2023年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法及取得的成效(實(shí)用12篇)

總結(jié)是一種思維的訓(xùn)練，通過(guò)總結(jié)我們能夠更好地展望未來(lái)?？偨Y(jié)要注重實(shí)用性，提供具體可行的建議或改進(jìn)方案。下面是一些成功企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和優(yōu)秀案例，希望能夠?qū)Υ蠹矣兴鶈l(fā)。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法及取得的成效篇一

為了有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提高我校內(nèi)部管理水平，我們積極行動(dòng)，內(nèi)控規(guī)范的貫徹實(shí)施已取得初步成效?，F(xiàn)將主要經(jīng)驗(yàn)做法，總結(jié)如下：

一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手。

單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹(shù)立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。

成立了由校長(zhǎng)任組長(zhǎng)、黨支部書(shū)記王任副組長(zhǎng)、各處室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室，校辦室主任彭新強(qiáng)牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作，各處室為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，積極配合內(nèi)控工作辦公室建立和實(shí)施內(nèi)部控制，對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出學(xué)校內(nèi)部控制管理中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施，確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。

二、擬定工作方案，明確推進(jìn)計(jì)劃。

我們制定了《內(nèi)部控制規(guī)范工作方案》。加強(qiáng)內(nèi)控規(guī)范的宣傳，學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識(shí)，制定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團(tuán)隊(duì)。對(duì)財(cái)務(wù)及相關(guān)處室人員進(jìn)行培訓(xùn)、梳理制度流程、費(fèi)用支出，風(fēng)險(xiǎn)分析、建立控制機(jī)制，優(yōu)化制度。

三、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實(shí)施。

(一)建立了我校內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括8個(gè)方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)。

我們建立了《財(cái)物工作制度》，明確了出納、會(huì)計(jì)職責(zé)；建立了《磻溪初中治理教育亂收費(fèi)責(zé)任追究制》，強(qiáng)化了教師管理；建立了《磻溪初中校務(wù)公開(kāi)制度》，堅(jiān)持每學(xué)期對(duì)公用經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行公布，公開(kāi)、透明。建立了《磻溪初中固定資產(chǎn)管理制度》，從采購(gòu)、驗(yàn)收、使用、報(bào)廢等各個(gè)環(huán)節(jié)強(qiáng)化資產(chǎn)管理；《中政府采購(gòu)細(xì)則》，物品采購(gòu)、工程采購(gòu)逐步步入正規(guī)；建立了《校園工程建設(shè)管理制度》，加強(qiáng)了校園工程的質(zhì)量監(jiān)督；《磻溪初中合同管理制度》，確保了合同制定、保管的規(guī)范。對(duì)制度和流程進(jìn)行固化并達(dá)到常態(tài)化，真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“制度”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。

（三）注重細(xì)節(jié)，強(qiáng)化管理。

細(xì)節(jié)決定成敗，對(duì)于學(xué)校財(cái)務(wù)工作和資產(chǎn)管理更應(yīng)該注重細(xì)節(jié)。

1、采購(gòu)必須經(jīng)過(guò)相關(guān)部室核準(zhǔn)，先報(bào)采購(gòu)申請(qǐng)，后采購(gòu)；

2、所有票據(jù)必須注明用途，附清單或者相關(guān)合同復(fù)印件；

3、屬于政府采購(gòu)的物品或者工程，必須有政府采購(gòu)文件；

4、重大事項(xiàng)必須經(jīng)校委會(huì)研究確定，或者通過(guò)教代會(huì)研究確定；

5、票據(jù)報(bào)銷(xiāo)必須由經(jīng)辦人、經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)簽字，法人審批后才能履行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣，是一項(xiàng)具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作。我校財(cái)務(wù)人員都是兼職人員，也不具備會(huì)計(jì)從業(yè)相關(guān)資格，一切都在摸索中前進(jìn)。隨著社會(huì)的發(fā)展、教育的進(jìn)步，學(xué)校財(cái)務(wù)工作的重要性日漸突現(xiàn)。我們將在今后的工作中，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的選拔、任用和培訓(xùn)，不斷完善制度建設(shè)，更要強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)管理的細(xì)節(jié)，在校內(nèi)形成“人人學(xué)內(nèi)控，處處講內(nèi)控”的良好氛圍。扎扎實(shí)實(shí)提高我校內(nèi)控水平。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法及取得的成效篇二

為貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)）文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開(kāi)展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，根據(jù)市、縣財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施辦法》（財(cái)會(huì)〔2016〕11號(hào)）要求，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，制訂如下實(shí)施方案：

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位在開(kāi)展內(nèi)部控制制度建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制制度建設(shè)的初期階段，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè)；同時(shí)，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過(guò)“以評(píng)促建”的方式，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

（一）堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

（二）堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

（三）堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

（四）堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（一）組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月中旬，全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位積極開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

（二）開(kāi)展評(píng)價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月底前，按照本實(shí)施方案的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明（見(jiàn)附件2和附件3），組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

（三）評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類(lèi)型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

各單位應(yīng)當(dāng)在部門(mén)本級(jí)及所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)本部門(mén)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)，形成本部門(mén)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告（參考格式見(jiàn)附件4），作為2016年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。

（四）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各單位應(yīng)當(dāng)于2016年11月10日前，向鎮(zhèn)財(cái)政所報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位開(kāi)展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及典型案例等。

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立岳西縣頭陀鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組（名單附后，附件1），負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我鎮(zhèn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對(duì)照，真實(shí)完整地填寫(xiě)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。

（二）加強(qiáng)宣傳督查。鎮(zhèn)財(cái)政所要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)全鎮(zhèn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作，匯總基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對(duì)全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保全鎮(zhèn)內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成。

（三）加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。按照《安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》（財(cái)會(huì)〔2016〕212號(hào)）文件精神，要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法及取得的成效篇三

近期，區(qū)財(cái)政局按照《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，在全區(qū)行政事業(yè)單位開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位以量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，在開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行“摸底”評(píng)價(jià)。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動(dòng)各單位完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。區(qū)財(cái)政局通過(guò)組織培訓(xùn)班培訓(xùn)，對(duì)各行政事業(yè)單位檢查、調(diào)研、交流等方式，確保全面高效完成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，為推進(jìn)各單位內(nèi)部控制建設(shè)打好基礎(chǔ)。

各行政事業(yè)單位本著實(shí)事求是的原則，按照《指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明，如實(shí)評(píng)價(jià)本單位的內(nèi)部控制建設(shè)基本情況。各單位切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)、單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，做到對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)全覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平;重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn);對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn);立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理框架、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其外部環(huán)境相適應(yīng)，采取以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。通過(guò)在全區(qū)行政事業(yè)單位開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容。目前，內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作正在進(jìn)行中。

下步，將有針對(duì)性地指導(dǎo)各行政事業(yè)單位建立健全內(nèi)部控制體系，屆時(shí)選取具有代表性的先進(jìn)單位，通過(guò)“以評(píng)促建”方式，召開(kāi)經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)工作會(huì)等形式，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，推動(dòng)區(qū)屬行政事業(yè)單位如期完成內(nèi)部控制建設(shè)工作。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法及取得的成效篇四

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，并就單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行報(bào)告。為推動(dòng)單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報(bào)告，掌握單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，更好地發(fā)揮信息公開(kāi)對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用，省財(cái)政廳下發(fā)了《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的通知》(湘財(cái)會(huì)函〔2017〕2號(hào))，要求所有行政事業(yè)單位必須編制2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳的工作部署，現(xiàn)就我市行政事業(yè)單位編制2016年度內(nèi)部控制報(bào)告有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、工作目標(biāo)。

開(kāi)展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。

二、總體要求。

(一)高度重視，精心組織。各縣市區(qū)，市直各單位要提高對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí)，要把推進(jìn)內(nèi)部控制工作列為“一把手”工程來(lái)抓，單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作負(fù)總責(zé)。要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)，為推動(dòng)本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作提供組織保障和人才支撐。

(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。

(三)加強(qiáng)分析，推動(dòng)整改。各縣市區(qū)，各部門(mén)要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，并通過(guò)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問(wèn)題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。

三、報(bào)送要求。

(一)報(bào)送時(shí)間。

各縣市區(qū)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2017年4月10日前完成對(duì)本轄區(qū)行政事業(yè)單位上報(bào)的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本縣市區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送至市財(cái)政局會(huì)計(jì)科。

各市直單位應(yīng)當(dāng)于2017年4月10日前完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送到市財(cái)政局會(huì)計(jì)科。

(二)報(bào)送方式。

紙質(zhì)版需裝訂成冊(cè)后報(bào)送至市財(cái)政局會(huì)計(jì)科。電子版文件以縣市區(qū)或單位命名，發(fā)送至379351454@，聯(lián)系電話：8850143。

四、其他事項(xiàng)。

(一)關(guān)于建立內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度。為深入推進(jìn)我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，根據(jù)省財(cái)政廳關(guān)于探索建立內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度的要求，我市將根據(jù)2016年底各單位報(bào)送內(nèi)控總結(jié)、內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告和內(nèi)控手冊(cè)綜合評(píng)分情況，在全市行政事業(yè)單位中選取部分內(nèi)部控制工作開(kāi)展成效突出的先進(jìn)單位作為市級(jí)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)，通過(guò)對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)我市全面實(shí)施《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。各縣市區(qū)財(cái)政部門(mén)應(yīng)參照省廳工作方式，建立本地區(qū)內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)制度。

(二)關(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制。根據(jù)省財(cái)政廳關(guān)于加強(qiáng)對(duì)各單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查的要求，我局將開(kāi)展專項(xiàng)監(jiān)督檢查，抽取一定比例的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性以及單位執(zhí)行內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查。

(三)報(bào)告編制及報(bào)送工作中遇到的有關(guān)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)反饋我局。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法及取得的成效篇五

對(duì)事業(yè)單位內(nèi)部控制可以提高事業(yè)單位對(duì)資產(chǎn)的管理，使國(guó)有資產(chǎn)的安全性得到保證，從而提高當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展速度。

事業(yè)單位中的財(cái)務(wù)管理主要就是為了國(guó)家資金進(jìn)行合理利用，為社會(huì)服務(wù)。目前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于轉(zhuǎn)型階段，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控制對(duì)事業(yè)單位在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的作用能夠得到顯著提高。

事業(yè)單位的各個(gè)部門(mén)之間沒(méi)有明確的界限，這就大大限制著事業(yè)單位未來(lái)的發(fā)展。在事業(yè)單位中，各部門(mén)之間根本沒(méi)有明確的職責(zé)說(shuō)明，這種情況下，各部門(mén)之間一旦出現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)找不到對(duì)該問(wèn)題負(fù)責(zé)的部門(mén)，各部門(mén)都會(huì)對(duì)問(wèn)題責(zé)任相互推卸，從而影響了單位的工作質(zhì)量。另一方面，在日常的辦公過(guò)程中，很多部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)都沒(méi)有相關(guān)的工作說(shuō)明，只能根據(jù)自己的感覺(jué)進(jìn)行工作的開(kāi)展，這樣就使得工作過(guò)程中，很多情況都會(huì)脫離實(shí)際，事業(yè)單位由政府部門(mén)變成了個(gè)人部門(mén)。

事業(yè)單位在人員的任用上沒(méi)有制度化，從而使得在人員錄用的過(guò)程中，會(huì)出現(xiàn)任人唯親的現(xiàn)象，這就使得一些有能力的人失去工作的機(jī)會(huì)，并且很多在職人員沒(méi)有相關(guān)的知識(shí)儲(chǔ)備，從而影響到單位的發(fā)展。一些工作人員雖然是在職的狀態(tài)，但是其沒(méi)有履行相關(guān)的工作義務(wù)，這就會(huì)出現(xiàn)人員冗雜的狀況，影響事業(yè)單位的正常發(fā)展。單位的正常發(fā)展，與工作人員的素質(zhì)以及道德水平有著很大的關(guān)系，因此高素質(zhì)的人才的任用會(huì)改善單位的工作情況。

伴隨著社會(huì)的快速發(fā)展，各個(gè)事業(yè)單位在向企業(yè)化發(fā)展的過(guò)程中，會(huì)出現(xiàn)很多問(wèn)題。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)市場(chǎng)時(shí)刻都存在著風(fēng)險(xiǎn)，所以事業(yè)單位在實(shí)行內(nèi)控管理方法過(guò)程中也面臨著一定的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題?，F(xiàn)階段，事業(yè)單位在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估不夠，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范力度也明顯不夠，這就使事業(yè)單位在運(yùn)行的過(guò)程中面臨著一些不可預(yù)見(jiàn)的威脅。

事業(yè)單位在進(jìn)行發(fā)展的過(guò)程中，需要大量的專業(yè)人才進(jìn)行工作，因?yàn)槭聵I(yè)單位所處的行業(yè)基本是影響著人們?nèi)粘Ｉ畹幕A(chǔ)行業(yè)，例如學(xué)校、醫(yī)院等。在這種情況下，就需要事業(yè)單位進(jìn)行有效的人力資源的管理。在這方面，首先就要明確職責(zé)的劃分，事業(yè)單位在運(yùn)行的過(guò)程中，依據(jù)工作人員的工資標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資金的劃撥。并且明確各部門(mén)的工作職責(zé)，避免一旦出現(xiàn)問(wèn)題就出現(xiàn)無(wú)人負(fù)責(zé)的情況，其次，應(yīng)依照納入到單位授權(quán)過(guò)程中的業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要性、該類(lèi)活動(dòng)需要資金的多少以及所能起到的社會(huì)效益等多方面進(jìn)行綜合考慮，從而確定對(duì)應(yīng)工作崗位相應(yīng)的職責(zé)權(quán)限，以使權(quán)責(zé)對(duì)等。

內(nèi)部控制制度是以一個(gè)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為總體，因此各個(gè)部門(mén)在制定相應(yīng)的規(guī)章制度的同時(shí)，應(yīng)該及時(shí)進(jìn)行實(shí)際情況的分析。內(nèi)控管理制度包括了經(jīng)營(yíng)管理制度、崗位責(zé)任制度等。整個(gè)制度是由不同的制度組合而成。在事業(yè)單位的運(yùn)行過(guò)程中，所呈現(xiàn)的管理情況的好壞，都與整個(gè)內(nèi)控管理制度的各個(gè)環(huán)節(jié)有著非常密切的關(guān)系。

單位在正常的運(yùn)行過(guò)程中，要具有一定的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。其目的就是保證事業(yè)單位在工作正常運(yùn)行過(guò)程中，一旦出現(xiàn)問(wèn)題可以采取相應(yīng)的解決策略及時(shí){效地解決，避免因工作上的'問(wèn)題給整個(gè)單位甚至是整個(gè)社會(huì)帶來(lái)不良的影響。這就要求事業(yè)單位在設(shè)定一定的規(guī)章制度前，要具有前瞻性，能考慮到各種措施可能會(huì)帶來(lái)的社會(huì)反響，從而在發(fā)生問(wèn)題時(shí)及時(shí)進(jìn)行處理解決。

由于事業(yè)單位的運(yùn)行，影響著人們生活中的教、科、文、衛(wèi)這幾個(gè)重要的方面，特別是醫(yī)療衛(wèi)生方面，所以要設(shè)立合理的監(jiān)督制度，這樣就可以保證事業(yè)單位中內(nèi)控制度的正常運(yùn)行。合理的監(jiān)督制度可以采用相應(yīng)的獎(jiǎng)罰制度進(jìn)行輔助，在獎(jiǎng)罰制度的剌激下，保證工作人員的正常工作任務(wù)的實(shí)施。在建立合理監(jiān)督制度的同時(shí)還要建立合理的審計(jì)制度，工作人員的職位提升都需要相關(guān)的審計(jì)部門(mén)的介入，從而達(dá)到人才的合理重用。

想要強(qiáng)化事業(yè)單位會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的規(guī)范性，那么就要建立起一套完備的信息化管理控制體系，這樣才能夠更好的收集整理內(nèi)控管理相關(guān)資料，保證內(nèi)控管理能夠準(zhǔn)確且順利的實(shí)施，然后，我們還要充分發(fā)揮出現(xiàn)代化的辦公設(shè)備，如計(jì)算機(jī)技術(shù)、高質(zhì)量的財(cái)務(wù)管理軟件等等的作用，更好的監(jiān)督財(cái)務(wù)工作是否規(guī)范，進(jìn)而約束不文明行為的發(fā)生，同時(shí)要對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作人員進(jìn)行定期的培訓(xùn)，使他們能夠更好的勝任財(cái)務(wù)工作，面對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)軟件更新以及社會(huì)的進(jìn)步時(shí)，不受到的影響。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法及取得的成效篇六

單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn),做法及取得的成效(范文六篇)單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn),做法及取得的成效（范文六篇）一、單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效為了有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，財(cái)政部下面是小編為大家整理的,供大家參考。

為了有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，財(cái)政部發(fā)布了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(實(shí)行)》，要求從開(kāi)始全面實(shí)施。我市各級(jí)行政事業(yè)單位高度重視，積極行動(dòng)，內(nèi)控規(guī)范的貫徹實(shí)施已取得初步成效。我們將陸續(xù)整理有關(guān)單位的主要經(jīng)驗(yàn)做法，供大家學(xué)習(xí)參考。

市農(nóng)機(jī)局作為我市貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的七家試點(diǎn)單位之一，在內(nèi)控的建立與實(shí)施過(guò)程中，緊密結(jié)合本單位工作實(shí)際，以問(wèn)題為導(dǎo)向，有效實(shí)現(xiàn)了權(quán)力制衡，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。主要做法是：

一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手。

單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合。市農(nóng)機(jī)局在工作中意識(shí)到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動(dòng)實(shí)施內(nèi)控的關(guān)鍵。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹(shù)立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。

成立了由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)、分管紀(jì)檢工作的副局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)、各處室(站)負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室，其中計(jì)財(cái)處牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作，各處室(站)為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，積極配合內(nèi)控工作辦公室建立和實(shí)施內(nèi)部控制;紀(jì)檢部門(mén)牽頭內(nèi)控評(píng)估，對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出局內(nèi)部控制管理中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室(站)落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施，確保局內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。

二、擬定工作方案，明確推進(jìn)計(jì)劃。

印發(fā)了《青島市農(nóng)業(yè)機(jī)械管理局內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)工作方案》。農(nóng)機(jī)局的內(nèi)控建設(shè)主要分為以下五個(gè)階段：

一是宣傳準(zhǔn)備階段(8月-9月)，主要包括學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識(shí)，制定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團(tuán)隊(duì)。

二是內(nèi)控梳理階段(10月-12月)，組織培訓(xùn)、召開(kāi)啟動(dòng)大會(huì)，梳理制度流程、費(fèi)用支出，風(fēng)險(xiǎn)分析、建立控制機(jī)制，優(yōu)化制度、流程、表單等。

三是成果匯編階段(12月-2015年1月)，匯編內(nèi)控規(guī)范管理手冊(cè)，匯編經(jīng)費(fèi)支出管理指南，開(kāi)展內(nèi)控工作總結(jié)、匯報(bào)等。

織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

五是信息化階段(2015年3月后)，收集信息化建設(shè)需求，部署初始化信息系統(tǒng)，試運(yùn)行內(nèi)控信息系統(tǒng)。

三、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實(shí)施。

(一)建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括8個(gè)方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)。

(二)梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對(duì)預(yù)(決)算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理、農(nóng)機(jī)專項(xiàng)資金管理、政府采購(gòu)管理、合同管理以及資產(chǎn)管理等6個(gè)業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，總計(jì)梳理66份外部制度文件，分六個(gè)模塊匯編成冊(cè),梳理8類(lèi)28份內(nèi)部制度文件，其中5份涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理;在業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)管控方面，總計(jì)梳理優(yōu)化32個(gè)業(yè)務(wù)流程，32個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣(涉及64個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、11個(gè)關(guān)鍵控制措施)，21個(gè)內(nèi)控指南;在工作表單方面，總計(jì)梳理近20個(gè)表單，新建預(yù)算執(zhí)行分析表、合同審批單、空白支票領(lǐng)用備查登記簿、合同歸檔表等4個(gè)表單，優(yōu)化完善費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、借款單等3個(gè)表單。

高單位人員工作效率，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理的規(guī)范化、法治化和信息化。

(四)通過(guò)信息化對(duì)制度和流程進(jìn)行“固化”。要保障內(nèi)控真正落地，信息化是實(shí)施內(nèi)控的最重要手段。市農(nóng)機(jī)局在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中，將制度和流程進(jìn)行“固化”并達(dá)到常態(tài)化，真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“法治”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。

內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣、工作量大且具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作，單位自身開(kāi)展內(nèi)控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)知識(shí)和信息化手段，很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果。下一步市農(nóng)機(jī)局將采取各種方式加強(qiáng)內(nèi)控宣傳，在局內(nèi)形成“人人學(xué)內(nèi)控，處處講內(nèi)控”的良好氛圍。同時(shí)，通過(guò)與專業(yè)機(jī)構(gòu)合作，獲取其專業(yè)理論支撐和豐富實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，確保內(nèi)控規(guī)范實(shí)施取得良好效果。

2015年是專員辦全面推進(jìn)工作轉(zhuǎn)型的開(kāi)局之年，陜西專員辦以加強(qiáng)內(nèi)部控制為基礎(chǔ)，推進(jìn)工作轉(zhuǎn)型有序開(kāi)展，不斷提高監(jiān)管成效。

一是創(chuàng)新方式，有效控制預(yù)算審核質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。今年是專員辦工作轉(zhuǎn)型后第一次實(shí)質(zhì)性、大范圍介入預(yù)算編制審核工作。按照財(cái)政部的要求，我辦開(kāi)展了對(duì)561家在陜基層預(yù)算單位2016年“一上”部門(mén)預(yù)算，包括基本支出預(yù)算、資產(chǎn)配置預(yù)算和重點(diǎn)項(xiàng)目支出預(yù)算的審核，并對(duì)2016-2018年三年預(yù)算規(guī)劃進(jìn)行了審核，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)，共審核重點(diǎn)項(xiàng)目355個(gè)。由于單位多、任務(wù)重，加之部里審核時(shí)間的要求，又是首次開(kāi)展如此大范圍的預(yù)算編制審核，審核風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。為了有效控制審核風(fēng)險(xiǎn)，提高審核質(zhì)效，我辦從基礎(chǔ)工作和規(guī)范流程抓起，創(chuàng)新審核方式方法，提高審核效率，確保了審核工作的圓滿完成。如，專門(mén)研究設(shè)計(jì)了《基礎(chǔ)資料審核表》、《項(xiàng)目審核及評(píng)審審核表》、《新增資產(chǎn)配置情況審核表》，規(guī)范業(yè)務(wù)工作流程和標(biāo)準(zhǔn);明確了牽頭業(yè)務(wù)處，在審核過(guò)程中，及時(shí)將審核要求、要點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)等信息傳達(dá)到審核業(yè)務(wù)經(jīng)辦處，確保了審核尺度和進(jìn)度的統(tǒng)一性;嚴(yán)格按照規(guī)定在涉密網(wǎng)上進(jìn)行數(shù)據(jù)審核和處理，確保了審核數(shù)據(jù)的安全性。

和《基金收入支出情況統(tǒng)計(jì)表》等，有效提高了審核效率，確保了審核質(zhì)量。健全各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金臺(tái)賬，收集各預(yù)算單位預(yù)算監(jiān)管基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，加強(qiáng)日常分析和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，確保轉(zhuǎn)移支付資金審核監(jiān)督有的放矢。對(duì)以前年度授權(quán)延續(xù)項(xiàng)目，我辦充分利用以前年度審核數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)，在實(shí)地抽審選點(diǎn)上盡量避免重復(fù);對(duì)新增監(jiān)管事項(xiàng)，提前調(diào)查摸底，在明確審核要點(diǎn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)全面資料審核、實(shí)地抽審，對(duì)申報(bào)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān)，確保審核結(jié)果的準(zhǔn)確性。

三是嚴(yán)格把關(guān)，有效控制監(jiān)督檢查風(fēng)險(xiǎn)。在地方政府債務(wù)核查工作中，我辦需要在不到一個(gè)月的時(shí)間里，審核25000多筆債務(wù)，且涉及陜西省各地市，為了有效控制核查風(fēng)險(xiǎn)，我辦采取列出各地市債務(wù)清單要求地方政府財(cái)政部門(mén)進(jìn)行確認(rèn)的方法，不僅提高了核查效率，也有效降低了核查風(fēng)險(xiǎn);地方預(yù)決算公開(kāi)檢查中，由于全部是網(wǎng)上核查，為了確保檢查結(jié)果證據(jù)充分，我們?cè)诓樵兙W(wǎng)站、閱讀公開(kāi)信息的同時(shí)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了證據(jù)保全，有效避免了后期交換意見(jiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。在會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作中，認(rèn)真開(kāi)展查前調(diào)研，除調(diào)查了解相關(guān)企業(yè)的基本情況、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制，近三年重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)及近幾年被有關(guān)監(jiān)督部門(mén)檢查和處理情況外，還調(diào)查了解財(cái)稅優(yōu)惠政策的貫徹執(zhí)行情況及會(huì)計(jì)審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行情況、政策執(zhí)行中存在的問(wèn)題等，由于選點(diǎn)科學(xué)，有效預(yù)防了檢查潛在風(fēng)險(xiǎn)，提高了檢查工作成效。

四是規(guī)范程序，有效控制流程運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格執(zhí)行檢查匯報(bào)制度，要求各工作組在檢查、核查期間堅(jiān)持每周向分管領(lǐng)導(dǎo)或辦領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)檢查進(jìn)展情況，對(duì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及線索，存在的問(wèn)題和困難等及時(shí)向辦領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)反映。嚴(yán)格執(zhí)行復(fù)核制度，財(cái)政檢查與被查單位交換意見(jiàn)，被查單位基本情況和檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，都經(jīng)過(guò)有復(fù)核組人員參加的專員辦公會(huì)集體研究審定，凡專項(xiàng)檢查財(cái)政檢查報(bào)告、處理決定，都由復(fù)核組進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)專員辦公會(huì)集體審議通過(guò)，既確保了檢查、審查事實(shí)準(zhǔn)確、依據(jù)充分、合法合規(guī)，有效規(guī)避監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)，也有效杜絕了人為放水、利用檢查成果為個(gè)人謀取不正當(dāng)利益等腐敗問(wèn)題的發(fā)生。堅(jiān)持對(duì)重大審核事項(xiàng)的審核結(jié)論和意見(jiàn)進(jìn)行集體研究討論，確保審核結(jié)果的準(zhǔn)確性，如，對(duì)垂管單位公務(wù)用車(chē)制度改革實(shí)施方案的審核意見(jiàn)、退稅審批意見(jiàn)等，實(shí)行業(yè)務(wù)處初審、專員辦公會(huì)集體研究審議通過(guò)后，才能正式出具審核意見(jiàn)。要求各業(yè)務(wù)處對(duì)單筆申報(bào)金額在300萬(wàn)元以上的審核審批工作堅(jiān)持進(jìn)行實(shí)地審核，有效降低審核風(fēng)險(xiǎn)，提高審核成效。

財(cái)政存量資金等專項(xiàng)檢查中，嚴(yán)格按照規(guī)定對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行定性，每一個(gè)檢查小組也在現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束前，與被查單位進(jìn)行了充分溝通，確保查出的問(wèn)題事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確，有效避免了意見(jiàn)交換不充分可能引發(fā)的監(jiān)督檢查風(fēng)險(xiǎn)。在基建貼息審核中通過(guò)強(qiáng)化三方責(zé)任意識(shí)，即強(qiáng)化項(xiàng)目單位真實(shí)合規(guī)申報(bào)責(zé)任意識(shí)、強(qiáng)化地方財(cái)政部門(mén)審核把關(guān)責(zé)任意識(shí)、強(qiáng)化專員辦從嚴(yán)精準(zhǔn)終審責(zé)任意識(shí)，形成三方合力，降低了專員辦終審工作風(fēng)險(xiǎn)。

六是民主公開(kāi)，有效控制管理風(fēng)險(xiǎn)。在工作過(guò)程中，堅(jiān)持民主議事制度，積極倡導(dǎo)民主作風(fēng)，充分發(fā)揮集體決策的優(yōu)勢(shì)。堅(jiān)持重大工作部署、檢查結(jié)論處理意見(jiàn)、內(nèi)部人、財(cái)、物管理等方面的決策全部由專員辦公會(huì)議研究決定，形成專員辦公會(huì)議紀(jì)要發(fā)布內(nèi)網(wǎng)，向全辦干部公開(kāi)，增加決策的透明度，擴(kuò)大干部職工的知情權(quán)。進(jìn)一步加強(qiáng)“三公經(jīng)費(fèi)”管理和日常財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)工作，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，辦內(nèi)凡1萬(wàn)元以上的財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目全部上專員辦公會(huì)集體研究審議后方可列支。制定了《中共財(cái)政部駐陜西省財(cái)政監(jiān)察專員辦事處黨組關(guān)于落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任的實(shí)施辦法》，嚴(yán)格落實(shí)辦、處兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任，堅(jiān)持“一崗雙責(zé)”，形成一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作局面，明確了用人責(zé)任、糾正責(zé)任、監(jiān)督責(zé)任、支持責(zé)任、管理責(zé)任，堅(jiān)持誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)，堅(jiān)持抓早抓小，對(duì)違紀(jì)違法問(wèn)題早發(fā)現(xiàn)、早教育、早查處，保持高壓態(tài)勢(shì)，遏制腐敗蔓延勢(shì)頭，有效降低了黨風(fēng)廉政風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作,并就單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行報(bào)告。為推動(dòng)單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報(bào)告，掌握單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，更好地發(fā)揮信息公開(kāi)對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用，省財(cái)政廳下發(fā)了《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的通知》(湘財(cái)會(huì)函〔2017〕2號(hào))，要求所有行政事業(yè)單位必須編制2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳的工作部署，現(xiàn)就我市行政事業(yè)單位編制2016年度內(nèi)部控制報(bào)告有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、工作目標(biāo)。

開(kāi)展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。

二、總體要求。

(一)高度重視，精心組織。各縣市區(qū)，市直各單位要提高對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí)，要把推進(jìn)內(nèi)部控制工作列為“一把手”工程來(lái)抓，單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作負(fù)總責(zé)。要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)，為推動(dòng)本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作提供組織保障和人才支撐。

(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。

(三)加強(qiáng)分析，推動(dòng)整改。各縣市區(qū)，各部門(mén)要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，并通過(guò)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問(wèn)題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。

三、報(bào)送要求。

(一)報(bào)送時(shí)間。

各縣市區(qū)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2017年4月10日前完成對(duì)本轄區(qū)行政事業(yè)單位上報(bào)的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本縣市區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送至市財(cái)政局會(huì)計(jì)科。

各市直單位應(yīng)當(dāng)于2017年4月10日前完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部。

控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送到市財(cái)政局會(huì)計(jì)科。

(二)報(bào)送方式。

(一)關(guān)于建立內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度。為深入推進(jìn)我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，根據(jù)省財(cái)政廳關(guān)于探索建立內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度的要求，我市將根據(jù)2016年底各單位報(bào)送內(nèi)控總結(jié)、內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告和內(nèi)控手冊(cè)綜合評(píng)分情況，在全市行政事業(yè)單位中選取部分內(nèi)部控制工作開(kāi)展成效突出的先進(jìn)單位作為市級(jí)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)，通過(guò)對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)我市全面實(shí)施《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。各縣市區(qū)財(cái)政部門(mén)應(yīng)參照省廳工作方式，建立本地區(qū)內(nèi)控工作聯(lián)系點(diǎn)制度。

(二)關(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制。根據(jù)省財(cái)政廳關(guān)于加強(qiáng)對(duì)各單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查的要求，我局將開(kāi)展專項(xiàng)監(jiān)督檢查，抽取一定比例的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性以及單位執(zhí)行內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查。

(三)報(bào)告編制及報(bào)送工作中遇到的有關(guān)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)反饋我局。

為進(jìn)一步扎實(shí)開(kāi)展“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)和保障財(cái)政資金安全，日前，在財(cái)政部指導(dǎo)下，按照河北省委、省政府有關(guān)要求，河北省財(cái)政廳結(jié)合河北省財(cái)政工作實(shí)際，認(rèn)真梳理、評(píng)估財(cái)政業(yè)務(wù)及管理各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，制定出臺(tái)了“1+10”內(nèi)部控制制度，深入開(kāi)展財(cái)政工作內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)工作。

“1+10”內(nèi)部控制制度，即1個(gè)基本制度加上法律風(fēng)險(xiǎn)控制、政策制定風(fēng)險(xiǎn)控制、預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)控制、預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制、公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)控制、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制、信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)控制、崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn)控制、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和會(huì)計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)控制等10個(gè)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法。

“1+10”內(nèi)部控制制度綜合運(yùn)用了不相容崗位(職責(zé))分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制、機(jī)關(guān)工作績(jī)效管理控制等防控方法，將內(nèi)部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程，使任何決策或業(yè)務(wù)工作都有案可查，防范可能發(fā)生的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，防止權(quán)力濫用。

同時(shí)，還建立起了對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后處置和糾正的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、分級(jí)、應(yīng)對(duì)、監(jiān)測(cè)和報(bào)告的全過(guò)程管理。為確保實(shí)用性和可操作性，各專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控管理辦法對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程都?xì)w納了主要控制環(huán)節(jié)，梳理出存在的重大和一般風(fēng)險(xiǎn)，列明風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，明確了責(zé)任主體，提出了切實(shí)可行的防控措施，并設(shè)置了流程圖。

“沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓。財(cái)政部門(mén)擁有直接管錢(qián)、管項(xiàng)目的權(quán)力，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)比較多，在權(quán)力運(yùn)行上稍有不慎，就會(huì)給國(guó)家造成重大損失。因此，尤其要防止決策失誤，防止權(quán)力失控?！笔∝?cái)政廳廳長(zhǎng)高志立說(shuō)，“1+10”內(nèi)部控制制度是在新形勢(shì)下對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控的頂層設(shè)計(jì)和進(jìn)一步規(guī)范，是對(duì)單位組織結(jié)構(gòu)和職能進(jìn)行重新梳理和科學(xué)劃分，使各項(xiàng)財(cái)政業(yè)務(wù)活動(dòng)更加合法合規(guī)，將有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高財(cái)政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性，將進(jìn)一步促進(jìn)財(cái)政干部嚴(yán)以用權(quán)、按規(guī)矩辦事。

一、內(nèi)部控制管理的基本狀況。

支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計(jì)劃信貸部、市場(chǎng)客戶部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個(gè)職能部室，一個(gè)工會(huì)辦公室、一個(gè)黨委辦公室。轄屬營(yíng)業(yè)部、**支行、**支行、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、***分理處、**分理處十一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，另設(shè)**、**、**、**、**、**6個(gè)儲(chǔ)蓄所。到10月末全行員工**人，其中長(zhǎng)期合同工**人，短期合同工**人。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門(mén)橫向平行制約，前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離;在崗位配置上做到人員落實(shí)、職責(zé)明確;在制度建設(shè)上做到文件傳遞上及時(shí)，貫徹學(xué)習(xí)到位;在制度執(zhí)行上嚴(yán)格要求規(guī)范操作，努力降低操作風(fēng)險(xiǎn);在制度保障上堅(jiān)持加強(qiáng)自律監(jiān)管和再監(jiān)督力度，為內(nèi)控管理保駕護(hù)航?？傮w上講，我行內(nèi)控管理工作是領(lǐng)導(dǎo)重視、組織落實(shí)、職責(zé)明確、三道防線環(huán)環(huán)相扣、風(fēng)險(xiǎn)防范潛力日益提高。

為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢(shì)，今年以來(lái)我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施：

業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來(lái)抓，做到思想認(rèn)識(shí)到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強(qiáng)。我行單獨(dú)設(shè)立審計(jì)辦公室，內(nèi)控工作由審計(jì)辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)*次，參加人員**人次，根據(jù)行長(zhǎng)室要求制訂了工作計(jì)劃，完成了**主任***、**分理處主任**任期內(nèi)的職責(zé)審計(jì);**儲(chǔ)畜所、**儲(chǔ)蓄所、**儲(chǔ)蓄所、**分理處業(yè)務(wù)審計(jì)工作;重要崗位職責(zé)移交*個(gè)人次;支持分行審計(jì)處人員調(diào)用;對(duì)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行延伸檢查;建立了問(wèn)題整改臺(tái)賬;督導(dǎo)了內(nèi)控評(píng)價(jià)自查自糾工作。

2、及時(shí)傳達(dá)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、上級(jí)行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到9月底共向支行本級(jí)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件十多只，向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級(jí)行業(yè)務(wù)性文件**多只，收文后及時(shí)組織了員工學(xué)習(xí)，強(qiáng)化了全行員工熟練掌握國(guó)家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。

3、針對(duì)本行實(shí)際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級(jí)行的文件精神，我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來(lái)出臺(tái)了各類(lèi)制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了******、*****、****委員會(huì)，調(diào)整了**審查委員會(huì)、*****委員會(huì)、*****領(lǐng)導(dǎo)小組、****領(lǐng)導(dǎo)小組;出臺(tái)了**年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營(yíng)單位主職責(zé)人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、***工作質(zhì)量考核辦法;修訂了支行職能部門(mén)崗位職責(zé)。制度、辦法出臺(tái)使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理帶給了有效的制度保障。

4、高度重視存在問(wèn)題，明確落實(shí)整改職責(zé)，扎實(shí)抓好整改工作。

5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。*月，支行對(duì)違所會(huì)計(jì)基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員，按照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計(jì)處理處罰辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰，共處罰**人次，金額**元。

6、用心組織員工培訓(xùn)，提高員工規(guī)范操作意識(shí)。

本年來(lái)，**組織相關(guān)人員認(rèn)真實(shí)施了學(xué)校的財(cái)務(wù)收、支管理工作和學(xué)校內(nèi)控制度工作，我們嚴(yán)格按照文件規(guī)定的要求，逐項(xiàng)開(kāi)展，現(xiàn)將工作情況報(bào)告如下：

財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況，**能?chē)?yán)格按照上級(jí)財(cái)政部。

門(mén)，開(kāi)展財(cái)務(wù)活動(dòng)，在每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事務(wù)中，能依照財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)制度辦理。

1、是建立健全了學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度。嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦、驗(yàn)收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機(jī)制。

2、是建立了財(cái)務(wù)管理人員控制責(zé)任機(jī)制。在每一項(xiàng)財(cái)務(wù)制度中，都規(guī)定了相關(guān)人員的職責(zé)。各類(lèi)人員各司其職，共同完成好學(xué)校財(cái)務(wù)的管理工作，確保財(cái)務(wù)收支管理工作有序、高效地運(yùn)轉(zhuǎn)。

3、是財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)明確。要求在工作中，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)人員分工體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離、相互制衡的原則辦事，堅(jiān)持“收支有據(jù)”的原則，嚴(yán)防虛、假的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生。

4、是強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)過(guò)程管理，做好財(cái)務(wù)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)。

5、是學(xué)校實(shí)施了財(cái)務(wù)收支內(nèi)部審核制度，教代會(huì)加強(qiáng)了對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的審核力度。

6、是堅(jiān)持學(xué)校財(cái)務(wù)定期公示。

1、通過(guò)學(xué)校制度建設(shè)與實(shí)施，極大地提高了財(cái)務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理意識(shí)，正是如此，**的財(cái)務(wù)管理工作在制度和法規(guī)的約束下，操作規(guī)范。

和支出管理制度。

3、收入管理：學(xué)校收入包括財(cái)政預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi)撥款、事業(yè)收入。

1）學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的收費(fèi)規(guī)定。近年來(lái)，在收費(fèi)過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國(guó)家規(guī)定的合法票據(jù)。除此之外，學(xué)校沒(méi)有向?qū)W生收取其他任何費(fèi)用。在收費(fèi)時(shí)，實(shí)施“收支兩條線”的管理規(guī)定，沒(méi)有截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng)，更沒(méi)有隱匿不報(bào)的現(xiàn)象。

2）學(xué)校的一切收費(fèi)行為都做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都開(kāi)列合法的收據(jù)，很好的禁止了一切亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

3）學(xué)校的一切收入均按要求入帳。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法規(guī)和制度執(zhí)行，進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范了學(xué)校資金運(yùn)作行為、增強(qiáng)了對(duì)學(xué)校資金的監(jiān)管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。

4、支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。

1）學(xué)校能根據(jù)年初支出預(yù)算開(kāi)支經(jīng)費(fèi)，確保了公用經(jīng)費(fèi)的使用發(fā)揮了最大效益。嚴(yán)格按照學(xué)校經(jīng)費(fèi)開(kāi)支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費(fèi)。沒(méi)有隨意擴(kuò)大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)費(fèi)的列支中，外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費(fèi)用能按照規(guī)定執(zhí)行，該由單位支付的由單位報(bào)銷(xiāo)，該由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用，學(xué)校不予報(bào)銷(xiāo)。

2）學(xué)校辦公用品的采購(gòu)均由學(xué)?？倓?wù)處負(fù)責(zé)，大宗物品的采購(gòu)均按程序辦理。

4）在經(jīng)費(fèi)支出過(guò)程中，所有原始憑證合理、合規(guī)，做到了內(nèi)容真實(shí)、完整，憑證合法，手續(xù)齊全。

5、資產(chǎn)的管理合理設(shè)置崗位做到不相容職務(wù)分離，出納不得兼任稽核、票據(jù)管理、會(huì)計(jì)檔案管理和收入支出等賬目的登記工作，出納應(yīng)具備會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和熟練操作計(jì)算機(jī)的能力。學(xué)校收支沒(méi)有帳外循環(huán)，私設(shè)“小金庫(kù)”的現(xiàn)象。財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門(mén)的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)，建立了專項(xiàng)管理制度。所有財(cái)產(chǎn)物資均按申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)、實(shí)物驗(yàn)收、入庫(kù)登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行。每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，按相關(guān)規(guī)定對(duì)報(bào)損、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行申報(bào)、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。通過(guò)自查，學(xué)校的資產(chǎn)管理規(guī)范，沒(méi)有鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生、也沒(méi)有發(fā)生過(guò)財(cái)產(chǎn)上的損失。學(xué)校的往來(lái)資金入賬處理手續(xù)完備及時(shí)。對(duì)財(cái)政的專項(xiàng)資金能按照資金的用途用好、用實(shí)。

三、工作中取得的成效，本年來(lái)學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)收支管理工作取得了很好的效果。

1、是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對(duì)這項(xiàng)工作思想認(rèn)識(shí)到位，工作措施到位。

2、是在學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)管理方面，工作實(shí)在，各項(xiàng)制度基本健全，并能得到很好的落實(shí)。保證了學(xué)校教育教學(xué)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量。今后，我們將進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度，完善學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)控的長(zhǎng)效機(jī)制，努力做好學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，力爭(zhēng)再上新臺(tái)階。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法及取得的成效篇七

去年以來(lái)，地稅局認(rèn)真貫徹省局有關(guān)會(huì)議精神，在地稅局的幫助和指導(dǎo)下，緊緊圍繞“兩權(quán)”監(jiān)督制約，排查廉政風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定防控措施，完善考核體系，內(nèi)控機(jī)制總體框架基本形成，取得了初步成效。

(一)提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。2010年，省局部署開(kāi)展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作后，我局高度重視，不等不靠，迅速行動(dòng)。一是教育先行。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)全局性工作，需要舉全局之力。為此，我們以“領(lǐng)導(dǎo)干部熟悉內(nèi)控、一般干部理解內(nèi)控、紀(jì)檢監(jiān)察掌握內(nèi)控”為目標(biāo)，深入開(kāi)展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)宣傳教育，大力宣傳內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要意義和作用。通過(guò)宣傳教育，系統(tǒng)上下對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)精神實(shí)質(zhì)有了深入理解和準(zhǔn)確把握，班子成員思想統(tǒng)一，干部職工步調(diào)一致，為內(nèi)控機(jī)制建設(shè)營(yíng)造了良好氛圍。二是組織保障。成立由主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)、其他班子成員為副組長(zhǎng)，機(jī)關(guān)股室和分局負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)排查、風(fēng)險(xiǎn)教育、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)防控和考核監(jiān)督等工作。同時(shí)，各職能股室和基層分局，確定專人參與，加強(qiáng)日常信息溝通和資料收集。三是專題調(diào)研。對(duì)外，到江蘇泰州、淮陰等內(nèi)控機(jī)制建設(shè)較早的地方，學(xué)習(xí)借鑒他們的成功經(jīng)驗(yàn);對(duì)內(nèi)，深入基層開(kāi)展調(diào)查研究，圍繞稅收工作中潛在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，組織廣大干部職工建言獻(xiàn)策，提出防控措施。四是明確責(zé)任。分管領(lǐng)導(dǎo)、各股室及工作人員，按照責(zé)任分工，各司其職、各負(fù)其責(zé)，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組集體審核把關(guān)，做到風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查不到位不放過(guò)，防控措施制定不到位不放過(guò)，配套制度完善不到位不放過(guò)，評(píng)價(jià)考核落實(shí)不到位不放過(guò)。

(二)梳理職權(quán)，優(yōu)化流程。緊緊圍繞稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)，排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確相關(guān)的程序、時(shí)限及相應(yīng)的責(zé)任部門(mén);通過(guò)定崗、定職、定責(zé)，梳理形成權(quán)力行使依據(jù)、程序、時(shí)限及相應(yīng)責(zé)任的職權(quán)清單。一是明確職權(quán)。健全崗責(zé)體系，權(quán)責(zé)匹配到位。摸清部門(mén)權(quán)力和崗位責(zé)任。

我們以現(xiàn)代化分局建設(shè)為平臺(tái)，按照市局提出的十大管理要求，認(rèn)真對(duì)照相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件，全面梳理了地稅部門(mén)擁有的權(quán)力事項(xiàng)，掌握了權(quán)力底數(shù)，進(jìn)一步明確各崗位及人員職責(zé)、權(quán)限，明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運(yùn)行的規(guī)則和范圍。二是適度分權(quán)。對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)以及人、財(cái)、物和內(nèi)部管理等各個(gè)方面的職能進(jìn)行合理分權(quán)，編制職權(quán)清單，填寫(xiě)職權(quán)目錄表，把清理出的所有行政權(quán)力登記造冊(cè)。確保每項(xiàng)權(quán)力不重復(fù)不交叉。同時(shí)，明確“決策—執(zhí)行—監(jiān)督以及審批—辦理—監(jiān)管、征收—管理—稽查、推薦—考察—任用—監(jiān)督”等環(huán)節(jié)的工作職責(zé)，形成對(duì)權(quán)力的有效制約。確保各項(xiàng)權(quán)力行使的廉政責(zé)任落實(shí)到崗到人。三是優(yōu)化程序。按照崗位、環(huán)節(jié)之間相互關(guān)聯(lián)制約的原則，對(duì)每一項(xiàng)權(quán)力事項(xiàng)的分布、結(jié)構(gòu)、重點(diǎn)及運(yùn)行規(guī)律進(jìn)行認(rèn)真分析，按照法律法規(guī)和工作程序制作流程圖(有一項(xiàng)行政權(quán)力就繪制一個(gè)流程圖)。使權(quán)力運(yùn)行軌跡、工作運(yùn)轉(zhuǎn)程序更加清晰可見(jiàn)，防止權(quán)力運(yùn)行“脫軌”失控，促進(jìn)權(quán)力按照科學(xué)嚴(yán)密的程序規(guī)范運(yùn)行，總體上達(dá)到流程優(yōu)化、程序簡(jiǎn)化、標(biāo)準(zhǔn)固化，兼顧安全和效率，并將優(yōu)化后的職權(quán)清單和權(quán)力運(yùn)行流程圖，向全體地稅人員進(jìn)行公開(kāi)。

(三)全面排查，突出重點(diǎn)。我們?cè)谂挪轱L(fēng)險(xiǎn)上實(shí)行“點(diǎn)線面”策略，即節(jié)點(diǎn)控制、流線清楚、全面覆蓋。各股室和基層分局在排查廉政風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，突出重要崗位，動(dòng)員各方面的力量一起來(lái)查找分析，把視野、觸角和措施，落實(shí)到各個(gè)具體崗位和每一個(gè)人，細(xì)化到權(quán)力行使的各具體環(huán)節(jié)，采取自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、座談會(huì)和組織審等方式，組織全體人員主要從“兩權(quán)”中十八個(gè)方面按照發(fā)生頻率高低、人為因素大小、自由裁量幅度、制度機(jī)制漏洞、危害損失程度等因素查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，其中在行政管理權(quán)中查找出八大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)源：即人事管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)物資管理風(fēng)險(xiǎn)、日常事務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)、紀(jì)檢監(jiān)察管理風(fēng)險(xiǎn)、基建管理風(fēng)險(xiǎn)、黨建工作管理風(fēng)險(xiǎn)、信息管理風(fēng)險(xiǎn)。在稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)中查找出十大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)源：即稅務(wù)登記管理風(fēng)險(xiǎn)、納稅戶日常管理風(fēng)險(xiǎn)、核定管理風(fēng)險(xiǎn)、申報(bào)征收風(fēng)險(xiǎn)、票證管理風(fēng)險(xiǎn)、稅(費(fèi))源管理風(fēng)險(xiǎn)、納稅服務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)、所得稅管理風(fēng)險(xiǎn)、房地產(chǎn)稅收一體化管理風(fēng)險(xiǎn)、稅收法制和執(zhí)行工作風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)裕安區(qū)個(gè)體戶數(shù)量眾多的現(xiàn)狀，特別強(qiáng)調(diào)個(gè)體稅收管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)城區(qū)二手房稅收由裕安征管的現(xiàn)狀，特別強(qiáng)調(diào)對(duì)“先稅后證”的把關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。此外，我們根據(jù)稽查局工作查找出兩大類(lèi)5個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)源。并且每一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)源中又分項(xiàng)目查找具體操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。共列出二十類(lèi)39項(xiàng)170個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

(四)構(gòu)建平臺(tái)，健全制度。一是制定防范措施。區(qū)局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)排查出的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)源(點(diǎn))逐一登記，深入分析風(fēng)險(xiǎn)成因，將排查出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)按照其重要程度和發(fā)生的概率，分為“高、中、低”三個(gè)等級(jí)。將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)反饋到相對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)股室，按照高中低三個(gè)等級(jí)有側(cè)重的分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)發(fā)生原因和可能性，尋找和制定防控的相關(guān)制度和依據(jù)，制定風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)。共集中制定出181個(gè)防范措施，最終形成了《裕安區(qū)地方稅務(wù)局部門(mén)廉政風(fēng)險(xiǎn)源(點(diǎn))及防范措施操作指南》。二是營(yíng)造預(yù)警氛圍。為了讓地稅人員時(shí)時(shí)得到預(yù)警，及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，區(qū)局采取“四個(gè)一”辦法，推動(dòng)落實(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作，即一表告知、一牌警示、一本指南、一項(xiàng)自檢。即每位職工都有一張與自己分局或股室業(yè)務(wù)緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)防范措施表;每位稅干辦公桌上都有一塊與自己崗位職責(zé)緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示卡;每位稅干都有一本量身定做的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范操作指南;每位稅干每月都要對(duì)本月所涉及的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行一次梳理和自我檢查，填制自評(píng)表。使每位稅干時(shí)時(shí)處處都能得到預(yù)警提示，并深刻認(rèn)識(shí)到“權(quán)力在哪里、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)就在哪里”、“慢作為、亂作為、不作為都是風(fēng)險(xiǎn)”，強(qiáng)化了“按程序執(zhí)法、按制度辦事、按崗位負(fù)責(zé)”意識(shí)。三是健全完善制度。我們按照“工作有程序，程序有控制，控制有標(biāo)準(zhǔn)”和“事有專管之人、人有專司之職、時(shí)有限定之期”的要求，對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行梳理;以壓縮自由度、增強(qiáng)透明度、提高可復(fù)核度、強(qiáng)化制約度為主要內(nèi)容，修改、補(bǔ)充、完善相關(guān)制度，健全與內(nèi)控機(jī)制建設(shè)相適應(yīng)的制度體系，先后修訂了《基層分局經(jīng)費(fèi)收支管理暫行實(shí)施細(xì)則》、《人員輪崗交流實(shí)施辦法》、《對(duì)外涉稅事項(xiàng)通報(bào)辦法》等制度，進(jìn)一步規(guī)范程序、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，做到用制度管人、管事、管權(quán)。

(五)依托科技，加強(qiáng)監(jiān)控。我們利用網(wǎng)絡(luò)辦公平臺(tái)，以“工作流”為手段，規(guī)范涉稅審批與傳遞，將稅收?qǐng)?zhí)法每個(gè)事件、每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)步驟的操作固化到設(shè)計(jì)好的網(wǎng)絡(luò)控制流程，并與崗位相掛鉤，使每個(gè)機(jī)構(gòu)、每個(gè)崗位都集成于一條“生產(chǎn)流水線”之上，每一環(huán)節(jié)是否按規(guī)定程序、權(quán)限和時(shí)限進(jìn)行，以及處理結(jié)果，在計(jì)算機(jī)中均有真實(shí)記錄，實(shí)現(xiàn)了對(duì)任何一項(xiàng)權(quán)力和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的全程監(jiān)督，使各類(lèi)信息互融互通,便于溝通和監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)督、控制和綜合分析,做到全程留痕,可查可控。比如，我局下轄的蘇埠分局在涉稅審批業(yè)務(wù)流程上率先實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦理，將納稅人文書(shū)申請(qǐng)至稅務(wù)文書(shū)終審的全過(guò)程納入稅務(wù)審批系統(tǒng)，并對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理流程、每個(gè)審核審批程序的辦理時(shí)間都進(jìn)行限定，有效解決手工條件下審批權(quán)限、流程不統(tǒng)一，“人情稅”、“關(guān)系稅”的問(wèn)題，強(qiáng)化了對(duì)業(yè)務(wù)辦理人員的內(nèi)部約束，加強(qiáng)了對(duì)審批過(guò)程的監(jiān)控。

(六)嚴(yán)格考評(píng)，持續(xù)改進(jìn)。要把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作落到實(shí)處，必須以加強(qiáng)監(jiān)控跟蹤考核為手段，不斷充實(shí)監(jiān)督體系，尤其針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)力的運(yùn)行，明確具體的監(jiān)督事項(xiàng)、監(jiān)督主體、監(jiān)督責(zé)任，提高監(jiān)督頻率，加強(qiáng)監(jiān)督力度，強(qiáng)化“一崗兩責(zé)”，真正把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核中。去年下半年我們就開(kāi)始探索評(píng)價(jià)考核機(jī)制，實(shí)行“四個(gè)過(guò)程”永續(xù)循環(huán)，即實(shí)施、檢驗(yàn)、總結(jié)、改進(jìn)。由個(gè)人對(duì)照自身崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行自查，分局按照日常工作開(kāi)展考評(píng)，區(qū)局內(nèi)控機(jī)制考核組實(shí)施督察，形成督察報(bào)告，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步修正完善廉政風(fēng)險(xiǎn)管理，監(jiān)測(cè)考核制度化、日?；?，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與崗位相匹配，與日常工作相結(jié)合，與績(jī)效考核相掛鉤，取得了很好的效果。在去年探索實(shí)踐的基礎(chǔ)上，今年區(qū)局又制定了《裕安區(qū)地稅局部門(mén)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)評(píng)價(jià)辦法》，圍繞“職權(quán)梳理是否全面、風(fēng)險(xiǎn)排查是否徹底、防范措施是否科學(xué)”等關(guān)鍵環(huán)節(jié)和不同要素進(jìn)行實(shí)時(shí)評(píng)價(jià)，邊開(kāi)展、邊總結(jié)、邊改進(jìn)，不斷抓好內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的持續(xù)改進(jìn)工作。

二、幾點(diǎn)體會(huì)。

在積極探索實(shí)踐的過(guò)程中，我們深深感受到內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，做好這一系統(tǒng)工程需要用系統(tǒng)的方法來(lái)推進(jìn)。我們的體會(huì)是：

第一，領(lǐng)導(dǎo)帶頭全員參與是前提。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)涉及面廣、系統(tǒng)性強(qiáng)，涉及到各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位和每一位工作人員,全局上下必須形成齊抓共管的工作格局。區(qū)局主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作，帶頭落實(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的相關(guān)責(zé)任，積極承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)防范第一責(zé)任人的職責(zé)，在整個(gè)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)中全程參與、全力推動(dòng)、全面保障，從而帶動(dòng)其他班子成員和各部門(mén)自覺(jué)履行風(fēng)險(xiǎn)防范的分工職責(zé)。紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)作為具體牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào),制定實(shí)施方案,協(xié)助黨組具體分解和落實(shí)內(nèi)控任務(wù),并對(duì)內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督、考核和評(píng)價(jià)。各相關(guān)部門(mén)積極參與配合,制定相關(guān)工作制度,梳理工作規(guī)范,落實(shí)具體內(nèi)控工作任務(wù)，共同發(fā)揮內(nèi)控機(jī)制的作用。

第二，健全制度規(guī)范流程是核心。我局根據(jù)稅收法律、法規(guī)和稅收規(guī)范性文件,立足崗位和自身職責(zé)，對(duì)地稅人員每一項(xiàng)行政行為都進(jìn)行梳理、分析和研究,制定出統(tǒng)一的工作流程,使所有的工作行為都有法可依、有章可循。緊緊圍繞“兩權(quán)”運(yùn)行軌跡,全面清理整合工作規(guī)程和內(nèi)部管理制度,總結(jié)實(shí)踐中的一些行之有效的經(jīng)驗(yàn)和辦法進(jìn)行規(guī)范和固化,并上升為制度。建立起一系列既有實(shí)體性內(nèi)容,又有程序性要求的工作制度,既明確規(guī)定應(yīng)當(dāng)怎么辦,又要規(guī)定違反規(guī)定后如何處理,形成一整套環(huán)環(huán)相扣的制度鏈條,相互監(jiān)督、相互制約、相互協(xié)調(diào)和相互促進(jìn),逐步把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)引向深入。

第三，動(dòng)態(tài)管理跟蹤考核是關(guān)鍵。在探索與嘗試中，我們逐漸清晰地認(rèn)識(shí)到：內(nèi)控機(jī)制建設(shè)不是編幾個(gè)制度文本、列幾份權(quán)力清單、搞幾個(gè)崗責(zé)明細(xì)、畫(huà)幾張流程圖表，然后束之高閣，就算建立了內(nèi)部控制體系，它是一個(gè)動(dòng)態(tài)的監(jiān)控平臺(tái)，不同時(shí)期有不同的防控重點(diǎn)，必須建立一套嚴(yán)密、完整的評(píng)議考核機(jī)制。在考核評(píng)價(jià)中我們以風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控為抓手，在個(gè)人自查、分局初評(píng)的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)了面向全局的內(nèi)控機(jī)制考核評(píng)價(jià)表，從一般要素、重點(diǎn)要素、關(guān)鍵要素三個(gè)方面進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。逐步形成較為完整實(shí)用的考核評(píng)價(jià)體系，有效提高內(nèi)控管理質(zhì)量、效率和水平。

第四，信息管稅科技支撐是保障。以信息化為平臺(tái)，做到全流程跟蹤，全員化覆蓋，不斷提高信息管稅水平。實(shí)現(xiàn)由權(quán)力防腐向制度防腐轉(zhuǎn)變;由外部監(jiān)督向內(nèi)部控制轉(zhuǎn)變;由人工操作向科技監(jiān)控轉(zhuǎn)變。目前我局已著手嘗試?yán)米陨淼木W(wǎng)絡(luò)辦公平臺(tái)對(duì)一部分涉稅事項(xiàng)和行政管理事務(wù)實(shí)施流程控制。但距離實(shí)現(xiàn)信息管稅和科技監(jiān)控的目標(biāo)還有差距，下一步我們將積極探索、大膽實(shí)踐，為全面推廣應(yīng)用打下基礎(chǔ)。

總之，我局在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)上雖然做了一些工作，進(jìn)行了積極探索，但取得的成績(jī)還很有限，與兄弟單位相比還有差距，離上級(jí)的要求還有許多不足。我們將以此次會(huì)議為契機(jī)，虛心學(xué)習(xí)不自滿，全力推進(jìn)不懈怠，不斷鞏固、完善、提升我局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作，為地稅事業(yè)科學(xué)發(fā)展提供有力支撐。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法及取得的成效篇八

市農(nóng)機(jī)局作為我市貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的七家試點(diǎn)單位之一，在內(nèi)控的建立與實(shí)施過(guò)程中，緊密結(jié)合本單位工作實(shí)際，以問(wèn)題為導(dǎo)向，有效實(shí)現(xiàn)了權(quán)力制衡，使單位領(lǐng)導(dǎo)從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。主要做法是：

一、組建領(lǐng)導(dǎo)小組，作為內(nèi)控抓手。

單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系，工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，需要內(nèi)部各處室的協(xié)作和配合。市農(nóng)機(jī)局在工作中意識(shí)到單位領(lǐng)導(dǎo)重視是推動(dòng)實(shí)施內(nèi)控的關(guān)鍵。工作中與黨風(fēng)廉政建設(shè)密切結(jié)合，使單位領(lǐng)導(dǎo)樹(shù)立起風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，為內(nèi)控工作的推進(jìn)奠定了基礎(chǔ)。

成立了由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)、分管紀(jì)檢工作的副局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)、各處室(站)負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控工作辦公室，其中計(jì)財(cái)處牽頭協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作，各處室(站)為內(nèi)部控制的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，積極配合內(nèi)控工作辦公室建立和實(shí)施內(nèi)部控制;紀(jì)檢部門(mén)牽頭內(nèi)控評(píng)估，對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出局內(nèi)部控制管理中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室(站)落實(shí)內(nèi)部控制的整改。

計(jì)劃。

二、擬定工作方案，明確推進(jìn)。

計(jì)劃。

印發(fā)了《青島市農(nóng)業(yè)機(jī)械管理局試點(diǎn)工作方案》。農(nóng)機(jī)局的內(nèi)控建設(shè)主要分為以下五個(gè)階段：一是宣傳準(zhǔn)備階段(8月-9月)，主要包括學(xué)習(xí)內(nèi)控相關(guān)知識(shí)，制定內(nèi)控工作方案，成立內(nèi)控工作團(tuán)隊(duì)。二是內(nèi)控梳理階段(10月-12月)，組織培訓(xùn)、召開(kāi)啟動(dòng)大會(huì)，梳理制度流程、費(fèi)用支出，風(fēng)險(xiǎn)分析、建立控制機(jī)制，優(yōu)化制度、流程、表單等。三是成果匯編階段(12月-2015年1月)，匯編內(nèi)控規(guī)范管理手冊(cè)，匯編經(jīng)費(fèi)支出管理指南，開(kāi)展內(nèi)控。

工作總結(jié)。

匯報(bào)等。四是內(nèi)控運(yùn)行階段(2015年1月-2015年3月)，發(fā)布內(nèi)控手冊(cè)費(fèi)用指南，按照手冊(cè)指南實(shí)施業(yè)務(wù)，監(jiān)督檢查開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)，組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。五是信息化階段(2015年3月后)，收集信息化建設(shè)需求，部署初始化信息系統(tǒng)，試運(yùn)行內(nèi)控信息系統(tǒng)。

三、構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，保障內(nèi)控實(shí)施。

(一)建立了單位層面的內(nèi)控運(yùn)行制約機(jī)制。主要包括8個(gè)方面的內(nèi)容：內(nèi)控管理職責(zé)分工，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制，關(guān)鍵崗位責(zé)任機(jī)制，關(guān)鍵人員資質(zhì)能力，財(cái)務(wù)信息編報(bào)要求，信息技術(shù)應(yīng)用要求，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)。

(二)梳理了單位主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度及流程。針對(duì)預(yù)(決)算管理、經(jīng)費(fèi)收支管理、農(nóng)機(jī)專項(xiàng)資金管理、政府采購(gòu)管理、合同管理以及資產(chǎn)管理等6個(gè)業(yè)務(wù)模塊，在規(guī)章制度方面，總計(jì)梳理66份外部制度文件，分六個(gè)模塊匯編成冊(cè),梳理8類(lèi)28份內(nèi)部制度文件，其中5份涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理;在業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)管控方面，總計(jì)梳理優(yōu)化32個(gè)業(yè)務(wù)流程，32個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣(涉及64個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、11個(gè)關(guān)鍵控制措施)，21個(gè)內(nèi)控指南;在工作表單方面，總計(jì)梳理近20個(gè)表單，新建預(yù)算執(zhí)行分析表、合同審批單、空白支票領(lǐng)用備查登記簿、合同歸檔表等4個(gè)表單，優(yōu)化完善費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、借款單等3個(gè)表單。

(四)通過(guò)信息化對(duì)制度和流程進(jìn)行“固化”。要保障內(nèi)控真正落地，信息化是實(shí)施內(nèi)控的最重要手段。市農(nóng)機(jī)局在信息系統(tǒng)建設(shè)中將內(nèi)控理念嵌入信息系統(tǒng)中，將制度和流程進(jìn)行“固化”并達(dá)到常態(tài)化，真正實(shí)現(xiàn)從“人治”管理向“法治”管理和科學(xué)管理的轉(zhuǎn)變。

內(nèi)控規(guī)范建設(shè)政策性強(qiáng)、涉及面廣、工作量大且具有相當(dāng)難度和專業(yè)性的工作，單位自身開(kāi)展內(nèi)控建設(shè)缺乏精力和專業(yè)知識(shí)和信息化手段，很難保證內(nèi)控建設(shè)的效率和效果。下一步市農(nóng)機(jī)局將采取各種方式加強(qiáng)內(nèi)控宣傳，在局內(nèi)形成“人人學(xué)內(nèi)控，處處講內(nèi)控”的良好氛圍。同時(shí)，通過(guò)與專業(yè)機(jī)構(gòu)合作，獲取其專業(yè)理論支撐和豐富實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，確保內(nèi)控規(guī)范實(shí)施取得良好效果。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法及取得的成效篇九

為貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》的有關(guān)精神，按照《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的有關(guān)規(guī)定，我們對(duì)本單位(部門(mén))的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)。試圖從建設(shè)中出現(xiàn)的問(wèn)題、目前的控制制度以及設(shè)想以后比較完善的控制制度等幾個(gè)方面來(lái)分析和解決問(wèn)題。

1.內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)，執(zhí)行力不夠。

良好的內(nèi)控意識(shí)是確保內(nèi)控制度得以健全和實(shí)施的重要保證。一些單位的領(lǐng)導(dǎo)缺乏內(nèi)部會(huì)計(jì)控制理念，對(duì)建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實(shí)意義認(rèn)識(shí)不夠，不重視內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度系統(tǒng)的建設(shè)，而簡(jiǎn)單地將財(cái)政的部門(mén)預(yù)算控制等同于內(nèi)部控制。有的單位雖建立了內(nèi)控系統(tǒng)但不盡合理，生搬硬套，沒(méi)有從自身實(shí)際情況出發(fā)。還有些單位雖然建有較為完善的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，但卻流于形式，弱于執(zhí)行。

2.對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的監(jiān)控力度不夠。

部分單位沒(méi)有設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會(huì)計(jì)控制執(zhí)行部門(mén)自行監(jiān)督檢查，導(dǎo)致監(jiān)控力度不夠，影響了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制作用的發(fā)揮。有些單位雖然設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，但對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作沒(méi)有給予足夠的重視和支持，不能正確審計(jì)和鑒定會(huì)計(jì)資料和其他有關(guān)資料的正確性和真實(shí)性，主要原因在于內(nèi)部審計(jì)人員不能認(rèn)真履行內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和權(quán)限，不能堅(jiān)持內(nèi)部審計(jì)的準(zhǔn)則和原則，不能遵循內(nèi)部審計(jì)的基本程序，不能正確運(yùn)用審計(jì)方法，沒(méi)有如實(shí)、公正地編寫(xiě)審計(jì)。

報(bào)告。

3.國(guó)有資產(chǎn)使用效率低下，流失比較嚴(yán)重。

單位內(nèi)部部門(mén)之間對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理相互脫節(jié)，部分單位財(cái)務(wù)部門(mén)未建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，每年只管經(jīng)費(fèi)收支，不管家底多少;后勤部門(mén)只管發(fā)放而不清楚資產(chǎn)價(jià)值和實(shí)物分布情況;使用部門(mén)只用不管。長(zhǎng)此以往，造成國(guó)有資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理嚴(yán)重脫節(jié)，致使存量不實(shí)，賬實(shí)不符，責(zé)任不清。部分單位之間互相攀比，盲目、重復(fù)購(gòu)置資產(chǎn)，加之資產(chǎn)的購(gòu)建、使用、占用、處置權(quán)均在單位，跨部門(mén)、跨單位無(wú)法進(jìn)行資產(chǎn)配置，致使部分資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，發(fā)揮不了應(yīng)有的作用。

1.增強(qiáng)內(nèi)控意識(shí)，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的會(huì)計(jì)與內(nèi)控責(zé)任。

單位負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位。按照《會(huì)計(jì)法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人是單位財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)工作的第一責(zé)任主體，對(duì)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。

報(bào)告。

的真實(shí)性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任。但要真正確立起單位負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識(shí)，還必須強(qiáng)化對(duì)行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

2.建立健全內(nèi)控制度。

《會(huì)計(jì)法》第二十七條規(guī)定“國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，以確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠，國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全穩(wěn)定”。不能用一般財(cái)經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準(zhǔn)失控環(huán)節(jié)，明確自控重點(diǎn)，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍。對(duì)于預(yù)算管理、資金撥付與費(fèi)用支出管理、報(bào)銷(xiāo)審批程序以及對(duì)錯(cuò)誤核算與錯(cuò)誤支出的糾正等等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等方面，確定單位自控的重點(diǎn)和目標(biāo)，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu)，確認(rèn)相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個(gè)組織劃分責(zé)任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責(zé)任的方法，因事設(shè)人，視能授權(quán)，責(zé)任到位，且責(zé)權(quán)對(duì)等，以增加組織的控制意識(shí)。

3.加強(qiáng)單位內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。

重視內(nèi)部審計(jì)控制，真正落實(shí)責(zé)任制，以保證內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的順利、有效運(yùn)行。內(nèi)部審計(jì)控制是對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的再控制。內(nèi)審部門(mén)應(yīng)將會(huì)計(jì)控制制度作為審計(jì)評(píng)審對(duì)象，通過(guò)對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對(duì)發(fā)展中財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)核算上出現(xiàn)的新問(wèn)題、新情況，認(rèn)真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問(wèn)題，可以把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟(jì)違規(guī);把審計(jì)結(jié)果與日?？己私Y(jié)合起來(lái)，真正落實(shí)責(zé)任制，加強(qiáng)監(jiān)督與獎(jiǎng)懲制度，這是對(duì)單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護(hù)員工的主要措施。有條件的單位均應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，保證內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的順利、有效運(yùn)行。

4.提高人員素質(zhì)。

單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛(ài)崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實(shí)施。它對(duì)財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強(qiáng)，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準(zhǔn)。

5.建立財(cái)務(wù)狀況預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。

各行政事業(yè)單位可以借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)。通過(guò)一系列指標(biāo)的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)作中潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)報(bào)，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)予以化解。

內(nèi)部控制是一項(xiàng)不斷推陳出新、任重而道遠(yuǎn)的工作，隨著時(shí)代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達(dá)到其有效性，切實(shí)控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個(gè)特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點(diǎn)，特別是在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn)，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。

1，領(lǐng)導(dǎo)帶頭全員參與是前提。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)涉及面廣、系統(tǒng)性強(qiáng)，涉及到各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位和每一位工作人員,全局上下必須形成齊抓共管的工作格局。區(qū)局主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作，帶頭落實(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的相關(guān)責(zé)任，積極承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)防范第一責(zé)任人的職責(zé)，在整個(gè)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)中全程參與、全力推動(dòng)、全面保障，從而帶動(dòng)其他班子成員和各部門(mén)自覺(jué)履行風(fēng)險(xiǎn)防范的分工職責(zé)。紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)作為具體牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào),制定實(shí)施。

方案。

協(xié)助黨組具體分解和落實(shí)內(nèi)控任務(wù)并對(duì)內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督、考核和評(píng)價(jià)。各相關(guān)部門(mén)積極參與配合制定相關(guān)工作制度梳理工作規(guī)范落實(shí)具體內(nèi)控工作任務(wù)，共同發(fā)揮內(nèi)控機(jī)制的作用。

2，健全制度規(guī)范流程是核心。我局根據(jù)稅收法律、法規(guī)和稅收規(guī)范性文件,立足崗位和自身職責(zé)，對(duì)地稅人員每一項(xiàng)行政行為都進(jìn)行梳理、分析和研究,制定出統(tǒng)一的工作流程,使所有的工作行為都有法可依、有章可循。緊緊圍繞“兩權(quán)”運(yùn)行軌跡,全面清理整合工作規(guī)程和內(nèi)部管理制度,總結(jié)實(shí)踐中的一些行之有效的經(jīng)驗(yàn)和辦法進(jìn)行規(guī)范和固化,并上升為制度。建立起一系列既有實(shí)體性內(nèi)容,又有程序性要求的工作制度,既明確規(guī)定應(yīng)當(dāng)怎么辦,又要規(guī)定違反規(guī)定后如何處理,形成一整套環(huán)環(huán)相扣的制度鏈條,相互監(jiān)督、相互制約、相互協(xié)調(diào)和相互促進(jìn),逐步把內(nèi)控機(jī)制建設(shè)引向深入。

3，動(dòng)態(tài)管理跟蹤考核是關(guān)鍵。在探索與嘗試中，我們逐漸清晰地認(rèn)識(shí)到：內(nèi)控機(jī)制建設(shè)不是編幾個(gè)制度文本、列幾份權(quán)力清單、搞幾個(gè)崗責(zé)明細(xì)、畫(huà)幾張流程圖表，然后束之高閣，就算建立了內(nèi)部控制體系，它是一個(gè)動(dòng)態(tài)的監(jiān)控平臺(tái)，不同時(shí)期有不同的防控重點(diǎn)，必須建立一套嚴(yán)密、完整的評(píng)議考核機(jī)制。在考核評(píng)價(jià)中我們以風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控為抓手，在個(gè)人自查、分局初評(píng)的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)了面向全局的內(nèi)控機(jī)制考核評(píng)價(jià)表，從一般要素、重點(diǎn)要素、關(guān)鍵要素三個(gè)方面進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。逐步形成較為完整實(shí)用的考核評(píng)價(jià)體系，有效提高內(nèi)控管理質(zhì)量、效率和水平。

4，信息管稅科技支撐是保障。以信息化為平臺(tái)，做到全流程跟蹤，全員化覆蓋，不斷提高信息管稅水平。實(shí)現(xiàn)由權(quán)力防腐向制度防腐轉(zhuǎn)變;由外部監(jiān)督向內(nèi)部控制轉(zhuǎn)變;由人工操作向科技監(jiān)控轉(zhuǎn)變。目前我局已著手嘗試?yán)米陨淼木W(wǎng)絡(luò)辦公平臺(tái)對(duì)一部分涉稅事項(xiàng)和行政管理事務(wù)實(shí)施流程控制。但距離實(shí)現(xiàn)信息管稅和科技監(jiān)控的目標(biāo)還有差距，下一步我們將積極探索、大膽實(shí)踐，為全面推廣應(yīng)用打下基礎(chǔ)。

總之，我局在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)上雖然做了一些工作，進(jìn)行了積極探索，但取得的成績(jī)還很有限，與兄弟單位相比還有差距，離上級(jí)的要求還有許多不足。我們將以此次會(huì)議為契機(jī)，虛心學(xué)習(xí)不自滿，全力推進(jìn)不懈怠，不斷鞏固、完善、提升我局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作，為地稅事業(yè)科學(xué)發(fā)展提供有力支撐。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法及取得的成效篇十

生源是辦學(xué)的基本條件，招生是硬指標(biāo)，它直接關(guān)系到學(xué)校的生存與發(fā)展。由于種種原因，招生出現(xiàn)了諸多的不利因素，招生市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，生源之爭(zhēng)已達(dá)到了白熱化程度，招生形勢(shì)非常嚴(yán)峻。為了搞好招生工作，完成招生任務(wù)，我們繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“四千”精神，不畏艱難，克服了重重困難，想盡辦法招生。從招生方案的修訂、招生簡(jiǎn)章的精心制作，招生對(duì)策、招生的宣傳發(fā)動(dòng)，組織生源、新生入學(xué)到錄取審批等都做了大量的、卓有成效的工作。重點(diǎn)做了以下幾方面工作：

1、繼續(xù)成立招生工作組，分工落實(shí)，確保招生工作的順利實(shí)施：根據(jù)今年的招生方案，抽調(diào)部分責(zé)任心強(qiáng)、吃苦耐勞、社會(huì)關(guān)系多、有招生能力的教職工組成招生工作組，任務(wù)到人，分片負(fù)責(zé)，大家團(tuán)結(jié)協(xié)作，齊心協(xié)力，為完成招生工作任務(wù)提供了有力的保證。

2、廣泛宣傳，擴(kuò)大知名度：我們精心制作了__年的招生簡(jiǎn)章，在全區(qū)14個(gè)市教育局出版的招生指南上刊登;在__日?qǐng)?bào)上刊登學(xué)校的招生信息;今年我們共印制發(fā)放招生簡(jiǎn)章、宣傳資料近10萬(wàn)份;制作招生宣傳展版3個(gè)。

我們還利用社會(huì)招生人士、學(xué)校網(wǎng)站、電話、短信、電視廣告、通過(guò)郵政郵寄學(xué)校招生簡(jiǎn)章資料等方式和手段宣傳學(xué)校，進(jìn)行了多渠道、多形式的宣傳，有利地促進(jìn)了招生工作;使考生及家長(zhǎng)能夠多方面、全方位對(duì)學(xué)校有更全面的了解。這些措施對(duì)于宣傳學(xué)校，擴(kuò)大學(xué)校的知名度，吸引和擴(kuò)大生源起到了重要的作用。

3、與時(shí)俱進(jìn)，大膽創(chuàng)新。今年招生我校沒(méi)有制定出臺(tái)招生優(yōu)惠政策，加之校園面積小、硬件設(shè)施不足，與校園面積大、硬件設(shè)施好、有各種吸引人的招生優(yōu)惠條件辦法的中職學(xué)校對(duì)比，我們的競(jìng)爭(zhēng)處于劣勢(shì)。為此我們揚(yáng)長(zhǎng)避短大膽創(chuàng)新：

(1)用對(duì)南寧附近中學(xué)報(bào)讀我校的學(xué)生，安排他們?cè)谑罴倨陂g進(jìn)企業(yè)打工，掙第一學(xué)期的學(xué)習(xí)費(fèi)用的辦法。

(2)對(duì)校企合作訂單培養(yǎng)，企業(yè)資助學(xué)費(fèi)的宣傳。

(3)扶貧資助政策宣傳。

(4)采用就業(yè)典型事例促招生的宣傳方式，使招生宣傳更具特色，更具感染力和說(shuō)服力。

我們把近幾年畢業(yè)生的就業(yè)情況按姓名、生源地、畢業(yè)中學(xué)、就讀專業(yè)、畢業(yè)時(shí)間、就業(yè)單位，工資收入等內(nèi)容制成表格資料，分發(fā)到初三班主任、學(xué)生、家長(zhǎng)手上進(jìn)行宣傳。

4、發(fā)揚(yáng)“四千精神”深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村，積極組織生源。積極與各級(jí)教育局招生辦聯(lián)系，營(yíng)造和諧的招生環(huán)境，堅(jiān)持深入各地，加強(qiáng)對(duì)中學(xué)的直接宣傳，與初三班主任座談、到班上向?qū)W生宣講，利用家長(zhǎng)會(huì)進(jìn)行宣傳，組織學(xué)生來(lái)校參觀等。招生組成員不畏酷暑、日曬雨淋，經(jīng)常早出晚歸，犧牲許多休息時(shí)間，接待各中學(xué)老師組織學(xué)生來(lái)校參觀考察48批次共569人。深入中學(xué)及鄉(xiāng)村共350多個(gè)(不完全統(tǒng)計(jì))。

5、認(rèn)真做好考生和家長(zhǎng)的接待工作：學(xué)校招生辦公室是一個(gè)對(duì)外聯(lián)系和接待的窗口，服務(wù)質(zhì)量的好壞會(huì)影響學(xué)校的聲譽(yù)，影響到學(xué)校招生工作的成敗。我們要求全體招生工作人員統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)服務(wù)意識(shí)的教育，在解惑答疑咨詢方面做到熱情、耐心，有問(wèn)必答，有信必回。待人接物方面做到熱心、細(xì)致、周到、快捷,確保招生工作的順利開(kāi)展，20__年共計(jì)接待2800多名學(xué)生及家長(zhǎng)。

以黨的十八大和十八屆六中全會(huì)精神為指導(dǎo)，落實(shí)“育人為本”、“德育為先”的德育理念，以愛(ài)國(guó)主義教育為中心，以培養(yǎng)學(xué)生良好行為習(xí)慣的養(yǎng)成教育為目標(biāo)，以校園環(huán)境文化建設(shè)為載體，以全員育人、學(xué)科滲透為途徑，讓生活德育真正走進(jìn)學(xué)生的心靈，扎實(shí)開(kāi)展思想品德教育、行為規(guī)范教育、文明守紀(jì)教育、法制安全教育、心理健康教育等。切實(shí)提高德育工作的針對(duì)性、實(shí)效性和主體性，形成良好的育人環(huán)境，培養(yǎng)學(xué)生具有強(qiáng)烈的社會(huì)責(zé)任感，不斷促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展，努力開(kāi)創(chuàng)學(xué)校德育工作的新局面。

1、結(jié)合上級(jí)主管部門(mén)有關(guān)文件要求，加強(qiáng)師德師風(fēng)建設(shè)，著力提高班主任綜合素養(yǎng)，努力建設(shè)一支無(wú)私奉獻(xiàn)、善育善導(dǎo)、合作互助的良好德育工作團(tuán)隊(duì);加強(qiáng)德育工作理論學(xué)習(xí)和研討，全面提升德育工作者的職業(yè)道德水平與育人能力;提升班主任的責(zé)任感和使命感;全面提升學(xué)校德育工作管理水平。

2、強(qiáng)化以“美”為核心的系列主題教育活動(dòng)。切實(shí)加強(qiáng)愛(ài)國(guó)主義教育、法制教育、安全教育、感恩教育和誠(chéng)信教育等主題教育，推動(dòng)學(xué)生良好素養(yǎng)的養(yǎng)成，進(jìn)一步塑造文明守紀(jì)、禮貌待人，團(tuán)結(jié)合作，積極向上的學(xué)生形象，確保在校學(xué)生安全無(wú)重大事故和違法犯罪。

3、強(qiáng)化常規(guī)管理、常規(guī)檢查。加強(qiáng)學(xué)生在儀容儀表、語(yǔ)言、行為、學(xué)習(xí)等方面的良好習(xí)慣養(yǎng)成教育，推動(dòng)學(xué)生良好習(xí)慣的養(yǎng)成與儀容儀表規(guī)范化，實(shí)現(xiàn)德育工作規(guī)范化、常態(tài)化。

4、著力推進(jìn)心理健康教育。關(guān)注學(xué)生身心健康，做好學(xué)生心理問(wèn)題的疏導(dǎo)工作。

5、建設(shè)良好的班級(jí)文化。深入推進(jìn)班集體建設(shè)工作，班主任結(jié)合自身專業(yè)背景用心抓好班級(jí)文化建設(shè)，各班集體要力爭(zhēng)優(yōu)質(zhì)、有特色，促使班風(fēng)、學(xué)風(fēng)進(jìn)一步好轉(zhuǎn)。

6、強(qiáng)力推進(jìn)校園文化建設(shè)。組織開(kāi)展內(nèi)容豐富，形式多樣的社團(tuán)活動(dòng)，增強(qiáng)育人氛圍，提高學(xué)生綜合素質(zhì)，提升辦學(xué)品味。

7、提升家長(zhǎng)學(xué)校工作效果。注重提升學(xué)校和家庭教育合力，分年級(jí)組成立“家長(zhǎng)委員會(huì)”，完善“家長(zhǎng)學(xué)?！惫ぷ?。

8、深入開(kāi)展讀書(shū)教育活動(dòng)。通過(guò)“朝陽(yáng)”讀書(shū)和主題讀書(shū)教育活動(dòng)，努力打造書(shū)香校園，形成良好校園氛圍。

9、關(guān)愛(ài)特殊群體學(xué)生，努力探索、建立特殊群體學(xué)生有效幫教轉(zhuǎn)化機(jī)制。

(一)繼續(xù)抓好隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化德育意識(shí)。提高師德水準(zhǔn)，加強(qiáng)全員育人。師德是教師素質(zhì)的靈魂，師德建設(shè)是教師隊(duì)伍建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，要逐步完善德育工作制度，制定《--中學(xué)德育工作人員工作量化考核細(xì)則》。加強(qiáng)師德建設(shè)，不斷充實(shí)師德教育內(nèi)容，通過(guò)教育引導(dǎo)、學(xué)習(xí)培訓(xùn)和考核獎(jiǎng)懲等形式加強(qiáng)教師隊(duì)伍建設(shè)。進(jìn)一步提高各類(lèi)德育骨干力量工作的積極性，樹(shù)立德育工作典型。在全校強(qiáng)化德育“全員管理、全面管理、全程管理”的局面，形成“教書(shū)育人、管理育人、服務(wù)育人”的良好氛圍，讓每一位教師做到關(guān)愛(ài)學(xué)生，理解學(xué)生，尊重學(xué)生，時(shí)時(shí)為師，處處為表。

2、加強(qiáng)年級(jí)組管理和班主任隊(duì)伍建設(shè)。年級(jí)組組長(zhǎng)協(xié)助政教處負(fù)責(zé)班主任的日常管理工作，做好師生的政治思想工作，加強(qiáng)思想道德建設(shè)和常規(guī)管理。

(1)健全班主任的培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度，積極推進(jìn)班主任工作例會(huì)制度。采用校內(nèi)培訓(xùn)和走出去的方法，加強(qiáng)對(duì)班主任的培訓(xùn)，明確學(xué)習(xí)目標(biāo)，不斷充實(shí)學(xué)習(xí)內(nèi)容;每月一次班主任工作例會(huì)制度，交流工作經(jīng)驗(yàn)，提高教育實(shí)效。

(2)進(jìn)一步完善班主任工作評(píng)價(jià)機(jī)制，修訂《創(chuàng)“雙優(yōu)”班活動(dòng)方案》和《班主任績(jī)效工資考核方案》，激勵(lì)班主任工作積極性。

(3)力抓班會(huì)質(zhì)效，促進(jìn)學(xué)生健康成長(zhǎng)。主題班會(huì)課必須有教案，政教處定期檢查主題班會(huì)教案;政教處隔周一次組織檢查班會(huì)課的教學(xué)情況;執(zhí)行主題班會(huì)公開(kāi)課制度，本學(xué)期每年級(jí)安排一節(jié)。

3、培養(yǎng)一支學(xué)生干部隊(duì)伍。班主任應(yīng)認(rèn)真探索班、團(tuán)干部的選用和培養(yǎng)方法，讓的學(xué)生自覺(jué)主動(dòng)地參與班級(jí)與學(xué)校的管理;以班級(jí)活動(dòng)為契機(jī)，努力培養(yǎng)學(xué)生自我管理能力和自主創(chuàng)新能力，為的學(xué)生搭建成長(zhǎng)的舞臺(tái)。

(二)強(qiáng)化目標(biāo)管理，加快內(nèi)涵發(fā)展。

1、年級(jí)管理目標(biāo)。七年級(jí)以“規(guī)范行為”為目標(biāo)，以“強(qiáng)化管理，潛心研究，夯實(shí)基礎(chǔ)”為重點(diǎn)，致力培養(yǎng)合格的初中生;八年級(jí)以“陶冶情操”為目標(biāo)，以“扎實(shí)管理、突出重點(diǎn)、全面合格”為重點(diǎn)，致力培養(yǎng)成熟的初中生;九年級(jí)以“埋頭苦干、穩(wěn)步提升、爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)”為目標(biāo)，以“理想教育、健全人格”為重點(diǎn)，致力培養(yǎng)優(yōu)秀的初中生。

2、學(xué)生管理目標(biāo)。樹(shù)立正確的質(zhì)量觀，堅(jiān)持面向全體學(xué)生，促進(jìn)各類(lèi)層次、各具特長(zhǎng)的學(xué)生健康發(fā)展;注重心理健康教育、青春期教育和禮儀教育，培養(yǎng)學(xué)生良好的心態(tài)和健全的人格;充分發(fā)揮學(xué)生社團(tuán)的作用，廣泛開(kāi)展新穎活潑的德育教育系列主題活動(dòng);定期表彰各級(jí)各類(lèi)先進(jìn)學(xué)生和先進(jìn)集體，營(yíng)造積極向上的校園氛圍，全面提高學(xué)生綜合素質(zhì)。

3、班級(jí)管理目標(biāo)。各班利用開(kāi)學(xué)教育之機(jī)，學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)章制度，形成內(nèi)容實(shí)在、便于操作的班規(guī);班主任要重小事、重細(xì)節(jié)、重管理、重過(guò)程，細(xì)化班級(jí)管理，嚴(yán)格執(zhí)行班級(jí)規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度，加強(qiáng)“雙優(yōu)班”爭(zhēng)創(chuàng)建設(shè).

(三)做好基礎(chǔ)工作，增強(qiáng)綜合績(jī)效。

1、積極開(kāi)展系列主題教育活動(dòng)，全面提升學(xué)生整體素質(zhì)。

利用開(kāi)學(xué)初的一段時(shí)間，組織學(xué)生進(jìn)行規(guī)范養(yǎng)成教育，認(rèn)真貫徹《中小學(xué)生守則》和《中學(xué)生日常行為規(guī)范》，扎實(shí)開(kāi)展整頓和規(guī)范學(xué)生行為習(xí)慣活動(dòng);強(qiáng)化對(duì)學(xué)生手機(jī)使用、儀容儀表和節(jié)儉生活的教育和管理，注重學(xué)生行為習(xí)慣的養(yǎng)成訓(xùn)練，教育引導(dǎo)學(xué)生養(yǎng)成文明、刻苦、樸素、助人等良好的思想品德和行為習(xí)慣，促進(jìn)其終身發(fā)展。

2、拓寬心理健康教育渠道，保證學(xué)生身心健康。

認(rèn)真貫徹落實(shí)教育部《關(guān)于加強(qiáng)中小學(xué)心理健康教育的若干意見(jiàn)》及《中小學(xué)心理健康教育指導(dǎo)綱要》等文件精神。制定心理健康教育計(jì)劃，重視心理健康教育的研究，開(kāi)設(shè)心理建康課程，推進(jìn)學(xué)校心理咨詢室工作，設(shè)置心理咨詢信箱，經(jīng)常性通過(guò)板報(bào)、講座、咨詢等形式進(jìn)行心理健康教育，多渠道地了解和掌握學(xué)生的心理問(wèn)題信息。支持班主任和年級(jí)組長(zhǎng)開(kāi)展心理咨詢及心理健康教育工作。搞好學(xué)生群體與個(gè)體心理輔導(dǎo)，對(duì)有心理障礙的學(xué)生及時(shí)進(jìn)行心理輔導(dǎo)，培養(yǎng)學(xué)生健康向上的心態(tài)，增強(qiáng)社會(huì)適應(yīng)能力和抗挫折能力。

3、構(gòu)建學(xué)校和家庭良性互動(dòng)的學(xué)校教育和管理機(jī)制，發(fā)揮家校聯(lián)系作用，拓寬德育途徑。

(1)繼續(xù)加強(qiáng)家校聯(lián)系活動(dòng)。要求各班主任及科任教師按要求做好家訪工作。家訪要本著關(guān)心學(xué)生，溝通理念的目的，提高家訪質(zhì)量。讓家訪成為建立起教師、學(xué)生、家長(zhǎng)互動(dòng)的三者關(guān)系，成為德育工作的有效抓手。

(2)通過(guò)家長(zhǎng)會(huì)等形式，密切與家庭、社會(huì)的聯(lián)系與配合，營(yíng)造學(xué)生成長(zhǎng)的良好成長(zhǎng)的良好社會(huì)環(huán)境。特別重視單親家庭、離異家庭、貧困家庭等特殊家庭孩子的教育和管理。

(3)努力辦好家長(zhǎng)學(xué)校，發(fā)揮指導(dǎo)功能，構(gòu)建良好的家校網(wǎng)絡(luò)。形成了學(xué)校與家庭齊抓共管的局面，建好學(xué)校、社會(huì)、家庭這一強(qiáng)有力的德育網(wǎng)絡(luò)。

4、推進(jìn)扶貧幫困工作，建設(shè)和諧校園環(huán)境。

關(guān)注特殊群體學(xué)生，認(rèn)真進(jìn)行特殊群體學(xué)生情況調(diào)查，繼續(xù)開(kāi)展好扶貧幫困活動(dòng)，讓特殊群體學(xué)生享受到學(xué)校的溫暖，激發(fā)起他們的努力學(xué)習(xí)的熱情。組織開(kāi)展募捐活動(dòng)，向貧困學(xué)子奉獻(xiàn)愛(ài)心，真心實(shí)意地全面關(guān)心、愛(ài)護(hù)、指導(dǎo)和幫助學(xué)生，不讓一個(gè)學(xué)生掉隊(duì)。

5、加強(qiáng)法制教育和安全教育。

深化“安全文明校園”和“平安校園”建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)校園及周邊環(huán)境治安秩序、道路交通安全綜合治理。進(jìn)一步抓好學(xué)生安全知識(shí)學(xué)習(xí)工作,用好《中學(xué)生安全教育讀本》，確保學(xué)生健康安全。一是樹(shù)立安全第一的思想，對(duì)安全工作常抓不懈，做到警鐘常鳴，利用班會(huì)、學(xué)校廣播和法制報(bào)告會(huì)等校園文化陣地，深入宣傳安全知識(shí)，教給學(xué)生學(xué)會(huì)自我保護(hù)的方法。推進(jìn)學(xué)生自護(hù)安全教育的有序開(kāi)展，培養(yǎng)學(xué)生珍愛(ài)生命、關(guān)愛(ài)生命意識(shí)，提高安全防范意識(shí)的能力。二是加強(qiáng)校園安全管理，對(duì)出入校園的人員和車(chē)輛實(shí)行準(zhǔn)入登記制度，嚴(yán)防閑雜人員進(jìn)入校園。三是建立學(xué)校安全預(yù)警機(jī)制，為師生身心健康點(diǎn)亮心燈，為師生人身財(cái)產(chǎn)安全保駕護(hù)航，確保安全責(zé)任事故零發(fā)生。四是進(jìn)一步完善安全制度和安全目標(biāo)責(zé)任制，確保學(xué)生人身安全落到實(shí)處。簽訂安全管理責(zé)任書(shū)，落實(shí)好安全責(zé)任，確保學(xué)生安全。

6、扎實(shí)抓好“朝陽(yáng)讀書(shū)”和主題讀書(shū)教育活動(dòng)。

在活動(dòng)中提高學(xué)生的思想覺(jué)悟;繼續(xù)辦好班級(jí)圖書(shū)角，結(jié)合經(jīng)典誦讀活動(dòng)，開(kāi)展讀好書(shū)活動(dòng)，認(rèn)真做好各項(xiàng)主題讀書(shū)教育活動(dòng)，同時(shí)，結(jié)合學(xué)科教學(xué)工作，共同激發(fā)學(xué)生課外學(xué)習(xí)興趣，促進(jìn)學(xué)生內(nèi)涵發(fā)展。

(四)認(rèn)真完成學(xué)校或上級(jí)有關(guān)部門(mén)布置的其他工作任務(wù)，不斷完善德育資料及歸檔;配合各級(jí)關(guān)工委開(kāi)展形式多樣的教育活動(dòng);協(xié)助學(xué)校各部門(mén)做好各項(xiàng)工作。

在這一年里，本小組在支部的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真開(kāi)展諸多方面的活動(dòng)：自身工作上、支部活動(dòng)上和學(xué)校建設(shè)等方面，都是積極地參與，認(rèn)真地務(wù)實(shí)，并取得了一定的成功，現(xiàn)將這期間的全部概況總結(jié)如下：

本小組的四名成員都做到了熱愛(ài)祖國(guó)、熱愛(ài)人民，堅(jiān)持中國(guó)共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)持馬克思列寧主義，堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，堅(jiān)持改革開(kāi)放。擁護(hù)國(guó)家的大政方針和決策;關(guān)心時(shí)事，和祖國(guó)同呼吸共命運(yùn);堅(jiān)持學(xué)校每周的政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加學(xué)校的各種活動(dòng);時(shí)刻都按照參政黨的要求，積極參政議政，關(guān)心學(xué)校的發(fā)展和當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展;服從學(xué)校的工作安排，關(guān)注學(xué)校的發(fā)展，積極主動(dòng)地為學(xué)校分憂解難;關(guān)心并為建設(shè)好本組織盡心盡力，盡可能多地參與區(qū)委、支部組織的活動(dòng)，為構(gòu)建和諧社會(huì)盡心盡力。

1、教學(xué)工作：

這年度里我們小組的三位同志分別擔(dān)任了本校高一、高二、高三的語(yǔ)文、數(shù)學(xué)、化學(xué)和地理，甚至跨年級(jí)工作，有的同志還兼任著班主任、教務(wù)員、教研組長(zhǎng)工作。盡管工作量繁瑣而且任務(wù)重，但我們都是盡心盡責(zé)地對(duì)待工作、學(xué)生和學(xué)校。在教學(xué)過(guò)程中，我們始終堅(jiān)持教學(xué)“六認(rèn)真”，深鉆教材，善于探索;總是以學(xué)生最易理解和接受的方法傳授新知識(shí)，受到學(xué)生的高度贊揚(yáng);并注意挖掘?qū)W生的潛力，對(duì)雙差生不歧視，注意調(diào)動(dòng)他們的學(xué)習(xí)積極性和主動(dòng)性，發(fā)揮他們的特點(diǎn)，個(gè)別突破。

為迎接每年高考，鄧?yán)蠋熀忘S老師按照市、區(qū)的復(fù)習(xí)要求組織復(fù)習(xí)，達(dá)到了教學(xué)的效果。黃群老師文科語(yǔ)文在市級(jí)組織的“一診”、“二診”中都名列江北區(qū)第三、四的好成績(jī)，比上一屆上升一至二個(gè)位次，所帶班級(jí)獲區(qū)先進(jìn)班級(jí)，本人也評(píng)為區(qū)級(jí)優(yōu)秀班主任。在高考中和其他教師配合，創(chuàng)造了文科上線率達(dá)87、2%，居江北區(qū)第三的優(yōu)異成績(jī)。孫雪峰老師在四校教學(xué)研究賽課競(jìng)賽中榮獲二等獎(jiǎng)。楊李勇在學(xué)校擔(dān)任高二數(shù)學(xué)教學(xué)工作，還兼教務(wù)員、圖書(shū)資料室管理員、班主任等職務(wù)，盡管理工作量大，但任勞任怨，踏實(shí)認(rèn)真負(fù)責(zé)，深得領(lǐng)導(dǎo)信任和贊許。

認(rèn)真教研教改。積極參加各類(lèi)教研活動(dòng)，勇于建言獻(xiàn)策，認(rèn)真學(xué)習(xí)，努力鉆研，總結(jié)得失，撰寫(xiě)各類(lèi)論文。

2、教育工作：

在教學(xué)的同時(shí)不忘育人，因?yàn)橹挥袑W(xué)生的思想歸正了，教學(xué)才能進(jìn)行，教學(xué)效果才能得以體現(xiàn)。因而，我們把教育工作貫穿到整個(gè)教學(xué)過(guò)程中，讓教育教學(xué)相輔相成。在課堂教學(xué)中嚴(yán)格地要求學(xué)生認(rèn)清自己現(xiàn)在的實(shí)際，幫助他們樹(shù)立良好的世界觀、人生觀，為他們以后的人生道路打下良好的基礎(chǔ)。并要求學(xué)生從小事做起，時(shí)時(shí)檢查自己的一言一行，讓學(xué)生真正從心理上成熟起來(lái)，做一個(gè)合格的，并具有良好素質(zhì)的中學(xué)生。在我所擔(dān)任教學(xué)的各個(gè)班級(jí)中，無(wú)論是學(xué)習(xí)進(jìn)取心，還是學(xué)習(xí)的態(tài)度方面，其效果非常明顯。

在繼續(xù)教育工作方面，我們認(rèn)真參加各項(xiàng)政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，自修計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù)，現(xiàn)已能獨(dú)立操作計(jì)算機(jī)文字輸入、編輯，圖象處理，表格處理等工作，為青年教師的繼續(xù)教育學(xué)習(xí)樹(shù)立了榜樣。

在學(xué)校組織的“青藍(lán)工程”工作中，鄧為民老師承擔(dān)了對(duì)黃蘭、廖鑫老師的教學(xué)指導(dǎo)工作。我們積極努力地在教材的各個(gè)知識(shí)點(diǎn)、以及課堂教學(xué)組織、編寫(xiě)試卷等方面都為青年教師的學(xué)習(xí)樹(shù)立了榜樣。同時(shí)鄧?yán)蠋熓歉叨乩韨湔n組、教研組組長(zhǎng)，孫雪峰是高一年級(jí)化學(xué)備課組組長(zhǎng)，他們?cè)陬I(lǐng)導(dǎo)工作方面認(rèn)真踏實(shí)地組織本備課組的備課活動(dòng)。黃群老師作為年級(jí)干事，認(rèn)真分析每次年級(jí)考試成績(jī)，用時(shí)配合班主任管理好高一年級(jí)事務(wù)。

在生活方面，和同事、鄰里關(guān)系融洽，從不斤斤計(jì)較個(gè)人得失;注重團(tuán)結(jié)同志，不談別人的閑話;對(duì)每個(gè)人總是看別人的優(yōu)點(diǎn)，互相學(xué)習(xí)，取長(zhǎng)補(bǔ)短。

在參政議政方面：關(guān)心學(xué)校的建設(shè)和發(fā)展，各極地獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策;對(duì)社情民意積極調(diào)查研究，鄧為民老師在本年度寫(xiě)了一篇稿件。

只是在這一年度里基于條件，我們只能盡量地保障了本小組成員出勤達(dá)標(biāo)。

總之;這一年，無(wú)論在哪方面，表現(xiàn)都較好，已符合優(yōu)秀教師的一切條件，我們?cè)谝院蟮墓ぷ髦?，仍然要繼續(xù)努力，爭(zhēng)取做得更好。并希望組織能對(duì)下段多加關(guān)懷和關(guān)注，理解我們的難處，在工作上給予支持，在安排上給予照顧。

我校以習(xí)近平在學(xué)校思想政治理論課教師座談會(huì)上的講話精神為指導(dǎo)，圍繞“立德樹(shù)人”根本任務(wù)和我?！拔拿?、健康、好學(xué)、有為”的育人目標(biāo)，嚴(yán)格對(duì)照《青海省中小學(xué)校黨建思政工作要求》和《西寧市加強(qiáng)學(xué)校思想政治理論課建設(shè)的若干措施》有關(guān)要求，扎實(shí)、有序推進(jìn)思想政治理論課建設(shè)工作。現(xiàn)將我校思政課建設(shè)工作匯報(bào)如下：

（一）堅(jiān)定信仰，加強(qiáng)思政工作組織領(lǐng)導(dǎo)。

健全制度，指導(dǎo)建設(shè)。組建了思想政治理論課建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)相關(guān)要求制定了學(xué)校思政課建設(shè)實(shí)施方案、思政課建設(shè)的若干措施分工細(xì)則、思政教師隊(duì)伍建設(shè)方案、輔導(dǎo)員工作制度、思政課堂評(píng)價(jià)制度，為思政課建設(shè)提供保障。

優(yōu)化機(jī)構(gòu)，形成合力。黨支部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各處室明確分工，支部書(shū)記、校長(zhǎng)帶頭走進(jìn)課堂，帶頭推動(dòng)思政課建設(shè)，帶頭聯(lián)系思政課教師，形成以學(xué)科教師為主導(dǎo)，以思政教師為重點(diǎn)，以班主任隊(duì)伍為主體，以思政輔導(dǎo)員為支撐的全校師生協(xié)同配合的全員思政工作格局。

注重評(píng)價(jià)，完善體系。組織教師認(rèn)真學(xué)習(xí)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面深化新時(shí)代教師隊(duì)伍建設(shè)改革的意見(jiàn)》等文件精神，建立了思政課雙日志制度,完善了課堂評(píng)價(jià)體系，把師德師風(fēng)、思政課考評(píng)納入績(jī)效考核、職稱評(píng)定，努力培養(yǎng)廣大教師的責(zé)任、擔(dān)當(dāng)、集體、作為、榮譽(yù)等十六個(gè)意識(shí)，引導(dǎo)廣大教師堅(jiān)持職業(yè)操守、恪守誠(chéng)信規(guī)范，傾力打造師德高尚、業(yè)務(wù)精湛的教師隊(duì)伍。

（二）鑄魂強(qiáng)基，強(qiáng)化思政工作隊(duì)伍建設(shè)。

青老結(jié)對(duì)，促進(jìn)成長(zhǎng)。思政課教師是學(xué)生心靈的塑造者。學(xué)校通過(guò)實(shí)施青藍(lán)工程，扎實(shí)開(kāi)展思政課骨干教師“一科一名師”、“一師一優(yōu)課”示范課、青年教師過(guò)關(guān)課、匯報(bào)課等活動(dòng)；實(shí)施青年教師成長(zhǎng)“承包制”，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)問(wèn)診青年教師的課堂教學(xué)，指導(dǎo)和幫助教師及時(shí)改進(jìn)教學(xué)方法，提高課堂效率。定期召開(kāi)師生座談會(huì)、學(xué)生信息員座談會(huì)，了解學(xué)生思想狀況及學(xué)習(xí)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)整改，充分彰顯思政教育的影響力。

名師引領(lǐng)，加快成長(zhǎng)。建成吳建國(guó)思政課名師工作室，邀請(qǐng)南京棲霞區(qū)思政課名師王英姿來(lái)校支教，傳授先進(jìn)理念和教學(xué)方法。利用學(xué)校錄播教室優(yōu)勢(shì)、北京四中網(wǎng)校等教育公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)思政課案例庫(kù)、備課資料庫(kù)。在名師帶動(dòng)和影響下，思政教研風(fēng)氣濃厚，骨干教師隊(duì)伍不斷壯大，專業(yè)素養(yǎng)大幅提升。

全員參與，全程育人。全體教師堅(jiān)守“既教書(shū)又育人”的信念，在課堂教學(xué)中切實(shí)貫徹落實(shí)“情感態(tài)度價(jià)值觀”培養(yǎng)目標(biāo)和學(xué)科核心素養(yǎng)要求，推進(jìn)以思政課為主，各類(lèi)課程與思政課共同育人的新格局。不定期開(kāi)展教情學(xué)情調(diào)研，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)參加思政課集體備課研討活動(dòng)、進(jìn)課堂觀評(píng)課活動(dòng)。

（三）抓好陣地，提升思政課堂教學(xué)實(shí)效。

立足課堂，創(chuàng)新教學(xué)。以“把思政課上成學(xué)生喜歡的課程”為基礎(chǔ)目標(biāo)，實(shí)施學(xué)校思想政治理論課創(chuàng)優(yōu)行動(dòng)，打造思政精品課。通過(guò)開(kāi)足開(kāi)好思想政治理論課，用好思想政治理論課統(tǒng)編教材，編寫(xiě)校本教材，精選教學(xué)案例，創(chuàng)新教學(xué)方式，開(kāi)展“微課堂”、“一師一優(yōu)課,一課一名師”等教學(xué)實(shí)踐活動(dòng)，學(xué)科教研，集體備課，課題研究，教學(xué)競(jìng)賽，網(wǎng)絡(luò)備課等教研活動(dòng)，思政課課堂質(zhì)量顯著提高，以教學(xué)效果為核心的思政課教學(xué)評(píng)價(jià)體系不斷完善。

聯(lián)盟互助，資源共享。一中教育集團(tuán)及教育聯(lián)盟通過(guò)開(kāi)展“做新時(shí)代四有好老師”演講賽、“班會(huì)觀摩課”、“德育沙龍”、“綠色課堂”崗位大練兵、送教到校、名師交流等活動(dòng)，從德育教育、校園文化建設(shè)、思政課模式等方面進(jìn)行學(xué)習(xí)和交流，形成了區(qū)域內(nèi)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、教研互動(dòng)的新局面，促進(jìn)了學(xué)校思政課建設(shè)的進(jìn)一步發(fā)展。

挖掘資源，同向同力。充分挖掘?qū)W校各類(lèi)課程思想政治教育元素，把課堂作為落實(shí)新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想的主陣地，發(fā)揮每門(mén)課程、每個(gè)教室，每個(gè)課堂的育人職責(zé)，把思想引導(dǎo)和價(jià)值觀塑造融入每一門(mén)課程的教學(xué)之中，形成以思想政治理論課程和課程思政同向同力，思想政治和知識(shí)教育有機(jī)統(tǒng)一的教育教學(xué)體系。

（四）豐富載體，打好學(xué)生思想政治底色。

樹(shù)立榜樣，擴(kuò)大影響。通過(guò)開(kāi)展師德教育培訓(xùn)、專題講座、“四有好老師”演講、學(xué)生評(píng)教和“耕牛獎(jiǎng)”“師德標(biāo)兵”、“最受歡迎教師”、“有為青年教師希望之星”評(píng)選等，促使愛(ài)崗敬業(yè)、為人師表、熱愛(ài)學(xué)生的品德成為全體教師的共同追求。通過(guò)評(píng)選“文明班級(jí)”、“三好學(xué)生”、各類(lèi)“星級(jí)學(xué)生”、“五四紅旗班、紅旗手”“愛(ài)心獎(jiǎng)”“優(yōu)秀班團(tuán)干部”等優(yōu)秀集體和個(gè)人，使學(xué)生學(xué)有榜樣，做有標(biāo)桿，促使學(xué)生形成良好思想品德形成。

精細(xì)管理，培養(yǎng)習(xí)慣。立足立德樹(shù)人，以培育社會(huì)主義核心價(jià)值觀為主線，以愛(ài)國(guó)、責(zé)任、誠(chéng)信、樂(lè)學(xué)、合作為主要內(nèi)容，形成培養(yǎng)“文明、學(xué)習(xí)、衛(wèi)生、安全、生活、體藝”六大習(xí)慣，實(shí)現(xiàn)“文明、健康、好學(xué)、有為”育人目標(biāo)的“六三三三四”德育模式。利用規(guī)矩教育月、學(xué)生文明督查組的檢查督導(dǎo)、問(wèn)題清單剖析和反饋等形式，及時(shí)矯正了學(xué)生不良行為。多種形式的宣講討論、每周的年級(jí)例會(huì)、“做懂規(guī)矩，守紀(jì)律的合格一中學(xué)生”等專題講座和主題班會(huì)，促進(jìn)了全校師生規(guī)矩意識(shí)的提升和良好行為習(xí)慣形成。

主題活動(dòng)，筑牢底色。通過(guò)開(kāi)展《堅(jiān)持社會(huì)主義核心價(jià)值觀》校本教材進(jìn)課堂、“憲法晨讀”、“國(guó)旗下講話”、“信仰根植我心”主題教育宣講、“四愛(ài)三有”“崇尚英雄”系列主題教育實(shí)踐活動(dòng)、“德育學(xué)堂”及《平“語(yǔ)”近人—習(xí)近平總書(shū)記用典》視頻觀看、“五四”青春詩(shī)會(huì)、“紅旗飄飄引我成長(zhǎng)”征文活動(dòng)、“傳統(tǒng)文化教育月”系列活動(dòng)、“入團(tuán)第一課”以及一中講堂等活動(dòng)，提升學(xué)生的思想品德素養(yǎng)，激發(fā)對(duì)黨、對(duì)祖國(guó)、對(duì)民族、對(duì)家鄉(xiāng)、對(duì)學(xué)校的認(rèn)同感、歸屬感，促進(jìn)社會(huì)主義核心價(jià)值觀內(nèi)化于心、外化于行，為學(xué)生的終身發(fā)展筑牢精神底色。

精品社團(tuán)，豐富德育。學(xué)?，F(xiàn)有各類(lèi)社團(tuán)33個(gè)，國(guó)旗班、清華筑夢(mèng)游學(xué)團(tuán)、中科院鹽湖之星實(shí)踐團(tuán)等已成為精品社團(tuán)?！皢⒌现恰ぶ鷫?mèng)游學(xué)”活動(dòng)中，學(xué)生參觀清華大學(xué)、北京大學(xué)等名牌大學(xué)，參訪京東、商湯科技、青橙創(chuàng)客等知名企業(yè)和機(jī)構(gòu)；赴國(guó)家科學(xué)院青海鹽湖研究所、鹽湖所研究基地實(shí)地參觀、親歷實(shí)驗(yàn)，與科學(xué)家互動(dòng)交流。豐富多彩的社團(tuán)活動(dòng)，激發(fā)了學(xué)生追求更高夢(mèng)想的動(dòng)力，培養(yǎng)了學(xué)生的科學(xué)精神和愛(ài)國(guó)情懷。

創(chuàng)新方式，網(wǎng)絡(luò)助力。開(kāi)辟校園黨建、團(tuán)建和德育教育專題網(wǎng)站，開(kāi)展網(wǎng)上德育主題教育，使校園網(wǎng)站、論壇、微博、微信群、qq群等媒介成為宣傳黨的政策、弘揚(yáng)社會(huì)主義主旋律、傳播社會(huì)正能量的新陣地。

1.可供教師學(xué)習(xí)和選擇的先進(jìn)典型思政資源比較少；教學(xué)考試評(píng)價(jià)方式比較單一；教學(xué)實(shí)踐中學(xué)生參與率不夠高，對(duì)思政實(shí)效性有一定的影響。

2.隨著客觀實(shí)際的不斷變化，傳統(tǒng)的思政工作方法不能很好適應(yīng)新的育人要求，書(shū)本知識(shí)如何轉(zhuǎn)化為學(xué)生的自覺(jué)行動(dòng)，如何堅(jiān)持以學(xué)生為本，加強(qiáng)對(duì)學(xué)生服務(wù)，通過(guò)課堂的師生互動(dòng)，生生互動(dòng)等方法，讓每位學(xué)生都參與其中，達(dá)到思政課的潛移默化、潤(rùn)物無(wú)聲作用，是思政課老師面臨的重大挑戰(zhàn)。

5.著眼學(xué)生全面發(fā)展，樹(shù)立大德育觀念，創(chuàng)新課程建設(shè)，豐富德育載體，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)活動(dòng)與思政課有機(jī)結(jié)合，通過(guò)內(nèi)容重構(gòu)、德育課堂重建提升學(xué)生核心素養(yǎng)，結(jié)合一中講堂、學(xué)生社團(tuán)、體育、藝術(shù)類(lèi)課程，努力實(shí)現(xiàn)德育課程體系化。

實(shí)踐證明，思想政治理論課是落實(shí)立德樹(shù)人根本任務(wù)的關(guān)鍵課程，把思政課辦得越來(lái)越好，是時(shí)代賦予我們的光榮責(zé)任。今后，我們將繼續(xù)按照上級(jí)要求，建強(qiáng)“主力軍”，守好“主陣地”，唱響“主旋律”，不斷開(kāi)創(chuàng)學(xué)校思想政治理論課建設(shè)的新局面，引領(lǐng)學(xué)生健康成長(zhǎng)，培育新時(shí)代有為學(xué)生。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法及取得的成效篇十一

依據(jù)財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)會(huì)〔20xx〕24號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》）和《山西省財(cái)政廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見(jiàn)》（晉財(cái)會(huì)〔20xx〕22號(hào)）以及《山西省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》（晉財(cái)會(huì)〔20xx〕25號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控基礎(chǔ)評(píng)價(jià)）的要求，為全面推進(jìn)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作，結(jié)合學(xué)院實(shí)際，特制定本方案。

高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆六中全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記系列重要講話精神，全面推進(jìn)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，夯實(shí)學(xué)院各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，不斷提高學(xué)院內(nèi)部管理水平，為建設(shè)國(guó)內(nèi)一流的職業(yè)院校提供有力保障。

（一）堅(jiān)持全面性原則。

內(nèi)部控制應(yīng)貫穿于學(xué)院的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)學(xué)院層面和業(yè)務(wù)層面各類(lèi)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映學(xué)院的內(nèi)部控制能力與水平。

（二）堅(jiān)持重要性原則。

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面覆蓋的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。

（三）堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向。

應(yīng)當(dāng)針對(duì)內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、建設(shè)維修、教學(xué)、科研、招生就業(yè)、學(xué)生事務(wù)、后勤保衛(wèi)等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配置權(quán)責(zé)，細(xì)化權(quán)力運(yùn)行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求，提高內(nèi)部控制的針對(duì)性和有效性。

以全面執(zhí)行《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《內(nèi)控規(guī)范》）為抓手，以規(guī)范經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)有序運(yùn)行為主線，以內(nèi)部控制量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，以信息系統(tǒng)為支撐，突出規(guī)范重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位的經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)運(yùn)行流程、制約措施，逐步將控制對(duì)象從經(jīng)濟(jì)活動(dòng)層面拓展到全部業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行，到2020年，基本建成與國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的，權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。

（一）成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。

成立山西藥科職業(yè)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)組（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組）負(fù)責(zé)組織制定學(xué)院全面推進(jìn)內(nèi)部控制實(shí)施建設(shè)方案、指導(dǎo)建立適合我院實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)體系、研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題、監(jiān)督指導(dǎo)內(nèi)部控制建設(shè)工作的全面開(kāi)展。內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組成員如下：

組長(zhǎng)：院長(zhǎng)。

副組長(zhǎng)：紀(jì)委書(shū)記。

副院長(zhǎng)。

成員：黨政辦公室主任。

組織人事部部長(zhǎng)。

紀(jì)檢監(jiān)察室主任。

計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)。

審計(jì)處處長(zhǎng)。

（二）成立監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)。

成立以紀(jì)檢書(shū)記為組長(zhǎng)的學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作的監(jiān)督組，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作的全過(guò)程。

組長(zhǎng)：紀(jì)委書(shū)記。

副組長(zhǎng)：紀(jì)檢監(jiān)察室主任。

成員：紀(jì)檢監(jiān)察室工作人員，各黨總支、直屬黨支部紀(jì)檢委員。

（三）聯(lián)合工作機(jī)構(gòu)。

成立由計(jì)劃財(cái)務(wù)處牽頭，黨政辦公室、組織人事部、紀(jì)檢監(jiān)察室、計(jì)劃財(cái)務(wù)處、學(xué)生工作部（處)、審計(jì)處、后勤保衛(wèi)處、基建辦、實(shí)訓(xùn)中心、電教中心、科研中心、圖書(shū)館、繼續(xù)教育部等部門(mén)參加的山西藥科職業(yè)學(xué)院推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)聯(lián)合工作組(以下簡(jiǎn)稱聯(lián)合工作組），辦公室設(shè)在計(jì)劃財(cái)務(wù)處。聯(lián)合工作組在內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，具體負(fù)責(zé)全院各部門(mén)基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的督促、指導(dǎo)、檢查等工作。

組長(zhǎng)：分管計(jì)財(cái)工作副院長(zhǎng)。

副組長(zhǎng)：計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)。

成員：黨政辦公室主任。

組織人事部部長(zhǎng)。

教務(wù)處處長(zhǎng)。

紀(jì)檢監(jiān)察室主任。

學(xué)生工作部（處)部(處）長(zhǎng)。

審計(jì)處處長(zhǎng)。

后勤保衛(wèi)處處長(zhǎng)。

基建辦公室主任。

繼續(xù)教育部主任。

圖書(shū)館館長(zhǎng)。

實(shí)訓(xùn)中心主任。

科研中心主任。

電教中心主任。

（一）健全內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制。

按照內(nèi)部控制要求，建立適合學(xué)院實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險(xiǎn)隱患，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；有效運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)等內(nèi)部控制基本方法，加強(qiáng)對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制體系全面、有效實(shí)施。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制衡，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行。

分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)和定期輪崗，是制約權(quán)力運(yùn)行、加強(qiáng)內(nèi)部控制的基本要求和有效措施。根據(jù)自身的工作性質(zhì)、工作范圍、管理架構(gòu)，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、管理層級(jí)、崗位職責(zé)權(quán)限、權(quán)力運(yùn)行規(guī)程，切實(shí)做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，并定期輪崗。

（三）建立內(nèi)控報(bào)告制度，促進(jìn)內(nèi)控信息公開(kāi)。

針對(duì)內(nèi)部控制建立和實(shí)施的實(shí)際情況，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，積極開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作。學(xué)院內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況應(yīng)當(dāng)作為部門(mén)決算報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成內(nèi)容進(jìn)行報(bào)告。積極推進(jìn)內(nèi)部控制信息公開(kāi)，逐步建立規(guī)范有序、及時(shí)可靠的內(nèi)部控制信息公開(kāi)機(jī)制，更好發(fā)揮信息公開(kāi)對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用。

（四）加強(qiáng)監(jiān)督檢查工作，加大考評(píng)問(wèn)責(zé)力度。

監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)，是內(nèi)部控制得以有效實(shí)施的重要保障。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)制度，通過(guò)日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實(shí)施過(guò)程中存在的突出問(wèn)題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制；通過(guò)自我評(píng)價(jià)，評(píng)估內(nèi)部控制的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性，進(jìn)一步改進(jìn)和完善內(nèi)部控制。

按照《山西省財(cái)政廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作的意見(jiàn)》（晉財(cái)會(huì)〔20xx〕22號(hào)）以及《山西省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》（晉財(cái)會(huì)〔20xx〕25號(hào)）的要求，為保證學(xué)院內(nèi)控建設(shè)工作能夠有序進(jìn)行和按期完成，按照四個(gè)階段開(kāi)展工作。

（一)宣傳學(xué)習(xí)階段(20xx年10月13日-19日）。

積極開(kāi)展學(xué)習(xí)宣傳活動(dòng)，詳細(xì)制定適合學(xué)院的《全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作實(shí)施方案》，學(xué)院相關(guān)人員必須了解開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的意義、原則、任務(wù)和方法。

（二)梳理排查階段(20xx年10月20日-31日）。

依據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》的總體要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔20xx〕21號(hào)）為依據(jù)，在學(xué)院內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組的領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明組織開(kāi)展學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各牽頭（責(zé)任）部門(mén)依據(jù)《山西藥科職業(yè)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表及評(píng)價(jià)操作細(xì)則》（見(jiàn)附件）的要求組織開(kāi)展梳理排查并進(jìn)行評(píng)分，將排查結(jié)果和評(píng)分情況形成書(shū)面報(bào)告。

（三)落實(shí)完善階段(20xx年11月1日-12月10日）。

各牽頭（責(zé)任）部門(mén)要將本次評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向院長(zhǎng)匯報(bào)，以明確下一步自身內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)與工作方向。要按照《內(nèi)控規(guī)范》和《指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，結(jié)合各部門(mén)業(yè)務(wù)內(nèi)容、組織架構(gòu)和管理特點(diǎn)開(kāi)展內(nèi)控建設(shè)的建立和各項(xiàng)管理制定的完善工作。要充分論證學(xué)院層面的內(nèi)部控制制度體系和各專項(xiàng)內(nèi)部控制制度，提交學(xué)院討論形成正式文件。確保在20xx年底前順利完成學(xué)院內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

按照文件要求學(xué)院需積極組織相關(guān)人員參加校內(nèi)外的內(nèi)部控制建設(shè)培訓(xùn)活動(dòng)，使各部門(mén)充分認(rèn)識(shí)全面推進(jìn)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，指導(dǎo)各部門(mén)進(jìn)一步做好建立和完善內(nèi)部控制建設(shè)工作。

（四)總結(jié)階段(20xx年12月10日-20日）。

學(xué)院內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)組及聯(lián)合工作組對(duì)各部門(mén)內(nèi)控制度建設(shè)和落實(shí)情況進(jìn)行檢查指導(dǎo)，全面推進(jìn)學(xué)院內(nèi)控建設(shè)工作，于20xx年12月20日前將落實(shí)內(nèi)部控制制度情況以書(shū)面形式報(bào)告省食品藥品監(jiān)督管理局。

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。

各部門(mén)要站在促進(jìn)學(xué)院事業(yè)健康發(fā)展的高度，充分認(rèn)識(shí)全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，精心組織落實(shí)，將單位內(nèi)部控制建設(shè)納入制度化、規(guī)范化軌道。

（二）抓好貫徹落實(shí)。

各部門(mén)負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，帶頭組織推動(dòng)內(nèi)控實(shí)施。按照學(xué)院推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作方案的總體要求、主要任務(wù)和時(shí)間表，認(rèn)真抓好內(nèi)部控制建設(shè)，明確工作分工，配備工作人員，充分利用信息化手段，組織、推動(dòng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)。

（三）深入宣傳教育。

各部門(mén)要加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，引導(dǎo)廣大教職工自覺(jué)提高風(fēng)險(xiǎn)防范和抵制權(quán)力濫用意識(shí)，確保權(quán)力規(guī)范有序運(yùn)行。要加強(qiáng)對(duì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制方面的教育培訓(xùn)，為全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)營(yíng)造良好的環(huán)境和氛圍。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)做法及取得的成效篇十二

2015年是專員辦全面推進(jìn)工作轉(zhuǎn)型的開(kāi)局之年，陜西專員辦以加強(qiáng)內(nèi)部控制為基礎(chǔ)，推進(jìn)工作轉(zhuǎn)型有序開(kāi)展，不斷提高監(jiān)管成效。

一是創(chuàng)新方式，有效控制預(yù)算審核質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。今年是專員辦工作轉(zhuǎn)型后第一次實(shí)質(zhì)性、大范圍介入預(yù)算編制審核工作。按照財(cái)政部的要求，我辦開(kāi)展了對(duì)561家在陜基層預(yù)算單位2016年“一上”部門(mén)預(yù)算，包括基本支出預(yù)算、資產(chǎn)配置預(yù)算和重點(diǎn)項(xiàng)目支出預(yù)算的審核，并對(duì)2016-2018年三年預(yù)算規(guī)劃進(jìn)行了審核，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)，共審核重點(diǎn)項(xiàng)目355個(gè)。由于單位多、任務(wù)重，加之部里審核時(shí)間的要求，又是首次開(kāi)展如此大范圍的預(yù)算編制審核，審核風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。為了有效控制審核風(fēng)險(xiǎn)，提高審核質(zhì)效，我辦從基礎(chǔ)工作和規(guī)范流程抓起，創(chuàng)新審核方式方法，提高審核效率，確保了審核工作的圓滿完成。如，專門(mén)研究設(shè)計(jì)了《基礎(chǔ)資料審核表》、《項(xiàng)目審核及評(píng)審審核表》、《新增資產(chǎn)配置情況審核表》，規(guī)范業(yè)務(wù)工作流程和標(biāo)準(zhǔn)；明確了牽頭業(yè)務(wù)處，在審核過(guò)程中，及時(shí)將審核要求、要點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)等信息傳達(dá)到審核業(yè)務(wù)經(jīng)辦處，確保了審核尺度和進(jìn)度的統(tǒng)一性；嚴(yán)格按照規(guī)定在涉密網(wǎng)上進(jìn)行數(shù)據(jù)審核和處理，確保了審核數(shù)據(jù)的安全性。

二是夯實(shí)基礎(chǔ)，有效控制預(yù)算執(zhí)行審核監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)。今年我辦共開(kāi)展16項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督工作。在每項(xiàng)工作開(kāi)展前，我辦均制定了審核方案，明確政策要求、審核重點(diǎn)、工作流程、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、任務(wù)分工和責(zé)任要求等，確保審核工作順利完成。在審核工作中，科學(xué)設(shè)計(jì)有關(guān)表格，清晰完整反映監(jiān)管數(shù)據(jù)，根據(jù)監(jiān)管項(xiàng)目的不同特點(diǎn)分別設(shè)計(jì)了不同的'excel表格。如，為了清楚了解陜西省城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行及資金管理情況，設(shè)計(jì)了陜西省城鄉(xiāng)居民《參保繳費(fèi)年齡結(jié)構(gòu)情況統(tǒng)計(jì)表》、《個(gè)人繳費(fèi)和財(cái)政補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)變化情況統(tǒng)計(jì)表》和《基金收入支出情況統(tǒng)計(jì)表》等，有效提高了審核效率，確保了審核質(zhì)量。健全各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金臺(tái)賬，收集各預(yù)算單位預(yù)算監(jiān)管基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，加強(qiáng)日常分析和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，確保轉(zhuǎn)移支付資金審核監(jiān)督有的放矢。對(duì)以前年度授權(quán)延續(xù)項(xiàng)目，我辦充分利用以前年度審核數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)，在實(shí)地抽審選點(diǎn)上盡量避免重復(fù)；對(duì)新增監(jiān)管事項(xiàng)，提前調(diào)查摸底，在明確審核要點(diǎn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)全面資料審核、實(shí)地抽審，對(duì)申報(bào)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān)，確保審核結(jié)果的準(zhǔn)確性。

三是嚴(yán)格把關(guān)，有效控制監(jiān)督檢查風(fēng)險(xiǎn)。在地方政府債務(wù)核查工作中，我辦需要在不到一個(gè)月的時(shí)間里，審核25000多筆債務(wù)，且涉及陜西省各地市，為了有效控制核查風(fēng)險(xiǎn)，我辦采取列出各地市債務(wù)清單要求地方政府財(cái)政部門(mén)進(jìn)行確認(rèn)的方法，不僅提高了核查效率，也有效降低了核查風(fēng)險(xiǎn)；地方預(yù)決算公開(kāi)檢查中，由于全部是網(wǎng)上核查，為了確保檢查結(jié)果證據(jù)充分，我們?cè)诓樵兙W(wǎng)站、閱讀公開(kāi)信息的同時(shí)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了證據(jù)保全，有效避免了后期交換意見(jiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。在會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作中，認(rèn)真開(kāi)展查前調(diào)研，除調(diào)查了解相關(guān)企業(yè)的基本情況、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制，近三年重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)及近幾年被有關(guān)監(jiān)督部門(mén)檢查和處理情況外，還調(diào)查了解財(cái)稅優(yōu)惠政策的貫徹執(zhí)行情況及會(huì)計(jì)審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行情況、政策執(zhí)行中存在的問(wèn)題等，由于選點(diǎn)科學(xué)，有效預(yù)防了檢查潛在風(fēng)險(xiǎn)，提高了檢查工作成效。

四是規(guī)范程序，有效控制流程運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格執(zhí)行檢查匯報(bào)制度，要求各工作組在檢查、核查期間堅(jiān)持每周向分管領(lǐng)導(dǎo)或辦領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)檢查進(jìn)展情況，對(duì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及線索，存在的問(wèn)題和困難等及時(shí)向辦領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)反映。嚴(yán)格執(zhí)行復(fù)核制度，財(cái)政檢查與被查單位交換意見(jiàn)，被查單位基本情況和檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，都經(jīng)過(guò)有復(fù)核組人員參加的專員辦公會(huì)集體研究審定，凡專項(xiàng)檢查財(cái)政檢查報(bào)告、處理決定，都由復(fù)核組進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)專員辦公會(huì)集體審議通過(guò)，既確保了檢查、審查事實(shí)準(zhǔn)確、依據(jù)充分、合法合規(guī)，有效規(guī)避監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)，也有效杜絕了人為放水、利用檢查成果為個(gè)人謀取不正當(dāng)利益等腐敗問(wèn)題的發(fā)生。堅(jiān)持對(duì)重大審核事項(xiàng)的審核結(jié)論和意見(jiàn)進(jìn)行集體研究討論，確保審核結(jié)果的準(zhǔn)確性，如，對(duì)垂管單位公務(wù)用車(chē)制度改革實(shí)施方案的審核意見(jiàn)、退稅審批意見(jiàn)等，實(shí)行業(yè)務(wù)處初審、專員辦公會(huì)集體研究審議通過(guò)后，才能正式出具審核意見(jiàn)。要求各業(yè)務(wù)處對(duì)單筆申報(bào)金額在300萬(wàn)元以上的審核審批工作堅(jiān)持進(jìn)行實(shí)地審核，有效降低審核風(fēng)險(xiǎn)，提高審核成效。

五是加強(qiáng)溝通，有效控制外部風(fēng)險(xiǎn)。主動(dòng)出擊，加強(qiáng)與地方財(cái)政部門(mén)的溝通，梳理了《陜西專員辦監(jiān)管項(xiàng)目需陜西省財(cái)政廳報(bào)送審核資料時(shí)限表》，通過(guò)發(fā)函、現(xiàn)場(chǎng)座談等方式，明確了陜西省財(cái)政廳配合工作事項(xiàng)及提供的資料、完成時(shí)限等，爭(zhēng)取工作支持、配合，從而提高各項(xiàng)工作時(shí)效，避免了因時(shí)間上的緊張?jiān)斐傻膶徍孙L(fēng)險(xiǎn)。在盤(pán)活財(cái)政存量資金等專項(xiàng)檢查中，嚴(yán)格按照規(guī)定對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行定性，每一個(gè)檢查小組也在現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束前，與被查單位進(jìn)行了充分溝通，確保查出的問(wèn)題事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確，有效避免了意見(jiàn)交換不充分可能引發(fā)的監(jiān)督檢查風(fēng)險(xiǎn)。在基建貼息審核中通過(guò)強(qiáng)化三方責(zé)任意識(shí)，即強(qiáng)化項(xiàng)目單位真實(shí)合規(guī)申報(bào)責(zé)任意識(shí)、強(qiáng)化地方財(cái)政部門(mén)審核把關(guān)責(zé)任意識(shí)、強(qiáng)化專員辦從嚴(yán)精準(zhǔn)終審責(zé)任意識(shí)，形成三方合力，降低了專員辦終審工作風(fēng)險(xiǎn)。

六是民主公開(kāi)，有效控制管理風(fēng)險(xiǎn)。在工作過(guò)程中，堅(jiān)持民主議事制度，積極倡導(dǎo)民主作風(fēng)，充分發(fā)揮集體決策的優(yōu)勢(shì)。堅(jiān)持重大工作部署、檢查結(jié)論處理意見(jiàn)、內(nèi)部人、財(cái)、物管理等方面的決策全部由專員辦公會(huì)議研究決定，形成專員辦公會(huì)議紀(jì)要發(fā)布內(nèi)網(wǎng)，向全辦干部公開(kāi)，增加決策的透明度，擴(kuò)大干部職工的知情權(quán)。進(jìn)一步加強(qiáng)“三公經(jīng)費(fèi)”管理和日常財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)工作，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，辦內(nèi)凡1萬(wàn)元以上的財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目全部上專員辦公會(huì)集體研究審議后方可列支。制定了《中共財(cái)政部駐陜西省財(cái)政監(jiān)察專員辦事處黨組關(guān)于落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任的實(shí)施辦法》，嚴(yán)格落實(shí)辦、處兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任，堅(jiān)持“一崗雙責(zé)”，形成一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作局面，明確了用人責(zé)任、糾正責(zé)任、監(jiān)督責(zé)任、支持責(zé)任、管理責(zé)任，堅(jiān)持誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)，堅(jiān)持抓早抓小，對(duì)違紀(jì)違法問(wèn)題早發(fā)現(xiàn)、早教育、早查處，保持高壓態(tài)勢(shì)，遏制腐敗蔓延勢(shì)頭，有效降低了黨風(fēng)廉政風(fēng)險(xiǎn)。