有關(guān)控制會議發(fā)言時(shí)間通知范文(9篇)

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有關(guān)控制會議發(fā)言時(shí)間通知范文(推薦)一

(一)工作機(jī)制

本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)科具體組織實(shí)施。從辦公室、人事科、監(jiān)察室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估小組，專門從事此次風(fēng)險(xiǎn)評估活動。

(二)風(fēng)險(xiǎn)評估范圍

1、本次風(fēng)險(xiǎn)評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險(xiǎn)。

①單位層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面：

組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn);

經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn)：單位經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn);

人力資源風(fēng)險(xiǎn)：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

②業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險(xiǎn)。本單位經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。

2、本次風(fēng)險(xiǎn)評估所涉及的部門范圍

主責(zé)部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

配合部門：財(cái)務(wù)、辦公室室等相關(guān)部門。

(三)風(fēng)險(xiǎn)評估的程序和方法

1、風(fēng)險(xiǎn)評估程序

本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動，風(fēng)險(xiǎn)評估小組首先研究制定了風(fēng)險(xiǎn)評估工作計(jì)劃，明確風(fēng)險(xiǎn)評估的目標(biāo)和任務(wù);其次組織召開了由各科室負(fù)責(zé)人參加的動員會，對風(fēng)險(xiǎn)評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，研究整改措施，向風(fēng)險(xiǎn)評估小組匯報(bào)自查情況;再次，風(fēng)險(xiǎn)評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)高的科室進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對其他科室也進(jìn)行了排查;最后，根據(jù)自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，組織編寫風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。

2、風(fēng)險(xiǎn)評估方法

本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動，采用了風(fēng)險(xiǎn)清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險(xiǎn)。

(四)收集的資料和證據(jù)等情況

支持本風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告的主要有風(fēng)險(xiǎn)評估工作底稿，

相關(guān)文件、會計(jì)憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。

(一)單位層面風(fēng)險(xiǎn)因素

單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。

(二)業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素

1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠。

2、單位在部分資產(chǎn)采購時(shí)未嚴(yán)格按規(guī)定填寫政府采購

計(jì)劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度

3、單位未按規(guī)定定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點(diǎn)，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度

單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平

根據(jù)對單位各個(gè)層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分評價(jià)，單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平為偏低水平。

1、嚴(yán)格落實(shí)關(guān)鍵崗位人員輪崗制度

2、財(cái)務(wù)部門根據(jù)同級財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)行分解，并下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門。

3、加強(qiáng)對各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)的審查，嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。

4、嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的政府采購預(yù)算和財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目預(yù)算的編制要求，在規(guī)定的時(shí)間和要求內(nèi)，編制《政府采購計(jì)劃申請表》，并按驗(yàn)收方案及時(shí)組織驗(yàn)收，填寫《政府采購貨物驗(yàn)收單》。

特此報(bào)告

有關(guān)控制會議發(fā)言時(shí)間通知范文(推薦)二

為進(jìn)一步完善內(nèi)部控制，提高內(nèi)部管理水平，特制定單位內(nèi)部控制工作方案如下：

實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范，是加強(qiáng)單位經(jīng)費(fèi)監(jiān)管的重要舉措，是完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、建立各項(xiàng)工作制度的必然要求。要充分認(rèn)識內(nèi)部控制制度建設(shè)的重要性和緊迫性，認(rèn)真貫徹落實(shí)內(nèi)部控制規(guī)范的各項(xiàng)要求，不斷提高內(nèi)部管理水平。

(一)

注重系統(tǒng)性。認(rèn)真分析當(dāng)前內(nèi)部控制制度的建設(shè)情況，對照內(nèi)部控制規(guī)范的要求，加快完善單位內(nèi)部控制制度體系，實(shí)現(xiàn)對經(jīng)濟(jì)活動的全面控制，特別要做好單位重要經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)活動重大風(fēng)險(xiǎn)的控制。

(二)

注重有效性。機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理，并符合內(nèi)部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明，有利于相互制約、相互監(jiān)督。

(三)

注重時(shí)效性。單位的內(nèi)部控制制度應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動的變化和管理要求的變化及時(shí)修訂和完善。

(一)梳理各類經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)容。按內(nèi)部控制規(guī)范要求，根據(jù)單位職能，對預(yù)算、收支、政府采購、資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目、合同等各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行分析、總結(jié)和歸納，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)的目標(biāo)、范圍和內(nèi)容，將各項(xiàng)業(yè)務(wù)中的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督

機(jī)制融入到業(yè)務(wù)流程中的每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，并依此細(xì)化各個(gè)環(huán)節(jié)的部門和崗位設(shè)置，明確范圍和分工。

(二)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。風(fēng)險(xiǎn)分析要從各項(xiàng)業(yè)務(wù)面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運(yùn)用多種手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量分析、評估，按照各項(xiàng)業(yè)務(wù)確定具體的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容既包括組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，又包括業(yè)務(wù)層面本身的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程。

(三)建立健全管理制度，在制定內(nèi)部控制管理制度時(shí)，要注意與相關(guān)制度的銜接，并將制衡機(jī)制嵌入到各項(xiàng)管理工作，實(shí)現(xiàn)決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、相互制約。著重在四個(gè)方面形成制衡機(jī)制：一是建立重大事項(xiàng)議事決策機(jī)制;二是規(guī)定不相容崗位相互分離和內(nèi)部授權(quán)審批控制;三是建立預(yù)決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。

(四)提高內(nèi)部控制的信息化水平。不斷加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，利用信息化手段提高內(nèi)部控制的科學(xué)性、及時(shí)性和有效性。通過信息的同步集成，改變單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動分塊管理、信息分割的局面，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理等整合集成在統(tǒng)一的平臺，減少或消除人為操縱因素，確保財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、可靠、完整。

(五)建立內(nèi)部控制評價(jià)機(jī)制。將內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施情況納入日常監(jiān)管范圍，并將其納入領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)容。

(一)強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。單位負(fù)責(zé)人要對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。單位主要領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)負(fù)起責(zé)任，牽頭做好內(nèi)部控制規(guī)范的組織實(shí)施工作，合理確定本單位內(nèi)部財(cái)務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察、政府采購、資產(chǎn)管理等部門的職責(zé)和權(quán)限。

(二)完善工作機(jī)制。根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施要求，設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門，配備專業(yè)人員，建立領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)、責(zé)任部門主抓和相關(guān)部門協(xié)調(diào)的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作機(jī)制。

(三)加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)。要加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)，讓內(nèi)部控制的理念深入人心，形成重視風(fēng)險(xiǎn)防范、強(qiáng)化責(zé)任意識的內(nèi)控文化，形成“領(lǐng)導(dǎo)重視、部門協(xié)作、全員參與”的內(nèi)控制度建設(shè)環(huán)境。

有關(guān)控制會議發(fā)言時(shí)間通知范文(推薦)三

按照扶余市教育局工作部署，為做好新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作，防止疫情擴(kuò)散蔓延，切實(shí)維護(hù)全鄉(xiāng)師生身體健康和生命安全，特制定本方案。

(一)工作目標(biāo)

切實(shí)做好全鄉(xiāng)教育系統(tǒng)新型冠狀病毒感染的肺炎防控工作，提高防控水平和應(yīng)對能力，及時(shí)有序地開展疫情發(fā)生時(shí)的應(yīng)急處理工作，最大程度地減少新型冠狀病毒感染的肺炎流行對師生健康和學(xué)校安全穩(wěn)定造成的危害，維護(hù)社會穩(wěn)定。

(二)工作原則

預(yù)防為主，防治結(jié)合;依法防控，科學(xué)應(yīng)對;分級負(fù)責(zé)，屬地管理。

(一)組織機(jī)構(gòu)

應(yīng)對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情聯(lián)防聯(lián)控工作機(jī)制由校長崔永福擔(dān)任總調(diào)度，副校長張國成、張麗擔(dān)任召集人，成員由中心校中層及村小校長擔(dān)任。

(二)工作分工

疫情聯(lián)防聯(lián)控工作機(jī)制的的主要職責(zé)是：按照上級部門指示精神研究確定全校應(yīng)對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控策略，商定疫情防控工作相關(guān)政策、應(yīng)當(dāng)預(yù)案和重大措施，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)學(xué)校落實(shí)各項(xiàng)防控措施，并組織對防控工作落實(shí)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查。

具體分工如下：

1、綜合協(xié)調(diào)組

組長：

成員：

工作職責(zé)：負(fù)責(zé)綜合協(xié)調(diào)多部門新型冠狀病毒感染的肺炎疫情聯(lián)防聯(lián)控工作日常事務(wù);負(fù)責(zé)起草審核重要文稿;負(fù)責(zé)聯(lián)防聯(lián)控工作機(jī)制例會的組織;負(fù)責(zé)收集、整理、上報(bào)疫情防控工作信息;負(fù)責(zé)編寫聯(lián)防聯(lián)控工作機(jī)制動態(tài);承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

2、疫情防控組

組長：

成員：

工作職責(zé)：(1)對疫情監(jiān)測、報(bào)告、疫情處置等工作提供指導(dǎo);加強(qiáng)學(xué)校的健康教育知識宣傳，落實(shí)學(xué)校疫情監(jiān)控和日常檢查措施;做好師生出行及身體健康狀況等信息收集工作，及時(shí)報(bào)告并轉(zhuǎn)送發(fā)現(xiàn)的可疑病例;提出完善疫情防控工作的策略、措施建議;承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(2)做好疫情防控工作的有關(guān)事宜;疫情監(jiān)控和日常檢查措施等。

(3)負(fù)責(zé)加強(qiáng)科普宣傳教育、報(bào)道新型冠狀病毒感染的肺炎疫情變化信息和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作進(jìn)展;及正確引導(dǎo)輿論;加強(qiáng)輿情監(jiān)測，跟蹤輿情，及時(shí)澄清事實(shí);負(fù)責(zé)擬定對外宣傳口徑;及時(shí)收集、整理報(bào)送輿情監(jiān)測等相關(guān)信息。

(一)提高認(rèn)識、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。

要聚焦省教育廳、松原市教育局、市委市政府和教育局疫情防控工作的新要求，端正態(tài)度、提高認(rèn)識，校長要親自抓，分管負(fù)責(zé)人要具體抓。切實(shí)加強(qiáng)對疫情防控工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立防控領(lǐng)導(dǎo)小組，制定周密預(yù)案，細(xì)化工作流程，開展防控工作。

(二)實(shí)行網(wǎng)格化管理，落實(shí)責(zé)任。

防控工作實(shí)行網(wǎng)格化管理，確保橫向到邊、縱向到底，積極落實(shí)屬地責(zé)任。建立健全職責(zé)明確、行為規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)有效的領(lǐng)導(dǎo)指揮體系、預(yù)防控制體系、監(jiān)督管理體系。

(一)建立學(xué)校防控應(yīng)對新型冠狀病毒肺炎疫情教師微信群，加強(qiáng)信息共享、聯(lián)防聯(lián)控、形成工作合力，提高防控措施的針對性和實(shí)效性，切實(shí)保障學(xué)校師生身體和生命安全。

(二)加強(qiáng)值班值守。

加強(qiáng)值日值宿工作，班子成員及村小校長要24小時(shí)手機(jī)暢通。

(三)信息上報(bào)制度。

張國成、張麗負(fù)責(zé)與局包保領(lǐng)導(dǎo)小組聯(lián)絡(luò)、每日收集、整理、匯總疫情信息和最新工作進(jìn)展，每日16:30前將截至前一日的信息和工作情況報(bào)綜合組。

(四)嚴(yán)肅追究責(zé)任。

本次防控疫情工作是一項(xiàng)重大的政治任務(wù)，是當(dāng)前壓倒一切的中心工作，班子成員和村小校長要隨叫隨到，各位要認(rèn)識到位，工作到位，不講條件，不講任何理由，召之即來。這也是關(guān)鍵時(shí)期對每一位領(lǐng)導(dǎo)干部考驗(yàn)，交待的任務(wù)要及時(shí)快速準(zhǔn)確完成，不可找任何借口推脫。對政治信息不落實(shí)，上報(bào)信息不及時(shí)，措施落實(shí)不到位，有失職行為和重大過錯(cuò)，導(dǎo)致疫情擴(kuò)散要嚴(yán)肅追究責(zé)任，嚴(yán)肅處理。

有關(guān)控制會議發(fā)言時(shí)間通知范文(推薦)四

為全面推進(jìn)我場內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動，強(qiáng)化對內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，促進(jìn)單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平不斷提高，特制定本方案。

林場各科室應(yīng)當(dāng)按照黨的十八屆四中全會關(guān)于強(qiáng)化內(nèi)部控制的精神和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會〔2012〕21號）的具體要求，全面建立、有效實(shí)施內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制覆蓋單位經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的全范圍，貫穿內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范單位內(nèi)部各層級的全體人員。

為確保林場內(nèi)控建設(shè)工作順利推進(jìn)，保證內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)行，經(jīng)林場研究決定，設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組。

內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長由林場場長擔(dān)任，是林場內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)控工作實(shí)施進(jìn)行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。

（一）?組織機(jī)構(gòu)

1、內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組

組?長：

副組長：

成?員：

主要職責(zé)：

（1）負(fù)責(zé)本次內(nèi)控建設(shè)的范圍；

（2）負(fù)責(zé)明確本次內(nèi)控建設(shè)的總體目標(biāo)；

（3）負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控建設(shè)的整體部署；

（4）負(fù)責(zé)本次內(nèi)控建設(shè)的其他內(nèi)容。

2、內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組

組?長：

成?員：

主要職責(zé)：

（1）負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)成員的職責(zé)分工；

（2）負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控建設(shè)的具體時(shí)間安排；

（3）負(fù)責(zé)組織林場內(nèi)部資源的協(xié)調(diào)，并積極與外部咨詢機(jī)構(gòu)的對接、溝通、協(xié)調(diào)；

（4）負(fù)責(zé)審核本次內(nèi)控建設(shè)費(fèi)用預(yù)算；

（5）負(fù)責(zé)本次內(nèi)控建設(shè)的其它實(shí)施。

內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目小組辦公室設(shè)在????辦公室，是在內(nèi)控建設(shè)小組領(lǐng)導(dǎo)下，具體實(shí)施內(nèi)控建設(shè)工作，確保實(shí)施階段工作組的舒暢運(yùn)行。

（二）內(nèi)部控制建設(shè)工作程序

1.現(xiàn)狀調(diào)研與風(fēng)險(xiǎn)評估

按照內(nèi)控規(guī)范要求，對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)行工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)狀調(diào)研，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。

2.內(nèi)控方案的設(shè)計(jì)

單位層面的內(nèi)控方案，包括組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)分配的調(diào)整、決策程序和議事決策制度的完善、崗位設(shè)置的清理和崗位責(zé)任書的制定和簽訂、財(cái)務(wù)核算體系的優(yōu)化、單位文化的塑造優(yōu)化，以及信息技術(shù)的改進(jìn)等。

業(yè)務(wù)層面的內(nèi)控方案，在以下兩個(gè)方面進(jìn)行內(nèi)部控制的優(yōu)化:一方面要在關(guān)鍵控制點(diǎn)上，明確審批和報(bào)備要求；另一方面，對審批和報(bào)備所需要的要件、資料進(jìn)行明確。

3.內(nèi)控方案的實(shí)施及內(nèi)控制度的建立

將方案提交單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究；要細(xì)化方案的實(shí)施計(jì)劃，明確實(shí)施時(shí)限，將實(shí)施工作落到實(shí)處；要注意利用信息系統(tǒng)，做到內(nèi)控方案設(shè)計(jì)和信息系統(tǒng)功能的相互銜接，將不相容崗位相互分離、授權(quán)審批、流程控制等方法固化于信息系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)自動控制。

在單位內(nèi)控方案及初步實(shí)施基礎(chǔ)上，繼續(xù)補(bǔ)充完善，進(jìn)一步規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，形成本單位的內(nèi)部控制制度體系。

（三）內(nèi)部控制建設(shè)工作內(nèi)容

1.單位層面的內(nèi)部控制建設(shè)內(nèi)容

單位層面的內(nèi)部控制為業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制提供環(huán)境基礎(chǔ)。單位層面內(nèi)部控制涉及決策議事機(jī)制、崗位責(zé)任制、人力資源政策、單位文化、財(cái)務(wù)體系和信息技術(shù)運(yùn)用等方面。

2.業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制建設(shè)內(nèi)容

單位業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)控制、收支業(yè)務(wù)控制、政府采購業(yè)務(wù)控制、資產(chǎn)控制、建設(shè)項(xiàng)目控制和合同控制。

2018年8月底前完成內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作，并將內(nèi)部控制制度紙質(zhì)材料及電子文本及時(shí)歸檔備查。

（一）提高認(rèn)識。各科室要充分認(rèn)識全面推進(jìn)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，提高思想認(rèn)識，把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制，作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來抓，切實(shí)增強(qiáng)全面推進(jìn)單位內(nèi)部控制建設(shè)的責(zé)任感和使命感。

（二）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各科室要高度重視內(nèi)部控制建設(shè)工作，切實(shí)加強(qiáng)對內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作分工，健全工作機(jī)制，落實(shí)專人負(fù)責(zé)，確保圓滿完成內(nèi)部控制建設(shè)任務(wù)。

（三）確保質(zhì)量。各單位要針對內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，按照相關(guān)要求，認(rèn)真抓好內(nèi)部控制建設(shè)工作，合理配置權(quán)責(zé)，細(xì)化權(quán)力運(yùn)行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評估要求，提高內(nèi)部控制的針對性和有效性，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。

有關(guān)控制會議發(fā)言時(shí)間通知范文(推薦)五

（備課、教法、教具等）：

1、《基因控制生物的性狀》的課件與學(xué)習(xí)卷；

2、“人的性狀區(qū)別”圖片資料；

3、討論法、講授法；

（教學(xué)內(nèi)容多少、難易、教學(xué)方法；學(xué)生反應(yīng)、學(xué)習(xí)氣氛；達(dá)標(biāo)情況；主要情況記錄；學(xué)困生情況；教學(xué)心得、體會等）：

1、《生物的遺傳和變異》講述的是細(xì)胞核中的微小世界，沒有直觀的現(xiàn)象給學(xué)生看，內(nèi)容抽象，一直以來是生物教學(xué)的重點(diǎn)與難點(diǎn)。《基因控制生物的性狀》作為第二章的首節(jié)，有重大的意義，上好了這節(jié)課，也就是為《生物的遺傳和變異》一章開了個(gè)好頭，對學(xué)生來說，學(xué)習(xí)這章也就有了個(gè)好的開始，所以這節(jié)課對教師來說，具有較大的難度。

2、“性狀”一詞較難理解。通過兩個(gè)學(xué)生之間相互觀察，耳垂、卷舌、大拇指、眼皮。從感性認(rèn)識到理性認(rèn)識，這一過渡掌握的不太好。感性方面，學(xué)生都積極參與，上升到理性認(rèn)識時(shí)，即總結(jié)性狀的概念時(shí)，學(xué)生仍然一知半解。教師應(yīng)著重介紹概念中“形態(tài)結(jié)特征”、“生理特性”、“行為方式”的感性認(rèn)識，特別是前兩個(gè)，會經(jīng)常考到。

3、“相對性狀”是指同種生物的不同表現(xiàn)形式，解釋完后，讓學(xué)生舉例，同時(shí)做一些典型例題，能達(dá)到預(yù)期效果?；蛘呤墙處煶雠袛囝}，讓學(xué)生判斷是否為相對性狀。

4、“基因控制性狀”，導(dǎo)入銜接不太好，沒起到預(yù)期作用。解釋資料分析時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)突出“大鼠生長激素基因”。

學(xué)生覺得基因、性狀、相對性狀三個(gè)新名詞，比較難理解，舉例時(shí)容易混淆。分析原因：與初一時(shí)生物基礎(chǔ)不扎實(shí)有關(guān)，不知道初一學(xué)習(xí)的細(xì)胞核、染色體、基因，以及它們之間的關(guān)系。學(xué)習(xí)卷兩節(jié)合在一起，有點(diǎn)亂，學(xué)卷題目較難。

通過學(xué)生自己觀察同桌的外在性狀，不同性狀的不同表現(xiàn)給學(xué)生帶來了樂趣，對性狀產(chǎn)生一個(gè)感性認(rèn)識，而后上升到理性認(rèn)識。課堂氣氛活躍，學(xué)生參與度高。

1、“性狀”與“相對性狀”的區(qū)別，沒有更好的例子，只是純粹的講解，學(xué)生不愿意聽，覺得太難了；

2、兩節(jié)的內(nèi)容合在一起，題目有點(diǎn)亂，學(xué)生有點(diǎn)模糊。以后應(yīng)該把兩節(jié)內(nèi)容的分成兩份學(xué)卷，以免混淆；

3、將這節(jié)抽象內(nèi)容形象化，對教師的是一個(gè)很大的考驗(yàn)。

1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，對這章學(xué)習(xí)內(nèi)容要用充分的準(zhǔn)備，查找更多更好的教學(xué)資源，如flash、錄像，努力使抽象內(nèi)容形象化；

2、進(jìn)一步備好課，使活動時(shí)間、自學(xué)時(shí)間與各個(gè)教學(xué)環(huán)節(jié)銜接更加融洽和諧自然。

有關(guān)控制會議發(fā)言時(shí)間通知范文(推薦)六

為進(jìn)一步做好貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會〔20xx〕21號）（以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》）工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，提高管理水平，根據(jù)《河南省教育廳關(guān)于印發(fā)省教育廳部門屬預(yù)算單位內(nèi)部控制建設(shè)工作方案的通知》（教財(cái)〔20xx〕737號）及《河南省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》（豫財(cái)會〔20xx〕17號）要求，結(jié)合我校實(shí)際，特制訂河南師范大學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)工作方案。

內(nèi)部控制是指學(xué)校為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對學(xué)校內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程、經(jīng)濟(jì)活動等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相互制約、相互監(jiān)督的防范和管控。它既是學(xué)校的一項(xiàng)重要管理活動，也是學(xué)校的一項(xiàng)重要制度建設(shè)；既是學(xué)校管理的一項(xiàng)系統(tǒng)工程，也是學(xué)校治理的重要基石。

以和習(xí)近平總書記系列重要講話精神為指導(dǎo)，以《會計(jì)法》、《預(yù)算法》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合開展“兩學(xué)一做”教育，抓住貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的有力契機(jī)，通過“宣傳動員、梳理流程、明確職責(zé)、建立制度、督促實(shí)施、完善提高”等措施，夯實(shí)學(xué)校各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)務(wù)規(guī)范化、精細(xì)化、信息化管理，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高學(xué)校內(nèi)部管理水平。

（一）領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)

成立“河南師范大學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組”（以下簡稱“內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組”），負(fù)責(zé)組織制定學(xué)校內(nèi)控控制建設(shè)工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展。

組長：?？?biāo)

副組長：孫先科、陳廣文、李雪山、馬治軍（常務(wù)）

張現(xiàn)周

成員：孔國慶、白鑫剛、張銀付、曹書文、閆留義、韓占良、李慶廣、馬玉棟、宋魯偉、徐久成

（二）聯(lián)合工作機(jī)構(gòu)

成立由財(cái)務(wù)處牽頭，黨委辦公室、校長辦公室、監(jiān)察處、審計(jì)處、人事處、國有資產(chǎn)管理處、后勤管理處、基建處等部門參加的“河南師范大學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)聯(lián)合工作組”（以下簡稱“聯(lián)合工作組”），內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組和聯(lián)合工作組下設(shè)辦公室（以下簡稱“內(nèi)控辦公室”），內(nèi)控辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)處。聯(lián)合工作組在內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全校各單位內(nèi)控建設(shè)的督促、指導(dǎo)、檢查等工作。

組長：馬治軍

成員：孔國慶、白鑫剛、張銀付、閆留義

以上相關(guān)處室同時(shí)指定1名聯(lián)絡(luò)員。

（一）工作任務(wù)

根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》要求，應(yīng)從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。一是建立并組織實(shí)施適合學(xué)校實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，包括學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離；建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督；充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強(qiáng)內(nèi)部控制等。二是梳理學(xué)校各類經(jīng)濟(jì)活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略；在此基礎(chǔ)上，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，建立健全學(xué)校各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。三是落實(shí)《河南省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》（豫財(cái)會〔20xx〕17號）《河南省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》（豫財(cái)會〔20xx〕17號）等要求，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)，提高學(xué)校管理服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)學(xué)?？沙掷m(xù)、健康發(fā)展，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法治校、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。

（二）任務(wù)分工

學(xué)校內(nèi)控建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組及聯(lián)合工作組，負(fù)責(zé)對學(xué)校內(nèi)部控制工作的組織情況、內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況、內(nèi)部管理制度的完善情況、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況、財(cái)務(wù)信息的編報(bào)情況等進(jìn)行綜合評價(jià)并提出完善意見；各相關(guān)職能部門對具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全面梳理，查找存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)學(xué)校審批后組織實(shí)施。

具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理及內(nèi)部監(jiān)督管理等。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；國有資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)政府采購業(yè)務(wù)管理、合同管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；基建處負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；審計(jì)處負(fù)責(zé)審計(jì)等相關(guān)業(yè)務(wù)；監(jiān)察處負(fù)責(zé)內(nèi)部監(jiān)督管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；其他職能部門按照工作職責(zé)分工及《內(nèi)控規(guī)范》要求，負(fù)責(zé)分管領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動控制的歸口管理；全校各單位按照《內(nèi)控規(guī)范》和工作方案要求，認(rèn)真開展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，切實(shí)履行內(nèi)部控制職責(zé)。

（三）工作目標(biāo)

通過貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》，將內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險(xiǎn)防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識的良好氛圍；各類經(jīng)濟(jì)活動的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理，經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離，議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善；內(nèi)部控制牽頭部門及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確，各單位在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機(jī)制更加順暢、高效，形成管控合力；內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn)、評價(jià)、輪崗等機(jī)制得到建立健全；賬務(wù)處理及財(cái)務(wù)信息編報(bào)水平明顯提高；內(nèi)控信息化手段建設(shè)長足發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范；以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容，匯編形成學(xué)校《內(nèi)部控制工作手冊》；學(xué)?！秲?nèi)控規(guī)范》落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效全面顯現(xiàn)。到2020年，基本建成與現(xiàn)代大學(xué)治理體系相適應(yīng)的，權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升學(xué)校內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。

（一）宣傳培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段（20xx年9月底前）

按照學(xué)校統(tǒng)一部署，在組織相關(guān)人員參加培訓(xùn)的同時(shí)，要會同相關(guān)職能部門積極組織開展校內(nèi)的宣傳、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動，使全校相關(guān)人員全面了解實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在校內(nèi)形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的良好局面。各單位應(yīng)立即啟動本單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作，確定1名中層干部為聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制建設(shè)的聯(lián)絡(luò)工作。聯(lián)絡(luò)員基本信息表于20xx年9月15日前報(bào)財(cái)務(wù)處稽核科（辦公系統(tǒng)段世芳便箋）。結(jié)合本單位實(shí)際，制定周密詳細(xì)、切實(shí)可行的工作方案或工作計(jì)劃，積極組織好本單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作。

（二）梳理工作流程健全內(nèi)控制度階段（20xx年10月底前）

按照內(nèi)控規(guī)范要求，在全面學(xué)習(xí)基礎(chǔ)上，各單位要對單位層面和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有的工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)對措施。在全面梳理現(xiàn)有的工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容基礎(chǔ)上，各單位要按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，修改工作程序，利用文字、圖表等形式完善業(yè)務(wù)流程，建立單位內(nèi)部控制制度的基本框架；充分利用信息化系統(tǒng)，固化工作流程。

（三）開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)階段（20xx年10月15日前）

通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)；另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

（四）內(nèi)控制度再完善階段（20xx年11月底前）

各單位將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向。按照內(nèi)部控制要求，在單位主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下，建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，確保在20xx年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

（五）基礎(chǔ)性評價(jià)總結(jié)階段（20xx年12月5日前）

各單位應(yīng)于20xx年12月2日前，向校內(nèi)控辦公室報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告，電子版同時(shí)發(fā)送至財(cái)務(wù)處稽核科段世芳便箋?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議等。學(xué)校于12月5日上報(bào)省教育廳基礎(chǔ)性評價(jià)總結(jié)。

（六）督導(dǎo)指導(dǎo)和檢查階段（20xx年9月起）

學(xué)校將加強(qiáng)監(jiān)督檢查力度，加強(qiáng)建設(shè)過程的督導(dǎo)，對不重視內(nèi)部控制建設(shè)工作和工作不到位，影響學(xué)校內(nèi)控建設(shè)整體工作進(jìn)展的的單位將在全校通報(bào)督促其整改，檢查結(jié)果作為安排年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算、實(shí)施績效評價(jià)、學(xué)校年度考核的參考依據(jù)。對評價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

（七）評價(jià)報(bào)告報(bào)送階段（2017年3月底前）

在各單位完成內(nèi)控建設(shè)的基礎(chǔ)上，學(xué)校對整體內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)和內(nèi)部控制工作作進(jìn)一步總結(jié)完善，再次開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況綜合性評價(jià)，最終形成學(xué)校的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告，作為20xx年決算報(bào)告的重要組成部分報(bào)送省教育廳。

（一）高度重視，精心組織

各單位要站在促進(jìn)學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展的高度，要充分認(rèn)識全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義，把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制，作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來抓，通過“以評促建”的方式推動本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。工作涉及到單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價(jià)監(jiān)督等多方面工作，時(shí)間要求緊，工作任務(wù)重，必須加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，精心組織落實(shí)，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)控體系。

（二）細(xì)化職責(zé)，落實(shí)責(zé)任

各單位（部門）要成立相應(yīng)工作機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》開展內(nèi)部控制評價(jià)工作的組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實(shí)工作責(zé)任。各單位負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，帶頭組織推動內(nèi)控實(shí)施。工作任務(wù)要落實(shí)到具體崗位和專人，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人、一級抓一級、層層抓落實(shí)。建立牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實(shí)，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合的聯(lián)動機(jī)制。要結(jié)合實(shí)際細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，健全工作機(jī)制，加強(qiáng)組織落實(shí)，積極推進(jìn)，確保完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

（三）部門帶頭，齊抓共管

《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施，不僅是一項(xiàng)全員參與的“系統(tǒng)性工程”，更是一項(xiàng)單位負(fù)責(zé)人帶頭執(zhí)行的“一把手工程”。各職能部門、各單位要加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管，各階段工作可壓茬進(jìn)行。各職能部門既是分管領(lǐng)域內(nèi)控實(shí)施的組織者，也是內(nèi)控工作的實(shí)施者，要把執(zhí)行《內(nèi)控規(guī)范》作為提升管理水平的基礎(chǔ)工作和重要抓手，積極帶頭開展工作，履行宣傳培訓(xùn)、示范引導(dǎo)、督促檢查等職責(zé)。各單位作為《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的主體，要按照學(xué)校統(tǒng)一部署，主動開展工作，全面提升風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)部管理水平。

（四）加大宣傳，營造氛圍

要加大對單位內(nèi)部控制建設(shè)及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的宣傳報(bào)道，引導(dǎo)單位廣大干部職工自覺提高風(fēng)險(xiǎn)防范和抵制權(quán)力濫用意識，確保權(quán)力規(guī)范有序運(yùn)行。同時(shí)，要加強(qiáng)對單位領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制方面的教育培訓(xùn)，為全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)營造良好的環(huán)境和氛圍。

（五）加強(qiáng)監(jiān)督，不斷完善

建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查、自我評價(jià)和問責(zé)制度。通過日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實(shí)施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制。同時(shí)，將內(nèi)部控制制度實(shí)施情況與干部考核、追責(zé)問責(zé)結(jié)合起來，促進(jìn)自我監(jiān)督、自我約束機(jī)制的不斷完善，構(gòu)建符合我校實(shí)際，具有較強(qiáng)操作性和適應(yīng)性、完備的內(nèi)部控制體系。

有關(guān)控制會議發(fā)言時(shí)間通知范文(推薦)七

自20xx年以來，我榮幸地當(dāng)選為xx區(qū)第xx屆人大代表。任職以來，我十分珍惜代表資格，時(shí)刻牢記代表使命。始終覺得有無數(shù)雙熱烈、期盼和信任的目光盯著我，無時(shí)無刻鞭策、提醒我既是一名光榮的人民教師，更是一名要為群眾講實(shí)話、做實(shí)事的人大代表。2年多來，在區(qū)教育局和區(qū)人大會的領(lǐng)導(dǎo)下，我正確行使權(quán)力，自覺履行義務(wù)，勇于承擔(dān)責(zé)任。既做好單位的本職工作，同時(shí)又較好地履行了代表職責(zé)，積極參政議政，努力發(fā)揮教育代表的作用?，F(xiàn)將我履行代表職責(zé)作如下陳述：

加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身素養(yǎng)

學(xué)習(xí)是強(qiáng)根固本之舉，不管工作再忙，我都不忘學(xué)習(xí)，是學(xué)習(xí)讓我掌握了工作的主動權(quán)。在學(xué)習(xí)過程中，我堅(jiān)持有“位”要有“為”的信念，胸懷“誠”字，抱定“勤”字，立足“實(shí)”字，始終把“三個(gè)代表”重要思想的學(xué)習(xí)貫穿于履行人大代表職責(zé)的全過程，堅(jiān)持理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識及其他新知識學(xué)習(xí)相結(jié)合，理論與實(shí)際相結(jié)合，做到學(xué)用結(jié)合、學(xué)用相長。一是加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，著力提高思想政治素質(zhì)，以“三個(gè)代表”重要思想武裝頭腦，增強(qiáng)解決實(shí)際問題的能力;二是加強(qiáng)法律知識學(xué)習(xí)，著力提高依法辦事，依法行政的水平。三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，著力提高真才實(shí)學(xué)。教育工作隨著經(jīng)濟(jì)工作不斷深入發(fā)展我不斷地提高對工作要求，自己需要不斷學(xué)習(xí)充電;另一方面注重理論聯(lián)系實(shí)際、注重調(diào)查研究，做到在實(shí)踐中提高自己的真才實(shí)學(xué)。

克盡職守，切實(shí)履行代表職責(zé)。

作為一名人大代表，最根本的職責(zé)就是為人民行使權(quán)利，面對黨和人民的重托，我深深體會到，當(dāng)代表就要履行職責(zé)，當(dāng)代表就要把群眾的意愿反映上去。我是這樣想的，也是這樣做的。本人參與政府對教育管理，協(xié)助鄉(xiāng)黨委政府先后制定并實(shí)施了《關(guān)于嚴(yán)格控制中小學(xué)生流失，切實(shí)抓好九年制義務(wù)教育》、《禁止任何組織與個(gè)人招用應(yīng)該接受義務(wù)教育的適齡兒童、少年就業(yè)的規(guī)定》。

今年放暑假之前向秦皇臺教委領(lǐng)導(dǎo)建議：廉潔執(zhí)教，堅(jiān)決杜絕個(gè)人有償補(bǔ)課行為。同時(shí)和廣大教師認(rèn)真分析總結(jié)了教師有償補(bǔ)課的弊端：教師個(gè)人有償補(bǔ)課，有損于教師形象，有損于師德，有損于學(xué)生健康成長。有了金錢的誘-惑，就可以拋棄教師職業(yè)規(guī)范，就不能一心想著把培養(yǎng)學(xué)生成材為己任，就會逐漸失去事業(yè)心、責(zé)任感。教師個(gè)人有償家教，于學(xué)生、于教師、于家庭、于社會，都是有百害而無一利的。旨在督促全體教師廉潔執(zhí)教，樹立良好的教育形象;使全鄉(xiāng)教育系統(tǒng)形成爭先創(chuàng)優(yōu)的良好風(fēng)氣，為辦人民滿意的教育筑牢思想防線。

在日常工作中，我身體力行，積極工作，盡可能避免工作的失誤，以防影響代表、教師的聲譽(yù)，來維護(hù)代表形象，同時(shí)也為向人代會提供質(zhì)量較高的建議和議案積累素材。平時(shí)注重收集鄉(xiāng)情民-意，時(shí)常在下班時(shí)間和“雙休日”深入到教師中間、家長之間盡可能了解她們的所思、所想、所盼、所愿，積極傾聽教師、家長的意愿和呼聲，每次參加人代會，積極地把掌握的情況反映上去，做人民群眾的代言人。兩年來，我們這一屆人大代表向人代會提出的“加大政府力度，嚴(yán)格控甌、“整治學(xué)校周邊環(huán)境”、“留守兒童教育問題”、“秦皇臺鄉(xiāng)中心街路燈安裝”等多個(gè)建議被學(xué)校、政府采納，并予以實(shí)施。?

立足本職工作，獻(xiàn)身教育事業(yè)

作為一名區(qū)人大代表，又是一名人民教師，肩負(fù)著神圣而光榮的使命，應(yīng)為教育事業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的一份力量

多年我一直從事畢業(yè)班教學(xué)。因?yàn)槭钱厴I(yè)班，肩上更多了一份責(zé)任感和使命感，我時(shí)刻告誡自己，一定要給初中學(xué)生生涯劃上完滿的句號。在平時(shí)的工作中，我積極探索教育教學(xué)規(guī)律，充分運(yùn)用學(xué)?，F(xiàn)有的教育教學(xué)資源，把學(xué)校提出的高效課堂教學(xué)落到實(shí)處。

1、備課深入細(xì)致。平時(shí)認(rèn)真研究教材，參閱各種資料，向經(jīng)驗(yàn)豐富的教師請教，并一起討論教學(xué)問題，力求深入理解教材，準(zhǔn)確把握重難點(diǎn)。在制定教學(xué)目標(biāo)時(shí)，從學(xué)生的實(shí)際情況入手，對不同層次的學(xué)生提出不同的要求，教學(xué)預(yù)案編寫認(rèn)真詳盡，除此之外我還特別注重教學(xué)反思，學(xué)生的精彩發(fā)言，好的解題思路，教學(xué)中的困惑和障礙都是值得記錄的寶貴資料，只有不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，才能使自己的教學(xué)能力快速提高。

2、注重課堂教學(xué)效果。針對高年級學(xué)生特點(diǎn)，堅(jiān)持學(xué)生為主體，教師為主導(dǎo)、教學(xué)為主線，注重講練結(jié)合，注意抓住重點(diǎn)，突破難點(diǎn)。課堂上，我運(yùn)用多種教學(xué)方法，從學(xué)生的實(shí)際出發(fā)，注意調(diào)動學(xué)生的積極性，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)造性，激發(fā)學(xué)生的興趣，教給了學(xué)生知識，更教會了他們求知、合作、競爭，端正了學(xué)生的學(xué)習(xí)態(tài)度，培養(yǎng)了良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣和方法，使學(xué)生學(xué)有所得，向40分鐘要效益。對于后進(jìn)生而言，僅僅靠40分鐘的課堂教學(xué)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，我還利用課余時(shí)間對學(xué)困生進(jìn)行輔導(dǎo)，及時(shí)查缺補(bǔ)漏，并與家長聯(lián)系，及時(shí)溝通情況，使學(xué)校和家庭的力量聯(lián)合起來，幫助學(xué)生走出學(xué)習(xí)的困境。

有關(guān)控制會議發(fā)言時(shí)間通知范文(推薦)八

根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合本站的具體情況特制定本財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度。

一、會計(jì)人員職責(zé)

為維護(hù)國家財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)制度，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)收支，認(rèn)真做好會計(jì)核算，固定資產(chǎn)的管理，加強(qiáng)資金管理，妥善保管會計(jì)檔案。會計(jì)人員應(yīng)履行以下職責(zé)。 1、認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，遵守各項(xiàng)收入制度，費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。本著增收節(jié)支的原則，合理地使用資金。 2、會計(jì)人員必須按照國家財(cái)務(wù)制度規(guī)定，要連續(xù)、系統(tǒng)、全面地反映和監(jiān)督會計(jì)核算工作、會計(jì)分析工作，定期進(jìn)行會計(jì)檢查工作。 3、合理使用現(xiàn)有資金，加強(qiáng)資金收支管理，充分發(fā)揮資金的使用效果。 4、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)驗(yàn)收、折舊、報(bào)廢、清理和在建工程費(fèi)用核算等會計(jì)核算工作。5、妥善保管會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表，建立完整的會計(jì)檔案，專人負(fù)責(zé)管理。 6、會計(jì)人員認(rèn)真遵守、宣傳、維護(hù)國家財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，同一切違法亂紀(jì)行為做斗爭。 7、會計(jì)人員有責(zé)任提供有關(guān)財(cái)務(wù)資料給上級部門審計(jì)、財(cái)政、銀行、稅務(wù)等部門。配合財(cái)務(wù)檢查工作，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。

二、出納人員崗位責(zé)任制

1、辦理現(xiàn)金和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，對收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)的收付。收付

款后要在收付款憑證上簽章。嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)不填金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報(bào)銷期限。并由領(lǐng)用支票人在專用的支票領(lǐng)用單上簽章，由出納保管，逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票，要及時(shí)收回注銷。對于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，作為會計(jì)憑證一并裝訂。支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

2、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)。現(xiàn)金帳面余額要同庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的帳面金額要及時(shí)與銀行對帳單核對。月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符，對于未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額。不準(zhǔn)將銀行帳戶出借，出租給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

3、保管庫存現(xiàn)金。對于現(xiàn)金，要確保其安全完整，如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙不得任意轉(zhuǎn)交他人。 庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得隨意挪用現(xiàn)金。

4、保管財(cái)務(wù)印章，空白收據(jù)和空白支票。必須妥善保管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，簽發(fā)支票所使用的各項(xiàng)印章，必須由出納和會計(jì)分別保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿進(jìn)行登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

三、會計(jì)人員的權(quán)限

國家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度賦與了會計(jì)人員維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，參與單位的管理，實(shí)施會計(jì)監(jiān)督等方面的職責(zé)和權(quán)限。為了確保會計(jì)人員能在職權(quán)范圍內(nèi)認(rèn)真履行職責(zé)，特明確以下權(quán)限;1、會計(jì)人員有權(quán)要求本單位各部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國家財(cái)政財(cái)經(jīng)制度。遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會計(jì)制度。2、對違法亂紀(jì)行為，會計(jì)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行，并應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)或上級機(jī)關(guān)匯報(bào)。3、會計(jì)人員有權(quán)參與本單位編制財(cái)務(wù)計(jì)劃、制定定額或標(biāo)準(zhǔn)，參加有關(guān)的財(cái)務(wù)會議。有權(quán)向領(lǐng)導(dǎo)提出有利于財(cái)務(wù)開支的經(jīng)濟(jì)效果方面的建議和意見。4、會計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位的財(cái)務(wù)收支，資金使用和財(cái)產(chǎn)物資的保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況。5、會計(jì)人員有權(quán)要求本單位各部門提供所有與財(cái)務(wù)會計(jì)工作有關(guān)的資料和信息。

四、固定資產(chǎn)的管理辦法

為確保固定資產(chǎn)增減和結(jié)存核算的真實(shí)性.挖掘潛力，發(fā)揮現(xiàn)有固定資產(chǎn)的最大效能，應(yīng)對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查，具體管理辦法規(guī)定如下;1、在每年編制年度會計(jì)報(bào)表之前，進(jìn)行一次全面清查工作。2、根據(jù)需要可以輪流進(jìn)行局部清查工作。3、根據(jù)清查結(jié)果編制“固定資產(chǎn)盤虧毀損表”，并按規(guī)定報(bào)請主管部門審批處理。4、盤盈的固定資產(chǎn)如沒有賬面價(jià)值，經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，估價(jià)確定其重置價(jià)值。5、不實(shí)行折舊制度，根據(jù)重置價(jià)值調(diào)整“固定資產(chǎn)”的帳面數(shù)。6、分別歸類，建立固定資產(chǎn)防護(hù)管理制度，建立健全固定資產(chǎn)完整的檔案，做到物、卡、帳、實(shí)相符。7、專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作，責(zé)任落實(shí)，減少或避免災(zāi)害損失。

五、票據(jù)管理辦法

1、各種票證統(tǒng)一由處財(cái)務(wù)稽核科負(fù)責(zé)管理。

2、嚴(yán)格執(zhí)行局規(guī)定票據(jù)管理及領(lǐng)用制度，專人負(fù)責(zé)保管。

3、在使用中嚴(yán)格按統(tǒng)一要求操作，不得違反操作規(guī)定。

4、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，票證、錢款分開負(fù)責(zé)管理，不得擅自一人開票收款。

5、做到日清月結(jié)，要求票、錢、帳相實(shí)相符。

6、按月及時(shí)結(jié)清上月結(jié)存數(shù)、當(dāng)月實(shí)發(fā)數(shù)、結(jié)存數(shù)。填寫銷號清單上報(bào)處稽核。杜絕出現(xiàn)銷誤。

7、由處財(cái)務(wù)科進(jìn)行嚴(yán)格的審核，證實(shí)無誤后，統(tǒng)計(jì)全處的票據(jù)數(shù)。填寫統(tǒng)一的銷號清單上報(bào)局主管部門核銷。

六、內(nèi)部牽制制度

1、票款分離，規(guī)費(fèi)票管不準(zhǔn)開票，開票人員不準(zhǔn)收款。 2、出納不能兼管稽核，會計(jì)檔案保管和收、費(fèi)用債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 3、章證分離，支票印件應(yīng)留單位公章、財(cái)務(wù)專用章、會計(jì)名章，其應(yīng)分別保管，簽發(fā)支票要領(lǐng)導(dǎo)審查簽章后，出納方可簽發(fā)支票。4、單位固定資產(chǎn)和辦公用品，由會計(jì)登記入帳，下設(shè)專人保管，不允許既管帳又管實(shí)物。 5、會計(jì)檔案借閱、均應(yīng)經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。

七、財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)安全防范，做好現(xiàn)金的保管，明確財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)現(xiàn)金安全方面的工作職責(zé)，特制定本制度。

1、財(cái)務(wù)科及全處財(cái)務(wù)人員皆在本制度約束之內(nèi)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)做好

對財(cái)務(wù)賬目、會計(jì)檔案的整理歸檔、及時(shí)將有關(guān)憑證、報(bào)表、帳簿入檔案室。

2、財(cái)務(wù)室應(yīng)配備保險(xiǎn)柜用于存入日常用現(xiàn)金及帳簿。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守備用金制度，嚴(yán)格按銀行規(guī)定的限額儲留現(xiàn)金，嚴(yán)禁將現(xiàn)金放于保險(xiǎn)柜外存放。對于超限額現(xiàn)金，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)存入銀行，如發(fā)生丟失、被盜等意外，由承擔(dān)該現(xiàn)金保管的人員自負(fù)責(zé)任。

3、財(cái)務(wù)室應(yīng)安裝防盜門窗，在離崗、下班時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將門窗鎖(關(guān))好。

4、財(cái)務(wù)人員應(yīng)做好對本單位財(cái)務(wù)工作的保密工作，不得對無關(guān)人員介紹本單位的財(cái)務(wù)狀況。

5、財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對安全防范方面的學(xué)習(xí)，提高防范意識，樹立高度的事業(yè)心和責(zé)任感，做好本職財(cái)務(wù)工作。

八、專用基金管理制度

我站屬上級撥款的事業(yè)單位，財(cái)務(wù)管理按照“統(tǒng)收、統(tǒng)支，收支

兩條線”的原則進(jìn)行會計(jì)核算，

專用基金是單位具有特定來源和專門用途的可自行掌握 的自有資金。為加強(qiáng)對專用基金的管理，嚴(yán)格按照國家及部 門的有關(guān)規(guī)定管理和使用專用基金，特制定本管理制度。

1、嚴(yán)格按照專款和專項(xiàng)管理原則進(jìn)行管理，不能任意改變專用基金的用途和擴(kuò)大專用基金的開支范圍。

2、堅(jiān)持“先提后用，計(jì)劃使用”的原則，做到量入為出，收支平

衡，略有結(jié)余。

3、財(cái)務(wù)科要堅(jiān)持按計(jì)劃、按規(guī)定使用專用基金。

4、集中掌握使用的事業(yè)發(fā)展基金應(yīng)由處，財(cái)務(wù)科等部門提出安排使用資金的方案經(jīng)有關(guān)部門討論，審定后轉(zhuǎn)處領(lǐng)導(dǎo)審批，沒有領(lǐng)導(dǎo)批示不予拔款。

九、經(jīng)費(fèi)管理制度

經(jīng)費(fèi)是征稽部門從事正常業(yè)務(wù)需的辦公費(fèi)、車輛使用費(fèi)、印刷費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、宣傳費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)等以及按規(guī)定支付給職工個(gè)人的工資，獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等費(fèi)用。 1、堅(jiān)持財(cái)務(wù)制度，執(zhí)行財(cái)政法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)開支的范圍標(biāo)準(zhǔn)，不得擴(kuò)大經(jīng)費(fèi)開支的范圍和提高經(jīng)費(fèi)開支的標(biāo)準(zhǔn)。 2。嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)開支、報(bào)銷手續(xù)、各種支出憑證要注明清楚.以及經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、有關(guān)門簽字同意核銷，否則，財(cái)務(wù)不予辦理。 3、職工出差借款，先由本人填寫借款單，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)審批和財(cái)務(wù)人員審核后才能借支，出差回來及時(shí)到財(cái)務(wù)報(bào)帳，結(jié)清借款，非因公的個(gè)人借款，不能借支。職工住院、自然災(zāi)害等情況需暫時(shí)借款的，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)審批后才予辦理。 4、購買國家?？厣唐返模?/p>

要按國家規(guī)定辦理?？厣唐穼徟掷m(xù)后才以購買，財(cái)務(wù)才予以報(bào)銷。 5、零星設(shè)備購置，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)才子付款。

十、會計(jì)核算的要求

1、對原始憑證的填制必須嚴(yán)格審查，不符合要求的不予接受。

2、記帳憑證的填制：記帳憑證使用交通廳統(tǒng)一下發(fā)的憑證填制，

填制時(shí)須將所列項(xiàng)目填寫齊全，所要求簽章必須齊全，記帳憑證必須

按月裝訂成冊，每冊15公分厚。一張記帳憑證所附原始憑證過多司分冊裝訂，封皮的注明項(xiàng)目必須填寫齊全，蓋章完畢裝入檔案盒內(nèi)，歸檔保管。

3、會計(jì)帳簿的設(shè)置登記：帳簿設(shè)置日記帳、明細(xì)分類帳、總分

類帳。 (1)、現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，由出納人員登記和管理，根據(jù)銀行收付，逐筆登記，每月結(jié)出余額?，F(xiàn)金余 額必須與庫存現(xiàn)金相符合，銀行存款日記帳必須與銀行對 帳單核對、調(diào)節(jié)后達(dá)到一致。 (2)、明細(xì)分類帳是根據(jù)各項(xiàng)費(fèi)用及規(guī)費(fèi)收入等設(shè)置的，各帳戶余額必須與總帳戶余額一致。 (3)、總分類帳

反映各帳戶總體情況，按總帳科目設(shè)置帳 戶，按匯總登記總帳。 (4)、記帳程序：審核原始憑證，填制記帳憑證，登記帳簿，月末結(jié)出帳戶余額，明細(xì)帳與總帳核對并相符。 (5)、記帳規(guī)則：啟用帳簿、登記帳簿、改錯(cuò)、核對、結(jié)帳工作嚴(yán)格按照《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》第三節(jié)登記會計(jì)帳簿的要求辦理。

十四 、會計(jì)報(bào)表會計(jì)檔案管理辦法

第一章 總則 第一條：為了加強(qiáng)會計(jì)檔案的管理，充分發(fā)揮會計(jì)檔案在行政管理工作中的作用，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》財(cái)政部，國家檔案局《會計(jì)檔案管理辦法》及自治區(qū)財(cái)政廳、檔案局發(fā)《新疆維吾爾自治區(qū)會計(jì)檔案管理實(shí)施辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二章 會計(jì)檔案的歸檔

第二條：會計(jì)檔案的歸檔范圍

(一)、會計(jì)憑證 1、原始憑證2、記帳憑證3、匯總憑證

(二)、會計(jì)帳薄 1、現(xiàn)金和銀行存款日記帳。 2、總

分類帳薄。 3、各類明細(xì)分類帳薄。 4、其它輔助帳薄及有關(guān)卡片、帳冊。

(三)、會計(jì)報(bào)表 1、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、快報(bào)。 2、月季

會計(jì)報(bào)表。 3、會計(jì)年度報(bào)表(決算) 四、其它類 1、會計(jì)移交清冊。 2、會計(jì)檔案保管請冊。 3、會計(jì)檔案銷毀清冊。

第三條：會計(jì)檔案的歸檔要求，

(一).會計(jì)憑證、帳薄和報(bào)表在會計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)科

保管，待檔案室建立后，由財(cái)務(wù)科編制清冊后交檔案室集中管理。

(二)、歸永久性保管的會計(jì)檔案必須用毛筆或碳素、藍(lán)黑墨水的

鋼筆書寫。

(三)、歸檔的會計(jì)檔案應(yīng)裝訂牢固、美觀、不得缺頁，掉頁。案

卷題名應(yīng)規(guī)范，卷內(nèi)目錄應(yīng)填寫清楚。

第三章 會計(jì)檔案的整理

第四條：會計(jì)檔案的整理，應(yīng)先按分類方案或報(bào)表、帳薄、憑證

三大類。然后再組卷，報(bào)表、報(bào)年度、季度月份分別組卷;帳薄以本單位組成案卷;憑證按時(shí)間和原始憑證的順序號分別組卷。

第五條：會計(jì)檔案的排列目

(一)、會計(jì)檔案的排列，應(yīng)分類，分別：憑證類應(yīng)將工資冊排前，憑證排后，每年類推;帳薄類將保管期限長的排前，期限短的排后，

每年的以此類推;報(bào)表類分兩種：季、日報(bào)的排法同帳薄、年報(bào)時(shí)間順序往下排。

(二)、會計(jì)檔案的編號、憑證、帳簿和季、月按年度編流水號;決算則應(yīng)從機(jī)構(gòu)成立起編流水號。

第四章 檔案的保管

第六條：每年至少對保存價(jià)值和到期的會計(jì)擋案進(jìn)行再次鑒定，銷毀的檔案，應(yīng)按照銷毀程序上報(bào)，進(jìn)行銷毀、

第七條：會計(jì)檔案的上架應(yīng)排列整齊，美觀大方，不得隨意堆放，以防鼠咬，蟲蛀等現(xiàn)象。

第八條：應(yīng)定期檢查會計(jì)檔案，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)妥善處理。

第九條：為各級部門查閱會計(jì)檔案提供便利，外單位查閱時(shí)應(yīng)持單位介紹信，經(jīng)行政領(lǐng)導(dǎo)等鑒批后在指定地點(diǎn)查閱，在查閱會計(jì)檔案時(shí)，不得在會計(jì)檔案上做任何記號，折疊式標(biāo)注任何符號和標(biāo)記，更不準(zhǔn)抽換會計(jì)憑證和帳頁，違者視情節(jié)輕重進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰外，還應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

有關(guān)控制會議發(fā)言時(shí)間通知范文(推薦)九

作者簡介

池國華(1974—)，男，管理學(xué)博士，廈門大學(xué)會計(jì)學(xué)博士后，教授，博士生導(dǎo)師，研究方向?yàn)閮?nèi)部控制、政府審計(jì)、管理會計(jì)等?，F(xiàn)任南京審計(jì)大學(xué)中內(nèi)協(xié)內(nèi)部審計(jì)學(xué)院院長、審計(jì)科學(xué)研究院副院長，江蘇省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會副會長兼秘書長。系全國會計(jì)領(lǐng)軍人才，擔(dān)任財(cái)政部內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會咨詢專家、中國會計(jì)學(xué)會內(nèi)部控制專業(yè)委員會委員、中國審計(jì)學(xué)會審計(jì)教育分會理事、《中國審計(jì)評論》執(zhí)行主編、國家自然科學(xué)基金委員會通訊評審專家、《會計(jì)研究》、《金融研究》、《南開管理評論》等期刊匿名評審專家等職務(wù)，在《經(jīng)濟(jì)研究》、《管理世界》、《會計(jì)研究》、《審計(jì)研究》等期刊發(fā)表學(xué)術(shù)論文二十余篇;主持國家自然科學(xué)基金、教育部人文社科等十余項(xiàng)研究課題;獲得遼寧省優(yōu)秀教學(xué)成果獎(jiǎng)一等獎(jiǎng)、第四屆中國高校人文社會科學(xué)研究優(yōu)秀成果三等獎(jiǎng)、楊紀(jì)琬獎(jiǎng)學(xué)金優(yōu)秀博士論文獎(jiǎng)等獎(jiǎng)勵(lì)。

郭芮佳(1990—)，男，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)會計(jì)學(xué)院博士研究生，研究方向?yàn)閮?nèi)部控制與審計(jì)。

王會金(1962—)，男，管理學(xué)博士，教授，博士生導(dǎo)師，研究方向?yàn)檎畬徲?jì)?，F(xiàn)任南京審計(jì)大學(xué)黨委副書記、副校長，系江蘇省普通高?！扒嗨{(lán)工程”中青年學(xué)術(shù)帶頭人，江蘇省“333高層次人才培養(yǎng)工程”第二層次中青年科技領(lǐng)軍人才，江蘇省優(yōu)勢學(xué)科“現(xiàn)代審計(jì)科學(xué)”學(xué)科帶頭人。同時(shí)擔(dān)任審計(jì)署高級審計(jì)師評審委員會委員、中國審計(jì)學(xué)會會計(jì)教育分會副會長兼秘書長、江蘇省審計(jì)廳高級審計(jì)師評審委員會副主任委員、江蘇省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會會長、中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會學(xué)術(shù)委員會委員等職務(wù)，先后被評為“江蘇省普通高校優(yōu)秀青年骨干教師”、江蘇省“三育人”先進(jìn)個(gè)人、“江蘇省優(yōu)秀教育工作者”、“全國審計(jì)機(jī)關(guān)先進(jìn)工作者”，在《會計(jì)研究》、《審計(jì)研究》、《中國行政管理》等刊物上發(fā)表論文一百余篇，并被人大復(fù)印資料轉(zhuǎn)載二十余篇;出版《審計(jì)心理學(xué)》、《風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)》、《政府審計(jì)協(xié)同治理研究》等著作，主編《審計(jì)學(xué)原理》、《高級審計(jì)技術(shù)方法》、《經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)》等教材二十余部;主持或參與國家與省部級科研課題二十余項(xiàng);獲國家審計(jì)署等省部級科研獎(jiǎng)一等、二等、三等獎(jiǎng)十余項(xiàng)。曾被審計(jì)署、國務(wù)院法制辦聘為《審計(jì)法》修訂專家組成員，參與《審計(jì)法》修訂工作。

研究緣起

本文的研究源于以下三個(gè)方面：其一，政府審計(jì)是國家治理體系中的一項(xiàng)基礎(chǔ)性制度安排，在推進(jìn)國家治理體系和國家治理能力現(xiàn)代化進(jìn)程中起著至關(guān)重要的作用。中央審計(jì)委員會的組建更是加強(qiáng)了政府審計(jì)的權(quán)威性。現(xiàn)階段，國家治理需要政府審計(jì)在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中承擔(dān)越來越大的責(zé)任，這使得政府審計(jì)職責(zé)的范圍和內(nèi)容在不斷地?cái)U(kuò)大與深入，逐漸從查錯(cuò)糾弊轉(zhuǎn)向到完善制度建設(shè)。政府審計(jì)的制度完善功能主要體現(xiàn)在政府審計(jì)是否能夠改善被審計(jì)單位內(nèi)部制度的建設(shè)，從制度上減少被審計(jì)單位出現(xiàn)差錯(cuò)以及違規(guī)的可能性。因此，政府審計(jì)是否能夠促進(jìn)被審計(jì)單位制度的完善，已經(jīng)成為一個(gè)重要的研究問題，也是明晰政府審計(jì)是否能夠?qū)崿F(xiàn)國家治理職責(zé)的關(guān)鍵。

其二，內(nèi)部控制是防范與遏制非我與損我，保護(hù)與促進(jìn)自我與益我的系統(tǒng)化制度，是企業(yè)管理制度體制和控制機(jī)制的“集合體”。很多組織內(nèi)部出現(xiàn)問題的根源大多可歸因于內(nèi)部控制存在缺陷。例如，會計(jì)核算造假問題就是因?yàn)橄嚓P(guān)企業(yè)在會計(jì)處理、資產(chǎn)清查、債務(wù)核實(shí)、結(jié)賬核對、報(bào)表編制等環(huán)節(jié)的會計(jì)系統(tǒng)控制缺失或執(zhí)行不力，財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷;違反程序決策問題則是內(nèi)部控制執(zhí)行有效性不足的外在反映，而“三重一大”制度本身就屬于授權(quán)審批控制的范疇?？梢?，內(nèi)部控制是微觀組織內(nèi)生的制度集合，從根源上決定了一個(gè)組織能否安全高效地運(yùn)轉(zhuǎn)。因此，本文以內(nèi)部控制為切入點(diǎn)，探究政府審計(jì)對內(nèi)部控制質(zhì)量的影響。

其三，政府審計(jì)結(jié)果公告的制度化為本文提供了較為純凈的研究樣本和準(zhǔn)自然實(shí)驗(yàn)的研究機(jī)會。從審計(jì)結(jié)果公告的角度看，20__年6月審計(jì)署首次公告了中央企業(yè)審計(jì)結(jié)果，截至20__年6月已不間斷發(fā)布102份公告，除20__年審計(jì)的10戶企業(yè)中有4戶企業(yè)的審計(jì)結(jié)果未公告之外，其余年度的公告率均為100%，基本做到了“凡審計(jì)必公告”。同時(shí)，盡管絕大部分公告是針對中央企業(yè)整體而非其控股上市公司，但由于股權(quán)控制關(guān)系的存在，中央企業(yè)的主體優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)下沉至控股上市公司，而根據(jù)《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施細(xì)則》，“納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍的資產(chǎn)量一般不低于被審計(jì)企業(yè)資產(chǎn)總額的70%，戶數(shù)不低于被審計(jì)企業(yè)總戶數(shù)的50%”，由此可斷定，對中央企業(yè)的審計(jì)勢必會輻射到其控股上市公司。央企政府審計(jì)結(jié)果公告為本文提供了必要的數(shù)據(jù)支撐。

理論溯源

理論界對于政府審計(jì)本質(zhì)的認(rèn)識經(jīng)歷了“經(jīng)濟(jì)監(jiān)督論”、“經(jīng)濟(jì)控制論”、“權(quán)力制約論”、“民主法治論”直至“免疫系統(tǒng)論”的發(fā)展過程。其中，“免疫系統(tǒng)論”對于政府審計(jì)的本質(zhì)認(rèn)識和功能定位更具理論深度、視野寬度和站位高度，解釋力更強(qiáng)。該理論的核心觀點(diǎn)是，政府審計(jì)的本質(zhì)是國家治理這個(gè)大系統(tǒng)中內(nèi)生的具有揭示、抵御和預(yù)防功能的“免疫系統(tǒng)”。

第一，政府審計(jì)的揭示功能是指“揭示體制障礙、制度缺陷和管理漏洞，以保護(hù)經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行的安全健康”。內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況無疑是政府審計(jì)“揭示”的重點(diǎn)對象。在財(cái)務(wù)收支審計(jì)中，出于降低控制風(fēng)險(xiǎn)和提升審計(jì)效率的動機(jī)，審計(jì)機(jī)關(guān)在進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)時(shí)會對被審計(jì)單位的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)情況進(jìn)行了解和檢查，從而能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)控制缺失或執(zhí)行不當(dāng)?shù)热毕?，不僅有助于提早發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷，還為后續(xù)以內(nèi)部控制為重點(diǎn)內(nèi)容的審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。

另外，政府審計(jì)十分重視對企業(yè)信息系統(tǒng)建設(shè)情況的了解與檢查，而信息系統(tǒng)在實(shí)施內(nèi)部控制的過程中又具有十分獨(dú)特而重要的作用。政府審計(jì)對被審計(jì)單位信息系統(tǒng)的檢查覆蓋了開發(fā)、運(yùn)行、維護(hù)以及應(yīng)用控制全過程，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷和管理漏洞，有助于企業(yè)降低信息泄露和毀損風(fēng)險(xiǎn)，提升信息系統(tǒng)內(nèi)部控制質(zhì)量。

第二，政府審計(jì)的抵御功能是指審計(jì)通過提出審計(jì)建議和追蹤落實(shí)整改的方式，促進(jìn)“健全制度、規(guī)范機(jī)制、完善體制”。盡管通過實(shí)施規(guī)范的審計(jì)程序，政府審計(jì)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和揭露內(nèi)部控制缺陷，但更重要的是如何幫助和督促被審計(jì)單位糾正缺陷，如此才能夠真正提升內(nèi)部控制質(zhì)量，這就有賴于抵御功能的發(fā)揮。在提出審計(jì)建議方面，政府審計(jì)在全面揭露內(nèi)控缺陷的基礎(chǔ)上，可以對產(chǎn)生這些問題的原因進(jìn)行深層次分析，著重關(guān)注缺陷反映出的制度缺陷和管理漏洞，提出標(biāo)本兼治的建議。在追蹤落實(shí)整改方面，政府審計(jì)可以通過二次審計(jì)等方式對審計(jì)整改落實(shí)情況進(jìn)行追蹤檢查。另外，審計(jì)結(jié)果公告制度的建立和推進(jìn)為社會監(jiān)督和輿論監(jiān)督聚合發(fā)力提供了平臺，亦有利于督促企業(yè)落實(shí)整改內(nèi)控缺陷。

第三，政府審計(jì)的預(yù)防功能是指政府審計(jì)憑借其“獨(dú)立、客觀、公正、超脫”的優(yōu)勢，對潛在的違規(guī)行為起到威懾作用，預(yù)防和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)隱患發(fā)生的功能。如果說揭示和抵御是“糾正于既然”，那么預(yù)防則是“防患于未然”;預(yù)防屬于治本，沒有預(yù)防，揭示和抵御就會帶來審計(jì)的疲于奔命。政府審計(jì)可以通過對已有違規(guī)行為的評價(jià)與處罰來實(shí)現(xiàn)對潛在內(nèi)控缺陷的威懾作用，發(fā)揮預(yù)防功能。企業(yè)管理者是內(nèi)部控制制度建設(shè)行為的主導(dǎo)者，同時(shí)也是該項(xiàng)制度執(zhí)行的關(guān)鍵主體和最終責(zé)任人。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的對象囊括了企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵執(zhí)行主體和最終負(fù)責(zé)人。作為一種人格化審計(jì)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)會檢查和鑒證企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員關(guān)于內(nèi)控建設(shè)與執(zhí)行的有關(guān)行為和經(jīng)濟(jì)活動，核實(shí)其建設(shè)和執(zhí)行內(nèi)控制度等工作目標(biāo)的完成情況。

對于查出的某些重大內(nèi)部控制缺陷，法律賦予政府審計(jì)處理處罰的權(quán)力。同時(shí)，審計(jì)機(jī)關(guān)還可以依法行使建議給予行政處分權(quán)和建議糾正違法規(guī)定權(quán)，將相關(guān)問題移交給其他監(jiān)管部門處理。法律賦予處理處罰的權(quán)力是政府審計(jì)用權(quán)力制約權(quán)力的設(shè)計(jì)原則的重要體現(xiàn)，大大提升了政府審計(jì)的權(quán)威性。

實(shí)踐價(jià)值

本文從公司基本制度建設(shè)的視角出發(fā)，利用20__-20__年我國央企控股上市公司樣本，考察了政府審計(jì)對央企上市公司內(nèi)部控制質(zhì)量的影響。為了保證研究結(jié)果的穩(wěn)健，我們分別構(gòu)造了民企配對樣本以及地方國企配對樣本，使用雙重差分(did)模型對其進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)。研究發(fā)現(xiàn)，政府審計(jì)可以有效提高央企控股上市公司內(nèi)部控制質(zhì)量，降低企業(yè)出現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷的概率以及減少內(nèi)部控制缺陷數(shù)量。進(jìn)一步研究發(fā)現(xiàn)，政府審計(jì)對內(nèi)部控制的提升具有一定的滯后性，內(nèi)部控制質(zhì)量的提升主要集中表現(xiàn)在審計(jì)年份之后的連續(xù)兩個(gè)期間，而在這之后政府審計(jì)對內(nèi)部控制的提升作用開始逐漸減弱。

本文的實(shí)踐價(jià)值可以體現(xiàn)在兩個(gè)方面：其一，在當(dāng)前審計(jì)工作大力主抓重大體制障礙、制度性缺陷，更加注重從制度源頭上解決問題的背景下，本文以內(nèi)部控制這一組織基礎(chǔ)性制度安排為研究視角，肯定了政府審計(jì)對內(nèi)部控制的治理效果，但由于政府審計(jì)對于內(nèi)部控制質(zhì)量的提升具有一定的滯后性，因此審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)該加強(qiáng)在政府審計(jì)后的整改落實(shí)以使政府審計(jì)對內(nèi)部控制質(zhì)量的提升實(shí)現(xiàn)效果最大化;其二，在《中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》提出“健全國有資本審計(jì)監(jiān)督體系和制度，實(shí)行企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，建立對企業(yè)國有資本的經(jīng)常性審計(jì)制度”的要求下，依據(jù)文本的研究結(jié)論，應(yīng)將對企業(yè)國有資本的經(jīng)常性審計(jì)制度的審計(jì)周期控制在三年左右，這樣既能保證政府審計(jì)效果的持續(xù)發(fā)揮，同時(shí)還能兼顧政府審計(jì)成本效益的考量。