報(bào)銷發(fā)票整理的心得體會總結(jié) 財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷工作總結(jié)(7篇)

心得體會是指一種讀書、實(shí)踐后所寫的感受性文字。優(yōu)質(zhì)的心得體會該怎么樣去寫呢？以下是我?guī)痛蠹艺淼淖钚滦牡皿w會范文大全，希望能夠幫助到大家，我們一起來看一看吧。

推薦報(bào)銷發(fā)票整理的心得體會總結(jié)一

大家好!今天我演講的題目是：勇于競爭展自我，創(chuàng)新工作譜華章

首先感謝各位領(lǐng)導(dǎo)、評委、同志們給予我展示自我的舞臺和施展才華的機(jī)會!科級干部實(shí)行公平、公正、公開地競爭上崗，這是深化人事制度改革與發(fā)展的創(chuàng)新，是提升撫州高速路政支隊(duì)干部隊(duì)伍上水平的重要舉措。我將珍惜這次學(xué)習(xí)和交流、檢驗(yàn)和鍛煉的機(jī)會。同時(shí)，也特別感謝各級領(lǐng)導(dǎo)、各位同志多年來對我的關(guān)心培養(yǎng)和支持幫助。希望大家能夠一如既往地信任我、支持我!

這里作自我介紹，我叫 ，現(xiàn)年 歲，中共黨員，大專學(xué)歷。于20xx年畢業(yè)于 ，同年10月份被分配于 ;20xx年底服從領(lǐng)導(dǎo)和組織分配被調(diào)入機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科從事票證會計(jì)崗位，后分別從事規(guī)費(fèi)、經(jīng)費(fèi)、固定資產(chǎn)等會計(jì)崗位至今。在從事長達(dá)8年的財(cái)務(wù)工作經(jīng)歷中，使我具備了一些必要的工作方法和技巧，統(tǒng)籌規(guī)劃和綜合協(xié)調(diào)能力有所提高，分析問題和思考問題的角度更加靈活。今天，我競聘機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科長一職，我認(rèn)為自己有幾個(gè)方面的優(yōu)勢：

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)。一方面，加強(qiáng)自我政治理論和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，不斷提高自己的政治理論修養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力，在財(cái)務(wù)科，我不斷學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)流程和財(cái)務(wù)軟件的操作使用，熟練掌握財(cái)務(wù)會計(jì)及財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用，堅(jiān)持理論與實(shí)踐相結(jié)合，搞好調(diào)查研究，熟悉本職工作，使得自己在機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科會計(jì)崗位上盡快進(jìn)入角色，更加勝任本職工作。另一方面，學(xué)以致用，充分利用自己專業(yè)知識和業(yè)務(wù)知識相結(jié)合，通過在機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)崗位上不斷摸索和學(xué)習(xí)，本人熟練掌握財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)上得到了進(jìn)一步提高。20xx年，我參與對全市 財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)軟件進(jìn)行了培訓(xùn)，真正發(fā)揮了自己的長處。

二、搞好團(tuán)結(jié)，和睦相處。我注重搞好上級領(lǐng)導(dǎo)和同志之間的團(tuán)結(jié)關(guān)系，多請示、勤匯報(bào)，當(dāng)好參謀助手，爭取工作的主動權(quán)，做到相互理解、相互信任;加強(qiáng)與同事之間的聯(lián)系，做到相互支持、相互幫助。在實(shí)際工作中盡量幫助有困難的同事，科里同事遇有難事請假，經(jīng)常相互間彌補(bǔ)其他崗位安排的工作，確保日常工作正常進(jìn)行和完成。由于自己在機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科時(shí)間較長，工作業(yè)務(wù)接觸較多，對于基層不熟悉財(cái)務(wù)工作的同志和新進(jìn)財(cái)務(wù)崗位的同志，我較好的發(fā)揮了“傳、幫、帶”的作用。就這樣“以團(tuán)結(jié)和服務(wù)同事”成為我工作的座右銘，與所有路政支隊(duì)同事們攜手共創(chuàng)一個(gè)團(tuán)結(jié)、和諧的工作環(huán)境。

三、政治思想敏銳，黨性修養(yǎng)較強(qiáng)。在日常生活、學(xué)習(xí)、工作中，自己十分看重政治理論和時(shí)事政治的學(xué)習(xí)，能夠較好地把握大政方向，使自己的思想能與黨組織保持一致，能與時(shí)代同步。更重要的是，能隨時(shí)隨地注重自己的個(gè)人修養(yǎng)和黨性修養(yǎng)，以“潛心做事、低調(diào)做人”為信條，嚴(yán)于律己，誠實(shí)做人，踏實(shí)干事，工作作風(fēng)和生活作風(fēng)都十分嚴(yán)謹(jǐn)。

四、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富，業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)。為積極貫徹全省高速路政系統(tǒng)每年每季度財(cái)務(wù)會審工作會議主要精神，及總隊(duì)、支隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)對財(cái)務(wù)工作人員提出的具體要求：要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，認(rèn)真落實(shí)財(cái)務(wù)公開各項(xiàng)規(guī)定。我更加在本職崗位上認(rèn)真履行職責(zé)，堅(jiān)決遵守法律法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，熟悉財(cái)務(wù)會計(jì)崗位的實(shí)際操作，全力以赴做好會計(jì)核算、資產(chǎn)管理、憑證歸檔、報(bào)表匯編、票據(jù)管理等業(yè)務(wù)工作，堅(jiān)決在本職崗位上嚴(yán)格落實(shí) 制度，謹(jǐn)記總隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)對財(cái)務(wù)人員的期望：立爭做財(cái)務(wù)管理上的有心人;制度執(zhí)行上的鐵面人;政策、業(yè)務(wù)上的明白人!我通過近幾年財(cái)務(wù)工作的不斷交流和積累，發(fā)揮著自己最大潛質(zhì)和本能，較好的完成了支隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)科交辦的各項(xiàng)工作任務(wù),還多次被上級部門抽調(diào)參與檢查財(cái)務(wù)工作。由于工作成績突出，敬業(yè)精神較強(qiáng)得到領(lǐng)導(dǎo)、同事的肯定，所謂“一份耕耘一份收獲”，曾2次被單位評為“先進(jìn)工作者”。

綜合以上四個(gè)方面的優(yōu)勢，決定我能夠勝任機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科科長一職。如果我這次能夠競聘成功，我將在支隊(duì)黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，切實(shí)做到民主管理和民主理財(cái)，繼續(xù)做好以下幾方面工作：

(一)盡快實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”。一是實(shí)現(xiàn)“角色”的轉(zhuǎn)變，由科員向部門的組織領(lǐng)導(dǎo)者轉(zhuǎn)變，既當(dāng)部門的指揮員，又當(dāng)戰(zhàn)斗員，團(tuán)結(jié)和部門同事認(rèn)真履行財(cái)務(wù)管理制度，為部門出主意、想辦法、訂措施、抓落實(shí)，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作落到實(shí)處。二是實(shí)現(xiàn)素質(zhì)和能力上的轉(zhuǎn)變，財(cái)務(wù)管理工作既是一項(xiàng)科學(xué)又是一門藝術(shù)，我覺得想勝任這一重要的工作，成為一名優(yōu)秀的財(cái)務(wù)主管必須具備較高的素質(zhì)和能力，我將注重對相關(guān)的專業(yè)知識以及國家有關(guān)財(cái)務(wù)、會計(jì)工作的政策法規(guī)學(xué)習(xí)。同時(shí)加強(qiáng)自己的組織和協(xié)調(diào)能力，把下屬組織成為一個(gè)有較強(qiáng)凝聚力和戰(zhàn)斗力的團(tuán)隊(duì)，并領(lǐng)導(dǎo)他們完成既定任務(wù)，為路政事業(yè)發(fā)展出謀劃策。

(二)強(qiáng)化制度管理，自覺履行黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)。在機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理崗位上，做到票據(jù)管理規(guī)范，財(cái)務(wù)核算規(guī)范，減少財(cái)務(wù)管理中不規(guī)范的現(xiàn)象。我會依據(jù)本單位財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的需要，擬定適合本單位的財(cái)務(wù)管理制度。定期組織本部門同事召開財(cái)務(wù)例會，研究、解決財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作中的問題。定期、不定期組織財(cái)產(chǎn)清查工作，負(fù)責(zé)對本單位會計(jì)資料、檔案的管理。其次做好全年預(yù)算，嚴(yán)格報(bào)銷制度，節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支。本著“節(jié)約公用開支，提高幸福指數(shù)”的工作思路，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，嚴(yán)把財(cái)務(wù)報(bào)銷關(guān)，注重流程化管理，提高工作效率。

(三)增強(qiáng)責(zé)任意識，充分發(fā)揮“上傳下達(dá)”的主要作用。就機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科科長一職我覺得積極協(xié)調(diào)好部門與部門之間，部門與單位之間的關(guān)系尤為重要，對部門和基層同事的解釋和協(xié)調(diào)工作也不容忽視。對于如何處理好兩者之間的關(guān)系，我將會通過定期組織部門同事召開財(cái)務(wù)工作例會的方式，及時(shí)傳達(dá)上級重要指示和階段性的主要工作，積極采納基層同志們的寶貴意見和建議，對過期或不適用性的財(cái)務(wù)管理制度及時(shí)進(jìn)行整改和修訂，為支隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)排憂解難，出謀劃策，做領(lǐng)導(dǎo)的好參謀。同時(shí)，我將不定期組織基層和本部門財(cái)務(wù)戰(zhàn)線上的同志們開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)對會計(jì)法、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)軟件等進(jìn)行學(xué)習(xí)，熟悉財(cái)務(wù)工作流程，著力解決基層財(cái)務(wù)人員面臨的工作問題，做到財(cái)務(wù)工作“精細(xì)化”管理，進(jìn)一步規(guī)范全市路政系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作，使其朝著更加正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化方向發(fā)展。

(四)強(qiáng)化自律意識，自覺做到勤政廉政。如果競聘成功，在任財(cái)務(wù)科長一職上，我時(shí)刻以自律為本，以廉潔從政為起點(diǎn)，正確處理“自律”與“他律”的關(guān)系。在日常工作和生活中，對自己從嚴(yán)要求，時(shí)時(shí)保持清醒頭腦，不斷強(qiáng)化自律意識，努力做到“自重、自省、自警、自勵”，自覺遵守路政支隊(duì)黨員干部廉潔從政的有關(guān)規(guī)定，積極起好表率作用。正確認(rèn)識和處理奉獻(xiàn)精神與利益原則的關(guān)系，始終以飽滿的精神狀態(tài)投入到工作中去。自覺接受群眾監(jiān)督,始終做到勤政廉政。

(五)提高品德修養(yǎng)，維護(hù)自身形象。作為機(jī)關(guān)的青年黨員，自參加工作以來，我時(shí)刻注重個(gè)人修養(yǎng)，規(guī)范個(gè)人言行，時(shí)刻向身邊老黨員老同志學(xué)習(xí)。競聘成功后，我將繼續(xù)保持辦事公道、雷厲風(fēng)行、注重實(shí)效的工作作風(fēng)，自覺維護(hù)好撫州高速路政支隊(duì)執(zhí)法員的形象。同時(shí)，繼續(xù)強(qiáng)化自身素質(zhì)，重視理論學(xué)習(xí)，加強(qiáng)黨性鍛煉，堅(jiān)持用先進(jìn)理論武裝自己的頭腦，做到政治敏銳性強(qiáng)，政治素養(yǎng)過硬?；仡欁约旱墓ぷ鳉v程，我要再次感謝支隊(duì)黨組對我的培養(yǎng)教育，感謝各位領(lǐng)導(dǎo)為我打下的良好基礎(chǔ)，感謝各位同事對我工作的支持和幫助。正是你們的真情讓我終生受益、相伴永遠(yuǎn)，謝謝你們! 各位領(lǐng)導(dǎo)、各位評委、同事們，千人競爭能者上，萬眾逐鹿勇為先。無論這次競聘能否成功，我都將以這句話自勉，一如既往地做好本職工作，請各位領(lǐng)導(dǎo)和同事們放心，我將以更好的工作業(yè)績，更大的工作成果，為全市高速路政事業(yè)貢獻(xiàn)自己的一份力量!

我的演講結(jié)束了。希望能贏得領(lǐng)導(dǎo)、評委和同志們對我的信任和支持! 謝謝大家

推薦報(bào)銷發(fā)票整理的心得體會總結(jié)二

為保證公司正常的財(cái)務(wù)報(bào)銷運(yùn)作，規(guī)范員工的報(bào)銷流程，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度。

公司全體員工

1、各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報(bào)銷申請；

2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請，發(fā)放相應(yīng)款項(xiàng)，處理發(fā)票等單據(jù)；

3、人力資源部和財(cái)務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善；

1、個(gè)人借支及報(bào)銷

2.1.公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關(guān)證據(jù)，經(jīng)部門主管批復(fù)后報(bào)財(cái)務(wù)部審核；

2.2.報(bào)銷費(fèi)用必須使用有效憑證，并如實(shí)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》；

2.3.報(bào)銷審批權(quán)限根據(jù)《財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行；

2.4.經(jīng)理級以上人員的報(bào)銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn)；

2.5.個(gè)人因公借支在公務(wù)履行完畢后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷并清償所借款項(xiàng)，報(bào)銷及清款期限為借款日起一個(gè)月內(nèi)，逾期未結(jié)清者應(yīng)提早向財(cái)務(wù)部作出合理書面解釋，并辦理續(xù)期申請，否則將從借款員工工資中扣除；

2.6.員工離開公司前必須結(jié)清所有款項(xiàng)，離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查，不合之處及時(shí)更正，如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財(cái)物、應(yīng)收款項(xiàng)虧欠未清的，應(yīng)由該部門主管負(fù)責(zé)追索；

2.7.暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則；

2、國內(nèi)出差

2.1.出差規(guī)定

2.1.1公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意，并提供書面出差計(jì)劃；

2.1.2公出人員出差需事先通報(bào)人力資源部，說明出差事由及出發(fā)、返回時(shí)間，并報(bào)行政助理備案考勤；無通報(bào)者可視為曠工。

2.1.3如需事先預(yù)支款項(xiàng)，請?jiān)凇冻霾钌暾埍怼分刑蠲鹘杩罱痤~，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部審批及領(lǐng)??；

2.1.4出差行程日一律不得申報(bào)加班，節(jié)假日例外；

2.1.5出差員工完成任務(wù)后，應(yīng)立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事；

2.1.6如因個(gè)人原因確需額外逗留的，應(yīng)提前辦理休假手續(xù)，逗留期間所產(chǎn)生之費(fèi)用自行負(fù)擔(dān)；

2.1.7如因病或其它未知事故滯留時(shí)，應(yīng)及時(shí)電話通知部門主管，并在回公司后添附有效證明，經(jīng)主管審核后，方能報(bào)銷滯留期間住宿費(fèi)及其它必要費(fèi)用；

2.1.8出差費(fèi)用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷，逾期者需向財(cái)務(wù)部門提供合理解釋，超過一個(gè)月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報(bào)銷。

2.1.9出差員工應(yīng)當(dāng)及時(shí)向直屬上司提交書面出差報(bào)告，其中包括：

a、出差地、日程、目的地；

b、出差處理事項(xiàng)；

c、出差條件及意見；

2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個(gè)人形象，不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；

2.2.交通工具

2.2.1公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具；

2.2.2員工在本市辦理公務(wù)，應(yīng)使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。

2.2.3近距離或不趕時(shí)間的情況下，可選擇汽車或火車；

2.2.4在以下情況可以使用計(jì)程車：

a、時(shí)間緊急；

b、攜大量現(xiàn)款；

c、有客戶陪同；

d、無簡易交通之地段或無班車情況。

2.2.5交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

2.3通信費(fèi)用

2.3.1公司將根據(jù)業(yè)務(wù)需要及職務(wù)類別給予員工報(bào)銷相應(yīng)的通信費(fèi)用（參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》）；

2.3.2通信費(fèi)用的報(bào)銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時(shí)所發(fā)生的費(fèi)用；

2.3.3嚴(yán)禁營私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報(bào)銷資格；

2.3.4通信費(fèi)用應(yīng)及時(shí)申報(bào)，隔月作廢。

2.4住宿費(fèi)用

2.4.1根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的差異，公司對住宿費(fèi)實(shí)行按地區(qū)按行政級別對待：

2.4.2行政級別分為經(jīng)理和員工；

2.4.3地區(qū)分為

a類消費(fèi)區(qū)（深圳、北京、上海）

b類消費(fèi)區(qū)（廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等）

c類消費(fèi)區(qū)（武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）

2.4.4具體費(fèi)用請參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》；

2.4.5如有兩位以上同事同時(shí)出差，住宿以雙人住為原則；

2.4.6如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚?，員工住宿以此作為首選；

2.4.7如陪同客戶同行，經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店。

2.5應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及膳食補(bǔ)助

2.5.1應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門主管同意方能報(bào)銷；

2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費(fèi)補(bǔ)助；餐費(fèi)補(bǔ)助按實(shí)際出差時(shí)間算，中午12時(shí)至夜里12時(shí)出差的按半天算；

2.5.3如有報(bào)銷餐費(fèi)的，或由對方單位負(fù)責(zé)支付用餐的，則取消當(dāng)日補(bǔ)助，具體按實(shí)際情況計(jì)算；

2.5.4本市出差，不再另報(bào)銷餐費(fèi)，夜間返回的（19：00以后）按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助誤餐費(fèi)。

2.5.5在外留宿實(shí)行每日餐費(fèi)補(bǔ)助；

2.5.6餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》。

3、國外出差

3.1出差規(guī)定

3.1.1所有國外出差均需報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)；

3.1.2出外出差人員之差旅費(fèi)，按出國目的地標(biāo)準(zhǔn)支給；

3.1.3一日跨越兩地區(qū)者，其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；

3.1.4出差行程日一律不得申報(bào)加班，節(jié)假日例外；

3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個(gè)人形象，不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；

3.2交通工具：

3.2.1一律經(jīng)濟(jì)客位，總經(jīng)理以上且航程3小時(shí)以上可乘商務(wù)客位；

3.2.2海陸上交通工具不分等級，但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，安全快捷為原則；

3.2.3乘坐國外航線之旅費(fèi)，應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證。市內(nèi)往返機(jī)場請搭機(jī)場巴士，或搭出租汽車前往巴士站?？偨?jīng)理以上可自行選擇。

3.3臨時(shí)費(fèi)用：

3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費(fèi)及因公交際應(yīng)酬之費(fèi)用可隨附單據(jù)按實(shí)報(bào)銷；

3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重，托運(yùn)費(fèi)用自行負(fù)擔(dān)。如屬公物可按合法憑證報(bào)銷；

3.3.3交際費(fèi)及其它特別開支由需在出差之前申報(bào)并由上級主管批準(zhǔn)后方能報(bào)銷；

3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者，不報(bào)銷住宿費(fèi)和餐費(fèi)。

3.4差旅費(fèi)用請參考《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》：

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度實(shí)施細(xì)則

2、財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定

推薦報(bào)銷發(fā)票整理的心得體會總結(jié)三

小學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

朱涇小學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度朱涇小學(xué)六屆四次教代會通過為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，明確財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)以及財(cái)務(wù)報(bào)銷的審批、權(quán)限、程序和責(zé)任，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等相關(guān)制度的規(guī)定，特制定以下財(cái)務(wù)報(bào)銷制度:

內(nèi)容經(jīng)辦部門審批程序及報(bào)銷簽字

一、物資采購固定資產(chǎn)總務(wù)處經(jīng)辦人――驗(yàn)收人――總務(wù)主任――校長其他物資總務(wù)處經(jīng)辦人――驗(yàn)收人――總務(wù)主任――校長

二、工資福利（含各類津貼、獎勵、社保、離退休費(fèi)等）各部門、年級組經(jīng)辦人――人事干部（部門負(fù)責(zé)人）――校長

三、辦公費(fèi)（除其他物資外）、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、專用材料（燃料）費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)總務(wù)處經(jīng)辦人――總務(wù)主任――校長

四、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)各部門經(jīng)辦人――部門負(fù)責(zé)人――校長

五、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)提取財(cái)務(wù)室經(jīng)辦人――人事干部――校長

六、助學(xué)金副校長室經(jīng)辦人――副校長――校長

七、其他業(yè)務(wù)活動各部門、年級組經(jīng)辦人――部門負(fù)責(zé)人（年級組長）――校長備注：報(bào)銷金額在200元以下的`，報(bào)銷簽字的領(lǐng)導(dǎo)為馮佳；報(bào)銷金額在200元以上（含200元），報(bào)銷簽字的領(lǐng)導(dǎo)為李金根。

推薦報(bào)銷發(fā)票整理的心得體會總結(jié)四

民辦學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

一、經(jīng)費(fèi)管理制度

1.學(xué)生會日常開支，由團(tuán)委老師或主席審核、批準(zhǔn)報(bào)銷。

2.學(xué)生會大型活動經(jīng)費(fèi)由活動主管部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任財(cái)務(wù)主管，整個(gè)活動經(jīng)費(fèi)由該活動負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)：活動主管部門應(yīng)當(dāng)在活動前制作經(jīng)費(fèi)預(yù)算表交給學(xué)生會辦公室備案并由主席批準(zhǔn)，活動結(jié)束后應(yīng)將制作經(jīng)費(fèi)結(jié)算表并附發(fā)票和收據(jù)交學(xué)生會辦公室，由主席團(tuán)進(jìn)行審核。

3.對違反財(cái)務(wù)制度，犯有錯誤的干部，視其情節(jié)輕重分別給予會內(nèi)警告處分;上報(bào)有關(guān)部門給予處分。

二、報(bào)銷制度

1.各部門報(bào)銷一律到院學(xué)生會辦公室一舍東283，每月1號中午12點(diǎn)40為報(bào)銷時(shí)間，其他時(shí)間不予報(bào)銷。

2.報(bào)銷時(shí)應(yīng)上交收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)報(bào)表(紙質(zhì)、電子版)。

3.報(bào)銷一律以正規(guī)發(fā)票為準(zhǔn)，僅憑收據(jù)不給予報(bào)銷。

4.詳細(xì)填寫財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容，注明活動項(xiàng)目、物品、單價(jià)、數(shù)量、總價(jià)，購物單位為工商管理學(xué)院，一律不可以更改，否則不給予報(bào)銷。

5.報(bào)銷發(fā)票必須有報(bào)銷人、分管主席兩人簽名方可報(bào)銷，并由主席定期核實(shí)。

6.各部門要購買相關(guān)物品，必須先告知分管的上級部門，經(jīng)同意方可，若事先未告知，發(fā)票一律不給予報(bào)銷。

7.無關(guān)食品、危險(xiǎn)物品(如：酒精)發(fā)票不可以報(bào)銷。

8.各部門若自己外出購買物品，交通費(fèi)用以車票為準(zhǔn)，打的費(fèi)一般不給予報(bào)銷(特殊情況除外)。

9.辦公室做好報(bào)銷單據(jù)的整理和保管，并且做好登記。

10.需報(bào)銷者未嚴(yán)格執(zhí)行以上報(bào)銷制度導(dǎo)致報(bào)銷延誤或報(bào)銷不成功者后果自負(fù)。

推薦報(bào)銷發(fā)票整理的心得體會總結(jié)五

1、為了加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)《會計(jì)法》的有關(guān)要求，結(jié)合本院實(shí)際，特制定本制度，請嚴(yán)格遵守執(zhí)行。

2、對票據(jù)的使用，要設(shè)立票證兼管員，負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí)，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據(jù)員（可由辦公室人員兼任）。

3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時(shí)，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確職責(zé)。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點(diǎn)庫存票據(jù)，保證帳、票相符。

4、核銷已使用的票據(jù)時(shí)，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、確認(rèn)款項(xiàng)已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

5、使用票據(jù)收費(fèi)必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯(lián)一次復(fù)寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他資料涂改必須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費(fèi)項(xiàng)目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的`，收費(fèi)兩人必須同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣追究復(fù)核人職責(zé)。

6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情景及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，寫出書面檢查，經(jīng)單位認(rèn)真審查核實(shí)，上報(bào)相關(guān)主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人職責(zé)。

7、單位不得使用自行印制或自購收費(fèi)收據(jù)，一切收費(fèi)均用財(cái)政工商稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

8、票據(jù)一年清繳一次，收費(fèi)票據(jù)的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份（分管領(lǐng)導(dǎo)、票據(jù)員、會計(jì)各存1份），由院領(lǐng)導(dǎo)會同紀(jì)檢監(jiān)察部門到場核實(shí)監(jiān)督，方可銷毀。與票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷有關(guān)的憑證、帳冊應(yīng)保留十五年。

9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。

1、各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按計(jì)劃管理的要求，實(shí)行計(jì)劃用款。對用款不事先申請的部門，財(cái)務(wù)室不得安排該部門的用款計(jì)劃。

2、本院日常所有支出業(yè)務(wù)，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)辦人注明事由、會計(jì)審核，1000元以內(nèi)的開支由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷；1000元以上的開支由院長簽字報(bào)銷。

3、各部門要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會務(wù)費(fèi)支出，對差旅費(fèi)的報(bào)銷，嚴(yán)格按員工手冊的規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。

4、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對潛江地區(qū)的業(yè)務(wù)招待，由辦公室統(tǒng)一安排，實(shí)行先申請后招待制度。否則，招待費(fèi)自理。

5、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷還款手續(xù)，財(cái)務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)室有權(quán)在其工資中扣除，并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。財(cái)務(wù)人員不能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的，按本院《員工手冊》財(cái)務(wù)管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。

6、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷：

1）．無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。

2）．審批手續(xù)不全的票據(jù)。

3）．資料填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

4）．無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。

5）．購物無用途、資產(chǎn)無驗(yàn)收的票據(jù)。

6）．?dāng)?shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。

7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

8、本制度自公布之日起執(zhí)行。

推薦報(bào)銷發(fā)票整理的心得體會總結(jié)六

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）。

b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

3、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)章制度

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度適用公司全體員工。

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回10個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等，事情辦結(jié)后應(yīng)及時(shí)報(bào)帳。

（三）借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。

第一條日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、維修費(fèi)、水電費(fèi)、低值易耗品及備品備件、資料費(fèi)等。

第二條費(fèi)用報(bào)銷制度

（一）報(bào)銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫完整，財(cái)務(wù)依據(jù)審批完整的報(bào)銷憑單支付現(xiàn)金，如在財(cái)務(wù)有借款會計(jì)辦理銷賬手續(xù)。

（二）報(bào)銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（國家稅務(wù)局印制的發(fā)票），如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字，報(bào)銷單上注明附件張數(shù)。

（三）審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金

第三條各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

（一）差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

項(xiàng)目經(jīng)理火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

總經(jīng)理及以上火車、飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

（1）住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

（2）伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

（3）出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(diǎn)（辦事處）的，公司不再補(bǔ)發(fā)住宿、伙食補(bǔ)助。

（二）電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

公司級領(lǐng)導(dǎo)每月每人元

工程項(xiàng)目主管每月元

電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

電話費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供發(fā)票

（三）辦公用品、低值易耗品等報(bào)銷制度

管理規(guī)定:為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費(fèi)用，由各部門按需申請，公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管，此工作指定專人負(fù)責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。

（四）招待費(fèi)報(bào)銷制度

如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請），取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務(wù)、額招待費(fèi)必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席（或授權(quán)他人），此類招待費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷。

（一）材料費(fèi)：材料費(fèi)是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實(shí)體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等，20xx元以上的材料需上報(bào)總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實(shí)際消耗的材料據(jù)實(shí)支付。

（二）人工費(fèi)：人工費(fèi)是指直接施工人員（不包括機(jī)械操作人員）的工資、獎金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數(shù)支付。

（三）機(jī)械費(fèi)：每月底根據(jù)取得的機(jī)械修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)、機(jī)械臺班的使用費(fèi)等情況據(jù)實(shí)支付。外部施工機(jī)械，由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機(jī)械臺班單”轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)部入賬。

（四）公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備，動力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理。

固定資產(chǎn)：單位價(jià)值在20xx元以上，使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機(jī)械、車輛、不動產(chǎn)等。

（1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請），取得同意后方可進(jìn)行。

（2）資產(chǎn)購回后，財(cái)務(wù)部憑購物發(fā)票或財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單辦理報(bào)銷手續(xù)，工程部門登記臺帳。

（3）資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。

（4）財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)。公司工程部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查，財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)書面說明虧損原因，對因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

（5）凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應(yīng)上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。

（五）加強(qiáng)對費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷，對違有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)映。

第一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補(bǔ)充規(guī)定。

4、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)章制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。

一、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。

二、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月賬，當(dāng)月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

三、為了分清責(zé)任，進(jìn)步部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。

一、借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。

（二）其他臨時(shí)借款，如市場業(yè)務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi)、押金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)部備款。

二、借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（小寫須完全一致，書寫規(guī)范，不得涂改，其中寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。

（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財(cái)務(wù)部，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）借款人請款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超月，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

三、借款報(bào)銷管理程序

（一）借款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

（二）報(bào)銷時(shí)，應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

（三）財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

（四）報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑）；

（五）借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

一、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對票據(jù)進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對無誤后付款。

二、印刷費(fèi)：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無誤后，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無誤后付款。

三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后，填寫驗(yàn)收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。

四、資料費(fèi)：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗(yàn)收單填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

五、業(yè)務(wù)費(fèi)：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)需開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費(fèi)用均分別計(jì)入各個(gè)部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因。

一、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

（一）公司員工出差使用交通工具為飛機(jī)、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機(jī)頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時(shí)火車時(shí)長達(dá)8小時(shí)以上可選擇臥鋪，時(shí)長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報(bào)請公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)，如選擇飛機(jī)，盡可能選擇價(jià)格較低的經(jīng)濟(jì)艙。

（二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項(xiàng)目開發(fā)時(shí)，應(yīng)注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的交通工具及席別。

（三）違公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷，超出部分由個(gè)人支付。

（四）市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

（五）員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用），具體住宿標(biāo)準(zhǔn)見附件明細(xì)。

（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

（七）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報(bào)銷，多開支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi)；

（八）出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費(fèi)用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款。

二、差旅費(fèi)報(bào)銷

（一）填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

（二）粘貼注意事項(xiàng)：

1、將各類車票按面額的小分類粘貼；

2、注明起始地點(diǎn)及交通工具；

3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；

4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額小寫需頂格寫，不得留空隙。

（三）報(bào)銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：

1．財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的。時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部及總裁辦。

5、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)章制度

為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

1、員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）

4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo) ww ww 準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個(gè)月。

3、對于長期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）。

b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

6、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

為了規(guī)范我校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》，結(jié)合我校的實(shí)際情況，特制定本制度：

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、汽（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；非稅收入繳款書必須有省或市級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。

4、在超市購買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明汽、單價(jià)、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。

5、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷。

（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到會計(jì)室辦理結(jié)算。

（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

1．購買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校長簽字，方可報(bào)銷、入賬。

2．凡到會計(jì)室報(bào)銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷。

3、教職工到會計(jì)室報(bào)帳，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。

4、報(bào)銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時(shí)，須填寫新渥鎮(zhèn)中；報(bào)銷差旅費(fèi)，填制差旅費(fèi)報(bào)銷單，報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)內(nèi)容必須一致。

5、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補(bǔ)齊。

6、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。

（三）具體業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

1、基本工資、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動由學(xué)校根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，通知財(cái)務(wù)造冊，并報(bào)校長審批后發(fā)放。

2、外聘教師講座費(fèi)，需經(jīng)校長同意，并填制領(lǐng)款單據(jù)，交學(xué)校財(cái)務(wù)，校長審批后到學(xué)校會計(jì)室報(bào)銷。

3、喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由學(xué)校根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會計(jì)室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費(fèi)由總務(wù)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

4、校內(nèi)津貼、課時(shí)津貼、代課等各種勞務(wù)費(fèi)用報(bào)銷表，需經(jīng)校務(wù)會審核，校長批準(zhǔn)后由會計(jì)室負(fù)責(zé)發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時(shí)可由他人代簽，但一人不得同時(shí)替多人代簽。

5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行。

6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)填寫《物資采購申請單》報(bào)校長審批后，統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，再到會計(jì)室報(bào)銷。

7、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧希扔煽倓?wù)填寫《物資采購申請單》報(bào)校長審批，統(tǒng)一由學(xué)校安排購買，所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí)，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，到財(cái)務(wù)科報(bào)銷。

8、差旅費(fèi)的報(bào)銷：

（1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn)，憑開會文件及學(xué)校批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)并填制出差通知單。

（2）出差人回校后一周內(nèi)需到會計(jì)室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、審核人、負(fù)責(zé)人的簽名，將出差的車費(fèi)報(bào)銷單和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。

（3）工作人員出差期間，交通費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷；

（4）“差旅費(fèi)報(bào)銷單”先經(jīng)會計(jì)人員認(rèn)真核對簽字，再由校長審批，最后到出納處報(bào)銷。職工出差返回后應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。

（5）如遇特殊情況（事情或時(shí)間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時(shí)租車（學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任）時(shí)，所有租車須事先或臨時(shí)征得校長同意，租車費(fèi)用以當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格為準(zhǔn)。

9、校內(nèi)零星維修歸由總務(wù)處負(fù)責(zé)。

10、如上級主管部門有具體相關(guān)制度下發(fā)，則以上級主管部門的制度為準(zhǔn)。

7、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

為了加強(qiáng)學(xué)?，F(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合實(shí)際制定本制度。

1、學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過嚴(yán)格審核，手續(xù)完備，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；

2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票，有特殊情況領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金；

1、現(xiàn)金報(bào)銷必須有符合國家財(cái)政、稅務(wù)部門規(guī)定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財(cái)務(wù)要求整齊有序附貼在報(bào)銷單后面；

2、現(xiàn)金報(bào)銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個(gè)字要頂頭，不能留有空格，同時(shí)注明所附單據(jù)張數(shù)，所附單據(jù)合計(jì)金額必須與報(bào)銷金額一致，對于部分報(bào)銷單據(jù)，報(bào)銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實(shí)際報(bào)銷數(shù)；

3、現(xiàn)金報(bào)銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財(cái)務(wù)審核→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷；

4、報(bào)銷人要認(rèn)真如實(shí)填寫現(xiàn)金報(bào)銷單，包括報(bào)銷事由，報(bào)銷單據(jù)張數(shù)，小寫金額，財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷是否真實(shí)，符合國家政策規(guī)定，有無單證錯誤。

5、對違規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

1、要開培訓(xùn)費(fèi)票，不能開會議費(fèi)票；

2、用公務(wù)卡消費(fèi)，用pos小票及發(fā)票報(bào)銷；

3、汽車加油費(fèi)及打的費(fèi)不能報(bào)銷；

4、要按文件規(guī)定的起止時(shí)間購買車票。

8、新農(nóng)合報(bào)銷管理制度

市衛(wèi)計(jì)、市財(cái)政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報(bào)銷規(guī)定推進(jìn)分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報(bào)銷規(guī)定作了一定的調(diào)整。

“目前廣患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管病小病，都往縣級乃至市級醫(yī)院跑，造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的。情況。這次調(diào)整報(bào)銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的`杠桿作用，推動分級診療制度的建立、完善和實(shí)施。”市衛(wèi)計(jì)有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，今年10月起，我省全面實(shí)施分級診療制度，力求實(shí)現(xiàn)“小病在基層，病去醫(yī)院，康復(fù)回社區(qū)”，使有限的醫(yī)療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實(shí)踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。

參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時(shí)，應(yīng)做到基層首診。基層首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）、二級甲等及以下新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點(diǎn)醫(yī)院住院治療，應(yīng)由下級定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)；病情緩解后，經(jīng)上級定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，轉(zhuǎn)入下級定點(diǎn)醫(yī)院康復(fù)。

轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者，住院起付線僅補(bǔ)差額部分；轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者，住院起付線不再另外收??；相應(yīng)定點(diǎn)醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費(fèi)用按規(guī)定比例分別給予報(bào)銷。

根據(jù)實(shí)際情況，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)以外的醫(yī)院看?。┪绰男修D(zhuǎn)院手續(xù)的，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元，報(bào)銷比例35%（扣除自費(fèi)部分），病人出院時(shí)在醫(yī)院即時(shí)結(jié)報(bào)。以后將逐年降低越級診治報(bào)銷比例并提高起付線，直至取消報(bào)銷，確保分級診療目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

符合病醫(yī)療保險(xiǎn)政策人員新農(nóng)合補(bǔ)償部分，則按市衛(wèi)生局、市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計(jì)劃生育員會四川省財(cái)政廳關(guān)于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補(bǔ)償方案指導(dǎo)意見的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號）（即：扣除自費(fèi)后，市級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)中三級醫(yī)院報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元，報(bào)銷比例60%；省級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元，報(bào)銷比例55%。）規(guī)定計(jì)算后，再按病醫(yī)療保險(xiǎn)政策補(bǔ)償。

在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時(shí)辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的，可先行入院，原則上5個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦轉(zhuǎn)院手續(xù)，出院時(shí)按轉(zhuǎn)診政策即時(shí)結(jié)報(bào)，未補(bǔ)辦者按越級診治報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)賬。因急、危情況越級診治的患者，須由收治醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具急、危證病情證明書和病歷復(fù)印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時(shí)結(jié)報(bào)。

外出務(wù)工、探親等人員患病，也應(yīng)做到基層首診，并自入院次日起5個(gè)工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報(bào)告，辦理登記備案手續(xù)。

在實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院，出院后在醫(yī)院窗口辦理補(bǔ)償報(bào)銷。在未實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院，出院后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居會或村會出具）、住院結(jié)算發(fā)票、住院費(fèi)用明細(xì)、出院證明、住院病歷復(fù)印件（復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補(bǔ)償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)住院相關(guān)資料。

9、日常費(fèi)用報(bào)銷制度

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等行政費(fèi)用。

（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額小寫須一致；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

（一）報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單

（二）須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單

（三）部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

推薦報(bào)銷發(fā)票整理的心得體會總結(jié)七

日常費(fèi)用報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定以下規(guī)定。

一、審批權(quán)限

1、日常費(fèi)用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執(zhí)行；2、公司員工所有報(bào)銷必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后，匯總交予出納報(bào)銷。

二、請款審批手續(xù)

1、請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”由總經(jīng)理簽字。

2、請款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。

3、收款人員須出具收據(jù)，交由財(cái)務(wù)部門備案。

三、各種費(fèi)用列支規(guī)定

1、普通辦公用品和車間日常用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購入，集中填寫采購申請單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購，采購經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批，需附采購申請單（已審批簽字）、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購，必須簽訂購銷合同，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷。各類員工出差前需填寫出差申請單，詳細(xì)列明出差事由、出差地點(diǎn)、出差往返時(shí)間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容具體為：（1）全額報(bào)銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區(qū)間長途交通費(fèi)用，原則為各類人員出發(fā)不得乘坐飛機(jī)，特殊情況須在乘機(jī)前經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷；船票僅限三等倉位，超標(biāo)部分不予報(bào)銷；乘火車300公里以上，可報(bào)銷硬臥鋪車票；（2）住宿費(fèi)每日元以內(nèi)方可報(bào)銷，餐費(fèi)每日元以內(nèi)方可報(bào)銷，特殊情況須附詳細(xì)說明，經(jīng)財(cái)務(wù)部門和總經(jīng)理審核批準(zhǔn)；（3）員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并且事后在費(fèi)用憑據(jù)上簽字，具體報(bào)銷原則參照業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)要求執(zhí)行。

4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)堅(jiān)決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費(fèi)用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費(fèi)用從簡”的原則，經(jīng)財(cái)務(wù)部門和總經(jīng)理審核通過，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

5、車輛費(fèi)，包括停車費(fèi)、路橋費(fèi)、加油費(fèi)等。報(bào)銷單據(jù)需注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由。

6、打車費(fèi)。報(bào)銷單據(jù)需備注時(shí)間、地點(diǎn)、事由，否則不予報(bào)銷。

7、電話費(fèi)。辦公室座機(jī)電話費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，以電信部門繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。個(gè)人手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷實(shí)行崗位制，即特殊崗位需要報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報(bào)銷額度，并書面?zhèn)浒傅截?cái)務(wù)部門，方可執(zhí)行報(bào)銷。

8、水電費(fèi)。實(shí)報(bào)實(shí)銷，以相關(guān)單位繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。

9、各部門需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)行政部門初審，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部門統(tǒng)一辦理。所需費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，以業(yè)務(wù)受理單據(jù)為準(zhǔn)。

10、職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷。

11、各種應(yīng)交稅金。

12、各月發(fā)放工資。

13、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款利息。

14、其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合實(shí)際情況確定，無特殊原因，任何人員的個(gè)人消費(fèi)均不得報(bào)銷。謊包費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

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四、報(bào)銷管理要求

1、費(fèi)用報(bào)銷流程：填寫費(fèi)用報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)部門簽字→總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部（出納）支付。

2、以上各種報(bào)銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷入賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理同意。

3、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致，否則不能報(bào)銷。

4、各種開支必須符合國家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。

5、財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核，對不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財(cái)務(wù)部門可拒絕報(bào)銷。

6、大額結(jié)算的費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié)算。

7、自制報(bào)銷單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。

8、報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不予報(bào)銷。

9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕支付。

五、報(bào)銷時(shí)間要求

購買原材料及零部件、支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷。員工報(bào)銷其他費(fèi)用，自費(fèi)用發(fā)生之日起一周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批，逾期并無正當(dāng)理由的，視為自動放棄。

本制度自頒布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸*****所有。

******公司

2013年9月23日

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