最新會計崗位職責(zé)制度范文(精選12篇)

通過總結(jié)，我們可以更好地認(rèn)識自己，提高自我反省和成長的能力。針對這個情況，我們需要采取更加全面和有效的措施。以下是一些專家們總結(jié)的成功經(jīng)驗和實用技巧，供大家參考。

會計崗位職責(zé)制度篇一

3、統(tǒng)計業(yè)務(wù)員的項目跟蹤信息；

4、統(tǒng)籌安排方案下達(dá)給技術(shù)部、機器視覺部，催收方案及核算報價給業(yè)務(wù)員；

5、合同簽訂前審核商務(wù)合同，技術(shù)文件轉(zhuǎn)發(fā)技術(shù)部進(jìn)行審核；

6、生效合同質(zhì)量評審及合同變管理。

7、業(yè)務(wù)員業(yè)績考核；

8、對于業(yè)務(wù)員的各種需求聯(lián)絡(luò)相關(guān)部門進(jìn)行解決。

1、在銷售部副經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作；

2、負(fù)責(zé)各類方案的下達(dá)、核價；按照公司核定原材料價格及報價體系準(zhǔn)確無誤地核準(zhǔn)方案。

系統(tǒng)的報價及給業(yè)務(wù)員的指導(dǎo)價；若業(yè)務(wù)員在現(xiàn)場方案有局部改變需調(diào)整配置和價格的，應(yīng)及時與技術(shù)部和成套部聯(lián)系按客戶要求調(diào)整迅速響應(yīng)。

3、負(fù)責(zé)放射源的審批辦理事宜；收到《定量表聯(lián)系單》后，及時與用戶聯(lián)系，指導(dǎo)其辦理。

的流程，郵寄用戶所需的辦理批件的相關(guān)資料。并與用戶保持聯(lián)系，了解其辦理進(jìn)程。收到審批表后，下達(dá)發(fā)貨通知單并郵寄給定量表供應(yīng)商。對有特殊情況的反應(yīng)給公司領(lǐng)導(dǎo)及時處理。做好放射源檔案管理工作。

4、銷售、市場兩部人員的差旅費審核、報銷及各類費用的申領(lǐng)；

5、辦理客戶技術(shù)咨詢費用申領(lǐng)支付，并與相關(guān)人員短信通知確認(rèn)。

6、合同章管理；

10、向業(yè)務(wù)員下達(dá)各類公司通知；

11、協(xié)助公司客戶接待工作，訂房訂餐申請用車。

12、對于業(yè)務(wù)員的各種需求聯(lián)絡(luò)相關(guān)部門進(jìn)行解決。

1、在銷售部副經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作；

2、合同管理。

收到新的合同，問業(yè)務(wù)員催要合同電子版。先看一下合同和我們做的方案是否有出入，審核要點：

1）根據(jù)報價看合同價格；

2）看付款方式，公司常規(guī)方式為3、6、1；

3）交貨期。

4）根據(jù)技術(shù)方案核對合同技術(shù)文件配置是否有刪減，

5）其他，可對照公司常規(guī)合同，

看有什么不同。

新合同收到預(yù)付款后，進(jìn)行項目編號，建立合同檔案，下合同聯(lián)系單給財務(wù)、工程及生產(chǎn)調(diào)度。將合同復(fù)印一份（商務(wù)價格去掉），復(fù)印件連同合同聯(lián)系單交生產(chǎn)調(diào)度處，將技術(shù)合同電子版?zhèn)鹘o工程部。合同聯(lián)系單中信息要準(zhǔn)確、詳盡，客戶有其他要求的在備注中注明。合同聯(lián)系單簽收聯(lián)需各部門簽字。

合同概況登記到《20xx項目》表中，合同原件、電子版存檔。預(yù)付款未到但先執(zhí)行的合同要經(jīng)過老板簽字同意。合同進(jìn)度要心中有數(shù)。對特批的合同項目多留個心眼，做進(jìn)一步的跟蹤。

交貨期確認(rèn)，提貨款催收：及時將備貨情況告訴業(yè)務(wù)員，提前半個月打電話給業(yè)務(wù)員貨客戶詢問是否按期提貨，把信息反饋給調(diào)度。交貨期到前一周與業(yè)務(wù)員或客戶聯(lián)系催提貨款，發(fā)傳真函給客戶。提貨款到后到款后通知業(yè)務(wù)員及生產(chǎn)調(diào)度，下發(fā)貨通知單給生產(chǎn)部，客戶要求貨到人到的情況及時反饋給工程部。生產(chǎn)調(diào)度反饋具體發(fā)貨日期，將司機電話號碼，姓名，車牌，預(yù)計到達(dá)時間通知業(yè)務(wù)員并告訴客戶。

對提貨款未到但需要先行提貨的客戶，要先跟業(yè)務(wù)員聯(lián)系確認(rèn)后，經(jīng)老板簽字同意后下發(fā)貨通知單給生產(chǎn)調(diào)度。貨到后積極跟催貨到款情況。

合同更改：合同執(zhí)行過程中，客戶提出修改，涉及增加或減少供貨內(nèi)容的，需列出清單給老板審批后進(jìn)行相應(yīng)更改。

將合同原件與配置清單電子版進(jìn)行核對，確認(rèn)最終采購價及最低成交價，登記到《20xx項目》表中。

處理其他合同相關(guān)事宜。

3、貨款管理。

貨款：分清每一筆到款的性質(zhì)，及時通知到相應(yīng)業(yè)務(wù)員，填寫到款通知單，并將款項登記到《20xx清欠》表中，尾款單獨登記?？蛻粢箝_具收據(jù)的，財務(wù)部開出后由我部與客戶聯(lián)系確認(rèn)后用郵政ems寄出。收到客戶承兌匯票有問題的（騎縫章不清、背書有問題等），需及時跟客戶聯(lián)系調(diào)換承兌或協(xié)助出具證明。

涉及到退回多余貨款的，需填寫領(lǐng)（付）款憑證，向老板說明清楚情況，老板簽字同意后方可到財務(wù)辦理。退回多余貨款部分需向客戶提出要求開具收據(jù)，收據(jù)收到后交財務(wù)部。

對項目和貨款情況進(jìn)行整理和篩選，根據(jù)合同進(jìn)度統(tǒng)計需要催款的項目反饋給各個業(yè)務(wù)員方便進(jìn)行催款。需要市場部內(nèi)勤協(xié)助發(fā)函或?qū)~單時，市場部內(nèi)勤及時和對方聯(lián)系發(fā)函。

授權(quán)：工程部反應(yīng)客戶端跳出授權(quán)問題，先暫授權(quán)3個月，然后及時跟客戶或相應(yīng)業(yè)務(wù)員聯(lián)系催收貨款，必要時做好對賬單發(fā)給客戶，待相應(yīng)款項結(jié)清后授權(quán)時間再做相應(yīng)調(diào)整，尾款結(jié)清的項目授權(quán)可更改為無限期。

開票：根據(jù)合同約定，每月提交客戶開票信息給財務(wù)開具增值稅發(fā)票。針對款未到90%要求開全額發(fā)票的客戶，跟業(yè)務(wù)員確認(rèn)同意之后，提交開票申請交由老板申批，同意后將開票資料及申請單提交財務(wù)。

每月初將上個月的合同（項目匯總表）、到款詳情匯總報表，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

1、方案的下達(dá)、跟蹤收回及發(fā)送。

首先通過郵件、業(yè)務(wù)員電話或公司傳真等方式接收方案要求。第二，根據(jù)此方案的緩急程度及之前下達(dá)的方案數(shù)量，確定方案要求完成的時間。第三，將方案下達(dá)到技術(shù)部，找相關(guān)人員簽收。第四，方案的催回。根據(jù)業(yè)務(wù)員需求，到技術(shù)部去催回相關(guān)方案。然后將方案交給核價人員報價，或者直接發(fā)給業(yè)務(wù)員。

2、投標(biāo)文件的準(zhǔn)備。

收到投標(biāo)邀請，拿到投標(biāo)資料后，根據(jù)投標(biāo)要求，先下方案，然后看是否要應(yīng)邀回復(fù)或者辦理投標(biāo)保證金等。等方案報價收回后，開始做商務(wù)標(biāo)書，然后準(zhǔn)備相關(guān)的資信證明及業(yè)績。最后統(tǒng)一整理完發(fā)給業(yè)務(wù)員或者寄給對方單位。

3、樣品檢測。

公司傳統(tǒng)行業(yè)、新行業(yè)的所有樣品檢測。首先接收樣品，然后安排時間，下樣品檢測單子給總師辦。日期到了以后，去總師辦催回。然后做好相關(guān)登記工作，同時將樣品檢測結(jié)果發(fā)給業(yè)務(wù)員。

3、公司業(yè)績整理并及時更新，根據(jù)需要做好給分類業(yè)績的整理。

4、協(xié)助處理部門臨時事務(wù)。

會計崗位職責(zé)制度篇二

證完整。

(二)、具體負(fù)責(zé)全院成本核算，落實各科室成本核算方案。編制成本報表，參與制定各部。

門成本控制考核標(biāo)準(zhǔn)，并提供相關(guān)資料。

(三)、負(fù)責(zé)會計檔案的保管。

(四)、參加每年末的財產(chǎn)清查工作，檢查各科室成本計劃執(zhí)行情況，按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核。

(五)、做好以下工作：

1、建立與登記庫存藥品明細(xì)帳，根據(jù)入庫單登記藥品入庫、當(dāng)日處方登記藥品收發(fā)、結(jié)余的數(shù)量金額，每日與收款日報表、住院部記帳醫(yī)療費中的藥品收入核對。

2、每月對藥房藥品進(jìn)行盤點，并與庫房保管員的收發(fā)明細(xì)帳核對。保證帳帳相符、帳實相符。

3、每季度對藥庫藥品進(jìn)行盤點，每月與藥庫保管員的庫存明細(xì)帳進(jìn)行核對，帳實相符。

4、藥品的領(lǐng)用嚴(yán)格按制度控制，對違反規(guī)定領(lǐng)用的，追查責(zé)任人員作出處理意見，報請批準(zhǔn)后執(zhí)行。

5、對庫存藥品的盤盈盤虧審批表審核簽字后，由藥品保管部門報批處理。

6、對藥品管理及時發(fā)現(xiàn)問題，提出管理意見，報請批準(zhǔn)后執(zhí)行。

7、參與編制采購計劃，參加藥品采購的招標(biāo)工作。藥品驗收入庫，對藥品的驗收按采購計劃控制驗收。對保管員的工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。掌握藥品的采購價格，降低采購成本。

8、根據(jù)資料物資出入庫登記庫存物資的收發(fā)結(jié)余核算。

9、參與物資采購的投標(biāo)、招標(biāo)工作，控制資料的采購價格，參與制定科室?guī)齑嫖镔Y的領(lǐng)用制度，對材料物資費進(jìn)行事中控制。

記領(lǐng)用的低值易耗品分別登記，制定發(fā)出低值易耗品的管理制度。

1l、參與編制固定資產(chǎn)的投資計劃，作出投資分析。

員的明細(xì)帳核對，保證帳帳相符、帳實相符。指導(dǎo)監(jiān)督固定資產(chǎn)管理人員的工作。

14、固定資產(chǎn)入庫由會計人員和保管人員及相關(guān)的專業(yè)技術(shù)人員一同根據(jù)采購計劃驗收。

固定資產(chǎn)的使用年限、預(yù)計殘值確定折舊提取率。

16、對固定資產(chǎn)的報廢清理查清。

原因、簽署意見，由物資主管部門報請批準(zhǔn)執(zhí)行。對固定資。

產(chǎn)的維修作出詳細(xì)登記。

(六)、廉潔奉公，秉公辦事，不徇私情，不以權(quán)謀私。

會計崗位職責(zé)制度篇三

1、按照醫(yī)院會計制度和有關(guān)法規(guī)負(fù)責(zé)醫(yī)院經(jīng)濟業(yè)務(wù)的記賬、算賬、報賬工作。

2、會計崗位工作人員要實行制單、記賬、計算機錄入、復(fù)核各崗位分工協(xié)作，共同做好醫(yī)院會計工作。

3、做好現(xiàn)金、銀行存款日記賬并進(jìn)行核對，定期與銀行對帳，并做出銀行存款調(diào)節(jié)表。

4、管理好會計檔案，保證會計檔案安全、完整、規(guī)范。

5、經(jīng)常分析醫(yī)院經(jīng)濟情況，向科室負(fù)責(zé)人提供醫(yī)院經(jīng)濟活動信息，為醫(yī)院發(fā)展提出管理化建議。

6、完成財務(wù)科長交辦的其他工作。

二、根據(jù)國家有關(guān)會計制度的規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬，認(rèn)真審核會計原始憑證，準(zhǔn)確編制記賬憑證。

三、

按基建項目的合同規(guī)定付款，保證合同的付款要求與實際付款進(jìn)度和工程進(jìn)度相符。

四、配合基建部門、審計部門及時辦理工程項目財務(wù)決算送審工作。通過審計后，根據(jù)基建會計財務(wù)制度的規(guī)定，制作會計結(jié)算憑證，結(jié)轉(zhuǎn)在建工程成本，根據(jù)財政對基建轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)入賬相關(guān)規(guī)定，及時對已辦理結(jié)算的工程報送財政廳審批后轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。

五、辦理基本建設(shè)投資所形成的固定資產(chǎn)會計移交手續(xù)，并按要求進(jìn)行會計檔案整理歸檔移交手續(xù)。

六、對本單位重大工程項目和財政預(yù)算專項撥款審批項目，應(yīng)重點管理。

七、每月10日及時、準(zhǔn)確和完整地編制會計報表和相關(guān)統(tǒng)計報表。報送工程進(jìn)度統(tǒng)計報表。

八、發(fā)現(xiàn)弄虛作假的收支憑證或違反財經(jīng)紀(jì)律的收支事項，必須及時向科長匯報。

九、遵守會計人員職業(yè)道德規(guī)范、樹立良好的服務(wù)意識。

十、為防止計算機病毒，嚴(yán)禁在終端上使用業(yè)務(wù)以外的軟件。十。

一、完成科長交辦的其他工作。

1、在財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照國家和醫(yī)院的各各項制度和經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)對醫(yī)院的各項開支進(jìn)行核算，對各種原始憑證進(jìn)行審核。

2、編制記賬憑證。根據(jù)審核無誤的原始憑證等，按照醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計科目，編制記賬憑證。要做到科目準(zhǔn)確，數(shù)字真實，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，處理及時，賬證、賬實相符。

3、登記賬簿。按會計制度的要求設(shè)置并及時登記總分類賬、明細(xì)分類賬，及時進(jìn)行核對，做到賬證、賬實相符。

4、及時、正確地編制會計報表。每月根據(jù)總賬和有關(guān)明細(xì)分類賬的賬戶余額及其他有關(guān)資料，按國家統(tǒng)一的報表格式和要求編制會計報表，并對重大事項進(jìn)行說明。

5、經(jīng)常檢查收支情況，分析費用升降原因，提出改進(jìn)意見，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映情況。

6、做好往來帳款的管理。對各往來款項，要嚴(yán)格審核其真實性，并按收付單位、個人設(shè)置明細(xì)賬。嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，及時清理債權(quán)債務(wù)。

7、管好會計檔案。按《會計檔案管理辦法》做好會計資料的收集、整理、裝訂、保管和銷毀等管理工作。

8、定期或不定期與資產(chǎn)管理部門核對各類資產(chǎn)。對各類資產(chǎn)的采購、出入庫、領(lǐng)用、調(diào)撥、報廢、盤虧或盤盈進(jìn)行核算。

9、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的“會計員職權(quán)條例”和有關(guān)規(guī)定。

1、執(zhí)行財經(jīng)政策，加強財務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，范文之管理制度:醫(yī)院財務(wù)科工作職責(zé)。財會人員要以身作則，奉公守法，同一切后盜竊違法亂紀(jì)行為作斗爭。

2、嚴(yán)格執(zhí)行物價政策，合理組織收入，嚴(yán)格控制支出，杜絕預(yù)算外和計劃外開支。

3、根據(jù)醫(yī)院實際，正確編制年度財務(wù)(預(yù)算)表，加強醫(yī)院的經(jīng)濟管理，并會同有關(guān)科室做好經(jīng)濟核算管理工作。

4、一切開支須經(jīng)院長同意，并取得合法憑證(為發(fā)票帳本等)由經(jīng)手人，驗收人和院長簽字后，方能報銷。一切空白字條，不能做為正式憑據(jù)，出差或因公借支，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)帳報銷手續(xù)。

5、會計人員要及時清理債權(quán)和債務(wù)防止拖欠，減少呆帳。

6、與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家俱、藥品、器械等醫(yī)院資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常監(jiān)督，及時清查庫存防止浪費和積壓。

7、每日收入現(xiàn)金按當(dāng)日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。出納和收費人員不得以長補短，如有差錯，由經(jīng)手人詳細(xì)登記，每月集中討論，找出原因后報領(lǐng)導(dǎo)批示處理。

8、原始憑證、帳本、工資清冊，財務(wù)決算等資料以及會計人員交接，均按財政部門規(guī)定辦理。

(一)、負(fù)責(zé)除現(xiàn)金、銀行日記帳以外的帳薄的登記、結(jié)帳、對帳，記帳憑證的審核工作,按照《會計法》認(rèn)真處理各項會計事務(wù)，做到科目準(zhǔn)確，記載清楚，數(shù)字真實，憑證完整。(二)、具體負(fù)責(zé)全院成本核算，落實各科室成本核算方案。編制成本報表，參與制定各部門成本控制考核標(biāo)準(zhǔn)，并提供相關(guān)資料。(三)、負(fù)責(zé)會計檔案的保管。

(四)、參加每年末的財產(chǎn)清查工作，檢查各科室成本計劃執(zhí)行情況，按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核。(五)、做好以下工作：

1、建立與登記庫存藥品明細(xì)帳，根據(jù)入庫單登記藥品入庫、當(dāng)日處方登記藥品收發(fā)、結(jié)余的數(shù)量金額，每日與收款日報表、住院部記帳醫(yī)療費中的藥品收入核對。

2、每月對藥房藥品進(jìn)行盤點，并與庫房保管員的收發(fā)明細(xì)帳核對。保證帳帳相符、帳實相符。

3、每季度對藥庫藥品進(jìn)行盤點，每月與藥庫保管員的庫存明細(xì)帳進(jìn)行核對，帳實相符。

4、藥品的領(lǐng)用嚴(yán)格按制度控制，對違反規(guī)定領(lǐng)用的，追查責(zé)任人員作出處理意見，報請批準(zhǔn)后執(zhí)行。

5、對庫存藥品的盤盈盤虧審批表審核簽字后，由藥品保管部門報批處理。

6、對藥品管理及時發(fā)現(xiàn)問題，提出管理意見，報請批準(zhǔn)后執(zhí)行。

7、參與編制采購計劃，參加藥品采購的招標(biāo)工作。藥品驗收，對藥品的驗收按采購計劃控制驗收。對保管員的工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。掌握藥品的采購價格，降低采購成本。

8、根據(jù)資料物資出入庫登記庫存物資的收發(fā)結(jié)余核算。

9、參與物資采購的投標(biāo)、招標(biāo)工作，控制資料的采購價格，參與制定科室?guī)齑嫖镔Y的領(lǐng)用制度，對材料物資費進(jìn)行事中控制。

10、與物資保管員的明細(xì)帳進(jìn)行定期核算、定期盤點，保證帳帳相符、帳實相符。按科室登記領(lǐng)用的低值易耗品分別登記，制定發(fā)出低值易耗品的管理制度。1l、參與編制固定資產(chǎn)的投資計劃，作出投資分析。

12、負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)的明細(xì)帳，按類別、分布、設(shè)置明細(xì)帳，督促各科室設(shè)立各科室使用固定資產(chǎn)崗位職責(zé)。

13、經(jīng)常性檢查固定資產(chǎn)制度執(zhí)行情況、固定資產(chǎn)完好情況。定期與各科室固定資產(chǎn)保管人員的明細(xì)帳核對，保證帳帳相符、帳實相符。指導(dǎo)監(jiān)督固定資產(chǎn)管理人員的工作。

14、固資入庫由會計人員和保管人員及相關(guān)的專業(yè)技術(shù)人員一同根據(jù)采購計劃驗收。

15、主管固定資產(chǎn)折舊基金的提取，根據(jù)國家有關(guān)固定資產(chǎn)使用年限的規(guī)定確定本單位各種固定資產(chǎn)的使用年限、預(yù)計殘值確定折舊提取率。

16、對固定資產(chǎn)的報廢清理查清。

原因、簽署意見，由物資主管部門報請批準(zhǔn)執(zhí)行。對固定資產(chǎn)的維修作出詳細(xì)登記。(五)、廉潔奉公，秉公辦事，不徇私情，不以權(quán)謀私。

1在財務(wù)部主任的領(lǐng)導(dǎo)下，做好銀行存款和庫存現(xiàn)金的收付，并隨時記賬，每日終向會計提交銀行存款和現(xiàn)金日報表，隨時核對銀行存款和現(xiàn)金余額，做好日清月結(jié)。

2、根據(jù)銀行結(jié)算制度和醫(yī)院報銷制度，審核原始憑證的合法性、準(zhǔn)確性，準(zhǔn)確、及時完成現(xiàn)金的收付及報銷工作，對現(xiàn)金的收付開具或索取正式票據(jù)。

3、及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，每日進(jìn)行現(xiàn)金賬款盤存，并填寫出納日報表，報送主任，并及時將原始憑證傳遞給會計。

4、每日終將住院處、收費處所收款項入庫，并當(dāng)日存入銀行。

5、保管庫存現(xiàn)金和有價證券，對于現(xiàn)金和有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額。

6、辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用，登記和注銷發(fā)票。規(guī)范使用并妥善保管財務(wù)印章，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如遇特殊需要時，需經(jīng)主任同意并寫清簽發(fā)日期、用途和限額，對領(lǐng)用人員要規(guī)定報銷期限。

7、如發(fā)生長短款現(xiàn)象，不得以長補短，要及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，查明原因后方可處理。

一、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度確保資金的安全。

二、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度超過限額部分必須及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得用白條抵押現(xiàn)金。取送款要注意安全，避免發(fā)生意外。三、負(fù)責(zé)公司月工資的發(fā)放工作。根據(jù)會計轉(zhuǎn)來的工資發(fā)放表向銀行提供月員工工資發(fā)放金額數(shù)，做到嚴(yán)格復(fù)核，保證準(zhǔn)確無誤。

四、未經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)審批出納不得擅自借款給員工，并不得超過規(guī)定限額付款。同時必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、上級領(lǐng)導(dǎo)審批的手續(xù)齊全的憑據(jù)付款，做到票款兩清。

五、嚴(yán)格執(zhí)行報銷制度，報銷手續(xù)必須齊全，無領(lǐng)導(dǎo)審批不予受理。按規(guī)把好資金支出關(guān)。六、收款時一定要按照合同所簽內(nèi)容執(zhí)行，無合同的應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司價格政策，保護(hù)公司利益，真正起到監(jiān)督作用。

七、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。建立健全的現(xiàn)金日記帳，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。同時必須及時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額，做到帳目相符，日清月結(jié)。八、嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度，編制支票使用記錄，并妥善保管。

九、及時取回并處理銀行單據(jù)，做好銀行日記帳的登記與核對工作。

十、配合會計做好各種帳務(wù)處理。月底會同會計核對現(xiàn)金余額和銀行存款余額，做到帳帳相符。

十一、依據(jù)規(guī)定開具發(fā)票，監(jiān)督業(yè)務(wù)人員做好已開發(fā)票的回款工作并妥善保管空白發(fā)票，如有意外應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。

十二、嚴(yán)守公司財務(wù)及經(jīng)營機密，不得隨意泄露。十。

三、認(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作任務(wù)。

一、在科室負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，做好銀行存款、庫存現(xiàn)金的收付，并隨時記帳，每日終向會計提交銀行及庫存現(xiàn)金日報，做到帳職責(zé)一：醫(yī)院出納員崗位職責(zé)款日清月結(jié)。

二、逐筆核對當(dāng)日收付款項，隨時核對庫存現(xiàn)金和銀行存款余額。

三、做好各種有價證券、收據(jù)的購買、保管、收據(jù)存根的回收保管工作。

四、按規(guī)定統(tǒng)一管理銀行帳戶。

五、按時編制工資名冊和發(fā)放工資。

六、負(fù)責(zé)全院報帳及會計原始憑證的審核工作。

七、與違反現(xiàn)金管理制度行為作斗爭。

八、正確及時、全面地反映貨幣資金的收、付、存情況，做到帳款帳帳相符，保證貨幣資金的安全。

1.貨幣資金的收付及時登賬，日清月結(jié)。

2、計算機文字處理.嚴(yán)格執(zhí)行交待手續(xù)各種收據(jù)存根的回收保管工作。

1.在院領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。

2.負(fù)責(zé)全院的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)的收付工作，當(dāng)日收入的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳票據(jù)，要在當(dāng)天下午五時前送存銀行，不得積壓；對于收付的現(xiàn)金要當(dāng)面點清，支票和其它票據(jù)要認(rèn)真填寫，并要審視填寫的正確性。

3.做到收支兩條線，不坐支現(xiàn)金，量入付出，不出借賬戶，嚴(yán)禁開具空頭支票和遠(yuǎn)期支票。4.嚴(yán)把資金流出關(guān)，對于應(yīng)付款或員工報銷的付款，要認(rèn)真審查有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)是否簽字，付款內(nèi)容是否合理合法，對于有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)未簽字的付款，一律拒絕付款。5.負(fù)責(zé)編制有關(guān)銀行存款、現(xiàn)金科目的會計分錄;對于分管的現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，每天要根據(jù)憑證做好登記，日清月結(jié)，月末結(jié)出余額。季末作出銀行對帳單調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳款要查明原因。

6.每天要根據(jù)現(xiàn)金、銀行發(fā)生額，編制資金流量日報表，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核以后報送院長、董事、集團公司財務(wù)。

7.財務(wù)印鑒要管理好，嚴(yán)守保險柜密碼，鑰匙不得轉(zhuǎn)交他人代辦，遇有特殊情況離崗，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后安排他人交接，8.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，特殊情況也要妥善保管好，不得挪用現(xiàn)金，不得白條頂庫。

9.嚴(yán)格執(zhí)行外匯管理規(guī)定，不得私自套換外幣和外匯兌換券，不得違章代辦兌換手續(xù).10.負(fù)責(zé)與銀行和外匯管理部門聯(lián)系，并辦理有關(guān)結(jié)算事宜，承擔(dān)出國人員外匯領(lǐng)取的兌換手續(xù)。

二、未經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批不得擅自借款給職工，并不得超過規(guī)定限額付款。同時必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、上級領(lǐng)導(dǎo)審批的手續(xù)齊全的憑據(jù)付款，做到票款兩清。

三、嚴(yán)格執(zhí)行報銷制度，報銷手續(xù)必須齊全，沒有領(lǐng)導(dǎo)審批不予受理。按規(guī)定把好資金支出關(guān)。

四、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。建立健全的現(xiàn)金日記帳，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。同時必須及時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額，做到帳目相符，日清月結(jié)。

五、嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度，編制支票使用記錄，并妥善保管。

六、及時取回并處理銀行單據(jù)，做好銀行日記帳的登記與核對工作。

七、配合會計做好各種帳務(wù)處理。月底會同會計核對現(xiàn)金余額和銀存余額，做到帳帳相符。

八、依據(jù)規(guī)定管理好發(fā)票，監(jiān)督業(yè)務(wù)人員做好已開發(fā)票的回款工作并妥善保管空白發(fā)票，如有意外應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。

九、嚴(yán)守醫(yī)院財務(wù)及經(jīng)營機密，不得隨意泄露。

十、認(rèn)真完成醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作任務(wù)。

財務(wù)會計主要負(fù)責(zé)公司的憑證審核，賬簿登記，納稅稅申，會計檔案保管工作。

一、熟悉掌握財務(wù)制度、會計制度和有關(guān)法規(guī)。遵守各項收費制度、費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，保證?？顚Ｓ谩?/p>

二、編制并嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算，對執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，提出建議和措施。

三、按照會計制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、手續(xù)完備;賬目健全、及時記賬算賬、按時結(jié)賬、如期報賬、定期對賬(包括核對現(xiàn)金實有數(shù))。保證所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。

四、嚴(yán)格票據(jù)管理，保管和使用空白發(fā)票，收據(jù)要合規(guī)范。票據(jù)領(lǐng)用要登記，收回要銷號。

五、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表和其他會計資料，負(fù)責(zé)會計檔案的整理和移交。

六、及時清理往來款項，協(xié)助資產(chǎn)管理部門定期做好財產(chǎn)清查和核對工作，做到賬實相符。

七、遵守《會計法》，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財務(wù)制度，實行會計監(jiān)督。負(fù)責(zé)對出納會計及其他有關(guān)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

八、對主管部門和審計、財政、稅務(wù)等部門依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的監(jiān)督，要如實提供會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表和有關(guān)資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

九、會計調(diào)離本崗位時，要將會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表、預(yù)算資料、印章、票據(jù)、有關(guān)文件、會計檔案、債權(quán)債務(wù)和未了事項，向接辦人移交情楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續(xù)。

1.出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。

2.現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財務(wù)制度和商場制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認(rèn)真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。

3.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準(zhǔn)確、無誤。

4.支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。

5.辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對發(fā)票金額是否正確、準(zhǔn)確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。6.收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點清，防止發(fā)生差錯。

7.對庫存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。8.杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報領(lǐng)導(dǎo)。

9.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時處理未達(dá)帳項。10.對領(lǐng)導(dǎo)交與的其他事務(wù)按規(guī)定辦理。

1.按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目。

2.即使確認(rèn)銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。3.劃清費用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)。

會計崗位職責(zé)制度篇四

1、在財務(wù)科長領(lǐng)導(dǎo)下，搞好會計核算，嚴(yán)格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)，協(xié)助編制預(yù)算，控制預(yù)算定額，合理使用資金，以保證醫(yī)院各項事業(yè)的需要。

2、負(fù)責(zé)各項會計事務(wù)處理，及時、認(rèn)真、準(zhǔn)確地填制記賬憑證。做到科目準(zhǔn)確，數(shù)字真實，賬賬相符，賬面整潔，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，日清月結(jié)，報賬及時。做好總賬登記及會計核算工作。

3、及時、正確地編制會計報表，編制的報表要做到數(shù)字真實、準(zhǔn)確、銜接，做到賬表對口，并認(rèn)真分析，有情況，有說明，經(jīng)院長核準(zhǔn)，按時上報。

4、嚴(yán)格執(zhí)行國家政策、財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度。正確進(jìn)行會計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時向科長匯報。經(jīng)常檢查收支情況，分析費用升降原因，提出改進(jìn)意見，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映情況。

5、嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，及時清理債權(quán)債務(wù)。

6、堅持勤儉節(jié)約的原則。從提高資金使用效率的角度，及時提出建議，以達(dá)到少花錢多辦事的目的。

7、管好會計檔案，做好會計檔案的收集、整理、立卷、保存、移交工作。8、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的“會計員職權(quán)條例”和有關(guān)規(guī)定。9、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的會計業(yè)務(wù)任務(wù)。篇2:醫(yī)院財務(wù)工作制度及人員崗位職責(zé)昭通市第二人民醫(yī)院財務(wù)部門工作制度1、執(zhí)行《會計法》、《醫(yī)院會計制度》和《醫(yī)院財務(wù)制度》等相關(guān)法律法規(guī)，全院財務(wù)工作實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財務(wù)管理體制，建立健全財務(wù)人員崗位職責(zé)。

2、嚴(yán)格貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,加強財務(wù)監(jiān)督，實行事前、事中、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項檢查相結(jié)合，并接受上級有關(guān)部門監(jiān)督。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情，與一切違法行為作斗爭。

3、根據(jù)事業(yè)計劃，正確編制年度財務(wù)預(yù)算，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限，及時報送會計月報和年報(決算)。

4、合理組織收入，嚴(yán)格控制支出。該收的要抓緊收回，對各項開支實行預(yù)算管理，對臨時必須的開支要按照審批手續(xù)辦理。嚴(yán)格實行成本核算，加強成本控制，降低醫(yī)院運行成本，努力增收節(jié)支，實現(xiàn)良好的經(jīng)濟效益。

5、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，進(jìn)行經(jīng)濟活動分析，及時匯報業(yè)務(wù)收支、財產(chǎn)管理等情況，會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算和管理工作。

6、醫(yī)院對外所有開支均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、帳單、收據(jù)等)。原始憑證由經(jīng)辦人、驗收人和主管負(fù)責(zé)人及院領(lǐng)導(dǎo)簽名后方能以據(jù)報銷。一切空白字條，不能作為正式憑證。出差及因公借款，須經(jīng)主管部門和院領(lǐng)導(dǎo)審批，任務(wù)完成后一周之內(nèi)辦理結(jié)帳報銷手續(xù)。

7、會計人員要及時清理債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，避免呆帳。

8、財務(wù)部門應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等國有資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常的監(jiān)督，及時清理庫存，防止浪費和積壓。

9、銀行帳號和支票不得出借給任何單位及個人。簽發(fā)空白支票時必須嚴(yán)格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領(lǐng)用支票要辦理相關(guān)手續(xù)，支票領(lǐng)出不得轉(zhuǎn)讓他人，并在5日內(nèi)交回注銷。支票填錯不得涂改，要加蓋作廢章進(jìn)行消號，丟失支票要立即向銀行掛失。10、每月核對銀行存款并填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬賬相符。

11、每日收入的現(xiàn)金當(dāng)日存入銀行，庫存現(xiàn)金不得超過壹萬元(10000元)，不得以“白條”頂現(xiàn)金庫存。嚴(yán)禁挪用公款和以長補短。出現(xiàn)差錯如實反映，報經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)研究處理。

1、會計監(jiān)督是會計的主要職能之一，是保證會計核算的真實性、合法性的主要手段。要經(jīng)常教育引導(dǎo)財務(wù)人員提高認(rèn)識、端正思想、秉公辦事，按照《會計法》和《會計人員職權(quán)條例》以及有關(guān)規(guī)定做好會計監(jiān)督工作。

2、會計監(jiān)督是每個會計人員的責(zé)任。要嚴(yán)格制定各級會計人員職責(zé)并定期檢查落實。

3、各級會計人員在經(jīng)辦每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，要取得合法的原始憑證和必須的審批手續(xù)。對不合法、不真實、不完整、不清楚、手續(xù)不完備的原始憑證不予受理，要求其更正、補充、補辦手續(xù)。

4、凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入帳等手續(xù)。對不合格的設(shè)備、臨近到期的藥品、殘次品以及非正當(dāng)渠道購入的一切物品、或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，保管人員不予驗收，財務(wù)不予報銷。5、經(jīng)批準(zhǔn)外購材料、設(shè)備，嚴(yán)格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴(yán)加管理和控制，貨沒到或貨未到齊以及品種、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量、價格等與合同不符的，應(yīng)立即提出拒付或部分拒付。

6、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對基層單位如職工食堂、總務(wù)科等單位的會計及藥品會計、器械科會計、門診收費、住院收費、新農(nóng)合報帳等處加強財務(wù)監(jiān)督，定期或不定期檢查其財務(wù)工作，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

7、對于大型設(shè)備的購置、基本建設(shè)項目要嚴(yán)格計劃管理。超計劃、無計劃、無審批手續(xù)自行購置的物品，財務(wù)不予付款。

8、對違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度的現(xiàn)象及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報處理。昭通市第二人民醫(yī)院經(jīng)費審批及報銷制度為規(guī)范會計行為，明確職責(zé)權(quán)限，適應(yīng)醫(yī)院預(yù)算管理和成本核算的需要，加強財務(wù)管理職能，使醫(yī)院各項經(jīng)費管理有章可循，特制定本規(guī)定。

1、醫(yī)院的一切財務(wù)收支活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。

2、醫(yī)院經(jīng)費開支權(quán)限應(yīng)體現(xiàn)統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)、集中控制的原則，執(zhí)行“三重一大”的規(guī)定，堅持財務(wù)開支由授權(quán)審批、層層負(fù)責(zé)的原則。

3、醫(yī)院各項經(jīng)費開支的審批有明確審批權(quán)限規(guī)范與程序，授權(quán)范圍和內(nèi)容應(yīng)在授權(quán)書中明確，實行先下級，后上級逐級上報審批的制度。

4、院長辦公會集體討論審批的事項:醫(yī)院年度預(yù)算;預(yù)算內(nèi)開支金額在限額以上的經(jīng)費支出;追加和調(diào)整預(yù)算項目;對外投資、合作、捐贈、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等事宜;其他重大經(jīng)濟事項。

5、報銷的原始單據(jù)必須真實、合法、有效，必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票或財政部門監(jiān)制的、適用的正式收據(jù);字跡清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，不得涂改、挖補;出票單位的公章;對不符合規(guī)范的原始單據(jù)不予報銷。6、所有的借款必須在經(jīng)濟活動結(jié)束后1個月內(nèi)報銷，7、嚴(yán)格現(xiàn)金管理，大于現(xiàn)金支付額度的支出，應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，如因特殊原因使用現(xiàn)金時，應(yīng)由主管院領(lǐng)導(dǎo)批示。

1、收費員工作必須細(xì)心負(fù)責(zé)，態(tài)度要熱情和藹，準(zhǔn)確掌握藥價和各種醫(yī)療項目的收費標(biāo)準(zhǔn)，簡化手續(xù)，減少排長隊現(xiàn)象。

2、交付現(xiàn)金要唱收唱付，當(dāng)面清點，開出收據(jù)，留有存根復(fù)核和備查。對醫(yī)療保險、公費醫(yī)療、記帳合同、新農(nóng)合醫(yī)療，要嚴(yán)格執(zhí)行國家的有關(guān)規(guī)定。

3、病員出院，住院處根據(jù)科室的出院通知單結(jié)算、收費或記帳。4、病員住院期間，住院處應(yīng)定期進(jìn)行結(jié)算，隨時與科室聯(lián)系及時催收病員欠費。

5、收費處要建立交接班制度?，F(xiàn)金必須當(dāng)面清點，匯總打印報表，清點錢、賬、表相符后向出納繳結(jié)。如有不符，需立即查找原因，及時解決。

1、凡醫(yī)院所需的各種財產(chǎn)物資(除藥品和圖書外)，均由物資部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購、調(diào)入、供應(yīng)、管理、維修。要盡可能修舊利廢，做到物盡其用，節(jié)約使用。

2、物資部門負(fù)責(zé)管理的財產(chǎn)、物資，應(yīng)建立健全帳目，指定專人采購、領(lǐng)發(fā)、保管，加強管理，定期或不定期清點實物，核對帳目。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓損壞、變質(zhì)、被盜。有關(guān)人員要經(jīng)常深入科室，了解需要，指導(dǎo)、協(xié)助有關(guān)人員管好、用好物資。3、各科室所需物資，按月、季、年編制計劃送物資采購部門，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后列入采購計劃進(jìn)行購買，按計劃供應(yīng)。屬于交回物資要交舊領(lǐng)新。

4、各種物品、被服的報廢，要辦理報廢手續(xù)。物資部門對報廢物資要妥善管理。醫(yī)院的財產(chǎn)物資，任何人不得私自取回。重大財產(chǎn)物資的報損、報廢，及財產(chǎn)物資變價、轉(zhuǎn)讓或無價調(diào)撥，須根據(jù)具體情況，經(jīng)科室評議，由物資部門審核轉(zhuǎn)院領(lǐng)導(dǎo)報主管部門批準(zhǔn)處理，不得擅自處理。報損、報廢復(fù)價殘值應(yīng)上繳醫(yī)院財務(wù)部門。

一、負(fù)責(zé)醫(yī)院財務(wù)管理、核算和監(jiān)督管理工作，認(rèn)真貫徹國家有關(guān)政策、法令和各項財務(wù)管理制度，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，加強財務(wù)監(jiān)督。

二、負(fù)責(zé)建立健全醫(yī)院各項財務(wù)管理制度、經(jīng)濟管理制度以及內(nèi)部控制制度，并督促具體貫徹執(zhí)行。

三、負(fù)責(zé)醫(yī)院年度財務(wù)預(yù)算的制定，預(yù)算執(zhí)行的分析及年終決算工作。合理調(diào)整資金，精打細(xì)算，提高資金使用效果。

四、負(fù)責(zé)醫(yī)院的日常會計核算工作，審查各項財務(wù)收支，糾正和制止一切違紀(jì)違法行為，對重大問題及時向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門報告。

五、負(fù)責(zé)醫(yī)院的成本核算工作，逐步實行全額成本核算，完善成本管理制度和上崗津貼管理辦法，促使各部門提高成本意識，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀和助手。

六、負(fù)責(zé)醫(yī)院各項收費標(biāo)準(zhǔn)的制定、申報、監(jiān)督和檢查。七、負(fù)責(zé)全院的收費、結(jié)算及各種收費票據(jù)的管理以及醫(yī)院會計檔案的管理工作。八、依據(jù)相關(guān)部門提供的職工工資和獎金的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)工資、獎金的發(fā)放及公積金的管理。

一、完成院長交辦的其他臨時性工作任務(wù)。財務(wù)科會計的職責(zé)。

一、在財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照國家和醫(yī)院的各項制度和經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)對醫(yī)院的各項開支進(jìn)行核算，對各種原始憑證進(jìn)行審核。

二、編制記賬憑證。根據(jù)審核無誤的原始憑證等，按照醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計科目，編制記賬憑證。要做到科目準(zhǔn)確，數(shù)字真實，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，處理及時，賬證、賬實相符。

三、登記賬簿。按會計制度的要求設(shè)置并及時登記總分類賬、明細(xì)分類賬，及時進(jìn)行核對，做到賬證、賬實相符。

四、及時、正確地編制會計報表。每月根據(jù)總賬和有關(guān)明細(xì)分類賬的賬戶余額及其他有關(guān)資料，按國家統(tǒng)一的報表格式和要求編制會計報表，并對重大事項進(jìn)行說明。

五、經(jīng)常檢查收支情況，分析費用升降原因，提出改進(jìn)意見，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映情況。

六、做好往來帳款的管理。對各往來款項，要嚴(yán)格審核其真實性，并按收付單位、個人設(shè)置明細(xì)賬。嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，及時清理債權(quán)債務(wù)。七、管好會計檔案。按《會計檔案管理辦法》做好會計資料的收集、整理、裝訂、保管和銷毀等管理工作。八、定期或不定期與資產(chǎn)管理部門核對各類資產(chǎn)。對各類資產(chǎn)的采購、出入庫、領(lǐng)用、調(diào)撥、報廢、盤虧或盤盈進(jìn)行核算。

九、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的“會計員職權(quán)條例”和有關(guān)規(guī)定。財務(wù)科出納職責(zé)。

一、在財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按照國家規(guī)定，根據(jù)會計人員編制、審核的收付款憑證辦理銀行存款及現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，并隨時記帳，每日終了向會計提交銀行存款及庫存現(xiàn)金日報，做到日清月結(jié)。

二、及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬，編制出納日報表。根據(jù)已辦理完畢的憑證，按順序逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

三、逐筆核對當(dāng)日收付款項，隨時核對庫存現(xiàn)金和銀行存款余額。四、做好各種有價證券及收據(jù)的保管、發(fā)放及收據(jù)存根的回收保管工作。五、每日將住院處、收款處收款入庫，并當(dāng)日存入銀行。

一、擬訂成本支出管理辦法。根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的特點和需要擬訂成本管理辦法。

二、擬定成本核算程序。根據(jù)醫(yī)院成本支出的特點和成本管理的目標(biāo)，確定各項成本歸集方法、成本對象和成本中心、成本分?jǐn)偟某绦蚝头椒ā?/p>

三、加強成本管理的基礎(chǔ)工作。會同有關(guān)部門建立標(biāo)準(zhǔn)成本、內(nèi)部結(jié)算價格等制度，為正確計算醫(yī)院成本提供可靠的依據(jù)。

一、在財務(wù)科科長領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)責(zé)財產(chǎn)物資管理及其數(shù)量、金額核算工作。二、核算內(nèi)容要合理、合法、財產(chǎn)物資核算科目的設(shè)置要符合會計制度，不得隨意設(shè)置。

三、正確使用核算科目。各科目的核算內(nèi)容及科目之間的相互對應(yīng)關(guān)系要正確，不得任意改變。

四、正確填制出入庫憑證，其數(shù)量、金額內(nèi)容要與原始憑證的內(nèi)容完全相符。五、財務(wù)處理要及時，核算要準(zhǔn)確，要及時，登記帳簿，做到日清月結(jié)，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。

六、一切物資的進(jìn)出、消耗、轉(zhuǎn)移都應(yīng)及時準(zhǔn)確，并有完備的驗收手續(xù)，計價方法應(yīng)符合記帳要求。七、物資帳要和保管定期核對，做到帳、卡、物相符。

一、在財務(wù)科科長領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)責(zé)藥品數(shù)量、金額的核算工作。二、按照會計制度規(guī)定，正確設(shè)置和使用會計科目。三、各種統(tǒng)計報表報送要及時，內(nèi)容要正確、完整。四、嚴(yán)格把好藥品的購入及消耗關(guān)，及時處理帳務(wù)。

五、定期同藥庫、藥房核對庫存，同財務(wù)科核對金額，做到帳帳、帳物相符。篇4:醫(yī)院財務(wù)科工作職責(zé)醫(yī)院財務(wù)科工作職責(zé)1、執(zhí)行財經(jīng)政策，加強財務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，范文之管理制度:醫(yī)院財務(wù)科工作職責(zé)。財會人員要以身作則，奉公守法，同一切后盜竊違法亂紀(jì)行為作斗爭。

2、嚴(yán)格執(zhí)行物價政策，合理組織收入，嚴(yán)格控制支出，杜絕預(yù)算外和計劃外開支。

3、根據(jù)醫(yī)院實際，正確編制年度財務(wù)(預(yù)算)表，加強醫(yī)院的經(jīng)濟管理，并會同有關(guān)科室做好經(jīng)濟核算管理工作。

4、一切開支須經(jīng)院長同意，并取得合法憑證(為發(fā)票帳本等)由經(jīng)手人，驗收人和院長簽字后，方能報銷。一切空白字條，不能做為正式憑據(jù)，出差或因公借支，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)帳報銷手續(xù)。

5、會計人員要及時清理債權(quán)和債務(wù)防止拖欠，減少呆帳。

6、與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家俱、藥品、器械等醫(yī)院資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常監(jiān)督，及時清查庫存防止浪費和積壓。

7、每日收入現(xiàn)金按當(dāng)日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。出納和收費人員不得以長補短，如有差錯，由經(jīng)手人詳細(xì)登記，每月集中討論，找出原因后報領(lǐng)導(dǎo)批示處理。

一、在財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照國家和醫(yī)院的各項制度和經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)對醫(yī)院的各項開支進(jìn)行核算，對各種原始憑證進(jìn)行審核。

二、編制記賬憑證。根據(jù)審核無誤的原始憑證等，按照醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計科目，編制記賬憑證。要做到科目準(zhǔn)確，數(shù)字真實，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，處理及時，賬證、賬實相符。

三、登記賬簿。按會計制度的要求設(shè)置并及時登記總分類賬、明細(xì)分類賬，及時進(jìn)行核對，做到賬證、賬實相符。四、及時、正確地編制會計報表，并對重大事項進(jìn)行說明。

五、經(jīng)常檢查收支情況，分析費用升降原因，提出改進(jìn)意見，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映情況。

六、做好往來帳款的管理。對各往來款項，要嚴(yán)格審核其真實性，并按收付單位、個人設(shè)置明細(xì)賬。嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，及時清理債權(quán)債務(wù)。七、管好會計檔案。按《會計檔案管理辦法》做好會計資料的收集、整理、裝訂、保管和銷毀等管理工作。

一、在財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按照國家規(guī)定，根據(jù)會計人員編制、審核的收付款憑證辦理銀行存款及現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，并隨時記帳，每日終了向會計提交銀行存款及庫存現(xiàn)金日報，做到日清月結(jié)。

二、及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬，編制出納日報表。根據(jù)已辦理完畢的憑證，按順序逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

三、逐筆核對當(dāng)日收付款項，隨時核對庫存現(xiàn)金和銀行存款余額。四、做好各種有價證券及收據(jù)的保管、發(fā)放及收據(jù)存根的回收保管工作。五、每日將住院處、收款處收款入庫，并當(dāng)日存入銀行。

一、根據(jù)醫(yī)院成本制度與醫(yī)院全成本核算方案，結(jié)合本單位的特點和需要擬定成本核算程序。根據(jù)醫(yī)院成本支出的特點和成本管理的目標(biāo)，確定各項成本歸集方法、成本對象和成本中心、成本分?jǐn)偟某绦蚝头椒?。二、加強成本管理的基礎(chǔ)工作。會同有關(guān)部門建立標(biāo)準(zhǔn)成本、內(nèi)部結(jié)算價格等制度，為正確計算醫(yī)院成本提供可靠的依據(jù)。

三、按成本核算的內(nèi)容、程序、方法，進(jìn)行費用的歸集、分配和考核。定期分析成本費用計劃執(zhí)行情況和成本升降原因，對照本單位歷史資料和同行業(yè)的先進(jìn)水平，提出降低成本費用的辦法和加強管理的建議。

一、在財務(wù)科科長領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)責(zé)財產(chǎn)物資管理及其數(shù)量、金額核算工作。二、核算內(nèi)容要合理、合法、財產(chǎn)物資核算科目的設(shè)置要符合會計制度，不得隨意設(shè)置。

三、正確填制出入庫憑證，其數(shù)量、金額內(nèi)容要與原始憑證的內(nèi)容完全相符。四、財務(wù)處理要及時，核算要準(zhǔn)確，要及時，登記帳簿，做到日清月結(jié)，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。

五、一切物資的進(jìn)出、消耗、轉(zhuǎn)移都應(yīng)及時準(zhǔn)確，并有完備的驗收手續(xù)，計價方法應(yīng)符合記帳要求。

一、在財務(wù)科科長領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)責(zé)藥品數(shù)量、金額的核算工作。二、按照會計制度規(guī)定，正確設(shè)置和使用會計科目。三、各種統(tǒng)計報表報送要及時，內(nèi)容要正確、完整。四、嚴(yán)格把好藥品的購入及消耗關(guān)，及時處理帳務(wù)。

五、定期同藥庫、藥房核對庫存，同財務(wù)科核對金額，做到帳帳、帳物相符。六、正確、及時提供藥價、藥品數(shù)量。保證門診、住院、劃價、收款工作正常進(jìn)行。七、在核算中發(fā)現(xiàn)問題，要及時處理，對重大問題要及時向領(lǐng)導(dǎo)報告。

會計崗位職責(zé)制度篇五

1、中技以上學(xué)歷或相關(guān)采購工作一年以上經(jīng)驗。

2、有較強的談判溝通能力，熟悉電腦操作，熟悉相關(guān)采購常識。

3、有一定的成本概念，工作責(zé)任心強，具備良好的職業(yè)道德。

7、嚴(yán)格遵守公司各項規(guī)章制度，服從采購經(jīng)理分工安排，嚴(yán)格執(zhí)行采購部職責(zé)，有條理的做好本職工作，爭創(chuàng)新優(yōu)勢。

會計崗位職責(zé)制度篇六

1、認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)財物規(guī)章制度條例，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金和支票管理制度。

2、現(xiàn)金管理做到庫存現(xiàn)金日盤月結(jié)。

3、認(rèn)真細(xì)致審核發(fā)票單據(jù)，做到無差錯。

4、及時準(zhǔn)確于銀行對帳，做到帳物相符。

5、及時收托費、飯費，帳清款實，服務(wù)熱情周到。

6、主動配合園內(nèi)中心工作，熱情為一線教育服務(wù)。

會計崗位職責(zé)制度篇七

1、會計人員工積極學(xué)習(xí)專業(yè)技術(shù)，遵紀(jì)守法，清正廉潔，模范地執(zhí)行各項規(guī)章制度。

2、對分管的賬目、核算類別、單據(jù)負(fù)責(zé)、差錯自負(fù)。

3、對各項通知、文件、來函及時傳達(dá)并整理分類，否則責(zé)任自負(fù)。

4、兼職工資人員要學(xué)習(xí)人事管理方面的知識，做好存檔、核資、支取、發(fā)放等工作。

5、兼職發(fā)票管理員對發(fā)票的領(lǐng)取、開具、上交，要有傳遞流程、字據(jù)并相應(yīng)存檔，否則后果自負(fù)。

6、做好收款、繳款及交接工作，對收銀員的`賬、款進(jìn)行核對、監(jiān)督，差錯自負(fù)。

7、對進(jìn)出商品進(jìn)行控制，監(jiān)督往來業(yè)務(wù)，保管好單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報。

8、對各種票據(jù)（券）及時，準(zhǔn)確地核對，差錯自負(fù)。

9、嚴(yán)以律已，當(dāng)日事當(dāng)日畢。10、做好電話接聽工作并做好記錄，及時傳達(dá)。

11、做好辦公室的安全保衛(wèi)、衛(wèi)生清潔工作。

12、嚴(yán)格遵守計算機操作規(guī)程，維護(hù)機器安全，指導(dǎo)收銀員維護(hù)pos機。

會計崗位職責(zé)制度篇八

1.在財務(wù)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助制訂醫(yī)院的財務(wù)規(guī)章制度及工作流程。根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院特點，負(fù)責(zé)醫(yī)院的會計核算和成本核算。

2.協(xié)助編制單位預(yù)算，監(jiān)督各部門的經(jīng)費支出，對異常情況及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報并采取有效措施。

3.根據(jù)規(guī)定的經(jīng)費開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性;審核審批手續(xù)是否符合醫(yī)院規(guī)定;審核出納全部報銷憑證，保證其正確性。

4.準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)結(jié)算工作，正確進(jìn)行會計核算，填制和審核記賬憑證;做好賬簿的登記工作，核對總賬與憑證、明細(xì)賬與憑證的一致性，并核對會計科目使用的一致性。

5.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)醫(yī)院全面的會計業(yè)務(wù)，對各會計業(yè)務(wù)中存在的問題及時指導(dǎo)，并協(xié)調(diào)解決或向科長反映，使會計業(yè)務(wù)系統(tǒng)銜接、規(guī)范。

6.保管好所有會計憑證、財務(wù)報表及相關(guān)財務(wù)資料，及時整理、裝訂、歸檔。

7.按照財務(wù)制度的要求，進(jìn)行成本核算與分析，提出成本控制措施，降低醫(yī)療成本，提高醫(yī)院績效。

8.完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的任務(wù)。

會計崗位職責(zé)制度篇九

為規(guī)范公司的財務(wù)行為，強化公司內(nèi)部的財務(wù)會計管理，建立健全公司內(nèi)部財務(wù)管理約束機制，公司財務(wù)運作由集團財政管理中心監(jiān)督管理。公司財務(wù)部門接受集團財務(wù)管理中心的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督。公司財務(wù)工作按照集團結(jié)算、核算、資金、資產(chǎn)等統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行操作。逐步建立起適應(yīng)市場經(jīng)濟體制的新型的內(nèi)部財務(wù)會計管理體系。根據(jù)〈〈中華人民共和國會計法〉〉、〈〈企業(yè)會計準(zhǔn)則〉〉、〈〈公司章程〉〉，結(jié)合公司經(jīng)營特點和管理要求，特制定本制度。

一． 會計主管或負(fù)責(zé)人的職責(zé)

1．具體領(lǐng)導(dǎo)本單位的財務(wù)會計工作。對財務(wù)會計工作定期布置、檢查、總結(jié)。組織會計核算，實行會計監(jiān)督。

2．分公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人受集團財務(wù)管理中心的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，并接受集團財務(wù)管理中心的業(yè)務(wù)管理及人力資源中心的考核。

3．分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向集團財務(wù)管理中心報告資金變動情況。

4．負(fù)責(zé)組織編制本單位的財務(wù)計劃包括資金、支出和利潤計劃等，并對計劃完成情況定期進(jìn)行分析、提出改進(jìn)措施。

5．參與經(jīng)營管理和決策。運用會計資料進(jìn)行科學(xué)的分析預(yù)測，為本單位領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的會計信息，發(fā)揮參謀作用。

6．負(fù)責(zé)檢查對外提供的會計資料，參與擬定經(jīng)濟合同`協(xié)議或其他經(jīng)濟文件，接受財政、稅務(wù)、審計部門的檢查監(jiān)督。

7．注重財會人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)，努力提高會計人員的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)水平，遵紀(jì)守法，堅持原則，廉潔奉公，忠實履行職責(zé)。

8．宣傳貫徹財經(jīng)法律、法規(guī)制度，制止和糾正違反財經(jīng)法規(guī)行為的支出，對重大經(jīng)濟違法事項要及時向單位領(lǐng)導(dǎo)報告。

二． 會計主辦人員的職責(zé)

1．分公司財務(wù)部門根據(jù)財務(wù)制度、會計準(zhǔn)則和集團的要求，會計主辦人員負(fù)責(zé)編制本單位的記賬憑證，登記明細(xì)帳目，自主收支，獨立核算。

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2．深入實際了解固定資產(chǎn)的折舊情況和利用效果，為添置、更新、大修理等提供資料。

3．負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常核算，對增減變動應(yīng)督促有關(guān)部門辦理會計手續(xù)。按財務(wù)制度規(guī)定計提折舊。

4． 參與固定資產(chǎn)的清查盤點，對發(fā)生盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)查清責(zé)任，按規(guī)定權(quán)限辦理報批手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理，做到賬卡物相符。

5．參與存貨的清查盤點工作，定期或不定期進(jìn)行清查（年終必須進(jìn)行一次）。對盤盈和盤虧和報廢的存貨要查明原因和責(zé)任，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬物相符。

6．對領(lǐng)用的低值易耗品要協(xié)助使用部門建立保管、領(lǐng)用、報廢的登記，定期盤點制度，對無故損壞的要查明原因，按規(guī)定處理。

7．嚴(yán)格按規(guī)定確認(rèn)的無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的價值入帳，并按資產(chǎn)的名稱`分類設(shè)置明細(xì)。正確攤銷無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的價值。正確核算無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和對外投資。

8．根據(jù)工效掛鉤核定的工資總額，會同有關(guān)部門控制工資支出，審核本單位各項工資獎金支出是否符合國家關(guān)于工資總額組成的規(guī)定。對不符合或違反規(guī)定的要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)報告。

9．根據(jù)單位實有人數(shù)工資標(biāo)準(zhǔn)編制工資表和匯總表，填制記賬憑證進(jìn)行明細(xì)核算，提供工資明細(xì)核算資料。工資表裝訂成冊，妥善保管。

10．按照規(guī)定計提職工福利費、業(yè)務(wù)經(jīng)費和職工教育經(jīng)費。

11．建立健全成本費用管理的原始記錄、材料耗費、計量檢驗和計價制度，為確保正確計算成本提供可靠的依據(jù)。

12．嚴(yán)格按成本核算辦法正確歸集、分配生產(chǎn)費用，根據(jù)產(chǎn)量或經(jīng)營收入和料工費實際消耗計算生產(chǎn)成本或經(jīng)營成本，并登記明細(xì)賬。根據(jù)賬簿登記的成本費用編制成本費用明細(xì)表，并分析成本費用計劃執(zhí)行情況，提出降低成本費用的途徑和加強成本管理的建議。

13．審核銷售憑證，及時辦理貨款結(jié)算。遵守內(nèi)部制定的價格，對價格任意變動行為應(yīng)制止并報告單位領(lǐng)導(dǎo)。

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資金管理。

15．按照國家規(guī)定審查營業(yè)外收支,計算利潤分配，計繳稅金，提取盈余公積金并登記好明細(xì)賬。

16．根據(jù)賬簿記錄和有關(guān)資料編制損益表，分析考核利潤計劃執(zhí)行情況，找出問題，預(yù)測市場前景，提出擴大銷售增收節(jié)支，增加利潤的措施建議。

17．按國家規(guī)定的會計科目設(shè)置總分類賬，根據(jù)內(nèi)部規(guī)定的核算形式和程序及時登記總分類賬，月末編制科目余額平衡表與有關(guān)明細(xì)帳目核對，做好與出納員、往來核算員、倉庫保管員的對賬工作。做到賬賬相符。

18．分公司應(yīng)按照集團編制合并會計報表的要求，以及集團對報送內(nèi)容和時間的要求，及時報送財務(wù)報表和提供會計資料，必要時根據(jù)集團的要求，對其財務(wù)工作進(jìn)行審計。

19．對記賬憑證進(jìn)行整理編號，月終裝訂成冊集中保管，年終決算后按會計檔案管理辦法分類及時歸擋。

20．保管有關(guān)印章、空白收據(jù)（如出庫單、收付款通知單）、發(fā)票等，按規(guī)定使用印章?？瞻讘{證要設(shè)登記簿登記，按規(guī)定辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

21．月末負(fù)責(zé)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。會同出納人員及時查詢銀行未達(dá)賬原因。銀行存款余額調(diào)節(jié)表一式兩份，一份交出納保存。一份月終時與銀行存款對賬單一并裝訂進(jìn)記賬憑證最后一冊。

22．照《會計法》和〈〈會計擋案管理辦法〉〉的規(guī)定要求，結(jié)合單位實際情況制訂會計檔案的立卷、歸擋、保管。嚴(yán)格會計檔案調(diào)閱手續(xù)，凡本單位人員要調(diào)閱會計檔案，須經(jīng)會計主管人員同意；外單位人員要調(diào)閱會計檔案，要有介紹信，經(jīng)會計主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。調(diào)閱的檔案名稱、日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位、理由、歸還時間等都要詳細(xì)登記，以便查驗。

23．分公司根據(jù)其公司章程，財務(wù)管理制度的規(guī)定安排使用資金。分公司負(fù)責(zé)人不得對外投資，對外借款或挪作私用，不得越權(quán)進(jìn)行費用簽批，對于上述行為，分公司財務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款，制止無效的應(yīng)在費用發(fā)生前，直接向集團財務(wù)管理中心報告。

24．公司在經(jīng)營活動中不得隱瞞收入和利潤，私自設(shè)立賬外賬和小金庫。

冊要蓋章后長期保存。

三． 出納崗位職責(zé)

1． 嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核簽章的收付憑證，復(fù)核無誤后，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經(jīng)會計主管人員、單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理；對于不符規(guī)定，以及未經(jīng)審核簽字的收付憑證一律不予辦理。收付辦妥后，經(jīng)辦人員要在收付憑證上簽章，并加蓋“收訖、付訖”戳記。

2． 庫存現(xiàn)金不得超過核定的限額，超過部分應(yīng)及時存入銀行。除零星開支由現(xiàn)金支付外，一律使用支票。不得挪用和任意坐支現(xiàn)金，不得以“白條”、有價證券抵沖現(xiàn)金。

3． 嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊需要簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票，必須經(jīng)財務(wù)主管人員審批，并在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由使用人在專設(shè)簿上登記簽名，限期報帳注銷。嚴(yán)禁簽發(fā)“空頭支票”，填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記與存根一并保存，支票遺失要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

4． 根據(jù)收付憑證先后順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；按日結(jié)出余額。現(xiàn)金余額每日應(yīng)與庫存現(xiàn)金核對相符后，編制現(xiàn)金余額表；銀行存款余額在月末要與銀行對賬單核對，月末對雙方的未達(dá)賬要及時查詢情況。嚴(yán)禁銀行賬戶出租、出借給其他單位和個人結(jié)算。

5． 負(fù)責(zé)保管有關(guān)印章、空白支票、庫存現(xiàn)金，確保完整無損。印章要按規(guī)定使用，空白支票要設(shè)登記簿登記，按規(guī)定辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。簽發(fā)支票使用的各種印章，不得由出納一人保管。

6． 負(fù)責(zé)保管未到期的銀行票據(jù)，有責(zé)任對票據(jù)提示承兌、提示付款。發(fā)生承兌付款或拒絕承兌等情況時及時上報財務(wù)負(fù)責(zé)人，并按財務(wù)負(fù)責(zé)人的指示及時進(jìn)行處理。

7． 填開專用發(fā)票時，必須做到內(nèi)容真實可靠字跡清晰，全部款項內(nèi)容完全

一致。開具專用發(fā)票時必須按規(guī)定的時限填列，不能提前或推遲開具專用發(fā)票。除增值稅專用發(fā)票外，還有其他的發(fā)票、收據(jù)（如國稅局的普通發(fā)票、公司內(nèi)部印制的各種收付款憑據(jù)）等。都應(yīng)嚴(yán)格按〈〈中華人民共和國發(fā)票管理辦法〉〉的規(guī)定正確使用和保管，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、串換、代開，不得自行擴大發(fā)票使用范圍。

8． 月末應(yīng)編制專用發(fā)票、普通發(fā)票清單。詳細(xì)填寫開具發(fā)票的單位名稱，購買產(chǎn)品的日期、名稱、數(shù)量、規(guī)格。此清單一式兩份，一份交主辦會計，一份留存?zhèn)洳椤?/p>

四． 往來賬款崗位責(zé)任制

1．往來賬款應(yīng)按和公司有經(jīng)濟往來的客戶、公司的職能部門、責(zé)任人設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行核算，審查各種往來賬款的合法性，并進(jìn)行明細(xì)賬的登記工作。

2．定期編制各部門、責(zé)任人及分戶的明細(xì)單與有關(guān)部門、人員進(jìn)行核對，督促經(jīng)辦人員定期與客戶核對，索取客戶對賬單，協(xié)助財務(wù)主辦人員做好往來賬款清理的基礎(chǔ)工作。分析應(yīng)收賬款賬齡及回收情況，建立客戶信用檔案，確保資金安全。

3．月末結(jié)算與總帳相符的余額，抄列清單，報告有關(guān)部門。對與公司簽訂營銷合同的客戶應(yīng)單獨設(shè)置備查簿，登記客戶購買公司產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、色別。月末抄列清單一式兩份由出納員審核蓋章，一份交主辦會計，一份留底備查。

4． 對發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付或其他原因不能收回的款項要通知有關(guān)部門及時處理。

五． 存貨核算崗位責(zé)任制

1． 會同有關(guān)部門制定存貨的計量檢驗、收支、領(lǐng)退、保管核算、盤點清算等管理辦法、規(guī)定和手續(xù)制度。明確責(zé)任，加強管理。

2． 審核匯編存貨采購計劃、控制存貨采購成本，制定存貨儲備定額，提高儲備資金利用率。

處理工作。

4． 存貨的進(jìn)庫、出庫業(yè)務(wù)必須具有嚴(yán)格的憑證手續(xù)，通過入庫、發(fā)貨單等核算存貨的收發(fā)業(yè)務(wù)。

進(jìn)貨：由購貨經(jīng)辦人員根據(jù)購貨發(fā)票和其他貨單填制入庫單，送倉庫保管員計量驗收簽名確認(rèn)，連同發(fā)票等送財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。

出庫：必須根據(jù)業(yè)務(wù)部門的存貨轉(zhuǎn)移單填制由公司統(tǒng)一印制的發(fā)貨單。發(fā)貨時必須有兩人以上監(jiān)督所發(fā)貨的名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量與填制的發(fā)貨單是否一致，審核無誤后簽字蓋章并送交客戶簽名確認(rèn)。手續(xù)不完備的倉庫保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨。

退貨：銷貨退回需憑紅字發(fā)票聯(lián)和業(yè)務(wù)人員的退貨說明，交倉庫驗收后送財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。

5． 登記保管：存貨管理職能部門和倉庫按每種存貨設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行登記核算。月末編制收、發(fā)、存報表，送業(yè)務(wù)、財務(wù)部門核對，做到賬物、賬賬相符。

6． 建立定期清查盤存制度，由領(lǐng)導(dǎo)督促財務(wù)、業(yè)務(wù)、倉庫組織專人進(jìn)行清查盤點。年終進(jìn)行一次全面清查盤點。倉庫每月賬物清點，收發(fā)量大的存貨要經(jīng)常核對清點。

7． 根據(jù)清查盤點結(jié)果，編制由財務(wù)部門和有關(guān)責(zé)任部門共同簽字的存貨盤點報告表，說明存貨盤盈、盤虧和毀損報廢的原因及意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)。

8． 加強對存貨的管理，凡對庫存時間超過一年或滯銷積壓的存貨，要及時通知財務(wù)部門并報告公司領(lǐng)導(dǎo)。研究處理避免損失。

六． 銷售開票崗位責(zé)任制

1． 負(fù)責(zé)審核倉庫發(fā)貨單的完整性、真實性，如發(fā)貨單所開產(chǎn)品名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量是否齊備，是否有購貨單位名稱，發(fā)貨單中是否有倉庫保管員兩人以上簽字。收貨單位是否簽字認(rèn)可。

2． 根據(jù)倉庫發(fā)貨單所開的品名、規(guī)格、數(shù)量、售貨單位名稱開具出庫單，并依據(jù)公司規(guī)定的銷售價格計算銷售收入，并注明是收到貨款還是欠款。

3． 每日結(jié)束時將一天的出庫單按照產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額匯總編制清單，并計算出現(xiàn)金收入和欠款數(shù)量。將匯總清單交出納員審核蓋章，連同出庫單倉庫發(fā)貨單一并交主辦會計。

天津金地停車服務(wù)有限公司

2011年3月

一、 總則：為了認(rèn)真貫徹落實財務(wù)法規(guī)制度，劃清會計人員的職責(zé)范圍，便于管理和核算，我單位根據(jù)會計制度和會計人員崗位責(zé)任制度和會計人員配備要求，結(jié)合本單位實際情況，建立了各崗位的會計責(zé)任制度。

二、 會計人員工作崗位的設(shè)置：根據(jù)會計核算的需要，具體設(shè)置了財務(wù)室負(fù)

責(zé)人崗位、出納崗位、事業(yè)會計崗位。

三、 各崗位的會計職責(zé)：

1、 財務(wù)室負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)：

（1） 具體領(lǐng)導(dǎo)本單位和財務(wù)會計工作；

(2) 組織制定本單位的各項財務(wù)會計制度；

(3) 組織編制本單位的財務(wù)收、支計劃和單位預(yù)算指標(biāo)；

（4） 會同有關(guān)部門組織固定資產(chǎn)和流動資金的盤點，核查工作；

（5） 開展財務(wù)收支計劃完成情況和預(yù)算執(zhí)行情況的分析；

（6） 審查對外提供的會計資料

(7) 稽核、復(fù)核會計憑證，會計報表；

（8） 組織會計人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)，負(fù)責(zé)會計人員的考核，參與研究會計人員的作用和調(diào)配。

(9) 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦任務(wù)。

2、 財務(wù)室、出納崗位：

（1） 辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；

（2） 登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；

（3） 保管空白收據(jù)和各種有價證劵；

（4） 保管空白收據(jù)和空白支票；

（5） 每天盤點庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金賬是否相符，做到日清月結(jié)；

（6） 負(fù)責(zé)各種票據(jù)的進(jìn)賬，收入回單及時取回；

（7） 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦任務(wù)。

3、 財務(wù)室事業(yè)會計崗位職責(zé)：

(2) 按照規(guī)定設(shè)置，登記總賬及有關(guān)明細(xì)賬，并按期核對有關(guān)明細(xì)賬；

(3) 負(fù)責(zé)編制本單位年度、季度、月份的各種財務(wù)報表；

(4) 負(fù)責(zé)按照會計檔案管理制度，妥善保管會計憑證，賬簿、會計報表及檔案材料；

(5) 負(fù)責(zé)按照稅收法規(guī)政策，按時計算申報和繳納各種稅費；

(6) 負(fù)責(zé)辦理有關(guān)信用卡業(yè)務(wù)；

(7) 負(fù)責(zé)按單位考核審定的報表，核發(fā)職工工資、補貼、獎金等；

(9) 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦任務(wù)。

為規(guī)范公司的財務(wù)行為，強化公司內(nèi)部的財務(wù)會計管理，建立健全公司內(nèi)部財務(wù)管理約束機制，公司財務(wù)運作由集團財政管理中心監(jiān)督管理。公司財務(wù)部門接受集團財務(wù)管理中心的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督。公司財務(wù)工作按照集團結(jié)算、核算、資金、資產(chǎn)等統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行操作。逐步建立起適應(yīng)市場經(jīng)濟體制的新型的內(nèi)部財務(wù)會計管理體系。根據(jù)〈〈中華人民共和國會計法〉〉、〈〈企業(yè)會計準(zhǔn)則〉〉、〈〈公司章程〉〉，結(jié)合公司經(jīng)營特點和管理要求，特制定本制度。

一． 會計主管或負(fù)責(zé)人的職責(zé)

1．具體領(lǐng)導(dǎo)本單位的財務(wù)會計工作。對財務(wù)會計工作定期布置、檢查、總結(jié)。組織會計核算，實行會計監(jiān)督。

2．分公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人受集團財務(wù)管理中心的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，并接受集團財務(wù)管理中心的業(yè)務(wù)管理及人力資源中心的考核。

3．分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向集團財務(wù)管理中心報告資金變動情況。

4．負(fù)責(zé)組織編制本單位的財務(wù)計劃包括資金、支出和利潤計劃等，并對計劃完成情況定期進(jìn)行分析、提出改進(jìn)措施。

5．參與經(jīng)營管理和決策。運用會計資料進(jìn)行科學(xué)的分析預(yù)測，為本單位領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的會計信息，發(fā)揮參謀作用。

6．負(fù)責(zé)檢查對外提供的會計資料，參與擬定經(jīng)濟合同`協(xié)議或其他經(jīng)濟文件，接受財政、稅務(wù)、審計部門的檢查監(jiān)督。

7．注重財會人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)，努力提高會計人員的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)水平，遵紀(jì)守法，堅持原則，廉潔奉公，忠實履行職責(zé)。

8．宣傳貫徹財經(jīng)法律、法規(guī)制度，制止和糾正違反財經(jīng)法規(guī)行為的支出，對重大經(jīng)濟違法事項要及時向單位領(lǐng)導(dǎo)報告。

二． 會計主辦人員的職責(zé)

1．分公司財務(wù)部門根據(jù)財務(wù)制度、會計準(zhǔn)則和集團的要求，會計主辦人員負(fù)責(zé)編制本單位的記賬憑證，登記明細(xì)帳目，自主收支，獨立核算。

2．深入實際了解固定資產(chǎn)的折舊情況和利用效果，為添置、更新、大修理等提供資料。

3．負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常核算，對增減變動應(yīng)督促有關(guān)部門辦理會計手續(xù)。按財務(wù)制度規(guī)定計提折舊。

4． 參與固定資產(chǎn)的清查盤點，對發(fā)生盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)查清責(zé)任，按規(guī)定權(quán)限辦理報批手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理，做到賬卡物相符。

5．參與存貨的清查盤點工作，定期或不定期進(jìn)行清查（年終必須進(jìn)行一次）。對盤盈和盤虧和報廢的存貨要查明原因和責(zé)任，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬物相符。

6．對領(lǐng)用的低值易耗品要協(xié)助使用部門建立保管、領(lǐng)用、報廢的登記，定期盤點制度，對無故損壞的要查明原因，按規(guī)定處理。

7．嚴(yán)格按規(guī)定確認(rèn)的無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的價值入帳，并按資產(chǎn)的名稱`分類設(shè)置明細(xì)。正確攤銷無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的價值。正確核算無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和對外投資。

8．根據(jù)工效掛鉤核定的工資總額，會同有關(guān)部門控制工資支出，審核本單位各項工資獎金支出是否符合國家關(guān)于工資總額組成的規(guī)定。對不符合或違反規(guī)定的要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)報告。

9．根據(jù)單位實有人數(shù)工資標(biāo)準(zhǔn)編制工資表和匯總表，填制記賬憑證進(jìn)行明細(xì)核算，提供工資明細(xì)核算資料。工資表裝訂成冊，妥善保管。

10．按照規(guī)定計提職工福利費、業(yè)務(wù)經(jīng)費和職工教育經(jīng)費。

11．建立健全成本費用管理的原始記錄、材料耗費、計量檢驗和計價制度，為確保正確

計算成本提供可靠的依據(jù)。

12．嚴(yán)格按成本核算辦法正確歸集、分配生產(chǎn)費用，根據(jù)產(chǎn)量或經(jīng)營收入和料工費實際消耗計算生產(chǎn)成本或經(jīng)營成本，并登記明細(xì)賬。根據(jù)賬簿登記的成本費用編制成本費用明細(xì)表，并分析成本費用計劃執(zhí)行情況，提出降低成本費用的`途徑和加強成本管理的建議。

13．審核銷售憑證，及時辦理貨款結(jié)算。遵守內(nèi)部制定的價格，對價格任意變動行為應(yīng)制止并報告單位領(lǐng)導(dǎo)。

資金管理。

15．按照國家規(guī)定審查營業(yè)外收支,計算利潤分配，計繳稅金，提取盈余公積金并登記好明細(xì)賬。

16．根據(jù)賬簿記錄和有關(guān)資料編制損益表，分析考核利潤計劃執(zhí)行情況，找出問題，預(yù)測市場前景，提出擴大銷售增收節(jié)支，增加利潤的措施建議。

17．按國家規(guī)定的會計科目設(shè)置總分類賬，根據(jù)內(nèi)部規(guī)定的核算形式和程序及時登記總分類賬，月末編制科目余額平衡表與有關(guān)明細(xì)帳目核對，做好與出納員、往來核算員、倉庫保管員的對賬工作。做到賬賬相符。

18．分公司應(yīng)按照集團編制合并會計報表的要求，以及集團對報送內(nèi)容和時間的要求，及時報送財務(wù)報表和提供會計資料，必要時根據(jù)集團的要求，對其財務(wù)工作進(jìn)行審計。

19．對記賬憑證進(jìn)行整理編號，月終裝訂成冊集中保管，年終決算后按會計檔案管理辦法分類及時歸擋。

20．保管有關(guān)印章、空白收據(jù)（如出庫單、收付款通知單）、發(fā)票等，按規(guī)定使用印章?？瞻讘{證要設(shè)登記簿登記，按規(guī)定辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

21．月末負(fù)責(zé)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。會同出納人員及時查詢銀行未達(dá)賬原因。銀行存款余額調(diào)節(jié)表一式兩份，一份交出納保存。一份月終時與銀行存款對賬單一并裝訂進(jìn)記賬憑證最后一冊。

22．照《會計法》和〈〈會計擋案管理辦法〉〉的規(guī)定要求，結(jié)合單位實際情況制訂會計檔案的立卷、歸擋、保管。嚴(yán)格會計檔案調(diào)閱手續(xù)，凡本單位人員要調(diào)閱會計檔案，須經(jīng)會計主管人員同意；外單位人員要調(diào)閱會計檔案，要有介紹信，經(jīng)會計主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。調(diào)閱的檔案名稱、日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位、理由、歸還時間等都要詳細(xì)登記，以便查驗。

23．分公司根據(jù)其公司章程，財務(wù)管理制度的規(guī)定安排使用資金。分公司負(fù)責(zé)人不得對外投資，對外借款或挪作私用，不得越權(quán)進(jìn)行費用簽批，對于上述行為，分公司財務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款，制止無效的應(yīng)在費用發(fā)生前，直接向集團財務(wù)管理中心報告。

24．公司在經(jīng)營活動中不得隱瞞收入和利潤，私自設(shè)立賬外賬和小金庫。

冊要蓋章后長期保存。

三． 出納崗位職責(zé)

人員要在收付憑證上簽章，并加蓋“收訖、付訖”戳記。

2． 庫存現(xiàn)金不得超過核定的限額，超過部分應(yīng)及時存入銀行。除零星開支由現(xiàn)金支付外，一律使用支票。不得挪用和任意坐支現(xiàn)金，不得以“白條”、有價證券抵沖現(xiàn)金。

3． 嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊需要簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票，必須經(jīng)財務(wù)主管人員審批，并在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由使用人在專設(shè)簿上登記簽名，限期報帳注銷。嚴(yán)禁簽發(fā)“空頭支票”，填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記與存根一并保存，支票遺失要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

4． 根據(jù)收付憑證先后順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；按日結(jié)出余額?，F(xiàn)金余額每日應(yīng)與庫存現(xiàn)金核對相符后，編制現(xiàn)金余額表；銀行存款余額在月末要與銀行對賬單核對，月末對雙方的未達(dá)賬要及時查詢情況。嚴(yán)禁銀行賬戶出租、出借給其他單位和個人結(jié)算。

5． 負(fù)責(zé)保管有關(guān)印章、空白支票、庫存現(xiàn)金，確保完整無損。印章要按規(guī)定使用，空白支票要設(shè)登記簿登記，按規(guī)定辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。簽發(fā)支票使用的各種印章，不得由出納一人保管。

6． 負(fù)責(zé)保管未到期的銀行票據(jù)，有責(zé)任對票據(jù)提示承兌、提示付款。發(fā)生承兌付款或拒絕承兌等情況時及時上報財務(wù)負(fù)責(zé)人，并按財務(wù)負(fù)責(zé)人的指示及時進(jìn)行處理。

7． 填開專用發(fā)票時，必須做到內(nèi)容真實可靠字跡清晰，全部款項內(nèi)容完全

一致。開具專用發(fā)票時必須按規(guī)定的時限填列，不能提前或推遲開具專用發(fā)票。除增值稅專用發(fā)票外，還有其他的發(fā)票、收據(jù)（如國稅局的普通發(fā)票、公司內(nèi)部印制的各種收付款憑據(jù)）等。都應(yīng)嚴(yán)格按〈〈中華人民共和國發(fā)票管理辦法〉〉的規(guī)定正確使用和保管，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、串換、代開，不得自行擴大發(fā)票使用范圍。

8． 月末應(yīng)編制專用發(fā)票、普通發(fā)票清單。詳細(xì)填寫開具發(fā)票的單位名稱，購買產(chǎn)品的日期、名稱、數(shù)量、規(guī)格。此清單一式兩份，一份交主辦會計，一份留存?zhèn)洳椤?/p>

四． 往來賬款崗位責(zé)任制

1．往來賬款應(yīng)按和公司有經(jīng)濟往來的客戶、公司的職能部門、責(zé)任人設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行核算，審查各種往來賬款的合法性，并進(jìn)行明細(xì)賬的登記工作。

2．定期編制各部門、責(zé)任人及分戶的明細(xì)單與有關(guān)部門、人員進(jìn)行核對，督促經(jīng)辦人員定期與客戶核對，索取客戶對賬單，協(xié)助財務(wù)主辦人員做好往來賬款清理的基礎(chǔ)工作。分析應(yīng)收賬款賬齡及回收情況，建立客戶信用檔案，確保資金安全。

3．月末結(jié)算與總帳相符的余額，抄列清單，報告有關(guān)部門。對與公司簽訂營銷合同的客戶應(yīng)單獨設(shè)置備查簿，登記客戶購買公司產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、色別。月末抄列清單一式兩份由出納員審核蓋章，一份交主辦會計，一份留底備查。

4． 對發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付或其他原因不能收回的款項要通知有關(guān)部門及時處理。

五． 存貨核算崗位責(zé)任制

1． 會同有關(guān)部門制定存貨的計量檢驗、收支、領(lǐng)退、保管核算、盤點清算等管理辦法、規(guī)定和手續(xù)制度。明確責(zé)任，加強管理。

2． 審核匯編存貨采購計劃、控制存貨采購成本，制定存貨儲備定額，提高儲備資金利用率。

會計人員崗位責(zé)任制度

一、 總則：為了認(rèn)真貫徹落實財務(wù)法規(guī)制度，劃清會計人員的職責(zé)范圍，便 于管理和核算，我單位根據(jù)會計制度和會計人員崗位責(zé)任制度和會計人員配 備要求，結(jié)合本單位實際情況，建立了各崗位的會計責(zé)任制度。

二、 會計人員工作崗位的設(shè)置：根據(jù)會計核算的需要，具體設(shè)置了財務(wù)室負(fù) 責(zé)人崗位、出納崗位、事業(yè)會計崗位。

三、 各崗位的會計職責(zé)：

1、 財務(wù)室負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)：

（1） 具體領(lǐng)導(dǎo)本單位和財務(wù)會計工作；

(2)組織制定本單位的各項財務(wù)會計制度；

(3)組織編制本單位的財務(wù)收、支計劃和單位預(yù)算指標(biāo)；

（4） 會同有關(guān)部門組織固定資產(chǎn)和流動資金的盤點，核查工作；

（5） 開展財務(wù)收支計劃完成情況和預(yù)算執(zhí)行情況的分析；

（6） 審查對外提供的會計資料

(7)稽核、復(fù)核會計憑證，會計報表；

（8） 組織會計人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)，負(fù)責(zé)會計人員的考核，參與 研究會計人員的作用和調(diào)配。

(9) 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦任務(wù)。

2、 財務(wù)室、出納崗位：

（1） 辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；

（2） 登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；

（3） 保管空白收據(jù)和各種有價證劵；

（4） 保管空白收據(jù)和空白支票；

（5） 每天盤點庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金賬是否相符，做到日清月結(jié)；

（6） 負(fù)責(zé)各種票據(jù)的進(jìn)賬，收入回單及時取回；

（7） 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦任務(wù)。

3、 財務(wù)室事業(yè)會計崗位職責(zé)：

(2) 按照規(guī)定設(shè)置，登記總賬及有關(guān)明細(xì)賬，并按期核對有關(guān)明細(xì)賬；

(3) 負(fù)責(zé)編制本單位年度、季度、月份的各種財務(wù)報表；

(5) 負(fù)責(zé)按照稅收法規(guī)政策，按時計算申報和繳納各種稅費；

(6) 負(fù)責(zé)辦理有關(guān)信用卡業(yè)務(wù)；

(7) 負(fù)責(zé)按單位考核審定的報表，核發(fā)職工工資、補貼、獎金等；

(9) 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦任務(wù)。

會計崗位職責(zé)制度篇十

為更好地規(guī)范基層供電所的管理工作，需進(jìn)一步明確供電所設(shè)立的崗位人員責(zé)任，特制定供電所有關(guān)人員崗位的職責(zé)：

一、供電所所長崗位職責(zé)：

1、領(lǐng)導(dǎo)全所人員認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的方針政策和電力法律、法規(guī)，努力完成上級下達(dá)的務(wù)項生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和安全，經(jīng)濟指標(biāo)。

2、建立健全本所規(guī)章制度，工作責(zé)任制，負(fù)責(zé)制定本所年季月度工作計劃，按時布置，定期檢查和總結(jié)。

3、制定本所考核細(xì)則，完善激勵機制，并認(rèn)真做好兌現(xiàn)工作，做到事事有人抓，事事有人管，事事有人做，責(zé)任到人，指標(biāo)到人。

4、定期召開全所人員例會，組織技術(shù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，認(rèn)真搞好安全、經(jīng)濟分析工作。

5、負(fù)責(zé)本所各類用戶的用電營業(yè)管理工作。

6、抓好基礎(chǔ)資料管理工作，完善各項基礎(chǔ)資料，使管理工作實現(xiàn)規(guī)范化、科學(xué)化。

7、熟悉有關(guān)規(guī)程及供電設(shè)備狀況，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

8、協(xié)調(diào)供電所與政府部門及客戶之間的關(guān)系。

9、完成上級布置的其他任務(wù)。

二、供電組組長的崗位職責(zé)。

1、領(lǐng)導(dǎo)全組人員認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的方針政策和電力工作有關(guān)法律法規(guī)，完成公司及所長下達(dá)的各項生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)和安全、經(jīng)濟指標(biāo)。

2、掌握轄區(qū)電力設(shè)施運行情況，認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司及供電所的規(guī)章制度。

3、抓好行風(fēng)建設(shè)及職業(yè)道德教育，積極開展優(yōu)質(zhì)服務(wù)活動，搞好文明生產(chǎn)。

4、負(fù)責(zé)制定本組年、季、月度工作計劃，按時布置、定期檢查和總結(jié)。

5、定期召開全組人員例會，組織技術(shù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

6、負(fù)責(zé)本組各類用戶的用電營銷管理工作，辦理的各項業(yè)擴報裝業(yè)務(wù)都必須向所長匯報，按規(guī)定組織好施工并完善相關(guān)手續(xù)。

7、組織好抄表、收費工作，電費的收繳管理要做到月清月結(jié)及時上繳。

8、負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)的設(shè)備安裝、運行、維護(hù)工作，根據(jù)季節(jié)特點組織安全檢查，制定和落實事故預(yù)防措施。

9、抓好基礎(chǔ)資料管理工作，不斷完善各項基礎(chǔ)資料。

10、完成所長及上級布置的其他任務(wù)。

1、協(xié)助所長制定本所安全管理工作計劃、措施，并組織實施，做好安全維護(hù)工作和工作總結(jié)。

2、負(fù)責(zé)主持安全學(xué)習(xí)，認(rèn)真貫徹落實有關(guān)安全工作的要求，并做好活動記錄，負(fù)責(zé)管理安全臺帳，上報安全報表。

3、協(xié)助所長制定季節(jié)性安全檢查的重點內(nèi)容和計劃，并組織實施安全大檢查后，負(fù)責(zé)做好工作記錄，不斷完善各項安全技術(shù)措施。

4、負(fù)責(zé)對本所人員的安全監(jiān)督，對違章作業(yè)的行為和不安全現(xiàn)象及時制止和糾正。

5、協(xié)助處理和分析電力事故，遵照“三不放過”的原則，找出事故原因，分析事故責(zé)任，提出處理意見和制定預(yù)防措施，并及時上報。

6、負(fù)責(zé)車輛安全管理，及時進(jìn)行維護(hù)及年檢。

7、負(fù)責(zé)檢查安全工器具的配套和使用情況，組織安全工器具的定期測試，確保合格。

8、參加上級組織的事故分析會和安全技術(shù)培訓(xùn)。

9、完成上級交辦的其他工作。

1、抄表員必須嚴(yán)格執(zhí)行國家法律、法規(guī)和電價政策，本著對公司、對用戶、對自己負(fù)責(zé)的態(tài)度和責(zé)任感、事業(yè)心開展好工作。

2、積極主動地向用戶宣傳公司供、用電方面的政策、要求、規(guī)定，幫助用戶解決用電過程中遇到的疑難問題。

3、不錯抄、漏抄、估抄和遙控抄表。

4、抄表時發(fā)現(xiàn)電能表損壞或計量不正常，應(yīng)立即查明原因及時上報，并制定解決方案及時處理。

5、配合安全員做好轄區(qū)變臺、高、低壓線路的安全檢查工作。

6、做好交費用戶的催繳工作。

7、完成所長交辦的其他工作。

1、收費員必須嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和電價政策。

2、遵守職業(yè)道德、廉潔自律、用戶至上、熱情服務(wù)、禮貌待人、虛心聽取用戶意見，不斷提高服務(wù)質(zhì)量。

3、積極主動的向用戶宣傳公司供、用電方面的方針政策和規(guī)定。

4、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)制度，用戶電費及時準(zhǔn)確的收取、上交。

5、電費需及時存入公司指定的銀行專戶，嚴(yán)禁私存、延期上交、借用、挪為他用。

6、每月與稽核人員進(jìn)行發(fā)票和帳款的整理、清算、核實，如有不符要及時查明原因，不核對清楚不予結(jié)帳。

7、及時清理出拖欠電費用戶的名單上報，協(xié)助做好催費工作。

8、完成上級交辦的其他工作。

六、業(yè)擴勘估員崗位職責(zé)。

1、熟悉掌握《電業(yè)安全操作規(guī)程》、《電力設(shè)備、線路安裝技術(shù)規(guī)范》，強調(diào)監(jiān)督監(jiān)護(hù)，確保安全作業(yè)。

2、抓好設(shè)備及線路的生產(chǎn)管理工作，按規(guī)定完成責(zé)任范圍的維護(hù)、維修工作。

3、做好用戶用電報裝的勘測設(shè)計工作，并做好所需材料計劃及時上報。

4、開展本所轄區(qū)內(nèi)高、低壓線路的定期和不定期巡視，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

5、協(xié)助安全員做好工程施工監(jiān)督，確保工程質(zhì)量。

6、完成業(yè)擴報裝工程的流程步驟。

7、加強學(xué)習(xí)，不斷提高技術(shù)水平，積極參與公司組織的培訓(xùn)，強化安全意識。

8、完成上級交辦的其他各項工作。

1、明確線損考核的目的，熟悉轄區(qū)、線損考核臺帳。

2、制定本所線損的各項指標(biāo)任務(wù)，用于電網(wǎng)的建設(shè)、改造與管理。

3、掌握轄區(qū)供電網(wǎng)絡(luò)的第一手準(zhǔn)確資料。

4、準(zhǔn)確分析供電網(wǎng)絡(luò)的負(fù)荷均值，為網(wǎng)絡(luò)供電負(fù)荷均分提供合理化建設(shè)和意見。

5、做好轄區(qū)線路及臺變的線損統(tǒng)計，客觀公正的做出整改建議。

6、制定線損考核細(xì)則，與經(jīng)濟責(zé)任掛鉤，獎優(yōu)罰劣，嚴(yán)格考核和兌現(xiàn)。

7、完成上極交辦的其他工作。

八、維護(hù)員崗位職責(zé)。

1、在所長帶領(lǐng)下，認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)程的要求，負(fù)責(zé)保障線路的安全、可靠、經(jīng)濟運行。

2、協(xié)助抓好設(shè)備及線路的生產(chǎn)管理工作，按規(guī)定完成責(zé)任范圍內(nèi)的維護(hù)工作。

3、開展本所轄區(qū)內(nèi)高、低線路的定期和不定期巡視，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

4、熟悉掌握《電工安全操作規(guī)程》、《電力設(shè)備、線路安裝技術(shù)規(guī)范》，確保安全優(yōu)質(zhì)作業(yè)。

5、完成業(yè)擴工程的安裝及報修事項的服務(wù)工作，服從值班員的工作安排。

6、加強學(xué)習(xí)，不斷提高技術(shù)水平，積極參與公司組織的培訓(xùn)，強化安全意識。

7、完成上級交辦的其他工作。

1、嚴(yán)格執(zhí)行國家法律、法規(guī)和電價政策，本著對公司、對用戶、對自己負(fù)責(zé)的態(tài)度和責(zé)任感、事業(yè)心做好本職工作。

2、負(fù)責(zé)業(yè)擴用戶檔案歸檔工作。

3、熟悉電價文件，對用戶用電性質(zhì)、行業(yè)分類、電價執(zhí)行等做到準(zhǔn)確無誤。

4、負(fù)責(zé)供電所各類檔案管理分類、貯存保管工作。

5、負(fù)責(zé)用電合同簽訂工作。

6、配合收費窗口做好電費催繳工作。

7、完成上級交辦的其他工作。

十、值班員崗位職責(zé)。

1、嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和電價政策，本著對公司、對用戶、對自己負(fù)責(zé)的態(tài)度和責(zé)任感、事業(yè)心開展好工作。

2、做好供電營業(yè)窗口的服務(wù)工作，體現(xiàn)“優(yōu)質(zhì)服務(wù)”。

3、執(zhí)行首問責(zé)任制，熱情接待用戶咨詢，耐心解答。

4、受理客戶新裝、增客及變更用電和日常營業(yè)申請等服務(wù)。

5、做好“八小時”外的值班工作，對用戶報修業(yè)務(wù)進(jìn)行直接調(diào)度處理。

6、監(jiān)督業(yè)擴流程各項工作的辦理。

7、完成上級交辦的其他工作。

會計崗位職責(zé)制度篇十一

1、在財務(wù)科長領(lǐng)導(dǎo)下，搞好會計核算，嚴(yán)格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)，協(xié)助編制預(yù)算，控制預(yù)算定額，合理使用資金，以保證醫(yī)院各項事業(yè)的需要。

2、負(fù)責(zé)各項會計事務(wù)處理，及時、認(rèn)真、準(zhǔn)確地填制記賬憑證。做到科目準(zhǔn)確，數(shù)字真實，賬賬相符，賬面整潔，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，日清月結(jié)，報賬及時。做好總賬登記及會計核算工作。

3、及時、正確地編制會計報表，編制的報表要做到數(shù)字真實、準(zhǔn)確、銜接，做到賬表對口，并認(rèn)真分析，有情況，有說明，經(jīng)院長核準(zhǔn)，按時上報。

4、嚴(yán)格執(zhí)行國家政策、財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度。正確進(jìn)行會計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時向科長匯報。經(jīng)常檢查收支情況，分析費用升降原因，提出改進(jìn)意見，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映情況。

5、嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，及時清理債權(quán)債務(wù)。

6、堅持勤儉節(jié)約的原則。從提高資金使用效率的角度，及時提出建議，以達(dá)到少花錢多辦事的目的。

7、管好會計檔案，做好會計檔案的收集、整理、立卷、保存、移交工作。

8、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的“會計員職權(quán)條例”和有關(guān)規(guī)定。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的會計業(yè)務(wù)任務(wù)。

會計崗位職責(zé)制度篇十二

為加強財務(wù)人員管理，規(guī)范財務(wù)人員業(yè)務(wù)行為，完善財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確會計、出納人員崗位職責(zé)。制定了崗位責(zé)任制度。

(一)、遵守國家財經(jīng)法律、法規(guī)和規(guī)章，嚴(yán)格執(zhí)行國家安全監(jiān)管總局關(guān)于印發(fā)《國家安全監(jiān)管總局行政事業(yè)單位內(nèi)部會計控制暫行辦法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會計法》，遵守各項財務(wù)管理制度和管理辦法，確保會計資料的合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。

(二)、嚴(yán)格按照規(guī)定設(shè)置會計科目，進(jìn)行會計核算。

(三)、根據(jù)財政部門的要求和學(xué)校的實際情況，負(fù)責(zé)編制年度部門預(yù)算和財務(wù)決算，并按時送審上報，做到部門預(yù)算和財務(wù)決算數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。

(四)、掌握各項費用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)學(xué)校日常財務(wù)核算工作，認(rèn)真報賬、記賬、結(jié)賬，做到手續(xù)不完備不報賬，內(nèi)容不真實不報賬，數(shù)字不準(zhǔn)確不報賬;做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

(五)、負(fù)責(zé)學(xué)校在職和退休人員醫(yī)療保險費用的計繳報銷工作;負(fù)責(zé)在職人員住房公積金的繳存和提出以及其他日常工作。

(六)、定期分析、檢查預(yù)算執(zhí)行情況，及時掌握學(xué)校預(yù)算執(zhí)行情況，主動向領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

(七)、掌握人員工資變動情況和相關(guān)政策，負(fù)責(zé)編制工資及其它發(fā)放現(xiàn)金表冊。

(八)、妥善保管會計憑證、賬簿、報表和其它有關(guān)會計檔案，按規(guī)定裝訂，并按要求及時歸檔。

(九)、加強內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督、檢查和內(nèi)部審計工作。

(十)、積極完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作，保守財務(wù)秘密。

(一)、遵守國家財經(jīng)法律、法規(guī)和規(guī)章，嚴(yán)格執(zhí)行國家安全監(jiān)管總局關(guān)于印發(fā)《國家安全監(jiān)管總局行政事業(yè)單位內(nèi)部會計控制暫行辦法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會計法》，遵守各項財務(wù)管理制度和管理辦法，確保會計資料的合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。

(二)、嚴(yán)格遵守銀行存款和現(xiàn)金管理制度，負(fù)責(zé)辦理學(xué)校銀行結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

(三)、根據(jù)會計填制的記賬憑證，辦理款項收付。收付款后及時簽章，并將憑證移交會計保管。

(四)、根據(jù)需要及時提取備用金，庫存現(xiàn)金做到日清月結(jié)，定期盤點，做到賬款相符，庫內(nèi)不準(zhǔn)代保管私人或未做憑證的現(xiàn)金。

(五)、準(zhǔn)確辦理銀行各項結(jié)算業(yè)務(wù)，收取銀行結(jié)算憑證，及時登記銀行存款日記賬，對未到賬款要及時查詢，不得簽發(fā)空頭支票，不得將銀行賬戶出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。與銀行對賬單核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

(六)、建立支票使用登記薄。出具支票要求做到手續(xù)齊全，去向明確。

(七)、負(fù)責(zé)學(xué)校工資、福利等發(fā)放工作。

(八)、妥善保管現(xiàn)金、支票、收據(jù)、重要的空白憑證，并采取有效措施，預(yù)防盜竊、失火事故的發(fā)生。

(九)、積極完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作，保守財務(wù)秘密。