難度較大的新聞稿范文 高難度新聞稿(5篇)

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最新難度較大的新聞稿范文(精)一

《會計法》第一十七條規(guī)定，國家機關、社會團體和企事業(yè)單位必須建立健全內部控制制度，以確保會計信息的真實可靠，國家財產(chǎn)的交全穩(wěn)定。財政部發(fā)布的《內部會計規(guī)范——基木規(guī)范(試行)》和《內部會計控制規(guī)范-貨幣資金(試行)》對內部控制的目標、原則、內容、方法等也相應地作出了明確規(guī)定。然而，由于事業(yè)單位財務會計下作的固有特性，有的單位雖有內控制度卻執(zhí)行不嚴，有的單位連起碼的內控制度都沒有制定，更談不上實行有效的內控措施了，這就在某種程度上造成了事業(yè)單位則務支出失控，會計信急失真等諸多弊端。?

1.1 對內部會計控制認識有偏差

內部控制制度制定不切合實際，執(zhí)行起來難度大;單位領導不重視內控管理，有關人員不執(zhí)行相關制度，導致執(zhí)行效果差;有關部門在檢查時只檢查制度的制定情況，忽略了其執(zhí)行情況和執(zhí)行效果，導致內控制度的制定走過場，內部控制降格為“放在抽屜里，掛在墻上”的紙介質。由此造成部分行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)增減不及時調整相關賬目，庫存現(xiàn)金嚴重超限額及超范圍支付，隨意核銷債權債務，接受票據(jù)不合規(guī)、財務公開不明細等。?

1.2 崗位設置不合理，職責不清

許多單位在形式上建立崗位負責制，但在實際工作中，職責重復，管理層次混亂，不相容崗位沒有相互分離等現(xiàn)象屢見不鮮。?

1.3 會計信急失真

一些事業(yè)單位為了解決資金不足問題或者為了謀取小集體利益，往往采取隨意處置固定資產(chǎn)、偷逃應繳國家稅費等辦法，要求會計人員違法辦理會計事項，甚至采取欺上瞞下的做法，向主管部門或外界提供不真實的會計信息，使會計信息質量得不到應有保證、同時由于會計人員隨意進行會計處理，不嚴格執(zhí)行國家的政策，為達到某種目的而隨心所欲地進行錯誤的會計核算，導致事業(yè)單位會計核算口徑不統(tǒng)一會計指標的可比性極差、?

1.4 會計核算不規(guī)范

有些單位對原始憑證審核粗糙，原始憑證規(guī)定的內容填寫不全。如有的發(fā)票內容籠統(tǒng)，甚至沒有售貨單位蓋章;手續(xù)不嚴密，購買實物的憑證只有領導簽批，沒有驗收人簽字，而且有的領導簽字過于隨意;一些單位甚至自制原始憑證，格式和內容都不規(guī)范。?

有的單位固定資產(chǎn)賬上有但實際上已經(jīng)不存在了，而實際使用著的某些固定資產(chǎn)卻尚未作價入賬，形成賬外資產(chǎn)。另外也存在著不同單位的資產(chǎn)轉移，卻未辦理相應手續(xù)，也未反映到業(yè)務臺賬中的現(xiàn)象。?

1.5 內部審計沒有發(fā)揮自身作用

還有一部分單位沒有建立內部審計機構，而且有些已建立內部審計機構的單位也未能充分發(fā)揮應有的作用，內部審計工作得不到應有的重視和支持，不能正確審計和鑒定會計資料和其他有關資料的正確性和真實性。主要是內部審計人員不認真履行內部審計職責和權限;不堅持內部審計準則和原則;不遵循內部審計基本程序;不能正確運用審計方法;不能如實、公正地編寫審計報告。

2 建立和健全事業(yè)單位內部控制制度的措施

2.1 健全法規(guī)、保障督核體系健康有效

原始憑證是事業(yè)單位在經(jīng)濟活動與業(yè)務發(fā)生時取得的載明經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生和完成情況的書面合法證明，是明確各級經(jīng)濟責任而進行會計核算的原始依據(jù)，在事業(yè)單位現(xiàn)實工作中各種各樣的原始憑證問題并不少見：一是白條白紙或其他非法憑證;二是虛假無效發(fā)票;三是原始憑證內容不全手續(xù)不完整甚至出現(xiàn)無日期、無經(jīng)濟業(yè)務內容、無經(jīng)辦人的發(fā)票。因此要改善事業(yè)單位內部會計的管理就必須健全事業(yè)單位內部稽核制度。要從制度上和管理體系上嚴格把關：一是要建立明確的各級稽核崗位和稽核人員普核責任制，執(zhí)行對各種憑證的稽核工作，凡需進人會計核算系統(tǒng)的原始憑證都須首先由楷核員審核并加蓋(合規(guī)憑證)或(不合規(guī)憑證)印章單位規(guī)模小會計業(yè)務量不大的稽核職能可以由會計機構負責人或會計主管人員履行;二是要明確責任凡屬經(jīng)稽核員審核并加蓋(合規(guī)憑證)的原始憑證如被財政部門和其他政府監(jiān)督部門查出為不符合非法憑證而受到的經(jīng)濟處罰應由稽核人員負責，責令稽核人員負責協(xié)助追查原始憑證問題原因。?

2.2 明確職責分工和程序方法

根據(jù)權、責、利相結合的原則，明確規(guī)定各職能部門的權限與責任，并根據(jù)各自的任務與特點劃分崗位，即對每一個部門和人員在授予其權利的同時，必須明確其相應的責任，任何部門和個人都不得擁有超越內部控制的權利，并且要做到責任與利益掛鉤、過失與處罰對等。要堅持不相容職務分離的原則，推行職務不兼容制度，保證單位內部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分配，杜絕管理人員交叉任職。?

2.3 根據(jù)成本效益原則，制定切實可行的內部控制制度

各單位在制定制度時充分考慮本單位實際，做到制度切實可行。要考慮控制投入成本和控制產(chǎn)出效益之比，只要對那些在業(yè)務處理過程中發(fā)揮作用大、影響范圍廣的關鍵控制點進行嚴格控制。對那些只在局部發(fā)揮作用、影響特定范圍的一般控制點，其設立只要能起到監(jiān)控作用即可，而不必花費大量的人力、物力進行控制。防止由于一般控制點設立過多、手續(xù)操作繁雜，造成單位經(jīng)營管理活動不能正常、迅捷地運轉。?

2.4 實施事業(yè)單位預算控制

全面預算管理體系既包括預算編制，也包括預算的執(zhí)行、監(jiān)控以及事后對預算的考評，并且在這個過程中始終貫穿著價值和行為的雙重管理。?

多年來，我國企業(yè)和事業(yè)單位對預算的要求和管理都不到位，特別是事業(yè)單位更是沒有實質意義上的預算，隨著市場經(jīng)濟的不斷完善，對部門預算的要求逐步提高，逐漸到位。單位的總體目標要靠各項計劃去完成，各項計劃中預算又是重中之重;單位的經(jīng)營活動要在收入的預算中得到反映，各項業(yè)務活動要在支出的預算中得到落實。

2.5 強化內部審計工作

實踐表明，建立健全內部控制制度當務之急就是必須強化行政事業(yè)單位的內審工作，使之規(guī)范化和制度化。同時健全內部審計制度是強化內部會計監(jiān)督，提高會計信息的準確性和可靠性的有效手段，它的審計對象主要是原始憑證、記帳憑證、會計帳薄、會計報表等，實施內部審計又是單位內部會計控制的基本內容和方式，它的主要目標是對內控制度執(zhí)行情況進行檢查，監(jiān)督單位內部的各項規(guī)定的落實和執(zhí)行情況，了解執(zhí)行中存在的問題，反饋

給單位領導，以便領導及時改進工作，完善制度。達到事半功倍的效果。?

3 結語

單位負責人應以完善內部會計控制組織體系、預算管理體制體系、監(jiān)督檢查體系為切入點， 對本單位的內部控制給予進一步規(guī)范， 以消除管理漏洞。單位內部會計控制是在內部牽制基礎上建立的自我監(jiān)督和自行調整體系。

最新難度較大的新聞稿范文(精)二

財務管理辦法是酒店在財務管理業(yè)務、會計制度的基礎上，結合業(yè)務需要所訂立的運作規(guī)條，

酒店財務管理制度范本。本管理辦法所包括的規(guī)定內容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。

財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業(yè)務上用以規(guī)范業(yè)務運作標準，使用符合酒店業(yè)務運作要求。這些管理辦法的制定，在原則和方向上，應依循和符合會計制度的規(guī)定和精神。如遇財務管理辦法與會計制度的規(guī)定內容產(chǎn)生茅盾或不一致時，應以會計制度的規(guī)定執(zhí)行。財務管理辦法的相關部分應停止執(zhí)行，并由酒店財務經(jīng)理根據(jù)會計制度的規(guī)定及時作出修訂。

財務管理辦法的內容包括：

酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所規(guī)定將按財務法規(guī)和員工手冊的有關規(guī)定給予處分，并追究應負的經(jīng)濟責任。

1、酒店的資金包括銀行存款和現(xiàn)金，除按規(guī)定留存的備用金，存放在酒店規(guī)定的貯存處外，均存入酒店在銀行開立的基本賬戶內。

2、上述賬戶的提取及使用須由總經(jīng)理(或他的代表)，及財務經(jīng)理共兩人以上的會簽，并加蓋酒店的財務專用章、私章方可提齲

3、上述銀行賬戶的支票私章由出納保管。財務專用章由財務經(jīng)理保管。

4、上述銀行賬戶的支票由銀行領出后，經(jīng)出納登記保管，并憑有效批準后的付款通知單填寫支票，不符本項規(guī)定的任何情況，不予填寫支票。

5、如果在取得發(fā)票之前需要預先領取支票的，應在5個工作日之內，將有關原始憑證交回財務部，予以核準報銷。支票未能按原定用途使用時，必須及時退交出納員，可根據(jù)業(yè)務需要重新辦理支票領用手續(xù)。

6、不得開具空白支票，支票的收款人、用途、金額等必須填列齊全。如因特殊情況確需將某項內容空置不填的，應在《用款申請單》的備注欄填寫清楚，按程序經(jīng)有關領導審批后方可開具。經(jīng)辦人需在支票開出后三日內將原空置項目的實際內容告知財務部。出納員負責督促相關工作。

7、 酒店的所有營業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的《營業(yè)款繳納管理制度》辦理，違反者給予處分，并追究應負的經(jīng)濟責任。

8、按本管理制度存放在酒店內的周轉資金規(guī)定為：

出納備用金：僅作為本制度規(guī)定的其他備用金的報銷回填，和支付零星現(xiàn)金支付。

外幣兌換備用金：前堂收銀處的外幣兌換備用金，除受酒店的規(guī)定管控外，同時必須遵守銀行對代辦外幣兌換業(yè)務所訂立的有關規(guī)定，并只作為外幣兌換點的外幣兌換業(yè)務?？睿坏门沧髌渌猛?。

收銀員找零備用金：各收銀處的找零備用金，只作為收款業(yè)務中找零給客人的專用備用金，并應按規(guī)定在每班交接班時，由交接雙方核點交接，不得截留滯交。

郵資備用金：前堂部接待處的郵資專用備用金，允許以郵票和現(xiàn)金的形式同時保管，但只用作提供給客人的代郵服務專用，不得挪作其他用途。現(xiàn)金和郵票的總和應與備用金規(guī)定的固定額度相符。

采購部備用金：采購部的備用金，規(guī)定只作為解決酒店零星采購，業(yè)務急用所需。

專用備用金：經(jīng)總經(jīng)理和財務經(jīng)理的同意，在特殊情況下個別部門可獲撥留不超過人民幣壹仟元的臨時專用備用金。在事情辦理完畢后或被通知回繳時必須即時交回。

9、所有備用金包括出納的備用金均采用隨用隨報的回填辦法控制。除出納的備用金按實際支付后，并經(jīng)批準開出支票由銀行賬戶存款回填補充外，其他備用金以報銷方式回填，報銷均應在指定辦公時間內，在出納的辦公室辦理回填手續(xù)。辦理回填手續(xù)應在5個工作日以內，所有備用金均采用報銷回填的定額控制方法，使備用金固定在規(guī)定的額度，不得隨意增減，所有備用金額度的變更，均須獲總經(jīng)理和財務經(jīng)理批準。

10、 酒店所有費用的報銷，均須經(jīng)部門經(jīng)理同意，加簽后送財務部辦理審批手續(xù)，經(jīng)獲批準后在出納處領取或退繳現(xiàn)金。

11、 現(xiàn)金借款。

公司嚴格控制現(xiàn)金借款。確因業(yè)務需要而必須借款時，借款人應填寫《借款申請單》(一式三聯(lián)，見附表一)，公司人員借款由總經(jīng)理審批。借款1萬元以下由總經(jīng)理審批，借款1萬元以上及公司總經(jīng)理本人借款由董事長審批。

借款人申請臨時借款時，應填明估計還款日期。除特殊情況外，一般借款不得超過25個工作日。出納員應及時向財務經(jīng)理報告借款逾期未還情況，并向借款人發(fā)送暫借款催款單。接到催款單后既不說明原因又不歸還借款者，財務部有權扣發(fā)其工資，直至結清借款為止。結清借款前不再給予第二次借款。

本制度適用于支付酒店改建項目、日常大批量采購以及大額的費用支出，零星的費用采購或費用的開銷，另訂立報銷制度。

(一) 、用款分類。本用款管理制度將用款項目劃分為五類：

1、建設項目。包括工程項目、設備的大修。

2、購買固定資產(chǎn)。

3、特殊費用項目。包括差旅費每次超過5千元、業(yè)務招待費和禮品費每筆超過2千元、公益贊助費、訴訟費、評估費

4、日常經(jīng)營項目：工資、能源、辦公、成本等日常經(jīng)營活動的必需費用。

5、財務類支出。包括銀行貸款利息，代收代付款，支付供應商貨款等。

本用款管理制度未涉及的支出項目，有合同的，按合同所規(guī)定的程序付款;無合同的，相關責任部門必須提交相應的專題報告，報送總經(jīng)理批，審批后予以付款。

(二) 、用款的管理

1、建設項目合同款項的支付

(1) 經(jīng)辦部門根據(jù)合同條款以及項目的進度情況，填寫《工程項目審價報告書》，經(jīng)由合同部、監(jiān)理公司審核確認后，連同《用款申請單》一起上報總經(jīng)理審批;總經(jīng)理批示付款意見后，財務部簽字后對外支付

(2) 用款達100萬元以上的，需要報集團總裁審批。

2、購買固定資產(chǎn)及日常經(jīng)營用品及日常費用

(1) 開業(yè)定購的固定資產(chǎn)和用品，在預算的范圍內，擇優(yōu)與供應商簽訂合同，根據(jù)合同的支付條款，如果是預付款，由經(jīng)辦部門填寫《用款申請單》，經(jīng)總經(jīng)理批準，財務部門支付款項;如果是貨款，財務部根據(jù)驗收記錄和發(fā)票的收取情況，支付款項(購買固定資產(chǎn)需要行政部向銀河集團公司匯報)。如果用款達100萬元以上的，需要報集團總裁審批。

(2) 使用部門根據(jù)營業(yè)情況，對需新添置的固定資產(chǎn)，提交報告，連同《用款申請單》送財務部;對于日常經(jīng)營用品的支出，只需要提交物品申購單;對于日常費用按相關定額或要求，填寫《用款申請單》;送財務部審核后，報總經(jīng)理批準，批準后的進行采購或付款。

(3) 設備大修計劃首先報總經(jīng)理審批，根據(jù)維修情況和合同付款的要求，填寫《用款申請單》附審批報告一份副本，經(jīng)總經(jīng)理批準后付款。

3、特殊費用項目用款

特殊費用的用款，應由經(jīng)辦部門提交報告，報總經(jīng)理批準，批準后填寫《用款申請單》，連同批準后的報告送財務部，完成付款審批手續(xù)后付款。如差旅費每次超過5千元、業(yè)務招待費、禮品費每筆超過2千元，依照集團有關規(guī)定送總裁審批。

4、日常經(jīng)營費用

按采購制度進行(祥見《采購制度》)。

5、財務類支出

(1) 財務類費用依照有關合同或規(guī)定，填寫《用款申請單》，報總經(jīng)理批準，批準后付款。

(2) 月結的供應商貨款，根據(jù)驗收單，核對清楚后，報總經(jīng)理批準，批準后安排付款。

(3) 月結的供應商貨款，根據(jù)驗收單，核對清楚后，報總經(jīng)理批準，批準后安排付款。

酒店對營收現(xiàn)金采用錢、帳分途的管理方法，有關控管方法按以下程序執(zhí)行，所有操作人員均應絕對遵守本管理辦法的各項規(guī)定，違反者將受紀律處分，以至追究法律和經(jīng)濟責任。

1、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點的收銀員均應在下班時將該班次的賬單點算清楚，并完成各該班的營業(yè)收入報告。賬單和有關報告應于下班后第一時間交到指定的辦公地點，以便在初步核查后轉夜班審核組進行隨后的帳務工作?，F(xiàn)金部份應于下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內。

2、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，屬找零備用金的部份取出，清點清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次(除大堂外)，即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內。

3、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營業(yè)報表內所統(tǒng)計的現(xiàn)金銷售額相吻合。如有任何差異應即時查明，差異部份不論是超出或是短款均應如屬填報，記錄在收銀員報表內的現(xiàn)金超短欄內上報，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。

4、現(xiàn)金收入應在該班當值的前堂收銀員當面見證，點算清楚后(假設條件許可，以下相同)，隨即在繳納封袋上如實填寫清楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時投入投放式保險箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準使用透明膠或訂書機釘上作為加封，未依循本項規(guī)定進行者，除對因此引起的所有后果負全部責任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀律處分。

5、所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見證人均有責任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項和核簽，對不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負同等責任，受同等處分。

6、對于不按規(guī)定要求，在沒有見證下，獨自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其個人負責外，還應按違反規(guī)章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書面警告，以至最后警告。

7、繳納人和見證人不按規(guī)定，沒有當面點核，或不認真點算清楚而造成的過失，按第6項的規(guī)定同等處分。

8、收銀繳納登記簿的每一欄，均應按規(guī)定的內容和格式完成要求填入的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。其中因錯寫需要更正的，應用橫線畫去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見證雙方加簽，違反本項規(guī)定者按與第6項相同的程度給予處分。

9、所有收銀員必須辦妥繳納現(xiàn)金收入，并完成各該班次的報表及賬務后，方可下班。大堂的每一班次的當值人員均應對收銀員繳納登記簿進行檢查，并對出現(xiàn)不完善的情況即時查明原因，并將情況通知在班的上一級主管人員，若當時未有直屬上級主管時，應向當時財務部在酒店當值的其他人員報告。

10、 收銀繳納登記簿所登記的繳納封的數(shù)量及繳納封中是否有破損的情況，由出納在第二天與見證人共同打開保險箱取出繳納封袋時按實填寫。實際數(shù)量或封內的繳款如與登記簿所載情況有出入時，若當時辦公室還有第三者在場時，應請第三者(前臺收銀處24小時均有人員當值)作證，并在第一時間報告上級主管處理。

11、 若當天所有繳納封均未有破損時，破損封數(shù)目的欄位應加“/”斜線刪除。若有封袋破損時，應將該等破損封袋的情況注明，并按10項的規(guī)定處理。

12、 出納及見證人均須在登記表上加簽，任何一方漏，另一方未能予以提醒，均屬疏忽責任。

13、 收益審核每天均應在出納完成繳款點算后，檢查經(jīng)出納和見證人加簽的登記簿，并與收入報告的現(xiàn)售總額核對。保證該天的現(xiàn)金收入確已無誤入庫。如有差異應即時與出納共同查明原因。切不可拖延，以致增加核查的難度。

14、 出納在點算所有繳款后，應將各項收銀員的繳款情況，據(jù)實在出納的每日現(xiàn)金日報表內加以記錄，并將副本送審核組作賬務處理。

15、 收銀員繳納報告(繳款封)應予保存不少于12個月，收銀繳納登記簿應予保留少于18個月。出納每日現(xiàn)金日報表應作為輔助帳表并由出納加以保管。

16、 收益審核應對在崗收銀員進行不定期的現(xiàn)金(包括備用金和當時的營業(yè)現(xiàn)金)檢查，所有檢查均應按營業(yè)情況考慮，避開高峰期，在不預先通知的情況下進行。此項檢查每月應進行2次以上。

17、 各項檢查均應留有記錄，記錄應有檢查人和收銀員雙方的加簽，以確證當時的檢查結果。為保證檢查在公正和認真的情況下進行，所有的現(xiàn)金檢查，均應具備第三者作為見證，整個檢查過程應在見證人監(jiān)督下進行，并由見證人在雙方人員在檢查記錄上加簽后，最后加簽證明。

18、 營業(yè)的各種報告及營業(yè)帳單，在下班后交到夜審辦公室。

第一條 單據(jù)的處理

1、所有申請報銷的支出經(jīng)過完整的驗收、審核、批準手續(xù)，方可報銷。經(jīng)手人、領導批準、財務審核原則上不能有同一人重復的情況。不準自審、自批自己開支的費用，一律報上一級核批(如，副總經(jīng)理的支出報總經(jīng)理核批，總經(jīng)理的支出由董事長或執(zhí)行董事核批)。

2、所有開支一律須經(jīng)有關領導審批、指定的財務人員復核后方能付款。

3、所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出，依據(jù)必須是正本，并加蓋對方發(fā)票章，復印件將不受理。發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)、收據(jù)或其他證明文件必須粘在報銷憑證后。如果是報銷采購物品的，在有保修單、說明書的情況下，也應附上。

4、各人自行支付、報銷自己發(fā)生的費用。多人參如的活動(如用餐、乘坐出租車等)，應由其中職級最高者報銷。

5、對員工實行現(xiàn)金周報制度。上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費用，應于本周內一次性填寫“現(xiàn)金報銷報告”辦理報銷手續(xù)，一般不允許跨月報銷。報支差旅費者，必須在出差回來后兩星期內，到財務部辦理報銷手續(xù)。財務部實行每周兩次報銷單據(jù)，時間分別為每星期二上午、星期四上午，除此以外的時間一般不受理報銷申請。對外(指外單位及外部人士)付款不受報銷時間限制。

6、報銷申請人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票(如車票、餐飲發(fā)票)應分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額。購物發(fā)票應有手續(xù)完整的驗收單、發(fā)票、保修單(保修單是附上，而不是粘上);車票、機票上應注明起訖地點、時間;所有接待、應酬費用必須每次結賬，不可以月結的形式報銷。在填寫《現(xiàn)金報銷單》時要包括：姓名、部門、用途、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，送財務部審核員辦理報銷手續(xù)。

7、審核員核對金額是否準確、是否符合公司規(guī)定的開支標準、各類審批手續(xù)是否適當、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑問，或發(fā)現(xiàn)不應報銷的項目，應及時向申請人落實及說明。審核員審核無誤，經(jīng)財務經(jīng)理審批后，按審批權限規(guī)定，呈送總經(jīng)理/副總經(jīng)理審批。未經(jīng)財務部審核員、財務經(jīng)理簽署的報銷單據(jù)，不得送總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。審核員一般應在三天內辦妥審批的手續(xù)，并交由出納員付款。

8、出納員應及時通知報銷申請人領款，付款時收款人應在收款欄簽名及填寫日期。付款之后出納員應在發(fā)票、《現(xiàn)金報銷單》蓋上“現(xiàn)金付訖”章。

第二條 本地差旅費

1、報銷市內交通車(船)費時，應在報銷報告附件上注明每次行程的事由、起止地點及費用。

2、嚴格控制市內的的士費報銷。市內辦事搭乘的士，應取得總經(jīng)理/副總經(jīng)理/部門經(jīng)理的批準，方可報銷。對弄虛作假者，一經(jīng)查出，將從嚴處理。如沒有總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準，凡搭乘“的士”的費用一律不予報銷。

3、現(xiàn)金報銷實行周報制度，即上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費用，應于本周規(guī)定的時間內辦好報銷手續(xù)。差旅費填于《現(xiàn)金報銷單》， 經(jīng)審核簽批后于每周規(guī)定的報銷時間交財務部報銷。一般不允許跨月報銷。

4、出差并當天往返的視同市內出差辦理，不能當天往返的作為異地出差，

第三條 外地差旅費

1、出差審批

1) 所有業(yè)務到外地出差，必須由員工本人填寫《外地出差申請表》經(jīng)部門經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準，方可出差外地。

2) 《外地出差申請表》一式二聯(lián)：行政聯(lián)及財務聯(lián)。在出差前2天，必須把手續(xù)完備的申請表行政聯(lián)交行政部考勤及訂票等使用，而保留財務聯(lián)直到報銷為止。

2、出差補貼/費用報銷標準(包括住宿、交通、伙食等)規(guī)定：

住宿費標準、伙食補貼標準：

1) 交通工具：機場至市區(qū)往返乘大巴，市區(qū)可以乘坐出租車。

2) 長途旅行一般乘坐火車或汽車，夜間乘車每夜補貼25元。

3) 補貼天數(shù)的計算辦法：以機票/車票時間為準，出發(fā)當天，在12點之前出發(fā)的算1天，12點之后出發(fā)的算半天;返程到達當天，不計算補貼天數(shù)。

4) 出差人員趁出差方便，經(jīng)上級主管批準就近回家探親、辦事，其間的交通費自理，并且該期間不享受出差補貼。

5) 除以上規(guī)定外，出差人員不享受任何其他出差補貼。

3、差旅預支款項

1) 對需預支款項的，需填寫《借款申請單》，列明有關事項，由上級領導(部門經(jīng)理或以上)審核，總經(jīng)理及財務經(jīng)理批準。批準時必須評估所需的款項與出差期及目的是否合理。

2) 每一次預支金額不高于人民幣5,000元。

3) 所有借款須在1個月內必須報銷及結清，以《現(xiàn)金報銷單》送達財務部為準。確有特殊情況要延期，必須在到期前到財務部說明情況，方可延期。員工報賬時不退還《借款申請單》，由財務部開給申請人收款收據(jù)。

4) 申請借款時，須附審批手續(xù)完整的《外地出差申請表》復印件辦理。

5) 財務部必須及時記錄所有預支款項，確保沒有久未退還的預支款項。

6) 在旅途中尚未使用的預支款項應在報銷時交還財務部，禁止把款項保留或轉至其他員工。

7) 預支款項退還財務不應用委托他人傳遞的方式，若款項遺失，一切后果自負。

4、交通工具

1) 選擇最經(jīng)濟的交通工具是公司所需求的。

2) 限制乘坐飛機、火車軟臥。普通員工需要乘坐飛機、火車軟臥，應事先經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理特別批準。

3) 經(jīng)理及以上人員出差可乘坐飛機、火車軟臥。

4) 機票/車票/船票的訂購必須向指定的代理訂齲

5) 不使用的機票/車票必須退回代理公司領回退款，不應保留作將來之用。

5、住宿安排

1) 酒店訂房盡可能向指定的代理訂房或使用有優(yōu)惠協(xié)議的酒店。

2) 住宿費在限額內據(jù)實報銷。

3) 多人出差至同一地點，應盡量安排至少兩人住同一房間。不同級別的員工合住房間時，適用其中較高級別員工的住宿標準。

4) 到外地參加會議、培訓等活動，統(tǒng)一安排住宿的，住宿費可以據(jù)實報銷。

5) 不論是否合住房間，均應按人分別付款，分別開具住宿發(fā)票。

第四條 差旅支出報銷及結算

1) 報支差旅費者必須在出差回來后兩星期內到財務部辦理報銷手續(xù)。

2) 報支外地差旅費者必須附相應的《外地出差申請表》的財務聯(lián)及《出差工作報告》，詳列每天行程及出差期間工作內容。

3) 財務部應確?！冬F(xiàn)金報銷單》上的預支款項金額與《外地出差申請表》上所預支款項相符，否則不受理差旅費財務報銷手續(xù)。

4) 差旅支出報銷若不按公司的報銷程序將均不受理，此情況包括，例如：

a) 沒有填寫《現(xiàn)金報銷單》或《出差工作報告》。

b) 《現(xiàn)金報銷單》的資料不正確或沒有完全地填寫。

c) 沒有附上正本發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)或其他有關證明文件。

d) 沒有總經(jīng)理或副總經(jīng)理的批準。

e) 沒有一次性將本次的所有開支報銷完畢。

第五條 與其他部門協(xié)調

1) 財務部應通知兩個月或以上尚未退還預支款項的員工，尚欠余額將會在下期工資內扣除。

2) 對于離職/解聘的員工，人力資源部/行政部必須確?！峨x職手續(xù)表》中各項手續(xù)(其中包括辦理償還借支手續(xù))已經(jīng)完成才發(fā)出《員工保證金、工資領取通知書》，離職/解職的員工才能到財務部領取保證金及應領工資。

第六條 特殊情況

若有特殊情況而不能履行以上條文，必須有總經(jīng)理/副總經(jīng)理的批準。

為使酒店對發(fā)票的使用得到有效的管理制度，特制定本管理制度，酒店所有人員必須嚴格遵守執(zhí)行，違反者除按違反酒店員工手冊的規(guī)定給予嚴格處分處，還將循《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的有關規(guī)定追究應負責任。

第一條 開出發(fā)票

1、酒店使用由稅務機關統(tǒng)一的稅控發(fā)票，由指定發(fā)票管理員憑發(fā)票領購簿和規(guī)定的文件及財務專用章向稅務機關領購發(fā)票，并負責保管和控制使用，并向稅務機關報送使用情況。

2、所有發(fā)票由指定會計員設立登記本記錄和控制作用。在加蓋財務專用章后，由各崗位點的收銀員向指定會計員直接辦理領出和繳銷。

1、 收銀必須按照本管理制度的各項規(guī)定執(zhí)行，并接受監(jiān)督和指導，各崗位點的收銀員要嚴格遵守發(fā)票的使用和繳銷。在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時，應立即通知指定發(fā)票管理員協(xié)同調查并報財務部經(jīng)理處理。

4、發(fā)票必須順序、按時限使用，不得折本跳頁(指：訂本式)，每次打印發(fā)票后必須檢查印刷號碼與輸出號碼是否相同。

2、 發(fā)票的開具不準涂改、撕毀，如有作廢，應注明原因，整份完整保存，交回給發(fā)票管理員核銷。如發(fā)生丟失、損壞必須即時報告候查，因此造成損失的由當事人賠償。

3、 發(fā)票不得轉借、轉讓，不得為其他單位或個人代開，只能對經(jīng)營業(yè)務收取款項使用。

4、任何情況不得拐帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離酒店。

5、 發(fā)票管理員必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況，監(jiān)督和責成完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏。

6、每班次結束后，收銀員均要打印發(fā)票使用報告，附于營業(yè)收入報告之后。

第二條 收取發(fā)票

1、購買商品和其他付款事項，應向收款方向取得發(fā)票，該等發(fā)票必須具稅務機關規(guī)定的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，并由收款方加蓋財務專用章或發(fā)票專用章，并經(jīng)開票人簽字方可接受。

2、發(fā)票必須符合有關稅務規(guī)定，內容不得涂改。

3、對不符合規(guī)定的發(fā)票，不得接受，不得作為報銷憑證。

4、所收發(fā)票金額應與交易事項的金額相符，在正常情況下，發(fā)票應直接開給酒店。如有特殊情況，應具報告說明，并經(jīng)財務經(jīng)理批準，方可給予報銷。

5、發(fā)票的商品或服務內容應與交易事項相符，不得串通開票單位虛構作假，以相同金額發(fā)票抵充頂替。

6、財務人員應以交來發(fā)票核銷各項報銷事項，審核其真實性、合法性、完整性。

酒店銀行賬戶的提存和支票使用采用雙簽和加蓋專用印鑒的多控方法，確保銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控：

1、 銀行賬戶的款項提取須由總經(jīng)理(或他的代表)和另一位經(jīng)授權人員蓋章，并加蓋酒店的財務專用章方可提齲

2、 財務專用章由財務經(jīng)理保管;支票由出納保管。在任何情況下對未具備經(jīng)財務經(jīng)理批準的有效支取憑證下，不得填制任何支款支票。

3、 支票由出納憑留存銀行印鑒從銀行領出后，由出納登記保管，并憑有效批準的《用款申請單》填寫支票。不符本項規(guī)定的任何情況，不予填寫支票。付款后在《用款申請單》上蓋“銀行付訖”章。

4、 付款要求通知單由要求付款人按要求填寫，內容包括收款單位/收款人名稱;大、小寫金額;付款方式;要求付款原因，經(jīng)部門經(jīng)理核實加簽后，聯(lián)同有關憑據(jù)送財務部進行財務審核。通過財務審核的《用款申請單》由財務部送呈總經(jīng)理批準，最后轉出納填寫支票。對不符合財務審核要求和不獲批準的《用款申請單》，在注明緣由后，退回原提出付款要求部門。

5、 出納必須嚴格要求保管和開出支票，對未經(jīng)批準的付款要求不得開出支票。

6、 開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或將空白支票帶離酒店。

7、 因業(yè)務確有所需，不能確定實際金額的情況，允許在填寫收款人，及用途后，開出限額支票。按本項規(guī)定開出的支票，領出支票人必須在2個工作天內，將使用情況報回出納，辦理財務手續(xù)。

8、 支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫。金額、用途和收款人不得涂改，其他事項的更變，必須加蓋與留存銀行印鑒一致的印鑒。

9、 因故取消或作廢的支票必須注明原因，并在支票上明顯位置，用大號字標上“作廢”字樣。作廢的支票除按上述規(guī)定標注外，應按號與同號存根一并訂在存?zhèn)洳椤?/p>

10、 支票在使用前應按銀行原裝訂本保存，不得折本使用。支票頁在使用前必須與存根聯(lián)保持原狀，不得撕離。

11、 支票本存根上的各項資料應與開出支票一致，各欄資料必須如實填寫，不得留空。

12、 支票必須按從銀行領出的先后次序順號使用，不得跳頁跨頁使用。

13、 已經(jīng)整本使用的支票本的存根必須按票號和日期封存保管備查，并按有關制度的規(guī)定期限保存。

14、 酒店對支票的使用除須符合本管理辦法的各項規(guī)定外，尚應遵守開戶銀行對支票使用的各項要求和有關守則。

15、 如當?shù)厝嗣胥y行有訂立支票管理法則或規(guī)條的，應按有關法則和規(guī)條修訂本管理辦法。并于當月報送公司行政部備查。

收據(jù)是財務部用以記錄和證明業(yè)務事項的的書面憑證，開具收據(jù)的情況羅列如下：收取客戶的定金以后須退還得;借款人歸還借款;員工繳納的制服保管金;收回的賠償款;收取支票、發(fā)票等一些重要的憑證資料;代收代之的款項;預收款。

1、確保開具收據(jù)的真實性和完整性。未發(fā)生業(yè)務時不得開具，

2、酒店營業(yè)收據(jù)應確保合法有效，并由專人保管、領用、發(fā)放。

3、收據(jù)填寫要求項目齊全、字跡清楚、全部聯(lián)次、一次復寫，內容一致，

4、因工作失誤或其他原因開錯的，要加蓋“作廢”章，并將全部聯(lián)次與存根訂在一起，不可私自銷毀。

5、開具收據(jù)應使用中文，可同時使用英文。

6、不得私自轉借、轉讓、涂改或擅自銷毀收據(jù)。收據(jù)使用完畢后，應及時把收據(jù)存根交回管理人統(tǒng)一保管。

7、收據(jù)按號碼必須連續(xù)使用。

8、所領用收據(jù)出現(xiàn)問題，由責任人承擔。

為了管理好收銀的工作，建立編更制度，編更制度是根據(jù)營業(yè)運作需要而制定的，要求在月末制定下一個月的上班更次，首先由收銀員個人根據(jù)休假數(shù)量，提出休息請求(一般要求假期當月處理完畢，不累計到下個月，如由于營業(yè)需要可以調整)，再由編更負責人綜合情況，制定下月更期表，具體要求如下。

1、排班表制定后，若有需要更改或臨時調更，需請示領導批準。

2、請休病假、事假的，需要出示醫(yī)生開具的病假單或請假條，并經(jīng)批準。

3、若因個人原因，需提前下班或推遲上班的，需經(jīng)批準方可執(zhí)行，欠下的時間，以后補回。

4、在工作未完成時，不得無故提前下班、早退。

5、在每個月的排班表制定前，若員工有需要申請假期的，需提交申請條，并交財務領導批準后，方可作準。

6、當班人員負責起當班所有應付的工作責任。

7、如遇上與人事部相關制度相抵觸的，以人事部的相關制度作前提，作出修訂。

在酒店用于替代現(xiàn)金支付住宿或餐飲等其他服務，包括免費的消費憑證。

1、 酒店發(fā)出的消費券僅限用于自身酒店內。

2、 消費券上必須注明可消費金額。

3、 消費券不能兌換現(xiàn)金，并且未使用的價值不被償還。

4、 消費券必須在消費前出示。

5、 消費券上必須注明有效使用期限，過期作廢。

6、 所有消費券由財務部按序號控制并保存。

7、 所有消費券的使用需經(jīng)財務部蓋章后，方可生效。

8、 酒店員工不能使用消費券，特殊情況例外。

9、 消費券在申請或發(fā)放中，不得作假或發(fā)放與此無關人員，一經(jīng)查出，嚴肅處理。

10、 免費的消費券上須注明，如持券人到酒店消費，需提前預訂，以視客房及餐廳的消費安排情況

11、 申請免費消費券，應事先填寫申請表，注明時間及原因，而后經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理批準。

12、 任何消費券如延期使用，需由財務經(jīng)理和總經(jīng)理同意，并在消費券上簽字確認，在原來的消費券上注明延遲的日期，方可生效。

13、 所有消費券均由財務部保管、發(fā)放，任何部門需要領取消費券時，由財務部負責保管人員登記消費券號碼、領取日期等資料，并由領取人簽收。

14、 消費券根據(jù)其發(fā)放的性質，相應作帳務處理。

15、如果為ic卡，亦由財務部控制，包括：制卡、更換、充值等等。

是指酒店有權限的人員根據(jù)工作需要而在餐廳宴請消費。

1、 所有高級部門經(jīng)理、被授權的部門經(jīng)理和員工允許宴請客人。

2、 宴請申請單應提前申請，申請人必須填寫宴請申請表，注明申請人、部門、宴請日期、地點、人數(shù)、預計金額、被宴請人及理由等詳細內容。

3、 宴請必須事先經(jīng)申請人的部門經(jīng)理批準后經(jīng)總經(jīng)理審批。

4、 所有食品及飲料均以實際消耗按餐牌及酒牌單價記錄，實際發(fā)生金額不得超過預計金額的10%。

5、 未及時提供宴請單者，必須在24小時之內主動交與財務日審。

6、 所有宴請原則上應在酒店內進行。

7、 只有在特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理特別批準方可在店外宴請，事后同樣補宴請申請單。

8、 如違反宴請規(guī)定而執(zhí)行或經(jīng)催促仍未補填宴請申請表，其費用將從宴請人的工資中扣除。

9、 各享有宴請權的員工應自律地控制成本。

10、 日審人員應每天登記酒店員工宴請明細匯總表。

11、 如果有定額的，超出定額部分由個人承擔，承擔部分是否折扣，另外制定。

采購制度的大原則是：先審批，后購買;先驗收，后付款。

為了加強酒店的成本控制，壓縮不合理的費用支出，特制度本制度。

(一)、請購制度

1、部門每月做好日常物品的采購計劃，填寫《采購申請單》后，部門負責人審閱后，送行政部審批，超越行政部審批權限的，應送總經(jīng)辦審批。

2、在計劃外和超計劃的采購，要由總經(jīng)辦審批。

3、部門對于固定資產(chǎn)的申購，要按實際情況，提交扼要的報告，說明有關情況，由總經(jīng)辦審批。

4、更換原有的設備，要有專業(yè)部門的意見書。

5、一些特殊設備申購，涉及多個部門的，要互相進行溝通，完善方案。

(二)、采購實施

1、 采購物品由采購部負責，如是專業(yè)用品，應有相關的專業(yè)人員陪同。

2、 專用物品、常用用品的采購一般通過供應商送貨，并有一定范圍的詢價，選定兩家以上的供應商。

3、 固定資產(chǎn)的采購必須采取比價的方式進行，擇優(yōu)購買。(參見《固定資產(chǎn)管理制度》有關固定資產(chǎn)的采購部分)。

4、 采購物品先急后緩，營業(yè)部門優(yōu)先。

(三)、驗收制度

收貨必須掌握三個重要環(huán)節(jié)，即數(shù)量、質量和價格。

1、 未經(jīng)批準的采購定貨單，而提前采購所列貨品，收貨部一律拒收。

2、 收貨記錄上的金額應與發(fā)票金額相符，供應商名稱應與采購申請單名稱一致。

3、 對收到的食品原料和物品進行數(shù)量盤點，收貨量應與訂購數(shù)量相同。

4、 所采購的物品和原料應符合酒店質量要求，不合乎要求，收貨部有權拒收。

5、 實行雙重驗收制度，收貨部為第一驗收人，使用部門為第二驗收人，必須各負其責。

6、 貨品驗收后的收貨單必須加蓋收貨章。

7、 收貨記錄必須有收貨人、倉管員或使用部門雙方簽字，方可生效。另外，貴重干貨入庫時，收貨記錄必須有使用部門的廚師長簽名確認。

8、 當天收貨記錄的匯總金額應等于收貨日報匯總表的總計金額。

9、 收貨記錄應于當天下班之前交與成本部審核入帳，確認無誤后，轉交應付部復核。

10、 工作時間以外，如使用部門需要的緊急貨品，由使用部門通知采購部，貨到后，由使用部門主管級以上人員驗收，同時填寫相關的收貨證明，簽名后交給采購員，并在收貨部上班后的第一個工作日內補齊相關手續(xù)。

11、 購買的物品如果有保修單、說明書的必須收齊，送成本部資產(chǎn)管理員。

12、 固定資產(chǎn)還要按固定資產(chǎn)管理制度操作。

(四)、采購貨款付款制度

第三條 凡購買“低值易耗品”或“固定資產(chǎn)”的，均應先由行政部門、使用部門、財務部門分別辦理“低值易耗品”或“固定資產(chǎn)”登記驗收手續(xù)，然后再履行審批程序，辦理付款或核銷。

第四條 供應商采取月結方式進行，經(jīng)過對賬確認后，按計劃支付貨款。

第五條 貨款以銀行轉賬的形式為主。

第六條 采購員一般采取每星期一次結算貨款，不能滯后，報銷時應分門別類進行報銷。

第七條 報銷時如有借款，同時還款手續(xù)。

第八條 付款時審核：發(fā)票是否完備，是否在計劃期限，是否有完善的驗收手續(xù)(包括：驗收單、保修單)，是否經(jīng)有關領導批準。

1、 酒店倉庫分別存放餐料和物料等用品，必須有效劃分和管理，編排位置代碼方式，方便管理。

2、 倉庫門口必須放置干粉滅火器兩瓶。易燃品單獨存貨。

3、 每日由倉庫保管員去前臺領取倉庫鑰匙。檢查封包鑰匙信封是否開啟。

4、 如封包鑰匙被開啟，請通知財務經(jīng)理。同時檢查倉庫貨物存放情況是否異常。

5、 出庫入庫餐料及物料，必須立刻登記進電腦，倉管員并在單據(jù)上簽字。

6、 每日檢查餐料是否有過期、變質，發(fā)霉等情況。對快過期餐料要提前三個月書面通知使用部門。

7、 每日檢查存貨情況，及時填寫《采購申請單》補充存貨。

8、 每日關倉之前整理物貨堆放，清潔倉庫衛(wèi)生，關閉電源。

9、 倉庫鑰匙必須使用信封包裝封存，由庫管員在信封封口簽字并住明日期。關倉后保存在前臺鑰匙箱并登記在冊，

10、 每月末倉庫由財務經(jīng)理組織和監(jiān)督貨物盤點，并記錄《倉庫盤點表》。成本控制負責核對盤點數(shù)量是否一致。發(fā)現(xiàn)問題及時匯報財務經(jīng)理。

最新難度較大的新聞稿范文(精)三

高一年的學生選項為武術教學班人數(shù)較多，高二年選項出現(xiàn)一些人數(shù)參差不齊的現(xiàn)象，但也基本上是上個學分選項時的基本情況，對于學習時起到這個項目的連續(xù)性有一定的幫助。學習時也能了解到教師的教學意圖，這樣方便教學的總體安排，也可在一定程度上增加一些技術難度與要求。

①分析教材與教輔的內容與結構：這個學期采用2個學分同時選項，這樣有利于全學期的學習計劃與安排，不用再教基本功，本學期我安排了校本課程永春白鶴拳里的兩個套路進行教學，采用一套拳，一套器械的方式配合實用技能進行教學，這樣有利于學生的學習興趣，從內容與結構上的安排是注重學生的學習過程，特別是動作的到位，學不在多，而在精。

②分析教材的特點與重點、難點：教材的特點為有利于學生的學習，興趣比較濃，對于學習過程比較注重，方便學生的素質不同者的學習；重點在于武德，這是本個項目開設的重點，也是教學過程中最重最重的重點，讓學生知道學習的基本意圖，也讓學生能自我控制；難點在于如何去掌握套路的實用技能，提高學以致用，能有防身的本領。

③提出教學任務：在全面發(fā)展體能的基礎上，進一步發(fā)展靈敏、力量，速度和有氧耐力，武德的培養(yǎng)；引導學生學會合理掌握練習與討論的時間，了解實現(xiàn)目標時可能遇到的困難。在不斷體驗進步和成功的過程中，表現(xiàn)出適宜的自信心，形成勇于克服困難積極向上，樂觀開朗的優(yōu)良品質；認識現(xiàn)代社會所必需的合作和競爭意識，在武術學習過程中學會尊重和關心他人，將自身健康與社會需要相聯(lián)系，表現(xiàn)出良好的體育道德品質，結合本身項目去了解一些武術名人并能對他們進行簡單的評價；加強研究性的學習，去討論與研究技能的實用性，加強同學之間的討論交流的環(huán)節(jié)。

①總體目標：建立健康第一的理念，培養(yǎng)學生的健康意識和體魄，進一步激發(fā)學生的學習永春白鶴拳興趣，培養(yǎng)學生的終身體育意識，以學生身心健康發(fā)展為中心，重視學生主體地位的同時關注學生的個體差異與不同需求，確保每一個學生都受益，以及多樣性和選擇性的教學理念，結合學校的實際情況，設計本教學工作計劃，以滿足學生選項學生的需求，加深學生的運動體驗和理解，保證學生在本永春白鶴拳選項課的學習中修滿2學分。加強學習永春白鶴拳的基本套路，加強學習的的興趣，提升學生本身的素質，特別是武德的培養(yǎng)。

②具體目標：

運動參與：a養(yǎng)成良好的練武的鍛煉習慣。b根據(jù)科學鍛煉的原則，制定并實施個人鍛煉計劃。學會評價體育鍛煉效果的主要方法。

運動技能：a認識武術運動項目的價值，并關注國內外重大體賽事。b有目的的提高技術戰(zhàn)術水平，并進一步加強技、戰(zhàn)術的運用能力。學習并掌握社會條件下活動的技能與方法，并掌握運動創(chuàng)傷時和緊急情況下的簡易處理方法。

身體健康：a能通過多種途徑發(fā)展肌肉力量和耐力。b了解一些疾病等有關知識，并理解身體健康在學習、生活中和重要意義。形成良好的生活方式與健康行為。

心理健康：a自覺通過體育活動改變心理狀態(tài)，并努力獲得成功感。b在武術練習活動中表現(xiàn)出調節(jié)情緒的意愿與行為。在具有實用技能練習中體驗到戰(zhàn)勝困難帶來喜悅。

社會適應：a在學習活動中表現(xiàn)出良好的體育道德與合作創(chuàng)新精神。b具有通過各種途徑獲取體育與健康方面知識和方法的能力。

采用教師示范與講解，學生討論，練習，教師評價，再進行個別指導，后進行學生練習，最后進行展示與學生的綜合評價相結合的方式方法，培養(yǎng)學生的`良好的學習習慣、學習方法更好地完成教學任務，達到教學目標；實行培優(yōu)扶中輔差，采用學習小組的建立，加強學習小組的相互學習、相互討論、相互研究的功能，提升學習的效率；加強多邊學科的整合，特別是加強心理健康的教育，加強運動力學、運動醫(yī)學等進行學習，以提升學生的運動自我保護意識與能力。

（1）課題研究：加強校本課程永春白鶴拳的開發(fā)與教學；提出趣味奧運會進入校園的課題進行研究。

（2）校本教研：加強校本課程的開發(fā)，加強體育備課組的教研能力，做為備課組長的我與其他老師加強討論校本的研究與開發(fā)，本次校本開發(fā)利用了三個內容：永春白鶴拳、跆拳道、街頭籃球。

（3）論文撰寫：結合課題研究的內容進行撰寫，特別是利用《晉江課改》在我校主辦的平臺上撰寫論文，宣揚平山體育的品牌文化建設。

（4）校際、教研組、備課組教研活動：做為晉江市教育局兼職中學體育教研員、校際組成員，協(xié)助教育局、進修學校開展好教研活動，履行職責；積極參加校際組開展的各項活動，加強提升在校際組的教研水平；積極參加教研組的各項活動，提升教研水平；做為備課組長的我，我計劃著積極組織本組老師一起提高高中的課改力度與水平，集中老師的備課時間與討論在備課過程中出現(xiàn)的一系列問題，針對選項會出現(xiàn)的問題進行溝通，加強學習過程的評價，協(xié)調選項內容的評價標準及認證過程。

（5）公開教學、聽課、評課。本學期繼續(xù)加強聽課的機會的掌握，加強本校的聽課，外校的聽課，繼續(xù)向各位開課老師進行學習充電。評課，提出自己的意見，針對課上出現(xiàn)的不同看法大膽提出，努力提升自己的評課的水平，加強談話水平。

（1）自我培訓計劃：加強多方位立體化自我培訓，加強網(wǎng)絡、媒體、書本、培訓材料進行自我的培訓，提升自己的內含，提高自己的各項素質，加強業(yè)務學習。

（2）校外培訓、在職進修計劃：加強網(wǎng)絡的視頻培訓，加強課改的業(yè)務培訓，加強網(wǎng)絡的培訓學習。

（3）遠程培訓計劃：根據(jù)上級文件的要求進行遠程培訓。

1、策劃、組織、實施平山中學第二屆校園趣味體育活動節(jié)，提升校園活力，促進學校辦學特色的充實，建立平山體育品牌的建設與推廣，加強師生的健身意識的培養(yǎng)。

2、根據(jù)上級文件要求，組織各項體育比賽的訓練與參賽。

3、協(xié)助初三的體育中考、高三的體育專業(yè)考試的訓練，配合學校加強畢業(yè)班體育考試的訓練，協(xié)助體育中考的組織與參考的各項過程活動。

4、上好校本課程的一堂課（星期五第七節(jié)）

5、協(xié)助晉江教師博客網(wǎng)絡管理員進行教師博客的建設與管理，并繼續(xù)平山中學體育與健康資源服務網(wǎng)的建設與管理，促進網(wǎng)絡平臺作用的提升。

6、協(xié)助心理咨詢室老師加強學生的心理輔導，加強心理活動的開展，并在平山中學體育與健康資源服務網(wǎng)開設健康中心的欄目建設，并參與開展青春期健康教育的活動，進行小結趣味活動帶給他們什么的研究。

最新難度較大的新聞稿范文(精)四

無錫市江陰市委書記 陳金虎

20__年以來，為加快打通基層治理“最后一公里”，我們以徐霞客鎮(zhèn)成為全國行政管理體制改革試點鎮(zhèn)為契機，注重改革配套協(xié)同，放大制度集成效應，大力推動集中審批、便捷服務、網(wǎng)格治理、綜合執(zhí)法，積極構建基層現(xiàn)代治理新模式。

一是政務服務一窗口，讓數(shù)據(jù)多跑路、群眾少跑腿。陳女士是徐霞客鎮(zhèn)一家服裝店的老板，4月份辦理工商登記時，不僅當天領到了營業(yè)執(zhí)照，而且通過網(wǎng)上申報，第二天就拿到了戶外廣告設置許可證。過去分別要花5個和7個工作日、到市里才能辦成的事，現(xiàn)在在鎮(zhèn)里“一趟搞定”，這得益于該鎮(zhèn)有個“一窗式”政務服務大廳，把江陰市級下放的228項行政審批和公共服務事項全部標準化、數(shù)字化，把原來26個專業(yè)窗口整合成14個綜合窗口，把各窗口“專業(yè)選手”培養(yǎng)成“全能選手”，通過前臺窗口統(tǒng)一受理、后臺科室分類處置，做到“一窗通辦、一章審批”。同時，開通網(wǎng)上辦事大廳、政務服務app，187項審批服務事項實現(xiàn)“網(wǎng)上辦”、105項實現(xiàn)“不見面”，真正做到了把方便帶給群眾、把復雜留給系統(tǒng)、把高效賦予政府。

二是鎮(zhèn)村治理一張網(wǎng)，讓監(jiān)管無盲區(qū)、責任全覆蓋。今年1月，徐霞客鎮(zhèn)一家企業(yè)擅自搭建圍墻，剛剛動工不到10分鐘，就被網(wǎng)格信息員老于發(fā)現(xiàn)并拍照上報，不到2個小時，違章搭建就被綜合執(zhí)法人員全部拆除。而在過去，類似的違建現(xiàn)象，要么發(fā)現(xiàn)不了，要么由于發(fā)現(xiàn)太晚導致群眾違規(guī)成本高、執(zhí)法處置難度大。像老于這樣的網(wǎng)格信息員，徐霞客鎮(zhèn)共有1025名，他們分布在以村、社區(qū)為單位的21個一級網(wǎng)格和以自然村為單位的179個二級網(wǎng)格中，和網(wǎng)格長、網(wǎng)格員、督查員、聯(lián)絡員、巡查員一起統(tǒng)稱“一長五員”，全面負責收集、處理各自網(wǎng)格內發(fā)生的環(huán)保、安監(jiān)、國土等14大類問題，并嚴格定人、定時、定崗、定責、定標準、定獎懲，同時，鼓勵群眾“隨手拍”，將發(fā)現(xiàn)的問題上傳手機客戶端，從而調動了全社會力量，形成了大聯(lián)動監(jiān)管，變“不告不理”為主動發(fā)現(xiàn)，變條線檢查為綜合巡查，真正以“上面千條線、下面一張網(wǎng)”，將民生事項解決在群眾需要之時，將社會問題化解在初發(fā)萌芽之際，近四年來，全鎮(zhèn)信訪總量下降了51%。

三是綜合執(zhí)法一隊伍，讓矛盾不推諉、處置短平快。鄉(xiāng)鎮(zhèn)權小責大、沒有執(zhí)法權，而且很多問題處置涉及多個部門，面臨著許多“看得見、管不了”或者“管得了、管不好”的治理難題。而在徐霞客鎮(zhèn)，一支隊伍管執(zhí)法，這些問題迎刃而解。20__年，我們成立了徐霞客鎮(zhèn)綜合執(zhí)法局，并根據(jù)“人員全能型、執(zhí)法全天候”原則，按網(wǎng)格片區(qū)，將88名執(zhí)法隊員劃分為3個執(zhí)法中隊，統(tǒng)一行使城管、環(huán)保、安監(jiān)、文化等13個部門的647項行政執(zhí)法權，通過權力下放、人員下沉，既增強了執(zhí)法的話語權，又打破了條線的壁壘藩籬，根治了“多頭管理、相互推諉”難題。同時，充分運用“互聯(lián)網(wǎng)+”，大力推行“雙隨機一公開”執(zhí)法檢查，對每一名執(zhí)法人員、每一次執(zhí)法行為，隨時定位，實時監(jiān)控，確保監(jiān)管不缺位、執(zhí)法更規(guī)范。

四是日常管理一中心，讓服務更智慧、治理更現(xiàn)代。改革試點以來，徐霞客鎮(zhèn)行政機構由33個減少到9個，編制數(shù)從234個壓縮到202個，辦事效率卻提高了40%，究其原因，除辦事流程大幅壓縮近1/3外，更重要的是，我們按照管理扁平化要求，成立了依托大數(shù)據(jù)、云平臺的鎮(zhèn)綜合管理服務指揮中心。目前，中心已并入社保、計生等7張專網(wǎng)，整合社保預警、輿情監(jiān)控等8大監(jiān)測系統(tǒng)1223個監(jiān)控點，集中黨建、綜治等38個領域的相關數(shù)據(jù)，并實時更新、互聯(lián)互通。海量的大數(shù)據(jù)，有力促進了各類民生需求和社會熱點問題的分析研判、回應處理;科學的云平臺，助推打造了“天上有云、地上有格、格中有人、人能管事、管理有序、序后評估、評后考核、考核入檔、歸檔入云”九步閉環(huán)工作流程，以更智能化的管理，讓行政服務更精細更高效。

總結徐霞客鎮(zhèn)的成功經(jīng)驗，我們的體會是：改革不能單兵突進、零打碎敲，而要系統(tǒng)謀劃、整體推進。社會治理之難、百姓民生所需，就是我們主動作為、改革攻堅的方向依循，改革的方向定準了，改革的手術刀把好了，改革的紅利就會不斷釋放。

下一步，我們將市鎮(zhèn)聯(lián)動，下好“先手棋”，打好“組合拳”，在全市鎮(zhèn)(街)全面推廣復制徐霞客鎮(zhèn)經(jīng)驗做法，開展以“六個大”為基礎的市級綜合改革試點：

一是編制權責大清單。以468項省定賦權清單為基礎，依法賦予江陰所有鎮(zhèn)(街)部分市級經(jīng)濟社會管理權限，做到能放即放、應放盡放。

二是構建管理大網(wǎng)格。市鎮(zhèn)村三級全面建網(wǎng)，把全市每寸土地、每個人員都納入網(wǎng)格之中，并同步融入黨建、群團等職能，把支部建在網(wǎng)格上。

三是打造政務大平臺。組建市行政審批局，全面實施“互聯(lián)網(wǎng)+政務服務”“一窗受理、全市通辦”，加快實現(xiàn)辦理“企業(yè)注冊開業(yè)2日以內、不動產(chǎn)權證4日以內、施工許可40日以內”的“2440”目標。

四是推動綜合大執(zhí)法。組建市、鎮(zhèn)(街)兩級綜合行政執(zhí)法局，下沉執(zhí)法力量，歸并執(zhí)法權限，全面實現(xiàn)“一支隊伍管執(zhí)法”。

五是實施高效大監(jiān)管。建立覆蓋全市所有人群、所有企事業(yè)單位的信用信息體系，健全“雙隨機一公開”機制，強化事中事后監(jiān)管。

六是共享全市大數(shù)據(jù)。建設市大數(shù)據(jù)中心，建成統(tǒng)一的企業(yè)庫、人員庫、電子證照庫等多個基礎數(shù)據(jù)庫，打破信息“孤島”，全面開放共享。以此為基礎，我們將堅持問題導向，整體推進經(jīng)濟體制、生態(tài)文明體制、開發(fā)開放體制、農(nóng)業(yè)農(nóng)村體制、社會事業(yè)體制等重點領域改革，以綜合改革之力，聚系統(tǒng)集成之效，讓經(jīng)濟社會發(fā)展有更強的“云”動能，讓人民群眾有更多的獲得感。

最新難度較大的新聞稿范文(精)五

一、消防安全教育培訓工作由消防工作室負責組織實施，至少每半年組織一次，積極向村民及轄區(qū)單位宣傳消防基本常識，并根據(jù)季節(jié)特點，開展有針對性的消防安全教育。

二、宣傳教育培訓的形式可采取集中與分散、定期與不定期相結合的方式進行，可采取消防知識講座等形式進行消防宣傳，并充分利用消防宣傳欄、燈箱、標語、警句、漫畫、橫幅、黑板報等進行廣泛宣傳，以提高村民的消防安全意識。

三、消防安全教育培訓應包括以下內容：

(一)本村的火災危險性和防火措施;

(二)消防器材設施的性能及使用方法;

(三)報火警、撲救初起火災以及疏散逃生知識和方法;

四、發(fā)生火災后，視具體情況組織村民和轄區(qū)單位參觀火災現(xiàn)場，用實際案例教育村民注意防火安全。

五、結合本村實際情況，適時開展農(nóng)村消防運動會、消防知識競賽、消防宣傳黑板報展評等多種形式的公益消防活動。

六、結合每年的119消防宣傳日，積極開展大規(guī)模的消防宣傳活動，掀起消防宣傳高潮。

七、定期公布消防安全檢查情況和處理結果，對村內外發(fā)生的火災及時向村民告知，提醒村民舉一反三，吸取教訓。

一、結合本村實際情況，制定切實可行的滅火和應急疏散預案，并組織全員學習和熟悉滅火和應急疏散預案。

二、滅火和應急疏散預案內容應包括：各崗位人員的職責分工、人員疏散路線、滅火措施和疏散措施，做到定人、定位、定職。

三、按照預案至少每半年開展一次由志愿消防隊成員、村民參加的滅火和疏散逃生演練，組織演練前應精心開會部署，明確分工。

四、消防安全管理人應熟悉本村的滅火力量以及撲救初期火災的組織指揮程序。

五、參加演練的人員應了解滅火和應急疏散預案，熟悉安全出口位置和數(shù)量、疏散逃生路線和方向、逃生設施位置、滅火器材擺放位置，并要掌握使用消火栓、消防水帶和預防煙氣侵害的方法。

六、演練結束后應召開講評會，認真總結預案演練的情況，發(fā)現(xiàn)不足之處應及時修改和完善預案。

一、對檢查中發(fā)現(xiàn)的火災隱患應進行逐項登記，立即整改。及時發(fā)出消防檢查意見書或建議書，督促有關單位、部門和村民落實整改措施，同時做好隱患整改情況記錄。

二、有關單位、部門和村民接到消防工作室的整改意見書或建議書后，要及時制訂整改計劃，在規(guī)定的時間內落實整改。

三、消防工作室應對火災隱患單位進行跟蹤督查，并在業(yè)務上給予指導。

四、對一時整改不了的火災隱患，消防安全管理人應及時組織研究制定整改方案，確定整改措施、時限和責任人。在火災隱患未消除前，嚴格落實防范措施，確保隱患整改期間的消防安全，隱患整改完畢后，消防安全管理人應組織驗收。對確無能力解決的重大火災隱患應當提出解決方案，并及時上報派出所。

五、消防工作室對火災隱患整改對象的跟蹤督查和業(yè)務指導應當做好記錄，對整改工作中形成的各種資料應予以保存。

六、發(fā)現(xiàn)影響消防安全的行為，應及時予以制止，并對當事人進行警示教育。

七、對公安消防機構責令限期改正的火災隱患，應當在規(guī)定的期限內改正并寫出隱患整改的書面報告，報送公安消防機構。

一、消防工作室工作人員應落實逐級消防安全責任制和崗位消防安全責任制，堅持每日對住宅區(qū)進行消防檢查(巡查)，發(fā)現(xiàn)并及時消除火災隱患，保障消防安全。

二、消防安全檢查(巡查)包括以下內容：

(一)各類公共消防設施器材是否完好有效，有無損壞、失效、遮擋、埋壓、圈占情況;

(二)消防安全標志、消防宣傳標語和標牌是否完好;

(三)疏散通道、安全出口、消防車通道是否暢通;

(四)老幼病殘孕等弱勢群體是否登記造冊，具體救助措施是否落實;

(五)其他消防安全情況;

三、消防安全檢查(巡查)根據(jù)實際情況可采取白天和夜間、重點和一般、突擊和日常檢查相結合的形式，也可針對重大節(jié)日、重大活動和火災多發(fā)季節(jié)，或針對本地區(qū)的薄弱環(huán)節(jié)開展專項檢查。

四、轄區(qū)單位都應嚴格執(zhí)行《機關、團體、企業(yè)、事業(yè)單位消防安全管理規(guī)定》，開展消防檢查和防火巡查，落實主體防火責任制。

五、檢查要做到“三不放過”，即：隱患查不清不放過，整改措施不落實不放過，隱患整改不徹底不放過。

六、檢查(巡查)要做好記錄，發(fā)現(xiàn)消防違法行為應立即制止，檢查人員應填寫防火檢查(巡查)記錄，并按照規(guī)定要求有關人員在記錄上簽名，并向有關居民或單位發(fā)出火災隱患整改意見書或建議書，對一時難以解決或有一定難度的隱患，應及時向上級部門或公安派出所報告。

1、志愿消防隊在消防安全管理人的領導下開展各項工作，設置隊長、副隊長及隊員，并配備消防設施、器材和裝備。

2、定期開展消防業(yè)務學習和滅火技能訓練，有計劃地對每個志愿消防員進行輪訓，熟練掌握消防設施、設備、器材的性能及使用方法，保證隊員各項技術考核達到規(guī)定標準。

3、志愿消防隊成員應熟練掌握下列內容：

(一)消防設施、器材位置和使用方法;

(二)報火警、初起火災處置程序;