2023年單位內(nèi)部協(xié)議書如何寫(模板9篇)

總結(jié)是對過去所做的努力和付出的一個(gè)回顧，也是對自己成長的一種認(rèn)知。在寫作之前，我們可以閱讀一些優(yōu)秀的范文或參考資料，以擴(kuò)大我們的視野和豐富我們的寫作素材。以下是小編為大家整理的一些數(shù)學(xué)題目，希望能幫助到大家。

單位內(nèi)部協(xié)議書如何寫篇一

為進(jìn)一步加強(qiáng)對畢業(yè)生的教育和管理，明確責(zé)任，使學(xué)生正確處理學(xué)習(xí)、畢業(yè)論文和就業(yè)的關(guān)系，根據(jù)學(xué)校的有關(guān)管理規(guī)定，特簽訂安全協(xié)議如下：

老師請假，經(jīng)允許后方可離校。已簽訂就業(yè)協(xié)議的學(xué)生在不影響學(xué)校各項(xiàng)活動(dòng)的情況下可以憑就業(yè)協(xié)議書辦理請假手續(xù)。

2、畢業(yè)生離校期間要遵守國家法律、法規(guī)和社會公德，自覺維護(hù)大學(xué)生的良好形象，嚴(yán)禁參與賭博、傳銷等不法組織。違反社會公德和大學(xué)生行為準(zhǔn)則的學(xué)生，學(xué)校將按照《學(xué)院學(xué)生手冊》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

3、畢業(yè)生離校期間要主動(dòng)和論文指導(dǎo)老師加強(qiáng)聯(lián)系并保證論文的完成及答辯。由學(xué)生本人原因而造成論文不過關(guān)或答辯不合格的，責(zé)任全部由學(xué)生本人承擔(dān)。

4、畢業(yè)生離校期間必須保持電話暢通，聯(lián)系方式如有變更必須及時(shí)告知班主任和論文指導(dǎo)老師。

經(jīng)常與家長、老師和同學(xué)聯(lián)系，時(shí)刻關(guān)注學(xué)校、教務(wù)處、招生就業(yè)處和數(shù)計(jì)學(xué)院的網(wǎng)站，及時(shí)獲取有關(guān)信息。因無法聯(lián)系到本人或?qū)W生未登錄網(wǎng)頁而造成的后果由學(xué)生本人負(fù)責(zé)。

5、畢業(yè)生離校期間要注意人身安全、財(cái)產(chǎn)安全、行路安全、住宿安全，增強(qiáng)安全防范和自我保護(hù)意識，以免遭傷害和損失。學(xué)生在校期間必須入住學(xué)生公寓，不允許在外住宿。離校外出期間的一切安全責(zé)任都由學(xué)生本人和家長承擔(dān)。

6、找到工作的學(xué)生必須將就業(yè)協(xié)議書、單位合同或就業(yè)證明郵寄給輔導(dǎo)員，以便辦理相關(guān)的畢業(yè)派遣及戶口手續(xù)。因?qū)W生本人失誤造成戶口和派遣信息不準(zhǔn)確的，責(zé)任由學(xué)生本人承擔(dān)。

畢業(yè)生登記表等相關(guān)材料，按時(shí)參加畢業(yè)考試、畢業(yè)清考等考試。不按要求參加活動(dòng)、填表、考試而造成的后果均有學(xué)生本人負(fù)責(zé)。

8、畢業(yè)生必須本人親自領(lǐng)取畢業(yè)證、學(xué)位證、戶口遷移證和報(bào)到證，其他任何人不得代領(lǐng)。

9、本協(xié)議一式兩份，數(shù)信學(xué)院和學(xué)生本人各持一份。

10、聯(lián)系方式：手機(jī)qq號。

甲方：××××學(xué)××××××××學(xué)院(蓋章)。

乙方：學(xué)生簽名(簽字前請認(rèn)真閱讀以上條款)。

單位內(nèi)部協(xié)議書如何寫篇二

各有關(guān)單位：

根據(jù)我區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組工作安排，為總結(jié)前期工作，對內(nèi)控推進(jìn)典型案例進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流及成果展示，對下一階段工作進(jìn)行部署，決定召開平谷區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作交流培訓(xùn)會。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、會議時(shí)間。

201x年11月10日(周二)上午9：30。

二、會議地點(diǎn)。

平谷區(qū)財(cái)政局二層第一會議室。

三、會議內(nèi)容。

(一)區(qū)內(nèi)控聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組組長、區(qū)財(cái)政局副局長屈連江總結(jié)匯報(bào)我區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作進(jìn)展情況,明確下一階段工作任務(wù)。

(二)從行政事業(yè)一級預(yù)算單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府中分別選取一家重點(diǎn)單位做典型發(fā)言，介紹內(nèi)控工作落實(shí)情況及相關(guān)經(jīng)驗(yàn)。

(三)市財(cái)政局會計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)對我區(qū)內(nèi)控工作進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo)，明確要求。

(四)部分單位《內(nèi)控規(guī)范手冊》成果展示，現(xiàn)場咨詢交流。

四、參會人員。

(一)區(qū)內(nèi)控規(guī)范貫徹實(shí)施聯(lián)席領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位：區(qū)財(cái)政局、區(qū)審計(jì)局、區(qū)編辦、區(qū)人保局主管領(lǐng)導(dǎo)及聯(lián)系人。

(三)區(qū)財(cái)政局內(nèi)控貫徹實(shí)施聯(lián)合工作組各相關(guān)科室負(fù)責(zé)人、內(nèi)控工作聯(lián)系人。

五、其他事項(xiàng)。

(一)請?zhí)顚懸韵聠柧砑敖y(tǒng)計(jì)表，分別用“單位名稱+問卷1”、單位名稱+財(cái)務(wù)科長姓名+問卷2”、“單位名稱+內(nèi)控工作人員姓名+問卷2”、“單位名稱+統(tǒng)計(jì)表3”作為文件名保存，并于11月6日(周五)下班前用騰訊通傳送主管科室聯(lián)系人。

根據(jù)填表說明填寫《3.平谷區(qū)行政事業(yè)單位會計(jì)人員基本信息調(diào)查統(tǒng)計(jì)表》(每單位1張匯總表，含二級單位人員)。

(二)請參會人員于11月10日(周二)9：10簽到入場，關(guān)閉手機(jī)或調(diào)到振動(dòng)狀態(tài)，嚴(yán)格遵守會場紀(jì)律，保持會場安靜。

3.本次交流學(xué)習(xí)大會后，請各單位抓緊制定《單位內(nèi)部控制手冊》，未完成的單位務(wù)必于12月10日前將手冊裝訂后送交財(cái)政局會計(jì)科(1101房間)，領(lǐng)導(dǎo)小組將進(jìn)行評價(jià)檢查。

會計(jì)科聯(lián)系人：倪秀琳聯(lián)系電話：xxxxxxxxxxxxx。

201x年11月5日。

單位內(nèi)部協(xié)議書如何寫篇三

內(nèi)部財(cái)務(wù)控制是為了約束單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)上的支出，制定出一系列的制度規(guī)范用來提高單位的經(jīng)營質(zhì)量，下面是應(yīng)屆畢業(yè)生網(wǎng)小編為打擊搜集整理的一篇探究事業(yè)單位提高內(nèi)部財(cái)務(wù)控制對策的文章，歡迎閱讀參考。

內(nèi)部財(cái)務(wù)控制是事業(yè)單位內(nèi)部管理的重要部分。而事業(yè)單位的收入主要來自于國家的財(cái)政支持，其支出就是支出的國家的資金。為了保障國家資金的安全，必須加強(qiáng)事業(yè)單位的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制，貫徹執(zhí)行相關(guān)的制度規(guī)范，保證支出的合理性和效率性。

財(cái)政體征改革的不斷深化，我國的事業(yè)單位的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制已經(jīng)得到了一定的認(rèn)識和重視，并取得了一定的提高，但是縱觀整個(gè)事業(yè)單位的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制仍然可以發(fā)現(xiàn)其中的問題。

(一)單位對于內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的重視度不夠

我國大部分的事業(yè)單位對于其內(nèi)部財(cái)務(wù)控制仍然沒有清晰的認(rèn)識，不能充分的認(rèn)識到其重要性，單位就不能積極的發(fā)揮其作用，也就不能真正的做好內(nèi)部財(cái)務(wù)控制工作?，F(xiàn)在的事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理仍有部分存在聽從領(lǐng)導(dǎo)的指示，不按嚴(yán)格的程序進(jìn)行，甚至只是在單位缺乏周轉(zhuǎn)資金時(shí)向上級政府申請資金，而不管資金領(lǐng)回來后是怎樣支出的。

(二)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制缺乏標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范

目前我國事業(yè)單位的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制規(guī)范大多表現(xiàn)于形式，止于內(nèi)容。部分事業(yè)單位在制作出規(guī)范后將規(guī)范高掛在單位內(nèi)部辦公場所，卻不進(jìn)行實(shí)質(zhì)的執(zhí)行，甚至一些單位的規(guī)范并不符合單位的本身的情況，漏洞百出，也不嚴(yán)格的執(zhí)行。例如，日常公用支出有專門的制度，但是在實(shí)際上人們很少遵從，財(cái)政部門也不會專門的管理限制。

(三)崗位設(shè)置不合理，人員素質(zhì)不高

單位財(cái)會部門在崗位設(shè)置上人員的配備不合理、不科學(xué)，尤其是在會計(jì)和出納等職位上存在一人兼任多職的現(xiàn)象，無法進(jìn)行有效的監(jiān)督，引發(fā)單位財(cái)務(wù)控制的不規(guī)范，導(dǎo)致暗箱操作等現(xiàn)象，降低其使用效率。同時(shí)，不重視單位內(nèi)部的固定資產(chǎn)的管理，在采購和利用方面存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，固定資產(chǎn)在采購后，沒有相關(guān)的`人員負(fù)責(zé)管理。此外，單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)控制的會計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)較低，很少是專業(yè)對口的人員擔(dān)任此項(xiàng)工作，不能規(guī)范的進(jìn)行會計(jì)工作。

(四)薄弱的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作

事業(yè)單位在沒有進(jìn)行改革前的性質(zhì)是政府公益性，是服務(wù)于人民大眾的。受到傳統(tǒng)因素的影響，單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)控制工作基礎(chǔ)較為薄弱，部分單位的會計(jì)信息更新較慢，在數(shù)據(jù)等方面的統(tǒng)計(jì)不準(zhǔn)確，會計(jì)資料更是保存較少，這也成為事業(yè)單位在改革后其財(cái)務(wù)管理難以控制的原因之一。同時(shí)，單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)人員在經(jīng)過多年的工作后，其原來掌握的知識已不能滿足現(xiàn)在的需要，但是單位對于人員的培訓(xùn)很少。事業(yè)單位在內(nèi)部財(cái)務(wù)的預(yù)算管理上仍然存在不完善的地方。

此外，事業(yè)單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)控制還缺乏必要的內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督，相關(guān)的監(jiān)督也沒有信息渠道，甚至在監(jiān)督后也不能得到嚴(yán)格的懲罰，這就使得相關(guān)人員的違紀(jì)操作無法得到有效的監(jiān)督，從而導(dǎo)致了內(nèi)部控制失效。

(一)必要性

隨著政府職能的不斷轉(zhuǎn)變，事業(yè)單位的性質(zhì)經(jīng)過不斷的財(cái)政改革后，人們?nèi)諠u關(guān)注政府財(cái)政的公開，并對財(cái)政公開提高了要求。政府建設(shè)服務(wù)性政府的同時(shí)也日漸的注重人們的反應(yīng)，順隨民意，加大財(cái)政支出信息的公開。事業(yè)單位在外部條件發(fā)生變化的情況下，加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制，完善相應(yīng)的制度規(guī)范，可以對其支出進(jìn)行有效的管理，減少單位內(nèi)部財(cái)產(chǎn)的浪費(fèi)，有助于避免違紀(jì)事件如暗箱操作等的發(fā)生，從而減少單位內(nèi)部的資產(chǎn)的流失，提高資金的使用效率，同時(shí)可以統(tǒng)計(jì)單位內(nèi)部的資金的流動(dòng)，完善會計(jì)信息，在有關(guān)部門檢查時(shí)及時(shí)的提供相關(guān)的資料。

(二)原則

事業(yè)單位在進(jìn)行內(nèi)部的財(cái)務(wù)控制時(shí)，要注意遵循其原則：第一，全面性，即財(cái)務(wù)控制應(yīng)該涵蓋在單位的各個(gè)環(huán)節(jié)，確保對單位內(nèi)部進(jìn)行全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制，同時(shí)，確保內(nèi)部財(cái)務(wù)控制嚴(yán)格的執(zhí)行在每一個(gè)員工身上，不能因?yàn)槁毼坏脑蛴兴韬觥５诙?，合法性，即在進(jìn)行單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)控制時(shí)要注意合法性的原則，在手段等方面確保合法，結(jié)合相關(guān)的法律法規(guī)，加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制，完善單位內(nèi)部的管理。第三，分工原則，為了更好的開展內(nèi)部的財(cái)務(wù)控制工作，合理的分工有利于崗位和人員的優(yōu)化，促進(jìn)單位的內(nèi)部的相互監(jiān)督、相互制約。第四，經(jīng)濟(jì)原則，即在事業(yè)單位進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)控制時(shí)，要注意成本應(yīng)小于收益，科學(xué)合理的進(jìn)行成本的控制，使得效率最大化。第五，適時(shí)性原則，即在內(nèi)部財(cái)務(wù)控制時(shí)要注意與外部環(huán)境的協(xié)調(diào)，并根據(jù)環(huán)境的變化進(jìn)行一定的調(diào)整，以保證內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的正常進(jìn)行。

事業(yè)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)控制有利于節(jié)省資金，提高資金的使用效率并完善單位的會計(jì)信息。針對事業(yè)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)控制中出現(xiàn)的單位對于內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的重視度不夠、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制缺乏標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、崗位設(shè)置不合理、人員素質(zhì)不高、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱以及缺乏監(jiān)督等問題，應(yīng)該結(jié)合內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的原則即全面性、合法性、分工性、經(jīng)濟(jì)性和適時(shí)性，提出提高事業(yè)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的有效措施――加強(qiáng)對內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的重視，建立健全單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)控制制度規(guī)范，嚴(yán)格審查預(yù)算以及提高工作人員素質(zhì)。

(一)加強(qiáng)對內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的重視

首先，從領(lǐng)導(dǎo)層加強(qiáng)對事業(yè)單位的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的重視，加強(qiáng)其對相關(guān)法律規(guī)范的學(xué)習(xí)，并對其進(jìn)行一定的培訓(xùn)，使其在培訓(xùn)中認(rèn)識到內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的重要性，從上層抓起單位的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制工作，推動(dòng)全體員工認(rèn)識到其重要性，并遵循標(biāo)準(zhǔn)。其次，促進(jìn)全體員工的參與，在其認(rèn)識到該工作的重要性時(shí)，積極的配合相關(guān)部門的工作。從上層抓起，促進(jìn)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)控制工作的嚴(yán)格進(jìn)行。

(二)建立健全單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)控制制度規(guī)范

首先，單位內(nèi)部建立健全財(cái)務(wù)控制的制度規(guī)范，使得內(nèi)部開展財(cái)務(wù)控制工作時(shí)有硬性的指標(biāo)可以遵循，例如日常公用開支的申請程序等。其次，完善內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的審批制度，明確財(cái)務(wù)部門的工作職能，在相互監(jiān)督的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)內(nèi)部財(cái)務(wù)的有效控制。再次，在涉及單位的最大事故的審批事項(xiàng)時(shí)，必須加強(qiáng)審批的程序規(guī)范，不能隨意或者單憑領(lǐng)導(dǎo)的指示。最后，加強(qiáng)分工和職責(zé)的對等配置，在工作優(yōu)秀時(shí)給予一定的表揚(yáng)，在出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，能夠確定責(zé)任人，及時(shí)的開展急救工作，促進(jìn)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制工作的有效的開展。

(三)嚴(yán)格審查預(yù)算

最有效的控制事業(yè)單位支出的方法之一就是對年度的經(jīng)費(fèi)的預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格的審查。首先，單位在制作預(yù)算支出時(shí)，需要認(rèn)真的考慮單位內(nèi)部的實(shí)際情況，借鑒往年的經(jīng)驗(yàn)做出科學(xué)合理的預(yù)算方案。其次，財(cái)務(wù)部門在審查時(shí)要充分的考慮各種情況的發(fā)生，及時(shí)的與各部門的相關(guān)預(yù)算方案制作人溝通，避免考慮不全面。最后，在預(yù)算審查通過后，單位內(nèi)部應(yīng)對經(jīng)費(fèi)的支出保持慎重的態(tài)度，對相關(guān)的行為進(jìn)行規(guī)范和調(diào)整，以嚴(yán)格的按照預(yù)算執(zhí)行，提高資金的使用效率。

(四)提高工作人員素質(zhì)

任何工作的實(shí)施必須考慮人的實(shí)施這一因素。在內(nèi)部財(cái)務(wù)控制工作的開展工作時(shí)，也要注意內(nèi)部員工的實(shí)施方式。首先，加強(qiáng)對于工作人員的培訓(xùn)，提高其專業(yè)的財(cái)務(wù)管理的能力，同時(shí)提高其自身的綜合素質(zhì)，在道德得到提升的同時(shí)工作人員一般就很難做出違紀(jì)行為。其次，在對工作人員的培訓(xùn)后，要注意對其培訓(xùn)的效果進(jìn)行一定的強(qiáng)化，可以采取考核追蹤的方式檢查并強(qiáng)化培訓(xùn)效果，同時(shí)，對考核優(yōu)秀的工作人員給予一定的表揚(yáng)，對于不合格的人員進(jìn)行批評，以激發(fā)員工的好勝心，強(qiáng)化培訓(xùn)的質(zhì)量，進(jìn)一步的提高工作人員的素質(zhì)。

事業(yè)單位在面臨外部的環(huán)境的巨大變化時(shí)，需要及時(shí)的結(jié)合自身的情況進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)控制：加強(qiáng)對內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的重視，建立健全單位內(nèi)部的財(cái)務(wù)控制制度規(guī)范，嚴(yán)格審查預(yù)算以及提高工作人員素質(zhì)。

單位內(nèi)部協(xié)議書如何寫篇四

為貫徹**集團(tuán)建立、完善公司內(nèi)部控制體系的精神，更好的揭示和防范公司風(fēng)險(xiǎn)，**有限公司(以下簡稱：本公司)成立了內(nèi)控評價(jià)工作小組，按照《**子公司內(nèi)部控制評價(jià)辦法(試行)》的具體要求，依據(jù)財(cái)政部等五部門發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》以及此前發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，對本公司的內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查，具體情況如下：

本公司于年月成立了內(nèi)控評價(jià)工作小組，任組長，組員包括等。自月日開始進(jìn)行內(nèi)控評價(jià)工作，至月日完成調(diào)查取證。

二、內(nèi)部控制評價(jià)范圍、過程與方法。

1.評價(jià)范圍。

對公司的內(nèi)部控制環(huán)境、重要的經(jīng)營活動(dòng)，即資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、以及信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督、子公司管理狀況等進(jìn)行了檢查。

2.評價(jià)程序與方法。

本公司內(nèi)控評價(jià)小組成立后，召開了內(nèi)控評價(jià)工作啟動(dòng)會，要求各部門歸集整理有關(guān)資料，包括各種制度、辦法文本的歸集，各項(xiàng)工作流程等，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向內(nèi)控評價(jià)小組及時(shí)提供;內(nèi)控評價(jià)小組在認(rèn)真分析搜集上來的各種資料基礎(chǔ)上，分別與相關(guān)部門、人員進(jìn)行談話，聽取部門工作職責(zé)介紹，對公司內(nèi)控的意見建議，形成訪談?dòng)涗?結(jié)合談話內(nèi)容及對制度規(guī)定的分析，到各部門對內(nèi)控實(shí)際運(yùn)行情況進(jìn)行穿行測試，搜集有關(guān)資料，進(jìn)一步了解公司內(nèi)控的建設(shè)和運(yùn)行情況;在搜集證據(jù)的基礎(chǔ)上，對公司內(nèi)控工作的缺陷進(jìn)行認(rèn)定，形成初步評價(jià)報(bào)告，將報(bào)告內(nèi)容與各部門溝通并向公司決策層進(jìn)行匯報(bào);根據(jù)匯報(bào)結(jié)果形成最終內(nèi)控評價(jià)報(bào)告，并將評價(jià)過程中取得資料，整理歸檔。

1.組織架構(gòu)。

(1)法人治理結(jié)構(gòu)。

本公司按照《公司法》等有關(guān)法律的要求，建立了法人治理架構(gòu)，成立了董事會、指定了一名監(jiān)事人員，設(shè)立了總經(jīng)理。

目前公司由于歷史原因，董事會的部分成員以及監(jiān)事是由原規(guī)國局部分領(lǐng)導(dǎo)掛名，成立至今未作變動(dòng)，造成現(xiàn)在董事及監(jiān)事的職責(zé)不能很好的履行。而且按照公司章程規(guī)定，公司應(yīng)設(shè)監(jiān)事2名，其中1名監(jiān)事由城投集團(tuán)公司委派，1名監(jiān)事為公司職工代表出任，目前沒有按章程規(guī)定任命職工代表監(jiān)事。

公司總經(jīng)理由董事會聘任，對董事會負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理活動(dòng)，保證公司的正常經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)。但目前公司未制訂關(guān)于經(jīng)理層的議事規(guī)則。

(2)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置。

公司根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)需要設(shè)臵了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)部、前期策劃部、工程管理部、征地管理部、資產(chǎn)經(jīng)營部、財(cái)務(wù)部、綜合辦公室，并制定了《部門工作職責(zé)列表》。目前公司未設(shè)立內(nèi)審部門。

公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展形勢需要，對各部門的工作職責(zé)進(jìn)行了調(diào)整，但《部門工作職責(zé)列表》未進(jìn)行更新，而且公司未發(fā)布崗位職責(zé)。

在各部門既有職責(zé)分工下，部分職責(zé)存在交叉或劃分不準(zhǔn)確的情況，具體表現(xiàn)如下：

a.建設(shè)項(xiàng)目房地產(chǎn)權(quán)證登記工作。

《部門職責(zé)分工列表》中規(guī)定，征地管理部主責(zé)建設(shè)項(xiàng)目房地產(chǎn)權(quán)證登記工作，但在實(shí)際工作中有立項(xiàng)的建設(shè)項(xiàng)目房地產(chǎn)權(quán)證登記工作由前期策劃部負(fù)責(zé)，征地管理部配合提供征地手續(xù)。負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作的主責(zé)部門需要重新認(rèn)定。

b.土地看管工作。

《部門職責(zé)分工列表》中規(guī)定此工作由征地管理部負(fù)責(zé)，但對于無立項(xiàng)的儲備用地未能平移或出讓的土地看管工作牽扯精力，由資產(chǎn)管理專業(yè)部門負(fù)責(zé)。

c.經(jīng)營規(guī)劃與公司戰(zhàn)略。

資產(chǎn)經(jīng)營部負(fù)責(zé)的經(jīng)營規(guī)劃與辦公室負(fù)責(zé)的公司戰(zhàn)略存在部分交叉重疊，此項(xiàng)職能劃分需要重新認(rèn)定。

d.目前公司現(xiàn)有項(xiàng)目以成立項(xiàng)目部的形式進(jìn)行管理，但項(xiàng)目部與公司工程管理部之門的職責(zé)與分工沒有具體規(guī)定，需要制定項(xiàng)目部的職責(zé)內(nèi)容及崗位職責(zé)。

(3)經(jīng)營決策機(jī)制。

公司對關(guān)系到投資、融資、經(jīng)營等領(lǐng)域的重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等，能夠?qū)嵭屑w決策審批或聯(lián)簽，但目前公司的審批權(quán)限不夠明確，除《資金使用管理辦法(補(bǔ)充辦法)》中對工程結(jié)算資金的支付規(guī)定了具體權(quán)限，其他制度中未明確具體審批權(quán)限，也未單獨(dú)制訂權(quán)限列表。

2.發(fā)展戰(zhàn)略。

公司委托南開大學(xué)制作《盈利模式和融資模式綱要》初稿，本擬繼續(xù)深入研究，因公司經(jīng)營模式發(fā)生變化，該項(xiàng)研究已不適用，至今未再進(jìn)行公司戰(zhàn)略的相關(guān)研究。

3.人力資源。

(1)人力資源結(jié)構(gòu)。

目前公司員工名，其中：高級管理人員名，中層管理人員名，普通業(yè)務(wù)人員名，人力資源結(jié)構(gòu)趨于穩(wěn)定。

(2)人力資源引入環(huán)節(jié)。

公司每年根據(jù)業(yè)務(wù)要求編制人員需求計(jì)劃，經(jīng)集團(tuán)批復(fù)后公司組織招聘，通過人員需求計(jì)劃控制人力資源的引入。

目前公司尚未制定完整的招聘管理制度。近幾年公司招聘的人員沒有社會招聘行為，大部分屬于內(nèi)部調(diào)劑，即使是集團(tuán)以外的工作人員也是關(guān)聯(lián)單位中比較了解的人員，因此未再進(jìn)行面視、試用等環(huán)節(jié)，直接通過領(lǐng)導(dǎo)班子會議決定，報(bào)集團(tuán)審批。

公司制定了《勞動(dòng)合同制度實(shí)施細(xì)則》、《關(guān)于續(xù)訂勞動(dòng)合同工作的實(shí)施辦法》，規(guī)范了員工勞動(dòng)合同的管理。

(3)人力資源開發(fā)。

公司尚未制定培訓(xùn)管理制度，但發(fā)布了《**公司鼓勵(lì)員工獲取職稱、職(執(zhí))業(yè)資格及參加學(xué)歷性教育實(shí)施意見》，以此來鼓勵(lì)員工學(xué)習(xí)。

(4)人力資源激勵(lì)與約束。

公司頒布了《考勤管理規(guī)定》、《職工帶薪年休假制度》、《員工崗位聘任管理辦法》等制度，規(guī)范員工的日常出勤，保障職工的利益，并鼓勵(lì)員工積極工作，努力向上，并通過《績效考核實(shí)施細(xì)則》，年終進(jìn)行考核及民主評議并排名，其結(jié)果直接與職工薪酬掛勾，獎(jiǎng)罰分明。

目前由于公司辦公地點(diǎn)的遷移，實(shí)際工作中已不再執(zhí)行《考勤管理規(guī)定》中的打卡制度。

(5)人力資源退出。

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單位內(nèi)部協(xié)議書如何寫篇五

從行政事業(yè)單位的常見問題來看，單位領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部控制工作意識對該項(xiàng)工作的落實(shí)有著較為明顯的影響，因此，加強(qiáng)內(nèi)控工作力度就需要對單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行意識培養(yǎng)。首先，行政事業(yè)單位可以定期開展培訓(xùn)活動(dòng)，以內(nèi)部控制工作的重要性和資金預(yù)算與管理工作的落實(shí)為重點(diǎn)，讓單位領(lǐng)導(dǎo)人充分了解該項(xiàng)工作對單位發(fā)展的推動(dòng)作用。其次，行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)需要對內(nèi)部控制工作引起重視，關(guān)注該項(xiàng)工作的落實(shí)狀況。根據(jù)自身掌握的內(nèi)部控制工作知識，進(jìn)行合理的人員安排和部門之間的協(xié)調(diào)管理，對資金預(yù)算和內(nèi)部控制相區(qū)分，確保內(nèi)部控制工作的范圍拓展到單位內(nèi)部整體資金運(yùn)用和業(yè)務(wù)決策中，減少資金規(guī)劃的不合理。內(nèi)部控制部門負(fù)責(zé)人也是意識培養(yǎng)的對象，單位需要根據(jù)該部門出現(xiàn)的常見問題對管理人員展開工作培訓(xùn)，讓其管理其手下的工作團(tuán)隊(duì)，確保各項(xiàng)工作的落實(shí)。

內(nèi)部控制工作的開展離不開工作團(tuán)隊(duì)的共同努力，因此，結(jié)合工作團(tuán)隊(duì)水平和狀況及時(shí)的進(jìn)行工作團(tuán)隊(duì)建設(shè)十分重要。首先，行政事業(yè)單位需要對人才選拔制度有相應(yīng)的改革，轉(zhuǎn)變原有的選拔制度，加大人才選用的'靈活性，以人才的德、性、才三方面為內(nèi)容做選用標(biāo)準(zhǔn)，德即要求該工作人員具備一定的職業(yè)道德，在進(jìn)行大額資金核算、賬面盤點(diǎn)等工作時(shí)，能夠充分守住法律底線和道德底線，確保工作落實(shí)的到位。性是工作人員的性格，工作人員需要有較好的耐心和細(xì)致的工作態(tài)度，避免人為原因?qū)е碌膬?nèi)部控制問題。才指的是工作人員需要有一定的會計(jì)知識，能夠適應(yīng)工作流程，學(xué)習(xí)先進(jìn)的技術(shù)和理論。其次，行政事業(yè)單位需要對各崗位進(jìn)行職責(zé)明確，減少串崗現(xiàn)象，做到不相容崗位相分離。

行政事業(yè)單位需要為內(nèi)部控制工作的開展提供一個(gè)規(guī)范性的較為嚴(yán)格的工作環(huán)境。首先，政府審計(jì)部門以及社會審計(jì)組織需要發(fā)揮自身的作用，從行政事業(yè)單位的公共責(zé)任履行、資源配置、資產(chǎn)購買等多方面進(jìn)行審查，結(jié)合其實(shí)際內(nèi)部控制工作的開展?fàn)顩r進(jìn)行科學(xué)的評估，促進(jìn)其工作的科學(xué)性建設(shè)。其次，行政事業(yè)單位需要積極引進(jìn)專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員對單位的內(nèi)部控制工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，確保其工作的落實(shí)。

行政事業(yè)單位在貫徹內(nèi)部控制工作時(shí)，需要對工作團(tuán)隊(duì)進(jìn)行考核。考核內(nèi)容包括各環(huán)節(jié)的工作落實(shí)效果，失誤率等，并輔助以相應(yīng)的獎(jiǎng)懲舉措，激發(fā)員工工作的積極性，考核的對象也需要涵蓋該部門的管理人員，做到獎(jiǎng)懲分明，優(yōu)勝劣汰，促使員工形成一定的憂患意識。

會計(jì)電算化是目前行政事業(yè)單位應(yīng)用較廣的內(nèi)部控制技術(shù)，但從其實(shí)際工作成效來看，電算化所服務(wù)的對象并沒有涵蓋行政事業(yè)部門的資金管理全過程，停留在基礎(chǔ)性的賬目登記、核算等階段，因此，在落實(shí)內(nèi)部控制時(shí)，單位需要加強(qiáng)電算化硬件和軟件的投入，引進(jìn)先進(jìn)的信息技術(shù)，構(gòu)建起較為完善的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，做好基礎(chǔ)的會計(jì)檔案管理，以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警系統(tǒng)為依托，減少因管理不到位導(dǎo)致的資金風(fēng)險(xiǎn)。

對行政事業(yè)單位的資金使用情況做嚴(yán)格的審查，結(jié)合年初預(yù)算做好各項(xiàng)費(fèi)用分解，將工作內(nèi)容進(jìn)行明確和落實(shí)，建立起相應(yīng)的控制指標(biāo)，對實(shí)現(xiàn)了最大化的資金利用的人員和部門進(jìn)行物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。嚴(yán)格執(zhí)行各部門經(jīng)費(fèi)管理、登記制度，對經(jīng)費(fèi)使用過于龐大的部門進(jìn)行整改和作風(fēng)建設(shè)，做好基礎(chǔ)性的票據(jù)發(fā)放等工作，確保會計(jì)賬面與實(shí)際支出相符合，減少人為造假和虛報(bào)多領(lǐng)。加強(qiáng)該項(xiàng)工作的嚴(yán)肅性建設(shè)，讓單位各部門重視內(nèi)部控制工作。

單位內(nèi)部協(xié)議書如何寫篇六

主持人：張丙龍記錄人：徐國慶。

缺席人員：無。

會議內(nèi)容：按照內(nèi)部控制要求，在單位領(lǐng)導(dǎo)下，建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險(xiǎn)隱患，完善風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略；有效運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等內(nèi)部控制基本方法，加強(qiáng)對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制體系全面、有效實(shí)施。對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進(jìn)行自我評價(jià)、對照檢查，并針對存在的問題，抓好整改落實(shí)，進(jìn)一步健全制度，提高執(zhí)行力，完善監(jiān)督措施，確保內(nèi)部控制有效實(shí)施。健全內(nèi)部控制制度，必須于年底前完成內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作。

單位內(nèi)部協(xié)議書如何寫篇七

甲方(用人單位)名稱：企業(yè)類別：法定代表人：職務(wù)___________。地址：___________________________。

乙方(勞動(dòng)者)姓名：_________年齡：_______性別：民族：____戶籍所在地：_____省____市_______區(qū)(縣)_______街_____鄉(xiāng)(鎮(zhèn))______村戶口種類：非農(nóng)業(yè)戶口();農(nóng)業(yè)戶口()居民身份證號碼：______________________________。

本合同期限為____年(月)，自____年____月____日起至___年___月日止。其中試用期為____月(日)。(以下簡稱為甲方)_____________________(以下簡稱為乙方)。

第一條：甲方安排乙方在_____________崗位工作。乙方應(yīng)服從甲方安排，完成本崗位所要求的工作。

第二條：乙方在職期間工作期限最低為一年，除公司規(guī)定假期和國家規(guī)定節(jié)假日(元旦，五一，十一，春節(jié))外，乙方不得擅自離崗或離職。(如乙方單方面離職甲方有權(quán)扣除乙方全部押金)。

第三條：勞動(dòng)報(bào)酬：甲方按照國家和本市有關(guān)規(guī)定，按月支付乙方的工資報(bào)酬，工資報(bào)酬不低于本市規(guī)定的最低工資標(biāo)準(zhǔn)。

二、甲方每月___日以人民幣形式支付工資。無故拖欠或不支付工資的，除全額支付工資報(bào)酬外，還需加發(fā)相當(dāng)于工資報(bào)酬百分之二十五的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

三、工資具體支付辦法、標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)內(nèi)容約定如下：

第四條、勞動(dòng)紀(jì)律一、甲方有權(quán)依據(jù)國家和本市有關(guān)規(guī)定制定本單位的規(guī)章制度，并按規(guī)章制度對乙方實(shí)行管理和獎(jiǎng)懲。

勞動(dòng)紀(jì)律二、乙方應(yīng)遵守甲方制定的各項(xiàng)規(guī)章制度和勞動(dòng)紀(jì)律，服從管理，按本合同的約定保守甲方的商業(yè)秘密。

第五條、本合同的變更有下列情形之一的，甲乙雙方可變更本合同的相關(guān)內(nèi)容：

(一)甲乙雙方協(xié)商同意對部分條款進(jìn)行變更的;。

(二)由于客觀情況發(fā)生重大變化，致使本合同不能完全履行的;。

(三)本合同訂立時(shí)所依據(jù)的有關(guān)規(guī)定已修改或廢止的。

第六條本合同的終止有下列情況之一的本合同終止：

(一)合同期滿，不再續(xù)訂的;。

(二)甲方被依法宣告破產(chǎn)、解散、撤銷的;。

(三)乙方死亡的;。

(四)甲乙雙方約定的終止合同條件出現(xiàn)的;]。

(五)有不可抗力出現(xiàn)致使本合同不能履行的。

(六)如乙方在職期間沒有上進(jìn)心，不能為公司帶來盈利。甲方有權(quán)利隨時(shí)終止合同。

第七條、本合同的續(xù)訂本合同期滿，經(jīng)甲乙雙方協(xié)商同意可以續(xù)訂本合同，續(xù)訂合同手續(xù)應(yīng)在合同期滿前15日內(nèi)辦理甲方(簽字蓋章處)：

乙方(簽字蓋章處)：

備注：本合同一式兩份(甲乙雙方各持一份)簽字即生效。

____年____月____日。

單位內(nèi)部協(xié)議書如何寫篇八

會計(jì)電算化是會計(jì)發(fā)展的必然方向。會計(jì)電算化，解決了會計(jì)人員記賬的問題，實(shí)現(xiàn)了從憑證到賬簿到報(bào)表的一體化過程。由于電算化會計(jì)與手工會計(jì)無論在會計(jì)基礎(chǔ)，還是在會計(jì)工作方法等方面都存在著很大差別，因此，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)在新的條件下就顯得很不適應(yīng)，必須進(jìn)行改變、補(bǔ)充和完善。筆者根據(jù)多年審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，就在會計(jì)電算化條件下地勘單位如何開展內(nèi)部審計(jì)談?wù)勛约旱目捶ā?/p>

地勘單位內(nèi)部審計(jì),它偏重于對地勘單位一個(gè)時(shí)期各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的詳細(xì)審計(jì)，涵蓋了被審計(jì)單位的經(jīng)營管理、目標(biāo)考核、財(cái)務(wù)收支等方面。隨著會計(jì)電算化的普及和推廣，地勘單位普遍推廣和使用了財(cái)務(wù)軟件，對地勘單位的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，這種核算方式和核算手段的改變，也給地勘單位內(nèi)部審計(jì)帶來了一系列的影響。

1)傳統(tǒng)的手工會計(jì)核算中，從原始憑證、記賬憑證、總賬、明細(xì)賬、匯總表、會計(jì)報(bào)表等會計(jì)資料，都有文字記錄和經(jīng)辦人的簽名，審計(jì)人員可以從會計(jì)憑證開始，對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行逐一審核，直到形成最終審計(jì)結(jié)果；也可以采用逆査法,從會計(jì)科目的余額開始,逆向核査，直至原始憑證。實(shí)行會計(jì)電算化后，會計(jì)數(shù)據(jù)的存儲介質(zhì)和形式、會計(jì)數(shù)據(jù)的生成和傳遞形式都發(fā)生了變化，取而代之的是存儲磁盤,使得從原始數(shù)據(jù)的錄人和財(cái)務(wù)報(bào)表的輸出都只能通過計(jì)算機(jī)來完成。審計(jì)人員就很難甚至根本無法通過肉眼跟蹤會計(jì)業(yè)務(wù)的處理，也無法用傳統(tǒng)的方法考查會計(jì)檔案數(shù)據(jù)的安全性、完整性和準(zhǔn)確性。傳統(tǒng)的查賬方法已不完全適用會計(jì)電算化系統(tǒng)。

2)在手工會計(jì)核算的情況下，審計(jì)人員主要采用手工核對賬目、核對憑證、函證等操作，但是這些手工方式在電算化系統(tǒng)下會失去效果，因?yàn)橥ㄟ^電腦數(shù)據(jù)庫輸出的數(shù)據(jù)正確與否，主要取決于計(jì)算機(jī)，而非審計(jì)人員本身。審查一般采用審閱、核對、分析、比較和調(diào)查等方法,也是由人工完成的，審計(jì)效率不高。

3)在手工核算中，審計(jì)人員憑借自己的經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)知識，運(yùn)用傳統(tǒng)的審核檢查方法，就可以達(dá)到目的。而在使用會計(jì)電算化系統(tǒng)以后，審計(jì)各方面都發(fā)生了很大變化：審計(jì)線索、內(nèi)容和技術(shù)手段都發(fā)生了改變，使得審計(jì)人員很難實(shí)施跟蹤審計(jì)，并且一些審計(jì)人員不熟悉電算化系統(tǒng)，不熟悉核算流程，無法調(diào)取會計(jì)資料，無法識別、審查內(nèi)部控制，也就無法進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作。

4)隨著地勘單位經(jīng)營管理技術(shù)水平的發(fā)展和提高，為適應(yīng)形勢的發(fā)展，一些財(cái)務(wù)核算和管理軟件開發(fā)商也積極對軟件進(jìn)行升級換代，由過去單純的財(cái)務(wù)核算轉(zhuǎn)向更偏重于業(yè)務(wù)、核算及經(jīng)營管理，這給地勘單位經(jīng)營管理帶來了方便的同時(shí)，復(fù)雜的數(shù)據(jù)庫文件也給內(nèi)部審計(jì)帶來了很多困難。

1)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高審計(jì)人員計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平和審計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)。在會計(jì)電算化條件下，不懂得計(jì)算機(jī)知識的審計(jì)人員就無法有效地進(jìn)行審計(jì)；不懂得電算化會計(jì)系統(tǒng)的.特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)就不能識別和審查其內(nèi)部控制；不懂得使用計(jì)算機(jī)，就無法對計(jì)算機(jī)內(nèi)存儲的會計(jì)資料進(jìn)行審查或利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行審計(jì)。這就要求審計(jì)人員不僅需具備豐富的會計(jì)、財(cái)務(wù)、審計(jì)等方面的知識和技能且熟悉有關(guān)政策，法令法規(guī)之外，還應(yīng)具備一定的計(jì)算機(jī)知識，對會計(jì)電算化系統(tǒng)有一定的了解，而且要掌握計(jì)算機(jī)和電算化會計(jì)方面的知識和技能，并且對會計(jì)電算化系統(tǒng)有可能出現(xiàn)的錯(cuò)誤及舞弊要有清楚的認(rèn)識。所以審計(jì)人員必須經(jīng)常更新知識結(jié)構(gòu)，以適應(yīng)新形式下地勘單位內(nèi)部審計(jì)工作的需要。

2)要熟悉相關(guān)財(cái)務(wù)軟件操作流程，分析和研究本單位財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)存取的數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)，設(shè)計(jì)應(yīng)對該庫文件有關(guān)數(shù)據(jù)的提取和使用方法，最大限度地發(fā)揮財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)在內(nèi)部審計(jì)中的作用。為此，各地勘單位自身要加強(qiáng)對內(nèi)審工作人員學(xué)習(xí)的督促和培訓(xùn)，提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)水平，加大對會計(jì)電算化有關(guān)軟件和日常應(yīng)用軟件的了解程度，并能夠熟練使用相關(guān)軟件。做到心中有數(shù)，有的放矢。

3)招聘計(jì)算機(jī)專業(yè)人員或抽調(diào)本單位從事財(cái)務(wù)工作且對計(jì)算機(jī)有較深了解的人員來充實(shí)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍。作為內(nèi)部審計(jì)人員，除了熟練掌握地勘單位內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)程和方法，籌劃和實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作外，對有關(guān)審計(jì)軟件或電子表格等應(yīng)用軟件的操作和使用也應(yīng)有相當(dāng)程度的掌握，這就需要內(nèi)部審計(jì)人員要具備更高的素質(zhì)和掌握更多的知識。用財(cái)務(wù)人員染充實(shí)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍，一方面可充分利用財(cái)務(wù)人員長期從事財(cái)務(wù)工作的經(jīng)驗(yàn)，又利用對被審計(jì)對象各種業(yè)務(wù)的了解和判斷,從而增加審計(jì)的準(zhǔn)確性，規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面可降低內(nèi)審人員培訓(xùn)成本，縮短培訓(xùn)周期，解決內(nèi)審人聲普遍不足的現(xiàn)狀。

4)及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中獲取更多的線索。除了傳統(tǒng)的審賬、查證、分析、結(jié)論外，內(nèi)部審計(jì)的結(jié)論在更大程度上依賴于內(nèi)審人員的職業(yè)判斷。隨著會計(jì)電算化的普及，從電子介質(zhì)中利用現(xiàn)代科技手段獲取信息，并從這些信息中發(fā)現(xiàn)異常情況，進(jìn)而再進(jìn)一步追蹤線索，查證相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，已經(jīng)成為內(nèi)部審計(jì)人員不得不面對的現(xiàn)實(shí)。內(nèi)部審計(jì)人員要充分利用財(cái)務(wù)軟件提供的數(shù)據(jù)，善于使用用于內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)模塊，計(jì)算和對比分析被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，并從中發(fā)現(xiàn)異常和問題，從而選擇正確的方向、順利完成審計(jì)目標(biāo)。

5)引進(jìn)計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件。在會計(jì)電算化條件下，會計(jì)資料的歸集和反映與手工處理系統(tǒng)時(shí)發(fā)生了巨大變化，使得傳統(tǒng)的內(nèi)部安全控制方式有所減弱，這就要求引進(jìn)電腦輔助軟件的應(yīng)用，完善地勘單位內(nèi)部控制職能。會計(jì)電算化系統(tǒng)主要是為地勘單位內(nèi)部的管理人員提供財(cái)務(wù)信息，而計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件系統(tǒng)主要是輔助審計(jì)人員完成內(nèi)部審計(jì)工作。二者的服務(wù)對象不同，但二者既可以調(diào)閱、查詢某些相同的數(shù)據(jù)資料，即共用一個(gè)數(shù)據(jù)庫。會計(jì)電算化系統(tǒng)功能的強(qiáng)弱、數(shù)據(jù)庫的標(biāo)準(zhǔn)化與開放性、是否保留處理過程和審計(jì)痕跡以及預(yù)留審計(jì)測試通道等對審計(jì)電腦輔助系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和實(shí)施影響很大。同樣，計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)軟件水平越高，越能及早發(fā)現(xiàn)會計(jì)電算化系統(tǒng)的內(nèi)部控制及處理過程中出現(xiàn)的問題。

6)新的內(nèi)部審計(jì)方法已經(jīng)涉及到信息技術(shù)和財(cái)務(wù)手段等多學(xué)科知識相結(jié)合的技術(shù)方法,所以，地勘單位應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部審計(jì)的需要，建立健全有關(guān)的規(guī)章制度，規(guī)范審計(jì)方法和手段。內(nèi)審部門應(yīng)當(dāng)形成完整的計(jì)算機(jī)硬件、計(jì)算機(jī)程序、數(shù)據(jù)文件、數(shù)據(jù)傳送、資料的輸入和輸出等安全保密措施或規(guī)定，層層實(shí)施資料安全保密責(zé)任制。在內(nèi)部審計(jì)分工上，要實(shí)施審計(jì)任務(wù)分割制度、軟件使用、數(shù)據(jù)提取和數(shù)據(jù)備份等授權(quán)控制制度。制定較為詳細(xì)的、具有可操作性的內(nèi)部審計(jì)控制程序、方法，確保財(cái)務(wù)資料和審計(jì)資料的安全、可靠。

單位內(nèi)部協(xié)議書如何寫篇九

自從美國頒布薩班斯法案（sox）后，內(nèi)部控制審計(jì)倍受關(guān)注。我國在發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，并在4月26日再次發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，以推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施。本文從內(nèi)部控制產(chǎn)生過程中的關(guān)于組織行為的線索出發(fā)，結(jié)合現(xiàn)在內(nèi)部控制現(xiàn)狀研究，分析內(nèi)部控制實(shí)施應(yīng)當(dāng)尊重人性。

二、內(nèi)部控制發(fā)展及體現(xiàn)的組織行為內(nèi)容。

現(xiàn)在一般將內(nèi)部控制理論的發(fā)展分為四個(gè)階段，即內(nèi)部牽制階段、內(nèi)部控制制度階段、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段和內(nèi)部控制框架階段，其中內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段和內(nèi)部控制框架階段體現(xiàn)出組織行為的內(nèi)容，其具體內(nèi)容如下：

1.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段。20世紀(jì)60年代后，社會學(xué)、心理學(xué)、生物學(xué)、人類學(xué)等眾多學(xué)科開始與企業(yè)管理問題進(jìn)行交叉研究，使得行為科學(xué)引入企業(yè)管理的領(lǐng)域，其強(qiáng)調(diào)對人的因素的重視，以注重人際關(guān)系提高生產(chǎn)率，以影響、激勵(lì)等方式來提高績效，將滿意作為首要目標(biāo)，生產(chǎn)率作為其次目標(biāo)，最重要的是認(rèn)為人是“社會人”的認(rèn)知基礎(chǔ)。這些思想豐富了內(nèi)部控制的內(nèi)容：基于“社會人”假設(shè)而采用激勵(lì)政策，注重內(nèi)部控制中人際關(guān)系的地位，將最大滿意度提到與最高生產(chǎn)率比肩的位置。

2.內(nèi)部控制框架階段。20世紀(jì)末眾多管理理論的交叉發(fā)展，豐富了內(nèi)部控制內(nèi)容。此時(shí)的“系統(tǒng)管理理論”和“權(quán)變管理理論”對人的認(rèn)識更進(jìn)一步，認(rèn)為人并非不是“經(jīng)紀(jì)人”即為“社會人”,而是“復(fù)合人”或“復(fù)雜人”,其有不同的需求和需求類型；管理手段和方法就自然科學(xué)和社會科學(xué)方法而言，并不是非此即彼的關(guān)系；同時(shí)管理也以滿意度與生產(chǎn)率不分前后，二者并重為目標(biāo)。受這種管理思想的影響，內(nèi)部控制的相應(yīng)觀念也因此改變，控制活動(dòng)將人際關(guān)系與生產(chǎn)管理全部包括在內(nèi)。

三、現(xiàn)在內(nèi)部控制現(xiàn)狀研究。

本文僅就內(nèi)部控制在我國發(fā)展中兩個(gè)狀況進(jìn)行分析：

1.我國從上世紀(jì)90年代開始出臺若干涉及內(nèi)部控制的文件，其后建立內(nèi)部控制成為眾多企業(yè)的內(nèi)部構(gòu)建之一，但企業(yè)在對真正關(guān)于內(nèi)部控制的理論一知半解的情況下便紛紛設(shè)立內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)，其實(shí)施結(jié)果可想而知，徒有其表罷了。

2.很多企業(yè)，特別是中小企業(yè)所設(shè)立的內(nèi)控系統(tǒng)并不完整，重視供產(chǎn)銷環(huán)節(jié)的程序控制，但忽視內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的整體協(xié)調(diào)，從而造成管理上的混亂，舞弊事項(xiàng)經(jīng)常發(fā)生。這與內(nèi)部控制最初由內(nèi)部牽制或會計(jì)控制發(fā)展豐富起來有根源性原因，對于內(nèi)部控制的整體理念還缺乏認(rèn)識，還處于內(nèi)部控制制度階段。

從組織行為尊重人性的角度展開針對企業(yè)、管理層和員工的分析。

1.企業(yè)。從企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃角度來看，我國很多企業(yè)缺乏完整的戰(zhàn)略規(guī)劃，也并非定要以發(fā)展到大公司為目標(biāo)，企業(yè)的危機(jī)意識不足，并沒有構(gòu)建內(nèi)部控制體系的內(nèi)在需求，缺乏動(dòng)力和主動(dòng)性。從成本角度來看，對于很多中小型企業(yè)來說，建立一個(gè)完善的內(nèi)部控制體制實(shí)屬“強(qiáng)人所難”,成本與收益不一定相稱。例如，很多中小企業(yè)由于人員編制不足并且業(yè)務(wù)簡單，建立一個(gè)復(fù)雜的控制系統(tǒng)反而會增加職員的業(yè)務(wù)量，這與節(jié)約成本的追求不符。

固然產(chǎn)生這種現(xiàn)狀的因素很多，但不可否認(rèn)在是否需要建立內(nèi)部控制體系這個(gè)層次來說，我們應(yīng)對企業(yè)狀況予以尊重和考量，不可一刀切，企業(yè)作為組織，其發(fā)展能力、發(fā)展動(dòng)力等人性因素也應(yīng)考慮在內(nèi)。

2.管理層。企業(yè)的任何制度的制定和實(shí)施都離不開制度的制定者，企業(yè)內(nèi)部控制同樣也無法逾越過那些制定、管理與監(jiān)督制度的人的行為及其價(jià)值觀。但當(dāng)前現(xiàn)實(shí)情況是企業(yè)高管舞弊已經(jīng)成為審計(jì)的重中之重，財(cái)務(wù)舞弊、違法違規(guī)屢見不鮮。而從管理層人員角度出發(fā)，他們的管理理念、對自身在企業(yè)的定位、對內(nèi)部控制的理解、對企業(yè)現(xiàn)狀的認(rèn)識都影響著一些重要問題：他們自身是否贊成建立內(nèi)控，企業(yè)現(xiàn)在是否需要內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)如何建立內(nèi)部控制。因此，在內(nèi)部控制建立初始，對處于組織領(lǐng)導(dǎo)地位的管理層，其利益和態(tài)度是否有考量，其觀念是否有進(jìn)行改進(jìn)和統(tǒng)一，其積極性是否充分調(diào)動(dòng)等等，應(yīng)給與尊重。我們應(yīng)對管理層的能力、觀念、自身利益等方面給予人性化的思考。

3.員工。內(nèi)部控制的成敗自然離不開組織的員工，要有效實(shí)施內(nèi)部控制，必須確保組織中每個(gè)人均清楚地知道其所承擔(dān)的特定職務(wù)；有勝任能力、忠誠的員工是提供有效控制的基礎(chǔ)。而這些需要在員工的招聘、評價(jià)、培訓(xùn)、晉升和獎(jiǎng)勵(lì)辦法等各個(gè)階段進(jìn)行內(nèi)部控制，并將其作為內(nèi)控的組成部分并在建立內(nèi)部控制時(shí)充分考慮。

著名的“豐田召回”事件正是一個(gè)反面的例子，曾以“全面質(zhì)量管理”這一控制中重要組成部分著稱的豐田生產(chǎn)方式從80年代開始便是全球典范，卻爆發(fā)出多起質(zhì)量問題。豐田過去的成功便是以員工發(fā)現(xiàn)問題可停止生產(chǎn)線為基礎(chǔ)，一步步改進(jìn)質(zhì)量控制得來的，豐田章男在記者會上強(qiáng)調(diào)：這次召回問題的背景，是與這些年豐田的增長速度過快，而員工和組織結(jié)構(gòu)的成長跟不上有關(guān)，這些年快速的發(fā)展使我們不能像以前那樣停下來去思考和做出改進(jìn)。真可謂“成也蕭何敗蕭何”。

由此可看出內(nèi)部控制的成功與否同每個(gè)員工的關(guān)系的至關(guān)重要。而相對的，每個(gè)員工對內(nèi)部控制實(shí)施的態(tài)度、其獲得的需求滿足則鑲嵌在內(nèi)部控制的各環(huán)節(jié)。實(shí)施內(nèi)部控制過程中，對作為組織基礎(chǔ)的員工，是否充分考慮其適應(yīng)性，對于變革是適合漸進(jìn)式變革還是突變式變革，是否考慮其需求滿足，其對內(nèi)部控制的態(tài)度等都要從人性角度給予關(guān)注。更重要的是提升員工對自我價(jià)值的認(rèn)識，明白其建議對內(nèi)部控制具有重要推動(dòng)作用，以使員工能在內(nèi)部控制建設(shè)中得到自我實(shí)現(xiàn)。

四、結(jié)語。

由以上分析，我們認(rèn)為對內(nèi)部控制建設(shè)應(yīng)從企業(yè)、管理層和員工三層次的需求出發(fā)開始。使企業(yè)、管理層和員工首先意識到自身對內(nèi)部控制的需求，繼而產(chǎn)生實(shí)施動(dòng)力，并在內(nèi)部控制實(shí)施中有自我價(jià)值實(shí)現(xiàn)的滿意感。

對此，提出建議：

（1）提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識，使企業(yè)全面認(rèn)識其生存環(huán)境充滿挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)，要在激烈的競爭中取得優(yōu)勢，建立全面有效的內(nèi)部控制不失為有效的有效手段。

（2）建立內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，幫助管理層和員工走出誤區(qū)、更新觀念、強(qiáng)化管理需求，首先得到管理層的強(qiáng)烈需求和重視，再將這種觀念傳達(dá)給基層員工，從而建立內(nèi)部控制建設(shè)的良好環(huán)境和歡迎態(tài)度。

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