工程風(fēng)險防范講座心得體會及感悟 工程風(fēng)險防范措施(5篇)

心得體會是指一種讀書、實踐后所寫的感受性文字。那么心得體會怎么寫才恰當(dāng)呢？下面我給大家整理了一些心得體會范文，希望能夠幫助到大家。

主題工程風(fēng)險防范講座心得體會及感悟一

【關(guān)鍵詞】廉政風(fēng)險防范；高校；招投標(biāo)

“廉政風(fēng)險防范管理”是指在行政管理工作中，將“預(yù)防腐敗”的工作理念和風(fēng)險管理理論、質(zhì)量管理方法應(yīng)用于反腐倡廉建設(shè)，圍繞行政審批或管理事項的工作崗位和重點工作環(huán)節(jié)等可能發(fā)生腐敗的廉政風(fēng)險點，科學(xué)評定廉政風(fēng)險等級，采取有效的預(yù)防和監(jiān)控對策，切實預(yù)防腐敗行為發(fā)生的一種科學(xué)管理辦法。廉政風(fēng)險可分為“五類風(fēng)險”、“四個環(huán)節(jié)”，可應(yīng)用于廉政風(fēng)險防范的各個方面。近年來，隨著高等教育改革的深入，政府和學(xué)校不斷加大辦學(xué)投入力度，擴大辦學(xué)規(guī)模，增加物資采購和各類工程建設(shè)項目，公開招投標(biāo)方式被高校在各類物資采購和工程建設(shè)項目中廣泛采用。隨著高校自主使用資金范圍的增加，經(jīng)理管理層面的廉政風(fēng)險日益擴大，加強管理愈加緊迫。

高校要以市場經(jīng)濟主體的身份進入市場主體活動，可能面對多個方面的監(jiān)管風(fēng)險，目前，多數(shù)招投標(biāo)活動中的風(fēng)險點主要有以下幾個方面：

（一）在確定評標(biāo)項目時利用多種方式規(guī)避招標(biāo)。如將項目分解，化整為零，減小項目預(yù)算等以各種理由規(guī)避招標(biāo)。

（二）在編制招標(biāo)文件時利用文件內(nèi)容設(shè)置障礙和限制，如指定貨物品牌、廠家或編制的招標(biāo)文件帶有技術(shù)傾向性，有意設(shè)置排斥性條款，有目的造成流標(biāo)，或招標(biāo)文件直接依照個別投標(biāo)人的條件“量身制定”。

（三）在招標(biāo)信息的過程中，信息時間不足，范圍、形式不合規(guī)定，甚至在工作中泄露標(biāo)的。

（四）投標(biāo)人不正當(dāng)競標(biāo)。采用借用資質(zhì)、掛靠、虛報業(yè)績、人員資格作假等方式騙取中標(biāo)；投標(biāo)人相互串通進行圍標(biāo)；工程轉(zhuǎn)包；對中標(biāo)人進行惡意投訴。

（五）權(quán)力標(biāo)、關(guān)系標(biāo)等因素導(dǎo)致中標(biāo)結(jié)果不公正。領(lǐng)導(dǎo)干部利用職權(quán)非法干預(yù)招投標(biāo)工作，或招標(biāo)工作人員、評標(biāo)專家不遵守相關(guān)規(guī)定，進行權(quán)錢交易等。

目前根據(jù)相關(guān)規(guī)定，達到規(guī)定數(shù)額的項目都要報省市的政府采購中心進行統(tǒng)一采購。高校本身在一定范圍內(nèi)不再進行自主招標(biāo)。但實際上，高校校內(nèi)主管招標(biāo)部門仍然要承擔(dān)一部分招標(biāo)工作。同時，對統(tǒng)一采購的項目，最大的風(fēng)險點在于驗收環(huán)節(jié)。由于招標(biāo)主體和使用主體的不一致，許多情況下高校無法對招標(biāo)的情況進行參與，對購買到的物資只有在送貨時才能確定。而由于目前招標(biāo)合同等法律文書缺乏更嚴(yán)謹(jǐn)有效的制訂和管理，這在一定程度上造成“招到”的和“想招”的不一致，甚至完全不符合要求。退換貨成本高，驗收人員風(fēng)險高，這也造成了國有資源的浪費和流失。

招投標(biāo)活動是一項經(jīng)濟活動，同時也是一種法律行為，其工作程序必須符合我國《招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定，從開始編制招標(biāo)文件、招標(biāo)信息到開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)，整個過程是一個完整的法律活動。從風(fēng)險點管理的過程來看，影響招投標(biāo)監(jiān)督的因素主要有：

（一）缺乏具有實效性的監(jiān)督措施

根據(jù)我國招投標(biāo)法第七條的規(guī)定，招標(biāo)投標(biāo)活動及其當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)接受依法實施的監(jiān)督。有關(guān)行政監(jiān)督部門依法對招投標(biāo)活動實施監(jiān)督，依法查處招標(biāo)投標(biāo)活動中的違法行為。在高校招投標(biāo)實際操作過程中，介入招標(biāo)監(jiān)督的多為紀(jì)檢監(jiān)察部門。對于紀(jì)檢部門履行職責(zé)的方式，多按照本單位的規(guī)定，沒有明確實施細則。這就導(dǎo)致紀(jì)檢人員可能在對某個項目的前期情況完全不知情的前提下，被邀請參加已經(jīng)啟動的評標(biāo)程序，在此前的許多環(huán)節(jié)中，并沒有進行相應(yīng)的監(jiān)督。這種在個別環(huán)節(jié)上的監(jiān)督，使監(jiān)督的力度和監(jiān)督權(quán)在招投標(biāo)活動中的行使大打折扣。

（二）監(jiān)督人員專業(yè)知識缺乏，人手不足

隨著招投標(biāo)工作所涉及到的業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷擴大，紀(jì)檢監(jiān)察人員在相應(yīng)領(lǐng)域?qū)I(yè)知識和人力上的不足越來越明顯。由于在招投標(biāo)過程中需要貫穿的法律性和技術(shù)性都很強，要同時實現(xiàn)程序合法和內(nèi)容合法的監(jiān)督，難度很大，加上實際上高校紀(jì)檢部門工作人員并不多，很多情況下都只能以部分程序監(jiān)督代替內(nèi)容監(jiān)督，權(quán)力真空環(huán)節(jié)給權(quán)力尋租提供了存在的空間。

（三）缺少監(jiān)督體系，相關(guān)部門工作上配合難度增加。

招標(biāo)工作完成以后的重點在于驗收付款階段。由于許多高校缺少相關(guān)制度，沒有在驗收、使用、保管、財務(wù)、審計等相關(guān)部門之間形成嚴(yán)格的工作流程，各部門之間對于同意付款的標(biāo)準(zhǔn)存在不一致，容易導(dǎo)致驗收單據(jù)或付款手續(xù)造假等漏洞出現(xiàn)。

針對高校招投標(biāo)工作中查找出的風(fēng)險點，可以通過以下幾方面來進行防控：

（一）確定招標(biāo)項目

招標(biāo)項目由單位或個人提出后，應(yīng)經(jīng)過規(guī)定程序進行申請，然后進行前期論證、領(lǐng)導(dǎo)審批后交招投標(biāo)辦公室審核。有的高校沒有前期論證環(huán)節(jié)，項目提出后直接交領(lǐng)導(dǎo)審批。項目申請是否合理，論證小組成員組成是否合規(guī)，論證是否充分、民主，是否符合客觀要求，是否有外部因素影響，預(yù)算是否超出實際等，都是廉政風(fēng)險點。

（二）確定招標(biāo)方式

根據(jù)招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)定，招標(biāo)可分為公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)；根據(jù)政府采購法規(guī)定，采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價以及國務(wù)院政府采購監(jiān)督管理部門認(rèn)定的其他采購方式，公開招標(biāo)是政府采購的主要方式。招標(biāo)方式的確立決定了后續(xù)的步驟中人為操作空間的大小；特別是邀請招標(biāo)的方式可操作范圍非常大，選擇何種招標(biāo)方式或采購方式都是最容易出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)，同時也比較容易被忽視。

（三）正確編制招標(biāo)文件

招標(biāo)文件的內(nèi)容，可以明確招標(biāo)人對招標(biāo)項目的內(nèi)容、性質(zhì)、要求等，是中標(biāo)后雙方訂立合同的基礎(chǔ)，是投標(biāo)人準(zhǔn)備投標(biāo)文件和參加投標(biāo)的依據(jù)，同時也是評標(biāo)的重要依據(jù)。招標(biāo)文件的編制應(yīng)根據(jù)競爭性、公開性和公平性的原則，內(nèi)容正確、翔實、嚴(yán)密、客觀、規(guī)范?，F(xiàn)實工作中，通常由使用部門對質(zhì)量、技術(shù)指標(biāo)等提出要求，招投標(biāo)辦公室或招標(biāo)負(fù)責(zé)編寫招標(biāo)文件。在編寫招標(biāo)文件時，有可能出現(xiàn)“量身定做”的情況：如刻意設(shè)定投標(biāo)條件，以確保關(guān)系人順利進入或排除某些潛在投標(biāo)人；在技術(shù)指標(biāo)，特別是關(guān)鍵性技術(shù)指標(biāo)上設(shè)定排他性條款，致使多數(shù)投標(biāo)人不能參與；設(shè)定一些不合理的廢標(biāo)條件，把不愿其參與的投標(biāo)人在評標(biāo)開始就廢掉；制定不合理的評分方法，通過打分途徑使特定人中標(biāo)，等等。這些通過制定或修改“比賽規(guī)則”制造出來的廉政風(fēng)險具有一定的隱蔽性，往往導(dǎo)致對投標(biāo)人的排斥或?qū)ν对V難以查證。因此，作為招投標(biāo)辦公室或監(jiān)督部門，必須對招標(biāo)文件進行全面的審查和論證，避免或減少此類招標(biāo)文件的存在。

（四）廣泛招標(biāo)信息

為了保障競爭的公開性與公平性，防止暗箱操作，招標(biāo)信息的公開方式、公開程度和公開范圍至為重要。目前，許多高校的招標(biāo)公告雖然按照招標(biāo)采購要求在校園網(wǎng)、公告欄、招標(biāo)信息平臺等位置公布，但許多時候信息停留時間短，報名時間短。很多情況下，社會公眾難以知曉該信息或來不及制作投標(biāo)文件應(yīng)標(biāo)，沒有達到公開的效果。同時，機構(gòu)是否按要求把應(yīng)當(dāng)公告的信息正確、及時也無人監(jiān)督，導(dǎo)致投標(biāo)人達不到要求而流標(biāo)。一些招標(biāo)項目因為“投標(biāo)人不夠三家”而將本應(yīng)公開招標(biāo)的變?yōu)檠麡?biāo)或詢價，有的項目為了湊夠三家投標(biāo)人而產(chǎn)生陪標(biāo)、圍標(biāo)等現(xiàn)象。為了避免這一過程中產(chǎn)生的廉政風(fēng)險，高校應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一招標(biāo)信息的渠道，并對外宣傳相對穩(wěn)定，如在校園網(wǎng)上公告告知等。同時，對于招標(biāo)的公告應(yīng)當(dāng)設(shè)專人管理，并對情況進行記錄。

（五）嚴(yán)格資質(zhì)審查

目前，借用大型企業(yè)資質(zhì)，掛靠、臨時租用大型企業(yè)名義參與投標(biāo)的現(xiàn)象非常普遍。另外，即使真正具備資質(zhì)的投標(biāo)人來投標(biāo)，能否通過資質(zhì)審查也是一個問題。如果一個項目的招標(biāo)程序合法規(guī)范，但中標(biāo)人取得該項目后卻沒有實際履行能力，必然導(dǎo)致轉(zhuǎn)包、分包等現(xiàn)象的出現(xiàn)。在資質(zhì)審查的環(huán)節(jié)，除了要求投標(biāo)人提供合法資質(zhì)證明以外，招標(biāo)工作人員還可以通過各地工商紅盾網(wǎng)等進行信息查詢。特別是應(yīng)當(dāng)對投標(biāo)人近幾年的業(yè)績和信用情況進行特別注意。

（六）隨機抽取專家

高校對自主招標(biāo)項目，應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨立專家?guī)?，?yīng)當(dāng)隨時充實能認(rèn)真、公正、誠實、廉潔地履行職責(zé)的合格評標(biāo)專家，人員應(yīng)當(dāng)包括物資、建筑、設(shè)備、工程、法律、財務(wù)等方面的專業(yè)人員。在抽取專家時，應(yīng)做到隨機、客觀，應(yīng)避免長期選用一批人參與評標(biāo)工作。減少打招呼、講人情現(xiàn)象的出現(xiàn)。

（七）開標(biāo)、評標(biāo)

開標(biāo)、評標(biāo)工作是招投標(biāo)工作取得成功的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，開標(biāo)過程一般比較規(guī)范，對于評標(biāo)過程則難以保證。制度層面上存在制度不夠健全、制度落實不夠、現(xiàn)有制度缺乏可操作性等。實踐中則存在監(jiān)督表面化，形式大于內(nèi)容，流于形式等。制度缺失和缺少對評委的有效約束是評標(biāo)過程中的主要風(fēng)險點。這對這一風(fēng)險，要求開標(biāo)和評標(biāo)中盡量減少可操作性的條款，減少靈活性，降低人為因素的比重。

（八）合同簽訂

合同是約束招投標(biāo)雙方權(quán)利義務(wù)的主要法律文件。其主要風(fēng)險點在于：別有用心的招標(biāo)人或中標(biāo)人把合同條款制定得簡單，為今后獲取利益留有空間；對招投標(biāo)文件的條款內(nèi)容有意無意出現(xiàn)漏項、規(guī)格不詳、附件遺漏等，為補充合同內(nèi)容埋下伏筆；三是簽訂無違約責(zé)任或違約責(zé)任較輕的合同；四是簽訂變更招標(biāo)實質(zhì)性內(nèi)容的合同；五是在預(yù)付款、項目結(jié)算上做文章，把本應(yīng)按審計結(jié)算的寫成按固定價格結(jié)算。要避免這些風(fēng)險點，必須嚴(yán)格對合同文本的審查，中標(biāo)文件一般須作為合同附件進行固定，合同條款應(yīng)當(dāng)進行規(guī)范和格式化，須經(jīng)過法律顧問審查。

（九）標(biāo)后管理

簽完合同以后的環(huán)節(jié)稱為標(biāo)后管理。對合同后的監(jiān)管，目前普遍存在著“真空”，較多的風(fēng)險表現(xiàn)在，變更合同、增減工程量、降低材料質(zhì)量、以次充好、拖欠工期、竣工不驗收或驗收走過場，驗收時中標(biāo)產(chǎn)品與實際到貨產(chǎn)品的型號和規(guī)格不符，在結(jié)算審計上做文章，等等。要做好標(biāo)后管理的一系列工作，需要學(xué)校內(nèi)各相關(guān)部門的配合，尤其是物資使用部門和國資管理部門。應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)進行統(tǒng)一的管理、收取，嚴(yán)把驗收質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格審查合同與交驗物資的相符程度，嚴(yán)格審計程序等。只有對標(biāo)后管理嚴(yán)格做到風(fēng)險把控，才能真正將招投標(biāo)工作完全落。

主題工程風(fēng)險防范講座心得體會及感悟二

1.1.工程建設(shè)中推行廉政風(fēng)險防范管理的意義

工程建設(shè)領(lǐng)域是腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)的重點領(lǐng)域，也是企業(yè)在反腐倡廉建設(shè)的重中之重。在工程建設(shè)過程中，要與各類社會組織和個人發(fā)生經(jīng)濟往來，發(fā)生巨額的資金流動。要保證工程建設(shè)廉潔、優(yōu)質(zhì)、高效，必須把反腐倡廉建設(shè)放在更加突出的位置，通過開展廉政風(fēng)險防范管理工作，從根本上治理腐敗滋生蔓延的土壤和環(huán)境，從源頭上預(yù)防和遏止腐敗，把廉政風(fēng)險降到最低。因此要求我們必須引入先進管理理念和思想，運用先進管理工具和手段，積極構(gòu)建符合中央及北京市要求、具有行業(yè)特點、符合企業(yè)實際的廉政風(fēng)險防范管理體系。

1.2工程廉政風(fēng)險防范管理的目標(biāo)

在工程建設(shè)工作中要建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的預(yù)防和懲治腐敗體系，形成“機構(gòu)健全、責(zé)任落實、制度完善、程序透明、管理到位、監(jiān)督有效”的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制。強化源頭治理，加強監(jiān)督檢查，確保工程質(zhì)量，提高資金使用效益，防止工程建設(shè)中違紀(jì)違法現(xiàn)象的發(fā)生，實現(xiàn)“陽光工程”的目標(biāo)。

1.3工程建設(shè)廉政風(fēng)險的分類

“廉政風(fēng)險”是指“工作人員在執(zhí)行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性”。根據(jù)各類腐敗案件誘發(fā)的原因，將廉政風(fēng)險歸納為思想道德風(fēng)險、制度機制風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險“三類風(fēng)險”。

廉政風(fēng)險防范管理的對應(yīng)策略是在對風(fēng)險的分析與評價的基礎(chǔ)上，針對在建設(shè)過程中可能出現(xiàn)的思想道德風(fēng)險、制度機制風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險，采取廉政教育、聽證質(zhì)詢、公開承諾等前期預(yù)防措施，增強黨員干部廉潔自律的主動性和監(jiān)督制約機制的有效性，預(yù)防腐敗行為的發(fā)生。

2.1思想道德風(fēng)險的措施

防范思想道德風(fēng)險要以廉政教育、談心活動、人文關(guān)懷為主要措施。

2.1.1廉政教育

著力抓好經(jīng)常性學(xué)習(xí)教育，落實先進性教育長效機制，促進項目參與人員養(yǎng)成自覺學(xué)習(xí)、自省自勵的習(xí)慣，筑牢項目參與人員的思想道德防線，提高政治素質(zhì)和道德修養(yǎng)。

a、廉政教育可以采取舉辦培訓(xùn)班、報告會、廉政黨課、專題研討、廉政展覽、警示教育等多種形式。

b、每月開展一次廉政教育，每次不得少于一個小時。

c、建立廉政教育工作臺帳，記錄廉政教育的計劃安排、階段總結(jié)以及開展教育的時間、地點、參加人員、教育內(nèi)容、研討發(fā)言等情況。

d、要自覺學(xué)習(xí)政治理論知識，及時記錄學(xué)習(xí)筆記，撰寫心得體會。黨員學(xué)習(xí)筆記和心得體會定期交黨委領(lǐng)導(dǎo)審閱，群眾的學(xué)習(xí)筆記和心得體會定期交主管領(lǐng)導(dǎo)審閱。

2.1.2談心活動

要通過談心活動，加強項目參與人員之間的思想交流，及時掌握項目參與人員的思想動態(tài)，幫助項目參與人員解決思想困惑。

a、談心活動可以采取集體廉政談話、個別談心、互幫互助等形式。

b、定期組織談心活動。當(dāng)項目參與人員出現(xiàn)工作效率不高、工作表現(xiàn)不佳等情況，以及面臨職務(wù)任免、崗位調(diào)動、家庭發(fā)生重大事項時，應(yīng)當(dāng)及時安排此類活動，了解和掌握項目參與人員的思想變化，及時進行警示、告誡。

c、主管領(lǐng)導(dǎo)干部與管轄范圍內(nèi)的項目參與人員每年談心應(yīng)不少于兩次，談心活動的組織開展情況應(yīng)做好記錄，以備檢查。

2.1.3人文關(guān)懷

組織上要堅持以人為本，注重從精神生活上關(guān)心、愛護、幫助項目參與人員，提倡高尚的精神追求，倡導(dǎo)積極向上的生活情趣，緩解項目參與人員的工作壓力，營造良好的廉政文化氛圍。

a、組織內(nèi)容豐富的文化活動，如舉辦讀書會，業(yè)務(wù)知識、廉政知識競賽，推薦優(yōu)秀書籍等。

b、開展有益身心健康的體育活動，如登山，棋牌類、球類等體育比賽。

c、組織對困難職工幫扶活動，解決職工工作、生活上的實際困難。

2.2制度機制風(fēng)險的預(yù)防措施

防范制度機制風(fēng)險要以集體決策、辦事公開、權(quán)力制衡為主要措施。

2.2.1集體決策

集體決策是指在項目上的一般決策及重大事項決策前，應(yīng)當(dāng)召開建設(shè)工作小組工作會，集體討論做出項目上的一般決策，或重大事項報集團公司總經(jīng)理辦公會和董事會進行決策。

a、需要集體討論通過的主要內(nèi)容包括：

招投標(biāo)方面的事項;合同方面的事項;金額較大的工程變更;工程總進度調(diào)整，工藝方面的調(diào)整，涉及功能、美觀的方案選擇。

b、工程建設(shè)工作小組成員包括，集團公司副總經(jīng)理，研究總院副院長，集團公司房地辦、財務(wù)部、審計室、紀(jì)檢監(jiān)察室，辦公室的負(fù)責(zé)人，研究總院基建部負(fù)責(zé)人，外聘咨詢機構(gòu)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員。

c、工程建設(shè)工作小組討論會的程序主要包括：

宣布工作會內(nèi)容、介紹參會人員;有關(guān)單位宣讀需要解決的事項方案，說明依據(jù)和理由，回答工程建設(shè)工作小組成員及有關(guān)人員的詢問;參會人員發(fā)表意見，對有關(guān)問題進行質(zhì)證和辯論;對工作會進行總結(jié)并宣布工作會結(jié)束。

2.2.2辦事公開

辦事公開是指基建管理部向各參建的外部單位，向集團公司和總院各部門，公開部門職能、工作程序、崗位職責(zé)、事項辦理結(jié)果等內(nèi)容，提高工作透明度，接受監(jiān)督。

2.2.3權(quán)力制衡

權(quán)力制衡是指通過明確職責(zé)分工、細化工作流程、強化內(nèi)部監(jiān)督等方式，加強單位內(nèi)部各部門之間，參建各單位之間的相互制約，督促各項制度的落實，利用制度的規(guī)范力、約束力控制權(quán)力的運行，防止腐敗行為的發(fā)生。

a、廉政風(fēng)險防范管理領(lǐng)導(dǎo)小組要加強對權(quán)力運行的事前、事中、事后監(jiān)督，嚴(yán)格落實組織人事制度、財務(wù)制度、合同審批制度、采購招標(biāo)制度等各項規(guī)章制度。

b、根據(jù)工程實際情況，將決策與執(zhí)行，審批與復(fù)核，調(diào)配與使用，調(diào)查與處理等工作流程分離，由不同級別領(lǐng)導(dǎo)、或不同部門、或不同單位完成，形成各部門各單位之間的相互牽制，相互制約。

c、掌握人、財、物等重要權(quán)力的關(guān)鍵崗位人員要定期述職。

d、針對制度缺陷、措施未細化等問題，不斷完善制度體系，細化執(zhí)行措施，縮小和規(guī)范自由裁量權(quán)。

e、引入建設(shè)項目的第三方審計，從項目的獲取土地、設(shè)計規(guī)劃、招標(biāo)采購、施工管理、進度款審批、變更控制、竣工結(jié)算等全過程、全方位參與監(jiān)督、檢查。

2.2.4專業(yè)委托

a、將招標(biāo)代理、標(biāo)書編制、工程監(jiān)理、交評、環(huán)評、能評編制等工作分別委托給專業(yè)公司，保證了客觀公正性和專業(yè)性，降低了廉政風(fēng)險。

b、委托的過程由集團公司紀(jì)檢監(jiān)察部門全程跟蹤，對委托出去的專業(yè)工作成果，報紀(jì)檢監(jiān)察部門進行專項廉政審批，。

c、研究總院和參與建設(shè)的合同單位都簽訂廉政責(zé)任書，配合合同單位的紀(jì)檢監(jiān)察部門共同對項目的廉政風(fēng)險進行控制。

2.2.5制度管理

a、針對項目特點、法規(guī)規(guī)范、合同關(guān)系制訂周密的管理制度和工作流程，參建各單位的各級管理人員工作都按照制度和流程工作，

b、在工程重要分部分項驗收，重大材料、設(shè)備、構(gòu)配件進場報驗活動中，堅持總包單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位代表都要參加，在法規(guī)和規(guī)范規(guī)定要求設(shè)計單位和政府相關(guān)主管部門參加驗收的項目，要有全部參建單位的代表參加。

c、因工程變更引起的現(xiàn)場簽證確認(rèn)活動，要有總包單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位、審計單位代表共同參加，共同確認(rèn)簽字。

2.3崗位職責(zé)風(fēng)險的預(yù)防措施

防范崗位職責(zé)風(fēng)險要以公開承諾、述職述廉、民主測評為主要措施。

2.3.1公開承諾

公開承諾是指各級人員結(jié)合本職工作按照廉政風(fēng)險防范管理中有關(guān)崗位職責(zé)的要求，就業(yè)務(wù)工作、廉潔自律、依法辦公等方面向總院黨群工作部公開承諾，并簽訂廉政責(zé)任書。

公開承諾的主要內(nèi)容包括：

a、認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度，公開、公平、公正，依法高效辦事。

b、認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”，自覺遵守干部廉潔自律的相關(guān)規(guī)定。

c、按照中央和市、集團公司要求，加強思想作風(fēng)、學(xué)風(fēng)、工作作風(fēng)、領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)、生活作風(fēng)建設(shè)。

d、嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)問責(zé)任制，以及一次性告知和限時服務(wù)的規(guī)定。

e、自覺主動地接受參建各單位監(jiān)督。

2.3.2述職述廉

述職述廉是管理干部落實崗位職責(zé)的具體體現(xiàn)。

述職述廉的主要內(nèi)容包括：

a、政治理論學(xué)習(xí)情況，貫徹執(zhí)行黨的路線方針政策和國家法律法規(guī)，履行工作職責(zé)情況。

b、執(zhí)行民主集中制，參加黨內(nèi)民主生活會、開展批評與自我批評情況。

c、貫徹執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，履行“一崗雙責(zé)”，遵守干部廉潔從政準(zhǔn)則及其他廉潔自律規(guī)定情況。

d、執(zhí)行個人重大事項報告、個人廉政檔案制度等情況。

e、其他需要報告和說明的情況。

2.3.3民主測評

民主測評是在提高工作透明度的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用，了解群眾反映的一種手段。組織者應(yīng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定。

民主測評的主要內(nèi)容包括：

a、落實廉政風(fēng)險防范措施情況。

b、落實各項管理制度、監(jiān)督措施情況。

c、干部個人申報事項的準(zhǔn)確度和公開承諾履行情況。

d、參與廉政教育學(xué)習(xí)、談心、互幫互助等活動情況。

e、依據(jù)規(guī)定參與述職述廉、民主生活會、職代會情況。

f、設(shè)立監(jiān)督舉辦

g、其他需要進行民主測評的情況。

主題工程風(fēng)險防范講座心得體會及感悟三

廉潔風(fēng)險，就是實施公共權(quán)力的主體產(chǎn)生或發(fā)生濫用公共權(quán)力謀取私利的可能性?！傲疂嶏L(fēng)險≠腐敗”，它只是腐敗發(fā)生可能性存在的有效防治。廉潔風(fēng)險防控是一項教育和保護干部的預(yù)防工作，是將全面從嚴(yán)治黨要求融入到日常監(jiān)督管理的有效形式。

經(jīng)過多年的實踐，貴州中煙各單位逐步建立起融崗位廉潔教育、制度建設(shè)、權(quán)力運行監(jiān)督和風(fēng)險防控措施為一體的廉潔風(fēng)險防控體系，有力促進了權(quán)力的規(guī)范運行。綜合分析近年來基層“廉潔風(fēng)險防控”工作的實踐，筆者從“系統(tǒng)著眼、細節(jié)著手”的角度，談?wù)勌岣吡疂嶏L(fēng)險防控有效性的思考。

隨著新形勢下的嚴(yán)要求，廉潔風(fēng)險防控體系在基層的推進過程中或多或少還存在一些誤區(qū)。筆者運用精益工具的方法分析影響廉潔風(fēng)險防控的原因，運用關(guān)聯(lián)圖從相關(guān)方中查找出主要因素，結(jié)合管理現(xiàn)狀，主要存在以下問題：

1、思想重視不夠，認(rèn)識有偏差。各級管理干部或多或少還存在對廉潔風(fēng)險防控工作重要性和緊迫性認(rèn)識不足，對自己的履職風(fēng)險意識不到位。部分員工認(rèn)為自己沒有多大的權(quán)力，不存在廉潔風(fēng)險，認(rèn)為廉潔風(fēng)險只針對黨員領(lǐng)導(dǎo)干部，思想認(rèn)識上存在偏差。

2、廉潔文化教育載體和形式?jīng)]有創(chuàng)新，教育的針對性、實效性不強，學(xué)與用沒有很好結(jié)合。

3、風(fēng)險防控配套制度不完善。制度的系統(tǒng)性、協(xié)調(diào)性不強。執(zhí)紀(jì)監(jiān)督和風(fēng)險預(yù)警制度不健全。

4、權(quán)利運行制約機制不完善。不同程度存在對相關(guān)業(yè)務(wù)流程和制度要求掌握不全面、不深入，導(dǎo)致對風(fēng)險點的查找不準(zhǔn)確、不全面，存在避重就輕、避實留虛、重客觀風(fēng)險點、輕主觀風(fēng)險點等現(xiàn)象。制定的防控措施針對性不強，執(zhí)行力不夠。趨于表面化和形式化，套話多。

5、預(yù)警糾錯機制不夠深入。“四種形態(tài)”、“四類約談”沒有廣泛運用于管理工作中，對苗頭性、傾向性問題沒有很好地進行分析、研判和評估。

6、紀(jì)檢監(jiān)察部門監(jiān)督指導(dǎo)力度不夠。紀(jì)檢監(jiān)察部門對權(quán)利運行維護工作的服務(wù)指導(dǎo)不夠，推進工作的措施沒有創(chuàng)新。對廉潔風(fēng)險防控相關(guān)知識掌握不全面，導(dǎo)致工作質(zhì)量和效率不高，存在“柔性”管理的短板。

針對以上存在的問題，根據(jù)工作目標(biāo)所要達到的要求，找出差距，提出符合現(xiàn)階段工作實際的改善目標(biāo)，擬定改進措施。筆者認(rèn)為應(yīng)從教育干部、保護干部的角度出發(fā)，以“查風(fēng)險”為切入點，深化廉潔文化教育，形成預(yù)防腐敗的思想防線；以“防風(fēng)險”為著力點，提出防范措施，深化制度建設(shè)，形成預(yù)防腐敗的制度防線；以“控風(fēng)險”為落腳點，深化監(jiān)督制約和預(yù)警糾錯機制，形成預(yù)防腐敗的監(jiān)督防線和預(yù)警高壓線，努力把廉潔風(fēng)險消除在萌芽狀態(tài)。通過三道防線搭建起抵御風(fēng)險的防火墻，切實提高廉潔風(fēng)險防控的有效性。

1、加強溝通交流，提高認(rèn)知度。以會議、座談會、培訓(xùn)等方式，引導(dǎo)干部職工自覺樹立“風(fēng)險無處不在，風(fēng)險防范人人有責(zé)”的廉潔風(fēng)險意識，不斷強化“找不到風(fēng)險就是最大的風(fēng)險”、“防控就是保護”的觀念。一是要強調(diào)廉潔風(fēng)險的客觀性。要明確任何一個有業(yè)務(wù)處置權(quán)和職責(zé)的崗位都具有風(fēng)險。二是要明白廉潔風(fēng)險的危害性。一旦發(fā)生對企業(yè)、家庭、子女產(chǎn)生極大的危害，要學(xué)會算經(jīng)濟賬、生命賬、親情賬、良心賬。三是廉潔風(fēng)險具有不確定性。可以通過建立一套有效的防控措施，把風(fēng)險降到最低程度。四是廉潔風(fēng)險防控是履行“一崗雙責(zé)”的有力抓手。是當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)、做好管理、帶好隊伍的有效方法。

2、深化廉潔文化教育。一是深化教育倡廉，筑牢思想防線。堅持日常教育和重點時段教育相結(jié)合，提高黨員干部和員工思想政治覺悟和自律意識，將廉潔文化教育規(guī)范化、制度化，量化指標(biāo)向基層延伸。黨委中心組、各黨支部、各部門學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策，反腐倡廉理論、典型案例通報、觀看警示教育片，全年不少于4次。黨委成員、黨支部委員上廉政黨課全年不少于4次。緊盯春節(jié)、五一、國慶、中秋等重要節(jié)日，各黨支部、各部門以發(fā)送廉潔短信、微信、打招呼等形式加強對黨員干部、關(guān)鍵崗位人員的廉潔教育，把“節(jié)日”廉潔教育打造成特殊時段干部職工拒腐防變的堅固防線。二是深化教育的針對性和實效性。以崗位廉潔教育、權(quán)力觀教育、警示教育和法紀(jì)教育等方式作為載體，開展法律法規(guī)、預(yù)防職務(wù)犯罪專題講座、旁聽“職務(wù)犯罪”案件等活動，讓重點崗位人員懂法、知敬畏、存戒懼、守底線。三是深化陣地建設(shè)，拓展宣傳載體。以電子內(nèi)刊、宣傳欄、發(fā)送廉政書籍、廉潔文化視頻、“頌廉詠潔”書畫攝影展、廉政知識競賽等載體和形式，宣傳黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作內(nèi)容。打造環(huán)境示廉，運用辦公環(huán)境和場地，以廉政警語、廉政雕塑為主要內(nèi)容，精心布局、巧妙搭配，打造廉墻、廉廊文化景觀，營造環(huán)境氛圍。

3、深化制度建設(shè)。一是重視制度修訂和補充完善。對重點領(lǐng)域、重點部門和重點崗位的廉潔風(fēng)險進行分析，找制度薄弱點有針性地加以修訂和完善。結(jié)合新的法律、法規(guī)要求，建立執(zhí)紀(jì)監(jiān)督和風(fēng)險預(yù)警制度，扎緊制度的籠子。二是注意制度的系統(tǒng)配套。既要注意單項制度的修訂，又要注意與其他制度的協(xié)調(diào)配合，要將一些原則性要求轉(zhuǎn)化為可操作性的具體規(guī)定。三是企管部門、紀(jì)檢監(jiān)察部聯(lián)合推動制度宣貫工作機制，推進廉潔風(fēng)險防治與法律風(fēng)險防范、企業(yè)風(fēng)險管理的有效結(jié)合，防止出現(xiàn)風(fēng)險防控與實際工作“兩張皮”現(xiàn)象。中層干部要熟悉掌握本部門的制度和業(yè)務(wù)流程，對員工進行制度宣講，讓員工知道必須堅守的底線，不能碰觸的“紅線”。紀(jì)檢監(jiān)察部門針對重點崗位人員的權(quán)力運行風(fēng)險，組織編訂《重點崗位人員廉潔從業(yè)手冊》，將制度要求和紀(jì)律要求根植于心，外化于行。加強制度執(zhí)行力的督促檢查，推進制度執(zhí)行落地。

4、深化權(quán)力運行制約機制。圍繞工程項目、物資采購、大額資金、選人用人等領(lǐng)域，按部門職權(quán)目錄、業(yè)務(wù)流程，對照崗位職責(zé)，分別從制度機制、業(yè)務(wù)流程、崗位職責(zé)、思想道德、外部因素五個方面找準(zhǔn)、找全風(fēng)險點。一是從制度機制方面，查找風(fēng)險背后的制度缺陷、管理漏洞和程序缺失；“三重一大”決策制度方面，重點查找領(lǐng)導(dǎo)班子議事規(guī)則和決策程序是否完善，是否嚴(yán)格按照民主集中制原則和規(guī)定議事。二是從業(yè)務(wù)流程方面，查找是否存在權(quán)力過于集中，是否存在辦事程序透明度不高，導(dǎo)致部門和崗位之間缺乏相互監(jiān)督、相互制約。三是從崗位職責(zé)方面，查找是否存在自由裁量權(quán)過大，導(dǎo)致利用職務(wù)和職權(quán)為自己或他人謀取利益的可能性問題，并梳理規(guī)范本部門的權(quán)力層級、大小。四是從思想道德方面，是否存在法律、法規(guī)意識淡薄、以權(quán)謀私等問題。五是從外部因素方面，涉外人員是否遭遇不法商人“圍獵”，而可能造成的權(quán)力失控、行為失范等危害問題。

對查找出的風(fēng)險點，運用潛在失控風(fēng)險與后果分析方法，對這些風(fēng)險的嚴(yán)重度、失控頻度、隱蔽度進行評估打分，并加權(quán)平均得出潛在失控風(fēng)險系數(shù)，按風(fēng)險系數(shù)等級進行重要度排序，有針對性地制定防控措施。紀(jì)檢監(jiān)察部門要結(jié)合實際工作需要和預(yù)防腐敗的新要求及時調(diào)整風(fēng)險內(nèi)容和防控措施，糾正存在的問題，進一步修正廉潔風(fēng)險防控體系。

5、深化監(jiān)督制約和預(yù)警糾錯機制，筑牢底線意識。一是認(rèn)真執(zhí)行禮品禮金登記上交（拒收）報告制度。開展好述職述廉、民主評議、辦事民主公開等工作，進一步促進領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，強化廉潔責(zé)任落實。將廉潔文化與社會公德、職業(yè)道德、家庭美德、個人品德融合起來，筑牢干部、職工的底線意識。二是對問題線索進行統(tǒng)一管理，按照“擬立案、初核、談話函詢、暫存、了結(jié)”五類標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)處置，發(fā)現(xiàn)苗頭及時提醒，觸犯紀(jì)律及時處理，避免問題線索擱置、積壓。三是深化運用好監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“四種形態(tài)”。積極運用第一種形態(tài)，開展預(yù)防提醒、詢問示警、糾錯誡勉、問責(zé)處分“四類約談”，推進約談向一線員工延伸，對黨員干部和員工作風(fēng)紀(jì)律上的問題，做到早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正，及時化解廉潔風(fēng)險。

6、紀(jì)檢監(jiān)察部門要提高履職能力和服務(wù)能力。強化監(jiān)督檢查，抓好廉潔自律規(guī)定執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。圍繞工程項目、物資采購、大額資金、選人用人等領(lǐng)域開展檢查，以“一崗雙責(zé)履職”、制度執(zhí)行力、規(guī)范操作、廉潔高效為重點。從紀(jì)律、法律、制度、規(guī)矩、思想、道德等方面防范系統(tǒng)性廉潔風(fēng)險，強化干部職工廉潔自律，有效預(yù)防職務(wù)犯罪。專職紀(jì)檢監(jiān)察人員要提升業(yè)務(wù)能力，全面了解熟悉各部門的職能職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度清單和相關(guān)的法律、法規(guī)。加強與業(yè)務(wù)部門、支部的溝通協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和檢查，統(tǒng)籌推進廉潔風(fēng)險防控工作。

通過以上措施的實施，形成自律與他律相結(jié)合、組織監(jiān)督與群眾監(jiān)督相結(jié)合的良好局面，構(gòu)建不敢腐、不能腐、不想腐的體制機制。為企業(yè)改革發(fā)展在清正、清明、清廉的環(huán)境下穩(wěn)健快速推進提供堅強的政治保障。

主題工程風(fēng)險防范講座心得體會及感悟四

為切實加強對廉政風(fēng)險的防范管理，有效提高預(yù)防腐敗工作的本事和水平，按照市委工作部署與要求，市移民辦在全市移民系統(tǒng)扎實開展了廉政風(fēng)險防控管理工作，取得階段性成效?，F(xiàn)將我辦開展廉政風(fēng)險防控工作情景總結(jié)如下。

(一)領(lǐng)導(dǎo)重視，健全組織。為切實抓好我辦廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)工作，根據(jù)市紀(jì)委的安排部署，我辦及時召開機關(guān)干部職工大會傳達全市廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)工作會議精神，市移民辦主任作動員講話，全面安排、布置我辦廉政風(fēng)險防控工作。成立了由市移民辦黨組書記、主任趙武貴任組長;副主任趙新天、張平任副組長，各科室負(fù)責(zé)人為成員的市移民辦廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。具體負(fù)責(zé)日常工作，使該項工作做到有計劃、有步驟地落實。

(二)大力宣傳，營造氛圍。廉政風(fēng)險點查找是一項嶄新的工作，要求高、涉面廣，時間緊、任務(wù)重。工作中，我辦緊密結(jié)合工作實際，切實加強宣傳教育，提高全辦干部職工的思想認(rèn)識，構(gòu)成工作合力。根據(jù)都委發(fā)[...]133號文件的要求，我辦于...年7月4日召開了廉政風(fēng)險防范管理工作動員大會，層層落實會議精神和工作任務(wù)，做到領(lǐng)導(dǎo)高度重視，組織機構(gòu)健全，工作重點明確、目標(biāo)任務(wù)具體;經(jīng)過召開會議、印制文件資料、設(shè)置宣傳欄等形式，對廉政風(fēng)險的定義、風(fēng)險防控的主要措施、如何開展風(fēng)險防控工作等方面進行了詳細的宣講，讓干部職工學(xué)習(xí)、了解、掌握廉政風(fēng)險防控管理知識，有效地防止腐敗行為發(fā)生。

(三)嚴(yán)格程序，認(rèn)真查找。在工作中，我辦以查找崗位風(fēng)險、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險、單位風(fēng)險為突破口，按照規(guī)定的程序、環(huán)節(jié)、要素、逐一查找，并及時進行公示，做到“風(fēng)險定到崗，制度建到崗，職責(zé)落到崗”，保證實效。重點圍繞我辦固定資產(chǎn)的管理、處置、使用，履行政府委托的行政職能，干部選拔任用，大額經(jīng)費開支，大宗物品采購等方面，從移民辦領(lǐng)導(dǎo)班子、科室、干部職工個人三個層面查找存在或潛在的廉政風(fēng)險點。填寫了“移民辦廉政風(fēng)險自查與領(lǐng)導(dǎo)評查表”;填寫了“移民辦廉政風(fēng)險防控各科室統(tǒng)計表”和“移民辦廉政風(fēng)險防控管理情景匯總表”等，各科室負(fù)責(zé)人認(rèn)真查找本科室的制度機制風(fēng)險和崗位職責(zé)風(fēng)險，從領(lǐng)導(dǎo)干部到一般工作人員，每個人結(jié)合工作職責(zé)，認(rèn)真查找個人的思想道德風(fēng)險和崗位職責(zé)風(fēng)險。經(jīng)過自身找、相互幫、領(lǐng)導(dǎo)提、集中評、組織審，分別在重大事項決策、重大項目安排、大額資金使用權(quán)、干部任免、新黨員發(fā)展、辦公用品采購管理、車輛日常維護管理、公務(wù)接待管理、印章管理、檔案管理、移民項目、資金管理等環(huán)節(jié)查找出9個方面的廉政風(fēng)險點。在廉政風(fēng)險點評估工作上，做到“三做到”。

一是做到高度重視。主要領(lǐng)導(dǎo)切實履行好第一職責(zé)人的職責(zé)，親自抓、親自過問，分管領(lǐng)導(dǎo)親自做、具體做好;

二是做到措施有力。在班子會上定期研究，以會議、書面兩種方式安排布置工作，開展宣傳教育，做到全員參與，從領(lǐng)導(dǎo)班子到各股室到干部職工個人，開展溝通交流，相互學(xué)習(xí)，相互借鑒，共同推進工作;

三是做到客觀實在。對廉政風(fēng)險點的評估定級，一律根據(jù)風(fēng)險點的關(guān)注度、影響力、涉及面，產(chǎn)生腐敗的可能性及危害程度，將風(fēng)險點確定為a、b、c三個等級。先后采取干部職工議推，分管領(lǐng)導(dǎo)初步審查，廉政風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組初評，領(lǐng)導(dǎo)班子團體研究審核，移民辦主任簽字、蓋章等程序?qū)?個方面的廉政風(fēng)險點進行了全面評估。共評出6個c級風(fēng)險點并張榜公示。

(四)建立風(fēng)險預(yù)防機制

1.完善措施。在查準(zhǔn)、查全、查深廉政風(fēng)險的基礎(chǔ)上，整合資源，建立移民辦廉政風(fēng)險信息庫，對可能在行政、業(yè)務(wù)、管理、崗位等環(huán)節(jié)上發(fā)生的廉政風(fēng)險情景進行常態(tài)化分析，建立廉政風(fēng)險分析機制;完善預(yù)防廉政風(fēng)險的工作機制，在認(rèn)真梳理單位職責(zé)權(quán)限、業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)工作實際，建立健全在重大決策、重要人事任免、重大事項和大額資金使用等方面的議事規(guī)則、工作程序和規(guī)章制度。制定出防范措施15條。

2.建立機制。要求干部職工在廉政方面做出廉政承諾，風(fēng)險等級評估，組織全體干部職工進行自查自糾，將廉政工作情景進行公開，對梳理出來的問題和業(yè)務(wù)流程、辦事程序，向單位職工和移民群眾進行公示，實行“陽光”操作;建立問責(zé)制，對已經(jīng)審核的廉政風(fēng)險，凡因制度不健全、工作不到位，導(dǎo)致廉政風(fēng)險發(fā)生的，將一律按照黨風(fēng)廉政的有關(guān)規(guī)定及《四川省行政機關(guān)職責(zé)追究制度》等要求，嚴(yán)格問責(zé)處理。

開展廉政風(fēng)險防控管理工作，極大的提高了我辦干部職工的廉潔從政意識，促進了機關(guān)行政效能建設(shè)，切實轉(zhuǎn)變了全體干部職工的工作作風(fēng)，為移民各項工作的順利推進供給了強有力保障。

(一)我辦在開展廉政風(fēng)險點查找工作，總的情景比較順利，到達了預(yù)期的目的，但也存在一些不足，主要是個別同志在思想認(rèn)識上有必須的偏差，認(rèn)為廉政風(fēng)險與一般工作人員無關(guān)。這是該項工作的難點，經(jīng)過深入細致的思想組織工作和宣傳教育，已澄清了這種模糊意識

(二)開展廉政風(fēng)險點查找工作是一項長期的系統(tǒng)工程，要加強宣傳教育力度，在全體干部職工中廣泛開展，要在市紀(jì)委、第六紀(jì)工委的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)下，強化工作，建立機制、完善制度，長期堅持，使廉政風(fēng)險能防能控，竭力搞好黨風(fēng)廉政建設(shè)，實現(xiàn)全市移民工作更好更快地發(fā)展。

主題工程風(fēng)險防范講座心得體會及感悟五

[摘要]本文通過對財務(wù)管理工作中廉潔風(fēng)險點的識別與分析，結(jié)合財務(wù)管理工作的特點，研究制定出嚴(yán)密有效的防控措施，進一步提高財務(wù)人員對腐敗行為的預(yù)防能力，確保財務(wù)管理工作依法合規(guī)，為企業(yè)持續(xù)高效發(fā)展保駕護航。

[關(guān)鍵詞]財務(wù)管理廉潔識別防控研究

在財務(wù)管理日常工作中，因為專業(yè)分工較細，有些財務(wù)人員難以從一個較為全面的高度看待本崗位的廉潔風(fēng)險，也難以從客觀的角度識別分析本崗位的廉潔風(fēng)險。因此，組織財務(wù)管理人員全面、深入的識別本崗位的廉潔風(fēng)險點是意義重大的。通過準(zhǔn)確識別財務(wù)管理廉潔風(fēng)險點，促進財務(wù)管理人員加深對廉潔風(fēng)險的認(rèn)識，為今后合規(guī)開展財務(wù)管理工作建立起廉潔風(fēng)險的高壓線、警戒線。

（一）資金支出相關(guān)崗位廉潔風(fēng)險點識別與分析

成本核算管理崗、材料核算管理崗、在建工程核算管理崗、修理費用核算管理崗、費用核算管理崗是負(fù)責(zé)結(jié)算付款審核的第一道關(guān)口，存在的廉潔風(fēng)險點主要有三個方面：1、未嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)審批制度;2、未審查發(fā)現(xiàn)結(jié)算付款資料中的虛假信息;3、未及時編制結(jié)算付款憑證?；斯芾韻?、資金結(jié)算管理崗、出納管理崗、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人是結(jié)算付款憑證編制后至最終款項支付過程中的幾道審核關(guān)口，如果這些財務(wù)管理人員把關(guān)不嚴(yán)，審核監(jiān)督流于形式，使付款憑據(jù)不全或存在明顯漏洞的款項得以支付，導(dǎo)致問題款項無法追回，給企業(yè)造成損失。

（二）資金收入相關(guān)崗位廉潔風(fēng)險點識別與分析

資金收入相關(guān)崗位主要是銷售核算管理崗，廉潔風(fēng)險點是：放松對自身要求，與客戶進行利益輸送，謀取個人利益，在確認(rèn)收入時結(jié)算銷量小于實際銷量，少結(jié)算產(chǎn)品銷售收入，減少或延緩企業(yè)資金回收，給企業(yè)帶來損失。如果相關(guān)審核監(jiān)督嚴(yán)格把關(guān)，定期盤庫進行賬實核對，這一廉潔風(fēng)險出現(xiàn)的機率會大大降低，有效的監(jiān)督機制會讓心存貪念的人不敢伸手，伸手必被捉，營造不能腐的氛圍，在保障企業(yè)利益不受損害的同時，也是對財務(wù)管理人員的一種保護，避免其一念之差，造成終身悔恨。

（三）出納管理崗位廉潔風(fēng)險點識別與分析

出納管理崗負(fù)責(zé)資金的收入與支出，是離資金最近的崗位，也是廉潔風(fēng)險較高的崗位。出納管理崗的廉潔風(fēng)險主要是：公款私存，私自背書轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)賬支票，挪用或侵吞資金，給企業(yè)帶來損失。

（四）其他崗位廉潔風(fēng)險點識別與分析

（1）稅收發(fā)票管理崗。主要廉潔風(fēng)險是：廉潔意識欠缺，放松對自身要求，收受客戶好處，幫助其謀取不正當(dāng)利益，為客戶多開增值稅發(fā)票，或者為不具備真實業(yè)務(wù)的客戶開具增值稅發(fā)票。

（2）固定資產(chǎn)核算管理崗。主要廉潔風(fēng)險是：會計核算處理前審核把關(guān)不嚴(yán)，對未按規(guī)定進行資產(chǎn)評估或評估價值明顯低于資產(chǎn)本身價值的固定資產(chǎn)處置進行會計核算處理，導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失。分析其原因，主要是財務(wù)管理人員廉潔風(fēng)險意識淡薄，不嚴(yán)格要求自己，不遵守合規(guī)原則，為個人或其他單位謀取不正當(dāng)利益，給企業(yè)造成損失。

（3）往來對賬管理崗。主要廉潔風(fēng)險是：工作責(zé)任心不強，或顧及人情、謀私利，不認(rèn)真履行崗位職責(zé)，未按規(guī)定對長期債權(quán)、債務(wù)進行定期檢查、及時清理，形成呆壞賬，影響了企業(yè)形象，給企業(yè)利益造成損失。

（4）預(yù)算分析管理崗。主要廉潔風(fēng)險是：因顧及人情，預(yù)算分解至各下級單位尺度不一，降低預(yù)算指標(biāo)可執(zhí)行性，影響預(yù)算執(zhí)行積極性，未達到預(yù)算管理效果，給企業(yè)帶來損失。分析其原因，主要是廉潔風(fēng)險意識淡漠，放松對自身要求，為個人利益放棄企業(yè)長遠利益。

（一）加強廉潔從業(yè)教育，提高自身修養(yǎng)，建立廉潔風(fēng)險的思想道德防線

在市場經(jīng)濟新形勢下，加強對財務(wù)管理人員廉潔從業(yè)教育，一方面要采用典型案例和違法違紀(jì)人員現(xiàn)身說法等生動、直觀的教育方式，進一步增加財務(wù)管理人員的法律意識和道德意識，提高拒腐防變能力，在誘惑面前站穩(wěn)立場，慎重走好人生的每一步;另一方面要樹立正面榜樣，在要求財務(wù)管理人員不能做什么的同時，告訴他們應(yīng)該怎么做，怎樣才能做到最好，樹立起先進的榜樣，如：明察秋毫，及時發(fā)現(xiàn)問題;嚴(yán)守規(guī)章制度，秉公辦理業(yè)務(wù);刻苦鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)水平等等。

（二）加強重要崗位人員監(jiān)督，有效管控業(yè)務(wù)流程，鑄就防范廉潔風(fēng)險的堅實屏障

（1）及時掌握財務(wù)管理重要崗位人員的思想動態(tài)。要定期不定期地分析財務(wù)管理重要崗位人員的思想動態(tài)和表現(xiàn)，著重了解是否有賭博、炒股、購買彩票、經(jīng)商、與社會劣跡人員往來和追求超常消費等情況，掌握可能發(fā)生違法違紀(jì)的征兆，以采取措施加以防范和控制。

（2）逐步建立和完善財務(wù)管理人員崗位定期輪換制度。定期輪換崗位是防范廉潔風(fēng)險的有效措施，通過崗位輪換，及時發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)行為，降低企業(yè)損失。并且從事某個崗位工作時間久了，會形成思維定式，難以發(fā)現(xiàn)本崗位存在的問題和不足，崗位輪換后，其他財務(wù)管理人員會從新的角度審視這項工作，便于發(fā)現(xiàn)問題，及時彌補漏洞。

（3）加強業(yè)務(wù)流程的有效管控?！暗每貏t強，失控則亂”，負(fù)責(zé)財務(wù)業(yè)務(wù)復(fù)核、審核、審批等環(huán)節(jié)的財務(wù)管理人員應(yīng)各司其職，嚴(yán)格按制度規(guī)定認(rèn)真核實業(yè)務(wù)單據(jù)，加強管控，不流于形式，把不廉潔行為扼殺于初期，用強有力的監(jiān)督提高違規(guī)違紀(jì)的難度，降低謀取私利思想產(chǎn)生的機率。針對復(fù)核、審核、審批等環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)問題及時記錄，定期進行總結(jié)分析，在財務(wù)管理人員之間進行交流、開展討論，資源共享、舉一反三，不斷提升財務(wù)管理人員對違規(guī)違紀(jì)問題的甄別能力，鑄就防范廉潔風(fēng)險的堅實屏障。

（三）定期開展內(nèi)部自查，查找漏洞，形成防范廉潔風(fēng)險的有效保障

財務(wù)部門應(yīng)該定期組織經(jīng)驗較為豐富的財務(wù)管理人員，從原始憑證、會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計核算等方面著手，針對財務(wù)管理工作中的廉潔風(fēng)險點，對財務(wù)工作進行全面自查。在檢查過程中，以資金安全為中心，不但查找因業(yè)務(wù)知識不扎實或粗心造成的錯誤，也查找資金授權(quán)審批的執(zhí)行、業(yè)務(wù)辦理的審核管控等方面存在的問題。檢查結(jié)束后，針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出改進建議，形成檢查報告，在財務(wù)部門內(nèi)部會議上予以公布并展開充分討論。通過自查自糾，在提高財務(wù)管理人員業(yè)務(wù)水平的同時，加強各崗位人員的合規(guī)意識和廉潔風(fēng)險防范意識，形成防范廉潔風(fēng)險的有效保障。