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精選報銷學費證明申請書匯總一

根據(jù)x市牧函（20xx）49號文件要求，我局立即對20xx年以來全縣基層動物防疫工作補助經(jīng)費使用情況開展自查，現(xiàn)將自查情況報告于后：

從20xx年以來，縣財政局撥付到我局的基層動物防疫工作補助經(jīng)費439萬元，其中：20xx年105萬元、20xx年122萬元、20xx年106萬元、20xx年106萬元，按照基層動物防疫工作補助經(jīng)費的使用范圍，我局做到了及時全額發(fā)放。為確保專項資金使用規(guī)范安全，我縣基層動物防疫工作補助經(jīng)費實行報賬制，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位考核兌現(xiàn)，由縣基層管理站負責審核入賬，做到了專項資金專戶儲存、專戶管理、?？顚Ｓ?、憑證完善、臺賬清楚，無虛假報賬現(xiàn)象。

我縣基層動物防疫工作經(jīng)費主要用于基層防疫人員開展畜禽強制免疫、消毒、疫情監(jiān)測、無害化處理等防疫工作勞務補助。20xx年至20xx年縣財政局撥付到我局的基層動物防疫工作補助經(jīng)費439萬元，用于村防疫員開展防疫工作的勞務補助308.277萬元，免疫反應藥物搶救及死亡補償46.5811萬元，購買防疫物資等工作費用84.1419萬元。

一是管理制度健全。先后出臺了x牧發(fā)（20xx）95號、（20xx）71號、（20xx）5號文件，明確了防疫經(jīng)費管理使用?？顚Ｓ?、據(jù)實入賬、公開透明原則，細化了村防疫員補助、防疫物資、免疫反應藥物搶救、免疫反應死亡補償?shù)荣M用支出的報賬要求，落實了各鄉(xiāng)鎮(zhèn)畜牧獸醫(yī)站站長對本鄉(xiāng)鎮(zhèn)防疫專項經(jīng)費報賬的真實性負主要責任，報賬員和經(jīng)辦員負次要責任的工作責任制。

二是報賬審批嚴格。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)畜牧獸醫(yī)站所有防疫經(jīng)費支出必須嚴格按照國家規(guī)定的財經(jīng)制度憑據(jù)報銷，報銷單據(jù)必須是國家正規(guī)發(fā)票，并完整、真實、準確填寫開支項目內容。所有支出必須先由經(jīng)辦人簽字說明用途，再由鄉(xiāng)鎮(zhèn)站長審核簽字，后送縣基層管理站審核入賬。500元以上的支出及防疫員工資、免疫反應死亡補償、購防疫物資等票據(jù)，由局領導審簽后入賬。

三是績效考核斗硬。以每年春季、秋季集中考核和日常考核得分為依據(jù)（春防、秋防檢查得分各占35%，日?？己说梅终?0%），按照工作成效兌現(xiàn)防疫補助經(jīng)費?？己说梅?0分以上（含90分）的按100%兌現(xiàn)，80—90分（含80分，不含90分）的按90%兌現(xiàn)，80分以下（不含80分）的按85%兌現(xiàn)。四年來，共懲扣6.229萬元，懲扣資金作為全縣動物防疫工作經(jīng)費統(tǒng)籌安排使用。

四是監(jiān)督檢查到位。縣基層管理站每年隨機抽查10—30個鄉(xiāng)鎮(zhèn)站，對動物防疫工作補助經(jīng)費使用落實情況進行督查核實，嚴肅查處違紀違規(guī)行為。對虛假報賬以及截留、擠占、挪用等違規(guī)行為，除全額追回資金外并嚴肅追究鄉(xiāng)鎮(zhèn)站站長及相關人員的責任。

為完善基層動物防疫經(jīng)費保障機制，縣財政積極籌措資金，地方配套到位。一是縣財政每年投入60萬元用于全縣動物防疫工作；二是縣財政20xx年按大鄉(xiāng)鎮(zhèn)1萬元、小鄉(xiāng)鎮(zhèn)5000元投入防疫工作經(jīng)費38。5萬元；三是縣財政每年按每個行政村960元投入防疫工作經(jīng)費47。92萬元；四是縣上出臺了x府發(fā)（20xx）29號“關于印發(fā)《xxx縣重大動物疫病強制免疫應激死亡及可疑重大動物疫病應急處置補償辦法》的通知”文件，明確了從20xx年12月10日起，我縣重大動物疫病強制免疫應激死亡及可疑重大動物疫病應急處置補償由縣財政解決；五是縣畜牧食品局20xx年至20xx年解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)畜牧獸醫(yī)站防疫經(jīng)費50萬元以上。

總之，我縣基層動物防疫工作補助經(jīng)費發(fā)放及時，使用規(guī)范安全，監(jiān)督管理到位，保障機制健全，有力推動了我縣重大動物疫病防控工作的正常開展，確保了全縣清凈無疫。

xxx縣畜牧食品局

20xx年xx月xx日

精選報銷學費證明申請書匯總二

為進一步加強公司日常費用管理，規(guī)范和完善審批程序和權限，提高風險防范和增收節(jié)支意識，根據(jù)《浙江農資集團有限公司資金使用、費用開支審批管理辦法》(20_年11月修訂)相關規(guī)定，本著“總額控制、適度從緊、厲行節(jié)約”的原則，結合公司實際情況，特制定本辦法。

一、費用報銷程序

正常報銷程序包括“5環(huán)節(jié)”：經(jīng)辦人員粘貼票據(jù)、填制報銷單→ 本部門負責人及相關職能部門負責人核實費用支出的真實性、合理性，簽字確認 →財會部會計稽核：報銷單填制的規(guī)范性、票據(jù)的合法性和有效性，簽字確認 →總經(jīng)理或授權審批人審批費用是否予以報銷，簽字確認→財會部出納核對報銷金額后報銷。如果后四環(huán)節(jié)審核有疑義，則票據(jù)退回經(jīng)辦人，經(jīng)辦人做修改后重新開始審批程序?！?環(huán)節(jié)”流程圖如下：1.經(jīng)辦人粘貼票據(jù)、填寫費用報銷單

2.相關部門負責人核實費用真實性、合理性

3.財務稽核規(guī)范性、合法性、有效性

5.出納核對金額準確性，予以報銷

4.總經(jīng)理或運營負責人審批是否報銷

二、費用報銷要求

1、費用發(fā)生真實性：指費用支出真實、必須，報銷票據(jù)的金額和實際支出金額一致。

2、費用票據(jù)合法性：指取得的費用票據(jù)是由稅務機關監(jiān)制的發(fā)票或由稅務機關監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(jù)(票面上套印稅務機關的紅色監(jiān)制章)。

3、費用票據(jù)有效性：基本要素包括，票據(jù)上要求加蓋開票單位的發(fā)票專用章或者財務專用章;手寫發(fā)票沒有涂改，大小寫金額一致;發(fā)票各項內容填寫完整，準確;公司名稱要填全稱。

三、費用報銷單要求

1、統(tǒng)一格式：費用報銷單、審批單、備案表使用公司統(tǒng)一格式。費用報銷單主要涉及三種：通用費用報銷單、差旅費報銷單和住宿費計算表，各審批單和備案表參見附件。

2、原則上一事一報、一人一報：不同性質的費用分開填報，不同時段的費用分開填報，差旅費用按個人分開填報。

“通用費用報銷單”中“費用項目”一欄按報銷內容區(qū)分填寫，具體分業(yè)務費、城市交通費、小汽車費、辦公費、房租費、水電費、郵電費、業(yè)務推廣費、其他費用等。

3、及時填報：原則上費用一月一報，經(jīng)辦人收到票據(jù)后90天內不填報且無合理理由的視為自愿放棄，財會部有權不再受理報銷。

4、費用相關信息要素完整：包括“6要素”(who、what、when、where、why、howmany即相關人員、何種費用、發(fā)生時間、發(fā)生地點、支出原因、票據(jù)數(shù)量)應在費用報銷單填制中予以明確。

5、費用報銷時相關資料齊全：費用審批單、備案表、費用明細單、出差計劃書、情況說明書等資料要作為報銷票據(jù)附件同時上報。

6、費用報銷單填寫規(guī)范：用黑色碳素筆填寫，禁用鉛筆、藍色圓珠筆;金額計算準確，大小寫相符，字跡清晰工整，報銷單不得隨意涂改。

7、報銷票據(jù)粘貼要求：

(1)票據(jù)粘貼在報銷底單左上角;

(2)長方形票據(jù)統(tǒng)一橫向粘貼;

(3)票據(jù)分類別、按時間順序粘貼;

(4)用膠水或固體膠固定，禁用釘書針;

(5)報銷單上沿和左沿保持整齊，票據(jù)不外露在報銷單外，大張票據(jù)要折疊，一張一疊;

(6)一份報銷單對應票據(jù)過多時，先區(qū)分類別、攤薄粘貼在多張單子上，再將單子疊粘一起;

(7)票據(jù)金額、票據(jù)說明保留在粘貼區(qū)域之外。

五、各項費用報銷的具體要求及審批權限

(一)業(yè)務費：報銷單據(jù)使用“費用報銷單”通用格式，業(yè)務事由填寫詳實，包含客戶單位、客戶人數(shù)、主客姓名和職務、接待事由、接待時間、我方陪同人員人數(shù)等，特殊事由不便在報銷單上列明的，要求單獨附上書面說明作為財務報銷備案。同一事由的業(yè)務費用應匯總審批，尤其是接待同批客人，應事先明確主要接待人員，事后匯總統(tǒng)一報銷(及備案)。

單筆超過20_元(含)的業(yè)務費，經(jīng)辦人需事先向公司總經(jīng)理、董事長申請并填寫備案表，審批結束，備案表由財會部主辦會計負責保管。

審批權限：單筆金額在1000元(含)以內的由授權審批人審批，單筆金額在1000元—20_元(含)以內及部門總監(jiān)業(yè)務費由總經(jīng)理審批，單筆金額在20_元—100000元(含)以內的以及總經(jīng)理經(jīng)辦的業(yè)務費用由董事長審批，單筆金額在100000元—150000元(含)以內的經(jīng)愛普公司審批程序后上報集團公司總經(jīng)理審批，單筆金額在150000元以上的經(jīng)上述審批程序后上報集團公司董事長審批。

愛普公司下屬各子公司業(yè)務費審批權限均按上述執(zhí)行，單筆超過20_元(含)的業(yè)務費，經(jīng)辦人需事先向愛普公司總經(jīng)理、董事長申請并填寫備案表，審批結束，備案表由子公司財會主管負責保管。由財會部編制業(yè)務費開支明細月報，交公司總經(jīng)理、董事長存查。(表格見附件)。

(二)差旅費

1、報銷單據(jù)使用“差旅費報銷單”格式。差旅費票據(jù)分類別，按時間順序粘貼。報銷單上必須詳細注明每天的行程，地名具體到縣一級。長時間連續(xù)出差，票據(jù)量大的，要求每兩三天的票據(jù)就整理成一份報銷單，票據(jù)數(shù)控制在25份以內，便于各環(huán)節(jié)審核和粘貼。

2、員工出差實行“出差前報出差計劃，出差后交出差報告”的管理辦法，差旅費按人考核，各人分開填報。出差人員在出差前向運營中心上報出差計劃，書面形式或電子形式皆可，運營中心審核確認并在公司內網(wǎng)公布。《出差計劃書》(見附件)中要明確出差目的、出差時間、出差地區(qū)、交通工具、預計費用等內容，報銷時粘貼在報銷單后。

3、差旅費報銷內容包括車船票、飛機票、自備車過路過橋費、住宿費、出差期間市內交通費、購票代理費、私車公用產生的費用。

(1)車船票(飛機票)報銷：

其他人員出差乘坐飛機，須事先征得部門負責人同意，由部門負責人在出差計劃書或者差旅費報銷單上簽字確認;

駐外人員(除滿洲里辦事處)往來駐地、公司本部，原則上不得乘坐飛機;

特殊情況上報總經(jīng)理或授權審批人同意后另行處理;

出差期間市內交通費填寫參照“城市交通費”要求執(zhí)行。

(2)住宿費報銷：

出差住宿標準由辦公室另行規(guī)定。原則上參照住宿標準計算填報《住宿費計算表》，超支和節(jié)省部分分別實行30%的個人承擔和獎勵。隨同領導一起出差住宿，可參照隨同領導的住宿標準，但不再計算個人獎勵。因特殊情況(如會議方安排好住宿)導致住宿費超標，個人承擔確有難處的，經(jīng)辦人作書面情況說明、提出減免申請，經(jīng)授權審批人簽字同意后，可按實全額報銷。

出差住宿同一房間，要求發(fā)票按人數(shù)分攤開具，各人房費分開填報，住宿費標準按單個房間除以人數(shù)均攤。

愛普公司員工到公司設有辦事處、子公司等分支機構出差，如當?shù)赜屑w宿舍，并有能力安排住宿，應首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿。特別是出差時間較長的情況，原則上在出差前與分支機構駐地人員提前溝通，做好住宿安排，盡量節(jié)省住宿費用開支。同樣情況也適用公司外地員工回杭出差、參加會議的情況，盡量安排在公司集體宿舍住宿，如集體宿舍無法安排，則由公司辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一安排賓館住宿。

(3)私車公用：

原則上盡量避免，若確因工作需要，產生費用按差旅費填報審批后予以報銷。報銷人負責填寫《私車公用備案表》(見附件)，作為報銷附件粘貼在費用報銷單后。

(4)出差補貼：

出差補貼與個人考勤掛鉤，由辦公室審核確認，單獨發(fā)放。

連續(xù)乘車超時補貼：連續(xù)乘車每超過12小時給予一定補貼，由辦公室審核確認，隨差旅費同時報銷。

審批權限：一般人員差旅費由授權審批人審批，部門總監(jiān)(副總監(jiān))差旅費由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理差旅費由董事長審批，董事長差旅費應上報集團公司總經(jīng)理審批。

(三)城市交通費：報銷單據(jù)使用“_____費用報銷單”通用格式。包括日常市內出租車費、市內地鐵公交費、公交月票等。每張出租車票詳細注明起訖地點、時間、經(jīng)辦事由，按時間順序粘貼。特殊情況，如出租車包車、連號的票據(jù)、在工作時間之外的出租車票據(jù)等，經(jīng)辦人必須給予書面情況說明;單張出租車票金額在25元以上的，要寫明詳細理由;一般情況下往返機場允許乘坐出租車的時間為早上7點以前、晚上9點以后，其他時間盡量乘坐機場大巴及機場地鐵專線。出差及日常市內辦公，應盡量結合公交、地鐵出行，降低出租車費。

審批權限：一般人員城市交通費由授權審批人審批，部門總監(jiān)(副總監(jiān))城市交通費由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理及董事長城市交通費由總經(jīng)理和董事長互相審批。

(四)小汽車費：報銷單據(jù)使用“_____費用報銷單”通用格式，費用項目中注明車牌號。報銷范圍為因公務活動而發(fā)生的車輛費用，包括修理費、汽油費、停車費、清洗美容費、保險費、養(yǎng)路費、年審費等項目。使用公車時發(fā)生的各種違章罰款不予報銷。私車公用產生費用的報銷參照差旅費中相關要求執(zhí)行。

小汽車日常使用須登記《隨車日志》，實際使用者將用車信息及時填入日志，財務和辦公室對其不定期進行抽查。

小汽車費按車輛歸集，每車分開填報;費用票據(jù)分項目內容粘貼，報銷單上注明每一項目的合計金額。駐外機構小汽車費原則上一月一報，由車輛使用人員制作《小汽車費用清單》(見附件)，計算行使里程、每月平均油耗。該清單做為報銷附件，粘貼在費用報銷單后。

小汽車費用由辦公室專人審核登記，《小汽車費用清單》由專人負責保管。集團公司每年對公司的小汽車費用進行一次匯總分析、檢查。

審批權限：小汽車修理費單次超過20_元的應采取事先預算審批，預算費用在20_元-1萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預算費用在1萬元以上的由公司董事長審批。不超過20_元、實際費用金額未超過預算的小汽車修理費用以及其他小汽車費用由授權審批人審批。

(五)辦公費用：報銷單據(jù)使用“______費用報銷單”通用格式。包括購買金額較小的辦公用品、辦公耗材、復印費等。

辦公用品的管理實行“統(tǒng)一購置、領用登記”的辦法，原則上本部統(tǒng)一由辦公室進行購置，各駐外機構由當?shù)貎惹谌藛T統(tǒng)一購置，日常購進和領用在臺帳上簽字登記。駐外機構辦公費用臺帳，每半年一次郵寄公司辦公室和財務部審核。

日常辦公費報銷，要求提供購置商品清單，如收據(jù)和小票。如果開票方要收回商品清單的，經(jīng)辦人提供復印件。

審批權限：辦公費由授權審批人審批。

(六)房租費：報銷單據(jù)使用“______費用報銷單”通用格式。房租費包括辦公房房租和員工宿舍房租，兩者分開填報，在報銷單據(jù)中注明類別和費用所屬時期。

網(wǎng)點租房需事先與辦公室、總經(jīng)理室匯報并取得同意。租房(包括續(xù)租)必須與對方簽訂合同，辦公室對房租合同審核把關。租房合同原件做為費用報銷附件，粘貼在報銷單后，網(wǎng)點留合同復印件備查。

審批權限：已簽訂租房合同房租費報銷由辦公室主任審批。

(七)水電費：報銷單據(jù)使用“_____費用報銷單”通用格式。包括辦公場所及員工宿舍自來水費、電費。區(qū)分辦公室和員工宿舍，兩者分開填報，報銷單據(jù)中注明類別和費用所屬時間。

審批權限：水電費由由辦公室主任審批。

(八)郵電費用：報銷單據(jù)使用“______費用報銷單”通用格式。包括各類信件郵寄費、商品以外的鐵路托運費、固定電話費、寬帶上網(wǎng)費、移動通訊費等。信件郵寄費要求提供郵寄清單，注明時間、郵寄對象和郵寄內容。固定電話費報銷單據(jù)中注明費用所屬時期;如果費用是預繳性質，統(tǒng)一按實際發(fā)票金額報銷，差額由個人負責處理。移動通訊費按照《浙農愛普公司移動通訊費用管理試行辦法》的有關規(guī)定執(zhí)行，集團公司每年對移動話費進行一次匯總、分析、檢查。

審批權限：郵電費中除移動通訊費外的費用由授權審批人審批;班子成員移動通訊費超過定額報銷的由集團總經(jīng)理審批，其余人員移動通訊費超過定額報銷的由總經(jīng)理審批。

(九)辦公設備：報銷單據(jù)使用“_____費用報銷單”通用格式，費用報銷時辦公室專門人員參與審核。包括價值較高的機電設備、電腦、數(shù)碼裝備、辦公家具等。

辦公設備的購置實行“先申請后購置”的管理辦法。經(jīng)辦人填寫《設備購置審批表》(見附件)，經(jīng)主管領導確認后，報辦公室、總經(jīng)理及董事長審批。駐外機構傳真本部審批。簽字同意的申請表作為報銷附件，粘貼在報銷單據(jù)后。

審批權限：高價值辦公設備未超申請額度的由授權審批人審批，超過申請額度的由總經(jīng)理審批。

(十)業(yè)務推廣會相關費用：報銷單據(jù)使用“_____費用報銷單”通用格式。業(yè)務推廣會涉及費用包括餐飲、住宿、會議、宣傳資料、城市交通、禮品、廣告費等，要求報銷單按不同費用項目分開粘貼，并填制一份《業(yè)務推廣費費用清單》(見附件)作為報銷附件。

業(yè)務推廣會實行“先申請后執(zhí)行，結束后評估總結”的管理辦法。會議前由經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳申請單》(見附件)，推廣費用預算上報運營部、總經(jīng)理室進行審批。會議結束后，經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳總結單》(見附件)，總結單作為附件，粘貼在費用報銷單后上報審批。

審批權限：業(yè)務推廣會費用報銷時區(qū)分預算內和預算外進行報批，未超申請額度的由授權審批人審批，超過申請額度的由總經(jīng)理、董事長審批。

(十一)會議費：報銷單據(jù)使用“ _____費用報銷單”通用格式。專項會議要事先報預算進行審批。

審批權限：預算費用在1萬元(含)以內的由授權審批人審批，預算費用在1萬元-5萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預算費用在5萬元—15萬元(含)的由公司董事長審批，預算費用在15萬元—20萬元(含)的按愛普公司審批程序后上報集團公司總經(jīng)理審批，預算費用在20萬元以上的按上述審批程序后上報集團公司董事長審批。

(十二)廣告費：報銷單據(jù)使用“ _____費用報銷單”通用格式。

審批權限：屬于代理廣告性質的，即廣告費是由生產廠家提供的，則廣告費支出時由經(jīng)辦部門經(jīng)授權審批人、財會部審核后，費用金額10萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費用金額超過10萬元的由公司董事長審批。對需公司自行列支的廣告宣傳費，費用金額5萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費用金額在5-10萬元(含)的由公司董事長審批。費用金額在10-20萬元(含)的，需報集團公司總經(jīng)理審批，20萬元以上的按上述審批程序后上報集團公司董事長審批。

(十三)保險費：

1、固定資產、商品等財產保險、理賠，原則上由集團公司一個頭對保險公司商談，公司承擔相應的保險費用。如公司有特別優(yōu)惠的政策并能長期享有，需要自行商談的，需報經(jīng)集團公司財會部同意后執(zhí)行。

2、 其他種類保險費用，由經(jīng)辦部門上報公司總經(jīng)理審批，單筆金額超過10萬元的應上報公司董事長審批。

(十四)工資薪酬及福利費：原則上一年一定，由辦公室提出意見，報集團人力資源部前置審核。月度發(fā)放時由財會部審核后報公司總經(jīng)理、董事長審批。

(十五)技術研發(fā)費：要事先報預算進行審批。預算金額在30萬以內的由總經(jīng)理、董事長審批，預算金額在30萬以上的報集團公司審批。

(十六)壞賬損失核銷：公司應收賬款(含賒賬款)、預付賬款等往來款項損失核銷總額50萬以內或單筆損失10萬以內的由公司總經(jīng)理、董事長審批，核銷總額50萬-200萬元或單筆損失10-50萬的上報集團公司總經(jīng)理審批，核銷總額超過200萬元或單筆損失超過50萬以上的上報集團公司董事長審批。

(十七)商品損耗、銷售商品商務處理、進出口商品累計傭金、商品跌價損失：使用專門審批單據(jù)。

審批權限：金額在1萬元(含)以下的由經(jīng)辦業(yè)務人員提出，經(jīng)業(yè)務主管經(jīng)理審批，上報運營部、財會部專人稽核，運營部負責人審批;金額在1萬元以上5萬元(含)以下的由運營部負責人審核提出處理意見后報總經(jīng)理審批;5萬元以上需報董事長審批。

(十八)其他費用：報銷單據(jù)使用“______費用報銷單”通用格式。其他費用如無特殊情況，按正常程序予以報銷，一般為分部門領導審核，部門總監(jiān)審核，財務審核，總經(jīng)理或授權人審批，必要時辦公室參與審核。

審批權限：金額10萬元以下的由公司總經(jīng)理審批，超過10萬元的由公司董事長審批。

六、 其他費用項目

1、駐外機構的費用，原則上一月一報，當月費用在下個月初寄回公司。各經(jīng)辦人在月底前將填制完成的費用單交內勤人員，內勤人員負責整理和填制《備用金報銷匯總單》，每月3號前將費用報銷單和匯總單郵寄財務部?！秱溆媒饒箐N匯總單》中辦公費、房租費、水電費、郵電費四項費用每月在匯總單上按部門統(tǒng)計;差旅費、城市交通費、業(yè)務費按人員匯總，其他費用按項目匯總。財務出納核對打款后將《備用金報銷匯總單》傳真回各機構，反饋報銷信息并負責保管該匯總單。

2、費用報銷打備用金卡，卡號保持相對固定，如有特殊情況需要改打其他卡號，由報銷人向財務部出納做書面說明。

3、特殊情況不能取得發(fā)票，經(jīng)辦人要取得相關收據(jù)或付款證明，再依據(jù)金額大小，由經(jīng)辦人到地稅局辦理代開發(fā)票，或者用其他發(fā)票代替報銷。用其他發(fā)票代替報銷的，需事前與財務部審核人員溝通，填寫發(fā)票備案表，并經(jīng)部門負責人簽字審批。

4、為保證財務月底、月初工作有充足時間，原則上，每月月初四天和月末四天不安排費用審核、現(xiàn)金報銷。

5、愛普公司下屬各子公司工作人員，屬于愛普公司派駐人員與愛普公司簽訂勞動合同的，其發(fā)生的相關費用由愛普公司入帳核算，但由子公司自行承擔。費用報銷單每月定期郵寄回愛普公司財務，各費用的填制要求參照本文規(guī)定。費用報銷單經(jīng)財會部審核、授權審批人或總經(jīng)理審批同意后確認報銷。以上人員費用計入各自部門，由子公司財務和本部財務每月進行核對，通過本部對子公司開票加價的形式轉為子公司承擔。

子公司簽訂勞動合同的人員，經(jīng)公司研究同意人員相關費用由愛普公司承擔的，由辦公室于每年年初確定后將經(jīng)過公司總經(jīng)理、董事長審批的書面通知遞交財會部備案。此類費用報銷程序為：費用報銷單郵寄前先由辦事處負責人審核簽字，再經(jīng)杭州本部財務審核、授權審批人或總經(jīng)理審批同意后確認報銷。經(jīng)審批的費用報銷單由所屬子公司財務入帳核算，由子公司財務和本部財務每月進行核對，通過本部對子公司開票減價的形式轉為愛普公司承擔。

6、河南惠多利農資有限公司、山東惠多利農資有限公司、山東愛欣肥業(yè)科技有限公司、浙江愛普科技農業(yè)發(fā)展有限公司的費用報銷由其財務主管參照本辦法制定相應管理辦法。

本辦法自文件印發(fā)日起執(zhí)行，公司以前制度與本辦法規(guī)定不一致的，按本辦法規(guī)定執(zhí)行。

精選報銷學費證明申請書匯總三

關于學校財務報銷制度

為進一步規(guī)范財務行為，加強財務管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會計監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等規(guī)定，結合我校實際，制定本制度。

一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

（一）報銷憑證必須是由財政局或稅務部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，電腦發(fā)票手工填寫無效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗收(證明人)、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。

（二）發(fā)票內容要齊全：單位名稱（一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術學校）、日期、品名（必須填寫物品及相關的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

（三）印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內。

（四）按規(guī)定發(fā)放的加班費、補貼、勞務費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標準、工作天數(shù)，勞務費須注明所聘請人員工作單位。由部門審核后，相關主要負責人簽字，報分管財務校長簽批。

（五）原始票據(jù)遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務內容等）和加蓋財務專用章的票據(jù)復印件。

二、現(xiàn)金、銀行結算的要求

（一）現(xiàn)金結算的注意事項

1、現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的`管理規(guī)定。

2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現(xiàn)金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算。

（二）銀行結算注意的事項

1、工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫?，應有批準的預算計劃，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。

2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款（預付款單據(jù)），經(jīng)審核制單后可直接到財務處開具支票、匯票、匯兌。

3、使用支票付款時，應先取得對方的正式發(fā)票或有準確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。

（三）領取支票注意事項

1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

2、每月25日前辦理支票轉賬手續(xù)。

3、支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。

4、作廢或過期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。

5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務處，因遺失支票造成經(jīng)濟損失的，一律由持票人負責。

6、支票領用之日起，在十天內辦理報銷手續(xù)。

三、借款和結賬要求

（一）借款：凡因公出差開會等需要，并且金額較大，可提前借款，借款時必須由個人先填寫借款單，經(jīng)分管校長、財務校長簽字后，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。

（二）凡因保管不善，造成現(xiàn)金丟失者，造成的經(jīng)濟損失，全部由經(jīng)辦人負責賠償。

（三）結帳：公務活動結束后，必須憑原借條和報銷單據(jù)在10天之內辦理結帳手續(xù)。

如因特殊情況不能及時結算的，應寫出書面說明，列明具體結賬日期（最長不超過三個月），由本部門負責人簽字，并報財務校長審核批準。

（四）采用轉帳支票結算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內辦理報銷手續(xù)；采用匯票或匯款結算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內辦理報銷手續(xù)。

（五）在規(guī)定期限內未結清借款的，由財務部門在有關經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

四、經(jīng)常性支出報銷管理

（一）辦公用品、維修等專項材料：應附資產入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點供應章。

（二）郵寄費：應取得郵政部門的有效發(fā)票。

（三）差旅費：按鎮(zhèn)江市財政局《關于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開會培訓的，需附有關通知。出差人回校后一周內需到財務處辦理結算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差發(fā)生的費用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。職工出差返回后應于一周內辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。

（四）會議費：應為列入預算的會議費用，結算時應附省級部門會議通知等各項開支清單。

（五）學歷進修培訓費：按教育局有關文件規(guī)定辦理。

（六）差旅費、會議費、培訓費不得報銷旅行社出具的發(fā)票。

（七）業(yè)務招待費按鎮(zhèn)江市財政局《關于轉發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務招待費列支管理規(guī)定〉的通知》第16號)執(zhí)行,并嚴格加以控制。

（八）固定資產購建和大修理費：應附資產入庫單、政府采購申請表、標書、合同、中標通知書、預決算報告等。

（九）小型維修支出，應按主管部門有關規(guī)定執(zhí)行，報賬時需提供批準的維修報告，單位招標文件。

五、財務報銷流程及相關要求

（一）財務報銷基本流程

報銷人取得相關經(jīng)濟業(yè)務的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務處審核憑證→經(jīng)手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關職能部門負責人核簽→分管校長審批→財務校長審批→報銷人將報銷單據(jù)交出納會計辦理相關手續(xù)。

（二）財務報銷相關要求

1、教職工到財務處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會議的須有省級會議通知等。

2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)財務校長審批。

3、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，填寫“費用報銷（原始憑證粘貼單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內容必須一致。

4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報銷憑證的，不予報銷。

6、報銷時間規(guī)定：每周三報銷，如遇特殊情況順延。