報告延期提交申請書怎么寫 延期申報申請書怎么寫(8篇)

實習的心態(tài)

實習本來就是大學里邊必須經(jīng)歷一個階段，但是在實習期間我們以什么心態(tài)對待確實很重要，首先我們要面對的真實的社會，工作是辛苦的，其次是我們的工資很低，且在不同事務所待遇不同，盡管做了同樣的工作甚至更累，但卻拿更低的工資。所以我們必須抱著一種學習的心態(tài)，公司賺錢，我們學東西。再加上社會本來就那樣，勞動與報酬并不一定是平等公平的，只有認識到這點，才能以正確的心態(tài)去對待我們的實習,才能積極主動、有責任的去完成任務。

實習的人際關系

在實習期間，懂得與人相處，是我們的一大主題，這就要我們在禮儀、語言等方面能夠取得別人的信任，贏得別人的好關系。首先一個誠信，誠信是一個永恒的主題，當一個人在公司失去別人的信任的時候，他做什么事都難，公司的注冊會計師不會給他安排事做也不會教他什么，更多的是在那里無聊，甚至被人辭掉。其次就是語言，人與人之間更多的需要溝通，只有溝通才能把彼此的信息的傳遞。

例如，當你想問注冊會計師一個問題，“我覺得問題的應該這樣，你怎么覺得?”和“這個問題我想得很不清楚，請問你能給解釋下么?”效果是不同的，因為注冊會計師很多覺得他們很權威，所以你實習生更多應該以請教的態(tài)度去和他溝通。不過話說回來，在外邊做事，太客氣了反而會讓人覺得很陌生，最主要是要把握一個度。

同時，同行之間溝通尤其重要，許多東西都是你學一點，他學一點，在休息時間你說一句，他說一句，我說一句，大家也在這種溝通討論學到了東西。在這里必須強調(diào)一點就是，千萬不要卷入公司中的人事斗爭。有的人一開始，就和公司的某些人搞得很好，象哥們似的，由于如此可能他會給你說別人的不對甚至私事，這時候千萬注意，不要把自己往里邊攙和。

實習的內(nèi)容簡述

在實習期間，我很幸運，跟了一個從業(yè)有10多年經(jīng)驗的注冊會計師，在他身上學到了很多東西，有一些確實是在學校里學不到的，就是一種對事業(yè)的專注和勤奮的精神。我在幾個月的實習中，接觸了將近100個大小的公司，有國有的，合伙的，私營的，以及外資企業(yè)，基本上各種性質(zhì)的企業(yè)都能接觸到。

由于1月份到4月份是我國企業(yè)所得稅清繳期，所以在這期間我們所做很多工作都是所得稅的匯算清繳。當然由于企業(yè)的各種不同需要，譬如工商年檢，增資減資，或者其他目的，我們會做報表審計和驗資、破產(chǎn)清算之類的專項審計。同時，由于我們還做代理記帳，當然做帳到出報表，我們都能接觸到。

首先，談談所得稅匯算清繳。由于所得稅涉及的面很廣，審計的重點很多都是放在利潤表。收入是否確認正確，成本費用是否多記。有幾個值得關注的是，工資福利費、社保、工費、職工教育經(jīng)費、業(yè)務招待費、廣告費、業(yè)務宣傳費、公司的個人電話費(經(jīng)理和部長級之別)、以及固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷和各種資產(chǎn)的準備。同時，在做這些審計的底稿時，稅金(包括流轉(zhuǎn)稅和其他各種地方稅等)計算是否正確，是否有異地交稅的情況。

至于具體怎么審計，我覺得我們還是認真的查找各個科目及項目之間的鉤稽關系，還有原始憑證為主。例如，應付工資審計，我們要看計提的工資和進費用的工資是否相同，是否有工資單，還有支付工資和計提是否相同，如果不同，為什么，一步一步的查;稅金中城建稅和教育費附加時候是按流轉(zhuǎn)稅的7%(番禺5%)和3%來計提繳交。

同時，由于所得稅匯算清繳有查帳征收和核定征收(如帶征)之分，再加上外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的所得稅匯算清繳的不同，所以，所得稅匯算清繳的具體審計也就不同。但找鉤稽關系，以原始憑證為主我覺得是不變的，在這次實習中，我們審計過一家工程公司，一次審計發(fā)現(xiàn)了里邊有30多萬的白條單(有收據(jù)沒有發(fā)票)，再加其他項目的調(diào)增，一下子調(diào)增應納所得額100多萬。所以萬變不離其宗，一切都是原始憑證為主，沒有合理正確的原始憑證什么都不用說。

再談談其他審計，報表的審計其實和所得稅匯算清繳原理是相同，但重點不同，我們的把審計的重點放在資產(chǎn)負債表。這時候，分析性復核在我實習中運用的比較多。至于其他的專項審計，我覺得審計的目的不同，重點也就不同。按照中國注冊會計師職業(yè)法規(guī)和《獨立審計準則》要求審計報告要反映些什么，底稿審計些什么，目的性是相當明確?？赡茉谪攧招袠I(yè)里，時間意味著金錢，所以針對性強使效率更高，目的需要更明確，重點也就明確。

以上談的大多是審計的內(nèi)容，會計的內(nèi)容如做帳，納稅申報等公司的業(yè)務在事務所是有限的。接觸過兩個公司的代理記帳，學的內(nèi)容也有限，但也深有體會，從原始憑證到記帳憑證，到登帳，最后出報表，這些沒有什么特別的，但現(xiàn)金流量表確實是一個難點，我們在實習的過程中，曾經(jīng)發(fā)現(xiàn)有好幾個公司編的現(xiàn)金流量表有明顯的錯誤。

原因是主表“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”和補充資料“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”數(shù)字不同，反映了現(xiàn)金流量表編制是現(xiàn)在會計從業(yè)人員的軟肋。在實習期間，通過和所里會計師和同學交流學習，我學到了一種比較簡單快捷編制現(xiàn)金流量表的方法----五步倒擠法。步驟如下：

第一、從資產(chǎn)負債表找到貨幣資金期末和期初數(shù)(一般企業(yè)沒有其他形式的現(xiàn)金等價物)，把現(xiàn)金流量表最后面的現(xiàn)金的期末和起初余額填上，算出現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額。

第二、再到主表上填投資活動(一般是固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的增減)和籌資活動

在廣州正大中信的日子也是我大學里生活很充實的日子，每天擠公交車到北京路，吃早餐開始進公司上班，工作吃飯休息工作下班，生活很有規(guī)律。它檢驗了我在三年來的理論知識，同時也讓我接觸了社會的各種情況，學會了怎么分析社會的很多情況，讓我更快的融入社會，適應社會起了很大的觸進作用。

有關報告延期提交申請書怎么寫五

證券有限責任公司(以下簡稱“證券”)作為廣東醫(yī)用科技股份有限公司(以下簡稱“”或“公司”)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機構，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》以及《證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關規(guī)定，對x年度內(nèi)部控制情況進行了核查，核查情況及意見如下：

證券保薦代表人認真審閱了《廣東醫(yī)用科技股份有限公司x年度內(nèi)部控制自我評價報告》，通過與董事、監(jiān)事、高級管理人員、內(nèi)部審計人員及外部審計機構等有關人士進行溝通，查閱股東大會、董事會、監(jiān)事會等會議文件以及各項業(yè)務和管理規(guī)章制度的方式，從內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度建設、內(nèi)部控制執(zhí)行情況等方面對其內(nèi)部控制的完整性、合理性、有效性和x年度《內(nèi)部控制自我評價報告》的真實性、客觀性進行了核查。

(一)內(nèi)部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：公司本部及八個子公司(即天津市摯信鴻達醫(yī)療器械開發(fā)有限公司、重慶多泰醫(yī)用設備有限公司、遼寧恒信生物科技有限公司、珠海市微康科技有限公司、天津市博奧天盛塑材有限公司、天津醫(yī)用科技有限公司、南昌醫(yī)用科技有限公司、及已公告在籌建中常州醫(yī)用科技有限公司，其中公司持有天津市摯信鴻達醫(yī)療器械開發(fā)有限公司60%股權、持有天津市博奧天盛塑材有限公司70%股權) ，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的100%;納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：治理架構、內(nèi)部審計、人力資源、授權審批控制、預算控制、績效考評、運營分析、子公司管控、對外投資與提供財務資助、供應鏈管控、財務管控、募集資金管理、信息披露管理、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等，重點關注的風險領域主要包括：經(jīng)營風險、產(chǎn)品風險、核心人員流失風險、控股子公司管控風險等重大、重要風險。

1、治理架構

公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《公司章程》和中國證監(jiān)會相關制度及其他相關法律、法規(guī)等規(guī)定與要求，建立了包括股東大會、董事會、監(jiān)事會的管理體系，分別作為公司的權力機構、執(zhí)行機構和監(jiān)督機構，制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》，明確了各個層次的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制，促進治理結構各司其職、規(guī)范運作。

(1)股東大會

股東大會是公司的最高權力機構，決定公司的發(fā)展戰(zhàn)略方針、審議公司資本的變動事宜、審議公司的重大交易事項、選舉董事及監(jiān)事。保障所有股東，特別是中小股東享有平等地位，保障所有股東能夠充分行使自己的權利。

(2)董事會

董事會是公司的決策機構，由股東大會選舉產(chǎn)生，對股東大會負責，由股東大會授權全面負責公司的經(jīng)營和管理，制定公司的總方針，總目標和年度總計劃，對公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督負責，建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案，監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行。

董事會下設董事會秘書，負責處理董事會日常工作;董事會下設審計委員會、薪酬與考核委員會。審計委員會主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。薪酬與考核委員會主要負責制定公司董事及高級管理人員的考核標準并進行考核，同時負責制定、審查公司董事及高級管理人員的薪酬政策與方案，對董事會負責。

(3)監(jiān)事會

監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構，其中的職工代表監(jiān)事由職工大會選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會由股東大會授權，負責保障股東權益，保障公司利益、員工合法權益不受侵犯，負責監(jiān)督公司合法運作，監(jiān)督公司董事、高級管理人員的行為。監(jiān)事會對股東大會負責并報告工作。

公司管理層負責內(nèi)部控制的制定和有效執(zhí)行，通過指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部門行使經(jīng)營管理權力，保證公司的正常經(jīng)營運轉(zhuǎn)。

公司根據(jù)實際情況，綜合業(yè)務規(guī)模和經(jīng)營管理需要，設立了17個職能部門，分別是資源開發(fā)部、采購部、生產(chǎn)計劃部、制造部、質(zhì)量管理部、國內(nèi)銷售部、國際銷售部、政府采購部、商務中心、售后服務部、研發(fā)中心、人力資源部、行政辦公室、證券辦公室、財務部、資金部、審計部等部門。各職能部門分工明確、相互協(xié)調(diào)、相互監(jiān)督、相互制約。

2、內(nèi)部審計

公司設立有專門的內(nèi)部審計部門，并配備專職審計人員，制定《內(nèi)部審計制度》，對內(nèi)部審計范圍、組織架構、審計人員任職條件、工作程序、道德規(guī)范均明確規(guī)定。

內(nèi)部審計部門直接對董事會審計委員會負責，在審計委員會的指導下，負責對內(nèi)部控制制度的設計與執(zhí)行、內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督與檢查，對公司經(jīng)營情況、財務狀況進行審計和監(jiān)督，獨立行使審計監(jiān)督職權。

3、人力資源

公司始終堅持“引進人才、重視人才、發(fā)展人才”的科學人才觀。建立健全人力資源的培養(yǎng)、選拔、考核和激勵機制，在人才招聘、員工培訓、績效管理和薪資管理方面進一步完善人力資源管理體系，并制定完善了《薪酬管理制度》、《招聘管理制度》、《培訓管理制度》、《績效管理制度》等制度，定期給員工進行勞動技能與專業(yè)技術培訓，為公司員工建立了良好的成長環(huán)境和溝通平臺，為進一步實施公司的人才戰(zhàn)略目標奠定了基礎。

4、授權審批控制

公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)《公司章程》及各項管理制度規(guī)定，采取不同的授權控制。對日常的生產(chǎn)經(jīng)營活動采用一般授權，由各部門按公司相關授權規(guī)定逐級審批，重要項目例如大額工程款、房屋、土地、股權投資、對外捐贈或支付金額較大等，需總經(jīng)理審批;對重大交易、非經(jīng)常性業(yè)務交易(如對外投資、貸款等)作為重大事項，按公司相關制度規(guī)定由董事會或股東大會批準。

5、預算控制

公司各部門在年度結束前都根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃及市場預測和生產(chǎn)能力評估，認真細致地開始編制下年度部門預算或計劃，經(jīng)總經(jīng)理或董事會審批后下發(fā)執(zhí)行。財務部負責相關預算編制的組織和匯總，各部門和單位具體負責預算的編制和執(zhí)行，財務部做好事中預算的控制，并定期將部門預算執(zhí)行情況匯總給公司管理層。

6、績效考評

公司已建立并實施了覆蓋所有部門、全體員工的績效考核體系，通過員工自評、直接主管考評、部門考評、人力資源部對考評結果匯總及核查，向員工反饋等方式，對全體員工、各責任單位進行定期考核與評價，并將考核結果與員工調(diào)薪、年終獎金、培訓、崗位輪換、晉升等相掛鉤，使得企業(yè)激勵機制得到充分運用，對員工本人也建立不斷自我激勵的進取精神，通過績效考核可以對現(xiàn)實工作做出適時和全面的評價，便于查找工作中的薄弱環(huán)節(jié)，便于發(fā)現(xiàn)與現(xiàn)實要求的差距，保持企業(yè)的持續(xù)與健康發(fā)展和個人的不斷進步。

7、運營分析

公司管理層在實際經(jīng)營過程中，對綜合運用生產(chǎn)、購銷、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行改進。

8、控股子公司管控

按照《證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》的要求，結合公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，公司制訂了《控股子公司管理制度》，對控股子公司的治理結構、人事、財務、經(jīng)營及投資決策、信息披露與報告等方面進行了規(guī)定與規(guī)范。在公司總體目標框架下，控股子公司獨立自主、合法有效的經(jīng)營，并接受公司的監(jiān)督管理。

9、對外投資與提供財務資助

為嚴格控制對外投資與對外提供財務資助的風險，公司制定了《對外投資管理制度》與《對外提供財務資助管理辦法》，其中建立了較為科學的各項決策程序。明確了對外投資與財務資助的審批權限與流程。對外行為必須經(jīng)董事會或股東大會審議批準。對投資項目的立項、評估、決策等及對外財務資助的條件、審議規(guī)定等程序均有明確規(guī)定。

10、供應鏈的管控

(1)采購

由公司的采購部獨立負責實施采購業(yè)務，通過制定的《采購控制程序》、《長期采購管理流程》等采購管理制度對采購業(yè)務進行嚴格管控，對原料物資的請購、審批、采購、驗收及保管等程序進行了明確的規(guī)定，并建立定期市場詢價機制，實時掌握原材料價格的市場動態(tài)，盡可能的保證優(yōu)質(zhì)低價的采購目標。

(2)質(zhì)檢

由質(zhì)檢部對貨物的進出進行嚴格檢審，制定嚴格的《進貨檢驗制度》，保證了原材料的質(zhì)量，產(chǎn)品完工后由專人負責監(jiān)督產(chǎn)品入庫質(zhì)量，嚴格按照產(chǎn)品入庫準則等相關規(guī)定操作，進一步保證產(chǎn)品的質(zhì)量關。

(3)生產(chǎn)

公司依據(jù)iso9001:20xx(gb/t19001-20xx)—《質(zhì)量管理體系—要求》、iso13485:20xx(yy/t0287-20xx)—《醫(yī)療器械—質(zhì)量管理體系—用于法規(guī)的要求》、《醫(yī)療器械生產(chǎn)質(zhì)量管理規(guī)范》及現(xiàn)時的實際發(fā)展需要制定了《廣東醫(yī)用科技股份有限公司質(zhì)量管理手冊》，生產(chǎn)部門嚴格按照質(zhì)量管理手冊組織生產(chǎn)，保證過程控制有效和產(chǎn)品質(zhì)量安全。

(4)銷售

銷售部通過制定的《銷售管理制度》等制度來進行各項銷售業(yè)務的操作，詳細的明確了各崗位的職責、權限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。公司同時制定了《應收賬款管理辦法》等制度，明確規(guī)定了應收賬款的額度與結款方式，保證公司財產(chǎn)安全。

(5)合同管理

公司與其他主體簽訂的經(jīng)濟合同和技術服務合同，實行集中管理、統(tǒng)一審查。

規(guī)定了主辦部門全面負責合同的履行，財務部審查合同價格和付款條件等，使經(jīng)濟合同的審查、簽訂、履行、管理程序化和規(guī)范化。

11、財務管控

(1)貨幣資金的管控

公司貨幣資金的收支與保管業(yè)務實行嚴格的授權批準程序和審批制度，對其不相容崗位已分崗，相關部門和人員對于貨幣資金業(yè)務存在相互制約的關系，定期和不定期的對貨幣資金余額進行盤點，通過制定《財務管理制度》、《募集資金管理辦法》、《貨幣資金及結算管理細則》、《財務報銷制度》等制度加以規(guī)范，防止資金坐支與賬實不符等情況發(fā)生，從而確保貨幣資金的使用安全。

(2)不相容職務分離控制原則

財務部制定了《財務部內(nèi)部牽制制度》，規(guī)定資產(chǎn)的保管與會計相分工，保管資產(chǎn)的人員不能擔任該項資產(chǎn)的會計工作。同時要求各個部門需對其業(yè)務流程制定較為詳盡的崗位職責分工制度、各項交易業(yè)務的授權審批與具體經(jīng)辦人員分離等事宜，進一步完善財務的管控。

(3)會計系統(tǒng)控制

公司設置了獨立的會計機構，在財務管理方面和會計核算方面均設置了較為合理的崗位和職責權限，并配備了相應的人員以保證財務會計工作的順利進行。會計機構人員分工明確，實行崗位責任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準、執(zhí)行和記錄職能分開。

公司已按照《公司法》、《會計法》以及新的企業(yè)會計準則及其應用指南等法律法規(guī)的要求，制定了適合公司的會計制度和財務管理制度，并制定了明確的會計憑證、會計賬簿和會計報告的處理程序。制定并執(zhí)行的財務會計制度包括：《財務管理制度》、《會計工作規(guī)則》、《備用金管理制度》、《財務報銷制度》、《貨幣資金及結算管理細則》和《募集資金管理辦法》等，這些制度對規(guī)范公司會計核算、加強會計監(jiān)督、保障財務會計數(shù)據(jù)準確、防止舞弊等提供了有力保障。

(4)資產(chǎn)與在建工程管理

公司通過制定《倉庫管理制度》，對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領用、發(fā)出、保管、盤點和處置做出了詳細的操作程序和辦法;對固定資產(chǎn)購置實行授權批準制度，嚴格履行審批程序，并制定《固定資產(chǎn)管理制度》管理規(guī)定。定期對實物進行盤點，保證賬實、賬賬相符等，有效的保證各種資產(chǎn)的安全完整;在建工程方面，按工程預算執(zhí)行，工程款的支付由綜合辦公室的工程組初審，財務部復審，總經(jīng)理批準簽字后方可付款，對工程項目的預算、決算、工程質(zhì)量監(jiān)督、驗收等環(huán)節(jié)進行嚴格管理。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度、會計檔案保管制度，并配備了必要的設備和專職人員，從而使資產(chǎn)的安全、記錄的完整得到了根本保證。

12、募集資金管理

為規(guī)范公司的募集資金管理，提高其使用效率，維護全體股東的合法利益，公司制定了《募集資金管理制度》，建立了完整的募集資金專用賬戶使用、管理、監(jiān)督程序，對募集資金專戶存儲、使用、管理監(jiān)督和責任追究等方面進行明確規(guī)定。

報告期內(nèi)，公司嚴格按照制度規(guī)定，定期對募資金的余額進行核實，對募資金的使用嚴格履行申請和審批手續(xù)，同時，審計部每季度對募集資金的使用情況進行審計。未發(fā)生募集資金投資項目變更或非法使用募集資金的情形。

13、信息披露管理

為保證公司披露信息的及時、準確和完整，避免重要信息泄露、違規(guī)披露等事件發(fā)生，公司根據(jù)《上市公司公平信息披露指引》等有關規(guī)定，前期制定了《重大信息內(nèi)部報告制度》、《信息披露制度》、《投資者關系管理制度》、《投資者投訴管理制度》、《對外信息報送及使用管理制度》和《年報信息披露重大差錯責任追究制度》等，明確了公司各部門有關人員的信息收集與管理以及信息披露職責范圍和保密責任。

報告期內(nèi)，公司的內(nèi)幕信息流轉(zhuǎn)、知情人登記管理、重大事項的報告、傳遞、披露程序均嚴格依照《內(nèi)幕信息知情人管理制度》執(zhí)行。

14、信息與溝通

公司具有先進、良好的辦公設備和辦公條件，能夠多渠道的獲得信息并實現(xiàn)有效溝通，內(nèi)部控制制度明確了相關信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，通過對信息的核對、分析等，確保信息的及時、有效。

(1)公司管理層、職能部門、研發(fā)、生產(chǎn)和銷售部門均可通過網(wǎng)絡、內(nèi)外線直撥電話及時掌握生產(chǎn)經(jīng)營中的各種情況。

(2)公司重大事項或重要決定由行政辦公室以公文形式傳達至各部門，由部門領導簽收并傳閱。

(3)公司制定了《外來文件管理辦法》、《文件控制程序》等制度明確了內(nèi)部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，要求做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，以確保信息的快速傳遞、歸集和有效管理，及時、準確、全面、完整地披露信息。

(4)公司采用包括財務會計、采購管理、生產(chǎn)管理、倉存管理、成本管理、銷售管理、固定資產(chǎn)管理等模塊的金蝶k/3系統(tǒng)并采用獨立光纖接入方式，有利于財務會計系統(tǒng)準確、及時地反映各項經(jīng)營管理活動的結果，從而為內(nèi)部控制管理、決策提供有用的信息;信息迅速、準確、有效的流動又保證了各內(nèi)部控制環(huán)節(jié)有效運行。

(5)公司積極加強與業(yè)務往來單位、科研院所、醫(yī)療機構以及相關政府監(jiān)管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡傳媒等渠道，及時獲取外部信息，使管理層面對各種變化能夠及時適當?shù)夭扇∵M一步行動。

15、內(nèi)部監(jiān)督

公司設立有股東大會、董事會、監(jiān)事會等組織機構，董事會、監(jiān)事會負責對董事、經(jīng)理及其他高管人員的履職情形及公司依法運作情況進行監(jiān)督，對股東大會負責。在董事會下設有審計委員會、薪酬與考核委員會兩個專門委員會，各專門委員會的規(guī)范運作，強化了內(nèi)部控制的作用。其中，審計委員會下設的審計部執(zhí)行日常內(nèi)部控制審計等，主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。

x年度，公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況具有較強的針對性、合理性和有效性，并且得到了較好的貫徹和執(zhí)行。公司審計部通過對公司內(nèi)部控制的實施情況、檢查各流程資料，包括憑證、合同、銀行對賬單及其他流程單據(jù)、復核各部門提供數(shù)據(jù)計算的準確性、對實物資產(chǎn)進行盤點等，保證公司在報告期內(nèi)各業(yè)務部門的經(jīng)營情況、資金管理、關聯(lián)交易、對外擔保、重大投資、募集資金的使用、信息披露等方面嚴格按照相關制度及法律法規(guī)的要求執(zhí)行。x年度未發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)部控制實施和執(zhí)行情況的重大缺陷。

16、經(jīng)營風險

經(jīng)營風險：公司通過對財務目標、經(jīng)營目標有重大影響的關鍵環(huán)節(jié)進行風險事件識別、風險分析和風險評估。海外銷售方面，如公司主要海外銷售國家的政治、經(jīng)濟、貿(mào)易政策等方面發(fā)生重大不利變化或發(fā)生不可抗力重大事件，將對公司海外市場銷售帶來一定的不利影響。但隨著公司醫(yī)療監(jiān)護設備出口規(guī)模日益增大，公司已就可能遇到相關產(chǎn)品出口目的國的有關進口政策、貿(mào)易摩擦等方面制定相應措施，如完善產(chǎn)品的海外認證注冊，注重海外銷售資金回收風險，加強知識產(chǎn)權保護和購買出口信用保險等。此外，公司會積極完善海外銷售代理體系，拓寬銷售國家和地區(qū)的數(shù)量，提升公司品牌的國際影響力，努力向優(yōu)秀的國際醫(yī)療器械供應商轉(zhuǎn)變。

總之對較大可能發(fā)生的風險事件都采取必要的風險應對策略和控制措施，內(nèi)部審計定期對內(nèi)部控制的有效性進行評價，以保障生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運行和經(jīng)營目標的實現(xiàn)，降低風險事件帶來的損失。報告期內(nèi)，公司經(jīng)營管理未發(fā)生由于經(jīng)營不善而導致的財務風險。

17.產(chǎn)品風險

(1)產(chǎn)品集中風險

公司專注于醫(yī)療監(jiān)護設備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括掌上監(jiān)護儀、常規(guī)一體式監(jiān)護儀及插件式監(jiān)護儀等三大系列產(chǎn)品。因主要產(chǎn)品較為集中使得公司的經(jīng)營業(yè)績過度依賴醫(yī)療監(jiān)護設備，一旦該產(chǎn)品遇到政策、技術更新替代、需求改變、原材料供應等因素產(chǎn)生的突發(fā)不利影響，公司可能面臨主要產(chǎn)品集中引致的風險。

從20xx年開始，公司在鞏固傳統(tǒng)醫(yī)療監(jiān)護設備的基礎上，有步驟、有計劃的進入血液透析行業(yè)，并先后通過收購4家子公司，其主要產(chǎn)品均為經(jīng)營血液透析設備及耗材產(chǎn)品，目前被收購的營業(yè)公司整合情況理想，且銷售業(yè)績呈上升趨勢，這一定程度上避免公司主要產(chǎn)品集中的風險。

(2)產(chǎn)品質(zhì)量風險

公司主營產(chǎn)品屬于醫(yī)療器械，除需具有國家主管部門頒發(fā)的醫(yī)療器械生產(chǎn)和經(jīng)營許可證，國內(nèi)在銷產(chǎn)品均取得國家主管部門頒發(fā)的醫(yī)療器械注冊證，外銷產(chǎn)品均通過出口目的國的相關市場準入認證，如歐盟ce認證和美國fda510(k)許可。因此，產(chǎn)品質(zhì)量風險屬于公司核心關鍵，公司產(chǎn)品從研發(fā)、原材料采購、生產(chǎn)制造、檢測檢驗均嚴格依照標準和規(guī)則實施，保證公司產(chǎn)品的質(zhì)量安全可靠。報告期內(nèi)，公司產(chǎn)品未發(fā)生任何嚴重的質(zhì)量風險。

18、核心人員流失風險：

公司重視人才的發(fā)展，在員工薪酬、福利等方面均建立了完善的績效考核機制，制定多種形式的激勵機制，把核心員工的利益與公司的成長掛鉤，充分調(diào)動員工積極性，保證公司人才隊伍穩(wěn)定發(fā)展。x年9月，公司副總經(jīng)理兼董事會秘書黎曉明先生因個人原因辭去公司高管職務，其辭職后不再擔任公司任何職務(詳見公告：-050)。黎曉明先生自20xx年4月起擔任公司副總經(jīng)理兼董事會秘書工作，負責公司的投外對資收購與證券事務管理等工作，離職后暫由公司董事長燕金元先生代行其相關工作職責，因此不會對公司證券事務等工作產(chǎn)生較大的影響，也不會對公司核心競爭力構成不利影響，同時公司將按照相關規(guī)定盡快聘任新的董事會秘書。

19、子公司管控風險

血液透析產(chǎn)品是公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的重要方向，而目前實現(xiàn)戰(zhàn)略目標主要通過外延式并購的方式來不斷完善其產(chǎn)品線。自前年開始，公司先后收購或投資設立摯信鴻達、重慶多泰和恒信生物、博奧天盛塑材等與血液透析產(chǎn)品相關的企業(yè)，這些被收購公司在生產(chǎn)運營管理、市場營銷、人才管理和產(chǎn)品結構等方面均與公司均存在較大差異。因此，在人員、規(guī)章制度、財務管理、公司文化等方面的整合中容易出現(xiàn)一定問題，從而直接或間接影響被收購公司生產(chǎn)和經(jīng)營。

項目收購完成后，公司管理層會采取積極的措施，盡量消除或降低這些方面的管理風險，在確保被收購公司獨立運營的模式下，逐步對其在人力、財力、管理模式和財務規(guī)范等方面提供支持，從而提高被收購公司的管理效率，實現(xiàn)規(guī)范管理，確保管理風險控制有效。

上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

(二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準

公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引等，組織開展內(nèi)部控制評價工作。

公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：

1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

衡量指標 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷

營業(yè)收入 錯報總額0.5% 0.5%≤錯報總額1% 1%≤錯報總額

資產(chǎn)總額 錯報總額0.5% 0.5%≤錯報總額1% 1%≤錯報總額

公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準：

(1)下列情形之一，被認定為存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷：

①董事、監(jiān)事和高級管理人員在公司經(jīng)營管理活動中存在重大舞弊;

②公告的財務報告出現(xiàn)的重大差錯進行錯報更正;

③信息披露存在嚴重違規(guī)，并導致證券監(jiān)管機構的行政處罰;

④公司內(nèi)部控制制度無效或公司審計委員會和內(nèi)部審計機構對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效;

⑤發(fā)現(xiàn)當期財務報表存在重大錯報，內(nèi)部控制在執(zhí)行過程中未能發(fā)現(xiàn)。

(2)下列情形之一(包括但不限于)，被認定為重要缺陷，以及存在“重大缺陷”的跡象：

①未依照公認會計準則選擇和未應用會計政策;

②對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施并沒有相應的補償性控制;

③重要的崗位人員存在重大的徇私舞弊行為;

④重要缺陷向經(jīng)營管理層匯報且經(jīng)過合理期限后，仍沒有對其進行管控的。

除上述之外的其他控制缺陷視為一般缺陷。

2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

公司非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定主要依據(jù)缺陷涉及經(jīng)營的嚴重程度、直接或潛在負面影響的性質(zhì)、范圍等因素，同時參照財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準。

非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準：

重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷

直接資產(chǎn) 小于200萬元(含200 萬元)200-400萬元(含400 萬元)400萬元以上

損失金額

非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準：

(1)下列情形之一，被認定為存在非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷

①違反國家法律法規(guī)去經(jīng)營的行為;

②遭受證券監(jiān)管機構發(fā)出的警告等處分;

③重要崗位或業(yè)務無內(nèi)控設計或設計失效;

④公司內(nèi)部控制重大缺陷未得到整改;

⑤公司董監(jiān)高管理人員及和技術核心人員流失嚴重。

(2)下列情形之一，被認定為存在非財務報告內(nèi)部控制重要缺陷

①公司重要內(nèi)部控制制度設計存在缺陷;

②公司內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改;

③公司因經(jīng)營決策失誤，導致?lián)p失;

④公司員工未按照內(nèi)控制度執(zhí)行，形成損失;

⑤公司關鍵崗位人員離職情況嚴重。

除上述之外的其他控制缺陷視為一般缺陷。

(三)內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷

2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。

截止x年12月31日，根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。

截止x年12月31日，根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。

自x年12月31日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結論的因素。

經(jīng)核查，證券認為，公司的法人治理結構較為健全，現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度和執(zhí)行情況符合《證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會[20xx]7號)、《證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求，在業(yè)務經(jīng)營和管理各重大方面保持了有效的內(nèi)部控制，x年度《內(nèi)部控制自我評價報告》真實、客觀地反映了其內(nèi)部控制制度的建設及運行情況。

有關報告延期提交申請書怎么寫六

尊敬的公司領導：

您好!

我因為諸多個人原因，經(jīng)過深刻冷靜的思考后，鄭重的向公司提出辭職。

由于部門領導對我的能力的信任，使我得以加入公司，并且組織學習來提高個人能力，指派導師幫助和輔導。經(jīng)過這幾個月在公司的工作，使我學到了很多知識、積累了一定的經(jīng)驗。對此我深懷感激!感謝部門領導給我提供了一個展示自己才華的舞臺，并且給了我一個能與一群出色員工一起工作的機會，感謝在我們共同工作的這段時間給予我的支持與鼓勵!

我很滿意公司的工作環(huán)境，但是由于一些個人原因，我不得不向公司提出辭職申請。根據(jù)《xxxx集團員工手冊》規(guī)定：“員工在合同期內(nèi)提出辭職(不包括試用期)，須提前一個月向直接上級主管提交書面辭職報告/申請?！爆F(xiàn)提交辭職申請報告，并希望能在1個月內(nèi)正式離職。

此致

敬禮!

辭職人：

20xx年xx月xx日

辭職報告模板怎么寫 (三)

有關報告延期提交申請書怎么寫七

尊敬的領導：

我很遺憾自己在這個時候向公司正式提出辭職。

來到**公司也快兩年了，正是在這里我開始踏上了社會，完成了自己從一個學生到社會人的轉(zhuǎn)變。有過歡笑，有過收獲，也有過淚水和痛苦。公司平等的人際關系和開明的工作作風，一度讓我有著找到了依靠的感覺，在這里我能開心的工作，開心的學習。然而工作上的毫無成熟感總讓自己彷徨。記得胡總曾說過，工作上如果兩年沒起色就該往自己身上找原因了?；蛟S這真是對的，由此我開始了思索，認真的思考。盡管我一思考，上帝便會發(fā)笑，但這笑帶著一絲苦澀，思考的結果連自己都感到驚訝――或許自己并不適合軟件開發(fā)這項工作。

否定自己讓自己很痛苦，然而人總是要面對現(xiàn)實的，自己的興趣是什么，自己喜歡什么，自己適合做什么，這一連串的問號一直讓我沮喪，也讓我萌發(fā)了辭職的念頭，并且讓我確定了這個念頭?；蛟S只有重新再跑到社會上去遭遇挫折，在不斷打拼中去尋找屬于自己的定位，才是我人生的下一步選擇。從小到大一直過得很順，這曾讓我驕傲，如今卻讓自己深深得痛苦，不能自拔，也許人真的要學會慢慢長大。

我也很清楚這時候向公司辭職于公司于自己都是一個考驗，公司正值用人之際，20xx項目啟動，所有的前續(xù)工作在公司上下極力重視下一步步推進。也正是考慮到公司今后在這個項目安排的合理性，本著對公司負責的態(tài)度，為了不讓公司因我而造成的決策失誤，我鄭重向公司提出辭職。我想在項目還未正式啟動開始之前，公司在項目安排上能做得更加合理和妥當。長痛不如短痛，或許這對公司對我都是一種解脫吧。

能為公司效力的日子不多了，我一定會把好自己最后一班崗，做好項目開始前的屬于自己的所有工作，盡力讓項目做到平衡過渡。

離開這個公司，離開這些曾經(jīng)同甘共苦的同事，很舍不得，舍不得領導們的譐譐教誨，舍不得同事之間的那片真誠和友善。

也愿公司在今后的工作中發(fā)揮優(yōu)勢，揚長避短，祝愿公司興旺發(fā)達!以上是我的辭職報告，請領導批準。

辭職人：

xx年1月24日

有關報告延期提交申請書怎么寫八

尊敬的公司領導：