有關(guān)控制系統(tǒng)時域分析心得體會精選(五篇)

從某件事情上得到收獲以后，寫一篇心得體會，記錄下來，這么做可以讓我們不斷思考不斷進(jìn)步。那么你知道心得體會如何寫嗎？那么下面我就給大家講一講心得體會怎么寫才比較好，我們一起來看一看吧。

有關(guān)控制系統(tǒng)時域分析心得體會精選一

企業(yè)集團(tuán)是在現(xiàn)代企業(yè)高速發(fā)展過程中形成的一種新型的經(jīng)濟(jì)組織形式，是以母子公司為主體，以產(chǎn)權(quán)關(guān)系和生產(chǎn)經(jīng)營協(xié)作為紐帶，由眾多的企業(yè)組織共同組成的利益聯(lián)合體。企業(yè)集團(tuán)具有復(fù)雜的多層次組織機(jī)構(gòu),這就決定了企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計既要對集團(tuán)本身及其分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計,又要對控股企業(yè)、參股企業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行審計,審計范圍空前擴(kuò)大。而且現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)往往實行多元化發(fā)展戰(zhàn)略,經(jīng)營范圍橫跨多個行業(yè),這也增加了內(nèi)部審計的工作難度。因此,客觀上要求企業(yè)集團(tuán)設(shè)立一個與其內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)相適應(yīng)的有效的內(nèi)部審計管理體系，既遵循成本效益原則,節(jié)約審計資源，又能滿足企業(yè)集團(tuán)對經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督和控制的需要。

我國很多企業(yè)集團(tuán)建立的內(nèi)部審計管理模式與其組織機(jī)構(gòu)和經(jīng)營特點不相適應(yīng)，制約了內(nèi)部審計監(jiān)督職能的發(fā)揮，表現(xiàn)在：

（一）審計機(jī)構(gòu)組織設(shè)置單一

我國企業(yè)集團(tuán)一般只在集團(tuán)本部設(shè)立單一的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)――集團(tuán)審計部，與集團(tuán)其他職能部門平行，由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人分管，沒有派出機(jī)構(gòu)。這種內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置簡單，但在實際開展審計業(yè)務(wù)時會增加工作難度。如集團(tuán)審計部在對其成員企業(yè)進(jìn)行審計時，子公司沒有設(shè)置相應(yīng)的審計部門，則會導(dǎo)致缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)機(jī)制，無法及時獲得審計所需資料。集團(tuán)審計部對成員企業(yè)的經(jīng)營管理情況了解不夠全面，在對其進(jìn)行評價時，由于缺乏應(yīng)有的依據(jù)，很難做出正確判斷，不利于內(nèi)部審計工作的深入開展。另外，在日常工作中，集團(tuán)審計部與成員企業(yè)間缺乏及時有效的溝通，也給審計工作帶來困難，難以發(fā)揮內(nèi)部審計對成員企業(yè)的服務(wù)咨詢功能和橋梁紐帶作用。

（二）內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)地位不明確，獨立性和權(quán)威性受到限制

目前我國企業(yè)內(nèi)部審計人員的組織地位較低，權(quán)威性不足，這在很大程度上影響了內(nèi)部審計職能的發(fā)揮。我國法律法規(guī)沒有明確規(guī)定內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在企業(yè)集團(tuán)的地位，隸屬關(guān)系也極不統(tǒng)一。在企業(yè)實踐中，內(nèi)部審計部門可對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)，也可對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，還有的是受監(jiān)事會或董事會領(lǐng)導(dǎo)。而且由于我國內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)及人員是從企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)生的，受本部門、本單位直接領(lǐng)導(dǎo)，僅與被審計的其他職能部門和單位相對獨立，因此，其獨立性同雙向獨立的注冊會計師審計相比差距仍然很大。目前，我國多數(shù)企業(yè)實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)并不健全，表現(xiàn)為董事會與經(jīng)理層人員高度重合，董事會決策職能與經(jīng)理層經(jīng)營職能混淆不清。在這種情況下，內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)如果由董事會領(lǐng)導(dǎo)，會形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督職能集于一身的不合理現(xiàn)象；如果由經(jīng)理層領(lǐng)導(dǎo)，同樣會形成執(zhí)行、監(jiān)督職能一體的情況。

（一）提升內(nèi)部審計組織地位，增強(qiáng)內(nèi)部審計的獨立性和權(quán)威性

為保證內(nèi)部審計結(jié)果的客觀公正，要求企業(yè)集團(tuán)必須通過有效的組織設(shè)置和制度設(shè)計來明確和強(qiáng)化內(nèi)部審計部門的組織地位，以保證其順利完成審計任務(wù)。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)成立獨立于各管理層級的集團(tuán)審計部，在董事長的直接領(lǐng)導(dǎo)下，向?qū)徲嬑瘑T會匯報工作。審計委員會由非執(zhí)行董事和內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人組成，代表董事會對企業(yè)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)活動的合法合規(guī)性和效益性進(jìn)行獨立評價和監(jiān)督，是處于決策系統(tǒng)與執(zhí)行系統(tǒng)之間的監(jiān)督系統(tǒng)。同時應(yīng)賦予集團(tuán)審計部對所有職能部門和個人進(jìn)行審計的權(quán)限，以確保內(nèi)部審計的結(jié)論和建議能夠得以有效執(zhí)行。

企業(yè)集團(tuán)在選配內(nèi)部審計人員時，不能僅僅從財務(wù)人員中挑選，還應(yīng)根據(jù)集團(tuán)自身的業(yè)務(wù)特點配備計算機(jī)、法律、工程、管理等方面的專業(yè)技術(shù)人員，并且要合理配置內(nèi)部審計人員的結(jié)構(gòu)比例，以增強(qiáng)其提供咨詢服務(wù)的能力，從而使其能為管理當(dāng)局進(jìn)行重大問題決策提供依據(jù)，為成員企業(yè)日常管理提供合理化建議和改進(jìn)措施。

（二）重塑企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計管理模式

企業(yè)集團(tuán)在進(jìn)行內(nèi)部審計管理模式選擇時，應(yīng)根據(jù)自身特點靈活選擇運用。在企業(yè)集團(tuán)總部層面，內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)宜采取“董事會負(fù)責(zé)制”的組織模式，即：在集團(tuán)公司董事會下設(shè)審計委員會，在審計委員會下設(shè)立集團(tuán)審計部。另外，按照企業(yè)集團(tuán)及其下屬分（子）公司的地域和業(yè)務(wù)分布情況，在集團(tuán)審計部設(shè)立多個下派審計中心，在一定期間內(nèi)，下派審計中心分片負(fù)責(zé)對所轄區(qū)域內(nèi)的集團(tuán)分（子）公司開展審計監(jiān)督業(yè)務(wù)，并定期輪換轄區(qū)。

在企業(yè)集團(tuán)的分（子）公司層面，不具法人資格但屬于集團(tuán)核心分公司的，應(yīng)派專職審計人員或設(shè)立審計派出機(jī)構(gòu)，對分公司進(jìn)行日常審計監(jiān)督；否則接受集團(tuán)公司審計委員會的直接監(jiān)督。對集團(tuán)公司下屬子公司，因其具有法人資格，所以有義務(wù)視自己的經(jīng)營規(guī)模考慮是否單獨設(shè)立審計機(jī)構(gòu)。若設(shè)立審計機(jī)構(gòu)，子公司審計機(jī)構(gòu)應(yīng)向集團(tuán)審計委員會負(fù)責(zé)；若子公司不單獨設(shè)立審計機(jī)構(gòu)，則集團(tuán)公司審計委員會將在子公司設(shè)立內(nèi)部審計派出機(jī)構(gòu)，但需經(jīng)子公司董事會同意。

（三）確定企業(yè)集團(tuán)審計部及其派出機(jī)構(gòu)的管理職責(zé)及業(yè)務(wù)銜接

集團(tuán)審計部的職責(zé)是內(nèi)部審計工作的宏觀管理，具體包括：制訂內(nèi)部審計工作制度、流程，編制年度內(nèi)部審計工作計劃；委派審計中心對企業(yè)集團(tuán)及所屬單位的財務(wù)收支、財務(wù)預(yù)算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營績效等有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性和效益性進(jìn)行審計監(jiān)督，對企業(yè)集團(tuán)主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和所屬單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期或定期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，對發(fā)生重大財務(wù)異常情況的單位進(jìn)行專項經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；承辦企業(yè)集團(tuán)董事會財務(wù)審查委員會、風(fēng)險管理委員會、審計委員會及監(jiān)事會的有關(guān)業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)外部審計工作；指導(dǎo)所屬單位內(nèi)部審計工作。

下派審計中心是企業(yè)集團(tuán)審計部的直屬審計機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是按照企業(yè)集團(tuán)下達(dá)的年度內(nèi)部審計工作任務(wù)，組織實施具體審計項目。具體包括：參與企業(yè)集團(tuán)年度內(nèi)部審計工作計劃的審議；根據(jù)下達(dá)的企業(yè)集團(tuán)年度內(nèi)部審計工作任務(wù)，負(fù)責(zé)組織實施具體審計項目，并向集團(tuán)審計部報告工作；根據(jù)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計工作要求，負(fù)責(zé)本中心開展審計項目實施方案的擬定、過程控制和質(zhì)量把關(guān)；向集團(tuán)審計部報告審計項目實施過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題或異常情況；協(xié)助集團(tuán)審計部對轄區(qū)內(nèi)集團(tuán)分（子）公司的內(nèi)部審計工作進(jìn)行指導(dǎo)。負(fù)責(zé)本中心人員職業(yè)道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查工作。負(fù)責(zé)本中心的經(jīng)費預(yù)算編報、控制和考核工作，定期向集團(tuán)財務(wù)部、審計部報告費用支出情況。

下派審計中心業(yè)務(wù)上由集團(tuán)審計部歸口管理，向集團(tuán)審計部負(fù)責(zé)人匯報工作,集團(tuán)審計部負(fù)責(zé)對下派審計中心進(jìn)行績效考評，其負(fù)責(zé)人應(yīng)定期在各個下派審計中心輪換任職，薪酬等級和職權(quán)應(yīng)與集團(tuán)審計部副職相同。下派審計中心有關(guān)人事薪酬、財務(wù)及固定資產(chǎn)的管理遵照企業(yè)集團(tuán)總部的相關(guān)管理辦法執(zhí)行。下派審計中心應(yīng)與集團(tuán)分（子）公司保持相對獨立性，不得與集團(tuán)分（子）公司發(fā)生任何經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。

作為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部監(jiān)督體系的重要組成部分，內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的合理設(shè)置對于企業(yè)集團(tuán)治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化以及職能的發(fā)揮有著重要的影響。企業(yè)集團(tuán)可將內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置成三個層次：第一層次是在集團(tuán)董事會下設(shè)置審計委員會；第二層次是在審計委員會下設(shè)置集團(tuán)審計部，與集團(tuán)其他職能部門平行，另外在集團(tuán)審計部下設(shè)多個派出審計中心，這一層次的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)主要發(fā)揮其監(jiān)督評價和服務(wù)咨詢職能，并使內(nèi)部審計的管理決策和業(yè)務(wù)開展相分離，即實現(xiàn)管辦分離，有效提高內(nèi)部審計的獨立性和專業(yè)性；第三層次是依據(jù)實際情況在各成員企業(yè)設(shè)置審計派出機(jī)構(gòu)。三個層次的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)分別發(fā)揮其各自的職能，相互銜接、緊密配合，形成一個有機(jī)的運行體，共同服務(wù)于企業(yè)集團(tuán)的戰(zhàn)略協(xié)作，以提高集團(tuán)整體經(jīng)濟(jì)利益。

參考文獻(xiàn)：

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有關(guān)控制系統(tǒng)時域分析心得體會精選二

控制計劃是一份用以描述生產(chǎn)作業(yè)工藝流程并定義確保制造出高質(zhì)量產(chǎn)品的控制方法的文件，在整個產(chǎn)品壽命周期中使用，它是動態(tài)文件，反映當(dāng)前使用的控制方法和測量系統(tǒng)?？刂朴媱澥莂pqp重要輸出，主要針對產(chǎn)品/過程特殊特性的控制。本文分享如何制作一份高質(zhì)量的高質(zhì)量的質(zhì)量控制計劃，僅供參考。

01

控制計劃的構(gòu)成？

控制計劃由以下幾列組成：控制對象，所屬工步，是否sc/cc?，采用設(shè)備、工裝，控制方法，檢測頻率，備注等。

在手工樣品和量產(chǎn)過程中都需要用到控制計劃，手工樣件cp相對比較簡單；量產(chǎn)cp必須嚴(yán)格。

02

控制計劃的要求？

①控制計劃是指受控產(chǎn)品和過程事先的書面描述，也稱為質(zhì)量控制計劃。

②公司編寫文件的重點在于表明產(chǎn)品的重要性和工藝要求，每種產(chǎn)品都應(yīng)編制控制計劃，但在許多情況下，“系列”產(chǎn)品控制計劃包括了在相同過程中的許多產(chǎn)品。

③顧客對控制計劃一般要求在設(shè)計開發(fā)后、試生產(chǎn)前、生產(chǎn)件提交后(批產(chǎn)前)，由相關(guān)部門進(jìn)行批準(zhǔn)。

④控制計劃必須按照dfmea+pfmea來編寫，工藝流程和工藝卡片必須按照控制計劃編寫。

03

如何編寫控制計劃？

（1）控制計劃表的格式

如顧客未書面規(guī)定，控制計劃采用apqp手冊規(guī)定格式。（如客戶有指定或提供則使用其）。

如顧客未要求提供控制計劃，則一個單一的控制計劃可以適用于相同過程、相同原材料生產(chǎn)出來的同一個系列的產(chǎn)品（如：同一產(chǎn)品的不同規(guī)格）。當(dāng)顧客有要求時，則須提供一份單一的控制計劃。

（2）控制計劃相應(yīng)欄目應(yīng)按如下要求填寫和制定。

樣件、試生產(chǎn)、生產(chǎn)選擇控制計劃分類，根據(jù)所加工產(chǎn)品的不同過程時期的控制計劃，在分類前的方框內(nèi)打上“√”符號。

控制計劃編號:填入控制計劃編號。具體按《文件管制程序》要求編號。

零件號／最新更改水準(zhǔn):填入被控制產(chǎn)品的圖號。如有更改，可填入源于圖樣規(guī)范的最近修改時間。

零件名稱／描述:填入被控制產(chǎn)品的名稱及控制過程的名稱。

供方／工廠:填入制定控制計劃的公司名稱。

供方代號:填入由顧客給定的識別碼，若顧客沒有給定，則不填。

主要聯(lián)系人／電話:填寫主要負(fù)責(zé)人的電話號碼。

項目小組:填入負(fù)責(zé)制定控制計劃最終版本的所有人員的姓名、部門和聯(lián)系電話號碼，若填寫不下，可附頁。

編制日期:填入首次編制控制計劃的日期。

修訂日期:填入最近修訂控制計劃的日期。

組織／工廠批準(zhǔn)／日期:控制計劃由品質(zhì)保證責(zé)任者批準(zhǔn)，并填入姓名和批準(zhǔn)日期。

顧客工程批準(zhǔn)／日期:顧客要求時，由顧客工程部門批準(zhǔn)填入。

顧客品質(zhì)批準(zhǔn)日期:顧客要求時，由顧客品質(zhì)部門批準(zhǔn)填入。

其它批準(zhǔn)日期:如有其它要求時，則由其它人員批準(zhǔn)填入。

零件或過程號:填入加工過程名稱和編號。

過程名稱操作描述:填入加工過程描述。

生產(chǎn)設(shè)備、工裝、夾具:每一過程所使用的生產(chǎn)設(shè)備和每一過程所使用的生產(chǎn)設(shè)備和重要的工裝夾具或工具。

特性編號:對每一過程中的產(chǎn)品特性和過程特性分別按順序編號。

產(chǎn)品特性:在產(chǎn)品的技術(shù)文件（包括標(biāo)準(zhǔn)、檢驗規(guī)范）中所規(guī)定的產(chǎn)品檢測項目。

過程特性:列出影響產(chǎn)品特性的所有重要過程參數(shù)。

重要度等級:填入顧客指定的特殊特性符號和公司規(guī)定的特殊特性符號。參見《產(chǎn)品先期策劃管制程序》。

產(chǎn)品／過程規(guī)范／公差:對于單個產(chǎn)品的控制計劃，該欄填入具體的技術(shù)要求。若對于一個系列的控制計劃而言，允許填入共性的技術(shù)要求，具體的數(shù)值可不填。

評價／測量技術(shù):標(biāo)明測量所使用的通用量具、專用檢具等，在使用前應(yīng)作穩(wěn)定性和精度分析、評價、改進(jìn)，以不斷適應(yīng)本過程品質(zhì)要求。

樣本容量／頻率:當(dāng)需要取樣時，列出相應(yīng)的樣本大小和控制的頻次。

控制方法:描述對操作應(yīng)怎樣進(jìn)行控制的方法，通過對過程的有效分析可采用統(tǒng)計技術(shù)（如：控制圖），檢驗（首檢、自檢、過程檢）記錄等來對操作進(jìn)行控制。如使用復(fù)雜的控制程序，在該欄中填入控制文件編號。

規(guī)定為避免生產(chǎn)不合格品或操作失控所需要的糾正措施。糾正措施一般由操作人員、檢驗人員等執(zhí)行。對預(yù)防措施應(yīng)作文件化的規(guī)定。在所有情況下，可疑或不合格的產(chǎn)品應(yīng)清晰標(biāo)識，并隔離和處理。

反應(yīng)計劃

（3）控制計劃的實施和管理

控制計劃制定完成經(jīng)批準(zhǔn)后，按《文件管制程序》的分發(fā)規(guī)定分發(fā)給相關(guān)部門。

對于系列產(chǎn)品的控制計劃在發(fā)生下述情況時，應(yīng)評審和更新控制計劃，其更改辦法按《工程變更管制程序》執(zhí)行。

①過程更改

②檢驗方法、頻次等修訂

③過程不穩(wěn)定

④過程能力不足

⑤對于單一產(chǎn)品的控制計劃，除在以上情況下需對控制計劃進(jìn)行評審和更新外，在產(chǎn)品有更改時也需要對控制計劃進(jìn)行評審和更新。

有關(guān)控制系統(tǒng)時域分析心得體會精選三

繁忙而有序的一年就要過去了，忙碌的一年里，在公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門各同事的幫助下，我順利的完成了本年度的工作。為了今后更好的工作，總結(jié)經(jīng)驗、完善不足，本人就本年度的工作匯報如下：

1、酒店財務(wù)部微機(jī)室的管理工作

搞好微機(jī)室衛(wèi)生工作；定期維護(hù)服務(wù)器及網(wǎng)絡(luò)機(jī)柜，保證設(shè)備正常運行；合理調(diào)整外網(wǎng)、內(nèi)網(wǎng)的分配，使各部門外網(wǎng)、內(nèi)網(wǎng)暢通無阻。

2、酒店外圍電子設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)工作

做好員工浴室水控機(jī)、員工考勤機(jī)、員工食堂售飯機(jī)及各外圍區(qū)域網(wǎng)絡(luò)交換機(jī)的保養(yǎng)維護(hù)工作，出現(xiàn)問題及時進(jìn)行維修處理。

3、酒店系統(tǒng)管理軟件的管理及使用

及時與軟件公司人員溝通聯(lián)系，根據(jù)酒店實際情況，商討、解決、修改酒店管理系統(tǒng)中出現(xiàn)的問題與不足，盡可能滿足我酒店的使用需求；結(jié)合財務(wù)部、餐飲部、康體部、銷售部等完成酒店辦理各種優(yōu)惠卡類事宜。

4、各部門電子設(shè)備軟硬件的維護(hù)、保養(yǎng)工作

及時響應(yīng)各部門對電子設(shè)備、設(shè)施等維護(hù)的需要，對損壞的硬件做到及時更換和報修；對營業(yè)部門電子設(shè)備軟硬件定期檢查維護(hù)，盡可能減少電子設(shè)備軟硬件出現(xiàn)問題對營業(yè)部門造成的影響；及時對辦公區(qū)電子設(shè)備軟硬件進(jìn)行檢查維護(hù)，降低因其出現(xiàn)的故障影響辦公區(qū)辦公的可能性；并及時對所有電腦殺毒軟件進(jìn)行升級，及時對系統(tǒng)補(bǔ)丁進(jìn)行更新，防止病毒在酒店內(nèi)部傳播。

5、財務(wù)部統(tǒng)計、輔助核算工作

協(xié)助財務(wù)辦做好每月月底對各部門庫存商品盤點工作；每月及時準(zhǔn)確核算各營業(yè)部門的商品提成；每周及時為技師核算工資；每日對各營業(yè)部門做好盤點表統(tǒng)計、審查各類賬單工作，發(fā)現(xiàn)問題及時報告；及時準(zhǔn)確的做好為員工水費、飯費的充值工作。

6、xxxx商務(wù)俱樂部的電子設(shè)備管理工作

克服距離路程上的困難，盡努力對俱樂部電子設(shè)備出現(xiàn)的問題及時處理解決，避免因電子設(shè)備出現(xiàn)的問題而影響俱樂部的正常營業(yè)；結(jié)合俱樂部財務(wù)部、桑拿部，為俱樂部的會員卡進(jìn)行辦理、更換、充值等工作。

7、文表制作、信息獲取工作

為個別部門作簡單的平面設(shè)計工作；制作所需卡片，彩噴所需照片、圖紙；瀏覽網(wǎng)站，獲取信息，接收公司電子郵件及時報告、打印，瀏覽相關(guān)網(wǎng)站為員工提供信息參考。

8、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

做好對餐飲部服務(wù)日志的電子版記錄工作以及制作酒店各部門合同文件的電子版并存檔。

1、xx年1月1日起，酒店營業(yè)部門、辦公區(qū)、庫房等使用上電腦管理軟件，結(jié)合軟件公司人員對我酒店各部門操作人員進(jìn)行詳細(xì)培訓(xùn)與指導(dǎo)，并且先后對俱樂部調(diào)來的電腦重新做系統(tǒng)、新購置的電腦安裝殺毒軟件等，確保酒店系統(tǒng)管理軟件的順利運行。

2、xx年5月份，xx游泳中心正式開業(yè)，前期為xx游泳中心修改、測試管理軟件，使其開業(yè)后正常實施運行；xx網(wǎng)吧新裝四臺電腦，完成電腦的軟件安裝及上網(wǎng)調(diào)試，為客人提供上網(wǎng)娛樂服務(wù)。

3、隨著酒店各部門穩(wěn)定運轉(zhuǎn)，管理軟件在操作使用方面存在很多不足，應(yīng)各部門需要，積極與軟件公司工程師聯(lián)系，修改軟件操作程序及各類應(yīng)用報表，逐漸使軟件操作更加方便，財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計核算更加方便；12月末，應(yīng)來年財務(wù)核算需要，對點菜系統(tǒng)又進(jìn)行了大量修改。

4、xx年12月底，修改完善酒店內(nèi)部辦公管理系統(tǒng)并正常運行，使其在來年酒店辦公管理方面發(fā)揮有效作用。

5、本人主管酒店微機(jī)室管理工作，做好此工作同時，應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)要求同時做財務(wù)部統(tǒng)計工作，積極完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，輔助核算好每項財務(wù)所需數(shù)據(jù)。

6、繼續(xù)響應(yīng)酒店“六t”管理精神，積極開展工作，整頓微機(jī)室物品設(shè)備擺放，結(jié)合本部門領(lǐng)導(dǎo)對各種管理制度制訂與完善，并制度上墻。

7、配合總經(jīng)辦、財務(wù)部、銷售部、康體部等為酒店辦理各種優(yōu)惠卡類事宜。xx年全年酒店共辦理vip貴賓卡9張，會員儲值卡6張，康體年卡15張，康體次卡34張，并為xx高管辦理xx門票卡35張。

8、應(yīng)xxxx商務(wù)俱樂部需要，布辦公室網(wǎng)線，電腦做系統(tǒng)等維護(hù)工作；自調(diào)入xx商務(wù)酒店以來為俱樂部辦理會員卡共計16張，vip積分卡1張。

9、參加市公安局召開的關(guān)于旅館業(yè)住宿信息錄入及網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控事宜會議，并應(yīng)政府部門要求分別為xxxx商務(wù)俱樂部、xx商務(wù)酒店安裝、調(diào)配旅館業(yè)住宿信息錄入軟件及設(shè)備。

參加工作已有三年有余，三年多以來基本上是單獨一個人做酒店管理系統(tǒng)方面的工作。尤其來到了xx商務(wù)酒店，不僅范圍擴(kuò)大，自己的工作量也有所增加，但工作起來更加的充實。首先我十分喜歡自己的工作，熱愛自己的工作；其次在自己職責(zé)范圍之內(nèi)，基本上能夠把上級安排的工作做好；最后為了能把工作完成得更好，我會提出自己的想法，與領(lǐng)導(dǎo)或同事進(jìn)行討論，爭取把工作做得更好、更完美。過去工作的一年里成績是有的，不過也存在許多問題，也發(fā)現(xiàn)了自身的一些缺點。由于個人能力有限，閑的時候自己一個人閑，忙得時候也是自己一個人忙，有時候在工作中出現(xiàn)的問題不能夠及時的去解決，造成了某些工作不能正常實施與時間的浪費；也由于個人性格不成熟，在參加內(nèi)部培訓(xùn)時不積極，酒店內(nèi)部搞活動時不積極，有時易說些消極的話語等。發(fā)現(xiàn)自身缺點與不足就應(yīng)當(dāng)去努力克服，這也是我20xx年的目標(biāo)。

根據(jù)一年中工作的總結(jié)現(xiàn)提出幾點自己的建議：

1、我酒店洗滌部效益逐漸上升，為適應(yīng)行情需求，洗滌部可以上一套專用洗衣房管理軟件，配備電腦加強(qiáng)管理。

2、充分利用好酒店內(nèi)部辦公管理系統(tǒng)，制訂合理，把可以應(yīng)用到內(nèi)部辦公管理系統(tǒng)中的各類事由納入到辦公管理系統(tǒng)使用范圍中。例如各部門月底抄報考勤，各部門衛(wèi)生檢查通報，各部門質(zhì)檢自查表等，這樣不僅獲取信息方便準(zhǔn)確，同時節(jié)約了紙張，達(dá)到了無紙化辦公的目的。

3、充分發(fā)揮質(zhì)檢部作用，制訂合理方案，把部分電子設(shè)備管理方面納入質(zhì)檢范圍，例如各部門營業(yè)、辦公等電腦及其它電子設(shè)備在下班后必須關(guān)閉電源（長時間開機(jī)一是浪費電，二是機(jī)器發(fā)熱易老化）以及不定時巡查辦公人員是否利用上網(wǎng)電腦玩游戲等。

1、酒店管理軟件已運行一年有余，總結(jié)前一年的工作成果與教訓(xùn)，積極與軟件公司人員和本酒店軟件操作人員溝通聯(lián)系，使管理軟件更加完善。利用業(yè)余時間制作一些關(guān)于軟件各模塊操作的說明，方便新手學(xué)習(xí)、操作本軟件。

2、深入挖掘系統(tǒng)管理軟件中有潛力的功能，例如報表的審查核算方面和操作功能上的簡單化等。

3、結(jié)合酒店實際工作情況，制作本部門應(yīng)急預(yù)案。

4、做好網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控，防止不良信息的肆意發(fā)布而影響酒店聲譽；做好網(wǎng)絡(luò)資源流量的分配，合理利用網(wǎng)絡(luò)資源。

5、做好微機(jī)室電子設(shè)備耗材的使用及統(tǒng)計工作，控制成本，減少開支。

6、積極參加酒店安排的培訓(xùn)與考試，多方面提高自身的素質(zhì)。

7、提高工作效率，加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能訓(xùn)練，不斷充實自己，有針對性地去學(xué)習(xí)新的知識，去完成目前所不能完成的工作。

總之，感謝領(lǐng)導(dǎo)對我的信任與支持，我將盡心盡責(zé)、全力以赴地把來年的工作做好，回報酒店回報領(lǐng)導(dǎo)對我的期望！最后在此感謝工程部各位同事對本人工作中對布線、水控、電路等各方面不足之處提供的幫助以及xxx同仁在本人外出期間對一些工作問題處理的幫助。

有關(guān)控制系統(tǒng)時域分析心得體會精選四

我是第七測量小組的組長，小組有九名隊員，除了操作和管理儀器，我還負(fù)責(zé)制定測量計劃，諧調(diào)管理組內(nèi)的分工合作。另外，每天叫隊員起床也是我要干的事。作為第一把手，領(lǐng)測量工具、場地踩點的任務(wù)自然劃歸我名下。第一天上午，老師在給我們講解了相關(guān)注意事項后，便帶領(lǐng)各組組長到現(xiàn)場勘察，然后給各組分配任務(wù)。我領(lǐng)到的任務(wù)是：以教工區(qū)20到24樓為中心，測繪一張250m250m的地形圖，外加一份原始測量數(shù)據(jù)。下午2點半我?guī)ьI(lǐng)三名隊員領(lǐng)了工具，由于之前只接觸過dj6經(jīng)緯儀，而我們拿到的卻是精度更高的dj2，在沒有學(xué)習(xí)如何使用它之前，它只是一個幾萬塊錢的高級玩具。我向來自命不凡，但光學(xué)會dj2的讀數(shù)方法就花了我十幾分鐘，而我之后還得負(fù)責(zé)給本組隊員授業(yè)解惑，第一次有感到有愧組長之位。不過還好，最終還是學(xué)會了，后來覺得那東西用起來還是挺簡單的。在給一名隊員授經(jīng)之后，我?guī)嫌推?，和另一名隊員繞所測區(qū)域走了一圈，選了9個控制點?；蛟S是太興奮，又或許是第一次，我們選點時把教科書所列的注意事項忘得一干二凈，這為后來的測量作業(yè)造成了很多麻煩。其實控制點的選定事關(guān)重大，這一著棋走失了，將會對接下來的局勢造成很利的影響。以下是導(dǎo)線控制點選點的基本要求，摘錄如下，以此為戒！

1、相鄰導(dǎo)線點應(yīng)通視良好，地勢平坦，便于測角和量距；

2、導(dǎo)線點位應(yīng)選在土質(zhì)堅實、穩(wěn)定處，便于保存點的標(biāo)志和安置儀器；

3、導(dǎo)線點位應(yīng)選在地勢較高、視野開闊的地方，便于測圖和放樣；

4、導(dǎo)線各邊長應(yīng)大致相等，應(yīng)接近于平均長度；

5、導(dǎo)線點應(yīng)有足夠的密度，分布均勻，以便控制整個測區(qū)。

2、3、4點我們做得不錯，1、2點就有失嚴(yán)謹(jǐn)了。在后來的測量中，這兩個失誤也不斷被放大，最后竟然放大到不得不重測的程度。我想，通過這件事，我深刻領(lǐng)會到了“早知如此，何必當(dāng)初”這句話的含意。那天下午除了完成了導(dǎo)線點的普通水準(zhǔn)測量外，并沒弄出什么成果來。收工回宿舍后進(jìn)行了內(nèi)業(yè)計算，結(jié)果嚇一跳，導(dǎo)線高程閉合差竟然達(dá)到了驚人的90mm?？磥淼诙斓蒙蟼€早班了。

第二天起了個大早，重新測了一遍導(dǎo)線點的高程，結(jié)果讓人滿意，閉合差在容許范圍之內(nèi)。第一天走錯了一步棋，因此今天得慎之又慎。今天的主要任務(wù)是導(dǎo)線點的內(nèi)角測量和視距測量，這兩組數(shù)據(jù)都是計算導(dǎo)線點坐標(biāo)時不可缺少的，而且事關(guān)成敗，馬虎不得。我和另一同學(xué)輪流上崗，負(fù)責(zé)觀測；其它同學(xué)則負(fù)責(zé)立尺和記錄。對于精度要求相當(dāng)高的測量工作，一旦偏之毫厘，則可能會差之千里，而觀測和立尺這兩個環(huán)節(jié)決定著最終測量結(jié)果的精度和正誤。作為觀測當(dāng)事人，剛才開始時，經(jīng)緯儀的對中整平著實讓我費了一翻腦筋，總覺得對中和整平就像魚和熊掌，根本沒辦法一起塞到胃里。后來通過各種途徑的求助，學(xué)習(xí)，還有自我摸索，終于有了點眉目，再后來就是小菜一碟了。立尺這一環(huán)節(jié)也很關(guān)鍵，感謝上帝，給我們隊賜了一名立尺之猛男，此君立尺穩(wěn)如泰山，標(biāo)尺在他手里就跟東海龍王的定海神（俗稱金箍棒）一樣――紋絲不動。而這點，恰是測量工作最需要的。就這樣，我們珠聯(lián)璧合，把九個導(dǎo)線點的內(nèi)角與距離測了出來。晚上進(jìn)行了內(nèi)業(yè)計算，結(jié)果又嚇了我一大跳，閉舍差終于在容許范圍之內(nèi)了。我們的角度容許閉合差是120，而我們實測閉合差不到5，基本上可以忽略，實乃幸事。但“基本上”并不能代表“完全”，有誤差就得修正！晚上的任務(wù)依然是數(shù)據(jù)處理，而這點恰是我不擅長的，但隊中自有數(shù)據(jù)處理之能人，我不必勞神苦思。

以前說過，在中國，許多東西都會成為考試的犧牲品，測量實訓(xùn)也避免不了。由于接下來的幾天穿插了兩門重要的考試，測量工作并不能正常的進(jìn)行，但還是完成了幾幢樓碎部點的測量。準(zhǔn)備考試期間，我們抽空計算出了導(dǎo)線點的坐標(biāo)，并展繪到圖紙上，為接下來的工作做點準(zhǔn)備。

最后一門考試的結(jié)束不僅意味著這個學(xué)期我們不必在為考試跟書本死磕了，還意味著測量工作重新回到了正軌。前些天落下了許多工作，因此唯有起早貪黑，加班加點才能趕上進(jìn)度?？刂泣c已經(jīng)展繪到了圖紙上，我們要做的就是以控制點為基準(zhǔn)點，把測繪區(qū)域內(nèi)的建筑物，道路，車棚，花壇等地物按比例放樣到圖紙上，最終形成一幅完整的地形圖。碎部點的放樣用的是極坐標(biāo)法，因此需要測的只是一個角度和一個距離，并且只進(jìn)行一個測回。碎部點要求在現(xiàn)場同步展繪，測一點繪一點，便于隨時校核。由于之前控制點的選擇并不是很好，這對碎部點的測量造成了很大的麻煩。以下是幾點不足之處：

1、控制點與碎部點間的通視不良，視線常常被樹葉，路燈等地物遮擋，造成觀測不便，甚至無法觀測。

2、控制點選擇沒有考慮到像車來人往這樣的不確定因素的影響，我們的bm7點就長期藏在汽車底盤下。

3、控制點的密度不夠，后期補(bǔ)點繁瑣，并且影響測量精度。

4、控制點過于靠近道路邊緣臺階處，給儀器的架立帶來不便。

不足雖然存在，但我們也通過一些手段將它們克服了。經(jīng)過前幾天對控制點的測量，我們對儀器的操作和量測的過程也已輕車熟路，因此對碎部點的測量并沒遇到多少困難，只是需要施測的碎部點數(shù)量太多，工作量太大。特別是對于負(fù)責(zé)畫圖的同學(xué)，這實在是對精力和體力的煎熬與考驗。碎部點的測量花了三天，結(jié)果讓人滿意，只不過原始記錄數(shù)據(jù)過于混亂，不利于后期的核對與整理。

實訓(xùn)時間雖名為兩周，但實質(zhì)上已經(jīng)折半。可想而知，測量成果沒有什么值得稱道的地方，測量進(jìn)度并不是我們能夠控制的。雖然結(jié)果不能盡如人意，但整個過程還是充滿樂趣和知識的。試想一下，你能把偌大一塊場地按比例縮小玩弄于掌中，并且讓旅行者不至于迷路，難道沒有一種地圖繪制者的成就感嗎？老師說過，通過工程測量這門課的學(xué)習(xí)，把我們培養(yǎng)成一名合格的測繪工作者?，F(xiàn)在看來，我距那個崗位還有一段距離，但不遠(yuǎn)了。由于兩周來都是負(fù)責(zé)操作儀器觀測，所以對那個高檔玩具并不覺得陌生了，我覺得這是最大的收獲。但是話又說回來，一名合格的測繪工作者并不只是懂得如何操作儀器，他還需要知道如何去組織，計劃，諧調(diào)工作的進(jìn)行，并且對整個步驟和程序要有足夠的熟悉和了解，包括外業(yè)，也包括內(nèi)業(yè)。通過這次實踐的檢驗，我悟出一條真理：在實踐中學(xué)習(xí)比在教室中學(xué)習(xí)的效果要好得多！

有關(guān)控制系統(tǒng)時域分析心得體會精選五

(一)根據(jù)《會計法》規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。

(二)其他部門和人員應(yīng)當(dāng)積極配合財務(wù)部門、會計人員開展工作。在財務(wù)會計活動中做到:

1、嚴(yán)格遵守國家及上級的有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。

2、按國家統(tǒng)一會計制度的要求取得或填制原始憑證并及時送交財會部門。

3、提供真實完整的會計資料。

4、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃或預(yù)算。

5、確保本部門所經(jīng)管的財產(chǎn)物資安全、完整。

6、接受財務(wù)部門在財會工作上的指導(dǎo)和監(jiān)督。

(三)財會部門內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立牽制、互控制度。會計事項的處理不能由一人辦理全過程，必須由二人及以上人員處理。具體內(nèi)容包括:

1、出納工作由出納人員負(fù)責(zé)，其他會計不得兼任出納。出納員以外的人員代收現(xiàn)金時，必須由財務(wù)主管人員指定。

2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案的保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)、有價證券帳目的登記，不得編制記帳憑證、不得兼管總帳、電算系統(tǒng)維護(hù)員、管理員、不得從事除銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳以外的明細(xì)帳登記和財務(wù)會計報告的編制工作。

3、出納人員、制證人員、稽核人員、審批人員、記帳人員不能由一人兼任。

4、會計人員不得兼任財產(chǎn)物資的采購、保管等工作。

(四)財會部門內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立稽核、互控制度、設(shè)置稽核崗位，配備專職或兼職的稽核人員。稽核人員應(yīng)對會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告及其他會計資料進(jìn)行審核。審核的主要內(nèi)容包括:

l、審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項和財務(wù)收支是否符合國家及上級有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度、財務(wù)收支是否在財務(wù)計劃或預(yù)算之內(nèi)。

2、審核會計憑證、帳簿、財務(wù)會計報告及其他會計資料的內(nèi)容是否真實、完整、計算是否正確、手續(xù)是否完備。

3、審核各項財產(chǎn)物資的增減變動和結(jié)存情況是否與財務(wù)會計帳簿記錄相符。

4、稽核人員應(yīng)由財會主管人員提名，報單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在財會崗位責(zé)任制中予以明確。

(五)財會主管人員必須符合以下條件:

1、堅持原則、廉潔奉公、具有較高的政策、業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德水準(zhǔn)。

2、熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針政策，掌握本單位業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識。

3、除取得會計從業(yè)資格證書外，還應(yīng)當(dāng)具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會計工作三年以上經(jīng)歷。

4、熟悉會計工作各個崗位的技術(shù)操作規(guī)程和核算方法。

5、身體狀況能適應(yīng)本職工作的要求。

財務(wù)主管人員的任免，必須報經(jīng)上級人事、財會部門批準(zhǔn)。

(六)會計人員必須符合以下條件:

1、具備中專以上財會學(xué)歷和必要的專業(yè)知識，具備會計從業(yè)資格且持有會計從業(yè)資格證書。

2、熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。

3、已聘任(用)技術(shù)職務(wù)的會計人員掌握計算機(jī)能力應(yīng)達(dá)到鐵路初級標(biāo)準(zhǔn)。

4、堅持原則、廉潔奉公、遵守職業(yè)道德。

5、具有良好的身體素質(zhì)。

(七)任(聘)用會計人員應(yīng)當(dāng)實行回避制度。領(lǐng)導(dǎo)班子成員的直系親屬不得擔(dān)任財會主管人員。財會主管人員的直系親屬不得在財會部門中任職。有直系親屬關(guān)系的人員不得在同一財會部門中任職。

(八)財會主管人員、會計人員因工作調(diào)動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作，在辦理調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)之前，全部移交接替人員。沒有辦清交接手續(xù)。不得調(diào)動或離職。移交人員因病或其他特殊原因不能親自辦理移交的，可由移交人員委托代辦移交。

(一)采用記帳憑證核算形式，并按以下流程進(jìn)行會計處理:

經(jīng)辦人員在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)取得或填制原始憑證，及時送交財會部門----會計人員審核原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表編制收款、付款、轉(zhuǎn)帳憑證----稽核人員審核----財務(wù)主管審核----出納人員根據(jù)收款、付款憑證辦理收付業(yè)務(wù)，登記庫存現(xiàn)金日記帳----帳務(wù)人員根據(jù)記帳憑證登記明細(xì)分類帳、總帳，期末，將總帳與庫存現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳和各明細(xì)分類帳的余額核對相符----根據(jù)帳簿記錄及其他有關(guān)資料編制財務(wù)會計報告。

(二)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項，按國家統(tǒng)—會計制度和《鐵路會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求取得或填制原始憑證。

1、內(nèi)容是否填寫齊全并符合規(guī)定，與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容是否相符。

2、接收單位是否為正確。

3、收據(jù)、發(fā)票種類是否符合規(guī)定，是否在有效期內(nèi)，大小寫金額是否相符。

4、裁剪發(fā)票的裁剪金額是否與小寫金額相符。限額發(fā)票的填寫余額是否超過最高限額。

5、發(fā)票是否有稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制章、行政事業(yè)性收費收據(jù)是否有行政事業(yè)收費專用章;從外單位取得收據(jù)、發(fā)票是否加蓋單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

6、收據(jù)、發(fā)票金額有否涂改、是否與發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)金額相符。

7、購買圖書、藥品及其他實物時，發(fā)票中無明細(xì)項目的，是否附有與發(fā)票總金額相符且加蓋了對方公章或財務(wù)專用章的明細(xì)表。

經(jīng)辦人應(yīng)及時將手續(xù)完備的原始憑證送交會計機(jī)構(gòu)。

(三)制證人員應(yīng)根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度、《鐵路會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定以及財務(wù)收支計劃或預(yù)算、合同等，對原始憑證的真實性、合法性、有效性進(jìn)行審核。

制證(報銷)人員對不真實、不合法的原始憑證不予接受，并向財會主管人員報告;財會主管人員應(yīng)向單位負(fù)責(zé)人報告;對重大的不真實、不合法的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項，財會主管人員還應(yīng)當(dāng)向上級財會主管部門報告。

制證(報銷)人員對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)予以退回，并要求經(jīng)辦人員按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。

根據(jù)《會計法》的規(guī)定:原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改;原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。

(一)貨幣資金必須集中由財會部門統(tǒng)—管理，所有貨幣資金收文都必須納入財會部門統(tǒng)—核算。其他任何部門未經(jīng)財會部門授權(quán)或委托，不得擅自辦理收付業(yè)務(wù)和開具各種收款憑據(jù)和發(fā)票，不得設(shè)立“小金庫”。

(二)銀行帳戶的開立，必須符合中國人民銀行《銀行帳戶管理辦法》以及上級財會主管部門關(guān)于銀行帳戶管理的規(guī)定。未經(jīng)上級財會主管部門批準(zhǔn)，不得開設(shè)銀行帳戶，不得公款私存，不得出租借銀行帳戶。

(三)會計人員必須嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)法》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行貨幣收付業(yè)務(wù)的管理和核算。

(四)從銀行提取現(xiàn)金。必須如實寫明用途、不得超限額提取備用金。財務(wù)部門必須配備帶有報警裝置的防搶劫安全箱(包)、取送現(xiàn)金時必須使用。到銀行存取款時，各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行派員護(hù)送或?qū)＼嚱铀鸵?guī)定。即:一萬元及以下的現(xiàn)金取送必須兩人同行，一萬元及以上的現(xiàn)金取送必須派專車接送，十萬元及以上的現(xiàn)金取送必須專車接送并派保衛(wèi)人員護(hù)送。

(五)交款人向財務(wù)交納現(xiàn)金，必須填制現(xiàn)金繳款單，注明繳款事由。會計人員必須根據(jù)現(xiàn)金繳款單開具收款收據(jù)。出納人員根據(jù)收款收據(jù)清點現(xiàn)金入庫;收妥現(xiàn)金入庫后，應(yīng)在收款收據(jù)及所附的原始憑證的空白處加蓋“收訖”戳記。

財會主管人員根據(jù)出納入員簽章并加蓋“收訖”戳記的收款收據(jù)，在收款收據(jù)上加蓋財務(wù)專用章、并簽章。

制證人員必須根據(jù)審核無誤的收款收據(jù)的記帳聯(lián)和現(xiàn)金繳款單及其他有關(guān)資料及時編制現(xiàn)金收款憑證并簽章。

(六)工資、獎金應(yīng)委托金融機(jī)構(gòu)代發(fā)、必須由金融機(jī)構(gòu)出具加蓋銀行結(jié)算章的代發(fā)清單，作為支付工資獎金的付款憑證的附件。

(七)各部門應(yīng)將領(lǐng)取的工資獎金及時發(fā)放到個人，于次月底前將簽收單上交到財會部門，到時不交或遲交的要對經(jīng)辦人進(jìn)行考核，上交財會部門的簽收單不得使用復(fù)印件或復(fù)寫件。

(八)銀行對帳單必須由開戶銀行提供并加蓋開戶銀行結(jié)算章，不得以復(fù)印件代替。銀行存款帳戶余額必須與銀行對帳單核對相符。如不一致、應(yīng)查明原因:屬于記帳錯誤的，應(yīng)及時調(diào)整;屬于未達(dá)帳項造成的、應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。

(九)財會主管人員應(yīng)當(dāng)定期或不定期地對庫存現(xiàn)金、銀行存款日記帳和銀行對帳單進(jìn)行抽查，每月不得少于二次發(fā)現(xiàn)問題及時處理、并將抽查結(jié)果記入《庫存現(xiàn)金抽查簿》、《銀行存款抽查簿》。

(一)本制度所稱存貨.是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為耗用或銷售而儲存的各種有形資產(chǎn)，包括各種原材料、燃料、包裝物、生產(chǎn)工具、低值耗品、委托加工物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品和商品等。

(二)物資采購業(yè)務(wù)一律由部門歸口辦理。生產(chǎn)材料、工具由材料室采購、收發(fā)、登記，辦公用品、除生產(chǎn)工具以外的生產(chǎn)、生活低值易耗品由總務(wù)采購、收發(fā)、登記。并實行分級、分權(quán)管理。材料物資的采購、驗收、保管、核算、批準(zhǔn)人員必須相互分開.不得由一人兼任。材料物資采購必須貫徹“誰采購，誰負(fù)責(zé)”的原則，采購人員對采購材料物資的價格、質(zhì)量、數(shù)量、交貨期及使用安全全過程負(fù)責(zé)。

材料物資采購過程中所產(chǎn)生的回扣必須及時上交單位財部門入帳。

(三)物資采購業(yè)務(wù)按以下流程辦理:

編制采購計劃——主任審核批準(zhǔn)——簽訂采購合同或協(xié)議---供貨---物資驗收---貨款結(jié)算。

(四)物資儲備實行定量、定額管理，根據(jù)情況適時調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)，及時修改儲備定量、定額、達(dá)到合理儲備，有效利用資金。

(五)按計劃采購:各部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計劃和消耗定額確定物資需用量，編制計劃上報，采購計劃經(jīng)財會、技術(shù)等有關(guān)部門審核后報主主任批準(zhǔn)。

(六)選定供應(yīng)商。應(yīng)建立選定供應(yīng)商的集體決策機(jī)制或招標(biāo)制度，堅持比質(zhì)比價采購原則。對屬于路局規(guī)定的招標(biāo)采購范圍和達(dá)到批量標(biāo)準(zhǔn)的物資，必須實行招標(biāo)采購。對不具備招標(biāo)采購條件的物資采購，應(yīng)組成有關(guān)生產(chǎn)、技術(shù)、物資、財會等部門人員參與的決策集體，對供應(yīng)商的選擇進(jìn)行決策。對專用物資，必須到鐵道部規(guī)定的定點生產(chǎn)廠家采購，不得采購、使用非定點廠產(chǎn)品。

(七)簽訂采購合同或協(xié)議應(yīng)由主任、財會及其他部門會同簽訂。會簽部門應(yīng)檢查合同是否嚴(yán)格按照《合同法》和路局有關(guān)合同管理的規(guī)定，明確雙方的權(quán)力和義務(wù);是否有授權(quán)批準(zhǔn)人簽字所購物資品種、數(shù)量、規(guī)格、金額是否與訂購單相符;是否符合路局規(guī)定的采購權(quán)限;供貨單位資質(zhì)是否符合規(guī)定。

(八)供貨:物資采購人員應(yīng)督促供應(yīng)商按照合同或協(xié)議要求及時供貨。

(九)驗收:采購物資到達(dá)后，采購部門應(yīng)及時通知驗收員或有關(guān)人員對所購物資進(jìn)行驗收。一切物資未經(jīng)驗收合格不得入庫，不得進(jìn)帳，不得使用。驗收人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)ξ镔Y的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行驗收和檢測，并對檢驗結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。驗收完畢，驗收入員應(yīng)根據(jù)檢驗結(jié)果出具驗收記錄，驗收人員、交料人在驗收記錄上簽章。管庫員接收材料物資，應(yīng)根據(jù)驗收記錄和實際收到數(shù)量填寫收料單，收料人、交料人。

(十)貨款結(jié)算。購貨發(fā)票或帳單到達(dá)后，采購部門應(yīng)審核簽字。并交財會部門辦理付款。會計人員辦理付款前、必須審核以下內(nèi)容:

1、審核物資采購是否按照經(jīng)批準(zhǔn)的物資采購計劃，合同或協(xié)議進(jìn)行。

2、審核購物發(fā)票是否真實、合法、完整。

3、審核入庫物資收料憑證，檢查是否有采購員、交料人、驗收人、收料人的簽章，內(nèi)容填制是否完整，并與采購計劃、合同或協(xié)議及原始憑證相核對。

會計人員對不符合規(guī)定的物資采購業(yè)務(wù)、不得辦理采購結(jié)算，并報告財會主管。財會主管對嚴(yán)重違反規(guī)定采購物資的，應(yīng)及時報告單位負(fù)責(zé)人。

(十一)庫存物資管理:

1、一切材料物資的收、發(fā)、保管和實物核算，必須由管庫員及時統(tǒng)一辦理。管庫人員應(yīng)對材料的質(zhì)量的數(shù)量的完整性負(fù)責(zé)。

2、管庫員應(yīng)經(jīng)常檢查和循環(huán)盤點庫存材料，每月不得少于物資管理辦法規(guī)定的自點率(不得低于15%)。但對貴重物品和生活資料，應(yīng)每月清點一次，以保證帳、物相符。管庫人員應(yīng)保持相對穩(wěn)定性。如遇工作變動。必須對其保管的材料物資進(jìn)行清點、不得離職。

3、庫管員、財務(wù)部門應(yīng)每季不少于一次聯(lián)合對庫存物資進(jìn)行抽查核對，并做好抽查記錄。

4、倉庫管理除按一般物資核算，還要針對各使用部門或人員人登記工具領(lǐng)用本或低值易耗品領(lǐng)用本。

第13條低值易耗品的管理應(yīng)做到:

在用低值易耗品必須建立臺帳，制定目錄、進(jìn)行實物管理，其領(lǐng)用、退回、調(diào)撥、修理與報廢等動態(tài)嚴(yán)格辦理手續(xù)，按規(guī)定程序進(jìn)行登記。納入管理的低值易耗品上應(yīng)統(tǒng)一編號，一物一號，以便確認(rèn)。

1、在用低值易耗品應(yīng)責(zé)成專人負(fù)責(zé)管理。班組和個人使用的物品，應(yīng)指定專人或使用人負(fù)保管責(zé)任。未經(jīng)同意，他人不得動用;其他部門或個人要借用時，應(yīng)辦理借用手續(xù)。

2、物品交接、必須由雙方在交接憑證上簽章。

3、物品保管人離職時、必須將所保管的物品進(jìn)行清點，帳、卡、物核對相符，辦理交接手續(xù)，否則，不得離職。

第14條低值易耗品的報廢注銷時應(yīng)做到:

1、對在用低值易耗品的報廢，應(yīng)組成鑒定小組進(jìn)行鑒定并編制物品注銷記錄，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可注銷，注銷補(bǔ)充要重新辦理備品用料手續(xù)，登記管理手冊。

2、對于丟失、損壞和其他原因短少的物品，應(yīng)分析原因和責(zé)任，按列銷批準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定辦理。屬于個人責(zé)任的，由過失人賠償，賠償金額按使用年限折算。

3、報廢的物品應(yīng)有標(biāo)記。及時處理，防止重復(fù)注銷。

4、報廢物品必須記入總務(wù)帳目及領(lǐng)用部門的。

第15條存貨清查:由主任組織清查小組，每年對各種物資至少進(jìn)行一次清查盤點。清查方法:應(yīng)先清點實物，同時填列物資盤點清單，并與帳面數(shù)核對，發(fā)現(xiàn)浮多、短少的應(yīng)填制物資清點記錄;自然減量的應(yīng)填制自然減量計算表;毀損報廢的應(yīng)進(jìn)行技術(shù)鑒定，填制材質(zhì)鑒定書。

物資清查應(yīng)根據(jù)實物的性質(zhì)認(rèn)真進(jìn)行計數(shù)、檢斤過稱或丈量，逐項在規(guī)定表格上加以記錄，不允許以借條報數(shù)。在進(jìn)行帳物核對時，首先應(yīng)將尚未登帳的收、發(fā)憑證在明細(xì)帳上登記齊全，并結(jié)算出正確的庫存量。使實物存量和帳記存量處于同—時日。

(一)固定資產(chǎn)新建、擴(kuò)建、改建、購置:

1、加強(qiáng)固定資產(chǎn)購建的計劃管理，凡屬固定資產(chǎn)投資項目，不論何種資金來源，都應(yīng)納入計劃管理，沒有路局或授權(quán)單位計劃，不得進(jìn)行購建。對部、局下達(dá)的投資計劃，應(yīng)嚴(yán)格按指定的建設(shè)規(guī)模和批準(zhǔn)的概算等內(nèi)容組織實施;未經(jīng)批準(zhǔn)，不得自行在項目間調(diào)整投資，不得冒名頂替、變更計劃內(nèi)容、嚴(yán)禁將投資挪作他用。

2、購建程序:

(1)建設(shè)項目的程序是:項目申請----可行性研究----審核批準(zhǔn)立項---下達(dá)計劃---設(shè)計并編制概預(yù)算---審批概預(yù)算---組織實施---驗工計價---竣工決算---轉(zhuǎn)產(chǎn)進(jìn)固。

(2)購置項目的程序是:上報建議計劃----審核批準(zhǔn)下達(dá)計劃----編制預(yù)算---審批預(yù)算----組織實施----驗工計價----竣工決算----轉(zhuǎn)產(chǎn)進(jìn)固。

(3)每年根據(jù)生產(chǎn)、生活需要，編制固定資產(chǎn)購、建計劃，報路局計劃部門審批。

(4)根據(jù)上級批準(zhǔn)下達(dá)的計劃，編制預(yù)算，報上級主管部門批準(zhǔn)。

(5)預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，與供貨單位或施工單位簽訂合同)國家和上級部門規(guī)定購建的固定資產(chǎn)應(yīng)實行招投標(biāo)方式的，必須按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，與中標(biāo)單位簽訂合同;國家和上級部門規(guī)定購建固定資產(chǎn)可以不實行招投標(biāo)方式的，各單位應(yīng)當(dāng)召開領(lǐng)導(dǎo)會議決定供貨單位或施工單位、并與供貨單位或施工單位簽訂合同。

(6)對固定資產(chǎn)的建造項目、根據(jù)工程進(jìn)度組織驗收，編制驗工計價表，財會部門根據(jù)驗工計價表支付工程進(jìn)度款。預(yù)付工程和備料款應(yīng)控制在合同價(或工程造價)的25%以內(nèi)，工程開工后，工程進(jìn)度預(yù)付款最多不能超過工程造價的95%，注意扣取質(zhì)保金，除質(zhì)保金，其余款項待工程竣工交付使用時全部一次結(jié)清。

(7)固定資產(chǎn)購置或工程完工，應(yīng)按合同、預(yù)算進(jìn)行驗收，驗收合格。驗收小組編制決算報上級主管部門批準(zhǔn)。

(8)固定資產(chǎn)購建完畢后，應(yīng)在一個月內(nèi)辦理組固手續(xù)。單位自行發(fā)包或自行施工、自行購建的項目，完工后，由業(yè)務(wù)部門填寫組固單，交財務(wù)室建卡;局施工企業(yè)所承建的工程，建設(shè)、施工單位雙方簽認(rèn)后，由財務(wù)處向建設(shè)單位下轉(zhuǎn)投資。尚未正式辦理移交但已投入使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)暫估入帳，并計提折舊，正式移交后，調(diào)整原暫估價值和已提折舊。

(9)財會部門根據(jù)計劃、合同、發(fā)票、決算等憑據(jù)辦理結(jié)算。

(二)固定資產(chǎn)的動態(tài)管理:

1、指定專人保管固定資產(chǎn)，對造成非正常損失的，要按規(guī)定追究有關(guān)人員責(zé)任。任何單位或個人，不得擅自挪用、外借、贈送、削價、報廢固定資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)的增減和使用等審批權(quán)限必須按《南昌鐵路局鐵路運輸企業(yè)固定資產(chǎn)管理辦法，補(bǔ)充規(guī)定(試行)》(南鐵財字[]55號)執(zhí)行，在具體辦理過程中要嚴(yán)格履行審批手續(xù)。

3、固定資產(chǎn)的增減動態(tài)和使用狀態(tài)的變更，必須由各單位的技術(shù)、設(shè)備等管理部門根據(jù)有關(guān)動態(tài)變更文件或命令填制動態(tài)憑證，調(diào)整技術(shù)履歷簿和檔案，并及時通知財會部門按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，確保固定資產(chǎn)帳、卡、物相符。

4、應(yīng)定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點清查、要結(jié)合業(yè)務(wù)部門的設(shè)備檢查和秋季鑒定，對固定資產(chǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行清點、核實，如有出入，應(yīng)認(rèn)真修改和調(diào)整固定資產(chǎn)卡片、設(shè)備技術(shù)檔案(臺帳、履歷薄、圖紙)。

5、年度終了前必須進(jìn)行一次全面的盤點。單位長應(yīng)組織財會部門、歸口管理部門和保管使用部門組成清查小組，按以下程序進(jìn)行清查:

(1)清查小組清查盤點單位所有的固定資產(chǎn)，并登記造冊。

(2)財會部門核對固定資產(chǎn)帳冊和卡片，做到報表與總帳分類帳—致，總分類帳余額與明細(xì)分類帳余額之和一致、明細(xì)分類帳余額與固定資產(chǎn)卡片金額之和一致。

(3)財會部門、歸口管理部門、保管部門、使用部門核對固定資產(chǎn)臺帳(履歷簿)和卡片、保證相互一致。

(4)財會部門、歸口管理部門、保管部門、使用部門將各自的帳、卡與固定資產(chǎn)盤點灣單進(jìn)行核對，核對后編制清查報告。

(5)清查盤點中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)、應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告表”(財固—9)單項原值在5萬元以下(不含機(jī)械動力設(shè)備)的資產(chǎn)，由單位自行辦理列帳手續(xù);單項原值在5萬元及以上的資產(chǎn)，由產(chǎn)權(quán)督理單位提出申請，經(jīng)路局業(yè)務(wù)主管部門審核后，報路局國有資產(chǎn)管理辦公室審批。

(6)每根據(jù)設(shè)備實際使用狀況，上報設(shè)備大修、中修計劃。

(三)固定資產(chǎn)報廢:

1、定期或不定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點清查、要結(jié)合業(yè)務(wù)部門的設(shè)備檢查和秋季鑒定，對固定資產(chǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行清點、核實。

2、清查盤點中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)、應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告表”(財固—9)，固定資產(chǎn)發(fā)生盤盈、盤虧，應(yīng)查明原因，分清任責(zé)任。在未經(jīng)批準(zhǔn)列入“待處理財產(chǎn)損溢”科目，待查清原因、分清責(zé)任后，編制“固定資產(chǎn)盤盈、盤虧(毀損)理由書”(財固—10)，待批準(zhǔn)后列帳。

3、固資損失審批權(quán)限:單位成立資產(chǎn)損失核銷審批領(lǐng)導(dǎo)小組，對固定資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，經(jīng)單位長審查，“編制固定資產(chǎn)拆除、報廢申請單”(財固—8)，報路局財務(wù)處國有資產(chǎn)管理辦公室，交按照以下管理權(quán)限辦理審批手續(xù):主業(yè)原值在5萬元以下的固定資產(chǎn)(不含機(jī)械動力設(shè)備，下同)毀損、盤虧、報廢，2萬元以下的機(jī)械動力設(shè)備，由單位資產(chǎn)損失核銷審批領(lǐng)導(dǎo)小組審核，單位長審批，損失自行列銷，報國資辦備案。主業(yè)原值在5萬元以上的固定資產(chǎn)(不含機(jī)械動力設(shè)備，下同)毀損、盤虧報廢，及時萬元以上的機(jī)械動力設(shè)備，報業(yè)務(wù)主管部門、國資辦審批。

5、清理結(jié)束后，應(yīng)認(rèn)真修改和調(diào)整固定資產(chǎn)卡片、設(shè)備技術(shù)檔案(臺帳、履歷薄、圖紙)。

(一)為了確保債權(quán)的及時收回和債務(wù)的按時償還，避免壞帳損失的發(fā)生。維護(hù)資金的正常運轉(zhuǎn)，必須加強(qiáng)對債權(quán)債務(wù)的管理、核算及清理。建立債權(quán)債務(wù)清理責(zé)任制度，實行債權(quán)債務(wù)追究制度。

(二)明確責(zé)任:財務(wù)室是債權(quán)債務(wù)的核算部門，債權(quán)債務(wù)清理的責(zé)任部門為主辦該項經(jīng)濟(jì)往來事項的部門，主要是指直接與對方聯(lián)系、洽談、簽約等、并向財會部門辦理收、付款業(yè)務(wù)的部門。責(zé)任部門的直接經(jīng)辦人為主要責(zé)任人，是清理債權(quán)債務(wù)的直接責(zé)任人員。

第3條相互配合:在債權(quán)債務(wù)的清理中，各相關(guān)部要相互配合，對債權(quán)債務(wù)管理進(jìn)行職責(zé)分工，財會部門、物資采購部門、有關(guān)業(yè)務(wù)部門、合同督理部門應(yīng)各司其責(zé)、相互協(xié)調(diào)。

1、財會部門的職責(zé):必須專負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)審核、核算、清理、簽認(rèn)，財會主管人員負(fù)責(zé)控制、審查債權(quán)債務(wù)發(fā)生的合理性，監(jiān)督債權(quán)債務(wù)的清理情況。

2、物資采購部門職責(zé):根據(jù)生產(chǎn)計劃編制物資采購計劃，采購物資必須簽訂購貨合同，并將購銷合同送達(dá)財會部門，對采購物資約價格、質(zhì)量、交貨期、相關(guān)服務(wù)全過程負(fù)責(zé)、嚴(yán)禁盲目采購。加強(qiáng)對物資采購環(huán)節(jié)的管理與監(jiān)督。

3、有關(guān)業(yè)務(wù)部門職責(zé):對本部門涉及的相關(guān)工程、勞務(wù)項目要確保技術(shù).質(zhì)量符合要求，又要確保工程項目按期完成。在業(yè)務(wù)發(fā)生前必須簽訂相應(yīng)的合同并抄財會部門。

4、合同管理部門職責(zé):對每個所簽合同文本進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保購銷合同的合法性、合理性，避免引起經(jīng)濟(jì)糾紛。

(四)在簽訂合同同時必須向財會、計劃、內(nèi)部審計、法律等有關(guān)部門咨詢，對所簽訂合同的各項條款要認(rèn)真審查，尤其在確定付款方式、付款期限及違約條約時，應(yīng)當(dāng)考慮縮短債權(quán)期限、促進(jìn)債權(quán)快速收回。

(五)任何部門和人員不能以單位名義對外提供擔(dān)保。

(六)任何部門或人員不能將本單位資金拆借給其他單位或個人。

(七)個人借款只限于因公事項、其他事項不得借款。財會部門應(yīng)堅持前帳不清、后帳不借的原則，嚴(yán)禁公款私存、公款公用。堅持單位長一支筆審批制度。對個人借支、預(yù)支等款項，經(jīng)辦人在借支、預(yù)支項目完成后，必須及時辦理報銷，同時將余款全額繳清。經(jīng)辦人在借支、預(yù)支項目完成后三個月內(nèi)仍未辦理相關(guān)報銷手續(xù)的，財會部門必須將其名單書面報告單位長，并從工資或資金中扣還。

(八)對跨年度的債權(quán)、財會部門在每年年底前開具對帳單或簽認(rèn)單，與欠債人員或單位對帳。

第1條(一)實行科目負(fù)責(zé)制:

1、運輸成本含維修成本(含中修)、大修成本。

2、外委工作指以本單位名義承攬完成的外單位委托的工作，外委工作可按勞資處審批的工費比例計提工資，必須承擔(dān)外委工資的工資附加費、除內(nèi)部供應(yīng)外，外委工作必須按外委收入交納營業(yè)稅、城建稅、教育費附加，必須承擔(dān)路局規(guī)定的招待費、間管費，并完成外季利潤。

3、財會部門負(fù)責(zé)成本費用的全面管理和控制.合理編制維修成本費用計劃(不含大修、外委)，并將成本費用計劃分解、落實到科目負(fù)責(zé)人。大修項目誰施工誰負(fù)責(zé)，外委工程誰承攬誰負(fù)責(zé)。

4、各科目負(fù)責(zé)人要在分管范圍內(nèi)編制成本計劃、建立成本費用臺帳，加強(qiáng)成本費用的動態(tài)管理與控制，及時分析成本費用計劃的執(zhí)行情況，按期提供成本費用考核依據(jù)。為保證各科目負(fù)責(zé)人有效控制成本，有的費用要層層分解、層層落實。第一范文網(wǎng)版權(quán)所有

5、科目負(fù)責(zé)人對所分管的成本費用的真實性、合理性、有效性負(fù)責(zé)。

(二)明確費用審批權(quán)限

費用的發(fā)生必須經(jīng)有權(quán)批準(zhǔn)人批準(zhǔn)。屬于科目負(fù)責(zé)人費用計劃及費用項目之內(nèi)的費用，由科目負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。屬于超出科目負(fù)責(zé)人審批權(quán)限的費用，費用發(fā)生之前，必須報經(jīng)單位主任審批，并讓科目負(fù)責(zé)人知情。

(三)建立成本分析制度:財務(wù)室要每季度完成決算后，牽頭召開成本分析會，各科目負(fù)責(zé)人書面分析工作完成進(jìn)度、費用支出情況、成本費用計劃的執(zhí)行情況，及節(jié)超原因。降低成本費用的途徑和措施，分析中應(yīng)提出進(jìn)一步改善經(jīng)營、加強(qiáng)管理的對策和措施、并落實到有關(guān)部門或人員。財務(wù)室分析運輸成本總體支出情況、投資項目總體支出情況、外委總體支出情況，同主任對全單位費用進(jìn)行余缺平衡，有效完成全單位年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

(一)有關(guān)部門領(lǐng)用收據(jù)、發(fā)票，必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并指定專人管理。票據(jù)專管人員填寫票證內(nèi)部領(lǐng)取單、向票證保管人員票證。票證保管人員應(yīng)建立票證領(lǐng)用登記簿.詳細(xì)記錄票證的領(lǐng)用人、時間、種類、領(lǐng)用數(shù)量、起止號碼、收回時間。領(lǐng)用票證應(yīng)在票證登記簿上簽字或蓋章。

(二)票證領(lǐng)用人應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容開具票據(jù)時，應(yīng)按照票證內(nèi)容逐次、逐攔、全部聯(lián)次一次填寫，必須填寫齊全，字跡必須清晰，不得涂改。對金額填寫有差錯的，應(yīng)當(dāng)重開，開出的票證應(yīng)加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

(三)票據(jù)領(lǐng)用人員必須做到:

1、不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓和代其他單位或個人開具收據(jù)、發(fā)票。

2、不得涂改收據(jù)、發(fā)票。

3、不得單聯(lián)填開或開具上下(正副)聯(lián)金額、內(nèi)容不一致的收據(jù)、發(fā)票。

4、不得擴(kuò)大專用收據(jù)、發(fā)票的開具范圍。

5、不得未經(jīng)批準(zhǔn)拆本使用收據(jù)、發(fā)票。

6、不得虛構(gòu)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動、虛開收據(jù)、發(fā)票。