（一）解讀金融危機深層問題，總結(jié)教訓(xùn)。

由美國次貸危機引發(fā)的金融海嘯帶來的不僅僅是巨大的災(zāi)難還有深刻的經(jīng)驗教訓(xùn)。我國農(nóng)信社應(yīng)深刻解讀引發(fā)金融危機的深層次原因。在這場危機中，不管是對全球經(jīng)濟(jì)一體化的把握、政府的金融市場監(jiān)管還是對于市場機制的靈活運用，農(nóng)信社有所作為的地方還很多。各國也紛紛總結(jié)應(yīng)對此次金融危機的經(jīng)驗之談，其中馬來西亞央行行長澤提認(rèn)為金融機構(gòu)本身的穩(wěn)定性是非常重要的中國。農(nóng)信社應(yīng)努力增強自身的實力，夯實基礎(chǔ)，加強內(nèi)部治理和穩(wěn)定性。同時，金融危機也暴露出各金融機構(gòu)在風(fēng)險防范上的管理漏洞，這也對農(nóng)信社提出了建立和強化風(fēng)險防范機制的要求。

（二）構(gòu)建農(nóng)村信用社營銷體系，鞏固市場地位。

面對競爭壓力加劇、市場份額面臨挑戰(zhàn)的現(xiàn)狀，農(nóng)信社關(guān)鍵在于做好市場營銷，提高廣大農(nóng)戶應(yīng)對金融危機的信心，擴(kuò)大市場份額，鞏固市場地位。農(nóng)信社應(yīng)充分發(fā)揮其立足于農(nóng)村農(nóng)業(yè)農(nóng)民的先天優(yōu)勢，做好市場細(xì)分，明確目標(biāo)市場，注重于潛在市場的發(fā)掘和培訓(xùn)和客戶資源的有效管理。樹立“以客戶需求為中心的”營銷觀念，改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，以優(yōu)質(zhì)貼心服務(wù)取勝。加強營銷人員隊伍的建設(shè)，為市場營銷提供優(yōu)秀的人才保障。利用多種營銷手段，形成整體的營銷策略，真正起到維系客戶、培育客戶的忠誠度、搶占市場的作用。

（三）尋找市場突破口，實現(xiàn)金融創(chuàng)新。

農(nóng)信社對于原有的金融產(chǎn)品可根據(jù)市場需求作出適當(dāng)調(diào)整后繼續(xù)加大推廣力度。如原本的小額農(nóng)貸投放一般以男性為主金融論文，可在充分調(diào)研的基礎(chǔ)向農(nóng)村婦女推廣。積極尋找市場突破口，進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，做到“人無我有、人有我優(yōu)、人優(yōu)我廉”。對于富裕的農(nóng)戶可嘗試消費型或住房類貸款的推銷；對于因金融危機返鄉(xiāng)的農(nóng)民工，可鼓勵支持其進(jìn)行創(chuàng)業(yè)；[4]對于國家鼓勵提倡的綠色環(huán)保型、科技實用型、區(qū)域特色型中小企業(yè)，加大支持力度著力解決所面臨的貸款難問題。積極開發(fā)中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新工作，在做好原先業(yè)務(wù)，如代發(fā)工資的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮農(nóng)信社根植于廣大農(nóng)村的優(yōu)勢，可逐步開展代收保險、水電費、代發(fā)民政補助款、等業(yè)務(wù)，急廣大農(nóng)民之所需以提升農(nóng)信社金融服務(wù)影響力，獲得良好口碑。同時可嘗試電話銀行、投資理財、金融咨詢服務(wù)等新業(yè)務(wù)，以提供了更加優(yōu)質(zhì)全面的金融服務(wù)。

（四）引入現(xiàn)代金融理念和機制，加快體制改革。

金融危機對于農(nóng)信社的體制改革來講既是挑戰(zhàn)又是機遇。借此次金融危機的契機，農(nóng)信社應(yīng)挺住各方面壓力，嚴(yán)格遵循國家和省市各級的政策要求，堅持以三農(nóng)為主要服務(wù)對象，不斷提升自身實力向現(xiàn)代金融企業(yè)邁進(jìn)。引入現(xiàn)代國內(nèi)外商業(yè)銀行先進(jìn)的運作管理模式和觀念，樹立以效益為目標(biāo)，以人為本的經(jīng)營理念，打破原有體制的束縛，健全法人治理的企業(yè)結(jié)構(gòu)，盡快完善運行機制適應(yīng)市場要求，將農(nóng)信社改革往實處和深處推進(jìn)，以致力于符合現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展需要的現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)。

[1].何五星．金融可持續(xù)發(fā)展導(dǎo)論[m]．成都：西南財經(jīng)大學(xué)出版社．2003．。