最新存貨管理制度范文范本(精選9篇)

文化遺產(chǎn)是一個國家的瑰寶，我們應(yīng)該努力保護和傳承好我們的傳統(tǒng)文化?？偨Y(jié)要有主題和邏輯，分清主次，以直觀易懂的方式呈現(xiàn)，方便讀者理解。這些范文是根據(jù)通用原則整理而得，可供大家參考。

存貨管理制度范文范本篇一

存貨倉儲管理的原則是反映存貨儲存的基本要求，是控制存貨收、發(fā)、存業(yè)務(wù)和存貨資金管理的基本準則與方式。存貨倉儲管理主要有以下3個基本原則：

為了合理使用資金，防止盲目購進、超儲積壓、脫銷脫供等情形的發(fā)生，保證商品銷售和產(chǎn)品生產(chǎn)的正常進行，必須對存貨儲存實行控制管理，制定各種商品、材料物資的最高和最低存量，以控制存貨的儲存量與存貨資金的使用。

各種存貨的最高存量(限量)與最低存量(限量)，須由銷售、生產(chǎn)、財務(wù)部門根據(jù)銷售與生產(chǎn)的計劃和實際需要，以及資金供應(yīng)狀況共同制定，由倉庫和商場各個柜組執(zhí)行。會計部門要監(jiān)督檢查限額的執(zhí)行情況。存貨的限量管理原則要求倉庫保管員和商場各柜組組長經(jīng)常檢查各種存貨的存量情況，如發(fā)現(xiàn)有高于最高存量，或低于最低存量的情況，須立即報告?zhèn)}庫主任會同銷售、生產(chǎn)和采購部門處理。

2.實行憑證查驗收貨，核準發(fā)貨、出庫，控制存貨的收與發(fā)。

這個原則要求凡倉庫收貨，必須由專人負責(zé)，根據(jù)進貨憑證逐一驗明品名、數(shù)量、規(guī)格、型號、尺碼、款式、牌名、質(zhì)量、生產(chǎn)期、保質(zhì)期、產(chǎn)地或生產(chǎn)廠家后，由收貨人員收貨入庫；凡倉庫發(fā)貨，必須由專人負責(zé)審核銷售、生產(chǎn)部門簽發(fā)的銷售發(fā)貨憑證或生產(chǎn)領(lǐng)用單，審核無誤后核準簽發(fā)，由配貨人員配貨，并由發(fā)貨人員核對無誤后簽證發(fā)貨；門衛(wèi)人員須查驗發(fā)貨人員簽證的發(fā)貨憑證，確認無誤后放行出庫。

3.實行專人負責(zé)存貨保管，設(shè)明細賬卡登記收發(fā)貨，核對實存量。

這個原則要求存貨必須專人保管，并設(shè)存貨明細賬卡，逐筆登記收發(fā)貨，結(jié)出存量，并清點核對實物，做到賬、卡、實物相符，以保證存貨的安全和完整。

存貨管理制度范文范本篇二

2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規(guī)定范圍內(nèi)制定本單位實施細則，并同時將實施細則報公司財務(wù)部備案。

3.存貨的構(gòu)成及計價方法。

3.1存貨包括各類原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在制品、自制半成品、產(chǎn)成品、以及輔料、外購商品等。為了反映和監(jiān)督存貨資金增減變動情況，必須對每一種存貨進行貨幣計價。

3.2存貨的實際成本構(gòu)成。

3.2.1外購材料。

3.2.2自制材料和產(chǎn)品。

自制材料和產(chǎn)品，包括自制的材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實際成本包括自制過程中所耗用的原材料的實際成本和應(yīng)負擔的工資、燃料動力費及制造費用等。

3.2.3委托加工材料。

3.2.4股東投入的存貨。

應(yīng)聘請中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估，依據(jù)其資產(chǎn)評估報告所確認的價值計價;。

3.2.5捐贈的存貨。

3.2.6盤盈存貨。

按照同類存貨的實際成本作價入帳。

3.3確定實物存貨的數(shù)量。

公司確定帳面實物存貨數(shù)量的方法采用:一是帳面盤存法，即永續(xù)盤存制，即按存貨項目設(shè)置庫房明細帳，逐筆逐日登記收發(fā)數(shù)額并隨時結(jié)出結(jié)存數(shù)，二是根據(jù)公司內(nèi)部控制要求對實存貨物進行定期盤點，核對帳面記錄，以保證帳實相符。

3.4存貨采用計劃成本計價的核算。

3.4.2計劃成本一經(jīng)制定，一般在一個會計年度內(nèi)不予變更;。

3.4.3采用計劃成本計價核算的，月終通過'材料成本差異'分攤差異，調(diào)整為實際成本。

3.5、存貨采用實際成本計價的核算。

公司對原材料、包裝物、輔料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采用實際成本核算。

3.6存貨領(lǐng)用或發(fā)出的計價方法。

公司對采用計劃成本核算的產(chǎn)成品按計劃價成本計價，對采用實際成本核算的原材料、包裝物、輔料、燃料等，計價方法一般采用加權(quán)平均法。計價方法一經(jīng)確定，在一個會計年度內(nèi)不能變更。

每年中期末或年度終了，應(yīng)對存貨進行全面清查盤點，由于存貨全部或部份陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本不可收回的部份，按照成本與可變現(xiàn)凈值兩者中孰低者計價，當存貨成本高于可變現(xiàn)凈值時，在期末按單個存貨項目的成本與可變現(xiàn)凈值孰低額計提'存貨跌價準備'。

4.1原材料、包裝物入庫單由采購員及時、認真填制，要求字跡清楚，填明入庫日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、供貨來源、單價、總價、運雜費、包裝費等，經(jīng)倉庫保管員驗收入庫。入庫單實行一料一單制。

4.2倉庫保管員對入庫的實物，要認真清點數(shù)量、檢查質(zhì)量和核實價格，做好材料的驗收、監(jiān)督和保管工作。對于原材料、包裝物等入庫，必須經(jīng)質(zhì)檢部檢驗，出具物品檢驗合格的檢驗報告書后，方可入庫。發(fā)現(xiàn)入庫數(shù)量、質(zhì)量、價格不符合合同規(guī)定時，應(yīng)暫不辦理入庫手續(xù)，并及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)處理;材料已入庫，但因故未辦理入庫手續(xù)或需退貨時，保管員應(yīng)妥善保管，及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)處理;生產(chǎn)車間已領(lǐng)材料因故需退料，在材料未使用和未損壞的情況下可辦理退料手續(xù)。

4.3自制半成品、產(chǎn)成品入庫，由生產(chǎn)車間填寫'入庫單'，并持質(zhì)檢部門檢驗合格報告，一并交庫管員驗收。庫管員驗收時，要對品名、規(guī)格和數(shù)量、質(zhì)量，對入庫單填列內(nèi)容逐一檢查核實。符合規(guī)定的簽字入庫，不符規(guī)定的退回生產(chǎn)車間，不能辦理入庫手續(xù)。

4.4發(fā)出庫存材料、包裝物必須從嚴控制，要按年度目標成本對產(chǎn)品單位產(chǎn)量物耗的要求，分別對原材料、輔料、包裝物、燃料、低值易耗品等加以控制。能以實物定額控制的，實行單位產(chǎn)量實物耗用定額領(lǐng)、發(fā)料;難于按實物耗用定額控制的，則實行單位產(chǎn)量金額耗用定額控制領(lǐng)發(fā)料。力求從發(fā)出材料起就控制監(jiān)督材料的耗費，降低單位產(chǎn)品材料費用。

4.5發(fā)出庫存原材料、包裝物等，實行領(lǐng)用制。使用單位領(lǐng)用材料時填制領(lǐng)料單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后，憑單領(lǐng)料。領(lǐng)料單執(zhí)行一料一單制。公司需退料時，仍使用領(lǐng)料單，以紅字填列。

4.6生產(chǎn)部門每月末，必須對各車間當月實際領(lǐng)料進行匯總，并同當月定額計劃(產(chǎn)量x單位消耗定額)比較，編制出各單位材料耗用執(zhí)行情況表，交公司有關(guān)部門(含財務(wù)部)存查、考核。

4.7自制半成品、產(chǎn)成品的發(fā)出，由醫(yī)藥公司填制銷售發(fā)貨申請單，經(jīng)指定負責(zé)人批準，從成品庫房領(lǐng)出，由醫(yī)藥公司根據(jù)銷售合同進行發(fā)貨。

4.8為了防止庫存存貨的過期和積壓報廢，庫存貨物的發(fā)出，本著:'先進先出'的原則，嚴格按生產(chǎn)批號發(fā)出，倉庫管理人員違反此原則，造成積壓、過期、報廢應(yīng)承擔相應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任。

4.9對庫存產(chǎn)品有效期進行監(jiān)控，并實行預(yù)警制度。倉庫管理部門定期向銷售和財務(wù)管理人員報送存貨情況表和退貨情況表，對有效期過半和近效期(6個月以內(nèi))的存貨予以報警，提出處理建議意見，督請有關(guān)單位加快處理。

4.10委托外加工物資的手續(xù)和管理。

委托外加工的原材料等，歸各生產(chǎn)單位管理。根據(jù)申請人對外加工的原材料等編制的委托加工材料單，經(jīng)單位負責(zé)人審核后(數(shù)量較大的應(yīng)報請總工程師審批)，倉庫據(jù)以發(fā)料;加工后，對加工單位出具的加工費用結(jié)算憑證，轉(zhuǎn)由財務(wù)部審核，據(jù)以付款;加工收回原材料時，由倉庫人員憑質(zhì)量報告書驗收入庫。不符合合同規(guī)定要求的，不得入庫。

5.1低值易耗品攤銷。

為了反映低值易耗品的增減變動，正確核算其損耗價值，根據(jù)低值易耗品價值的大小，使用期限的長短，每次領(lǐng)用數(shù)量的多少，按照實際情況對不同的低值易耗品采用不同的攤銷法:。

5.1.2五五攤銷法。適用于價值較高或一次領(lǐng)用數(shù)量較多的低值易耗品。

5.2.2總公司行政管理部門需用管理用具，一律由總經(jīng)辦購置和管理。使用部門領(lǐng)用后應(yīng)加強管理，包括登記在用管理用具及其日常維修、報廢鑒定等工作。凡因管理不善造成用品用具提前報廢的，使用人應(yīng)承擔相應(yīng)的經(jīng)濟責(zé)任，并納入日?？己朔秶?/p>

6.存貨的清查盤點。

6.1為了如實反映存貨數(shù)量和金額的實有數(shù)額，做到帳物相符，應(yīng)定期或不定期對存貨進行清查。對原材料等材料，至少應(yīng)在年終編制決算前進行一次全面的實物清查;對半成品和產(chǎn)成品每季進行清查;倉庫材料保管員換人時，必須對其所管材料進行全面清查盤點，方能辦理移交手續(xù)。若發(fā)生存貨損失，屬過失人責(zé)任的，應(yīng)當賠償經(jīng)濟損失。

6.2財務(wù)部必須堅持每月按存貨明細帳目同倉庫保管員明細帳核對，如發(fā)現(xiàn)帳帳之間出入較大的，應(yīng)查明原因，直到查清為止。

6.3組織庫存存貨清查，應(yīng)以車間、倉庫為主，總工辦、生產(chǎn)廠、財務(wù)等部門派員參加監(jiān)盤。堅持以實物為標準，逐樣、逐堆、逐件、逐包進行現(xiàn)場清點，邊點邊作記錄(品種、規(guī)格、批號或效期、數(shù)量等)。在清查基礎(chǔ)上，分類匯總數(shù)量，然后與清查基礎(chǔ)帳面余額核對，最后倉庫編制存貨盤點表。對其盤盈或盤虧的存貨，由參與公司共同審核并查明原因，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。批準之前，先將存貨盤盈、盤虧數(shù)從'原材料''包裝物'等科目轉(zhuǎn)到'待處理財產(chǎn)損溢'科目;待查明原因后，再按有關(guān)規(guī)定和批準處理方法進行處理，調(diào)整有關(guān)帳務(wù)。如對盤盈的存貨，經(jīng)查明確為收發(fā)計量或核算的誤差等原因造成，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，調(diào)整帳面庫存數(shù)和金額。對盤虧的存貨經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)公司批準后，根據(jù)虧損原因，再分別按有關(guān)規(guī)定和批準方案處理。

7.附則:。

7.1本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。

7.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

存貨管理制度范文范本篇三

第一條為了加強集團酒店業(yè)(包括餐飲、客房和休閑娛樂三大部分)的存貨管理，規(guī)范存貨的購進、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定中的存貨是指集團酒店業(yè)在日常經(jīng)營過程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分)。

具體包括:。

1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料，如魚、肉、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等;。

2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;。

4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運營維護所需的各種燃料等。

一、存貨的購進采取“采購計劃審批制”:。

1、單價在500元及以上的各種經(jīng)營性輔助設(shè)備(指低值易耗品部分)的購進審批辦法，參照集團的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;單價在500元以下的各種經(jīng)營性輔助設(shè)備、日常經(jīng)營所需的原物料及燃料的購進審批辦法，按照本規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。

2、對不同存貨，采取不同時期申報計劃:。

(1)日計劃:指需購進的各種基礎(chǔ)性原材料食品，由廚部、餐飲部于頭一天預(yù)測第二天的需要量，據(jù)此擬定需求，填制《廚房訂貨申請表》，報使用部門負責(zé)人審核簽字后，交采購部辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時間為每天下午4:00-8:30。

(2)周計劃:指需購進的凍品、煙等，填制《xxx酒店申購單》由部門或倉庫申報，交采購部辦理采購業(yè)務(wù)。申報計劃時間為每周六下午。

(3)半月計劃:指需購進的干貨調(diào)料，由倉庫報計劃，填制《xxx酒店申購單》，倉庫領(lǐng)班簽字后，送交采購部辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時間為每月1-5號和15-20號.

(4)月計劃:指需購進的客房用品、印刷用品等，由倉庫以及各部預(yù)測該月需要量，并據(jù)此擬定需求，填制《xxx酒店申購單》，送交采購部，并辦理正式采購業(yè)務(wù)。申報計劃時間為每月25-30號。

3、上述第(3)、(4)項填制《xxx酒店申購單》，經(jīng)使用部門負責(zé)人簽字后需交倉庫核簽:倉庫主要核查需購進的物料在計劃申報時倉庫中實有的各物料(包括可代用品)庫存數(shù)量，并將相應(yīng)的數(shù)量據(jù)實填入對應(yīng)欄次，并提出計劃意見。

4、對需特別制作(指經(jīng)營物品上需加注酒店管理公司或酒店的標識)的各種經(jīng)營性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等)，原則上應(yīng)采取招標的方式選擇相對固定的制作供應(yīng)商，簽訂定期的供貨合同(除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算價格及其他合作方面的原因需更換)及價格協(xié)議(按時間段);每月末，各物料使用部門(指客房部、餐飲部和休閑娛樂部)根據(jù)酒店預(yù)計需要量擬定需求計劃，填制《xxx酒店申請單》(一式四聯(lián)，申購部門留存一聯(lián)，其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購部、一聯(lián)交倉庫、一聯(lián)交財務(wù)部)，報部門負責(zé)人審核簽字。

存貨管理制度范文范本篇四

包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。

1、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)和委派會計審核，交財務(wù)部門納入收支計劃，并通過單位內(nèi)部支付款項，再由供應(yīng)部門負責(zé)實施采購。

2、購回時，由物資質(zhì)檢部門按質(zhì)按量組織驗收，按實際質(zhì)量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承包人和驗收入庫等應(yīng)逐一填寫，不得漏項，對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由交貨人提供采購價，財務(wù)據(jù)此入賬核算，待發(fā)票到后再按實際價格調(diào)整。

3、運費結(jié)算必須在運輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫的“入庫單”的“運費結(jié)算聯(lián)”，如無運費，應(yīng)將該聯(lián)連同“入庫單”的“財務(wù)聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財務(wù)入賬。

4、產(chǎn)成品入庫必須有質(zhì)檢部門驗收的“合格證”，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”，質(zhì)檢員、保管員和當班生產(chǎn)負責(zé)人均應(yīng)簽字。

5、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合，由采購人負責(zé)更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔，生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問題而返修，銷售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門承擔。

1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需于材料會計處辦理“出庫單”手續(xù)，對非生產(chǎn)用物資領(lǐng)用人應(yīng)持領(lǐng)用審批手續(xù)，辦理“出庫單”及相關(guān)手續(xù)，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實發(fā)貨。

2、月末，已領(lǐng)用但尚未耗用的物資(包括殘余料)，應(yīng)及時退回倉庫，便于財務(wù)如實核算成本。

3、材料會計在月底時，應(yīng)將當月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報給成本會計。

1、保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細賬，并根據(jù)出入庫單進行賬簿登記，經(jīng)常與財務(wù)核對賬目，實地盤點實物，保證賬賬相符，賬實相符。物資要堆放整齊，標簽清楚，存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責(zé)。

2、對用量或金額較大，領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。

3、盤點時，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務(wù)等部門組成財產(chǎn)清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字，以示負責(zé)。

存貨管理制度范文范本篇五

煤礦存貨管理制度為加強存貨管理，保證存貨安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯和舞弊，特制定本制度。

第一條管理內(nèi)容存貨，是指企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料、物料等。

第二條庫管科對入庫材料應(yīng)當建立明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務(wù)科就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。入庫記錄不得隨意修改，如確需修改入庫記錄，應(yīng)當經(jīng)授權(quán)批準。

第三條財務(wù)科應(yīng)當針對存貨種類繁多、存放地點復(fù)雜、出入庫發(fā)生頻率高等特點，加強與倉儲部門經(jīng)常性賬實核對工作，避免出現(xiàn)將已入庫存貨不入賬或已出庫不銷賬的情形。

第四條庫管科定期對存貨進行檢查，確保及時發(fā)現(xiàn)存貨損壞、變質(zhì)等情況，重視現(xiàn)場管理控制，防止浪費、被盜和流失。

第五條財務(wù)科嚴格按照會計核算規(guī)定進行存貨的初始計量，正確核算存貨的采購成本，進行存貨的賬務(wù)處理。

第六條材料發(fā)出計價方法采用計劃成本法，并按照公司會計核算辦法規(guī)定執(zhí)行。存貨的計價方法一經(jīng)確定，未經(jīng)批準，不得隨意變更。

第七條存貨的清查盤點原材料清查，由財務(wù)科和庫管科共同負責(zé)，每年除必須在年終決算前全面清查一次外，在年度期間，還應(yīng)區(qū)別不同情況，對存貨進行輪流盤點、重點抽查或定期清查。對貴重物資至少每月清查一次；倉庫保管員崗位調(diào)動時，必須進行清查盤點。盤點必須形成《存貨盤點表》，并由參加盤點人員簽字確認。

庫存商品每月盤點一次，由企業(yè)科、財務(wù)科、生產(chǎn)科、質(zhì)檢科共同盤點。財務(wù)科負責(zé)編制《煤炭庫存盤點情況表》，盤點數(shù)量要與賬面數(shù)進行核對，對差異率大于20%或絕對額超6000噸的要進行原因分析，并由參加盤點人員簽字確認。

第八條存貨的清查主要抓好以下三方面的工作：

（一）通過點數(shù)、過磅或測量等盤點方法，準確確定材料及產(chǎn)成品的實存數(shù)量，將盤點數(shù)量與賬面結(jié)存數(shù)量相核對，并查明賬實不符的原因。

（二）在清查中要注意庫存材料及產(chǎn)成品的質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)霉爛變質(zhì)和毀損的物資以及超儲積壓的物資，應(yīng)查明原因。

及盤盈、盤虧、報廢的數(shù)量和金額，并說明盤盈、盤虧、報廢的原因等情況。

第九條盤庫結(jié)束后，財務(wù)科根據(jù)盤點結(jié)果編制《存貨盤點報告》，報經(jīng)營副經(jīng)理、分公司經(jīng)理審閱并提出處理意見。財務(wù)科根據(jù)處理意見進行處理或上報公司財務(wù)部。

第十條本制度未盡事宜，嚴格按照公司財務(wù)管理制度和會計核算辦法執(zhí)行。

第十一條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

存貨管理制度范文范本篇六

1、為了加強公司對項目存貨的管理和控制，保證項目存貨安全完整，提高項目存貨使用和發(fā)放效率，保證合理確認存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯和舞弊，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《物資設(shè)備管理辦法》，制定本制度。

2、本制度所稱存貨，是指公司及下屬項目在日常活動中對處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程中提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物資，只要包括各類原材料、成品、半成品、周轉(zhuǎn)材料、小型設(shè)備機具、五金配件等。

3、庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當分離，其中包括：

（1）物資入庫、出庫經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離。

（2）實物的驗收保管與采購應(yīng)分離。

（3）審批發(fā)料的物資人員與存貨保管員應(yīng)分離。

（4）存貨盤點應(yīng)由保管、記賬及獨立于這些職務(wù)的其他人員共同進行。

（5）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時外出，應(yīng)指定替代人員或臨時人員負責(zé)，避免暫時的職務(wù)重疊。

1、公司制定了項目管理手冊或相關(guān)管理辦法，對物資驗收入庫流程予以規(guī)范，包括貨物的質(zhì)量驗收，數(shù)量核對等。

項目材料員等驗證人員根據(jù)采購合同/進場計劃等資料及驗收標準對進場物資質(zhì)量、數(shù)量進行檢查，核對無誤后再送貨單（或驗收單）簽字確認，材料直接移交分包的還應(yīng)由分包商材料員簽字確認。對按規(guī)定需復(fù)驗的物資由項目試驗員取樣復(fù)驗，出具復(fù)驗報告。驗證人員根據(jù)以上驗證結(jié)果填寫材料進廠檢驗記錄，由施工單位、監(jiān)理單位等適當權(quán)限人員審核簽字。對于驗收合格后需辦理入庫手續(xù)的物資，需由倉庫保管員根據(jù)供貨單/驗收單填制入庫單，經(jīng)材料員或相關(guān)主管人員簽字確認。

材料員或倉庫保管員根據(jù)驗收單/入庫單及時登記材料收、發(fā)、存臺賬，每月末匯總填報材料收、發(fā)、存報表或相關(guān)匯總表，適當權(quán)限人員審核無誤后簽字確認。

2、公司制定了物資管理規(guī)定或相關(guān)管理辦法，明確了甲供材料的驗收流程。項目材料員等驗證人員依據(jù)采購合同/進場計劃及驗收標準對進場物資進行驗收。如甲供材料直接調(diào)撥給施工單位，施工單位的人員需同時參與驗收，共同在收/調(diào)料單上簽字確認，材料員及時登記材料入庫臺賬，由材料人員審核簽字。公司制定了項目管理手冊或相關(guān)管理辦法，對于物資驗收流程予以規(guī)范，明確了對不合格物資的控制要求。貨物驗收時，如與訂單不符或外觀不符合要求的由項目材料員當場退給供應(yīng)商，如果在復(fù)檢后不合格的物資，由項目材料員按不合格品控制程序執(zhí)行，在產(chǎn)品標識上注明不合格產(chǎn)品，并及時與供應(yīng)商協(xié)商退貨或換貨，同時經(jīng)辦人員須填寫退、換貨記錄/不合格品處置記錄，適當權(quán)限人員審批確認。對不合格的物資，應(yīng)單獨存放和記錄，避免與本單位存貨混淆使用。

3、擬入庫自制存貨，按公司《倉儲控制程序》及入庫檢驗的相關(guān)規(guī)定和要求由質(zhì)量控制處組織專人對其進行檢驗并予以標識，只有檢驗合格的產(chǎn)成品，生產(chǎn)部、倉儲處才可以作為存貨辦理入庫相關(guān)手續(xù)。

4、倉儲處必須定期對存貨進行檢查，加強存貨的日常保管工作。

（1）因業(yè)務(wù)需要項目與項目之間的存貨流動辦理物資調(diào)撥單。

（2）倉庫應(yīng)按材料名稱及規(guī)格型號一物一卡準確標識，存卡應(yīng)逐筆登記材料的收、發(fā)、存，各項內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、準確。

（3）上架保管的材料，應(yīng)做到分門類別按行次-層次-位置排序擺放，標志明顯，易于存取和保管。

（4）物資存放，進出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費行為，并保持材料倉庫現(xiàn)場整潔整齊。

（5）易燃物品的包裝容器應(yīng)牢固封閉，安全可靠，如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況，應(yīng)立即進行安全處理消除事故隱患，材料倉庫不能自行處理的應(yīng)立即報告公司領(lǐng)導(dǎo)。

（6）經(jīng)常巡視材料倉庫物資，注意防潮、變質(zhì)等防護措施，發(fā)現(xiàn)問題及時向有關(guān)部門報告。

（7）為保證材料物資的安全，材料倉庫人員應(yīng)注意防火，防盜，并掌握基本消防知識，嚴禁有火險隱患存在，如明火、吸煙、非法用電、易燃與易爆品、燒焊維修火花等。

（8）倉庫保管員每日下班前應(yīng)認真檢查，關(guān)好水源、電源門窗方可離開，以確保材料倉庫材料物資安全。

（9）發(fā)料時，根據(jù)先進先出的原則發(fā)料，先到先發(fā)，應(yīng)先集中發(fā)同一批次的物料，發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料，發(fā)貨時，同一生產(chǎn)批號所需原材料集中發(fā)出，集中放置。

（10）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲應(yīng)當實行嚴格審批制度。

5、項管部必須對入庫的存貨建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務(wù)管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。

6、倉儲處必須根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點制定倉儲的總體計劃，并考慮工廠布局、工藝流程、設(shè)備擺放等因素，相應(yīng)制定人員分工、實物流動、信息傳遞等具體管理制度。

存貨的.存放和管理應(yīng)指定專人負責(zé)并進行分類編目，嚴格限制其他人員接觸存貨，入庫存貨應(yīng)及時記入收發(fā)存登記薄或存貨卡片，并詳細標明存放地點。

7、建立和健全出入庫人員登記制度，入庫人員均需經(jīng)過倉管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可在倉管員的陪同下進入倉庫，進入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫房內(nèi)吸煙。

8、公司內(nèi)部除存貨管理部門及倉庫人員外，原則上不得進入倉庫，其他部門和人員在下列情況下可進入倉庫：

（1）開展存貨的年度盤點、月度盤點和不定期盤點

（2）企業(yè)副總級以上管理人員對倉庫工作進行檢查

（3）倉儲部門經(jīng)理對倉庫工作的開展進行指導(dǎo)

（4）財務(wù)部門工作人員根據(jù)賬實核對工作要求，需進行核對

9、除上一款的規(guī)定以外，其他所有人員進入倉庫需要批準。具體程序如下：

（1）擬進入倉庫現(xiàn)場的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一印制的進庫申請單，對進庫時間、人員、主要事項等進行說明，并由申請單位、部門或人員予以蓋章或簽字。

（2）企業(yè)總經(jīng)理對下列情況進入倉庫進行最終審批：非本單位人員進入倉庫；進入危險品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。

1、定期評估產(chǎn)成品的可銷售性和原材的可用性

2、存貨減值或盤點差異產(chǎn)生的存貨變動經(jīng)審批后由財務(wù)部處理，管理當局復(fù)核并核準所有存貨價格或數(shù)量的賬務(wù)調(diào)整。

3、生產(chǎn)部門、基建維修信用材料，應(yīng)當持有生產(chǎn)部門及其相關(guān)部門核準的領(lǐng)料單。倉管員需經(jīng)批準的領(lǐng)料單，核對物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。

如實行限額領(lǐng)料，對超出限額料的應(yīng)當經(jīng)過相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)特別授權(quán)。

4、對倉管人員由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料報廢、霉變、大材小用、優(yōu)料劣用以及差錯等損失，倉管人員除承擔全部損失外，還要接受行政處分。

5、月末要對現(xiàn)場未好用的物資，應(yīng)及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍需要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應(yīng)辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具"出庫單"便于財務(wù)如實核算成本。

6、物資出庫需倉管員按公司《存貨管理流程》和局《項目物資設(shè)備管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。

7、倉儲處應(yīng)充分做好盤存前準備工作，具體盤存要求如下：

（1）將存盤工作所需用具和盤存表格預(yù)先做準備妥當。

（2）倉庫內(nèi)物料應(yīng)分別碼放，若因硬件設(shè)施造成倉庫無法分區(qū)，可在倉庫內(nèi)或其他存放區(qū)域?qū)ξ锪蠈嵤﹨^(qū)分并標示。

（3）存貨應(yīng)有序擺放，應(yīng)力求整齊、分類并置標示牌。

（4）盤存期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的存貨，應(yīng)另行分別存放，并予以標示。

（5）盤存期間除緊急用料外，暫停收發(fā)，物資部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進行，材料不可移動，但必須標示出。

（6）凡檢驗合格產(chǎn)品，物資部應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，當月最后一天應(yīng)將所有檢驗合格產(chǎn)品辦理入庫手續(xù)。未檢驗的和未及時辦理入庫手續(xù)的，物資部應(yīng)說明原因，并計入在產(chǎn)品工成品。

（7）嚴格出、入庫管理；要日清、月結(jié)、定期盤點、賬物相符。

存貨管理制度范文范本篇七

第一條為加強公司存貨管理，提高流動資產(chǎn)的使用效益，特制訂本制度。

第二條存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。

第三條公司應(yīng)嚴格執(zhí)行存貨管理制度，賬實分管，互相牽制。存貨出入庫要有嚴格的手續(xù)，經(jīng)辦人員應(yīng)簽字確認。

第四條存貨采購應(yīng)依據(jù)采購計劃合理安排采購進度，防止因盲目采購而導(dǎo)致材料的積壓。

第五條外購時，首先由采購部會同營運部召開訂貨會，提出采購計劃，由營運部經(jīng)理審核，交財務(wù)部門納入財務(wù)收支計劃，再由采購部門負責(zé)實施采購。

第六條購回時，由出納開二聯(lián)單，交由倉庫保管人員和相前部門負責(zé)人（如：廚師長）按質(zhì)按量組織驗收，按實際質(zhì)量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的入庫時間、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承運人和驗收入庫人等欄目均應(yīng)逐一填寫，不得漏項。二聯(lián)單，一聯(lián)交財務(wù)，一聯(lián)留存。

第七條商品入庫必須嚴格驗收，原材料的驗收單必須有倉管、廚房或店長經(jīng)理共同驗收；入庫后倉庫保管員應(yīng)嚴格履行貨物保管職責(zé)。

第八條入庫后應(yīng)將該“入庫單”的“財務(wù)聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財務(wù)入賬。

第九條對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，由采購部負責(zé)更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔；銷售后因質(zhì)量問題而返修、銷售退回所發(fā)生的損失由后廚部門承擔。

第十條商品或原材料由出納先打印”出庫單”，再交由倉管辦理“出庫”手續(xù)，按使用部門據(jù)實發(fā)貨，發(fā)貨后由使用部門和倉管在出庫單上簽字確認。

第十一條月末，已領(lǐng)用但尚未銷售出去的，應(yīng)及時退回倉庫，便于財務(wù)如實核算成本。

第十二條倉庫負責(zé)人應(yīng)當每天記錄出入庫明細，每十天，由出納按軟件里的數(shù)量打印出當月的存貨出入庫明細表，倉庫將簽好字的出入庫單據(jù)先與出納的出入庫明細表核對，核對無誤后交給公司財務(wù)人員進行賬務(wù)處理。

第十三條其他物資出庫需憑經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人批準的領(lǐng)用單，由倉庫保管員核對數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)貨。

第十五條保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨進銷存明細賬，并依據(jù)出入庫單進行賬簿登記，經(jīng)常與出納的軟件數(shù)據(jù)核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標簽清楚、計量準確、存放安全。保管員對存貨的安全和完整負責(zé)。

第十六條對于各種物資每月月底由出納會計打印進銷存報表與倉庫負責(zé)人盤點核對，每月底盤點一次。

第十七條倉庫保管員應(yīng)做好倉庫的日常環(huán)境衛(wèi)生管理，檢查庫存物資的安全保障情況，消除安全隱患。發(fā)現(xiàn)情況及時匯報，以利于及時落實措施予以解決。倉庫保管員工作失責(zé)而導(dǎo)致貨物毀損的，應(yīng)按成本價做出賠償。

第十八條存貨應(yīng)定期盤點。每月末，倉庫管理員應(yīng)對所管理的物資進行核對檢查，使賬、卡、物一致，并上報各類存貨的收發(fā)存情況。每年末，公司進行一次全面存貨盤點。盤點人應(yīng)分清存貨庫齡，對盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況及時查明原因，并區(qū)別情況，落實責(zé)任，報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準后及時處理。

第十九條存貨的取得采用實際成本計價，存貨的發(fā)出采用加權(quán)平均法計價，期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價。年末，公司應(yīng)對剔除有問題庫存后的存貨余額按單個存貨項目進行分析，由物資管理部門結(jié)合市場行情和期末存貨實際，比較期末賬面價值與期末可變現(xiàn)凈值，編制存貨跌價情況表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后送財務(wù)部門，財務(wù)部門據(jù)此編制存貨跌價準備提取方案，報公司財務(wù)負責(zé)人審核、總經(jīng)理批準后提取存貨跌價準備。

存貨管理制度范文范本篇八

存貨在公司流動資產(chǎn)中所占的比例最大，而且存放地點分散，接觸此項資產(chǎn)的人員較多。加強存貨管理，對于保護存貨安全，加快周轉(zhuǎn)速度，減少積壓，浪費和損失，提高存貨運營效率，有著重要的價值意義。

(一)公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營目標，市場購買狀況和商品庫存狀況，制定年度商品采購計劃，并按季，月分解。商品采購業(yè)務(wù)須履行審批手續(xù)，審批程序及采購流程按業(yè)務(wù)部門采購手冊執(zhí)行。采購人員應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)按審批意見辦理采購業(yè)務(wù)，特殊情況下無法及時報批的，作個案處理，事后須補辦審批手續(xù)，以防止盲目采購，造成積壓損失。

(二)商品采購須取得供貨方的發(fā)票或其他進貨憑證(如送貨單，發(fā)貨單等由供應(yīng)商開具的單據(jù))。

(三)商品到達后須及時組織進貨驗收。驗收人員應(yīng)驗明品名，數(shù)量，品種，規(guī)格，質(zhì)量與發(fā)票單據(jù)或合同訂單所列是否相符。如有不符，應(yīng)及時記錄并通知相關(guān)采購人員查明原因視不同的采購方式作相應(yīng)處理。未辦理入庫的商品不得與己入庫商品放在一起。

(四)驗收合格的商品，保管人員應(yīng)及時辦理入庫，在進貨發(fā)票單據(jù)上簽名確認后開商品驗收入庫單。在開據(jù)時，應(yīng)認真細致，并注意核對單價及數(shù)量，確定準確的商品單價及數(shù)量以開據(jù)。開據(jù)后應(yīng)在驗收入庫單上簽名確認。

(五)商品驗收入庫蛋一式三聯(lián)，一聯(lián)收貨人記帳留存，一聯(lián)交供貨方，財務(wù)聯(lián)連同進貨發(fā)票單據(jù)以及合同訂單交財務(wù)部門。財務(wù)部門按國家統(tǒng)一會計制度，根據(jù)驗收單及有關(guān)進貨合同訂單和發(fā)票單據(jù)對驗收合格的商品辦理入帳及貨款結(jié)算。月未，貨到票據(jù)未到的商品，應(yīng)予暫估入庫。

(六)總倉的商品配送出庫，應(yīng)在點驗無誤后，輸入電腦，打印商品配送出庫單，告知直營店準備收貨?？倐}人員須在配送單上簽名，以示負責(zé)。配送單一式三聯(lián)，由直營店簽名確認后，一聯(lián)總倉記帳留存，一聯(lián)交直營店驗收，財務(wù)聯(lián)交財務(wù)部作配送帳務(wù)處理。

(七)存貨應(yīng)定期盤點，以便掌握存貨結(jié)構(gòu)以及毀損，變質(zhì)等情況在盤點的過程中，需在店長的監(jiān)督下由倉儲進行盤點，參盤人員應(yīng)認真，細致，負責(zé)地做好盤點工作。核對無誤的盤點數(shù)據(jù)應(yīng)及時輸入電腦。

存貨管理制度范文范本篇九

1、為加強公司存貨的保管，保證存貨的安全、完整，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營需要，特制定本制度。

2、本公司下屬各分公司、分廠在存貨保管方面，均須遵守本制度。

存貨保管的原則是反映存貨儲存的基本要求，是控制存貨收、發(fā)、存業(yè)務(wù)和存貨資金管理的基本準則與方式。存貨保管主要有以下3個基本原則：

(1)實行存貨限量管理，節(jié)約資金使用。

(2)實行憑證查驗收貨，核準發(fā)貨、出庫，控制存貨的收與發(fā)。

(3)實行專人負責(zé)存貨保管，設(shè)明細賬卡登記收發(fā)貨，核對實存量。

1、凡入庫儲存的商品、材料物資，應(yīng)指定專人負責(zé)保管，并建立保管員崗位責(zé)任制度。

2、入庫儲存的商品、材料物資應(yīng)按指定的倉位(地點)分類分品種堆放，并標明品名、規(guī)格、型號、款式、尺碼、數(shù)量、質(zhì)量(等級)、產(chǎn)地、生產(chǎn)廠家、保質(zhì)期、生產(chǎn)期，要求堆放整齊，便于清查、取貨。

3、所有入庫存儲的商品、材料物資，應(yīng)另行指定專人保管，按品種登記明細卡，并將收、發(fā)數(shù)量登記后結(jié)出余額，隨時與實存數(shù)量進行核對，做到卡實相符。如有不符，應(yīng)查明原因，及時糾正處理。

4、保管人員應(yīng)隨時檢查存儲的存貨有無發(fā)生過期變質(zhì)、殘損、超儲積壓、短缺、包裝破損。如有發(fā)現(xiàn)，保管員應(yīng)及時報告?zhèn)}庫主管人員，會同有關(guān)部門進行處理。

5、所有貨物存儲，必須定期清點。會計部門負責(zé)監(jiān)督檢查庫存狀況，并將存貨明細賬戶余額與倉庫明細卡余額進行核對，核對其實存數(shù)量，做到賬、卡、實物三相符，以控制存貨的存量。如有不符，應(yīng)查明原因進行處理。

6、企業(yè)將存貨存放在外單位的，應(yīng)取得證明，單獨由會計部門設(shè)賬控制。對于在途商品、材料物資，應(yīng)由采購部門和人員將進貨憑證交會計部門入賬控制。對于存放在銷售部門或生產(chǎn)車間的商品、材料物資，應(yīng)由銷售部門和生產(chǎn)部門負責(zé)保管，并由會計部門設(shè)賬控制。

7、保管員應(yīng)定期或隨時檢查各種存貨儲存的防水、防火、防盜安全設(shè)施。檢查時，發(fā)現(xiàn)屬于易燃、易爆危險存貨，應(yīng)立即采取措施，存放到安全場所，予以隔離。如發(fā)現(xiàn)安全設(shè)施損壞或失效，應(yīng)及時報告?zhèn)}庫主管人員處理。

1、本制度由公司保管部負責(zé)解釋。

2、本制度自頒布之日起施行。