2023年餐飲財務管理心得體會范文(優(yōu)質11篇)

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餐飲財務管理心得體會篇一

１．餐飲服務中心實行財務集中管理，部門獨立核算的財務管理體制。

２．餐飲服務中心所屬各部門應嚴格執(zhí)行國家，學校和后勤發(fā)展集團有關財務的`，法律，法令，法規(guī)及管理制度，自覺接受財務和上級主管部門的監(jiān)督檢查。

３．餐飲中心財務室負責日常的報帳，算帳，記帳等財務會計管理工作；同時也要為中心主任提供會計信息和經濟分析數據，參與中心的規(guī)劃和決策。

４．財務室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務管理工作，實行主任"一支筆"的財務審批制度。

５．會計人員應盡職盡責作好會計工作，嚴格實行會計監(jiān)督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費用。會計人員應根據《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權力和義務。

餐飲財務管理心得體會篇二

１、會計憑證要不定期進行抽查，并在裝訂前要進行復核。

２、對于復核出有錯誤的會計憑證，要按規(guī)定的'程序改正。

３、會計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。

４、每年形成的會計檔案要整理成卷，裝訂成冊，并嚴格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。

５、會計檔案保管期滿，要銷毀時，必須報集團財務科批準后方可銷毀。

６、會計檔案銷毀時，應在后勤集團財務科派人監(jiān)督下，經中心會計出納核對準確后進行，銷毀后在銷毀清冊上簽字，蓋章并將銷毀情況報告中心主任。

餐飲財務管理心得體會篇三

第一條為加強財務管理,根據國家有關法律、法規(guī)及財務制度,結合公司具體情況,制定本制度。

第二條財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上,嚴格執(zhí)行財經紀律,以提高經濟效益,壯大企業(yè)經濟實力為宗旨。

第三條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約,精打細算,在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。

第四條公司及全資下屬公司、分店(含51%股權的全資、內聯(lián)企業(yè))的財務工作,都必須執(zhí)行本制度。

第五條單位負責人對會計工作的職責

(一)對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

(二)督促內部會計管理制度的貫徹實施。

(三)負責預算方案的實施,并督促財務部門下達落實收入、成本費用、利潤考核指標。

(四)保證會計機構、會計人員依法履行職責。

(五)在財務報告上簽名并蓋章,并對此承擔責任。

(六)表彰獎勵會計人員。

第六條財務部機構設置

(一)財務部設置原則

公司按照“三統(tǒng)一分”的原則來設置,即“人員統(tǒng)一、機構統(tǒng)一、核算分離”。公司財務部對所有實體的財務機構實行隸屬關系的集中統(tǒng)一領導,實體財務人員業(yè)務上受公司財務部領導,行政上受各實體領導。按照業(yè)務工作量、經營規(guī)模等對大的實體可稱“財務部”設財務部經理崗位,小的實體可稱“財務室”,設會計主管崗位。

(二)會計工作組織機構

會計工作組織機構設置如下:

(略)

第七條內部會計核算形式

公司實行“統(tǒng)一管理、分散核算”的結賬體制,具體核算形式如下:

(一)各實體在公司統(tǒng)一領導下獨立核算,每周統(tǒng)

計一次收入、餐飲成本、一次性費用等財務指標,于周日下午報公司財務部匯總;每月結賬按要求編制各月報,由公司財務部統(tǒng)一匯總合并會計報表。

(二)周報及月報要求:周報統(tǒng)計時間范圍為上周日至本周六;月報核算時間為上月26日至本月25日。

(三)存貨購進采用實際成本法,從倉庫領用商品采用先進先出法,吧臺領用商品的核算采用零售價法。存貨盤點采用永續(xù)盤存制。

(四)收入、費用的核算采用權責發(fā)生制。

(五)對外業(yè)務部門,如稅務、工商、銀行、財政等相關業(yè)務由公司財務部統(tǒng)一辦理。政府職能部門到各實體收費,實體只有接待權,無決策支付權,并應及時向公司各職能部門匯報。

(六)其他涉及不到的,全面執(zhí)行新頒布的《企業(yè)會計制度》。

第八條會計工作崗位的設置

根據公司的實際情況,設置如下會計崗位:財務總監(jiān)、財務經理、副經理、主管會計、成本會計、往來款會計、資產會計、出納員、稽核主管、稽核員、收銀員、保管員、檔案管理員等。

第九條財務部的職責。

(一)按照國家財務、稅務相關法律、法規(guī)要求,給合本公司行業(yè)特征,科學合理地組織財務活動,制定統(tǒng)一、健全的財務規(guī)章體系。

(二)依據公司年度經營計劃中有關投資計劃和項目進度安排計劃,負責擬訂相應的資金需求量預測計劃和各種財務預算計劃,為滿足公司運營資金和投資建設的需要,最合理地分配調度資金、積極籌措資金。

(三)遵照企業(yè)財務通則、會計準則等,合理組織會計核算工作,實行會計監(jiān)督,對各種款項和有價證券的收付、財物的收發(fā)、增減和使用,債權、債務發(fā)生的核算,基金的增減和經營收支、費用成本的計算,要按會計核算程序,正確辦理會計手續(xù),如實登記入帳,并做到帳帳相符、帳實相符、由物相符。

(四)根據制定批準的財務開支計劃和規(guī)定的開支范圍、標準,認真審核各項原材料設備采購計劃,準確、及時地做好成本核算的審查、控制、結算,努力降低成本。

(五)嚴格按國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金,控制庫存現(xiàn)金額。妥善保管庫存現(xiàn)金、各種人價證券和財務印章、空白支票和收據,按照有關銀行結算制度的規(guī)定辦理款項的收付。

(六)按時完成會計財務工作,及時

編制各種會計報表,按規(guī)定完成稅金的申報、測算、繳納、減免工作,負責社會集團購買力下的控購商品的采購審查、報批、登記工作。

(七)審核計算和發(fā)放公司人員的工資、獎金和福利及保險管理,負責固定資產的添置、調撥、清產核資、報損、折舊管理。

(八)負責公司的資金籌集、融通、使用、管理,統(tǒng)籌公司對外長期投資,負責項目投資的財務評估,審核和費用控制。

(九)公司經濟合同歸口管理,參與主要經濟合同的洽談、擬訂、審核、簽約,做好合同登記、立卷歸檔工作并負責組織檢查、督促經濟合同的履行。

(十)主持或參與下屬企業(yè)經營(承包)方案的談判、簽約工作,以及各部門目標計劃責任制財務指標的確立、考核,并實施過程監(jiān)督、評價和向公司領導及時反饋。

(十一)負責公司的內部審計、稽核工作。

(十二)妥善保管會計檔案資料,對各種會計帳冊、憑證和報表進行歸檔、立卷、調閱、銷毀等作業(yè)管理。

(十三)定期進行會計資料匯總、整理、統(tǒng)計,分析財務計劃執(zhí)行情況,考核資金使用效果,揭示企業(yè)運作存在問題,及時為領導決策提供準確的財務信息、經營狀態(tài)和合理化建議。

(十四)負責領導財務部下設的預決算部門、財務結算中心、內部銀行機構。

(十五)完成總經理交辦的其他任務

公司財務部除做好公司總部的財務核算工作外,負責對下屬實體的財務工作進行檢查、監(jiān)督、指導、規(guī)范,對整個公司的財務人員進行培訓。

第十條財務總監(jiān)協(xié)助總經理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作,對全系統(tǒng)的財務會計工作負責。

財務總監(jiān)主要職責如下:

2.審查公司基建、投資等發(fā)展項目及重要經濟合同,對可行性報告提出評估意見;

3.負責全系統(tǒng)的資金融通調拔決策工作,經總經理或董事會簽署后執(zhí)行。

4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案;

5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案;

6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務管理和活

8.對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定,總經理批準后執(zhí)行;

9.負責搞好全系統(tǒng)財務人員的培訓工作,不斷提高財會人員的素質和業(yè)務水平;

10.審核上報財政、稅務、工商等各部門的財務報告及其他財務資料。

第十一條財務部經理領導財務部的工作,在總經理和財務總監(jiān)領導下主持公司的財務工作。

財務部經理的主要職責是:

1.主持財務部的工作,領導財務人員實行崗位責任制,切實地完成各項會計業(yè)務工作;

3.籌劃經營資金,負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作;

5.協(xié)助財務總監(jiān)編制各種會計報表,主持公司的財產清查工作;

6.參與公司開發(fā)新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。

第十二條財務部副經理協(xié)助經理工作,負責公司的財務管理工作。

第十三條下屬公司、分店的`財務部經理,在總經理領導下主持本單位的財務工作。財務部經理的主要職責是:

1.主持財務部的工作,領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作;

3.參與投資、重大經濟合同的可行性研究;

4.負責編制會計報表,主持清查財產;

5.執(zhí)行財經法令、制度、決定,堅持原則,增收節(jié)支,提高經濟效益;

6.監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產管理,嚴格審核原始憑證及帳表、單證,杜絕貪污、浪費及不合理開支。

第十四條主管會計崗位職責

(一)公司總部主管會計職

1、負責編制公司匯總報表及財務分析工作。

2、負責公司總賬的登記工作,并保證在次月15日前核對無誤。

3、考核各實體日常上報公司財務的各項工作的完成時間及效果。

4、督促各實體與公司往來賬會計對賬。

5、配合財務經理調度公司貨幣資金。

6、負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核,保證原始憑證真實、合法、完整,會計科目使用正確無誤。

7、負責公司簽訂合同的保管工作。

8、督促各公司會計完成本職工作。

9、在財務經理安排下辦好外部協(xié)調工作。

10、認真完成上級交辦的其他工作。

(二)下屬實體主管會計職責

1、負責編制公司財務分析工作。

2、負責公司總賬的登記工作,并保證在次月15日前核對無誤。

3、督促本單位各會計完成本職工作。

5、負責對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核,保證原始憑證真實、合法、完整,會計科目使用正確無誤。

6、負責會計檔案的保管工作。

7、負責除貨幣資金、資產、成本、往來款之外的其他明細賬的登記工作。

8、在財務經理安排下辦好外部協(xié)調工作。

9、認真完成上級交辦的其他工作。

第十五條出納崗位職責

1、在經理領導下,按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定,認真辦理提取和保管現(xiàn)金,完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務。

2、根據審核無誤的手續(xù),辦理銀行存款、取款和轉帳結算業(yè)務;登記銀行存款日記帳;及時根據銀行存款對賬單,在月末作出相應調整,做到與銀行對帳單相符。

3、登記現(xiàn)金和銀行日記帳,做到日清月結,保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符,發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。

4、認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續(xù),嚴格執(zhí)行市內采購領用支票的手續(xù),控制使用限額和報銷期限。

5、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證,及時傳遞給會計登帳。

6、配合對應收款的清算工作。

合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。不開遠期支票和空頭支票。

8、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊,按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。

9、負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。

10、負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關印章、空白支票和收據,做好有關單據、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

11、負責掌管公司財務保險柜。

12、完成財務經理臨時交辦的其他工作

第十六條成本會計崗位職責

1、負責抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤點情況。

2、月底組織統(tǒng)一進行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點,并負責相關賬務處理。

3、月底將各部門領用的原材料、庫存商品與市場購買單、各倉庫發(fā)料單相核對,確保成本核算的真實性。

4、及時核算每周、每月的原材料成本率,如發(fā)現(xiàn)指標波動幅度較大,上報財務負責人。

5、及時完成成本項目的憑證編制和記賬工作,并按月將有關科目與總賬核對。

6、負責對廚房核算員、倉庫保管員進行業(yè)務指導。

7、及時與保管員、核算員、廚師長、膳食部經理溝通,以便能更好的查找原因、控制成本。

第十七條往來款會計崗位職責

(一)公司總部往來款會計崗位職責

1、負責公司消費關系單位的檔案管理工作,并根據營銷部有關簽字消費協(xié)議,及時做好登記工作。

2、負責鑒定各實體轉交的簽字消費賬單的真實性,并負責及時催收結算由公司管理的關系單位的消費賬目。

3、及時登記往來款項明細賬,并保證在次月15日前與總賬核對無誤。

4、每月核對一次各實體往來款余額,并保證于次月20日前核對完畢。

5、每月與客戶對賬一次,以免遺留問題。

6、每周四上午10:00之前制定出應付賬款明細表,及時準確的反映公司對外欠款情況,給公司付款決策者提供依據。

7、對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因,上報財務經理,待總經理作出處理決定后,及時進行賬務處理。

8、負責公司總部及各實體應收款項催收工作的考核總結,上報財務經理。

9、負責登記撥付所屬資金”明細賬,并與各實體財務部門協(xié)商對賬時間。

10、隨時協(xié)助公司總部出納到各實體收款,并于每周五經總經理批準后協(xié)助總公司出納對外付款。

11、及時完成上級領導交辦的其他工作。

(二)實體往來款會計崗位職責

1、及時登記往來款項明細賬,并保證在次月15日前與總賬核對無誤。

2、每月與客戶對賬一次,以免遺留問題。

3、對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因,上報財務經理,待總經理作出處理決定后,及時進行賬務處理。

4、負責本實體應收款項催收工作,按月做出應收賬款賬齡分析及催收工作總結報告,上報財務經理。

5、負責登記“上級撥入資金”明細賬,并定期與公司總部財務部門對賬。

6、及時完成上級領導交辦的其他工作。

第十八條資產會計崗位職責

1、負責固定資產及低值易耗品明細賬的登記工作,并保證在次月15日前與總賬核對無誤。

2、每月到各部門對實物進行盤點一次,保證固定資產賬與低值易耗品賬與實物相符。

3、對在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況,及時上報并按要求處理。

4、對所管轄區(qū)的閑置財產負責保管好,并建立閑置資產備查賬,每月末上報閑置資產庫存統(tǒng)計表,協(xié)助主管上級做好閑置資產的調配工作。

5、協(xié)助公司有關部門及時處理無利用價值的閑置資產及廢舊物資。

6、認真、準確核算固定資產折舊及低值易耗品的攤銷工作,并及時做好報廢資產的賬務處理工作。

7、公司總部資產會計負責公司倉庫原材料、庫存商品等的每月盤點及財務核算工作。

8、及時完成上級交辦的其他工作。

第十九條記賬會計崗位職責

1、及時登記除貨幣資金、資產、往來款之外的明細賬,并保證在次月15日前與總賬核對無誤。

2、負責檔案管理工作,保證檔案資料及時分類歸檔、保存完整。

3、及時清理各明細科目,如有異常及時上報。

4、及時完成上級交辦的其他工作。

第二十條稽核崗位職責

1、認真審核吧臺及廚房的賬單,仔細核對吧臺收入是否與賬單相符。

2、對賬單出現(xiàn)的問題及時反饋到各相應部門及財務經理。

3、核對賬單的優(yōu)惠及打折權限,是否按公司規(guī)定執(zhí)行。

4、對各吧臺商品進行不定期盤點,每月不少于四次,盤盈商品充公,盤虧商品由吧臺人員賠償。

5、不定期抽查收銀臺備用金金額,是不與公司規(guī)定相符。

6、及時完成上級交辦的其他工作。

第二十一條收銀員崗位職責

1、負責本崗位商品領用、盤點、擺放、檢查工作。

2、負責備用金的清點領用工作。

3、負責結賬收款與營業(yè)日報表的填寫并上報工作。

4、負責餐廳的信息傳遞工作。

5、負責本崗位設施設備的安全檢查和維護保養(yǎng)工作。

6、負責本崗位的衛(wèi)生清理工作。

7、及時完成上級交辦的其他工作。

第二十二條保管員崗位職責

1、負責商品和物資驗收、貯存和發(fā)放工作。

2、負責及時記錄商品保管賬及填寫商品標識卡。

3、負責商品庫的日清月結和各實體商品與物料的月底對賬工作,準確及時完成商品調撥。

4、負責本崗位的衛(wèi)生清掃工作,負責倉庫區(qū)域的安全工作。

5、及時完成上級交辦的其他工作。

第二十三條各級財務部門都必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

第十三條財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制,各司其職,互相配合,如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。

記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備,內容真實,數字準確,帳目清楚,日清月結,按期報帳。

第二十四條各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。

第二十五條財會人員在辦理會計事務中,必須堅持原則,照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項,必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并及時向上級財務部門報告。

公司支持財務人員堅持原則,按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

第二十六條財會人員調動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會計工作。

被撤銷、合并單位的財會人員,必須會同有關人員編制財產、資金、債權債務移交清冊,辦理交接手續(xù)。

移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。

移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、分店一般財會人員的交接,由本單位負責人會同財務部經理進行監(jiān)交;財務部經理的交接,由總公司財務部經理會同本單位負責人進行監(jiān)交;總公司財務部經理的交接,由總經理會同財務總監(jiān)進行監(jiān)交。

第二十七條公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規(guī)定。

第二十八條公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表,并按有關的規(guī)定辦理會計事務。

第二十九條公司根據實際需要,增設“1212物料用品”、“1213燃料”、“1135撥付所屬資金”、“2323上級撥入資金”等會計科目,并統(tǒng)一編號。

第三十條記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算,按業(yè)務發(fā)生當日的匯率折算。

第三十一條一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載,必要時可用外國文字旁述;數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

第三十二條公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。

第三十三條公司財務核算采用權責發(fā)生制原則。

對同一時期的各項收入及與其相關聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內反映,如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行,不應提前或延后。

第三十四條公司采用的會計處理方法,前后各期必須一致,非經總經理辦公會同意,任何人不得隨意改變。

第三十五條凡與公司合作經營的企業(yè),應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式,在規(guī)定期限內投入資本。具體如下:

1.以現(xiàn)金投資的,應以收到或存入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據;

3.以專有技術、專利權等無形資產作投資的,應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據;

4.各方交付的出資額,應由政府批準的注冊會計師事務所驗證,出具驗資報告后,據以發(fā)給出資證明。

第三十六條公司向其他單位投出的資金,應按投出時交付的金額記帳,所發(fā)生的收益和損失,應在投資損益科目中入帳,在利潤表中單獨反映。

第三十七條長期借款的利息支出,應根據使用單位用款時間計算利息。

固定資產以預留5%的殘值后提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,不再計提折;提前報廢的固定資產要補提足折舊。

第三十九條購入的固定資產,以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產,應加上安裝調試費。進口設備還應包括關稅等。作為投資的固定資產,應以投資協(xié)議約定的價格為原價。

第四十條固定資產必須每年盤點一次,對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價,必須嚴格審查,按規(guī)定經批準后,于年度決算時處理完畢。

1.盤盈的固定資產,以重置完全價值作為原價,按新舊的程度估算累計折舊入帳,原價減累計折舊后的差額轉入公積金。

2.盤虧的固定資產,應沖減原價和累計折舊,原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

3.報廢的固定資產的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產凈值的差額,其收益轉入營業(yè)外收入,其損失作營業(yè)外支出處理。

4.公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續(xù),并設置固定資產明細帳進行核算。

第四十一條公司每年按年末應收賬款余額10%的比例提取壞帳準備金。

第四十二條公司主要的會計報表有如下幾種:

1.資產負債表(年、季、月);

2.利潤表(年、季、月);

3.現(xiàn)金流量表(年度);

4.利潤分配表(年);

5.資產減值準備明細表(年度);

6.股東權益增減變動表(年度);

7.固定資產增減變化表(月);

8.現(xiàn)金出納月終盤存表(月);

9.應收、應付和預付款項明細表(月)。

第四十三條報表編制的時間要求:各實體報表于每月29日下午前報公司財務,公司匯總報表于每月1日前編制完成。

第四十四條報表編制程序和質量要求:由各實體財務先編制,報公司財務匯總。會計報表根據登記完整、核對無誤的會計賬簿紀錄和其他有關資料編制,做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。

第四十五條公司及各實體報表須加封面,封面上加蓋單位財務章、法人章、財務負責人章、制表人章并注明日期。會計報表上須加蓋單位財務章、法人章、財務負責人章、制表人章。

第五節(jié)內部牽制牽制度

第四十六條內部牽制的原則

(一)凡是公司的財務收支、采購、生產、銷售、投資等各種活動,其管理部門之間都要相互約束、相互監(jiān)督。凡是涉及款項、財物的收付、保管、結算、登記工作的各崗位,必須由兩人或兩人以上辦理。

(二)對公司內部機構、崗位及其職責和權限進行合理設置和分工,堅持不相容職務相互分離的原則,確保不同部門和崗位之間權責分明,相互制約監(jiān)督。

(三)制定的內部牽制制度應符合國家有關法律法規(guī)和本公司實際情況。

(四)能夠明確各項經濟業(yè)務的牽制手續(xù)和牽制責任人,并能提高工作效率。

第四十七條公司主要負責人:各股東按《公司法》規(guī)定行使監(jiān)督權,董事會對股東會負責,對經營者行使監(jiān)督權?？偨浝韺Χ聲撠?負責總個公司的經營管理。財務總監(jiān)由董事會任命,對公司財務行使監(jiān)督權。

第四十八條公司財務根據各項經營指標對各實體主要負責人考核、監(jiān)督。

第四十九條資金管理的內部牽制規(guī)定:

(一)貨幣資金的支出必須由公司總經理審批、部門負責人、財務經理、經辦人簽章后方能辦理。收付程序要首先經稽核人員審核無誤后,才能由出納員辦理收付款,非全額報銷憑證,應由稽核人員注明大寫人民幣實報金額。

(二)嚴格按規(guī)定程序辦理支付業(yè)務,除現(xiàn)金管理辦法規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍外,1000元以上的款項支付,通過銀行轉賬,不得支付現(xiàn)金。

(三)除財務部門外,其他任何部門無貨幣資金收付職權。

(四)嚴格審核付款原始憑證,有權拒絕辦理一切不合法、不真實的收支業(yè)務。

(五)當天的收支業(yè)務,必須當天做完記賬憑證并登記入賬,做到日清。且各類付款憑證上必須加蓋付訖章、稽核員章、出納員章。

(六)非出納人員代收款項,必須與出納員辦理交接登記手續(xù)。

(七)10000元以上的付款必須先做憑證,經審核員審核后方能付款。

(八)出納員不兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。

(九)各吧臺及財務人員使用發(fā)票必須辦理有關手續(xù)。

(十)工資表、獎金表須經實體財務填制并上報公司人事部審核無誤簽章,由總經理簽批后,方可發(fā)放。

第五十條材料采購由三人以上共同辦理,定價員做到貨比三家,材料物美價廉,以最低價格,買到質優(yōu)物品。付款員負責按約定價格付款。復核監(jiān)督員負責檢驗材料質量,觀察付款員付款金額是否正確。財務部不定期(每周至少兩次)派詢價員,到市場詢價,詢價結果交保管員及財務部門核對。

第五十一條采購員采購的物品,交保管員驗收,根據物品驗證標準,對數量、質量、價格逐一核對,在驗收單上簽名。

第五十二條各類物品(原材料、物品、商品)須有兩套以上的賬進行管理。其中保管員根據驗收單、領料單收貨發(fā)貨,登記保管賬,成本會計或記賬會計根據驗收單、領料單登記賬本,兩者定期核對。

第五十三條使用人領用物品填寫領料單,交部門負責人簽字,保管員審核后,根據領料單發(fā)放物品,并當即填寫單價、金額及合計金額大小寫,并在保管處簽字,領料人核實品種、數量后,在領料人處簽字。領料單一式三聯(lián),要求字跡清晰,不得涂改,存根聯(lián)及財務聯(lián)留保管處,營業(yè)結束后,由保管將財務聯(lián)送財務,存根聯(lián)保管據此記賬,領料人一聯(lián)由領料人自行帶回保管。

聯(lián),第二聯(lián)為領料方財務記賬聯(lián),第三聯(lián)為發(fā)料方財務記賬聯(lián),第四聯(lián)為發(fā)料方保管記賬聯(lián)。

餐飲財務管理心得體會篇四

１、建立收據信用登記薄，由專人負責管理。

２、開錯的收據，必須全套留存在本收據本內，不準撕下廢棄。

３、購買伙食原材料商品報帳時，必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳，否則，財務不予辦理。

４、報帳時，市場購貨單，發(fā)貨票，必須有保管員，經手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時，發(fā)貨票為一票多樣商品時，必須列出購物名細及單價，保管員，經手人簽字后附在發(fā)貨票后。

５、旅差費按學校財務規(guī)定執(zhí)行。

餐飲財務管理心得體會篇五

為了加強財務管理，統(tǒng)一規(guī)范財務管理和操作程序，結合酒樓的實際情況，對酒樓的財務管理制度和操作程序作出規(guī)定。

（一）餐廳自購原材料的規(guī)定。

1、餐廳停止使用給供應商代開收款收據的憑據，支付款項時，應盡力要求供應商開具正式發(fā)票，如確實無法開具正式發(fā)票的，由供應商開具收款收據或收條，并要求供應商在收款收據或收條上蓋章（簽名及手?。?。

2、進倉單必須由保管人（指定專人）、驗收人、經辦人、餐廳經理簽名方可有效。

3、所有自購原材料支付貨款時，必須先經過區(qū)域經理審核后，方能付款。

（二）餐廳各項費用開支的規(guī)定。

1、餐廳所有開支的`費用必須是餐廳維持正常營運確實需要的，不得開支與餐廳無關的費用。

2、餐廳費用開支由餐廳經理根據實際情況進行控制，事前報告區(qū)域經理，費用開支經區(qū)域經理審核后，方可給予報銷開支。

3、餐廳費用報銷時，所有單據必須有經辦人、驗收人（證明人）、餐廳經理簽名，區(qū)域經理審核。

（三）促銷費用的規(guī)定。

1、所有促銷費用的開支必須要有確實可行的促銷計劃方案，促銷計劃方案由餐廳經理提出，報區(qū)域經理審核，再由區(qū)域經理上報公司促銷主管審定，經促銷主管審定或酒樓審批后方可執(zhí)行。

2、所有促銷活動完成后，必須寫促銷活動的總結報告，報告的主要內容包括：促銷的方式、促銷的費用、促銷的效果、成功與失敗的經驗教訓。

3、促銷費用的權限：小范圍的促銷活動，總金額在500元以下，由餐廳經理報區(qū)域經理審核后，即可執(zhí)行。超過500元的按本條第1款規(guī)定執(zhí)行。

（四）差旅費開支的規(guī)定。

1、區(qū)域經理、電工因公到餐廳出差的費用回酒樓報銷，不得在餐廳報銷費用。

2、餐費補貼，出差至本地區(qū)以外的各餐廳，每人每天可領用內部餐票兩張，至島外的各餐廳每人每天可領用內部餐票一張。

3、市內交通費，員工出差原則上不得乘坐的士，若遇特殊情況需經總經理先在的士車票背面審批簽字，然后按規(guī)定程序報銷。所有市內交通費報銷時，必須在車票背后注明日期、起訖站點、何事、報銷人簽名。

餐飲財務管理心得體會篇六

第一段：餐飲行業(yè)的特點及財務管理的重要性（200字）。

餐飲行業(yè)作為服務行業(yè)的重要組成部分，其特點主要體現(xiàn)在消費頻次高、競爭激烈、市場需求波動較大等方面。在這樣的行業(yè)環(huán)境下，財務管理顯得尤為重要。財務管理涉及到收入、支出、成本、利潤等多個方面，它不僅能幫助餐飲企業(yè)掌握財務狀況，還可以為企業(yè)的決策提供有力的支持。因此，對于餐飲企業(yè)來說，做好財務管理是保持競爭力、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要保障。

餐飲財務管理的核心內容主要包括預算管理、成本控制、資金管理和內部控制等。預算管理是指根據餐飲企業(yè)的發(fā)展需要和市場環(huán)境制定合理的預算，并進行實施和監(jiān)控。成本控制是餐飲企業(yè)實現(xiàn)利潤最大化的重要手段，需要從原材料采購、倉儲管理、食材加工、人員成本等方面入手進行有效控制。資金管理是指餐飲企業(yè)合理安排和使用資金，確保企業(yè)正常經營和投資需求。內部控制是餐飲企業(yè)管理過程中的重要環(huán)節(jié)，通過建立健全的內部控制機制，確保餐飲企業(yè)的財務安全和運營效率。

在餐飲財務管理中，有一些經驗和方法可以幫助企業(yè)提高財務管理的效果。首先，合理制定預算計劃。餐飲企業(yè)應該根據自身的發(fā)展情況和市場需求制定合理的預算計劃，并進行動態(tài)監(jiān)控和調整。其次，強化成本控制。餐飲企業(yè)應該通過建立完善的成本控制制度，嚴格控制原材料采購、食材加工和人員成本等，尋求成本的最優(yōu)化。此外，還可以通過價格調整、降低損耗和提高勞動生產率等手段來降低成本。最后，加強內部控制。餐飲企業(yè)應該加強內部控制，建立起完整的財務管理制度，加強財務監(jiān)督和審計工作，確保財務的安全性和準確性。

第四段：餐飲財務管理中遇到的挑戰(zhàn)及應對策略（200字）。

在餐飲財務管理中，常常會遇到一些挑戰(zhàn)，如市場競爭激烈、人員管理難度大、市場需求波動大等。面對這些挑戰(zhàn)，餐飲企業(yè)可以采取一些應對策略。首先，餐飲企業(yè)應加強市場調研，了解消費者需求和市場動態(tài)，及時調整經營策略。其次，餐飲企業(yè)應加強人員培訓和管理，提高員工質量和服務水平。最后，餐飲企業(yè)應建立靈活的供應鏈體系和庫存管理系統(tǒng)，以應對市場需求的變化。

第五段：結語（200字）。

餐飲財務管理是餐飲企業(yè)保持競爭力和實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要手段。通過合理制定預算計劃、強化成本控制、加強資金管理和內部控制，餐飲企業(yè)能夠更好地掌握財務狀況，提高經營效益。在面對市場競爭、人員管理和市場需求波動的挑戰(zhàn)時，餐飲企業(yè)也應積極采取相應的應對策略，以保持競爭優(yōu)勢。通過不斷改進財務管理和應對挑戰(zhàn)，餐飲企業(yè)能夠實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

餐飲財務管理心得體會篇七

近年來，餐飲行業(yè)迅猛發(fā)展，各種美食店鋪如雨后春筍般涌現(xiàn)，而餐飲財務管理也隨之成為店主們亟待解決的問題。作為一名餐飲行業(yè)的從業(yè)者，我對餐飲財務管理有著一些心得體會，以下將從理財規(guī)劃、成本控制、預算管理、費用分攤和資金流動等方面，總結并分享自己的經驗。

首先，理財規(guī)劃是餐飲財務管理的基礎。作為餐飲店主，首先要清楚自己的財務目標是什么，比如每月想要達到的銷售額、利潤目標等。然后根據目標，合理規(guī)劃餐飲資金的使用，確保每一筆資金都得到最大的利用。同時，要格外注重餐飲店資金的籌資方式，將利用存款、貸款等工具來滿足日常經營所需，降低籌資成本。

其次，成本控制是餐飲財務管理的重要一環(huán)。在餐飲行業(yè)，成本控制直接關系到一家餐飲店是否能夠持續(xù)經營下去。對于主要成本項目如食材采購、租金、人工成本等，需要進行詳細的核算和分析，找出成本較高的環(huán)節(jié)并進行調整。比如，可以與供應商進行談判以獲取更優(yōu)惠的采購價格；可以優(yōu)化人工安排，減少雇傭數量或者提高員工績效來降低人工成本。

第三，預算管理在餐飲財務管理中扮演著重要的角色。建立明確的預算計劃，對每個支出項目進行詳細的預測和安排。在編制預算時，要有針對性地考慮各類外界因素，如消費者需求的變化、一些特殊活動和節(jié)假日等。同時，在預算執(zhí)行過程中，要定期進行與實際情況的對比分析，在預算偏離較大時及時調整，以保證餐飲店財務的穩(wěn)定和良好的盈利能力。

第四，費用分攤是有效利用資源的重要方式之一。在餐飲財務管理中，很多費用是可以通過多家店共同分攤的，比如餐廳裝修費用、電費、水費等。通過合理地進行費用分攤，可以減少單個店鋪的財務負擔，提高整體利潤。這需要店主與其他店共同協(xié)商，并制定明確的費用分攤方案，確保各方利益最大化。

最后，餐飲財務管理中要時刻關注資金流動狀況。定期進行資金周轉分析，了解資金流入和流出的狀況，并及時采取措施以應對潛在的資金困難。可以通過靈活運用財務手段如賬期延長、資金調撥等，來優(yōu)化資金的使用效率。同時，要保持財務的透明度，建立健全的財務制度和流程，加強內部審核和監(jiān)控，防控資金風險。

總之，餐飲財務管理是餐飲行業(yè)經營的關鍵之一。通過合理的理財規(guī)劃、成本控制、預算管理、費用分攤和資金流動等措施，可以提高餐飲店的盈利能力，規(guī)避財務風險，進一步發(fā)展壯大。作為一名餐飲從業(yè)者，我將不斷學習和進步，努力提升財務管理水平，為餐飲行業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻。

餐飲財務管理心得體會篇八

餐飲行業(yè)是一個競爭激烈的行業(yè)，成功的餐飲企業(yè)不僅需要獨特的菜品和服務，還需要良好的財務管理。經過多年在餐飲行業(yè)的經營和管理，我積累了一些財務心得體會。在這篇文章中，我將分享這些心得，希望能對同行有所幫助。

第二段：了解成本與收益。

在餐飲行業(yè)，了解成本與收益是極為重要的。合理控制成本，確保能夠獲得可持續(xù)盈利是餐飲企業(yè)的首要任務。首先，要做好成本的核算和分析，清楚每道菜品的成本和銷售情況。其次，要合理定價，根據菜品的成本、市場需求以及競爭對手的定價來合理定價，保證產品的競爭力。此外，要善于利用財務數據，比如銷售額、毛利率等來評估經營的效果，及時調整經營策略，提高經營效益。

第三段：建立健全的財務制度。

餐飲企業(yè)要建立健全的財務制度，確保財務信息的準確性和真實性。首先，要規(guī)范財務流程，明確各項財務事項的處理流程，確保經營過程中的財務事務合規(guī)合法。其次，要加強財務內控，使得資金的使用和流動能夠得到科學規(guī)劃和監(jiān)控，防止財務風險的發(fā)生。此外，建立財務報告制度，做到每月、每季度、每年的財務數據報告的準確、及時，為決策者提供有力支持。

第四段：合理運用財務工具。

餐飲企業(yè)在財務管理過程中，應該合理運用各種財務工具來提高管理效率。首先，要正確使用財務軟件，以提高財務數據的錄入、分析和報告的效率，減少人為錯誤的發(fā)生。其次，要善于利用財務比率來評估經營的健康度，如流動比率、盈利能力比率等，從中找出經營中的問題，及時解決。此外，要善用會計報表，如利潤表、現(xiàn)金流量表和資產負債表等，對經營狀況進行全面分析，找出經營中的優(yōu)劣勢，并進行相應的調整和改進。

第五段：持續(xù)學習與總結。

財務管理是一個不斷學習和總結的過程，只有不斷提高自己的財務素養(yǎng)，才能更好地管理餐飲企業(yè)。在財務管理中，要有持之以恒的學習態(tài)度，不斷關注行業(yè)動態(tài)和財務管理的最新趨勢，參加培訓和講座，提高自己的財務技能和知識。同時，在實際操作中要學會總結經驗和教訓，及時調整和改進自己的管理方法，提高工作的效率和質量。

結論：

餐飲財務管理是餐飲企業(yè)成功的關鍵之一，通過了解成本與收益、建立健全的財務制度、合理運用財務工具以及持續(xù)學習與總結，才能夠更好地進行財務管理，提升經營效益。餐飲企業(yè)的財務管理需要不斷地探索和實踐，希望這些財務心得體會能對同行有所啟發(fā)和幫助。

餐飲財務管理心得體會篇九

隨著中國經濟的快速發(fā)展，餐飲行業(yè)迅猛發(fā)展，在市場競爭激烈的環(huán)境下，餐飲企業(yè)如何進行有效的財務管理成為了一個重要的問題。經過多年的從業(yè)經驗，我對于餐飲財務管理有了一些心得體會。在這篇文章中，我將分享一些關于餐飲財務管理的經驗和建議。

第二段：明確財務目標。

餐飲企業(yè)的財務目標應該明確，能夠為企業(yè)發(fā)展提供指導。對于每個餐飲企業(yè)來說，財務目標可能有所不同，但是基本的目標可以包括盈利能力、資產管理和流動性管理。盈利能力是餐飲企業(yè)的核心目標，過去的利潤情況可以為未來提供參考。資產管理和流動性管理則是保證企業(yè)正常運行的基礎，有效管理固定資產和流動資金對于企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展非常重要。

第三段：建立健全的財務制度。

餐飲企業(yè)需要建立健全的財務制度來規(guī)范財務管理工作。首先是建立明確的會計制度和財務管理制度，確保財務記錄的準確性和規(guī)范性。其次是制定完善的預算和決策流程，預算是財務管理的重要工具，能夠幫助企業(yè)進行資金規(guī)劃和成本控制。同時，決策流程的建立能夠保證財務決策的合理性和透明度。最后，建立定期的財務報表制度，及時了解企業(yè)的財務狀況，及時調整經營策略。

第四段：嚴格控制成本。

餐飲企業(yè)的成本控制是財務管理的關鍵環(huán)節(jié)，能夠對企業(yè)的盈利能力產生重要影響。在餐飲行業(yè)，人力成本和原材料成本往往是主要的成本項。因此，餐飲企業(yè)需要合理控制員工人數和工資水平，并加強培訓提升員工的工作效率。同時，餐飲企業(yè)需要建立合理的供應鏈管理，尋找優(yōu)質的供應商，并合理采購原材料。

第五段：積極開展財務分析與優(yōu)化。

財務分析是餐飲企業(yè)優(yōu)化財務管理的重要工具。通過財務分析，可以了解企業(yè)的盈利能力、償債能力和營運能力，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行調整。財務分析的方法有很多，如比率分析、趨勢分析和財務比較等。在財務分析的基礎上，餐飲企業(yè)可以進行優(yōu)化，比如合理調整價格策略、改進運營流程和開展附加值服務等。

結尾：總結。

餐飲財務管理是餐飲企業(yè)成功的重要保障，只有通過有效的財務管理，才能夠確保企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。在這篇文章中，我分享了一些關于餐飲財務管理的心得和體會，包括明確財務目標、建立健全的財務制度、嚴格控制成本和開展財務分析與優(yōu)化。希望這些經驗和建議能夠對餐飲企業(yè)的財務管理工作有所幫助。

餐飲財務管理心得體會篇十

餐飲行業(yè)是一個競爭激烈而又風險較高的行業(yè)，成功經營一家餐飲店需要綜合考慮經營管理、營銷推廣等方面的因素。而財務管理作為餐飲店里至關重要的一個方面，是保證店鋪能夠正常運營并獲得較好收益的關鍵之一。在長期從事餐飲財務管理的過程中，我不斷總結經驗，積累心得體會。

首先，合理的預算是餐飲財務管理的基礎。餐飲店的財務預算應當包括開店前的投資預算和日常運營的收支預算兩部分。開店前的投資預算要全面考慮各個方面的費用，如店鋪租金、裝修費用、設備購置費用等。在日常運營的收支預算中，要合理安排各項費用，并根據過去的經驗進行合理估計，包括人工成本、材料采購成本、水電費用、其他運營費用等。通過合理的預算，可以幫助餐飲店更好地規(guī)劃資金的使用，以確保店面的正常運營。

其次，切實做好成本控制是關鍵。在餐飲行業(yè)，成本是決定利潤高低的重要因素。而在成本的管理中，原材料采購是一個重要的環(huán)節(jié)。要找到質優(yōu)價廉的供應商，并通過大量采購來獲得更好的價格。另外，要合理安排員工的上班時間，避免波動過大造成人工成本的浪費。此外，還需要及時關注設備的維護和更新，減少因設備故障而造成的損失。通過嚴格的成本控制和合理的采購管理，可以有效地提升餐飲店的盈利能力。

然后，精細的財務分析是提升餐飲經營效益的關鍵。每個月的財務報表和利潤表是餐飲店了解經營狀況的重要依據。財務分析可以幫助經營者及時發(fā)現(xiàn)經營過程中的盲點和問題，并及時采取措施進行調整。例如，可以通過縱向比較不同時間段的財務報表，了解銷售數據的變化情況，進而調整經營策略。又如，可以通過橫向比較與同行業(yè)其他餐飲店的財務數據，了解自己的優(yōu)勢和不足，進而找到提升經營的方法和方向。財務分析是經營者了解店面情況、做出決策的重要工具。

最后，合理運用財務工具提升餐飲經營效率。隨著科技的進步，各種財務工具也應運而生。例如，可以利用財務軟件來實現(xiàn)財務數據的自動化處理和分析，提高工作效率。同時，利用電子支付和手機支付等方式，不僅可以更好地滿足顧客的消費需求，還可以減少現(xiàn)金流動，提高資金周轉效率。合理運用財務工具可以幫助餐飲店實現(xiàn)財務管理的科學化和智能化，提升經營效率。

總之，餐飲財務管理對于餐飲店的經營來說至關重要。通過合理預算、成本控制、財務分析和財務工具的合理運用，可以提高餐飲店的經營效率和利潤水平。在我長期從事餐飲財務管理的過程中，這些心得體會是我不斷總結出來的，也是我在餐飲財務管理中所依賴的有力工具。希望這些經驗能夠對廣大餐飲經營者有所幫助，讓餐飲店能夠獲得更好的發(fā)展。

餐飲財務管理心得體會篇十一

在餐飲行業(yè)中，財務管理是十分重要且不可忽視的一環(huán)。良好的財務管理可以幫助餐飲企業(yè)實現(xiàn)經營利潤的最大化，保持企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，并能夠為企業(yè)未來的戰(zhàn)略規(guī)劃提供依據。財務管理主要包括資金管理、成本控制、財務分析等方面，在餐飲業(yè)中，通過合理的財務管理，企業(yè)可以更好地把握市場需求、優(yōu)化經營流程，提高盈利水平。

二、建立健全的財務制度。

餐飲企業(yè)在進行財務管理時，首先需要建立一個健全完善的財務制度。這個制度應包括財務核算、成本管控、財務分析等方面的內容，以保證企業(yè)財務管理的有序進行。制定合理的核算準則，明確各項財務核算指標的計算方法和政策規(guī)定，可以幫助企業(yè)準確掌握財務狀況，及時進行決策。此外，還應建立合理的成本控制制度，確保成本開支的合理性和經濟效益，從而降低經營成本。

三、注重資金管理。

好的資金管理是企業(yè)財務管理的核心之一。在餐飲業(yè)中，資金周轉速度較快，因此對于餐飲企業(yè)來說，合理的資金管理尤為重要。企業(yè)應根據自身的運營情況，合理安排資金的使用和回籠，以確保經營所需的資金適時到位。此外，企業(yè)還應合理運用銀行融資等手段，降低資金成本，提高資金使用效率。同時，要加強對賬目的核對和審查，防范財務風險。

四、精細化成本控制。

成本控制是餐飲企業(yè)財務管理的核心任務之一。在餐飲業(yè)中，成本往往占到收入的大部分，因此合理控制成本對企業(yè)的盈利能力至關重要。首先，企業(yè)應制定合理的采購政策，對原材料、設備等進行合理談判與采購，降低采購成本。其次，應關注用能的效率，合理安排使用資源，控制能源的消耗。第三，員工人力成本也是餐飲企業(yè)成本的重要組成部分，企業(yè)應加強對員工的培訓和管理，提高工作效率，降低流失率。

五、財務分析與戰(zhàn)略規(guī)劃。

財務分析是餐飲企業(yè)財務管理的重要環(huán)節(jié)，通過對財務數據的分析，可以為企業(yè)未來的戰(zhàn)略規(guī)劃提供參考與決策依據。企業(yè)可以通過財務分析，了解自身的經營狀況、盈利水平和負債情況，并與同行業(yè)企業(yè)進行比較，找到自身的優(yōu)勢與劣勢，為戰(zhàn)略布局和決策調整提供參考。在戰(zhàn)略規(guī)劃中，企業(yè)應根據財務分析的結果，制定合理的發(fā)展目標與經營策略，并根據實際情況及時調整。

綜上所述，餐飲財務管理是企業(yè)發(fā)展的關鍵之一，良好的財務管理可以提高企業(yè)的盈利能力與穩(wěn)定發(fā)展性，在餐飲企業(yè)的日常經營中，應注重建立健全的財務制度，合理進行資金管理，精細化成本控制，并通過財務分析為企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃提供參考與決策依據。只有在這些方面做得出色，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中脫穎而出，取得長期的發(fā)展。