瀆職案件匯報(bào)材料范文如何寫 控告瀆職罪的范本(5篇)

在日常學(xué)習(xí)、工作或生活中，大家總少不了接觸作文或者范文吧，通過文章可以把我們那些零零散散的思想，聚集在一塊。范文書寫有哪些要求呢？我們?cè)鯓硬拍軐懞靡黄段哪兀肯旅媸切【帋痛蠹艺淼膬?yōu)質(zhì)范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

瀆職案件匯報(bào)材料范文如何寫一

《憲法》規(guī)定檢察機(jī)關(guān)是國(guó)家法律監(jiān)督機(jī)關(guān)，同時(shí)，檢察機(jī)關(guān)又履行職務(wù)犯罪偵查職能，分別由反貪污賄賂局、反瀆職侵權(quán)局兩個(gè)重要職能部門承擔(dān)。區(qū)檢察院反瀆職侵權(quán)局直接立案?jìng)刹楸据爡^(qū)及上級(jí)院交辦玩忽職守，濫用職權(quán)，徇私枉法，徇私舞弊不移交刑事案件等42個(gè)罪名的犯罪案件。

通過依法懲治國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員瀆職侵權(quán)犯罪這一司法強(qiáng)制手段，實(shí)現(xiàn)檢察機(jī)關(guān)對(duì)司法權(quán)和行政權(quán)的法律監(jiān)督。同時(shí)通過對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員瀆職侵權(quán)犯罪案件的查辦，認(rèn)真開展預(yù)防職務(wù)犯罪工作，以有效地控制和減少瀆職侵權(quán)犯罪行為的發(fā)生，促進(jìn)依法行政和司法公正。

反瀆職侵權(quán)局每年舉行兩次大型反瀆職侵權(quán)宣傳活動(dòng);通過電臺(tái)宣傳反瀆職侵權(quán)知識(shí);檢務(wù)十公開張貼上墻;通過多種方式公布監(jiān)督及舉報(bào)電話方便群眾監(jiān)督。

區(qū)委、區(qū)政府《關(guān)于對(duì)基層執(zhí)法單位開展執(zhí)法評(píng)議活動(dòng)實(shí)施方案》下發(fā)后，區(qū)檢察院非常重視，當(dāng)即召開全院大會(huì)動(dòng)員部署，要求各業(yè)務(wù)科室統(tǒng)一思想、高度重視，對(duì)照評(píng)議內(nèi)容自查自糾、限期整改。

會(huì)后反瀆局組織全局干警進(jìn)一步學(xué)習(xí)了開展執(zhí)法評(píng)議活動(dòng)的意義、評(píng)議內(nèi)容、工作要求等事項(xiàng)，認(rèn)識(shí)到開展執(zhí)法評(píng)議活動(dòng)是加強(qiáng)基層執(zhí)法單位執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)、促進(jìn)執(zhí)法人員解放思想、更新觀念、改進(jìn)作風(fēng)的要求。以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，通過讓群眾評(píng)判、請(qǐng)群眾監(jiān)督，切實(shí)解決基層執(zhí)法單位在執(zhí)法理念、服務(wù)管理、執(zhí)法辦案等方面存在的問題，為建設(shè)“繁榮文明生態(tài)和諧的新”營(yíng)造公正、高效、權(quán)威的法制環(huán)境。為此反瀆局先后回訪了近年來的案發(fā)單位、案件當(dāng)事人，公布了監(jiān)督電話，并圍繞評(píng)議活動(dòng)對(duì)首先進(jìn)行了自查：

一查有無群眾反映強(qiáng)烈的問題：

經(jīng)查我局干警沒有徇私枉法、權(quán)錢交易，辦人情案、關(guān)系案、金錢案，不按照法定程序亂執(zhí)法、不按照法定程序亂作為，或有案不立、有報(bào)不查、有訪不接以及耍特權(quán)、抖威風(fēng)、吃拿卡要、非法查收、侵犯人權(quán)、刑訊逼供、漠視群眾疾苦等現(xiàn)象。也沒有接到相關(guān)的投訴反映。

二查執(zhí)法能力建設(shè)方面問題：

反瀆局建立嚴(yán)格培訓(xùn)、嚴(yán)格管理、嚴(yán)格考評(píng)等措施，今年來已安排部分干警到省院業(yè)務(wù)培訓(xùn)，我局也進(jìn)行不定期業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，年初分解院里工作目標(biāo)對(duì)每位干警都設(shè)立了績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)。我們的執(zhí)法人員業(yè)務(wù)水平、執(zhí)法能力、辦案質(zhì)量和效率均有提高。

三查完善規(guī)范執(zhí)法行為的規(guī)章制度方面問題：

我們嚴(yán)格按照省院《工作流程》及《案件質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)》的要求辦理案件，執(zhí)法程序規(guī)范，詢問、訊問有通知書及相應(yīng)的權(quán)利義務(wù)告知書，辦案人員及時(shí)出示工作證，采取強(qiáng)制措施及偵查手段有審批程序，訊問嚴(yán)格執(zhí)法同步錄音錄像制度，辦案期限不超期，涉案贓款贓物扣押、保管手續(xù)齊備處理及時(shí)，案件質(zhì)量有保障。沒有隨意執(zhí)法情況，沒有違規(guī)違法收費(fèi)現(xiàn)象。

四查領(lǐng)導(dǎo)班子和工作人員依法行政、公正司法的素質(zhì)方面問題：

反瀆局干警以“大學(xué)習(xí)、大討論”活動(dòng)為契機(jī)，堅(jiān)定政治信念，加強(qiáng)規(guī)范化建設(shè)，廉潔從檢，樹立學(xué)習(xí)意識(shí)，做到學(xué)以致用，業(yè)精技強(qiáng)。

堅(jiān)持把提高思想政治素質(zhì)作為隊(duì)伍建設(shè)的首要任務(wù)，不斷強(qiáng)化反瀆干警的政治意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和公正執(zhí)法意識(shí)，打牢思想基礎(chǔ)。不斷教育干警勤政廉政，嚴(yán)格執(zhí)行檢察人員紀(jì)律要求及九條禁令，辦案過程中實(shí)行“一案三卡”，把紀(jì)檢監(jiān)督置于辦案同步，杜絕違紀(jì)事件的發(fā)生。

經(jīng)過自查我們也發(fā)現(xiàn)自身存在一些問題，針對(duì)存在的問題，我們?nèi)终J(rèn)真分析、認(rèn)真總結(jié)，提出相應(yīng)整改方案：

(一)繼續(xù)以“大學(xué)習(xí)、大討論”活動(dòng)為契機(jī)，規(guī)范執(zhí)法，面對(duì)困難不怕困難，開拓思維，關(guān)注民生，深入實(shí)際，深入群眾，聽民聲、察民情、順民意，積極圍繞專項(xiàng)斗爭(zhēng)深挖案源、狠抓辦案，不斷推進(jìn)法治建設(shè)。

(二)正確處理辦案與學(xué)習(xí)的關(guān)系，做到兩個(gè)都不放松，因地制宜制定培訓(xùn)計(jì)劃，變被動(dòng)學(xué)習(xí)為主動(dòng)學(xué)習(xí)。

(三)進(jìn)一步遵照《工作流程》要求，及時(shí)對(duì)照自查，誰辦案誰裝卷誰負(fù)責(zé)，做到案結(jié)卷立。出現(xiàn)錯(cuò)案或扣分情況實(shí)行追究制度，切實(shí)提高辦案質(zhì)量。

(四)自覺維護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益，把人民利益放在首位，突出人性化辦案。打防結(jié)合標(biāo)本兼治，加大犯罪預(yù)防及法律宣傳工作，擴(kuò)大反瀆職侵權(quán)檢察工作的影響力。

通過執(zhí)法評(píng)議活動(dòng)干警精神面貌發(fā)生極大轉(zhuǎn)變，干警工作熱情高漲，全年共立案查處瀆職侵權(quán)犯罪案件5件5人，貪污賄賂犯罪案件2件2人。其中以濫用職權(quán)罪補(bǔ)充立案?jìng)刹橐患蝗耍酝婧雎毷刈锪競(jìng)刹閮杉扇?，以非法低價(jià)出讓國(guó)有土地使用權(quán)罪立案?jìng)刹閮杉扇恕Ｌ崞鸸V5件5人(含去年未結(jié)兩件兩人)，有三件三人被做相對(duì)不起訴處理，另偵查終結(jié)挪用公款一百余萬元案件兩件兩人。今年立案數(shù)為本院前三年平均立案數(shù)的五倍，走進(jìn)全市各區(qū)反瀆職侵權(quán)工作前列。我們不畏困難，爭(zhēng)創(chuàng)一流，創(chuàng)本院反瀆職侵權(quán)檢察工作歷史最好成績(jī)。

堅(jiān)持把提高思想政治素質(zhì)作為隊(duì)伍建設(shè)的首要任務(wù)，以執(zhí)法評(píng)議活動(dòng)為契機(jī)，切實(shí)提高隊(duì)伍素質(zhì),不斷強(qiáng)化反瀆干警的政治意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和公正執(zhí)法意識(shí)，打牢思想基礎(chǔ)。結(jié)合開展“三個(gè)至上，四個(gè)在心中，做中國(guó)特色社會(huì)主義事業(yè)堅(jiān)定建設(shè)者和捍衛(wèi)者”專題教育活動(dòng)，使全體干警深刻認(rèn)識(shí)到，只有全面提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)執(zhí)法能力，才能更好地捍衛(wèi)黨的事業(yè)，維護(hù)法律尊嚴(yán)，保障人民群眾利益。為此，我們?cè)谵k案中針對(duì)不同進(jìn)度對(duì)照《流程》逐項(xiàng)自查，及時(shí)糾正不規(guī)范之處，強(qiáng)化規(guī)范執(zhí)法，從源頭上消除不穩(wěn)定因素;每接手一件線索，就組織全局干警搜索、學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，做到人人熟記在心。此外，我們還組織崗位練兵活動(dòng)，共同學(xué)習(xí)了《新律師法》、省院業(yè)務(wù)培訓(xùn)內(nèi)容、偵查策略等反瀆職侵權(quán)檢察業(yè)務(wù)，卓有成效地提高了干警的業(yè)務(wù)技能。通過學(xué)習(xí)，干警捕捉案件線索的敏銳性、工作的主觀能動(dòng)性都得到加強(qiáng)，今年所辦案件均來源于自行發(fā)現(xiàn)線索。

瀆職案件匯報(bào)材料范文如何寫二

20xx年初以來，我室在縣紀(jì)委監(jiān)察局的領(lǐng)導(dǎo)下，在市紀(jì)委監(jiān)察局審理室的指導(dǎo)下，以求真務(wù)實(shí)、開拓創(chuàng)新的的精神，按照年初簽訂的目標(biāo)職責(zé)書，用心開展各項(xiàng)工作，發(fā)奮完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)，在案件工作中始終堅(jiān)持查審分離，相互監(jiān)督制約，杜絕以查代審，以會(huì)代審，審查不分?，F(xiàn)對(duì)照《20xx年主要工作及考核目標(biāo)職責(zé)書》，將一年以來的工作狀況作如如下小結(jié)

一、認(rèn)真做好案件審理工作

20xx年元月至今，全縣各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)共立各類違法違紀(jì)案件80件，按性質(zhì)分：貪污賄賂類案件25件，違反廉潔自律類案件2件，違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律類3件，侵犯黨員權(quán)利、公民權(quán)利類2件，妨害社會(huì)管理秩序類44件，失職、瀆職類3件，其他類1件。按職級(jí)分：涉及鄉(xiāng)科級(jí)以上黨員干部11人，股級(jí)黨員干部7人，一般黨員干部63人。審結(jié)案件80件，審結(jié)率100。受處分黨員干部81人，其中黨紀(jì)處分69人：黨內(nèi)警告6人，黨內(nèi)嚴(yán)重警告30人，留黨察看14人，開除黨籍18人，免予黨紀(jì)處分1人。政紀(jì)處分13人：行政警告2人，行政記過3人，行政降級(jí)1人，行政撤職3人，開除公職2人，免予政紀(jì)處分2人。

1、認(rèn)真做好自辦案件的審理工作，及時(shí)結(jié)案。對(duì)移送審理的自辦案件，嚴(yán)把“入口關(guān)”，事實(shí)不清、手續(xù)不完備、證據(jù)不充分、案卷不規(guī)范的均不受理，對(duì)確定受理的，要求承辦案件人員認(rèn)真填寫案件移送審理表，并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后移送審理。移送審理的案件，我室嚴(yán)格按照《黨的紀(jì)律檢查機(jī)關(guān)案件審理工作條例》規(guī)定及時(shí)進(jìn)行審理，堅(jiān)持群眾審理制，指定專人審理，并及時(shí)辦理各種報(bào)批手續(xù)，經(jīng)紀(jì)委會(huì)議或監(jiān)察局長(zhǎng)辦公會(huì)議研究決定后，及時(shí)辦理行文、宣布等結(jié)案手續(xù)。20xx年，審結(jié)自辦案件共48件。

2、認(rèn)真做好申訴案件的審理工作，及時(shí)結(jié)案。嚴(yán)格按照《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)委檢查機(jī)關(guān)控告申訴工作條例》和《監(jiān)察機(jī)關(guān)處理不服行政處分申訴的辦法》的規(guī)定，受理黨員干部對(duì)黨政紀(jì)處分不服的申訴案件，對(duì)申訴案件的復(fù)查、復(fù)議、復(fù)審、復(fù)核，堅(jiān)持首訴必辦的原則，堅(jiān)持全錯(cuò)全糾、部分錯(cuò)部分糾、不錯(cuò)不糾的原則，實(shí)事求是的處理。20xx年元月至今，受理申訴案件1件，因該案移送司法機(jī)關(guān)，法院判決后，申訴人正向上一級(jí)人民法院提起申訴，現(xiàn)待法院終審判決后再行結(jié)案。3、對(duì)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))紀(jì)委查辦的案件，嚴(yán)格按市紀(jì)辦發(fā)[20xx]號(hào)《關(guān)于在全市紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)推行“縣(區(qū))鄉(xiāng)(鎮(zhèn))兩級(jí)審理結(jié)案制度”的通知》的規(guī)定執(zhí)行“兩審”結(jié)案，鄉(xiāng)(鎮(zhèn))紀(jì)委查辦的案件，經(jīng)承辦案件的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))紀(jì)委審理小組一審后，再報(bào)我室二審，最后提交縣紀(jì)委會(huì)或局長(zhǎng)辦公會(huì)審定后方可結(jié)案。20xx年，審結(jié)二審案件31件。

二、查辦案件。

20xx年元月至今，我室完成領(lǐng)導(dǎo)交辦查辦的案件共18件。

三、信息工作。

20xx年元月至今，我室報(bào)送信息1條。

四、工作反饋。

20xx年元月至今，我室按規(guī)定每月將工作狀況反饋一次。

五、交辦的其他工作。

1、及時(shí)辦理市紀(jì)委監(jiān)察局、縣委、縣政府及委局領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作。2、用心學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)知識(shí)，我室二人均參加了中級(jí)計(jì)算機(jī)知識(shí)培訓(xùn)，基本學(xué)會(huì)打字復(fù)印等基礎(chǔ)性工作。

六、存在的不足

1、未開展案件公開審理工作。2、由于人少事多，加之外出工作時(shí)刻少，無信息來源，因此僅報(bào)送信息1條。

七、今后的打算

1、用心探索案件公開審理工作模式，爭(zhēng)取在明年在我縣對(duì)特殊案件逐步實(shí)行案件公開審理。2、利用工作優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)負(fù)面信息的報(bào)道。

瀆職案件匯報(bào)材料范文如何寫三

近日，根據(jù)省高級(jí)人民法院和市中級(jí)人民法院《關(guān)于張堅(jiān)案為典型開展“以案釋德、以案釋紀(jì)、以案釋法“警示教育的通知》要求，區(qū)人民法院以張堅(jiān)案為典型開展“以案釋德、以案釋紀(jì)、以案釋法”警示教育活動(dòng)。

通過開展“以案釋德、以案釋紀(jì)、以案釋法”警示教育，要充分認(rèn)識(shí)人民法院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐工作面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)，進(jìn)一步強(qiáng)化認(rèn)真落實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任、加強(qiáng)法院隊(duì)伍從嚴(yán)管理監(jiān)督的政治責(zé)任感;引導(dǎo)干警堅(jiān)定理想信念、牢記初心和使命，深入解決黨的意識(shí)淡薄、社會(huì)主義法治意識(shí)淡漠、宗旨意識(shí)淡漠、紀(jì)法意識(shí)淡漠、公平正義意識(shí)淡薄等根源問題，進(jìn)一步筑牢對(duì)黨忠誠(chéng)、公平司法、廉潔自律的思想根基;全面落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)下的司法責(zé)任制，健全完善審判管理監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)法官自由裁量權(quán)的有效監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行防止干預(yù)司法“三個(gè)規(guī)定”，促使全院干警嚴(yán)格公正廉潔司法，努力讓人民群眾在每一個(gè)司法案件中感受到公平正義。為確保警示教育扎實(shí)開展、取得成效，進(jìn)行了安排部署。

一要旗幟鮮明講政治，筑牢絕對(duì)忠誠(chéng)對(duì)思想根基。全市法院必須堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)中央紀(jì)委四次全會(huì)精神，堅(jiān)持全面從嚴(yán)治黨、從嚴(yán)治院，堅(jiān)持問題導(dǎo)向和目標(biāo)導(dǎo)向，深刻吸取張堅(jiān)的教訓(xùn)，強(qiáng)化黨內(nèi)監(jiān)督，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，壓實(shí)壓緊全面從嚴(yán)治黨的主體責(zé)任，有效解決中央紀(jì)委通報(bào)中指出的“黨的領(lǐng)導(dǎo)弱化、濫用自由裁量權(quán)、肆意插手司法活動(dòng)、法官甘于被“圍獵”、制度機(jī)制不健全”等方面存在的問題。同時(shí)樹牢“四個(gè)意識(shí)”堅(jiān)持“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護(hù)”，牢牢堅(jiān)持黨對(duì)人民法院的絕對(duì)領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格落實(shí)重大事項(xiàng)指示報(bào)告制度，確保中央、省委、市委決策部署得到不折不扣貫徹執(zhí)行，堅(jiān)定不移走中國(guó)特色社會(huì)主義法治道路。要加強(qiáng)對(duì)院庭長(zhǎng)落實(shí)“一崗雙責(zé)”的監(jiān)督，加強(qiáng)駐院紀(jì)檢監(jiān)察組的日常監(jiān)督，充分發(fā)揮內(nèi)設(shè)督察機(jī)構(gòu)、政工、審判管理、機(jī)關(guān)紀(jì)委等各部門的監(jiān)督職能，主動(dòng)接受人大監(jiān)督、民主監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督、推動(dòng)形成監(jiān)督合力。

二要堅(jiān)定不移的把紀(jì)律規(guī)矩挺在前面，一體推進(jìn)不敢腐、不想腐。要結(jié)合上級(jí)法院安排部署，及時(shí)召開全市法院警示教育大會(huì)，通過以案示警、以案促改、教育引導(dǎo)廣大干警堅(jiān)守黨性原則、樹牢底線思維、時(shí)刻繃緊廉潔自律這根弦。

要扎實(shí)推進(jìn)作風(fēng)紀(jì)律專項(xiàng)整治，完善有效防治干預(yù)司法責(zé)任制改革背景下，司法權(quán)力制約難題。要嚴(yán)格規(guī)范減刑、假釋、暫予監(jiān)外執(zhí)行等司法程序，嚴(yán)把程序關(guān)。要始終保持反腐高壓狀態(tài)，嚴(yán)肅查處貪污受賄、失職瀆職、以案謀私等行為，嚴(yán)肅查處過問插手案件、泄露審判秘密的行為，堅(jiān)決查處法院干警涉黑涉惡腐敗和充當(dāng)黑惡“保護(hù)傘”等問題，堅(jiān)決清除“害群之馬”。

三要堅(jiān)定不移推動(dòng)全面從嚴(yán)治黨、從嚴(yán)治院向縱深發(fā)展，壓緊壓實(shí)管黨治黨政治責(zé)任。兩級(jí)法院黨組要嚴(yán)格落實(shí)黨組全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任，黨組書記要落實(shí)第一責(zé)任人責(zé)任，班子成員要落實(shí)好一崗雙責(zé)，形成黨組負(fù)總責(zé)，層層抓落實(shí)的管黨治黨工作格局。要健全完善常態(tài)化督導(dǎo)檢查機(jī)制，完善考核問責(zé)機(jī)制，加大“一案雙查”“責(zé)任倒查”力度，確保失責(zé)必問，問責(zé)必嚴(yán)。

四是在下一步的工作中，要根據(jù)省高院統(tǒng)一的工作部署，于近期盡快召開全市法院系統(tǒng)警示教育大全，積極做好張堅(jiān)案的“以案促改”工作。

參加“張堅(jiān)案”警示教育的通知告訴我們，即使是再高級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)干部，只要觸碰紀(jì)律和法律的紅線，都必將受到法律的嚴(yán)懲。法官的自由裁量權(quán)是權(quán)力，更是責(zé)任。我們一定要從“張堅(jiān)案”中分析出深刻教訓(xùn)，不斷提升思想認(rèn)識(shí)，不忘初心，牢記使命，堅(jiān)守住我們心中的司法良知。

瀆職案件匯報(bào)材料范文如何寫四

今天這次會(huì)議是經(jīng)市委常委會(huì)研究決定召開的一次重要會(huì)議。會(huì)前，xxx書記多次過問并反復(fù)叮囑，一定要把會(huì)議開好、開出成效，達(dá)到統(tǒng)一思想、警醒作風(fēng)、加壓履職的目的。為開好這次會(huì)議，市紀(jì)委監(jiān)委作了充分的前期準(zhǔn)備，篩選近年來查處的xx起典型案例。剛才，xxx同志宣讀了這些案例，這是我們共同進(jìn)行的一次集中學(xué)習(xí)，大家一定要對(duì)照提醒、警示學(xué)習(xí)。

近年來，我市失職瀆職案件呈多發(fā)趨勢(shì)，xxx年，全市紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處失職瀆職案件xxx件，占案件總數(shù)的xx%。特別是一些案件觸及問題敏感，涉案人員復(fù)雜，造成后果嚴(yán)重、社會(huì)影響惡劣，甚至形成輿論炒作熱點(diǎn)，給xx形象造成了無法挽回的損失。召開這次會(huì)議，目的就是對(duì)全市黨員干部進(jìn)行反失職瀆職警示教育，強(qiáng)化職責(zé)意識(shí)、問題意識(shí)、法治意識(shí)，推動(dòng)主動(dòng)履職、勤勉履職、依法履職，為全面從嚴(yán)治黨、加快xx經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)保障。下面按照市委要求，根據(jù)我市治理不擔(dān)當(dāng)不作為失職瀆職工作實(shí)際，我講三點(diǎn)意見。

職責(zé)，是任職者為履行一定的組織職能或完成工作使命，所負(fù)責(zé)的范圍和承擔(dān)的一系列工作任務(wù)，以及完成這些工作任務(wù)所需承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任?！奥殹贝砦恢煤蜋?quán)力，“責(zé)”代表義務(wù)和責(zé)任，兩者是統(tǒng)一的整體，有職必有責(zé)，有責(zé)必?fù)?dān)當(dāng)。

作為一名國(guó)家公職人員，首先要明白我們手中的權(quán)力不是天上掉下來的，而是黨和人民把我們擺上了現(xiàn)在的位置，給予我們了一定的職權(quán)，離開了黨和人民，我們什么都不是。既然選擇了目前的職業(yè)，走上了現(xiàn)在的崗位，就必須接受紀(jì)律規(guī)定和黨紀(jì)國(guó)法的約束，接受人民群眾的監(jiān)督，就必須依法行使權(quán)力，積極履行職責(zé)，否則就是失職瀆職，輕則，要讓出現(xiàn)在的位置，重則，還會(huì)面臨黨紀(jì)國(guó)法的追究?，F(xiàn)在，還有一些同志對(duì)失職瀆職問題認(rèn)識(shí)不清、概念模糊，甚至追究到自己頭上了還茫然無知，這一現(xiàn)象在我們查辦案件的過程中表現(xiàn)得還比較突出。因此，我覺得有必要借今天機(jī)會(huì)，就失職瀆職的有關(guān)概念和危害和同志們學(xué)習(xí)交流。

(一)失職瀆職問題的基本類別。按照失職瀆職風(fēng)險(xiǎn)的不同程度，我把它分為三個(gè)類別：一是一般性的工作失職。是指黨和國(guó)家工作人員在工作過程中，由于責(zé)任心不強(qiáng)，造成工作失職，但尚未達(dá)到需要給予黨紀(jì)政紀(jì)處分的程度，在責(zé)任追究方面一般給予相關(guān)的組織處分，如：批評(píng)教育、責(zé)令作出書面檢查、通報(bào)批評(píng)、責(zé)令待崗、取消執(zhí)法資格、誡勉談話、調(diào)崗、免職等。二是需要追究黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任的失職行為。在開展工作或執(zhí)法監(jiān)管中有違紀(jì)違法行為，達(dá)到需要給予黨紀(jì)政務(wù)處分程度的，按照黨紀(jì)政務(wù)處分條例、問責(zé)條例等規(guī)定給予相關(guān)的紀(jì)律處分。三是構(gòu)成瀆職犯罪的失職瀆職行為。是指國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員濫用職權(quán)、玩忽職守或者徇私舞弊，妨害國(guó)家機(jī)關(guān)的正常管理活動(dòng)，致使國(guó)家和人民利益遭受嚴(yán)重?fù)p失的行為。失職也可以構(gòu)成犯罪，當(dāng)行為人是國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員或國(guó)有企業(yè)工作人員時(shí)，失職造成嚴(yán)重?fù)p失的構(gòu)成瀆職犯罪。當(dāng)然，瀆職犯罪是結(jié)果類犯罪，造成的損失必須達(dá)到一定程度才以犯罪論。

(二)失職瀆職問題的表現(xiàn)形式。歸納起來，目前存在的失職瀆職問題，主要表現(xiàn)在以下7個(gè)方面：

一是玩忽職守。就是嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，不履行或不正確地履行自己的工作職責(zé)，致使公共財(cái)產(chǎn)和群眾利益遭受損失。我市“三亮三評(píng)”工作開展半年多了，每個(gè)部門、每個(gè)崗位的職責(zé)也上墻上桌了，但仍有少數(shù)干部對(duì)自身部門和個(gè)人職責(zé)不清楚、不明白，對(duì)承擔(dān)的任務(wù)心中無數(shù)、措施不實(shí)，推進(jìn)不力。有的不執(zhí)行或不嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)政策規(guī)定，對(duì)上級(jí)交辦的事項(xiàng)和自身承擔(dān)的職責(zé)不清不楚、不聞不問，或者是偷工減料、敷衍塞責(zé)。有的信奉“中庸”之道，抱有法不責(zé)眾心理，存在大家都不說，我也不多言;大家都不管，我也不多事的心態(tài)，結(jié)果造成在重大問題上的集體失聲失責(zé)。比如xxx環(huán)境污染案件，處理結(jié)果涉及10多個(gè)部門、xx名人員，個(gè)別人員受了處分才知道自己在某個(gè)環(huán)節(jié)上具有監(jiān)管責(zé)任。

二是慵懶散拖。就是工作懶散，不思進(jìn)取，辦事拖沓，效率低下。少數(shù)干部不敢闖、不敢干，瞻前顧后，畏首畏尾，凡事都要等著上面指示、等著明確要求，等著邯鄲學(xué)步。有的抱著“當(dāng)一天和尚撞一天鐘”的態(tài)度，對(duì)上級(jí)安排的任務(wù)、領(lǐng)導(dǎo)交辦的事情，能拖一天算一天，拖著拖著把一些重要工作拖到了腦后，去年，市xx的一個(gè)《報(bào)告》，市xx局的一個(gè)《回復(fù)》，幾公里的距離，一個(gè)走了41天，一個(gè)走了110天，導(dǎo)致重大市政項(xiàng)目竣工延遲。有的緊要時(shí)刻撂挑子、重要關(guān)頭掉鏈子，主動(dòng)為組分憂的少，推脫責(zé)任的時(shí)候多。有的對(duì)歷史遺留問題“新官不理舊帳”，甚至對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的顯性化矛盾裝作沒看見、繞著問題走，群眾的訴求一年一年往下拖，導(dǎo)致上訪不斷。有的部門對(duì)待群眾，門好進(jìn)了，臉好看了，話好聽了，但在具體問題解決和具體事項(xiàng)辦理上，搞內(nèi)耗、踢皮球，推諉扯皮、層層設(shè)障。

三是紀(jì)律松懈。去年“xxx”活動(dòng)針對(duì)工作紀(jì)律問題，已經(jīng)處理了xxx人，但還是沒有引起有些人的警醒。從節(jié)后的幾次檢查看，仍然存在紀(jì)律松弛，遲到早退、擅自脫崗，從事與工作無關(guān)活動(dòng)以及工作日午間飲酒現(xiàn)象。有的表面上對(duì)“八項(xiàng)規(guī)定”高調(diào)擁護(hù)，行為也有所收斂，但是內(nèi)心卻產(chǎn)生“飯不能吃了、酒不能喝了、福利也少了，為官不易了”的錯(cuò)誤思想。有的甚至變著法子、變換形式，搞隱身的“四風(fēng)”。比如，中午不敢飲酒了，但一到下午就心神不寧，忙著聯(lián)系“組織場(chǎng)”，急著把中午欠的酒補(bǔ)回來，結(jié)果晚上喝得七暈八素，第二天上班無精打采，試想以這種精神狀態(tài)干工作，還談什么履職盡責(zé)，這些現(xiàn)象看似作風(fēng)紀(jì)律問題，實(shí)際上也是一種失職失責(zé)。

四是違規(guī)越權(quán)。有的干部未經(jīng)法律法規(guī)授權(quán)、行政機(jī)關(guān)委托或職責(zé)規(guī)定，行使不屬于本崗位職權(quán)。比如：xxx黨工委擅自違規(guī)處置國(guó)有土地案件，就是典型的超越職權(quán)、謀取私利案件。一些領(lǐng)導(dǎo)干部受錯(cuò)誤政績(jī)觀影響，不按規(guī)律辦事，不按程序決策，違規(guī)行使職權(quán)，甚至明修棧道暗度陳倉(cāng)，利用職權(quán)搞一些幕后操作。在xxx案中，我們就發(fā)現(xiàn)市xxx局置省政府明令取消的收費(fèi)項(xiàng)目于不顧，違法收取“xxx費(fèi)”2000余萬元。

五是濫用職權(quán)。有的執(zhí)紀(jì)執(zhí)法人員濫用自由裁量權(quán)，給了好處從下限，不給好處從上限;給了好處就快，不給好處就慢，剛才通報(bào)的xx局相關(guān)人員的亂作為案件就屬于這種情形;有的在履行職責(zé)的過程中對(duì)待群眾態(tài)度生硬、作風(fēng)粗暴、暴力執(zhí)法;有的亂檢查、亂收費(fèi)、亂罰款、亂攤派，增加群眾、企業(yè)和基層負(fù)擔(dān)。

六是徇私舞弊。有的領(lǐng)導(dǎo)干部或執(zhí)紀(jì)執(zhí)法人員利用職權(quán)和職務(wù)便利，強(qiáng)迫管理服務(wù)對(duì)象、下屬單位安排消費(fèi)、報(bào)銷費(fèi)用，這在近期紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查辦的案件中比較常見;有的暗箱操作、權(quán)力尋租，收回扣、拿紅包，不給好處不辦事、給了好處亂辦事。比如：xxx局城關(guān)分局干部曾某，收了行賄人的好處后，就不按規(guī)定催繳應(yīng)征稅款，造成巨額國(guó)家稅費(fèi)損失。

七是以權(quán)謀私。有些身在關(guān)鍵崗位的公職人員，職位不高，卻運(yùn)用手中的權(quán)力，在行政審批和服務(wù)中故意刁難，吃拿卡要;有的靠山吃山，管質(zhì)監(jiān)的就辦個(gè)鋼筋加工廠，管水利的就辦個(gè)構(gòu)件廠，或者干脆開個(gè)煙酒店，要挾或暗示服務(wù)對(duì)象、管理單位購(gòu)買自己的產(chǎn)品，強(qiáng)令當(dāng)事人履行非法定義務(wù);有的為親友經(jīng)商辦企業(yè)、承攬工程謀取非法利益。在“瘦身”鋼筋問題中，發(fā)現(xiàn)有國(guó)家工作人員介紹使用“瘦身”鋼筋問題，市xxx多名工作人員存在受賄問題，xxx一隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)xx不僅索賄受賄，還伙同其丈夫xxx開辦“三無”工廠加工、銷售“瘦身”鋼筋。結(jié)果一個(gè)被判有期徒刑二十年，一個(gè)被判有期徒刑十八年。他們的行為讓人痛恨，結(jié)果也讓人痛心，他們自己毀了原本很幸福的家庭。

以上7個(gè)方面，希望同志們逐一對(duì)照檢查，有則即改，無則警惕。

(三)失職瀆職問題的嚴(yán)重危害。失職瀆職往往是由于公權(quán)力的缺失或?yàn)E用，造成對(duì)國(guó)家財(cái)產(chǎn)、公共利益和群眾利益的直接損害，其危害在某種程度上講不亞于貪污腐敗，是影響黨和政府形象、影響社會(huì)和諧穩(wěn)定的突出問題之一，必須引起高度重視，必須依法嚴(yán)厲查處。

一是失職瀆職問題嚴(yán)重侵害國(guó)家財(cái)產(chǎn)和群眾利益。近年來因?yàn)楣毴藛T失職瀆職造成的經(jīng)濟(jì)損失越來越驚人，數(shù)額動(dòng)輒上百萬甚至以億元計(jì)算。據(jù)媒體報(bào)道，xxx年到20xx年，全國(guó)xxx查辦瀆職侵權(quán)犯罪xxx人，案件致xx人死亡，直接經(jīng)濟(jì)損失xxx億元。據(jù)xxx公布的數(shù)據(jù)顯示，瀆職犯罪給國(guó)家和人民造成的損失比貪污罪更嚴(yán)重，貪污罪平均個(gè)案損失是xxx萬元，而瀆職侵權(quán)個(gè)案損失是xxx萬元。前幾年，國(guó)家藥監(jiān)局原局長(zhǎng)xx，法院認(rèn)定其受賄金額為x萬元，被判處死刑的主要原因是其在藥品認(rèn)證和監(jiān)管中嚴(yán)重瀆職，降低對(duì)藥品的審核標(biāo)準(zhǔn)，違規(guī)簽批藥品文號(hào)，造成重大后果和巨大損失。同時(shí)，在安全生產(chǎn)、食品衛(wèi)生、環(huán)境資源、醫(yī)療醫(yī)藥等領(lǐng)域的失職瀆職犯罪，每一起都嚴(yán)重侵害廣大群眾的切身利益，甚至引發(fā)重大公共安全事件。

二是失職瀆職問題嚴(yán)重?fù)p害黨和政府的形象。由于失職瀆職的行為主體是國(guó)家公職人員，每一起重大失職瀆職案件，都在透支著黨和政府的公信力。特別是近年來，隨著社會(huì)事務(wù)的公開透明和公眾參政的意識(shí)增強(qiáng)，社會(huì)各方對(duì)公共事件、安全事故的關(guān)注度明顯提升，對(duì)每一起事故，每一個(gè)事件都要追問為什么，是誰造成的。新聞媒體，特別是網(wǎng)絡(luò)媒體的廣泛參與、深度解析和跟蹤調(diào)查，更是放大了失職瀆職的嚴(yán)重后果，因部門和個(gè)人的失職瀆職，導(dǎo)致政府買單的情況屢有發(fā)生。去年，我市x余起事件被媒體曝光、熱炒，給xx形象造成嚴(yán)重?fù)p害。

三是失職瀆職問題嚴(yán)重危害市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。少數(shù)國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員不能正確對(duì)待手中的權(quán)力，或疏于職守，或恣意濫用，或以權(quán)謀私，輕則導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失，重則破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)重阻礙經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。如我市發(fā)生的xx縣農(nóng)業(yè)局干部違規(guī)推廣不適宜種植的小麥種子事件，不僅造成廣大農(nóng)民xxx多萬元的經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)也破壞了公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。

四是失職瀆職問題影響社會(huì)公平正義。由于一些執(zhí)法人員的失職瀆職，導(dǎo)致公平正義失衡，執(zhí)法公信下降，法律權(quán)威受損。比如近年來屢屢曝光的冤假錯(cuò)案，雖然進(jìn)行了糾正，給予了國(guó)家賠償，但有的生命已經(jīng)無法挽回，有的精神受到重創(chuàng)，這是用任何物質(zhì)和金錢無法償還，也無法彌補(bǔ)的。

權(quán)力是一把雙刃劍，用好了能夠惠及于民，用不好就會(huì)助紂為孽，傷及自身。隨著反腐倡廉建設(shè)進(jìn)一步深化，特別是反失職瀆職工作力度不斷加大，任何形式的失職瀆職行為都將逐步失去生存的土壤和空間，對(duì)此，同志們一定要有清醒認(rèn)識(shí)，決不能心存僥幸，要從現(xiàn)在做起，從自身做起，堅(jiān)決杜絕為官不為、失職瀆職問題。

現(xiàn)在還有一些同志認(rèn)為，失職瀆職都是在履行公務(wù)時(shí)發(fā)生的，帶有一定的“為公”性和非主觀性，特別是失職問題屬于過失性行為，有情可原，有諒可解。這種認(rèn)識(shí)是錯(cuò)誤的，在其位就要謀其政，拿著薪水不干活，坐著位子不干事，不是蛀蟲是什么，不予以懲處怎么向群眾交代。在反對(duì)失職瀆職上，市委、市政府的態(tài)度是堅(jiān)決的、意志是堅(jiān)定的，各級(jí)各部門也要把思想和認(rèn)識(shí)統(tǒng)一到市委、市政府的決策部署上來，充分認(rèn)識(shí)反對(duì)失職瀆職的重要性和緊迫性。

(一)反對(duì)失職瀆職是適應(yīng)全面從嚴(yán)治黨新常態(tài)的迫切要求。在反腐力度持續(xù)加大，全面從嚴(yán)治黨成為新常態(tài)的形勢(shì)下，失職瀆職問題的積弊和危害更加凸顯。習(xí)近平總書記指出，當(dāng)前，所謂“為官不易”“為官不為”問題引起社會(huì)關(guān)注，要深入分析，搞好正面引導(dǎo)，加強(qiáng)責(zé)任追究。黨的干部都是人民公仆，自當(dāng)在其位謀其政，既廉又勤，既干凈又干事。如果組織上管得嚴(yán)一點(diǎn)、群眾監(jiān)督多一點(diǎn)就感到受不了，就要“為官不為”，那是境界不高、不負(fù)責(zé)任的表現(xiàn)。李克強(qiáng)總理指出，“少數(shù)政府機(jī)關(guān)工作人員亂作為，一些腐敗問題觸目驚心，有的為官不為，在其位不謀其政，該辦的事不辦”;“對(duì)為官不為、懶政怠政的，要公開曝光、堅(jiān)決追究責(zé)任”。為官不為，不是新表述，也不是新問題。中央對(duì)這一問題的重視程度和懲治決心可見一斑。趙樂際書記在十九屆中央紀(jì)委x次全會(huì)上也強(qiáng)調(diào)指出，“要重點(diǎn)查辦發(fā)生在領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)和重要崗位領(lǐng)導(dǎo)干部中插手工程建設(shè)、土地出讓，侵吞國(guó)有資產(chǎn)，買官賣官、以權(quán)謀私、腐化墮落、失職瀆職案件”。紀(jì)檢監(jiān)察工作的監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)重點(diǎn)，也正在向失職瀆職上延伸和切入。就我市而言，市委xx會(huì)議明確把2020年作為“落實(shí)求效年”，突出轉(zhuǎn)作風(fēng)、抓落實(shí)。xx書記在全國(guó)人大會(huì)議討論政府工作報(bào)告時(shí)，明確表態(tài)“為官不為在一定意義上說，是一種消極的腐敗，這樣一種不作為，會(huì)對(duì)我們?nèi)嗣竦母ｌ韼硪环N負(fù)面的后果，對(duì)這個(gè)事情，我們要旗幟鮮明地反對(duì)”。對(duì)此，同志們一定要清醒認(rèn)識(shí)、高度重視，切實(shí)把反對(duì)失職瀆職作為全面從嚴(yán)治黨的一項(xiàng)重要內(nèi)容，抓實(shí)抓牢，抓出成效。

(二)反對(duì)失職瀆職是鞏固和深化作風(fēng)建設(shè)成果的重要舉措。失職瀆職問題，根源在作風(fēng)。近年來，我市通過群眾路線教育實(shí)踐、xxx、“不忘初心、牢記使命”主題教育等系列活動(dòng)開展，全市的黨員干部和公職人員的作風(fēng)形象有了明顯變化。但是從查辦案件和暗訪督查情況看，失職瀆職行為仍然多發(fā)易發(fā)，表現(xiàn)的形式也多種多樣。一些單位和領(lǐng)導(dǎo)干部沒有問題意識(shí)，缺乏責(zé)任觀念，平時(shí)對(duì)本轄區(qū)本系統(tǒng)內(nèi)存在的問題熟視無睹，往往是被媒體曝光了、發(fā)生群體性事件了再去亡羊補(bǔ)牢，甚至一些問題已經(jīng)十分明顯，但仍心存僥幸，在處置上態(tài)度曖昧、瞻前顧后、遲遲處理不到位。從省委巡視組反饋意見看，黨員干部作風(fēng)方面存在的問題仍然不少。作為作風(fēng)不良的突出表現(xiàn)和綜合反映，整治好失職瀆職問題，就是對(duì)作風(fēng)建設(shè)成果的鞏固、拓展和深化，是在抓細(xì)、抓常、抓長(zhǎng)上的具體體現(xiàn)。

(三)反對(duì)失職瀆職是加快xx發(fā)展的必要保障。省委九屆八次全會(huì)出臺(tái)《xxxx加快現(xiàn)代化建設(shè)戰(zhàn)略綱要》，提出要全面建成小康社會(huì)加快現(xiàn)代化建設(shè)、讓xx更出彩。我市作為八百萬人口大市，對(duì)照《綱要》確定的目標(biāo)任務(wù)和時(shí)間表，差距不小、任務(wù)繁重。形勢(shì)和任務(wù)容不得我們有絲毫的懈怠和遲疑，容不得有半點(diǎn)空談、半點(diǎn)浮躁，迫切需要全市上下凝神聚力，保持定力，團(tuán)結(jié)一心，鞏固和發(fā)展好的形勢(shì);迫切需要有一大批能勤勉務(wù)實(shí)、埋頭苦干、敢于擔(dān)當(dāng)、樂于奉獻(xiàn)的黨員干部迎頭而上、克難攻堅(jiān)，這不僅是xx發(fā)展賦予我們的歷史責(zé)任，更是對(duì)我們黨員干部意志能力的考驗(yàn)。特別是今天參加會(huì)議的每一位同志都是身居要職，大家對(duì)于xx改革發(fā)展穩(wěn)定的大局、對(duì)于xx父老鄉(xiāng)親的福祉，都負(fù)有沉甸甸的責(zé)任。我們絲毫沒有理由懈怠，要立足本職，積極主動(dòng)地?fù)?dān)負(fù)起組織和時(shí)代賦予我們的責(zé)任。可以講，大家坐在這個(gè)位置上，不是動(dòng)力就是阻力，不是正能量就是負(fù)能量，不是功臣即為罪人、庸人。責(zé)任面前沒有退路，必須調(diào)動(dòng)一切積極因素，扎實(shí)解決好為官不為、失職瀆職等突出問題，確保各級(jí)黨員干部在本職崗位上守其位、謀其政，忠于職守，履職盡責(zé)，為推動(dòng)xx更好更快發(fā)展提供有力支撐。

(四)反對(duì)失職瀆職是教育保護(hù)黨員干部的有效手段。反對(duì)失職瀆職并不是片面地查處案件，處理干部，而是要堅(jiān)持查防并舉，教育為先的原則，從源頭上減少失職瀆職問題的發(fā)生，今天我們召開這次會(huì)議，通報(bào)典型案例，開展警示教育，目的就是讓黨員干部和公職人員了解黨委政府和執(zhí)紀(jì)執(zhí)法機(jī)關(guān)對(duì)失職瀆職問題的立場(chǎng)和態(tài)度，掌握失職瀆職的概念，明確失職瀆職的后果，受警醒、明底線、知敬畏，主動(dòng)在思想上劃出紅線、在行為上劃定界限，真正敬畏法紀(jì)、遵守規(guī)矩，在失職瀆職問題上打好“防疫針”。

反對(duì)和預(yù)防失職瀆職問題，重在強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)、擔(dān)當(dāng)意識(shí)、法治意識(shí)和服務(wù)意識(shí)，必須以提升能力素質(zhì)、加強(qiáng)監(jiān)督管理、規(guī)范從政行為為關(guān)鍵，以樹立正確導(dǎo)向、營(yíng)造干事氛圍為重點(diǎn)，以剛性紀(jì)律約束、嚴(yán)格責(zé)任追究為保障，對(duì)癥下藥，綜合施治。

(一)營(yíng)造干事氛圍。反對(duì)失職瀆職，強(qiáng)化履職盡責(zé)既要靠?jī)?nèi)在的自覺和自律，又要靠良好的政治生態(tài)和干事創(chuàng)業(yè)的氛圍來保障。要結(jié)合工作實(shí)際，以“xxx”活動(dòng)為抓手，進(jìn)一步明確每一名黨員干部的崗位責(zé)任和履責(zé)范圍，切實(shí)解決好知道自己該干些什么，必須把什么干好這一基本問題。要按照市委提出的“團(tuán)結(jié)凝聚戰(zhàn)斗力、敬畏規(guī)矩樹形象、忠誠(chéng)擔(dān)當(dāng)事上見、落實(shí)見效真本事”四句話作風(fēng)建設(shè)新要求，大力倡導(dǎo)敢擔(dān)當(dāng)、干實(shí)事、抓落實(shí)、求成效的良好作風(fēng)。要樹立“有為才有位”的工作導(dǎo)向，“剎不為之風(fēng)、換不為之將”，對(duì)不作為、群眾不滿意的干部堅(jiān)決撤換，使庸官難過“上崗關(guān)”，懶官難過“考核關(guān)”，太平官難過“群眾關(guān)”。同時(shí)，要支持、保護(hù)、重用敢抓敢管、敢于負(fù)責(zé)、善于干事的同志，特別是要嚴(yán)格區(qū)分失誤與失職瀆職的不同情況，主動(dòng)為出以公心、造成工作失誤的干部擔(dān)責(zé)分責(zé)，為因干工作、抓發(fā)展而得罪人、受誣陷和被打擊的干部撐腰壯膽。要挖掘、培育干事創(chuàng)業(yè)的先進(jìn)典型，大張旗鼓地宣傳他們的事跡，鼓舞人心，凝聚力量，在全社會(huì)形成勤政廉政的良好氛圍。

(二)強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)意識(shí)。造成失職瀆職的一個(gè)重要原因，就是一些黨員干部責(zé)任缺失，不愿擔(dān)當(dāng)、不敢擔(dān)當(dāng)、不會(huì)擔(dān)當(dāng)。我們?cè)诠ぷ髦卸忌钣畜w會(huì)，只要盡心盡責(zé)，再?gòu)?fù)雜的問題也能迎刃而解;漠視責(zé)任，再簡(jiǎn)單的工作也會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)。對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的事情該抓的不抓，該管的不管，結(jié)果就會(huì)使問題越積越多，長(zhǎng)期以往，必然會(huì)導(dǎo)致重大的失職失責(zé)。作為一名黨員干部，擔(dān)當(dāng)是不容選擇的，因?yàn)辄h和人民在給予我們職位和待遇的同時(shí)，也賦予了我們義不容辭的義務(wù)和責(zé)任。

首先要有強(qiáng)烈的問題意識(shí)。發(fā)現(xiàn)問題，才能夠明確自身的責(zé)任，才能夠找準(zhǔn)擔(dān)當(dāng)?shù)那腥?。?yīng)當(dāng)肯定，目前大多數(shù)黨員干部問題意識(shí)是強(qiáng)的，是勇于直面問題的，但也有一些同志問題意識(shí)淡薄。有的忽視問題，對(duì)矛盾熟視無睹，一旦遇到問題，往往措手不及;有的逃避問題，搞鴕鳥政策、選擇性失明，把一些本來應(yīng)該及時(shí)解決的問題拖成了老大難，小事拖大，大事拖炸;有的不注重解決問題，紙上談兵、夸夸其談，真正遇到棘手問題就捉襟見肘等等，這些都是造成失職瀆職的重要因素，“艾滋病拆遷隊(duì)”事件被反復(fù)曝光就是一個(gè)深刻教訓(xùn)。有問題并不可怕，從某種意義上說，我們所有的工作就是為了解決問題，解決不好問題就是失職。作為黨員干部一定要樹立強(qiáng)烈的問題意識(shí)，經(jīng)常深入基層、深入實(shí)際，多看多問，多動(dòng)腦筋，對(duì)轄區(qū)內(nèi)、部門內(nèi)、自己職責(zé)范圍內(nèi)的問題和矛盾了然于胸，并辯證地認(rèn)識(shí)問題、正確地對(duì)待問題、及時(shí)地解決問題。也正如市委xx書記所反復(fù)強(qiáng)調(diào)的：凡事要鉆進(jìn)去、研究透、善創(chuàng)新、勇突破。只有這樣才能主動(dòng)地、有針對(duì)性地履行職責(zé)，這也是確保不失職、不瀆職的基本前提。

其二要有敢于擔(dān)當(dāng)?shù)挠職?。敢于?dān)當(dāng)，就是要擔(dān)當(dāng)責(zé)任，擔(dān)當(dāng)困難，擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)。一名黨員干部稱不稱職，首先要看敢不敢負(fù)責(zé)、有沒有擔(dān)當(dāng)精神，看在難題面前敢不敢抓、在矛盾面前敢不敢管、在風(fēng)險(xiǎn)面前敢不敢闖。革命戰(zhàn)爭(zhēng)時(shí)期，革命隊(duì)伍就是在黨員干部“跟我上”的感召下奪取了一個(gè)又一個(gè)勝利。和平年代，在黨和人民需要你挺身而出、擔(dān)當(dāng)履責(zé)的時(shí)候，猶猶豫豫、優(yōu)柔寡斷，貽誤戰(zhàn)機(jī)，這就是典型的失職瀆職。我們黨員干部無論身處哪個(gè)崗位，都要堅(jiān)持原則、認(rèn)真負(fù)責(zé)，面對(duì)大是大非敢于亮劍，面對(duì)矛盾敢于迎難而上，面對(duì)危險(xiǎn)敢于挺身而出，面對(duì)失誤敢于承擔(dān)責(zé)任，真正做到忠誠(chéng)擔(dān)當(dāng)事上見。

其三要有善于擔(dān)當(dāng)?shù)闹腔?。毋庸諱言，要干事，就會(huì)有困難;要改革，就會(huì)遇阻力，甚至還會(huì)受到委屈、做出犧牲，干事的同志們也要學(xué)會(huì)保護(hù)自己，怎么保護(hù)，就是要“為官善為”，干實(shí)事、干成事、不出事。干實(shí)事是黨員干部的天職、使命、本分所在;干成事是組織的要求，群眾的期待，干部的能力的體現(xiàn);不出事是對(duì)黨員干部的基本要求，同時(shí)也是干實(shí)事、干成事的保證。干實(shí)事、干成事、不出事，三者一體、相輔相成，既是黨員干部素質(zhì)建設(shè)上的高標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)政風(fēng)范上的高姿態(tài)和工作作風(fēng)上的高素養(yǎng)，同時(shí)也是對(duì)“不干事、少出錯(cuò)”論調(diào)的最有效的批駁，是對(duì)我們反對(duì)失職瀆職最有力的支持。

(三)依法依規(guī)履職。所有的職責(zé)、職權(quán)必須在法治的框架內(nèi)、在法律的約束下行使和運(yùn)行，這是一條最基本的原則。作為黨員干部，特別是行政執(zhí)法人員一定要增強(qiáng)法治觀念，強(qiáng)化法律意識(shí)。實(shí)際工作中，個(gè)別職能部門和一些執(zhí)法人員法治意識(shí)淡薄，由于不懂法、不守法，強(qiáng)征強(qiáng)收問題、暴力拆遷問題、釣魚執(zhí)法問題等等屢禁不絕，造成瀆職侵權(quán)的例子絕非個(gè)別。要加強(qiáng)法治理念的培養(yǎng)和法律知識(shí)的教育，使廣大黨員干部牢記法律紅線不可逾越、法律底線不可觸碰，帶頭遵守法律、執(zhí)行法律，帶頭營(yíng)造辦事依法、遇事找法、解決問題用法、化解矛盾靠法的法治環(huán)境。要把對(duì)法治的尊崇、對(duì)法律的敬畏轉(zhuǎn)化成履職盡責(zé)的思維方式和行為方式,時(shí)時(shí)刻刻提醒自己不出格、不越界，最大限度減少因違反法律規(guī)定而造成的瀆職問題。同時(shí)，要嚴(yán)格履行法定職責(zé)。我們?cè)诓檗k失職瀆職案件中，發(fā)現(xiàn)一些單位職責(zé)不清，直到責(zé)任追究時(shí)，還弄不清是不是自己的應(yīng)負(fù)責(zé)任，糊里糊涂受處分。懶政怠政、失職瀆職，很大程度上與權(quán)責(zé)劃分不對(duì)稱、不清晰有關(guān)。法定職責(zé)必須為、法無授權(quán)不可為，如果說“法無授權(quán)不可為”是對(duì)亂作為的約束，那么“法定職責(zé)必須為”則為不作為劃定了底線。這意味著，履職盡責(zé)不僅是工作要求和紀(jì)律要求，更是必須履行的法定義務(wù)。近期，各級(jí)各部門都要按照《關(guān)于xx市人民政府職能轉(zhuǎn)變和機(jī)構(gòu)改革的實(shí)施意見》精神，對(duì)照有關(guān)要求把自己的職責(zé)捋一捋，進(jìn)一步明確職能定位，厘清肩負(fù)的任務(wù)，確保依法履職盡責(zé)。

(四)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管。去年以來，個(gè)別地方和單位因?yàn)槭殲^職問題被連續(xù)問責(zé)，多人次受到責(zé)任追究，相信這不是偶然，說明你這個(gè)地方、這個(gè)單位內(nèi)部管理出現(xiàn)了問題，必須引起警覺和重視，同時(shí)對(duì)其它地方和單位而言，也要引以為戒。

首先要開展自查整改。嚴(yán)是愛，松是害，加強(qiáng)日常監(jiān)管、及時(shí)教育提醒是防范失職瀆職問題的有效手段。這次會(huì)議之后，各地各部門要主動(dòng)開展一次履職盡責(zé)、勤政廉政自查活動(dòng)，認(rèn)真檢查本地本部門各項(xiàng)職責(zé)履行、工作目標(biāo)完成情況，查找是否有能為不為、當(dāng)干未干的項(xiàng)目和環(huán)節(jié)，是否存在履行職責(zé)不擔(dān)當(dāng)、開展工作不主動(dòng)、破解難題不敢闖、服務(wù)群眾不熱心、利益作祟不公正、降低標(biāo)準(zhǔn)不盡責(zé)、基礎(chǔ)工作不務(wù)實(shí)、缺乏激情不進(jìn)取、論資排輩不出力等“九不”問題，并從工作態(tài)度、工作作風(fēng)、工作效率、工作能力、工作機(jī)制等方面逐一分析原因，制定整改措施，限期予以整改。要針對(duì)自查出的共性問題，進(jìn)一步完善內(nèi)部管理制度，建立提升工作質(zhì)效的倒逼機(jī)制，切實(shí)把可能出現(xiàn)的失職瀆職問題解決在萌芽狀態(tài)。

其二要抓實(shí)崗位責(zé)任。要根據(jù)新形勢(shì)、新任務(wù)，對(duì)原有的崗位責(zé)任制進(jìn)行補(bǔ)充規(guī)范，該調(diào)整的調(diào)整、該細(xì)化的細(xì)化、該完善的完善，確保部門責(zé)任法定化、崗位責(zé)任具體化、責(zé)任層級(jí)清晰化、責(zé)任鏈接無縫化。要以權(quán)責(zé)相稱為原則，進(jìn)一步健全目標(biāo)管理和績(jī)效評(píng)估體系，制定科學(xué)、具體、精細(xì)的權(quán)力清單，把每個(gè)崗位的責(zé)任細(xì)化量化，明確如何履職盡責(zé)，明確失職失責(zé)的后果，明確各層級(jí)之間的責(zé)任，確保環(huán)環(huán)相扣、責(zé)罰分明，形成責(zé)任閉合環(huán)路。

其三要強(qiáng)化監(jiān)督制約。嚴(yán)格落實(shí)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部“五個(gè)不直接分管”和末位發(fā)言制度，規(guī)范“三重一大事項(xiàng)”決策程序。對(duì)具有執(zhí)法監(jiān)管權(quán)力的內(nèi)設(shè)科室加強(qiáng)日常監(jiān)管，細(xì)化工作流程，防止權(quán)力失控。實(shí)施“陽光作業(yè)”、加大公開力度，推進(jìn)權(quán)力透明運(yùn)行，壓縮權(quán)力尋租空間。要抓好“三亮三評(píng)”這一載體，提升“亮”的水平，亮清職責(zé)，亮出形象;強(qiáng)化“評(píng)”的效果，評(píng)出優(yōu)劣、評(píng)出擔(dān)當(dāng)。

(五)加大懲處力度。整治失職瀆職問題，懲治這一手決不能放松。去年，我們建立了由市紀(jì)委監(jiān)委、市委組織部、市檢察院、市人社局等十部門組成的效能問責(zé)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，今年2月，又在全市啟動(dòng)了貫穿全年的不作為、亂作為問題專項(xiàng)治理。目標(biāo)是一致的，就是要著力整治為官不為、效率低下、推諉扯皮以及濫用職權(quán)、徇私舞弊、失職瀆職等問題。專項(xiàng)治理期間，要保持高頻率、全方位的暗訪檢查力度，一旦發(fā)現(xiàn)在失職瀆職方面存在的頂風(fēng)違紀(jì)問題，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)一律頂格處理，檢察機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)，對(duì)構(gòu)成犯罪的失職瀆職行為依法從嚴(yán)處理。市紀(jì)委監(jiān)委要拓寬視野，暢通渠道，主動(dòng)出擊，認(rèn)真排查為官不為和失職瀆職的問題線索，發(fā)現(xiàn)一起查處一起，查處一起通報(bào)一起，切實(shí)形成震懾，強(qiáng)化“不敢”氛圍。同時(shí)，各執(zhí)紀(jì)執(zhí)法部門發(fā)現(xiàn)的失職瀆職問題線索，要向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和檢察機(jī)關(guān)及時(shí)通報(bào)，需要追究黨政紀(jì)責(zé)任或刑事責(zé)任的，及時(shí)移交。對(duì)因責(zé)任不落實(shí)、措施不力導(dǎo)致為官不為風(fēng)氣滋生，失職瀆職問題多發(fā)的地方和單位，要嚴(yán)格落實(shí)“一案雙查”，既追究當(dāng)事人的責(zé)任，同步倒查追究分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。今天通報(bào)的xx個(gè)典型案例只是個(gè)開始，下一步我們將定期整理，定期通報(bào)，不僅是在會(huì)議上通報(bào)一下，責(zé)任單位的主要領(lǐng)導(dǎo)還要作表態(tài)發(fā)言，強(qiáng)化警示教育力度，切實(shí)達(dá)到處理一批、教育一批、警示一批、鞏固一批的效果。同志們，失職瀆職問題危害嚴(yán)重，不容小覷，希望各級(jí)各部門一定要從今天通報(bào)的xx起典型案例中吸取教訓(xùn)，引以為戒，舉一反三，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、擔(dān)當(dāng)意識(shí)、法治意識(shí)和服務(wù)意識(shí)，忠誠(chéng)履職、扎實(shí)盡責(zé)，以更多更好的工作成效，為建設(shè)大美xx、活力xx、幸福xx作出新的貢獻(xiàn)!

瀆職案件匯報(bào)材料范文如何寫五

銀行自產(chǎn)生以來，風(fēng)險(xiǎn)就與之形影不離、相伴相生。風(fēng)險(xiǎn)既是一種挑戰(zhàn)，也蘊(yùn)藏著機(jī)會(huì)。銀行因?yàn)橛行Ч芸仫L(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮，也因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管控不力而衰敗和消亡。困此，風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行最重要的職能，也是現(xiàn)代銀行科學(xué)管理的核心內(nèi)容。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，銀行能否正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、能否有效管控風(fēng)險(xiǎn)，將決定銀行的生存與發(fā)展。近幾十年來，隨著金融風(fēng)險(xiǎn)和金融危機(jī)的頻繁爆發(fā)，人們對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的重視和認(rèn)識(shí)逐步加深，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理已引起社會(huì)、政府和銀行機(jī)構(gòu)的高度重視。如何有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)，特別是防范案件，已成為銀行業(yè)管理的主要任務(wù)之一。

一、銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義(一)風(fēng)險(xiǎn)

1、風(fēng)險(xiǎn)定義。目前，學(xué)術(shù)界對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵還沒有統(tǒng)一定義，由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解、認(rèn)識(shí)程度不同或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)的研究角度不同，不同的學(xué)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概念有著不同的解釋。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來講，風(fēng)險(xiǎn)一般是指未來的消極結(jié)果或損失的潛在可能。這一定義包含兩層含義：一是未來結(jié)果的不確定性；二是損失的可能性。

2、風(fēng)險(xiǎn)要素。風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要素。風(fēng)險(xiǎn)困素是風(fēng)險(xiǎn)形成的必要條件，是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和存在的前提，包括有形因素如物質(zhì)條件、無形因素如道德品行等。風(fēng)險(xiǎn)事件是風(fēng)險(xiǎn)因素沒有被有效管理控制從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的事件，它是風(fēng)險(xiǎn)存在的充分條件，在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)中占核心地位。同時(shí)，它也是連接風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的橋梁，是風(fēng)險(xiǎn)由可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性的媒介。風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的影響或損失，包括直接損失如資金被挪用無法追回、間接損失如聲譽(yù)1

形象受損等。

3、風(fēng)險(xiǎn)與損失。風(fēng)險(xiǎn)與損失兩者有著密切的關(guān)聯(lián)關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)是損失的條件，損失是風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果，但風(fēng)險(xiǎn)并不必然有損失。風(fēng)險(xiǎn)通常采用損失的可能性及潛在的損失規(guī)模來計(jì)量，但絕不等同于損失本身。損失是一個(gè)事后概念，反映的是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的實(shí)際結(jié)果；風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展?fàn)顟B(tài)。風(fēng)險(xiǎn)既是損失的來源，也是盈利的機(jī)會(huì)。盈利來自對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理和控制，高風(fēng)險(xiǎn)可能帶來高收益。混淆風(fēng)險(xiǎn)和損失，也就混淆了發(fā)生損失之前的風(fēng)險(xiǎn)管理和損失發(fā)生后的損失處臵，從而影響風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理。人們?cè)谧非竽繕?biāo)的同時(shí)，為降低和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，利用各種手段識(shí)別、分析、計(jì)量、管理、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)的決策與行動(dòng)過程就是風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力建設(shè)的重要內(nèi)容，其本質(zhì)就是用科學(xué)、先進(jìn)、有效的方法，在業(yè)務(wù)發(fā)展、盈利需要和風(fēng)險(xiǎn)之間找出平衡點(diǎn)，其目標(biāo)是把風(fēng)險(xiǎn)帶味的積極影響(機(jī)會(huì))最大化，同時(shí)讓消極影響(損失)最小化，實(shí)現(xiàn)等量風(fēng)險(xiǎn)最大效益。

(二)銀行風(fēng)險(xiǎn)

1、銀行風(fēng)險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于各種不確定因素而導(dǎo)致其損失或盈利能力下降的可能性。銀行業(yè)作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管控風(fēng)險(xiǎn)并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失、獲取風(fēng)險(xiǎn)收益的特殊行業(yè)。作為一種核心能力，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的高低，直接影響到銀行的興衰存亡。

2、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量(評(píng)估)、監(jiān)測(cè)、控制或緩釋等方法，預(yù)防、回避、分散、轉(zhuǎn)移或承受經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，在追逐利益的同時(shí)，維護(hù)銀行安全的行為。

(三)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要特征

與一般企業(yè)相比，銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要特征包括：

1、客觀性。由于市場(chǎng)信息的不對(duì)稱性和主體對(duì)客觀世界認(rèn)識(shí)的局限性，市場(chǎng)經(jīng)2

濟(jì)主體作出的決策往往是不及時(shí)、不全面和不可靠的，有時(shí)甚至是錯(cuò)誤的，客觀上可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生；即使作為“理性經(jīng)濟(jì)人”，人也有一種道德上的冒險(xiǎn)精神和趨利避害動(dòng)機(jī)，其投機(jī)、冒險(xiǎn)和各種鉆營(yíng)性的客觀存在導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)不可避免；銀行作為信用中介，客觀上面臨著期限、數(shù)量、信息不對(duì)稱等風(fēng)險(xiǎn)，加之信用對(duì)象的復(fù)雜性，決定了風(fēng)險(xiǎn)存在的必然性。

2、隱蔽性。銀行對(duì)信用的傳導(dǎo)放大作用，導(dǎo)致許多損失或風(fēng)險(xiǎn)隱患被信用循環(huán)所掩蓋；銀行具有信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能，使得本來屬于即期銀行風(fēng)險(xiǎn)的后果，可能被通貨膨脹、借新還舊、以貸收息所掩蓋；銀行壟斷、行政干預(yù)或政府特權(quán)，使一些本已顯現(xiàn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)被人為的行政壓抑所掩蓋。

3、擴(kuò)散性。銀行風(fēng)險(xiǎn)不同于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域其他風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)最顯著的特性。就是銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)損失或失敗，不僅影響自身的生存和發(fā)展，更突出的是導(dǎo)致眾多儲(chǔ)蓄者和投資者的損失或失敗。這就是銀行風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性。一方面，銀行作為儲(chǔ)蓄和投資的信用中介組織，一邊聯(lián)結(jié)或聚集著成千上萬的眾多儲(chǔ)蓄者，是存款者的集中地；另一邊聯(lián)結(jié)或聚集著眾多的投資者，是投資者的總代表。銀行經(jīng)營(yíng)管理的失敗，必然連鎖造成眾多儲(chǔ)蓄者和投資著蒙受損失。另一方面，銀行業(yè)不僅向社會(huì)提供信用中介服務(wù)。而且在很大程度上能夠創(chuàng)造信用、放大信用。因而，銀行風(fēng)險(xiǎn)不僅對(duì)原生存款和初始投資產(chǎn)生廣泛的影響，而且還具有數(shù)量倍數(shù)擴(kuò)散的效應(yīng)。

4、加速性。銀行風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，不同于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域其他風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)只在既定范圍內(nèi)勻速變動(dòng)，而是因風(fēng)險(xiǎn)失去信用基礎(chǔ)，從而加速變動(dòng)。如一旦某種情況下銀行出現(xiàn)某筆或某幾筆存款不能兌付時(shí)，就可能導(dǎo)致擠兌事件發(fā)生。這時(shí)越是存款兌付不了，就越是投有客戶去存款，客戶越是擠兌；越是擠兌和存款減少，就越是兌付用難，從而形成“馬太效應(yīng)”。再如，銀行一旦大量貸款難以收回，就會(huì)導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難；越是資金周轉(zhuǎn)困難，貸款就越難收回，從而形成貸款循環(huán)“鎖定”和惡性循環(huán)。所以。一旦銀行風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，往往都呈現(xiàn)突發(fā)性、加速性，如不及時(shí)有效控制，極易導(dǎo)致大范3

圍的金融危機(jī)，甚至引起社會(huì)動(dòng)蕩。

5、可控性。隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展、金融市場(chǎng)的規(guī)范、歷史經(jīng)驗(yàn)的積累和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，銀行可以通過一定的制度、方法和技術(shù)手段等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)在事前進(jìn)行識(shí)別、分析、預(yù)測(cè)、防范，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)進(jìn)行化解、補(bǔ)救。控制風(fēng)險(xiǎn)并不等同于徹底消除風(fēng)險(xiǎn)，而是把風(fēng)險(xiǎn)盡可能降到最低限度，控制在可承受范圍之內(nèi)。此外，宏觀金融監(jiān)管的加強(qiáng)，特別是金融監(jiān)管法規(guī)、條例、制度、辦法的建立健全及監(jiān)管方式的創(chuàng)新發(fā)展，使金融行為主體受到有效約束，從而把銀行風(fēng)險(xiǎn)納人可控的組織保障之中。正因?yàn)殂y行風(fēng)險(xiǎn)是可控的，才使銀行案件防控工作具有現(xiàn)實(shí)意義。

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》。通常將銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為八大類風(fēng)險(xiǎn)，即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行借款人或交易對(duì)手無法按照協(xié)議條款償還債務(wù)的可能性。它是威脅銀行機(jī)構(gòu)乃至整個(gè)金融系統(tǒng)穩(wěn)健性的最大因素。只要存在銀行資金的發(fā)放、承諾、投資或其他的風(fēng)險(xiǎn)敞口，無論是反映在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)還是表外，都會(huì)產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)大多數(shù)銀行來說，貸款(授信業(yè)務(wù))是銀行最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來源。信用風(fēng)險(xiǎn)不僅包括借款人違約的可能性，還包括借款人信用狀況或評(píng)價(jià)下降(信用評(píng)級(jí)下調(diào))的風(fēng)險(xiǎn)，如貸款到期不能償還本息等。常見的信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括違約風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)是交易對(duì)手因經(jīng)濟(jì)或經(jīng)營(yíng)狀況不佳或惡意逃債而產(chǎn)生的違約風(fēng)險(xiǎn)：結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方不能履約的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。交易類業(yè)務(wù)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)來源。市場(chǎng)風(fēng)4

險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)(包括黃金)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是銀行財(cái)務(wù)狀況受到利率不利波動(dòng)影響的可能性，是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中尤為重要的風(fēng)險(xiǎn)類別。匯率風(fēng)險(xiǎn)是耒預(yù)料到的匯率變動(dòng)給銀行頭寸價(jià)值造成負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是銀行受到股票價(jià)格不利變動(dòng)造成投資負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指在二級(jí)市場(chǎng)(期貨)交易的實(shí)物產(chǎn)品受到價(jià)格的不利變動(dòng)造成負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)及外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，它不能給銀行帶來利潤(rùn)，銀行之所以承擔(dān)是因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)不可避免。管理的策略是在成本一定的情況下盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括下列事件帶來的損失：內(nèi)部欺詐；外部欺詐；就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性風(fēng)險(xiǎn)；客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)體資產(chǎn)的損壞；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失??；執(zhí)行、交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)等。

(四)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無力為增加資產(chǎn)和償還到期債務(wù)提供融資或變現(xiàn)資產(chǎn)而造成損失或資不抵債的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)危害性較大，如出現(xiàn)儲(chǔ)戶擠兌就可能出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一般可分為負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是銀行無法以與其他類似銀行相同的成本從市場(chǎng)上籌集資金(融資)的風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是銀行無法在市場(chǎng)上出售或沖銷資產(chǎn)頭寸(變現(xiàn))的風(fēng)險(xiǎn)。

(五)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)又稱國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)，足指經(jīng)濟(jì)主體與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)往來時(shí)。由于別國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)存在于國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和金融交易活動(dòng)中。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)人所在的國(guó)家的行為引起的，它超出了債權(quán)人的控制范圍。如冰島、希臘等國(guó)家出現(xiàn)的債務(wù)危機(jī)，伊拉克的戰(zhàn)爭(zhēng)等。

(六)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)銀行的負(fù)面評(píng)價(jià)，從而導(dǎo)致其客戶群縮小、發(fā)生昂貴的訴訟或使其收益下降、形象聲譽(yù)受損的風(fēng)險(xiǎn)。銀行的意外事件、政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)及任何一項(xiàng)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都有可能對(duì)銀行產(chǎn)生負(fù)面影響，造成聲譽(yù)損失。銀行通常把聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看做是對(duì)其企業(yè)價(jià)值的撮大威脅。維護(hù)客戶和整個(gè)市場(chǎng)信心、預(yù)先防范和有效應(yīng)對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是銀行非常重要的任務(wù)。

(七)法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因違反法律或法律不完善、不明確情況下發(fā)生交易行為，導(dǎo)致銀行不能履行合同、發(fā)生訴訟或其他法律糾紛，對(duì)銀行造成不利影響和損失的可能性。其表現(xiàn)形式有：銀行在金融活動(dòng)中違反法律法規(guī)將會(huì)受到法律制裁(違法)；金融合約不能受到法律應(yīng)予的保護(hù)而無法履行或金融合約條款不周密(缺陷)；法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護(hù)而遭受損失(缺失)；各種犯罪及不道德行為給金融資產(chǎn)安全構(gòu)成威脅(外部威脅)等。

(八)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展戰(zhàn)略，或與該戰(zhàn)略有關(guān)的假設(shè)條件、參數(shù)、目標(biāo)以及其他特征發(fā)生了負(fù)面改變，導(dǎo)致銀行損失的可能性。這種風(fēng)險(xiǎn)來自銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性或相互矛盾，為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略存在缺陷，實(shí)施時(shí)所需要的資源匱乏，以及整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過程中的質(zhì)量難以保證。

上述風(fēng)險(xiǎn)分類并不是絕對(duì)的、孤立的，各種風(fēng)險(xiǎn)之間有著內(nèi)在的聯(lián)系。如操作風(fēng)險(xiǎn)中內(nèi)控水平的提高可以有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所以，風(fēng)險(xiǎn)管理中必須注意各種風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，這也從一個(gè)側(cè)面對(duì)銀行提出了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。

近30年來，國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程大致經(jīng)歷了以下幾個(gè)階段：

1、20世紀(jì)80年代。80年代初期，由于受債務(wù)危機(jī)影響，各國(guó)銀行普遍開始注重對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理，西方主要國(guó)家銀行紛紛展開合作，《巴塞爾資本協(xié)議》的誕生是這個(gè)階段的重要成果。該協(xié)議通過對(duì)不同類型資產(chǎn)規(guī)定不同權(quán)數(shù)來量化風(fēng)險(xiǎn)，是對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)比較籠統(tǒng)的一種分析管理方法。

2、20世紀(jì)90年代。隨著衍生金融工具及交易的迅猛增長(zhǎng)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出，1997年亞洲金融危機(jī)的爆發(fā)，巴林銀行倒閉、大和銀行及美國(guó)長(zhǎng)期資本管理公司損失等震驚世界的金融機(jī)構(gòu)危機(jī)大案，促使人們?cè)趯?duì)信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。一些國(guó)際大銀行開始建立自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量與資本配臵模型，以彌補(bǔ)《巴塞爾資本協(xié)議》的不足。金融危機(jī)促使人們更加重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的綜合模型以及操作風(fēng)險(xiǎn)的量化問題，由此全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式開始引起人們的重視。

3、21世紀(jì)初。2007年以來美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)引起的新一輪國(guó)際金融危機(jī)，給全球金融和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了巨大沖擊，也暴露出金融衍生產(chǎn)品的設(shè)計(jì)缺陷、應(yīng)用失度和監(jiān)管缺失。這些金融創(chuàng)新中的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，并沒有消除風(fēng)險(xiǎn)，而是分散、轉(zhuǎn)移了風(fēng)險(xiǎn)，并通過它的高杠桿交易功能放大了風(fēng)險(xiǎn)，形成極大的金融泡沫，最終導(dǎo)致了危機(jī)的大爆發(fā)。這次危機(jī)對(duì)持續(xù)加強(qiáng)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理再次敲響了警鐘。由于造成了慘重的損失，除國(guó)際金融組織外，各國(guó)政府也紛紛出臺(tái)政策，在展開全方位金融救助的同時(shí)，著力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行從戰(zhàn)略定位、組織架構(gòu)、管理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理文化等全方位入手，以資本為基礎(chǔ)，對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)所有層級(jí)和部門的全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)、各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的統(tǒng)一度量和控制。

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)和資產(chǎn)組合，由管理這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)層級(jí)納7

人統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，然后依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后，銀行機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是在國(guó)際金融危機(jī)形勢(shì)下，國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落實(shí)后，全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法會(huì)更廣泛地得到應(yīng)用。

2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理過程。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展每一個(gè)環(huán)節(jié)的全過程管理。主要包括：

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：指銀行對(duì)宏觀、微觀環(huán)境中潛伏的各種可能給銀行帶來?yè)p失的網(wǎng)素進(jìn)行系統(tǒng)歸類分析，從而識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)因素的操作過程。目前，普遍采取的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法主要有：財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、德爾斐法、故障樹和篩選一監(jiān)測(cè)診斷方法等。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：第一是分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，第二是分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所導(dǎo)致的損失程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)決策的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法主要有：缺口分析法、久期分析法、外匯敞口分析法、敏感性分析法、情景分析法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與決策：是指在取得風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)上，研究該風(fēng)險(xiǎn)的|生質(zhì)、分析該風(fēng)險(xiǎn)的影響、尋求風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的行為。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法在很大程度上取決于管理者的主觀因素。常見的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法有：概率統(tǒng)計(jì)法、概率分布法、概率樹和損失模擬法。

風(fēng)險(xiǎn)處理：又稱風(fēng)險(xiǎn)處臵、風(fēng)險(xiǎn)化解，是指針對(duì)不同類型、不同概率和規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的措施或方法，使風(fēng)險(xiǎn)損失對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的影響降到最低程度。風(fēng)險(xiǎn)處理的方法主要有：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)與補(bǔ)救措施。

風(fēng)險(xiǎn)學(xué)習(xí)：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總結(jié)，使每一次風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制技術(shù)等形成相應(yīng)規(guī)范案例和可運(yùn)用的技術(shù)方法，并在銀行內(nèi)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，熟悉處臵過程，掌握具體處理技術(shù)、方法，從容應(yīng)對(duì)可能再度發(fā)生的同類風(fēng)險(xiǎn)。

3、全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理、資產(chǎn)證券化以及信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，防范和轉(zhuǎn)移8

各類風(fēng)險(xiǎn)。隨著技術(shù)的成熟，銀行越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型來識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來越具有客觀性和科學(xué)性。此外，建立全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化也成為銀行防范風(fēng)險(xiǎn)體系的重要組成部分。為了有效識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，銀行通常設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但風(fēng)險(xiǎn)管理絕不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)，無論是董事會(huì)、高管層還是業(yè)務(wù)部門，每個(gè)人在從事崗位工作時(shí)，都必須深刻理解可能潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并主動(dòng)預(yù)防。

4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。銀行應(yīng)著力建設(shè)支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的“五大體系”：一是風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。按照精簡(jiǎn)高效原則，建立法人治理、內(nèi)部控制、行業(yè)監(jiān)督和外部監(jiān)管全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，最大限度地發(fā)揮各個(gè)層面和各個(gè)部門管理風(fēng)險(xiǎn)的綜合優(yōu)勢(shì)。二是風(fēng)險(xiǎn)管理崗位職責(zé)體系。對(duì)各個(gè)層級(jí)、各個(gè)部門和各個(gè)崗位管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任進(jìn)行明確，并通過完善管理制度、推進(jìn)流程化操作、實(shí)施有效監(jiān)督和獎(jiǎng)懲使之落到實(shí)處。三是業(yè)務(wù)和管理流程體系。完善并落實(shí)覆蓋每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理行為的操作管理流程，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理行為都按流程操作，并保持業(yè)務(wù)的靈活性，從而在有效管理風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)最大限度地拓展業(yè)務(wù)。四足風(fēng)險(xiǎn)管理工具體系。針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中存在的各種信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理的指標(biāo)與監(jiān)測(cè)體系、方法與策略體系、行為與規(guī)范體系、監(jiān)督與獎(jiǎng)懲體系。五是風(fēng)險(xiǎn)考評(píng)獎(jiǎng)罰體系。完善與員工薪酬、職位晉升密切相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲機(jī)制，嚴(yán)格考核各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理者管理風(fēng)險(xiǎn)的績(jī)效，視風(fēng)險(xiǎn)管理成效兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲，使有效控制風(fēng)險(xiǎn)者得到激勵(lì)，制造風(fēng)險(xiǎn)者付出相應(yīng)的成本和代價(jià)。

操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并稱為銀行的三大主要風(fēng)險(xiǎn)。按照巴塞爾委員會(huì)的估計(jì)，在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中，因操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)。從銀行業(yè)暴露的案件情況看，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能轉(zhuǎn)化為損失的幾乎都與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)。因此，正確認(rèn)識(shí)和全面理解操作風(fēng)險(xiǎn)的含義、特性及成因，對(duì)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理、控9

制和監(jiān)管有著十分重要的意義。

2004年6月，巴塞爾委員會(huì)頒布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》(即《巴塞爾新資本協(xié)議》)，將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾委員會(huì)承認(rèn)操作風(fēng)險(xiǎn)在不同的銀行有不同的含義。因此。允許銀行出于內(nèi)部管理目的使用自己的操作風(fēng)險(xiǎn)定義，只要其中包含巴塞爾委員會(huì)定義中給出的基本成分即可。盡管對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)很難作出確切的定義。但巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義已在整個(gè)銀行業(yè)贏得了基本的認(rèn)同。

2007年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)正式頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，參考《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理實(shí)際，將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)通常以不經(jīng)常發(fā)生的離散事件或偶然事件等形式出現(xiàn)，其成因簡(jiǎn)單，事件發(fā)生概率一般較小。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)主要特征

操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行“開門即來”的最古老的風(fēng)險(xiǎn)，具有內(nèi)生性為主、涵蓋全部業(yè)務(wù)、難以度量等特征。

1、內(nèi)生性。操作風(fēng)險(xiǎn)源于銀行業(yè)務(wù)操作，主要由內(nèi)部因素引起，如內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失是，銀行工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許或風(fēng)險(xiǎn)過高的業(yè)務(wù)，除自然災(zāi)害、恐怖襲擊、盜搶欺詐等外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)損失外，操作風(fēng)險(xiǎn)大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更多的則是一種外生10

風(fēng)險(xiǎn)。

2、具體性。操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素主要存在于銀行的業(yè)務(wù)操作之中。且?guī)缀鹾w了銀行的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)。雖然前后之間有關(guān)聯(lián)，但單個(gè)的操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作性損失之間并不存在清晰的、可以定量界定的數(shù)量關(guān)系。難以用分散化方法進(jìn)行管理且不易量化。因此，不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)具有各自的具體特性，難以用一種方法對(duì)各類操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的識(shí)別和計(jì)量。

3、多樣性。操作風(fēng)險(xiǎn)主要來源于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)和外部事件。由于引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素十分復(fù)雜，如多樣化的產(chǎn)品、產(chǎn)品營(yíng)銷渠道的拓展、新技術(shù)的應(yīng)用、人員的流動(dòng)、違規(guī)操作以及制度流程的變化等都可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，而通?？梢员O(jiān)測(cè)和識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)與由此可能導(dǎo)致的損失規(guī)模、頻率之間不存在直接的關(guān)系，常常帶有鮮明的多樣化特征。因而。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門難以確定哪些因素對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理采說是最為重要的。

4、不對(duì)稱性。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來說，一般原則是風(fēng)險(xiǎn)高收益高，風(fēng)險(xiǎn)低收益低，風(fēng)險(xiǎn)與收益存在對(duì)應(yīng)關(guān)系，它們是一種投資風(fēng)險(xiǎn)或帶有投機(jī)性的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)則是一種純粹的風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)這種風(fēng)險(xiǎn)不能帶來任何收人，只會(huì)造成損失，而且操作風(fēng)險(xiǎn)損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒有必然的聯(lián)系。

5、分散性。操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)管理的所有方面，既包括那些高頻低損的日常業(yè)務(wù)差錯(cuò)，也包括那些低頻高損的自然災(zāi)害、欺詐行為等。操作風(fēng)險(xiǎn)與各類風(fēng)險(xiǎn)相互交疊、涉及面廣，試圖用一種方法來管理控制所有領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)，幾乎是不可能的。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，不可能由一個(gè)部門完成，銀行應(yīng)將更多日常性操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散于各相關(guān)業(yè)務(wù)部門。

(一)內(nèi)部欺詐。指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括性別、種族歧視事件。

(二)外部欺詐。指第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失。(三)就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性風(fēng)險(xiǎn)。指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議，個(gè)人工傷賠付或者因性別、種族歧視事件導(dǎo)致的損失。

(四)客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。指因疏忽未對(duì)特定客戶履行分內(nèi)義務(wù)(如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求)或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的損失。

(五)實(shí)體資產(chǎn)的損壞。指實(shí)體資產(chǎn)由于自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失。

(六)業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗。指業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗造成的損失。

(七)執(zhí)行、變割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)。指交易處理或流程管理失敗和因交易對(duì)手及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失。

在我國(guó)銀行管理實(shí)踐中，這七種類型大體可以歸納為人員、流程、it系統(tǒng)及技術(shù)、外部事件四類風(fēng)險(xiǎn)。

(一)人員風(fēng)險(xiǎn)：指銀行員工違反職業(yè)道德，違法或違規(guī)、違章操作，單獨(dú)或伙同他人挪用、盜用、詐騙銀行資產(chǎn)；或者由于自身素質(zhì)、能力達(dá)不到崗位要求或工作不盡職造成的損失。

(二)流程風(fēng)險(xiǎn)：指銀行管理制度、業(yè)務(wù)流程存在缺陷，甚至留下漏洞。導(dǎo)致員t操作差錯(cuò)或不法分子蓄意犯罪而造成的損失。

(三)it系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：指銀行內(nèi)部it系統(tǒng)不完善、軟件硬件故障，不能形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)預(yù)警、控制，或影響正常運(yùn)行造成的損失。

(四)外部事件風(fēng)險(xiǎn)：指直接來自外部的主、客觀因素給銀行帶來的損失和影響。包括犯罪、法律糾紛、災(zāi)害、政治事件等。

2003年2月，巴塞爾委員會(huì)從營(yíng)造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理(識(shí)別、評(píng)估、12

監(jiān)測(cè)和緩釋／控制)、監(jiān)管者的作用、信息披露的作用四個(gè)方面提出了關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的十項(xiàng)原則：

1、營(yíng)造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。

原則一：董事會(huì)應(yīng)了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險(xiǎn)類別，核準(zhǔn)并定期審核本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)對(duì)存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定，并制定識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)與控制、緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)依據(jù)的原則。

原則二：董事會(huì)要確保本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面、有效的監(jiān)督。內(nèi)審部門必須擁有一支獨(dú)立運(yùn)作、訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精良的內(nèi)審隊(duì)伍。內(nèi)審部門不應(yīng)直接負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。

原則三：高級(jí)管理層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)在銀行內(nèi)各部門得以持續(xù)的貫徹執(zhí)行，并且各級(jí)員工也應(yīng)了解自己在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的責(zé)任。高級(jí)管理層還應(yīng)負(fù)責(zé)制定相關(guān)政策、程序和步驟，以管理存在于銀行重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制、緩釋。

原則四：銀行應(yīng)識(shí)別和評(píng)估所有重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險(xiǎn)，并確保在引進(jìn)或采取新產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)之前，對(duì)其中同有的操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)經(jīng)過了足夠的評(píng)估步驟。

原則五：銀行應(yīng)制定一套預(yù)警程序定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)積極支持操作風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理層和董事會(huì)，應(yīng)該定期報(bào)告有關(guān)信息。

原則六：銀行應(yīng)制定控制、緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和步驟，定期檢查其風(fēng)險(xiǎn)限度和控制戰(zhàn)略，并根據(jù)其全面的風(fēng)險(xiǎn)偏好和狀況，通過使用合適的戰(zhàn)略，相應(yīng)地調(diào)整其操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。

原則七：銀行應(yīng)制訂應(yīng)急和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案，以確保在嚴(yán)重的業(yè)務(wù)中斷事件中連續(xù)13

經(jīng)營(yíng)并控制住損失。

3、監(jiān)管者的作用。

原則八：銀行監(jiān)管者應(yīng)要求所有的銀行，不管其大小，制定有效的制度來識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制／緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)，并且作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一部分。

原則九：監(jiān)管者應(yīng)直接或間接地對(duì)銀行有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和做法進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)估，并確保有適當(dāng)

4、信息披露的作用。

原則十：銀行應(yīng)進(jìn)行足夠的信息披露，允許市場(chǎng)參與者評(píng)估銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法。銀行對(duì)公眾進(jìn)行及時(shí)和經(jīng)常性的相關(guān)信息披露，可以提高市場(chǎng)約束力，并促成更加有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

在建立清晰完善的組織架構(gòu)基礎(chǔ)上，銀行要合理運(yùn)用量化工具，識(shí)別和評(píng)估所有產(chǎn)品、活動(dòng)、流程和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算應(yīng)對(duì)這些操作風(fēng)險(xiǎn)所需提取的資本準(zhǔn)備，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前進(jìn)行充分識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、預(yù)警，事件發(fā)生后以資本準(zhǔn)備結(jié)合各種手段及時(shí)控制、處理風(fēng)險(xiǎn)，避免更大損失。

1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的起點(diǎn)，也是后續(xù)各環(huán)節(jié)順利開展的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要任務(wù)是識(shí)別出銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。重點(diǎn)解決以下幾個(gè)問題：不同的銀行業(yè)務(wù)將會(huì)分別面臨哪些操作風(fēng)險(xiǎn)，什么因素會(huì)導(dǎo)致這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率如何，可能產(chǎn)生何種影響或多大損失。

2、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供了三種可供選擇的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。這些方法已經(jīng)整體操作風(fēng)險(xiǎn)的尺度?；局笜?biāo)法是指以單一的指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行的方法。標(biāo)準(zhǔn)法是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線，對(duì)每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù)，并分別求出對(duì)應(yīng)的資本，然后加總8類產(chǎn)品線的資本。即可得到商業(yè)銀行總體操14

作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。高級(jí)計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿足《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的資本要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。這三種計(jì)算方法在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感性上是逐漸增強(qiáng)的。那些操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于較低水平的、尚未達(dá)到量化階段的商業(yè)銀行特別是中小金融機(jī)構(gòu)，可以選擇較為簡(jiǎn)單的基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法。

需要強(qiáng)調(diào)的是，由于操作風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，它的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量需要大量的孤立事件的歷史損失數(shù)據(jù)，而目前只有歐洲部分銀行建立了比較完善的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)，大部分銀行機(jī)構(gòu)則缺少豐富的歷史事件和損失數(shù)據(jù)積累，不能實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)計(jì)量。因此，這些銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理主要根據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷、推測(cè)和進(jìn)行硬性手段準(zhǔn)備(如對(duì)人的控制，政府、司法力量的介入等)。

3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。是指銀行根據(jù)內(nèi)外部損失經(jīng)驗(yàn)分析、情景分析等方法，綜合銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素，對(duì)所有被識(shí)別的銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行測(cè)評(píng)，以決定哪些風(fēng)險(xiǎn)可接受，哪些風(fēng)險(xiǎn)不可接受，需加以控制或轉(zhuǎn)移。評(píng)估的要素主要包括：內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)，以及銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素等方面。評(píng)估的主要方法包括自我評(píng)估法、損失事件數(shù)據(jù)法和流程圖等。

4、風(fēng)險(xiǎn)控制、緩釋。是指銀行針對(duì)不同性質(zhì)的操作風(fēng)險(xiǎn)采取不同的處理方法。在銀行風(fēng)險(xiǎn)容忍度之內(nèi)的許多操作風(fēng)險(xiǎn)，可以通過銀行的內(nèi)控機(jī)制被調(diào)整、控制在一定范圍內(nèi)，如人員操作失誤可通過有效稽核減少其發(fā)生頻率，系統(tǒng)漏洞可通過不斷更新維護(hù)系統(tǒng)予以控制，損失可以通過保險(xiǎn)予以減緩等。必須指出的是，由于案件的秩序破壞性和損失不可控性，在制度安排設(shè)計(jì)中，不能為其留有容忍度，即要對(duì)案件實(shí)行“零”容忍，一旦出現(xiàn)，須嚴(yán)加處理。

在具體實(shí)踐中，中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定與外包業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確保業(yè)務(wù)外包有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤头?wù)協(xié)議，明確各方的責(zé)任義務(wù)。中小金融機(jī)構(gòu)還可購(gòu)買保險(xiǎn)或與第三方簽訂合同，并將其作為緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的一種方法。但不應(yīng)因此忽視控制措15

施的重要作用。以購(gòu)買保險(xiǎn)等方式緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的中小金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)的書面政策和程序。同時(shí)，要按照監(jiān)管部門關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，為所承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本。

5、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告。是指銀行應(yīng)當(dāng)制定有效的程序。定期監(jiān)測(cè)并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失情況。應(yīng)針對(duì)潛在損失不斷增大的風(fēng)險(xiǎn)，建立早期的操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以便及時(shí)采取措施控制、降低風(fēng)險(xiǎn)，降低損失事件的發(fā)生頻率及損失程度。重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的規(guī)定及時(shí)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)管理人員報(bào)告。

在中小金融機(jī)構(gòu)，稽核部門搬不直接負(fù)責(zé)或參與其他部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，但應(yīng)定期檢查評(píng)估本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作情況，監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況，對(duì)新出臺(tái)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，并向董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效果的評(píng)估情況。

一、案件與操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

操作風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生銀行案件的主要根源，案件是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式。在操作風(fēng)險(xiǎn)七種類型中，有兩大類可直接導(dǎo)致銀行案件，即內(nèi)部欺詐和外部欺詐。主要表現(xiàn)形式是違法違規(guī)操作，直接后果是犯罪和案件。

(一)金融犯罪

銀行案件主要是指金融犯罪案件。我國(guó)《刑法》界定的金融犯罪，是指發(fā)生在銀行、證券、保險(xiǎn)等領(lǐng)域中的刑事犯罪，主要是指發(fā)生在金融業(yè)務(wù)活動(dòng)領(lǐng)域中，違反金融管理法律法規(guī)，危害國(guó)家有關(guān)貨幣、銀行、信貸、票據(jù)、外匯、保險(xiǎn)、證券等管理制度，破壞金融管理秩序，情節(jié)嚴(yán)重。依照《刑法》應(yīng)受刑罰處罰的行為。金融犯罪不包括那些由于銀行自身不完善的流程和系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。

目前，我國(guó)金融犯罪共明確具體罪名37個(gè)，其中常見的銀行領(lǐng)域犯罪主要有：

1、破壞金融管理秩序的犯罪，如騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪，非法吸收公眾存款罪，偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪，妨害信用卡管理罪，竊取、收買、非法提供信用卡信息罪，違法發(fā)放貸款罪，吸收客戶資金不入賬罪，違規(guī)出具金融票證罪，對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證罪等。

2、金融詐騙的犯罪，如貸款詐騙罪，票據(jù)詐騙罪，金融憑證詐騙罪，信用證詐騙罪，信用卡詐騙罪，有價(jià)證券詐騙罪等。

除了上述罪名，在侵犯財(cái)產(chǎn)罪中還有挪用資金罪、職務(wù)侵占罪、謚竊罪等可適用。(二)銀行業(yè)案件定義

由于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件治理和信息統(tǒng)計(jì)的特殊性，本書關(guān)于案件的概念與法律案件概念有所不同。2009年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳發(fā)布了《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件信息統(tǒng)計(jì)制度》。該文件根據(jù)案件信息統(tǒng)計(jì)與管理的實(shí)際需要，將銀行案件分為兩類，并分別給出了定義。

第一類案件：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員獨(dú)立實(shí)施或共同實(shí)施，或與外部人員合伙實(shí)施，以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和客戶的資金或財(cái)產(chǎn)為侵犯對(duì)象的，涉嫌觸犯《刑法》，應(yīng)移進(jìn)司法機(jī)關(guān)予以追究刑事責(zé)任或巳由司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈陌讣?/p>

第二類案件：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受外部詐騙、盜竊、搶劫等侵害，并經(jīng)公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈陌讣?/p>

鑒于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件防控治理的特殊性，2009年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》，將農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件定義為：農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)工作人員實(shí)施或因未正確履行崗位職責(zé)所引發(fā)的，以農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)或其客戶的資金、財(cái)產(chǎn)或權(quán)益為侵犯對(duì)象的侵占、挪用、賄賂、破壞經(jīng)營(yíng)管理秩序以及詐騙、盜竊、搶劫等，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)予以追究刑事責(zé)任或經(jīng)公安、司法機(jī)關(guān)(紀(jì)檢機(jī)關(guān))立案?jìng)刹榈陌讣?/p>

(三)銀行案件風(fēng)險(xiǎn)

銀行案件風(fēng)險(xiǎn)屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇，是銀行工作人員(內(nèi)部人)發(fā)生違法違規(guī)違紀(jì)案件或內(nèi)外勾結(jié)及外部侵害(詐騙、盜竊、搶劫等)案件造成銀行資金財(cái)產(chǎn)損失和聲譽(yù)損失(不良社會(huì)影響)的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行案件風(fēng)險(xiǎn)遍布于所有銀行機(jī)構(gòu)，近年來統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)硅示，我國(guó)銀行業(yè)案件在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)生居多。對(duì)案防思想認(rèn)識(shí)不充分、公司(法人)治理不完善、制度流程不健全、監(jiān)督檢查不深人、責(zé)任追究不到位、教育培訓(xùn)不重視、經(jīng)營(yíng)思想不端正、選人機(jī)制不科學(xué)等是引發(fā)案件的主要原因。

(一)思想認(rèn)識(shí)不充分。對(duì)案防重視不夠

部分農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人對(duì)案件形勢(shì)的嚴(yán)峻性、案件風(fēng)險(xiǎn)的危害性、案件治理的重要性認(rèn)識(shí)不足，對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、上級(jí)行業(yè)管理部門部署的案件治理、風(fēng)險(xiǎn)排查的工作要求沒有引起足夠的重視，有的照本宣科，原文轉(zhuǎn)發(fā)，不能結(jié)合本單位管理實(shí)際和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況制定案防措施；有的根本不對(duì)下傳達(dá)部署，基層員工對(duì)案防工作不了解，對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)缺乏防控意識(shí)，甚至有的單位發(fā)生了案件，仍不能舉一反三，徹查相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)真進(jìn)行整改，導(dǎo)致同質(zhì)同類案件頻繁發(fā)生。

(二)公司(法人)治理不完善。監(jiān)督約束缺失

中小金融機(jī)構(gòu)與其他機(jī)構(gòu)相比，在公司(法人)治理上十分薄弱。特別是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)仍處于改革過渡期，法人治理結(jié)構(gòu)不完善、科學(xué)決策機(jī)制缺失、監(jiān)督制衡不到位等問題突出，社員(股東)代表大會(huì)、理(董)事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層治理機(jī)制不健全，職責(zé)不清，缺乏有效制約。一些機(jī)構(gòu)雖巳基本健全了公司(法人)治理結(jié)構(gòu)，但所有者缺位、內(nèi)部人控制、按行政模式運(yùn)作，理(董)事長(zhǎng)既是決策者又是執(zhí)行者，理(董)事會(huì)代替經(jīng)營(yíng)班子，監(jiān)事會(huì)作用沒有有效發(fā)揮。行業(yè)管理組織的政策、職能不清晰，對(duì)所轄機(jī)構(gòu)主要管理人員的業(yè)務(wù)決策與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺乏有效的監(jiān)督管理。一些縣(市)18

聯(lián)社(農(nóng)村銀行)理(董)事長(zhǎng)、主任(行長(zhǎng))聶分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人權(quán)力缺乏有效的約束，存在諸多違規(guī)甚至違法問題。

(三)制度流程不健全，執(zhí)行力不足

1、制度流程存在缺陷。部分機(jī)構(gòu)制度流程不健全，特別是一些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在瑕疵和漏洞，不能覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，多數(shù)機(jī)構(gòu)沒有建立制度流程后評(píng)價(jià)機(jī)制，制度流程出臺(tái)后長(zhǎng)期不作修訂。

2、規(guī)制流程執(zhí)行不力，部分機(jī)構(gòu)制度執(zhí)行意識(shí)淡薄，管理層內(nèi)部控制、條線管控缺失，對(duì)違規(guī)、越權(quán)、逆程序操作見怪不怪，有章不循、違規(guī)操作習(xí)以為常。部分員工原則性差，人情大于制度，對(duì)個(gè)別管理人員違法違規(guī)行使權(quán)力不抵制，屈從或盲從領(lǐng)導(dǎo)意志，甚至同流合污。部分高管人員、業(yè)務(wù)條線管理人員、制度流程制約崗位人員不履職或履職不到位，沒有起到監(jiān)督制約作用，助長(zhǎng)了違規(guī)操作、違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，致使一些人肆無忌憚、明目張膽作案。

3、重要案防制度落實(shí)不力。盡管監(jiān)管部門三令五申要求落實(shí)干部交流、輪崗、回避和休假等“四項(xiàng)制度”和印證押卡、金庫(kù)尾箱、查詢對(duì)賬、貸款三查、授信授權(quán)、崗位制約、監(jiān)控安保、員工行為等重要管理制度，但有些機(jī)構(gòu)始終沒有落實(shí)。在已發(fā)案件中，90％以上的案件是因?yàn)榘赴l(fā)機(jī)構(gòu)沒有認(rèn)真執(zhí)行制度或疏于重點(diǎn)環(huán)節(jié)防控。

(四)監(jiān)督檢查不深入，不能有效揭示風(fēng)險(xiǎn)

1、缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，沒有設(shè)立與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)部門，未配備風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理人員，風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理存在“真空”。

2、業(yè)務(wù)管理部門未能有效履行業(yè)務(wù)輔導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)揭示和本業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)。部分單位對(duì)監(jiān)督檢查工作不重視，稽核人員配備、經(jīng)費(fèi)與其職能不匹配，缺乏獨(dú)立性、權(quán)威性。業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督?jīng)]有有效發(fā)揮防控風(fēng)險(xiǎn)的作用。

3、業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督工作缺乏針對(duì)性和有效性，沒有完善、協(xié)調(diào)的業(yè)務(wù)和稽核條線檢查規(guī)劃，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的研究分析，不能準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)19

腳，具有很大的隨意性。檢查方式單

4、缺乏盡職免責(zé)、盡職獎(jiǎng)勵(lì)和瀆職懲罰等相關(guān)制度安排，相關(guān)人員不盡職，應(yīng)揭示的風(fēng)險(xiǎn)不揭示，該奄出的問題查不出來，該發(fā)現(xiàn)的案件發(fā)現(xiàn)不了。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題不認(rèn)真落實(shí)整改，導(dǎo)致同樣的問題屢查屢犯。

(五)責(zé)任追究不到位，懲戒誓示作用不足

在處理違法違規(guī)案件中，案件責(zé)任落實(shí)不到位，特別是在處理尺度上寬嚴(yán)不一。在責(zé)任追究上，普遍存在只追究基層機(jī)構(gòu)不追究管理機(jī)構(gòu)、只追究當(dāng)事人不追究相關(guān)監(jiān)督崗位和領(lǐng)導(dǎo)的現(xiàn)象，特別是有的重大案件沒有對(duì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行問責(zé)或問責(zé)力度不夠，導(dǎo)致有關(guān)違規(guī)違法人員和不作為的監(jiān)督管理者沒有付出相應(yīng)的成本和代價(jià)。此外，一些機(jī)構(gòu)存在避重就輕、以罰代處和袒護(hù)開脫、久拖不處問題，以致在很多地區(qū)形成員工普遍受罰、問題屢在屢犯、法不責(zé)眾的尷尬局面，沒有起到處理一個(gè)、警示一片的作用，缺乏應(yīng)有的威懾力和公信力。

(六)教育培訓(xùn)不重視，部分員工行為失范

部分中小銀行機(jī)構(gòu)不能正確認(rèn)識(shí)員工政治、文化和業(yè)務(wù)素質(zhì)狀況，忽視對(duì)員工相關(guān)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)知識(shí)、操作技能和風(fēng)險(xiǎn)防范等應(yīng)知應(yīng)會(huì)的培訓(xùn)，偏重于請(qǐng)大學(xué)教授、金融理論專家講授國(guó)際金融理論、國(guó)外銀行經(jīng)驗(yàn)、公式模型等，嚴(yán)重脫離實(shí)際需要。不重視對(duì)新知識(shí)、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的培訓(xùn)。特別是計(jì)算機(jī)應(yīng)用、it系統(tǒng)操作培訓(xùn)不到位，導(dǎo)致一些基層網(wǎng)點(diǎn)計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)操作嚴(yán)重依賴于個(gè)別人員，使流程制約、崗位監(jiān)督形同虛設(shè)。有的單位長(zhǎng)期缺乏對(duì)員工的思想品德、法律法規(guī)教育，少數(shù)員工法律意識(shí)淡薄，缺乏正確的人生觀、價(jià)值觀引導(dǎo)，受社會(huì)不良風(fēng)氣影響，經(jīng)不起金錢、物欲的誘惑，染上黃賭毒等惡習(xí)，甚至與黑社會(huì)勾結(jié)，最終走上犯罪道路。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)許多案件都是因?yàn)閷?duì)員工的思想和不良行為教育、管理、監(jiān)督和約束不夠，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正導(dǎo)致的。

(七)經(jīng)營(yíng)思想不端正，弱化了內(nèi)部管理

部分中小金融機(jī)構(gòu)沒有堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，脫離自身基礎(chǔ)和發(fā)展實(shí)際，片面追求做大做強(qiáng)，搶占市場(chǎng)份額，重規(guī)模擴(kuò)張輕風(fēng)險(xiǎn)管理，重業(yè)務(wù)發(fā)展輕內(nèi)部控制，在經(jīng)營(yíng)管理上，缺乏自我約束意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。部分管理部門考核機(jī)制不科學(xué)、不合理，簡(jiǎn)單地以存款、貸款、利潤(rùn)等規(guī)模性指標(biāo)考核經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，且每年都累進(jìn)式增長(zhǎng)，由于對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、客觀情況、風(fēng)險(xiǎn)考慮不夠，部分指標(biāo)嚴(yán)重超出基層機(jī)構(gòu)實(shí)際承受能力和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平，以致部分機(jī)構(gòu)為了完成任務(wù)而弄虛作假、違法違規(guī)。

(八)選人機(jī)制不科學(xué)，重要崗位用人失察

在選人用人上，沒有形成客觀、公正的高管人員和重要崗位人員使用、考核、評(píng)價(jià)、監(jiān)督和處罰管理機(jī)制。

1、在人員選用上，重關(guān)系輕品行，重“社會(huì)能力”輕專業(yè)水平，誰能拉來客戶、業(yè)務(wù)，誰就能得到提拔重用，就可必拿高薪酬，甚至任人唯親。把一些心術(shù)不正、品行不端的人安排到重要崗位，甚至坐上高管的位子，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2、缺乏對(duì)各級(jí)高管人員和重要崗位人員日?？己撕吐穆毿Чu(píng)價(jià)，對(duì)其思想、行為變化缺乏監(jiān)督約束，特別是對(duì)異常行為視而不見或見而不囊。使有問題的人員長(zhǎng)期居于高管或關(guān)鍵崗位，有的單位將履職效果差、出了問題的人安排到異地繼續(xù)任職，甚至提拔重用，把惡習(xí)和風(fēng)險(xiǎn)叉?zhèn)魅镜狡渌麢C(jī)構(gòu)。

3、對(duì)用人失察缺乏問責(zé)懲戒機(jī)制，明顯任人唯親、用人不當(dāng)釀成案件和風(fēng)險(xiǎn)損失，很少追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)用人失察的責(zé)任。