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心得體會(huì)
案件復(fù)盤(pán)分析會(huì)心得體會(huì)報(bào)告 開(kāi)展案件復(fù)盤(pán)工作(2篇)
  • 時(shí)間:2023-01-11 23:10:12
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從某件事情上得到收獲以后,寫(xiě)一篇心得體會(huì),記錄下來(lái),這么做可以讓我們不斷思考不斷進(jìn)步。我們?nèi)绾尾拍軐?xiě)得一篇優(yōu)質(zhì)的心得體會(huì)呢?以下我給大家整理了一些優(yōu)質(zhì)的心得體會(huì)
我們得到了一些心得體會(huì)以后,應(yīng)該馬上記錄下來(lái),寫(xiě)一篇心得體會(huì),這樣能夠給人努力向前的動(dòng)力。那么心得體會(huì)怎么寫(xiě)才恰當(dāng)呢?下面是小編幫大家整理的心得體會(huì)范文大全,供
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當(dāng)我們備受啟迪時(shí),常常可以將它們寫(xiě)成一篇心得體會(huì),如此就可以提升我們寫(xiě)作能力了。那么心得體會(huì)該怎么寫(xiě)?想必這讓大家都很苦惱吧。下面我給大家整理了一些心得體會(huì)范文
從某件事情上得到收獲以后,寫(xiě)一篇心得體會(huì),記錄下來(lái),這么做可以讓我們不斷思考不斷進(jìn)步。好的心得體會(huì)對(duì)于我們的幫助很大,所以我們要好好寫(xiě)一篇心得體會(huì)以下我給大家整
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我們?cè)谝恍┦虑樯鲜艿絾l(fā)后,可以通過(guò)寫(xiě)心得體會(huì)的方式將其記錄下來(lái),它可以幫助我們了解自己的這段時(shí)間的學(xué)習(xí)、工作生活狀態(tài)。那么我們寫(xiě)心得體會(huì)要注意的內(nèi)容有什么呢?
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心得體會(huì)是指一種讀書(shū)、實(shí)踐后所寫(xiě)的感受性文字。我們想要好好寫(xiě)一篇心得體會(huì),可是卻無(wú)從下手嗎?下面我給大家整理了一些心得體會(huì)范文,希望能夠幫助到大家。2022教師
心得體會(huì)是指一種讀書(shū)、實(shí)踐后所寫(xiě)的感受性文字。優(yōu)質(zhì)的心得體會(huì)該怎么樣去寫(xiě)呢?以下是小編幫大家整理的心得體會(huì)范文,歡迎大家借鑒與參考,希望對(duì)大家有所幫助。描寫(xiě)百日
心中有不少心得體會(huì)時(shí),不如來(lái)好好地做個(gè)總結(jié),寫(xiě)一篇心得體會(huì),如此可以一直更新迭代自己的想法。優(yōu)質(zhì)的心得體會(huì)該怎么樣去寫(xiě)呢?下面是小編幫大家整理的心得體會(huì)范文大全
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當(dāng)在某些事情上我們有很深的體會(huì)時(shí),就很有必要寫(xiě)一篇心得體會(huì),通過(guò)寫(xiě)心得體會(huì),可以幫助我們總結(jié)積累經(jīng)驗(yàn)。大家想知道怎么樣才能寫(xiě)得一篇好的心得體會(huì)嗎?接下來(lái)我就給大
從某件事情上得到收獲以后,寫(xiě)一篇心得體會(huì),記錄下來(lái),這么做可以讓我們不斷思考不斷進(jìn)步。那么你知道心得體會(huì)如何寫(xiě)嗎?下面小編給大家?guī)?lái)關(guān)于學(xué)習(xí)心得體會(huì)范文,希望會(huì)
學(xué)習(xí)中的快樂(lè),產(chǎn)生于對(duì)學(xué)習(xí)內(nèi)容的興趣和深入。世上所有的人都是喜歡學(xué)習(xí)的,只是學(xué)習(xí)的方法和內(nèi)容不同而已。優(yōu)質(zhì)的心得體會(huì)該怎么樣去寫(xiě)呢?下面是小編幫大家整理的優(yōu)秀心
體會(huì)是指將學(xué)習(xí)的東西運(yùn)用到實(shí)踐中去,通過(guò)實(shí)踐反思學(xué)習(xí)內(nèi)容并記錄下來(lái)的文字,近似于經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。好的心得體會(huì)對(duì)于我們的幫助很大,所以我們要好好寫(xiě)一篇心得體會(huì)以下是我?guī)?/div>
在平日里,心中難免會(huì)有一些新的想法,往往會(huì)寫(xiě)一篇心得體會(huì),從而不斷地豐富我們的思想。大家想知道怎么樣才能寫(xiě)得一篇好的心得體會(huì)嗎?下面是小編幫大家整理的優(yōu)秀心得體
體會(huì)是指將學(xué)習(xí)的東西運(yùn)用到實(shí)踐中去,通過(guò)實(shí)踐反思學(xué)習(xí)內(nèi)容并記錄下來(lái)的文字,近似于經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。我們想要好好寫(xiě)一篇心得體會(huì),可是卻無(wú)從下手嗎?以下我給大家整理了一些優(yōu)
在平日里,心中難免會(huì)有一些新的想法,往往會(huì)寫(xiě)一篇心得體會(huì),從而不斷地豐富我們的思想。心得體會(huì)對(duì)于我們是非常有幫助的,可是應(yīng)該怎么寫(xiě)心得體會(huì)呢?下面我?guī)痛蠹艺覍げ?/div>
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心中有不少心得體會(huì)時(shí),不如來(lái)好好地做個(gè)總結(jié),寫(xiě)一篇心得體會(huì),如此可以一直更新迭代自己的想法。那么心得體會(huì)該怎么寫(xiě)?想必這讓大家都很苦惱吧。以下是小編幫大家整理的
我們?cè)谝恍┦虑樯鲜艿絾l(fā)后,可以通過(guò)寫(xiě)心得體會(huì)的方式將其記錄下來(lái),它可以幫助我們了解自己的這段時(shí)間的學(xué)習(xí)、工作生活狀態(tài)。好的心得體會(huì)對(duì)于我們的幫助很大,所以我們
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總結(jié)是對(duì)前段社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)進(jìn)行全面回顧、檢查的文種,這決定了總結(jié)有很強(qiáng)的客觀性特征。相信許多人會(huì)覺(jué)得總結(jié)很難寫(xiě)?以下我給大家整理了一些優(yōu)質(zhì)的總結(jié)范文,希望對(duì)大家能
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我們得到了一些心得體會(huì)以后,應(yīng)該馬上記錄下來(lái),寫(xiě)一篇心得體會(huì),這樣能夠給人努力向前的動(dòng)力。那么我們寫(xiě)心得體會(huì)要注意的內(nèi)容有什么呢?以下是我?guī)痛蠹艺淼淖钚滦牡皿w
體會(huì)是指將學(xué)習(xí)的東西運(yùn)用到實(shí)踐中去,通過(guò)實(shí)踐反思學(xué)習(xí)內(nèi)容并記錄下來(lái)的文字,近似于經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。那么心得體會(huì)怎么寫(xiě)才恰當(dāng)呢?下面小編給大家?guī)?lái)關(guān)于學(xué)習(xí)心得體會(huì)范文,希
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心中有不少心得體會(huì)時(shí),不如來(lái)好好地做個(gè)總結(jié),寫(xiě)一篇心得體會(huì),如此可以一直更新迭代自己的想法。大家想知道怎么樣才能寫(xiě)得一篇好的心得體會(huì)嗎?以下是我?guī)痛蠹艺淼淖钚?/div>
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時(shí)間過(guò)得真快,總在不經(jīng)意間流逝,我們又將續(xù)寫(xiě)新的詩(shī)篇,展開(kāi)新的旅程,該為自己下階段的學(xué)習(xí)制定一個(gè)計(jì)劃了。通過(guò)制定計(jì)劃,我們可以更好地實(shí)現(xiàn)我們的目標(biāo),提高工作效率
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案件復(fù)盤(pán)分析會(huì)心得體會(huì)報(bào)告 開(kāi)展案件復(fù)盤(pán)工作(2篇)
2023-01-11 23:10:12    小編:ZTFB

當(dāng)在某些事情上我們有很深的體會(huì)時(shí),就很有必要寫(xiě)一篇心得體會(huì),通過(guò)寫(xiě)心得體會(huì),可以幫助我們總結(jié)積累經(jīng)驗(yàn)。優(yōu)質(zhì)的心得體會(huì)該怎么樣去寫(xiě)呢?下面是小編幫大家整理的心得體會(huì)范文大全,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。

2022案件復(fù)盤(pán)分析會(huì)心得體會(huì)報(bào)告一

一、銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義(一)風(fēng)險(xiǎn)

1、風(fēng)險(xiǎn)定義。目前,學(xué)術(shù)界對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵還沒(méi)有統(tǒng)一定義,由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解、認(rèn)識(shí)程度不同或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)的研究角度不同,不同的學(xué)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概念有著不同的解釋。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來(lái)講,風(fēng)險(xiǎn)一般是指未來(lái)的消極結(jié)果或損失的潛在可能。這一定義包含兩層含義:一是未來(lái)結(jié)果的不確定性;二是損失的可能性。

2、風(fēng)險(xiǎn)要素。風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要素。風(fēng)險(xiǎn)困素是風(fēng)險(xiǎn)形成的必要條件,是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和存在的前提,包括有形因素如物質(zhì)條件、無(wú)形因素如道德品行等。風(fēng)險(xiǎn)事件是風(fēng)險(xiǎn)因素沒(méi)有被有效管理控制從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的事件,它是風(fēng)險(xiǎn)存在的充分條件,在整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)中占核心地位。同時(shí),它也是連接風(fēng)險(xiǎn)因素與風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的橋梁,是風(fēng)險(xiǎn)由可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性的媒介。風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的影響或損失,包括直接損失如資金被挪用無(wú)法追回、間接損失如聲譽(yù)1

形象受損等。

3、風(fēng)險(xiǎn)與損失。風(fēng)險(xiǎn)與損失兩者有著密切的關(guān)聯(lián)關(guān)系,風(fēng)險(xiǎn)是損失的條件,損失是風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果,但風(fēng)險(xiǎn)并不必然有損失。風(fēng)險(xiǎn)通常采用損失的可能性及潛在的損失規(guī)模來(lái)計(jì)量,但絕不等同于損失本身。損失是一個(gè)事后概念,反映的是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后所造成的實(shí)際結(jié)果;風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)事前概念,反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展?fàn)顟B(tài)。風(fēng)險(xiǎn)既是損失的來(lái)源,也是盈利的機(jī)會(huì)。盈利來(lái)自對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理和控制,高風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)高收益?;煜L(fēng)險(xiǎn)和損失,也就混淆了發(fā)生損失之前的風(fēng)險(xiǎn)管理和損失發(fā)生后的損失處臵,從而影響風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理。人們?cè)谧非竽繕?biāo)的同時(shí),為降低和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),利用各種手段識(shí)別、分析、計(jì)量、管理、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)的決策與行動(dòng)過(guò)程就是風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力建設(shè)的重要內(nèi)容,其本質(zhì)就是用科學(xué)、先進(jìn)、有效的方法,在業(yè)務(wù)發(fā)展、盈利需要和風(fēng)險(xiǎn)之間找出平衡點(diǎn),其目標(biāo)是把風(fēng)險(xiǎn)帶味的積極影響(機(jī)會(huì))最大化,同時(shí)讓消極影響(損失)最小化,實(shí)現(xiàn)等量風(fēng)險(xiǎn)最大效益。

(二)銀行風(fēng)險(xiǎn)

1、銀行風(fēng)險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,由于各種不確定因素而導(dǎo)致其損失或盈利能力下降的可能性。銀行業(yè)作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管控風(fēng)險(xiǎn)并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失、獲取風(fēng)險(xiǎn)收益的特殊行業(yè)。作為一種核心能力,銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的高低,直接影響到銀行的興衰存亡。

2、銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量(評(píng)估)、監(jiān)測(cè)、控制或緩釋等方法,預(yù)防、回避、分散、轉(zhuǎn)移或承受經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn),在追逐利益的同時(shí),維護(hù)銀行安全的行為。

(三)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要特征

與一般企業(yè)相比,銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要特征包括:

1、客觀性。由于市場(chǎng)信息的不對(duì)稱(chēng)性和主體對(duì)客觀世界認(rèn)識(shí)的局限性,市場(chǎng)經(jīng)2

濟(jì)主體作出的決策往往是不及時(shí)、不全面和不可靠的,有時(shí)甚至是錯(cuò)誤的,客觀上可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生;即使作為“理性經(jīng)濟(jì)人”,人也有一種道德上的冒險(xiǎn)精神和趨利避害動(dòng)機(jī),其投機(jī)、冒險(xiǎn)和各種鉆營(yíng)性的客觀存在導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)不可避免;銀行作為信用中介,客觀上面臨著期限、數(shù)量、信息不對(duì)稱(chēng)等風(fēng)險(xiǎn),加之信用對(duì)象的復(fù)雜性,決定了風(fēng)險(xiǎn)存在的必然性。

2、隱蔽性。銀行對(duì)信用的傳導(dǎo)放大作用,導(dǎo)致許多損失或風(fēng)險(xiǎn)隱患被信用循環(huán)所掩蓋;銀行具有信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能,使得本來(lái)屬于即期銀行風(fēng)險(xiǎn)的后果,可能被通貨膨脹、借新還舊、以貸收息所掩蓋;銀行壟斷、行政干預(yù)或政府特權(quán),使一些本已顯現(xiàn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)被人為的行政壓抑所掩蓋。

3、擴(kuò)散性。銀行風(fēng)險(xiǎn)不同于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域其他風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)最顯著的特性。就是銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)損失或失敗,不僅影響自身的生存和發(fā)展,更突出的是導(dǎo)致眾多儲(chǔ)蓄者和投資者的損失或失敗。這就是銀行風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性。一方面,銀行作為儲(chǔ)蓄和投資的信用中介組織,一邊聯(lián)結(jié)或聚集著成千上萬(wàn)的眾多儲(chǔ)蓄者,是存款者的集中地;另一邊聯(lián)結(jié)或聚集著眾多的投資者,是投資者的總代表。銀行經(jīng)營(yíng)管理的失敗,必然連鎖造成眾多儲(chǔ)蓄者和投資著蒙受損失。另一方面,銀行業(yè)不僅向社會(huì)提供信用中介服務(wù)。而且在很大程度上能夠創(chuàng)造信用、放大信用。因而,銀行風(fēng)險(xiǎn)不僅對(duì)原生存款和初始投資產(chǎn)生廣泛的影響,而且還具有數(shù)量倍數(shù)擴(kuò)散的效應(yīng)。

4、加速性。銀行風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā),不同于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域其他風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)只在既定范圍內(nèi)勻速變動(dòng),而是因風(fēng)險(xiǎn)失去信用基礎(chǔ),從而加速變動(dòng)。如一旦某種情況下銀行出現(xiàn)某筆或某幾筆存款不能兌付時(shí),就可能導(dǎo)致擠兌事件發(fā)生。這時(shí)越是存款兌付不了,就越是投有客戶(hù)去存款,客戶(hù)越是擠兌;越是擠兌和存款減少,就越是兌付用難,從而形成“馬太效應(yīng)”。再如,銀行一旦大量貸款難以收回,就會(huì)導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難;越是資金周轉(zhuǎn)困難,貸款就越難收回,從而形成貸款循環(huán)“鎖定”和惡性循環(huán)。所以。一旦銀行風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā),往往都呈現(xiàn)突發(fā)性、加速性,如不及時(shí)有效控制,極易導(dǎo)致大范3

圍的金融危機(jī),甚至引起社會(huì)動(dòng)蕩。

5、可控性。隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展、金融市場(chǎng)的規(guī)范、歷史經(jīng)驗(yàn)的積累和科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步,銀行可以通過(guò)一定的制度、方法和技術(shù)手段等,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)在事前進(jìn)行識(shí)別、分析、預(yù)測(cè)、防范,在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)進(jìn)行化解、補(bǔ)救??刂骑L(fēng)險(xiǎn)并不等同于徹底消除風(fēng)險(xiǎn),而是把風(fēng)險(xiǎn)盡可能降到最低限度,控制在可承受范圍之內(nèi)。此外,宏觀金融監(jiān)管的加強(qiáng),特別是金融監(jiān)管法規(guī)、條例、制度、辦法的建立健全及監(jiān)管方式的創(chuàng)新發(fā)展,使金融行為主體受到有效約束,從而把銀行風(fēng)險(xiǎn)納人可控的組織保障之中。正因?yàn)殂y行風(fēng)險(xiǎn)是可控的,才使銀行案件防控工作具有現(xiàn)實(shí)意義。

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》。通常將銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為八大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn),即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行借款人或交易對(duì)手無(wú)法按照協(xié)議條款償還債務(wù)的可能性。它是威脅銀行機(jī)構(gòu)乃至整個(gè)金融系統(tǒng)穩(wěn)健性的最大因素。只要存在銀行資金的發(fā)放、承諾、投資或其他的風(fēng)險(xiǎn)敞口,無(wú)論是反映在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)還是表外,都會(huì)產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)大多數(shù)銀行來(lái)說(shuō),貸款(授信業(yè)務(wù))是銀行最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。信用風(fēng)險(xiǎn)不僅包括借款人違約的可能性,還包括借款人信用狀況或評(píng)價(jià)下降(信用評(píng)級(jí)下調(diào))的風(fēng)險(xiǎn),如貸款到期不能償還本息等。常見(jiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括違約風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)是交易對(duì)手因經(jīng)濟(jì)或經(jīng)營(yíng)狀況不佳或惡意逃債而產(chǎn)生的違約風(fēng)險(xiǎn):結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是交易雙方在結(jié)算過(guò)程中,一方支付了合同資金但另一方不能履約的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。交易類(lèi)業(yè)務(wù)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。市場(chǎng)風(fēng)4

險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)(包括黃金)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是銀行財(cái)務(wù)狀況受到利率不利波動(dòng)影響的可能性,是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中尤為重要的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別。匯率風(fēng)險(xiǎn)是耒預(yù)料到的匯率變動(dòng)給銀行頭寸價(jià)值造成負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是銀行受到股票價(jià)格不利變動(dòng)造成投資負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指在二級(jí)市場(chǎng)(期貨)交易的實(shí)物產(chǎn)品受到價(jià)格的不利變動(dòng)造成負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。

(三)操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)及外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面,它不能給銀行帶來(lái)利潤(rùn),銀行之所以承擔(dān)是因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)不可避免。管理的策略是在成本一定的情況下盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括下列事件帶來(lái)的損失:內(nèi)部欺詐;外部欺詐;就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性風(fēng)險(xiǎn);客戶(hù)、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn);實(shí)體資產(chǎn)的損壞;業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失??;執(zhí)行、交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)等。

(四)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無(wú)力為增加資產(chǎn)和償還到期債務(wù)提供融資或變現(xiàn)資產(chǎn)而造成損失或資不抵債的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)危害性較大,如出現(xiàn)儲(chǔ)戶(hù)擠兌就可能出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一般可分為負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是銀行無(wú)法以與其他類(lèi)似銀行相同的成本從市場(chǎng)上籌集資金(融資)的風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是銀行無(wú)法在市場(chǎng)上出售或沖銷(xiāo)資產(chǎn)頭寸(變現(xiàn))的風(fēng)險(xiǎn)。

(五)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn),足指經(jīng)濟(jì)主體與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)往來(lái)時(shí)。由于別國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)存在于國(guó)際間的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和金融交易活動(dòng)中。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)通常是由債務(wù)人所在的國(guó)家的行為引起的,它超出了債權(quán)人的控制范圍。如冰島、希臘等國(guó)家出現(xiàn)的債務(wù)危機(jī),伊拉克的戰(zhàn)爭(zhēng)等。

(六)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)銀行的負(fù)面評(píng)價(jià),從而導(dǎo)致其客戶(hù)群縮小、發(fā)生昂貴的訴訟或使其收益下降、形象聲譽(yù)受損的風(fēng)險(xiǎn)。銀行的意外事件、政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)及任何一項(xiàng)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都有可能對(duì)銀行產(chǎn)生負(fù)面影響,造成聲譽(yù)損失。銀行通常把聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看做是對(duì)其企業(yè)價(jià)值的撮大威脅。維護(hù)客戶(hù)和整個(gè)市場(chǎng)信心、預(yù)先防范和有效應(yīng)對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是銀行非常重要的任務(wù)。

(七)法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因違反法律或法律不完善、不明確情況下發(fā)生交易行為,導(dǎo)致銀行不能履行合同、發(fā)生訴訟或其他法律糾紛,對(duì)銀行造成不利影響和損失的可能性。其表現(xiàn)形式有:銀行在金融活動(dòng)中違反法律法規(guī)將會(huì)受到法律制裁(違法);金融合約不能受到法律應(yīng)予的保護(hù)而無(wú)法履行或金融合約條款不周密(缺陷);法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐,使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證,交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護(hù)而遭受損失(缺失);各種犯罪及不道德行為給金融資產(chǎn)安全構(gòu)成威脅(外部威脅)等。

(八)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指不適當(dāng)?shù)奈磥?lái)發(fā)展戰(zhàn)略,或與該戰(zhàn)略有關(guān)的假設(shè)條件、參數(shù)、目標(biāo)以及其他特征發(fā)生了負(fù)面改變,導(dǎo)致銀行損失的可能性。這種風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性或相互矛盾,為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略存在缺陷,實(shí)施時(shí)所需要的資源匱乏,以及整個(gè)戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中的質(zhì)量難以保證。

上述風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)并不是絕對(duì)的、孤立的,各種風(fēng)險(xiǎn)之間有著內(nèi)在的聯(lián)系。如操作風(fēng)險(xiǎn)中內(nèi)控水平的提高可以有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所以,風(fēng)險(xiǎn)管理中必須注意各種風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性,這也從一個(gè)側(cè)面對(duì)銀行提出了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。

近30年來(lái),國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程大致經(jīng)歷了以下幾個(gè)階段:

1、20世紀(jì)80年代。80年代初期,由于受債務(wù)危機(jī)影響,各國(guó)銀行普遍開(kāi)始注重對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理,西方主要國(guó)家銀行紛紛展開(kāi)合作,《巴塞爾資本協(xié)議》的誕生是這個(gè)階段的重要成果。該協(xié)議通過(guò)對(duì)不同類(lèi)型資產(chǎn)規(guī)定不同權(quán)數(shù)來(lái)量化風(fēng)險(xiǎn),是對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)比較籠統(tǒng)的一種分析管理方法。

2、20世紀(jì)90年代。隨著衍生金融工具及交易的迅猛增長(zhǎng),市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出,1997年亞洲金融危機(jī)的爆發(fā),巴林銀行倒閉、大和銀行及美國(guó)長(zhǎng)期資本管理公司損失等震驚世界的金融機(jī)構(gòu)危機(jī)大案,促使人們?cè)趯?duì)信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的同時(shí),加強(qiáng)了對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。一些國(guó)際大銀行開(kāi)始建立自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量與資本配臵模型,以彌補(bǔ)《巴塞爾資本協(xié)議》的不足。金融危機(jī)促使人們更加重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)的綜合模型以及操作風(fēng)險(xiǎn)的量化問(wèn)題,由此全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式開(kāi)始引起人們的重視。

3、21世紀(jì)初。2007年以來(lái)美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)引起的新一輪國(guó)際金融危機(jī),給全球金融和實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了巨大沖擊,也暴露出金融衍生產(chǎn)品的設(shè)計(jì)缺陷、應(yīng)用失度和監(jiān)管缺失。這些金融創(chuàng)新中的風(fēng)險(xiǎn)管理工具,并沒(méi)有消除風(fēng)險(xiǎn),而是分散、轉(zhuǎn)移了風(fēng)險(xiǎn),并通過(guò)它的高杠桿交易功能放大了風(fēng)險(xiǎn),形成極大的金融泡沫,最終導(dǎo)致了危機(jī)的大爆發(fā)。這次危機(jī)對(duì)持續(xù)加強(qiáng)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理再次敲響了警鐘。由于造成了慘重的損失,除國(guó)際金融組織外,各國(guó)政府也紛紛出臺(tái)政策,在展開(kāi)全方位金融救助的同時(shí),著力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行從戰(zhàn)略定位、組織架構(gòu)、管理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理文化等全方位入手,以資本為基礎(chǔ),對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)所有層級(jí)和部門(mén)的全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)、各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的統(tǒng)一度量和控制。

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)和資產(chǎn)組合,由管理這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)層級(jí)納7

人統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中,按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總,然后依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后,銀行機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求,也是在國(guó)際金融危機(jī)形勢(shì)下,國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)提出的一種要求。在新的監(jiān)管措施得到落實(shí)后,全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法會(huì)更廣泛地得到應(yīng)用。

2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展每一個(gè)環(huán)節(jié)的全過(guò)程管理。主要包括:

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別:指銀行對(duì)宏觀、微觀環(huán)境中潛伏的各種可能給銀行帶來(lái)?yè)p失的網(wǎng)素進(jìn)行系統(tǒng)歸類(lèi)分析,從而識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)因素的操作過(guò)程。目前,普遍采取的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法主要有:財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、德?tīng)栰撤?、故障?shù)和篩選一監(jiān)測(cè)診斷方法等。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估:風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括兩個(gè)方面的內(nèi)容:第一是分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性,第二是分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所導(dǎo)致的損失程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)營(yíng)決策的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法主要有:缺口分析法、久期分析法、外匯敞口分析法、敏感性分析法、情景分析法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與決策:是指在取得風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)上,研究該風(fēng)險(xiǎn)的|生質(zhì)、分析該風(fēng)險(xiǎn)的影響、尋求風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的行為。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法在很大程度上取決于管理者的主觀因素。常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法有:概率統(tǒng)計(jì)法、概率分布法、概率樹(shù)和損失模擬法。

風(fēng)險(xiǎn)處理:又稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)處臵、風(fēng)險(xiǎn)化解,是指針對(duì)不同類(lèi)型、不同概率和規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn),采取相應(yīng)的措施或方法,使風(fēng)險(xiǎn)損失對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的影響降到最低程度。風(fēng)險(xiǎn)處理的方法主要有:規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)與補(bǔ)救措施。

風(fēng)險(xiǎn)學(xué)習(xí):對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總結(jié),使每一次風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制技術(shù)等形成相應(yīng)規(guī)范案例和可運(yùn)用的技術(shù)方法,并在銀行內(nèi)部對(duì)風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn),熟悉處臵過(guò)程,掌握具體處理技術(shù)、方法,從容應(yīng)對(duì)可能再度發(fā)生的同類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。

3、全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理、資產(chǎn)證券化以及信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法,防范和轉(zhuǎn)移8

各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。隨著技術(shù)的成熟,銀行越來(lái)越重視定量分析,通過(guò)內(nèi)部模型來(lái)識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn),使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越具有客觀性和科學(xué)性。此外,建立全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化也成為銀行防范風(fēng)險(xiǎn)體系的重要組成部分。為了有效識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn),銀行通常設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén),但風(fēng)險(xiǎn)管理絕不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé),無(wú)論是董事會(huì)、高管層還是業(yè)務(wù)部門(mén),每個(gè)人在從事崗位工作時(shí),都必須深刻理解可能潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素,并主動(dòng)預(yù)防。

4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。銀行應(yīng)著力建設(shè)支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的“五大體系”:一是風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。按照精簡(jiǎn)高效原則,建立法人治理、內(nèi)部控制、行業(yè)監(jiān)督和外部監(jiān)管全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,最大限度地發(fā)揮各個(gè)層面和各個(gè)部門(mén)管理風(fēng)險(xiǎn)的綜合優(yōu)勢(shì)。二是風(fēng)險(xiǎn)管理崗位職責(zé)體系。對(duì)各個(gè)層級(jí)、各個(gè)部門(mén)和各個(gè)崗位管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任進(jìn)行明確,并通過(guò)完善管理制度、推進(jìn)流程化操作、實(shí)施有效監(jiān)督和獎(jiǎng)懲使之落到實(shí)處。三是業(yè)務(wù)和管理流程體系。完善并落實(shí)覆蓋每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理行為的操作管理流程,使每項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理行為都按流程操作,并保持業(yè)務(wù)的靈活性,從而在有效管理風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)最大限度地拓展業(yè)務(wù)。四足風(fēng)險(xiǎn)管理工具體系。針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中存在的各種信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn),建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)管理的指標(biāo)與監(jiān)測(cè)體系、方法與策略體系、行為與規(guī)范體系、監(jiān)督與獎(jiǎng)懲體系。五是風(fēng)險(xiǎn)考評(píng)獎(jiǎng)罰體系。完善與員工薪酬、職位晉升密切相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲機(jī)制,嚴(yán)格考核各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理者管理風(fēng)險(xiǎn)的績(jī)效,視風(fēng)險(xiǎn)管理成效兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲,使有效控制風(fēng)險(xiǎn)者得到激勵(lì),制造風(fēng)險(xiǎn)者付出相應(yīng)的成本和代價(jià)。

操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并稱(chēng)為銀行的三大主要風(fēng)險(xiǎn)。按照巴塞爾委員會(huì)的估計(jì),在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中,因操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)。從銀行業(yè)暴露的案件情況看,信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能轉(zhuǎn)化為損失的幾乎都與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)。因此,正確認(rèn)識(shí)和全面理解操作風(fēng)險(xiǎn)的含義、特性及成因,對(duì)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理、控9

制和監(jiān)管有著十分重要的意義。

2004年6月,巴塞爾委員會(huì)頒布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議:修訂框架》(即《巴塞爾新資本協(xié)議》),將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為:由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員以及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括法律風(fēng)險(xiǎn),但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

巴塞爾委員會(huì)承認(rèn)操作風(fēng)險(xiǎn)在不同的銀行有不同的含義。因此。允許銀行出于內(nèi)部管理目的使用自己的操作風(fēng)險(xiǎn)定義,只要其中包含巴塞爾委員會(huì)定義中給出的基本成分即可。盡管對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)很難作出確切的定義。但巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義已在整個(gè)銀行業(yè)贏得了基本的認(rèn)同。

2007年5月,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)正式頒布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,參考《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義,結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理實(shí)際,將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為:由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng),以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn),包括法律風(fēng)險(xiǎn),但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)通常以不經(jīng)常發(fā)生的離散事件或偶然事件等形式出現(xiàn),其成因簡(jiǎn)單,事件發(fā)生概率一般較小。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)主要特征

操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行“開(kāi)門(mén)即來(lái)”的最古老的風(fēng)險(xiǎn),具有內(nèi)生性為主、涵蓋全部業(yè)務(wù)、難以度量等特征。

1、內(nèi)生性。操作風(fēng)險(xiǎn)源于銀行業(yè)務(wù)操作,主要由內(nèi)部因素引起,如內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失是,銀行工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許或風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的業(yè)務(wù),除自然災(zāi)害、恐怖襲擊、盜搶欺詐等外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)損失外,操作風(fēng)險(xiǎn)大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn),而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更多的則是一種外生10

風(fēng)險(xiǎn)。

2、具體性。操作風(fēng)險(xiǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)因素主要存在于銀行的業(yè)務(wù)操作之中。且?guī)缀鹾w了銀行的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)。雖然前后之間有關(guān)聯(lián),但單個(gè)的操作風(fēng)險(xiǎn)因素與操作性損失之間并不存在清晰的、可以定量界定的數(shù)量關(guān)系。難以用分散化方法進(jìn)行管理且不易量化。因此,不同類(lèi)型的操作風(fēng)險(xiǎn)具有各自的具體特性,難以用一種方法對(duì)各類(lèi)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的識(shí)別和計(jì)量。

3、多樣性。操作風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)和外部事件。由于引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素十分復(fù)雜,如多樣化的產(chǎn)品、產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)渠道的拓展、新技術(shù)的應(yīng)用、人員的流動(dòng)、違規(guī)操作以及制度流程的變化等都可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn),而通??梢员O(jiān)測(cè)和識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)與由此可能導(dǎo)致的損失規(guī)模、頻率之間不存在直接的關(guān)系,常常帶有鮮明的多樣化特征。因而。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)難以確定哪些因素對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理采說(shuō)是最為重要的。

4、不對(duì)稱(chēng)性。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō),一般原則是風(fēng)險(xiǎn)高收益高,風(fēng)險(xiǎn)低收益低,風(fēng)險(xiǎn)與收益存在對(duì)應(yīng)關(guān)系,它們是一種投資風(fēng)險(xiǎn)或帶有投機(jī)性的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)則是一種純粹的風(fēng)險(xiǎn),承擔(dān)這種風(fēng)險(xiǎn)不能帶來(lái)任何收人,只會(huì)造成損失,而且操作風(fēng)險(xiǎn)損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒(méi)有必然的聯(lián)系。

5、分散性。操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)管理的所有方面,既包括那些高頻低損的日常業(yè)務(wù)差錯(cuò),也包括那些低頻高損的自然災(zāi)害、欺詐行為等。操作風(fēng)險(xiǎn)與各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)相互交疊、涉及面廣,試圖用一種方法來(lái)管理控制所有領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn),幾乎是不可能的。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理,不可能由一個(gè)部門(mén)完成,銀行應(yīng)將更多日常性操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散于各相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)。

(一)內(nèi)部欺詐。指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失,此類(lèi)事件至少涉及內(nèi)部一方,但不包括性別、種族歧視事件。

(二)外部欺詐。指第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失。(三)就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性風(fēng)險(xiǎn)。指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律或協(xié)議,個(gè)人工傷賠付或者因性別、種族歧視事件導(dǎo)致的損失。

(四)客戶(hù)、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。指因疏忽未對(duì)特定客戶(hù)履行分內(nèi)義務(wù)(如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求)或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的損失。

(五)實(shí)體資產(chǎn)的損壞。指實(shí)體資產(chǎn)由于自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失。

(六)業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗。指業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗造成的損失。

(七)執(zhí)行、變割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)。指交易處理或流程管理失敗和因交易對(duì)手及外部銷(xiāo)售商關(guān)系導(dǎo)致的損失。

在我國(guó)銀行管理實(shí)踐中,這七種類(lèi)型大體可以歸納為人員、流程、it系統(tǒng)及技術(shù)、外部事件四類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。

(一)人員風(fēng)險(xiǎn):指銀行員工違反職業(yè)道德,違法或違規(guī)、違章操作,單獨(dú)或伙同他人挪用、盜用、詐騙銀行資產(chǎn);或者由于自身素質(zhì)、能力達(dá)不到崗位要求或工作不盡職造成的損失。

(二)流程風(fēng)險(xiǎn):指銀行管理制度、業(yè)務(wù)流程存在缺陷,甚至留下漏洞。導(dǎo)致員t操作差錯(cuò)或不法分子蓄意犯罪而造成的損失。

(三)it系統(tǒng)及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn):指銀行內(nèi)部it系統(tǒng)不完善、軟件硬件故障,不能形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)預(yù)警、控制,或影響正常運(yùn)行造成的損失。

(四)外部事件風(fēng)險(xiǎn):指直接來(lái)自外部的主、客觀因素給銀行帶來(lái)的損失和影響。包括犯罪、法律糾紛、災(zāi)害、政治事件等。

2003年2月,巴塞爾委員會(huì)從營(yíng)造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理(識(shí)別、評(píng)估、12

監(jiān)測(cè)和緩釋?zhuān)刂?、監(jiān)管者的作用、信息披露的作用四個(gè)方面提出了關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的十項(xiàng)原則:

1、營(yíng)造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。

原則一:董事會(huì)應(yīng)了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在,把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別,核準(zhǔn)并定期審核本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)對(duì)存在于本行各類(lèi)業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定,并制定識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)與控制、緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)依據(jù)的原則。

原則二:董事會(huì)要確保本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門(mén)全面、有效的監(jiān)督。內(nèi)審部門(mén)必須擁有一支獨(dú)立運(yùn)作、訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精良的內(nèi)審隊(duì)伍。內(nèi)審部門(mén)不應(yīng)直接負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。

原則三:高級(jí)管理層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)在銀行內(nèi)各部門(mén)得以持續(xù)的貫徹執(zhí)行,并且各級(jí)員工也應(yīng)了解自己在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的責(zé)任。高級(jí)管理層還應(yīng)負(fù)責(zé)制定相關(guān)政策、程序和步驟,以管理存在于銀行重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理:識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制、緩釋。

原則四:銀行應(yīng)識(shí)別和評(píng)估所有重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險(xiǎn),并確保在引進(jìn)或采取新產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)之前,對(duì)其中同有的操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)經(jīng)過(guò)了足夠的評(píng)估步驟。

原則五:銀行應(yīng)制定一套預(yù)警程序定期監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)積極支持操作風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理層和董事會(huì),應(yīng)該定期報(bào)告有關(guān)信息。

原則六:銀行應(yīng)制定控制、緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和步驟,定期檢查其風(fēng)險(xiǎn)限度和控制戰(zhàn)略,并根據(jù)其全面的風(fēng)險(xiǎn)偏好和狀況,通過(guò)使用合適的戰(zhàn)略,相應(yīng)地調(diào)整其操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。

原則七:銀行應(yīng)制訂應(yīng)急和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案,以確保在嚴(yán)重的業(yè)務(wù)中斷事件中連續(xù)13

經(jīng)營(yíng)并控制住損失。

3、監(jiān)管者的作用。

原則八:銀行監(jiān)管者應(yīng)要求所有的銀行,不管其大小,制定有效的制度來(lái)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn),并且作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一部分。

原則九:監(jiān)管者應(yīng)直接或間接地對(duì)銀行有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和做法進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)估,并確保有適當(dāng)

4、信息披露的作用。

原則十:銀行應(yīng)進(jìn)行足夠的信息披露,允許市場(chǎng)參與者評(píng)估銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法。銀行對(duì)公眾進(jìn)行及時(shí)和經(jīng)常性的相關(guān)信息披露,可以提高市場(chǎng)約束力,并促成更加有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

在建立清晰完善的組織架構(gòu)基礎(chǔ)上,銀行要合理運(yùn)用量化工具,識(shí)別和評(píng)估所有產(chǎn)品、活動(dòng)、流程和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn),計(jì)算應(yīng)對(duì)這些操作風(fēng)險(xiǎn)所需提取的資本準(zhǔn)備,在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前進(jìn)行充分識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、預(yù)警,事件發(fā)生后以資本準(zhǔn)備結(jié)合各種手段及時(shí)控制、處理風(fēng)險(xiǎn),避免更大損失。

1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的起點(diǎn),也是后續(xù)各環(huán)節(jié)順利開(kāi)展的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要任務(wù)是識(shí)別出銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。重點(diǎn)解決以下幾個(gè)問(wèn)題:不同的銀行業(yè)務(wù)將會(huì)分別面臨哪些操作風(fēng)險(xiǎn),什么因素會(huì)導(dǎo)致這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率如何,可能產(chǎn)生何種影響或多大損失。

2、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供了三種可供選擇的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法,即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。這些方法已經(jīng)整體操作風(fēng)險(xiǎn)的尺度?;局笜?biāo)法是指以單一的指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行的方法。標(biāo)準(zhǔn)法是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為8類(lèi)產(chǎn)品線,對(duì)每一類(lèi)產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求系數(shù),并分別求出對(duì)應(yīng)的資本,然后加總8類(lèi)產(chǎn)品線的資本。即可得到商業(yè)銀行總體操14

作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。高級(jí)計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿足《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的資本要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下,通過(guò)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。這三種計(jì)算方法在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感性上是逐漸增強(qiáng)的。那些操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于較低水平的、尚未達(dá)到量化階段的商業(yè)銀行特別是中小金融機(jī)構(gòu),可以選擇較為簡(jiǎn)單的基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法。

需要強(qiáng)調(diào)的是,由于操作風(fēng)險(xiǎn)的特殊性,它的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量需要大量的孤立事件的歷史損失數(shù)據(jù),而目前只有歐洲部分銀行建立了比較完善的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng),大部分銀行機(jī)構(gòu)則缺少豐富的歷史事件和損失數(shù)據(jù)積累,不能實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)計(jì)量。因此,這些銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理主要根據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷、推測(cè)和進(jìn)行硬性手段準(zhǔn)備(如對(duì)人的控制,政府、司法力量的介入等)。

3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。是指銀行根據(jù)內(nèi)外部損失經(jīng)驗(yàn)分析、情景分析等方法,綜合銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素,對(duì)所有被識(shí)別的銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行測(cè)評(píng),以決定哪些風(fēng)險(xiǎn)可接受,哪些風(fēng)險(xiǎn)不可接受,需加以控制或轉(zhuǎn)移。評(píng)估的要素主要包括:內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù),以及銀行業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制因素等方面。評(píng)估的主要方法包括自我評(píng)估法、損失事件數(shù)據(jù)法和流程圖等。

4、風(fēng)險(xiǎn)控制、緩釋。是指銀行針對(duì)不同性質(zhì)的操作風(fēng)險(xiǎn)采取不同的處理方法。在銀行風(fēng)險(xiǎn)容忍度之內(nèi)的許多操作風(fēng)險(xiǎn),可以通過(guò)銀行的內(nèi)控機(jī)制被調(diào)整、控制在一定范圍內(nèi),如人員操作失誤可通過(guò)有效稽核減少其發(fā)生頻率,系統(tǒng)漏洞可通過(guò)不斷更新維護(hù)系統(tǒng)予以控制,損失可以通過(guò)保險(xiǎn)予以減緩等。必須指出的是,由于案件的秩序破壞性和損失不可控性,在制度安排設(shè)計(jì)中,不能為其留有容忍度,即要對(duì)案件實(shí)行“零”容忍,一旦出現(xiàn),須嚴(yán)加處理。

在具體實(shí)踐中,中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定與外包業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策,確保業(yè)務(wù)外包有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤头?wù)協(xié)議,明確各方的責(zé)任義務(wù)。中小金融機(jī)構(gòu)還可購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)或與第三方簽訂合同,并將其作為緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的一種方法。但不應(yīng)因此忽視控制措15

施的重要作用。以購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)等方式緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的中小金融機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)的書(shū)面政策和程序。同時(shí),要按照監(jiān)管部門(mén)關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求,為所承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本。

5、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告。是指銀行應(yīng)當(dāng)制定有效的程序。定期監(jiān)測(cè)并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失情況。應(yīng)針對(duì)潛在損失不斷增大的風(fēng)險(xiǎn),建立早期的操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,以便及時(shí)采取措施控制、降低風(fēng)險(xiǎn),降低損失事件的發(fā)生頻率及損失程度。重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的規(guī)定及時(shí)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)管理人員報(bào)告。

在中小金融機(jī)構(gòu),稽核部門(mén)搬不直接負(fù)責(zé)或參與其他部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理,但應(yīng)定期檢查評(píng)估本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作情況,監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況,對(duì)新出臺(tái)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估,并向董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效果的評(píng)估情況。

一、案件與操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

操作風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生銀行案件的主要根源,案件是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式。在操作風(fēng)險(xiǎn)七種類(lèi)型中,有兩大類(lèi)可直接導(dǎo)致銀行案件,即內(nèi)部欺詐和外部欺詐。主要表現(xiàn)形式是違法違規(guī)操作,直接后果是犯罪和案件。

(一)金融犯罪

銀行案件主要是指金融犯罪案件。我國(guó)《刑法》界定的金融犯罪,是指發(fā)生在銀行、證券、保險(xiǎn)等領(lǐng)域中的刑事犯罪,主要是指發(fā)生在金融業(yè)務(wù)活動(dòng)領(lǐng)域中,違反金融管理法律法規(guī),危害國(guó)家有關(guān)貨幣、銀行、信貸、票據(jù)、外匯、保險(xiǎn)、證券等管理制度,破壞金融管理秩序,情節(jié)嚴(yán)重。依照《刑法》應(yīng)受刑罰處罰的行為。金融犯罪不包括那些由于銀行自身不完善的流程和系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。

目前,我國(guó)金融犯罪共明確具體罪名37個(gè),其中常見(jiàn)的銀行領(lǐng)域犯罪主要有:

1、破壞金融管理秩序的犯罪,如騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪,非法吸收公眾存款罪,偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪,妨害信用卡管理罪,竊取、收買(mǎi)、非法提供信用卡信息罪,違法發(fā)放貸款罪,吸收客戶(hù)資金不入賬罪,違規(guī)出具金融票證罪,對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證罪等。

2、金融詐騙的犯罪,如貸款詐騙罪,票據(jù)詐騙罪,金融憑證詐騙罪,信用證詐騙罪,信用卡詐騙罪,有價(jià)證券詐騙罪等。

除了上述罪名,在侵犯財(cái)產(chǎn)罪中還有挪用資金罪、職務(wù)侵占罪、謚竊罪等可適用。(二)銀行業(yè)案件定義

由于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件治理和信息統(tǒng)計(jì)的特殊性,本書(shū)關(guān)于案件的概念與法律案件概念有所不同。2009年,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳發(fā)布了《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件信息統(tǒng)計(jì)制度》。該文件根據(jù)案件信息統(tǒng)計(jì)與管理的實(shí)際需要,將銀行案件分為兩類(lèi),并分別給出了定義。

第一類(lèi)案件:銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員獨(dú)立實(shí)施或共同實(shí)施,或與外部人員合伙實(shí)施,以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和客戶(hù)的資金或財(cái)產(chǎn)為侵犯對(duì)象的,涉嫌觸犯《刑法》,應(yīng)移進(jìn)司法機(jī)關(guān)予以追究刑事責(zé)任或巳由司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈陌讣?/p>

第二類(lèi)案件:銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受外部詐騙、盜竊、搶劫等侵害,并經(jīng)公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈陌讣?/p>

鑒于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件防控治理的特殊性,2009年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見(jiàn)》,將農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件定義為:農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)工作人員實(shí)施或因未正確履行崗位職責(zé)所引發(fā)的,以農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)或其客戶(hù)的資金、財(cái)產(chǎn)或權(quán)益為侵犯對(duì)象的侵占、挪用、賄賂、破壞經(jīng)營(yíng)管理秩序以及詐騙、盜竊、搶劫等,應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)予以追究刑事責(zé)任或經(jīng)公安、司法機(jī)關(guān)(紀(jì)檢機(jī)關(guān))立案?jìng)刹榈陌讣?/p>

(三)銀行案件風(fēng)險(xiǎn)

銀行案件風(fēng)險(xiǎn)屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇,是銀行工作人員(內(nèi)部人)發(fā)生違法違規(guī)違紀(jì)案件或內(nèi)外勾結(jié)及外部侵害(詐騙、盜竊、搶劫等)案件造成銀行資金財(cái)產(chǎn)損失和聲譽(yù)損失(不良社會(huì)影響)的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行案件風(fēng)險(xiǎn)遍布于所有銀行機(jī)構(gòu),近年來(lái)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)硅示,我國(guó)銀行業(yè)案件在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)生居多。對(duì)案防思想認(rèn)識(shí)不充分、公司(法人)治理不完善、制度流程不健全、監(jiān)督檢查不深人、責(zé)任追究不到位、教育培訓(xùn)不重視、經(jīng)營(yíng)思想不端正、選人機(jī)制不科學(xué)等是引發(fā)案件的主要原因。

(一)思想認(rèn)識(shí)不充分。對(duì)案防重視不夠

部分農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人對(duì)案件形勢(shì)的嚴(yán)峻性、案件風(fēng)險(xiǎn)的危害性、案件治理的重要性認(rèn)識(shí)不足,對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、上級(jí)行業(yè)管理部門(mén)部署的案件治理、風(fēng)險(xiǎn)排查的工作要求沒(méi)有引起足夠的重視,有的照本宣科,原文轉(zhuǎn)發(fā),不能結(jié)合本單位管理實(shí)際和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況制定案防措施;有的根本不對(duì)下傳達(dá)部署,基層員工對(duì)案防工作不了解,對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)缺乏防控意識(shí),甚至有的單位發(fā)生了案件,仍不能舉一反三,徹查相關(guān)風(fēng)險(xiǎn),認(rèn)真進(jìn)行整改,導(dǎo)致同質(zhì)同類(lèi)案件頻繁發(fā)生。

(二)公司(法人)治理不完善。監(jiān)督約束缺失

中小金融機(jī)構(gòu)與其他機(jī)構(gòu)相比,在公司(法人)治理上十分薄弱。特別是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)仍處于改革過(guò)渡期,法人治理結(jié)構(gòu)不完善、科學(xué)決策機(jī)制缺失、監(jiān)督制衡不到位等問(wèn)題突出,社員(股東)代表大會(huì)、理(董)事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層治理機(jī)制不健全,職責(zé)不清,缺乏有效制約。一些機(jī)構(gòu)雖巳基本健全了公司(法人)治理結(jié)構(gòu),但所有者缺位、內(nèi)部人控制、按行政模式運(yùn)作,理(董)事長(zhǎng)既是決策者又是執(zhí)行者,理(董)事會(huì)代替經(jīng)營(yíng)班子,監(jiān)事會(huì)作用沒(méi)有有效發(fā)揮。行業(yè)管理組織的政策、職能不清晰,對(duì)所轄機(jī)構(gòu)主要管理人員的業(yè)務(wù)決策與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺乏有效的監(jiān)督管理。一些縣(市)18

聯(lián)社(農(nóng)村銀行)理(董)事長(zhǎng)、主任(行長(zhǎng))聶分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人權(quán)力缺乏有效的約束,存在諸多違規(guī)甚至違法問(wèn)題。

(三)制度流程不健全,執(zhí)行力不足

1、制度流程存在缺陷。部分機(jī)構(gòu)制度流程不健全,特別是一些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在瑕疵和漏洞,不能覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),多數(shù)機(jī)構(gòu)沒(méi)有建立制度流程后評(píng)價(jià)機(jī)制,制度流程出臺(tái)后長(zhǎng)期不作修訂。

2、規(guī)制流程執(zhí)行不力,部分機(jī)構(gòu)制度執(zhí)行意識(shí)淡薄,管理層內(nèi)部控制、條線管控缺失,對(duì)違規(guī)、越權(quán)、逆程序操作見(jiàn)怪不怪,有章不循、違規(guī)操作習(xí)以為常。部分員工原則性差,人情大于制度,對(duì)個(gè)別管理人員違法違規(guī)行使權(quán)力不抵制,屈從或盲從領(lǐng)導(dǎo)意志,甚至同流合污。部分高管人員、業(yè)務(wù)條線管理人員、制度流程制約崗位人員不履職或履職不到位,沒(méi)有起到監(jiān)督制約作用,助長(zhǎng)了違規(guī)操作、違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為,致使一些人肆無(wú)忌憚、明目張膽作案。

3、重要案防制度落實(shí)不力。盡管監(jiān)管部門(mén)三令五申要求落實(shí)干部交流、輪崗、回避和休假等“四項(xiàng)制度”和印證押卡、金庫(kù)尾箱、查詢(xún)對(duì)賬、貸款三查、授信授權(quán)、崗位制約、監(jiān)控安保、員工行為等重要管理制度,但有些機(jī)構(gòu)始終沒(méi)有落實(shí)。在已發(fā)案件中,90%以上的案件是因?yàn)榘赴l(fā)機(jī)構(gòu)沒(méi)有認(rèn)真執(zhí)行制度或疏于重點(diǎn)環(huán)節(jié)防控。

(四)監(jiān)督檢查不深入,不能有效揭示風(fēng)險(xiǎn)

1、缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu),沒(méi)有設(shè)立與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)部門(mén),未配備風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理人員,風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理存在“真空”。

2、業(yè)務(wù)管理部門(mén)未能有效履行業(yè)務(wù)輔導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)揭示和本業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)。部分單位對(duì)監(jiān)督檢查工作不重視,稽核人員配備、經(jīng)費(fèi)與其職能不匹配,缺乏獨(dú)立性、權(quán)威性。業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督?jīng)]有有效發(fā)揮防控風(fēng)險(xiǎn)的作用。

3、業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督工作缺乏針對(duì)性和有效性,沒(méi)有完善、協(xié)調(diào)的業(yè)務(wù)和稽核條線檢查規(guī)劃,缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的研究分析,不能準(zhǔn)確把握風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),頭痛醫(yī)頭,腳痛醫(yī)19

腳,具有很大的隨意性。檢查方式單

4、缺乏盡職免責(zé)、盡職獎(jiǎng)勵(lì)和瀆職懲罰等相關(guān)制度安排,相關(guān)人員不盡職,應(yīng)揭示的風(fēng)險(xiǎn)不揭示,該奄出的問(wèn)題查不出來(lái),該發(fā)現(xiàn)的案件發(fā)現(xiàn)不了。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不認(rèn)真落實(shí)整改,導(dǎo)致同樣的問(wèn)題屢查屢犯。

(五)責(zé)任追究不到位,懲戒誓示作用不足

在處理違法違規(guī)案件中,案件責(zé)任落實(shí)不到位,特別是在處理尺度上寬嚴(yán)不一。在責(zé)任追究上,普遍存在只追究基層機(jī)構(gòu)不追究管理機(jī)構(gòu)、只追究當(dāng)事人不追究相關(guān)監(jiān)督崗位和領(lǐng)導(dǎo)的現(xiàn)象,特別是有的重大案件沒(méi)有對(duì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行問(wèn)責(zé)或問(wèn)責(zé)力度不夠,導(dǎo)致有關(guān)違規(guī)違法人員和不作為的監(jiān)督管理者沒(méi)有付出相應(yīng)的成本和代價(jià)。此外,一些機(jī)構(gòu)存在避重就輕、以罰代處和袒護(hù)開(kāi)脫、久拖不處問(wèn)題,以致在很多地區(qū)形成員工普遍受罰、問(wèn)題屢在屢犯、法不責(zé)眾的尷尬局面,沒(méi)有起到處理一個(gè)、警示一片的作用,缺乏應(yīng)有的威懾力和公信力。

(六)教育培訓(xùn)不重視,部分員工行為失范

部分中小銀行機(jī)構(gòu)不能正確認(rèn)識(shí)員工政治、文化和業(yè)務(wù)素質(zhì)狀況,忽視對(duì)員工相關(guān)規(guī)章制度、業(yè)務(wù)知識(shí)、操作技能和風(fēng)險(xiǎn)防范等應(yīng)知應(yīng)會(huì)的培訓(xùn),偏重于請(qǐng)大學(xué)教授、金融理論專(zhuān)家講授國(guó)際金融理論、國(guó)外銀行經(jīng)驗(yàn)、公式模型等,嚴(yán)重脫離實(shí)際需要。不重視對(duì)新知識(shí)、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的培訓(xùn)。特別是計(jì)算機(jī)應(yīng)用、it系統(tǒng)操作培訓(xùn)不到位,導(dǎo)致一些基層網(wǎng)點(diǎn)計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)操作嚴(yán)重依賴(lài)于個(gè)別人員,使流程制約、崗位監(jiān)督形同虛設(shè)。有的單位長(zhǎng)期缺乏對(duì)員工的思想品德、法律法規(guī)教育,少數(shù)員工法律意識(shí)淡薄,缺乏正確的人生觀、價(jià)值觀引導(dǎo),受社會(huì)不良風(fēng)氣影響,經(jīng)不起金錢(qián)、物欲的誘惑,染上黃賭毒等惡習(xí),甚至與黑社會(huì)勾結(jié),最終走上犯罪道路。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)許多案件都是因?yàn)閷?duì)員工的思想和不良行為教育、管理、監(jiān)督和約束不夠,未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正導(dǎo)致的。

(七)經(jīng)營(yíng)思想不端正,弱化了內(nèi)部管理

部分中小金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀,脫離自身基礎(chǔ)和發(fā)展實(shí)際,片面追求做大做強(qiáng),搶占市場(chǎng)份額,重規(guī)模擴(kuò)張輕風(fēng)險(xiǎn)管理,重業(yè)務(wù)發(fā)展輕內(nèi)部控制,在經(jīng)營(yíng)管理上,缺乏自我約束意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。部分管理部門(mén)考核機(jī)制不科學(xué)、不合理,簡(jiǎn)單地以存款、貸款、利潤(rùn)等規(guī)模性指標(biāo)考核經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),且每年都累進(jìn)式增長(zhǎng),由于對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、客觀情況、風(fēng)險(xiǎn)考慮不夠,部分指標(biāo)嚴(yán)重超出基層機(jī)構(gòu)實(shí)際承受能力和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平,以致部分機(jī)構(gòu)為了完成任務(wù)而弄虛作假、違法違規(guī)。

(八)選人機(jī)制不科學(xué),重要崗位用人失察

在選人用人上,沒(méi)有形成客觀、公正的高管人員和重要崗位人員使用、考核、評(píng)價(jià)、監(jiān)督和處罰管理機(jī)制。

1、在人員選用上,重關(guān)系輕品行,重“社會(huì)能力”輕專(zhuān)業(yè)水平,誰(shuí)能拉來(lái)客戶(hù)、業(yè)務(wù),誰(shuí)就能得到提拔重用,就可必拿高薪酬,甚至任人唯親。把一些心術(shù)不正、品行不端的人安排到重要崗位,甚至坐上高管的位子,埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2、缺乏對(duì)各級(jí)高管人員和重要崗位人員日??己撕吐穆毿Чu(píng)價(jià),對(duì)其思想、行為變化缺乏監(jiān)督約束,特別是對(duì)異常行為視而不見(jiàn)或見(jiàn)而不囊。使有問(wèn)題的人員長(zhǎng)期居于高管或關(guān)鍵崗位,有的單位將履職效果差、出了問(wèn)題的人安排到異地繼續(xù)任職,甚至提拔重用,把惡習(xí)和風(fēng)險(xiǎn)叉?zhèn)魅镜狡渌麢C(jī)構(gòu)。

3、對(duì)用人失察缺乏問(wèn)責(zé)懲戒機(jī)制,明顯任人唯親、用人不當(dāng)釀成案件和風(fēng)險(xiǎn)損失,很少追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)用人失察的責(zé)任。

2022案件復(fù)盤(pán)分析會(huì)心得體會(huì)報(bào)告二

正派做人是我的人生格言,公道辦案是我的座右銘。審判沒(méi)有了公道,猶如生命沒(méi)有了靈魂。在誘-惑紛繁的建設(shè)時(shí)期,正派對(duì)一名肩負(fù)社會(huì)責(zé)任的法官而言,是一個(gè)最基本的要求。我從事民事審判工作期間審理了數(shù)百起案件,在付出艱辛的同時(shí),也不斷從中總結(jié)著調(diào)解經(jīng)驗(yàn),享受著糾紛調(diào)解后精神上的寬慰。我只是一名普通的法官,沒(méi)有顯赫的地位,沒(méi)有值得炫耀的財(cái)富,有的只是一顆對(duì)審判事業(yè)執(zhí)著而忠誠(chéng)的心。我只希望用辛勤的工作化解更多的糾紛,讓社會(huì)多一份和-諧與安寧,少一份不安與矛盾。

一、把調(diào)解貫徹到審判工作的始終,連續(xù)多年保持了較高的調(diào)解結(jié)案率,近7年來(lái)共審理民事案件480余件,調(diào)解結(jié)案350余件,調(diào)撤率達(dá)75%,社會(huì)效果顯著。

同志之所以能取得這樣的成績(jī),主要原因在于她用勤奮的工作把調(diào)解做得正,做得實(shí),做得細(xì),做得巧。

一是廉潔。同志能夠嚴(yán)格約束自己的業(yè)外活動(dòng),抵制誘-惑,恪盡操守,不為燈紅酒綠所迷,不為物質(zhì)利益所惑,不為人情關(guān)系所動(dòng),所謂“公生明、廉生威”。工作至今達(dá)到了零投訴。

二是敬業(yè)。盡管民事審判有瑣碎之嫌,但涉及百姓的切身利益,處理的好壞不僅關(guān)系到法律的尊嚴(yán)、法院的威信,更會(huì)影響到社會(huì)的穩(wěn)定。同志認(rèn)為群眾利益無(wú)小事,每當(dāng)她面對(duì)新的案件時(shí),她都會(huì)以“三透”為標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)展工作:即通過(guò)閱卷和詢(xún)問(wèn)把案情吃透、讓當(dāng)事人充分陳述把話說(shuō)透、根據(jù)事實(shí)結(jié)合法律把道理講透。多年來(lái),經(jīng)她處理的案件程序和實(shí)體都比較妥當(dāng)。

例如:廣東省建設(shè)集團(tuán)上訴市三環(huán)路建設(shè)公司及未央?yún)^(qū)新房村38戶(hù)村民財(cái)產(chǎn)損害賠償?shù)募瘓F(tuán)訴訟案件牽扯到38戶(hù)村民的切身利益,又因該路段屬市政工程而涉及社會(huì)公共利益,處理稍有不慎,就會(huì)引起群眾封堵道路,打橫幅請(qǐng)?jiān)傅葮O端行為。從三個(gè)方面著手展開(kāi)調(diào)解:一是平情緒。針對(duì)情緒激動(dòng)、急于獲賠的村民,她先后多次邀請(qǐng)村干部和村民代表代表進(jìn)行座談,請(qǐng)他們做好村民的思想工作,穩(wěn)定村民情緒。二是多溝通。一方面,同志從村民方著手,主動(dòng)到年老行動(dòng)不便的村民家講-法律、講道理,召集文化程度較低的村民用淺顯易懂的語(yǔ)言給他們講清調(diào)解的內(nèi)涵,使他們明白調(diào)解不是讓自己吃虧,而是減少執(zhí)行程序的訴累及風(fēng)險(xiǎn),盡快拿到賠償款。

另一方面,面對(duì)拒賠態(tài)度強(qiáng)硬的廣建公司,抓住廣建公司主要領(lǐng)導(dǎo)來(lái)開(kāi)會(huì)的機(jī)會(huì),在酒店會(huì)場(chǎng)與公司老總面對(duì)面交換意見(jiàn),初步達(dá)成調(diào)解方案。三是重說(shuō)理。對(duì)一審判決在責(zé)任分配上存在的瑕疵,制定出應(yīng)由三環(huán)公司與廣建公司分擔(dān)賠償責(zé)任的調(diào)解方案后,進(jìn)一步展開(kāi)調(diào)解工作。她將相關(guān)法律依據(jù)匯總打印,把案件情況總結(jié)為簡(jiǎn)明扼要的材料,每戶(hù)村民的賠償數(shù)額制作成一目了然的明細(xì),在爭(zhēng)取到與三環(huán)公司主要領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)面溝通的機(jī)會(huì)時(shí),向各位領(lǐng)導(dǎo)做了有理有據(jù)、細(xì)致全面而又不拖沓冗長(zhǎng)的分析,三環(huán)最終同意開(kāi)專(zhuān)題會(huì)研究與廣建公司的責(zé)任分擔(dān)問(wèn)題,使案件調(diào)解取得突破性的進(jìn)展。通過(guò)同志的不懈努力,最終兩家公司達(dá)成共識(shí),共同承擔(dān)賠償責(zé)任。38戶(hù)村民順利的領(lǐng)取房屋修繕費(fèi)及案件受理費(fèi)、鑒定費(fèi),共計(jì)102萬(wàn)。

三是細(xì)致。開(kāi)庭前的細(xì)致表現(xiàn)在閱卷之后與當(dāng)事人的溝通環(huán)節(jié),通過(guò)分別與當(dāng)事人細(xì)膩的交談準(zhǔn)確把握訴訟參與人的心態(tài)和目的。庭審中的細(xì)致表現(xiàn)在程序環(huán)節(jié),讓當(dāng)事人充分地行使訴訟權(quán)利。庭審后的細(xì)致表現(xiàn)在找法環(huán)節(jié),確保適用法律的正確性。例如:

在辦理某物業(yè)公司訴某村委會(huì)排除妨礙一案時(shí)面臨三難:一是雙方情緒非常對(duì)立平衡難,物業(yè)公司和村委會(huì)均有群眾加入事件之中,暗含群訪的不穩(wěn)定因素。二是訴訟參與人人數(shù)多心態(tài)復(fù)雜協(xié)調(diào)難。三是涉及物業(yè)管理的案件頭緒多處置難。雖然一審判令拆除建設(shè)在小區(qū)消防通道上的建筑物沒(méi)有錯(cuò),但對(duì)消防通道的所有權(quán)歸屬問(wèn)題卻予以回避,是業(yè)主委員會(huì)所有還是開(kāi)發(fā)商所有?是業(yè)主之一的村委會(huì)所有還是物業(yè)公司所有?這一基礎(chǔ)問(wèn)題既是引發(fā)本案的癥結(jié),也是解決糾紛的關(guān)鍵。為了理順關(guān)系,同志組織物業(yè)公司和村委會(huì)共同學(xué)習(xí)《物業(yè)管理?xiàng)l例》等規(guī)定,同時(shí)邀請(qǐng)開(kāi)發(fā)商參加旁聽(tīng),在各自意見(jiàn)充分表述的基礎(chǔ)上對(duì)照規(guī)定求同存異,最終此案得以調(diào)解結(jié)案。群訪事件至此告結(jié)。

四是適時(shí)。對(duì)具備調(diào)解條件的案件,認(rèn)真把握調(diào)解的時(shí)機(jī)、節(jié)奏、分寸,讓當(dāng)事人在與法官的溝通中消化訴訟矛盾,把不欺負(fù)老百姓落到實(shí)處。例如:

市蓮湖區(qū)某紅十字會(huì)醫(yī)院與市某天主教愛(ài)國(guó)會(huì)產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議一案社會(huì)影響較大。天主教教民曾多次上街游-行、靜坐,讓政府非常頭疼,社會(huì)矛盾尖銳。因涉及宗教問(wèn)題,比較敏感,許多領(lǐng)導(dǎo)都很關(guān)注,擔(dān)心此案引發(fā)暴-力、不穩(wěn)定事件,產(chǎn)生社會(huì)負(fù)面影響。同時(shí)本案案情復(fù)雜,主要體現(xiàn)為法律關(guān)系復(fù)雜,涉及國(guó)家利益、醫(yī)院利益、教民利益、體制改革等多方面問(wèn)題。訴訟參與者、關(guān)注人數(shù)眾多,不論是開(kāi)庭還是調(diào)解都有大批教民旁聽(tīng),人數(shù)多、意見(jiàn)多。加之本案爭(zhēng)訴的標(biāo)的物處置困難,涉及不 動(dòng)產(chǎn),亦涉及財(cái)政撥款的認(rèn)定,分歧很大。一審中各方當(dāng)事人的不理智爭(zhēng)訴導(dǎo)致當(dāng)事人對(duì)審判的信任度下降,矛盾極其尖銳、不穩(wěn)定態(tài)勢(shì)一觸即發(fā)。

針對(duì)本案的特殊性,案件承辦人從耐心說(shuō)服教民入手,先使教民堅(jiān)決不調(diào)解的對(duì)立態(tài)度轉(zhuǎn)變到有調(diào)解的意思表示,再進(jìn)一步擬定相對(duì)可行的調(diào)解方案,穩(wěn)定教民的激動(dòng)情緒。最后采取背靠背的方法,從雙方的立場(chǎng)

出發(fā),來(lái)回分析案情,向雙方當(dāng)事人陳明利害;之后又多次與涉案單位的主要領(lǐng)導(dǎo)或代表人員通報(bào)情況、及時(shí)溝通。包括和蓮湖區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)情況,聽(tīng)取意見(jiàn)以及和與宗教界人士溝通情況、了解案件的歷史背景。每一步細(xì)致的工作都為調(diào)解打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。經(jīng)過(guò)背靠背的基礎(chǔ)工作后,面對(duì)面主持調(diào)解,最終使案件達(dá)成和解。

該案的調(diào)解結(jié)案使案件爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)關(guān)系恢復(fù)到穩(wěn)定狀態(tài),使激化的社會(huì)矛盾得以平息,不僅最大限度地保護(hù)了當(dāng)事人的利益,而且使延續(xù)多年的宗教界的不滿情緒得已化解,維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定,促進(jìn)了社會(huì)和-諧。社會(huì)有關(guān)方面對(duì)本案的調(diào)解處理都給予了很高評(píng)價(jià)。教民不再因此靜坐游-行。

二、以提高個(gè)人素質(zhì)和修養(yǎng)為根本,狠抓學(xué)習(xí)不放松

新形勢(shì)下的法官必須具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)水準(zhǔn)和相關(guān)技能才能勝任復(fù)雜多樣的審判工作。同志自到審判崗位至今,注重在多個(gè)方面強(qiáng)化自己的個(gè)人素質(zhì)和修養(yǎng)。為了增加綜合知識(shí)積累,把每年讀書(shū)50本定為必須完成的指標(biāo);堅(jiān)持學(xué)習(xí)使同志的業(yè)務(wù)素質(zhì)逐步增強(qiáng)。幾年來(lái)先后在《審判》、《三秦審判》、《哲學(xué)社會(huì)科學(xué)前沿問(wèn)題研究》、《陜西律師》《安康學(xué)報(bào)》《法制之窗》等刊物上發(fā)表了一批調(diào)研文章,如《淺談如何做好民事調(diào)解工作》、《說(shuō)理是調(diào)解結(jié)案的有效方法》、《關(guān)于無(wú)效婚姻制度的幾點(diǎn)思考》、《試論情勢(shì)變更原則》、《我國(guó)物業(yè)管理面臨的困境》、《新型勢(shì)下綜合治理問(wèn)題探悉》、《文化領(lǐng)導(dǎo)權(quán)與政治教育》等文章的發(fā)表,應(yīng)當(dāng)是同志勤于學(xué)習(xí)和思考的有力例證。

三、樹(shù)立正確的人生觀讓同志沿著坦途一路前行

同志具有堅(jiān)定的政治信念。作為一名共產(chǎn)黨員,在司法理念教育和“大學(xué)習(xí)、大討論”活動(dòng)中,她結(jié)合實(shí)際確定了自己的前進(jìn)方向:忠誠(chéng)于黨的事業(yè),做一名合格的黨員法官。

正派做人是同志的人生格言。她認(rèn)為,在誘-惑紛繁的建設(shè)時(shí)期,正派對(duì)一名肩負(fù)社會(huì)責(zé)任的法官而言,是一個(gè)最基本的要求。

公道辦案是同志的座右銘。她說(shuō),審判沒(méi)有了公道,猶如生命沒(méi)有了靈魂。

總之,同志通過(guò)自己的不斷修養(yǎng)和辛勤工作,換來(lái)了一個(gè)又一個(gè)案件的成功調(diào)解,用點(diǎn)點(diǎn)滴滴的言和行,把化解民事矛盾的艱苦過(guò)程變成了親民愛(ài)民的具體行動(dòng)。

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