風(fēng)險評價實訓(xùn)心得體會如何寫 風(fēng)險評估階段實訓(xùn)報告(六篇)

從某件事情上得到收獲以后，寫一篇心得體會，記錄下來，這么做可以讓我們不斷思考不斷進步。大家想知道怎么樣才能寫得一篇好的心得體會嗎？下面是小編幫大家整理的優(yōu)秀心得體會范文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

對于風(fēng)險評價實訓(xùn)心得體會如何寫一

受委托人： (以下簡稱乙方)

甲方與 事宜，依照法律規(guī)定，委托乙方律師以訴訟或者非訴訟的方式處理。雙方在平等自愿的基礎(chǔ)上，經(jīng)過充分協(xié)商，訂立如下條款：

一、乙方接受甲方的委托，指派 律師擔(dān)任甲方委托代理人。乙方指派的上述律師因故不能完成代理事項時，在征得甲方同意后，乙方可以另行指派其他律師繼續(xù)承辦甲方委托的事項，并不得因此而損害甲方的利益。甲方在乙方指派的律師之外委托第三人代理或者處理本事務(wù)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)乙方同意。

二、甲方必須真實地向乙方律師敘述事實經(jīng)過，提供與本事務(wù)有關(guān)的證據(jù)或者證據(jù)線索。甲方提供虛假事實和證據(jù)，或者利用乙方律師從事違法活動的，乙方有權(quán)單方終止代理，依約所收費用不予退還并有權(quán)向甲方追償費用和損失。

三、乙方律師應(yīng)當(dāng)充分應(yīng)用自己的法律專業(yè)知識，按照甲方的指示和法律的規(guī)定，認(rèn)真完成受托事務(wù)代理活動中的各項工作，依法維護甲方的合法權(quán)益。乙方律師應(yīng)當(dāng)及時告知甲方有關(guān)代理工作情況和進展情況。受托事務(wù)處理終結(jié)時，乙方律師應(yīng)當(dāng)向甲方報告處理結(jié)果。乙方律師對甲方了解代理事項的進展情況和結(jié)果的要求，應(yīng)當(dāng)盡快給予答復(fù)。 乙方律師處理受托事務(wù)而取得的財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時轉(zhuǎn)交給甲方，但有權(quán)從中扣除甲方尚未交納的律師費和乙方律師因處理受托事務(wù)而墊付的費用。

四、甲方委托乙方律師的代理權(quán)限為：

1、代為遞交和簽收法律文書，收集相關(guān)證據(jù); 代為參加訴訟(仲裁)，陳述事實和理由，出示證據(jù)和質(zhì)證;

2、 代為答辯和辯論;

3、 代為申請回避和控告;

4、 代為承認(rèn)、變更、放棄訴訟請求，進行和解、調(diào)解，提出反訴和上訴，申請執(zhí)行，代為接收執(zhí)行回來的錢物等。

五、結(jié)合本事務(wù)的難易程度、涉案金額、所需時間、同行業(yè)收費標(biāo)準(zhǔn)及乙方指派律師的專業(yè)水平，經(jīng)甲、乙雙方充分協(xié)商，甲方同意向乙方交納律師費人民幣 元，并于本合同簽訂之日起七日內(nèi)付清。待事務(wù)處理終結(jié)后，甲方同意另行按照回款(物)總額的 %向乙方另行支付律師報酬。

六、甲方未按期交納或者未完全交納律師費的，乙方有權(quán)中止履行本合同，暫停代理工作，待甲方完全付費后，恢復(fù)本合同的履行。由此而造成的損失，由甲方承擔(dān)責(zé)任。

七、下列費用應(yīng)當(dāng)由甲方另行承擔(dān)：

1、司法、行政、仲裁、鑒定、公證等部門收取的費用;

2、合理的通訊費、復(fù)印費、翻譯費、交通費、食宿費等 ;

3、經(jīng)甲方同意后的專家論證費;

4、應(yīng)當(dāng)甲方承擔(dān)或甲方同意承擔(dān)的其他費用。前款費用確有必要支出時，甲方應(yīng)當(dāng)向乙方預(yù)付。乙方律師為處理受托事務(wù)而墊付的前款費用和其他必要費用，甲方應(yīng)當(dāng)及時向乙方律師償還。

八、乙方如無故終止履行本合同，已收律師費全部退還給甲方;甲方如單方終止委托事項，應(yīng)按約定支付律師費，且乙方已收律師費不予退還。乙方為了甲方的利益，需將委托事項轉(zhuǎn)委托給第三人的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)甲方同意，但在緊急情況下，乙方為維護甲方的利益需要轉(zhuǎn)委托的除外。

九、乙方律師應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎、誠實、客觀地告知甲方處理受托事務(wù)可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險。因不可歸責(zé)于乙方的事由導(dǎo)致風(fēng)險出現(xiàn)的，乙方不承擔(dān)法律責(zé)任。

十、甲方向乙方律師提供需要保密的信息資料時，應(yīng)當(dāng)向乙方律師書面聲明。乙方律師除經(jīng)甲方書面授權(quán)或因處理本事務(wù)的需要外，不得向其他人公開披露該信息資料。

十一、對乙方律師在承辦受托事務(wù)中的意見和建議，甲方有權(quán)向乙方反映。乙方應(yīng)當(dāng)對甲方提出的意見和建議認(rèn)真核實，并及時將核實結(jié)果和處理意見反饋給甲方。

十二、本合同履行中如發(fā)生爭議，雙方應(yīng)當(dāng)在相互尊重、理解和信任的基礎(chǔ)上協(xié)商解決;協(xié)商不成時，由石家莊仲裁委員會仲裁裁決。

十三、本合同有效期自簽訂之日起至受托事務(wù)處理終結(jié)止(包括：和解、抵銷、甲方?jīng)Q定放棄委托事項、執(zhí)行終結(jié)及撤銷訴訟等)。

十四、本合同未盡事宜，雙方協(xié)商解決。

十五、本合同一式兩份，經(jīng)雙方簽字或蓋章后生效。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日_________年____月____日

對于風(fēng)險評價實訓(xùn)心得體會如何寫二

從目前看，廉政建設(shè)形勢還不是風(fēng)平浪靜，某些領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)也不是鐵板一塊，有的領(lǐng)導(dǎo)干部和有的單位還沒有完全認(rèn)識到廉政建設(shè)的緊迫性和長期性。

總認(rèn)為本單位、本人不發(fā)生問題，他人身上發(fā)生的問題與自己關(guān)系不大，對一些不正之風(fēng)、不良傾向，采取了容忍默認(rèn)、聽之任之的態(tài)度；

總認(rèn)為廉政建設(shè)與業(yè)務(wù)相比是個軟任務(wù)、虛工作，業(yè)績不明顯，因而存在抓得不夠緊和淡化、弱化的問題，針對性、可操作性不強，方法單一，內(nèi)容單調(diào)，該抓的還沒有抓到位，該管的還沒有管起來，該擔(dān)的責(zé)任還沒有擔(dān)起來。

這些問題如果不加以重視，違紀(jì)問題有可能就會發(fā)生。現(xiàn)在還有沒有亦官亦商、靠山吃山、倚樹吃樹、“前臺”玩權(quán)、“后臺”賺錢的現(xiàn)象？

有沒有“騎著公馬放著私駱駝”、身在崗位心在外的現(xiàn)象？

還有沒有插手工程、優(yōu)親厚友的現(xiàn)象？

這些都需要我們深刻反思、舉一反三、以案為鑒，真正把廉政建設(shè)放在心上、扛在肩上、抓在手上。

再難也得做

說一千道一萬，落實責(zé)任是關(guān)鍵。

雖然各級都召開了專題會議進行了安排部署，逐級也簽訂了責(zé)任狀，但落實的到底如何，我想這真要提出一個問號。

抓廉政建設(shè)，說到底是個責(zé)任問題,要想取得扎扎實實的成效,關(guān)鍵還得牽牢主體責(zé)任這個“牛鼻子”,堅持抓主業(yè)、擔(dān)主責(zé)、唱主角,確保主體責(zé)任鏈條一個也不能落、一環(huán)也不能松。

從落實責(zé)任上看，有沒有做到從自身出發(fā)查找問題；有沒有只喊口號不動手的問題；有沒有不想得罪人、不敢動真格的問題；有沒有當(dāng)老好人、見怪不怪的問題；有沒有在負(fù)責(zé)上“松手”、在盡責(zé)上“甩手”、在擔(dān)責(zé)上“縮手”等問題,這些問題都需要我們認(rèn)真思考、嚴(yán)肅對待。

像防霧霾一樣防范風(fēng)險

在干部職工教育管理方面，還存在著寬松軟的問題，因此發(fā)生的問題也不少。

有的領(lǐng)導(dǎo)干部對本單位的人員底數(shù)掌握不清、思想狀況掌握不準(zhǔn)、單位情況摸的不透，還存在若明若暗的問題。

現(xiàn)在黨員干部職工中有沒有打麻將的問題；上班時間有沒有遲到早退現(xiàn)象；有沒有工作日違規(guī)飲酒的問題；有沒有涉足不健康場所的問題。

所屬人員交往圈、生活圈干凈不干凈，家庭情況如何，八小時以外他在干什么、想什么、做什么了解了多少？

有的假裝抓、假裝管，還存在底氣不足不敢管、熟視無睹不想管、畏難怕事不愿管、能力不足不會管的問題，這些問題如果不用心解決，不出問題是偶然的，出現(xiàn)問題那是必然的。

要講規(guī)矩

上級和本級都相繼出臺了一系列的制度措施，但在實施中打了折，在執(zhí)行中縮了水，有的制度形同虛設(shè)，滿足于把制度措施說在嘴上、寫在紙上、掛在墻上，對上級的制度要求，在執(zhí)行落實中有意遞減，搞上有政策、下有對策，能拖則拖、能變則變。

以文件落實文件、以會議落實會議，當(dāng)“傳聲筒”、做“倒腳員”、打“擦邊球”的問題還不同程度地存在，要下大力氣加以解決。

只有把制度的籬笆扎的越來越緊，落實的力度持續(xù)加大，紀(jì)律規(guī)矩意識才能不斷增強，才能做到不觸底線、不碰紅線、不踩高壓線。

對作風(fēng)紀(jì)律重視不夠、抓得不緊，對干部職工管理“寬松軟”，個別干部職工精神狀態(tài)不佳、紀(jì)律意識淡薄的問題。要堅決扛起責(zé)任，對苗頭性、傾向性問題早發(fā)現(xiàn)、早提醒，切莫讓小錯誤演變成大問題。

要切實加強干部職工的教育監(jiān)督管理，現(xiàn)在的管理不能只盯著8小時以內(nèi)，還要拓展到8小時以外，要多了解掌握干部職工的思想、家庭、生活狀況和交友情況，與干部職工多溝通交流，念好“緊箍咒”、常讀“紀(jì)律經(jīng)”。

梳理廉政風(fēng)險點，是為了把防范的關(guān)口前移，把存在的漏洞堵死，把權(quán)力的任性管住。

單位和個人要對廉政風(fēng)險點進行梳理，要把點位找準(zhǔn)、把措施定實，不能認(rèn)為不是管權(quán)管錢管物的重要崗位，只要把自己管好了，就不會發(fā)生大的問題。

要充分認(rèn)識到，小洞不堵、大洞受苦的危害。

堤潰蟻孔、氣泄針芒。只有把風(fēng)險點找準(zhǔn)、找對、找全，才能做到防微杜漸、防患未然。

對于風(fēng)險評價實訓(xùn)心得體會如何寫三

(一)思想道德(二級風(fēng)險)

1、相關(guān)科室：全體科室

2、潛在風(fēng)險：

(1)政治理論學(xué)習(xí)不夠，理想信念不堅定、政治素質(zhì)下降等風(fēng)險。

(2)工作思想保守、不求上進，責(zé)任心不強，缺乏開拓創(chuàng)新精神，工作一般化，難以開拓工作新局面的風(fēng)險。

(3)缺乏“一盤棋”思想和大局意識，導(dǎo)致不團結(jié)、不和諧問題，影響全站各項業(yè)務(wù)的正常開展的風(fēng)險。

(4)工作原則性不強、法律意識淡漠，為違規(guī)當(dāng)事人說情辦事，引發(fā)不廉潔、違法、違規(guī)問題、影響單位形象的風(fēng)險。

(5)不注重服務(wù)態(tài)度和言行舉止，引起當(dāng)事人的不滿、上訪、投訴，損害單位甚至建委形象的風(fēng)險。

(6)不認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”，領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督職責(zé)履行不到位，造成本單位出現(xiàn)嚴(yán)重違法違紀(jì)問題的風(fēng)險。

3、防范措施：

(1)重視并加強廉政教育、思想道德、職業(yè)道德教育，增強干部的責(zé)任心、意志力，樹立正確的人生觀，價值觀、權(quán)力觀、政績觀，樹立正確的社會主義榮辱觀，筑牢思想防線，不斷提高自身綜合素質(zhì)，提高抵御腐敗侵襲的能力，從根本上降低內(nèi)部政治思想道德風(fēng)險。

(2)認(rèn)真落實“三會一課”、“領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法筆記制度”，加強政治、法制學(xué)習(xí)，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，增強領(lǐng)導(dǎo)骨干的責(zé)任心和綜合素質(zhì)。

(3)教育全體干部職工在單位做一名講道德、講文明、講愛心的優(yōu)秀干部職工，在家庭中當(dāng)一名講勤勞、講孝敬、講傳承的家長和成員。

(4)完善民主生活會制度，定期開展批評與自我批評。領(lǐng)導(dǎo)帶頭認(rèn)真執(zhí)行廉潔自律規(guī)定，嚴(yán)于律己，以身作則，堅持民主集中制，嚴(yán)格監(jiān)督管理。站領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格執(zhí)行個人收入申報制度，個人重大事項報告制度，

(5)制定獎懲措施，嚴(yán)格工作紀(jì)律，強化督促檢查。激發(fā)全站人員工作熱情、積極性和創(chuàng)造性。

(二)制度機制(三級風(fēng)險)

1、相關(guān)科室：全體科室

2、潛在風(fēng)險：

(1)對不科學(xué)、不適用的制度，未能及時修改完善，造成工作中出現(xiàn)偏差的風(fēng)險。

(2)對制度實施情況監(jiān)督檢查不夠，導(dǎo)致制度不能得到有效落實，不能充分發(fā)揮出應(yīng)有的作用的風(fēng)險。

3、防范措施：

(1)定期梳理、補充、完善各項規(guī)章制度(根據(jù)當(dāng)年工作的需要)，使各項制度符合工作需要，逐步實現(xiàn)各項工作有制度依據(jù)，形成按制度辦事的行為規(guī)范。

(2)加強對規(guī)章制度執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督，將執(zhí)行制度的情況納入到科室績效考核之中。

(3)對不能嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事的責(zé)任人及責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)進行告誡，必要時依紀(jì)依法追究責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。

(一)行政處罰類(一級風(fēng)險)

1、相關(guān)科室：造價科、標(biāo)準(zhǔn)科、定額科和信息中心

2、潛在風(fēng)險：

(1)不按規(guī)定立案、查處違法案件，造成人情案的發(fā)生，可能導(dǎo)致不廉潔現(xiàn)象出現(xiàn)。

(2)在案件調(diào)查取證環(huán)節(jié)中，未按照程序規(guī)定依法取證，遺漏證據(jù)，可能導(dǎo)致案件定性、裁量不準(zhǔn)確，導(dǎo)致行政復(fù)議被撤消或行政訴訟敗訴。

(3)執(zhí)法不廉潔，以權(quán)謀利。在執(zhí)法過程中，執(zhí)法人員可能會經(jīng)不起誘惑，利用職權(quán)謀取私利或獲取享樂，通過與執(zhí)法對象的權(quán)錢交易，為執(zhí)法對象減輕處罰。

3、防范措施：

(1)辦案人員要認(rèn)真掌握辦案技能，精通法律、法規(guī)、法理，在查辦案件環(huán)節(jié)中，嚴(yán)格執(zhí)行兩人辦案等各項執(zhí)法程序。

(2)辦案人員以及其他涉案人員要嚴(yán)格遵守保密制度、回避制度，做到不向當(dāng)事人或其他人員泄露案情。堅守辦案紀(jì)律，不準(zhǔn)利用職權(quán)收受當(dāng)事人的好處，防止行政處罰出現(xiàn)畸輕畸重現(xiàn)象，預(yù)防行政復(fù)議被撤消或行政訴訟敗訴的情況發(fā)生。

(3)在案件調(diào)查取證環(huán)節(jié)中，按照程序規(guī)定依法取證，以保證案件定性、裁量準(zhǔn)確。

(4)在違法案件查辦過程中嚴(yán)格依據(jù)“事實清楚、證據(jù)確鑿、程序合法、定性準(zhǔn)確、處理恰當(dāng)”的原則辦理、審理案件。

(二)行政服務(wù)類(二級)

1、相關(guān)科室：造價科、標(biāo)準(zhǔn)科、定額科和信息中心

2、潛在風(fēng)險：

(1)在竣工結(jié)算書備案、合同價登記、招標(biāo)控制價備查、定額解釋、工程造價糾紛處理、工程造價咨詢企業(yè)資質(zhì)申報、建設(shè)工業(yè)產(chǎn)品登記備案、確定建設(shè)工程住房公積金年度計取標(biāo)準(zhǔn)等工作中，違反工作流程，簡化手續(xù)，可能產(chǎn)生違規(guī)辦理、違規(guī)出具文件，引起投訴等后果。

(2)在備案、登記過程中，對重大質(zhì)疑點，疏忽或故意隱瞞，違規(guī)亂作為，可能造成嚴(yán)重后果。

(3)業(yè)務(wù)辦理不熟，不能做到一次性告知，引起申請人不滿，可能導(dǎo)致其向上級進行投訴。

(4)在審查過程中，對符合許可條件的，不予辦理，設(shè)置障礙，行政不作為，可能導(dǎo)致申請人進行投訴。

(5)業(yè)務(wù)辦理不及時，沒有在政務(wù)服務(wù)承諾規(guī)定時限內(nèi)辦結(jié)，可能導(dǎo)致申請人申訴或投訴。

(6)在日常監(jiān)管中對已發(fā)現(xiàn)的違法行為或違法案件不上報、不查處等，未及時留存文書檔案，可能造成工作失職。

(7)在公務(wù)活動中，接受饋贈或宴請，可能在日常監(jiān)督管理過程中，產(chǎn)生違反法律和紀(jì)律規(guī)定的不廉潔行為。

3、防范措施：

(1)強化崗位培訓(xùn)。有關(guān)工作人員要熟悉業(yè)務(wù)，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)計價規(guī)定等，利用業(yè)務(wù)培訓(xùn)、自學(xué)等，提高業(yè)務(wù)能力和工作質(zhì)量。

(2)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定辦理標(biāo)準(zhǔn)造價監(jiān)督服務(wù)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格采取審核相互把關(guān)，相互監(jiān)督措施。

(3)公開業(yè)務(wù)辦理程序，廣泛接受社會各界的監(jiān)督。

(4)加強干部廉政教育，防止不廉潔行為的發(fā)生。相關(guān)人員要嚴(yán)格執(zhí)行工作服務(wù)程序，不故意刁難企業(yè)或設(shè)置不必要條件。

(5)嚴(yán)格落實考核機制，將日常考核與年終考核相結(jié)合，提高服務(wù)質(zhì)量與服務(wù)效率。

(6)落實一次性告之、首問責(zé)任制、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、行政過錯責(zé)任追究辦法、政務(wù)服務(wù)承諾等制度，并嚴(yán)格責(zé)任追究。

(7)從事定額解釋、造價糾紛處理的工作人員，在調(diào)解糾紛過程中，要遵循公平、公正的原則，掌握調(diào)解、查處的技巧，要有群眾觀念，服務(wù)態(tài)度端正，不準(zhǔn)因人情關(guān)系，有意偏袒一方，引起另一方不滿。

(三)年檢、專項檢查類(二級)

1、相關(guān)科室：造價科、標(biāo)準(zhǔn)科、定額科和信息中心

2、潛在風(fēng)險：

(1)行政不作為，對年檢中發(fā)現(xiàn)的案源線索隱瞞，可能產(chǎn)生收受當(dāng)事人的好處等不廉潔行為。

(2)對年檢或?qū)ｍ棛z查發(fā)現(xiàn)的問題，未按法定程序進行登記、錄入，未及時留存文書檔案，以及發(fā)現(xiàn)的問題不及時告知相關(guān)單位、上報，可能造成工作失職。

(3)在檢查、職能幫扶的工作中，可能存在不給好處不辦事，給了好處亂辦事，借機索取好處等不廉潔行為。

(4)證書年檢期間，可能產(chǎn)生收受好處的風(fēng)險。

3、防范措施：

(1)強化廉政宣傳教育，突出教育的針對性和實效性。特別是對容易誘發(fā)違規(guī)違紀(jì)行為的關(guān)鍵科室和重點人員，長期堅持對他們進行有的放矢的廉政教育，以達到警鐘常鳴，強化自律，規(guī)范行為目的。

(2)將崗位責(zé)任考核與黨風(fēng)廉政目標(biāo)考核同落實、同考核;努力實現(xiàn)對風(fēng)險崗位的全程監(jiān)控。

(3)完善工作督查督辦機制。做到工作有要求、違規(guī)受追究、執(zhí)行有保障。通過對廉政風(fēng)險點實施防范管理，形成自律與他律相結(jié)合，組織監(jiān)督與群眾監(jiān)督相結(jié)合的廉政風(fēng)險防范管理體系。

(4)完善制度，抓好防范，嚴(yán)格規(guī)范干部廉潔從政行為。

(四)四類：財、物管理類(一級)

1、相關(guān)科室：財務(wù)科、辦公室

2、潛在風(fēng)險：

財務(wù)管理風(fēng)險：

(1)不認(rèn)真執(zhí)行年初財經(jīng)預(yù)算，可能導(dǎo)致開支不合理，影響工作正常運轉(zhuǎn)。

(2)在大額資金的使用上，未經(jīng)集體討論，可能導(dǎo)致資金使用不當(dāng)，給工作造成不利。

(3)年終財務(wù)決算時，由于帳表不符，可能造成財務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)，給財務(wù)工作帶來不良影響。

(4)未按票據(jù)使用、管理的規(guī)定嚴(yán)格操作，致使票據(jù)保管不善、丟失、損壞等，造成嚴(yán)重不良后果。

資產(chǎn)管理風(fēng)險點：

(5)固定資產(chǎn)管理不到位，可能造成固定資產(chǎn)盤虧，或因處置不合規(guī)，可能導(dǎo)致固定資產(chǎn)的流失。

(6)對暫扣物品管理不嚴(yán)格，出現(xiàn)差錯，可能導(dǎo)致物品損毀、丟失、侵占、挪用或私分，造成不廉潔行為，產(chǎn)生不良后果。

3、防范措施：

(1)認(rèn)真執(zhí)行年初的財經(jīng)預(yù)算，避免不合理開支，影響工作正常運轉(zhuǎn)的情況發(fā)生。

(2)堅決執(zhí)行財務(wù)制度，不私設(shè)小金庫和違紀(jì)報銷。

(3)財務(wù)人員要加強責(zé)任心，認(rèn)真履行工作職責(zé)。做到帳表相符，財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、真實，便于工作順利開展。

(4)從事票據(jù)管理的工作人員，要嚴(yán)格遵守票據(jù)管理相關(guān)制度，防止出現(xiàn)丟失和損壞，造成無法彌補的損失。違者將依法追究責(zé)任。

(5)在重大財物收支上，在大額資金的使用上，要經(jīng)集體討論，堅持“集體理財”的原則，重要財物收支由站務(wù)會集體討論決定。

(6)固定資產(chǎn)管理要到位，及時登記，加強對固定資產(chǎn)的監(jiān)督，防止本局國有資產(chǎn)丟失。

(7)及時將涉案物品依法登記，管理到位，防止物品丟失或損壞。

(五)人事管理類(二級)

1、相關(guān)崗位、科室：站領(lǐng)導(dǎo)、辦公室

2、存在的風(fēng)險

(1)在人事管理、干部任用、考核、評先等方面，不堅持公開、公正、公平原則，具體工作人員弄虛作假，不深入基層調(diào)查，偏聽偏信，泄露相關(guān)信息，私下許諾先進稱號、評定職稱等，可能造成人事管理不公平、公正的后果。

(2)對干部政治、思想、道德等方面管理不嚴(yán)格或是沒有起到有效的防范作用，可能產(chǎn)生拉幫結(jié)派、各自為陣、相互扯皮拆臺等歪風(fēng)邪氣。出現(xiàn)自由散漫、精神萎靡、作風(fēng)拖拉、不在狀態(tài)、事業(yè)心、責(zé)任感不強的現(xiàn)象;產(chǎn)生傳謠、信謠等不利于團結(jié)的言行。

2.防范措施

(1)嚴(yán)格執(zhí)行干部選拔任用、考核、評先、定職、定級等方面的各類規(guī)定。

(2)嚴(yán)格執(zhí)行上級規(guī)定的人事工作流程，在各個環(huán)節(jié)上體現(xiàn)相互提醒、相互制約、相互監(jiān)督、相互糾正的運行機制。

(3)堅持公開、公正、公平原則，堅持民主集中制原則，不弄虛作假，不偏聽偏信，不泄露信息，不私下許諾，防止失察失誤或用人不當(dāng)?shù)炔还降氖虑榘l(fā)生。

(4)加強政治、法制學(xué)習(xí)，樹立立黨為公、執(zhí)政為民的意識。加強集體榮譽感教育，加強民族團結(jié)、和諧穩(wěn)定教育;組織全體工作人員學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守各項廉政建設(shè)規(guī)定，樹立正氣，摒棄歪風(fēng)邪氣。

(六)內(nèi)務(wù)管理類(二級)

1、主要責(zé)任科室：辦公室、綜合科、信息中心

相關(guān)責(zé)任科室：標(biāo)準(zhǔn)科、造價科、財務(wù)科、定額科

2、存在的風(fēng)險

(1)在數(shù)據(jù)統(tǒng)計過程中，不認(rèn)真及時統(tǒng)計，可能造成遲報、虛報或瞞報，給工作造成嚴(yán)重后果。

(2)不嚴(yán)格執(zhí)行信息網(wǎng)絡(luò)管理制度，隨意安裝軟件，可能造成計算機感染病毒，導(dǎo)致重要信息數(shù)據(jù)丟失，給工作造成嚴(yán)重影響。

(3)檔案管理不嚴(yán)格，特別是文書檔案、案件檔案、人事檔案、財務(wù)檔案、企業(yè)檔案等出現(xiàn)丟失和損壞，可能造成無法彌補的損失。

(4)印章管理不嚴(yán)，違規(guī)使用印章、印章被盜用、丟失，可能對單位造成不良的影響。

(5)接聽電話、傳達會議通知不及時、不準(zhǔn)確到位，可能導(dǎo)致本單位工作出現(xiàn)失誤，造成不良后果。

(6)機要文件收發(fā)、傳閱、保管、流轉(zhuǎn)等工作過程中，可能出現(xiàn)失密，給本站帶來影響。

(7)在辦公物品采購及公車管理、使用和維修中違反規(guī)定，可能產(chǎn)生不廉潔行為，或是給單位和工作造成嚴(yán)重影響。

2.防范措施

(1)遵守廉潔從政規(guī)定，嚴(yán)格自律，恪守原則，堅決拒收不該接受的禮品饋贈及宴請，一切按照規(guī)章制度辦事，不徇私枉法、徇情枉法。

(2)對網(wǎng)絡(luò)管理、統(tǒng)計、檔案管理、電話接聽、印章管理、文件收發(fā)等人員加強責(zé)任心教育，使工作人員有高度的責(zé)任感、使命感和崇高的集體榮譽感，防止過錯、失誤，給全站各項工作順利開展提供保障。

(3)規(guī)范公車維修、用油管理，嚴(yán)禁工作人員擅自出車，嚴(yán)禁領(lǐng)導(dǎo)干部擅自駕駛公務(wù)用車，對節(jié)假日、八小時之外未經(jīng)站主要領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)允許擅自出車的，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定處理。

(4)公務(wù)招待堅持對口接待和派餐制度，盡量減少陪餐人員。

(一)市標(biāo)準(zhǔn)定站黨支部書記、站長(一級風(fēng)險)

1、職責(zé)：主持市標(biāo)準(zhǔn)定額站的全面工作，主管黨務(wù)、人事、財務(wù)、審計工作，分管財務(wù)科。

2、潛在風(fēng)險：(1)工程造價咨詢資質(zhì)初審;(2)標(biāo)準(zhǔn)造價違規(guī)行為(行政處罰類案件)查處;(3)日常其他行政行為監(jiān)督;(4)定額解釋、造價糾紛處理;(5)單位經(jīng)費開支;(6)單位人事管理;(7)評先樹優(yōu);(8)公務(wù)接待;(9)車輛安全;(10)黨費管理。

3、防范措施:

(1)工程造價咨詢資質(zhì)初審堅持班子集體把關(guān)。

(2)標(biāo)準(zhǔn)造價行政處罰類案件處理，堅持公開聽證管理，并由委法規(guī)科等相關(guān)科室共同按程序辦理。嚴(yán)格執(zhí)法監(jiān)督，檢查和調(diào)查取證必須2人以上，且亮證執(zhí)法;堅持法律法規(guī)適用、自由裁量權(quán)使用的集體研究制，案件檢查結(jié)論堅持集體定案。

(3)建立監(jiān)督投訴機制，對單位人員日常監(jiān)督服務(wù)行為進行監(jiān)督。

(4)實行定額解釋、造價糾紛處理回避制。與服務(wù)對象雙方有利害關(guān)系的工作人員，監(jiān)督其回避。對解釋、糾紛結(jié)果顯失公正的投訴，實行責(zé)任追究。

(5)嚴(yán)格財務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行上級規(guī)定，按要求對經(jīng)費合理開支。

(6)嚴(yán)格執(zhí)行市住建委干部、人事管理有關(guān)規(guī)定，堅持人事工作集體決策、按程序辦事。

(7)嚴(yán)格各項榮譽稱號的推薦程序，堅持集體討論決定推薦名單。

(8)嚴(yán)格公務(wù)接待。公務(wù)接待落實接待標(biāo)準(zhǔn)，履行就餐審批制度。

(9)規(guī)范公車維修、用油管理。公車維修、用油明確專人負(fù)責(zé)管理，并造冊登記。定期檢查用油支領(lǐng)、發(fā)放登記情況。

(10)嚴(yán)格黨費管理，及時足額上交。

(二)主管標(biāo)準(zhǔn)、資質(zhì)證書等業(yè)務(wù)副站長(二級風(fēng)險)

1、職責(zé)：負(fù)責(zé)工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、造價咨詢企業(yè)、造價從業(yè)人員、行業(yè)協(xié)會及社會治安綜合治理、安全、防汛工作，分管標(biāo)準(zhǔn)科、造價科、綜合科。

2、潛在風(fēng)險：(1)工程造價咨詢資質(zhì)初審;(2)工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)違規(guī)行為(行政處罰類案件)查處;(3)日常督導(dǎo)、檢查、調(diào)查取證;(4)車輛安全。

3、防范措施:

(1)工程造價咨詢資質(zhì)初審堅持班子集體把關(guān)。

(2)堅持公平、公開、公正原則處理標(biāo)準(zhǔn)行政處罰類案件，具體提請委法規(guī)科等相關(guān)科室共同按程序辦理。

(3)嚴(yán)格執(zhí)法監(jiān)督。日常督導(dǎo)、檢查、調(diào)查取證必須2人以上，且亮證執(zhí)法，相互監(jiān)督。嚴(yán)格要求自己，做好對執(zhí)法人員教育、警示。檢查情況、結(jié)論、處理意見堅持班子集體決定。

(4)規(guī)范公車維修、用油管理，嚴(yán)禁公車私用。

(三)主管定額、咨詢等業(yè)務(wù)副站長(二級風(fēng)險)

1、職責(zé)：負(fù)責(zé)工程定額、造價指標(biāo)、工程建設(shè)價格信息管理工作及站工程造價咨詢業(yè)務(wù)，分管定額科、辰宇造價所。

2、潛在風(fēng)險：(1)定額解釋、造價糾紛處理;(2)造價指標(biāo)測算、市場參考價調(diào)查;(3)招標(biāo)代理、工程造價咨詢;(4)評先樹優(yōu);

3、防范措施:

(1)實行定額解釋、造價糾紛處理回避制。與服務(wù)對象雙方有利害關(guān)系的工作人員，監(jiān)督其回避。對解釋、糾紛結(jié)果顯失公正的投訴，實行責(zé)任追究。

(2)加強指標(biāo)測算、市場價格信息管理，對指標(biāo)測算失誤、責(zé)令改正;對指標(biāo)測算、市場價格信息故意顯失公平、且造成不良影響的，追究當(dāng)事人責(zé)任。

(3)嚴(yán)格制度，加強咨詢、招標(biāo)代理業(yè)務(wù)管理，帶頭堅決杜絕違法違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。對重大業(yè)務(wù)失誤，提交班子集體研究決定處理意見。

(四)站工會主席(二級風(fēng)險)

1、職責(zé)：負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)造價信息網(wǎng)絡(luò)、工程發(fā)承包計價日常管理、城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治和黨建、精神文明、行風(fēng)建設(shè)、紀(jì)檢、信訪、計劃生育、老干部、群團工作，分管辦公室、信息中心、女工委。

2、潛在風(fēng)險：(1)工程發(fā)承包違規(guī)行為(行政處罰類案件)查處;(2)日常工程造價監(jiān)管;(3)單位人事管理;(4)評先樹優(yōu);(5)公務(wù)接待;(6)工會經(jīng)費管理。

3、防范措施:

(1)堅持公平、公開、公正原則處理標(biāo)準(zhǔn)造價行政處罰類案件，具體提請委法規(guī)科等相關(guān)科室共同按程序辦理。嚴(yán)格執(zhí)法監(jiān)督，檢查和調(diào)查取證等工作必須2人以上，亮證執(zhí)法;案件檢查結(jié)論堅持集體定案。

(2)加強對分管工程造價管理科室的日常管理，帶頭嚴(yán)格按原則辦事。

(3)嚴(yán)格執(zhí)行市住建委干部、人事管理有關(guān)規(guī)定，堅持人事工作集體決策、按程序辦事。

(4)評先樹優(yōu)堅持推薦程序，堅持民主集中制度。

(5)嚴(yán)格公務(wù)接待。認(rèn)真履行就餐審批制度。

(6)按規(guī)定提取使用工會經(jīng)費。

對于風(fēng)險評價實訓(xùn)心得體會如何寫四

甲 方： 乙 方：

甲方與廣州弘力物流有限公司因廣州市新錦龍塑料助劑有限公司因運輸事同二審一案，由乙方委派律師擔(dān)任該案代理人，現(xiàn)經(jīng)雙方協(xié)商達成委托合同如下：

一、乙方接受甲方委托，指派律師張錫深擔(dān)任甲方訴訟代理人。乙方律師因故中途不能履行職務(wù)，則應(yīng)另行委派律師接替，甲方協(xié)助辦理變更授權(quán)手續(xù)。乙方的代理義務(wù)、責(zé)任按《律師法》、現(xiàn)行律師執(zhí)業(yè)紀(jì)律及道德規(guī)范執(zhí)行。委托注意事項見合同附件《委托人須知》。《委托人須知》是本合同的一部分。

二、甲方有責(zé)任如實陳述案情，提供掌握的全部證據(jù)、事實材料，及時通報案情。如甲方隱瞞、捏造事實等，或拖延、故意不告知乙方有關(guān)司法、行政部門辦理本案件的有關(guān)通知的，應(yīng)自行承擔(dān)不利后果并承擔(dān)乙方的律師服務(wù)費損失，乙方并有權(quán)終止代理。

三、根據(jù)《廣東省律師服務(wù)收費管理實施辦法》及《廣東省律師服務(wù)政府指導(dǎo)價》的規(guī)定，本案實行全風(fēng)險收費方式：二審維持原判決，甲方不須支付律師費用，二審變更判決：甲方不須承擔(dān)任何賠償責(zé)任，甲方支付律師費用壹萬兩千元。

四、本案法院、仲裁機構(gòu)收取的案件受理費、保全費，行政、鑒定、公證等部門收取查詢費、鑒定費、公證費、翻譯費等，以及乙方差旅費(廣州市除外)等由甲方承擔(dān)。

五、如發(fā)生甲方追加委托事項、當(dāng)事人，或?qū)Ψ教崞鸱丛V、反請求等重大事件導(dǎo)致代理事項增多時，乙方有權(quán)要求依照《廣東省律師服務(wù)收費管理實施辦法》及《廣東省律師服務(wù)政府指導(dǎo)價》增加律師服務(wù)費。否則乙方僅在原委托范圍內(nèi)工作。

六、甲方可以隨時解除與乙方的委托關(guān)系，但甲方無正當(dāng)理由解除委托關(guān)系的，乙方有權(quán)要求依照本合同第三條收取律師費用。

七、甲方逾期繳納律師費或不合理的解除合同，且乙方已經(jīng)著手辦理代理事項的，乙方有權(quán)追收其未付律師費及逾期付款違約金;乙方也可中止代理而無須通知甲方。

八、乙方的權(quán)限由甲方出具《授權(quán)委托書》，《授權(quán)委托書》是本合同的一部分。

九、因本委托合同引起的爭議，雙方同意提交廣州仲裁委員會按其仲裁規(guī)則仲裁。

十、本合同一式叁份，有效期自簽訂之日起至本案二審判決時終止。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日_________年____月____日

對于風(fēng)險評價實訓(xùn)心得體會如何寫五

第一章 總則

第一條 為規(guī)范公司的風(fēng)險管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運行，提高經(jīng)營管理水平，按照《公司法》、《會計法》及中國人民銀行相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司經(jīng)營和管理實際，制定本制度。

第二條 本制度所稱公司風(fēng)險，指未來的不確定性對公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。公司風(fēng)險一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險等;也可以能否為公司帶來盈利等機會為標(biāo)志，將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險(只有帶來損失一種可能性)和機會風(fēng)險(帶來損失和盈利的可能性并存)。

第三條 本制度所稱風(fēng)險管理，指公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全公司風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

第四條 本制度所稱風(fēng)險管理基本流程包括以下主要工作：

(一)收集風(fēng)險管理初始信息;

(二)進行風(fēng)險評估;

(三)制定風(fēng)險管理策略;

(四)提出和實施風(fēng)險管理解決方案;

(五)風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進。

第五條 本制度所稱內(nèi)部控制系統(tǒng)，指圍繞風(fēng)險管理策略目標(biāo)，針對公司各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。

第六條 公司開展風(fēng)險管理工作，注重防范和控制風(fēng)險可能給公司造成損失和危害，把機會風(fēng)險視為公司的特殊資源，通過對其管理，為公司創(chuàng)造價值，促進經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。

第七條 公司本著從實際出發(fā)，務(wù)求實效的原則，以對重大風(fēng)險、重大事件(指重大風(fēng)險發(fā)生后的事實)的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點，積極開展風(fēng)險管理工作。

第二章 風(fēng)險管理的目標(biāo)、原則與框架

第八條本制度旨在公司為實現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：

1.將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。

2. 確保法律法規(guī)的遵循。

3. 提高公司經(jīng)營的效益及效率。

4. 確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，使其不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。

第九條公司風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨立的原則，確保風(fēng)險管理的有效性。

(一) 健全性：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險管理的空白或漏洞。

(二) 合理性：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)。

(三) 制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制，一線業(yè)務(wù)運作與二線管理支持適當(dāng)分離。

(四) 獨立性：承擔(dān)風(fēng)險管理監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨立于公司其他部門。

第十條公司的風(fēng)險管理通常應(yīng)涵蓋經(jīng)營活動中所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括公司戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、市場運營、業(yè)務(wù)運營、財務(wù)、內(nèi)部審計、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量等各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程。

第十一條公司內(nèi)控制度及風(fēng)險管理除涵蓋對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制及風(fēng)險管理外，還包括貫穿于經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)之中的各項管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、定期溝通制度及信息披露管理制度的管理制度等。

第三章 風(fēng)險管理組織體系

第十二條 公司風(fēng)險管理的組織體系由公司總裁辦公會、審計部、風(fēng)險管理部、法律顧問、各部門內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險職能的部門或崗位構(gòu)成。

第十三條總裁辦公會負(fù)責(zé)提出公司經(jīng)營管理過程中防范風(fēng)險的指導(dǎo)意見，審定公司風(fēng)險控制制度;對公司風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理能力及水平進行評價，提出完善公司風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的建議。

第十四條 審計部獨立于公司各部門,負(fù)責(zé)協(xié)助公司識別和評價重大風(fēng)險問題，幫助公司改進風(fēng)險管理與控制系統(tǒng);通過評價控制的效率與效果、促進其持續(xù)改善等工作，幫助公司維持有效的控制系統(tǒng);評價公司治理過程并提出改進公司治理的恰當(dāng)建議，履行檢查與評價、咨詢與服務(wù)的職能。

第十五條風(fēng)險管理部，全面負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險管理，建立健全公司風(fēng)險防范、監(jiān)控體系，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險管理制度建設(shè)，并監(jiān)督執(zhí)行情況;負(fù)責(zé)公司各業(yè)務(wù)風(fēng)險的日常管理，對公司經(jīng)營管理活動中的各類風(fēng)險實施有效的事前評估和過程監(jiān)控，有效化解和降低公司運營風(fēng)險。

第十六條 法律顧問承擔(dān)公司的政策法律事務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和公司業(yè)務(wù)開展提供法律參考意見;審核相關(guān)法律文書及合同，防范法律風(fēng)險;負(fù)責(zé)牽頭處理公司訴訟事務(wù)和經(jīng)濟糾紛事務(wù)，代表公司對外處理相關(guān)法律事務(wù)，維護公司的合法權(quán)益。

第十七條 公司各部門負(fù)責(zé)人為風(fēng)險控制的第一責(zé)任人，履行風(fēng)險控制職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險管理制度，建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和部門內(nèi)全面、合理的風(fēng)控制度，并針對業(yè)務(wù)主要風(fēng)險環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。

第四章 風(fēng)險評估

第十八條 公司應(yīng)建立風(fēng)險管理綜合信息的收集與積累機制。風(fēng)險管理綜合信息包括與風(fēng)險及風(fēng)險管理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟、政策法規(guī)、市場狀況、技術(shù)革新、公司資源、財務(wù)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報告等方面的信息。公司及各部門應(yīng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險及管理相關(guān)的信息，并送交風(fēng)險管理部對相關(guān)信息進行整理和修訂，以建設(shè)和更新公司的風(fēng)險管理綜合信息庫。

第十九條 公司對公司各項業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。

第二十條 風(fēng)險評估由公司組織各部門實施。

第二十一條 風(fēng)險辨識是指查找公司各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。風(fēng)險分析是對辨識出的風(fēng)險及其特征進行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。風(fēng)險評價是評估風(fēng)險對公司實現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等。

第二十二條 進行風(fēng)險辨識、分析、評價時，采用定性與定量方法相結(jié)合的方式進行。定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分

析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談等。定量方法可采用統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機模擬(如蒙特卡羅分析法)、事件樹分析、壓力測試等。

第二十三條 進行風(fēng)險定量評估時，統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。要根據(jù)環(huán)境的變化，定期對假設(shè)前提和參數(shù)進行復(fù)核和修改，并將定量評估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實際效果對比，據(jù)此對有關(guān)參數(shù)進行調(diào)整和改進。

第二十四條 風(fēng)險分析包括風(fēng)險之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險之間的自然對沖、風(fēng)險事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險策略上對風(fēng)險進行統(tǒng)一集中管理。

第二十五條 在評估多項風(fēng)險時，根據(jù)對風(fēng)險發(fā)生可能性的高低和對目標(biāo)的影響程度的評估，繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖，對各項風(fēng)險進行比較，初步確定對各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略。

第二十六條 公司對風(fēng)險管理信息實行動態(tài)管理，定期或不定期實施風(fēng)險辨識、分析、評價，以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估。

第五章 風(fēng)險管理策略

第二十七條 本制度所稱風(fēng)險管理策略，指公司根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。

第二十八條 一般情況下，對戰(zhàn)略、財務(wù)、運營和法律風(fēng)險，可采取風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險控制等方法。對能夠通過金融手段進行理財?shù)娘L(fēng)險，可以采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償?shù)确椒ā?/p>

第二十九條 根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點統(tǒng)一確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，即公司愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險，明確風(fēng)險的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策。確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，要正確認(rèn)識和把握風(fēng)險與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險，片面追求收益而不講條件、范圍，認(rèn)為風(fēng)險越大、收益越高的觀念和做法;同時，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險而放棄發(fā)展機遇。

第三十條 公司根據(jù)風(fēng)險與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險在風(fēng)險坐標(biāo)圖上的位置，進一步確定風(fēng)險管理的優(yōu)選順序，明確風(fēng)險管理成本的資金預(yù)算和控制風(fēng)險的組織體系、人力資源、應(yīng)對措施等總體安排。

第三十一條 定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實際不斷修訂和完善。其中，重點檢查依據(jù)風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度和風(fēng)險控制預(yù)警線實施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。

第六章 風(fēng)險的監(jiān)控報告與預(yù)警

第三十二條 公司建立風(fēng)險報告和預(yù)警制度。通過有效的溝通和反饋，使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門及時了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險管理政策和管理措施。

第三十三條 風(fēng)險管理部對各部門的經(jīng)營計劃、方案的實施進行實時監(jiān)控，及時對各類信息進行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險管理記錄。各部門或崗位向風(fēng)險管理部報送本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險情況。各部門所有涉及風(fēng)險管理的相關(guān)資料必須向風(fēng)險管理部報備，或向風(fēng)險管理部開放信息系統(tǒng)。風(fēng)險管理部有權(quán)檢查原始資料。

第三十四條 公司的風(fēng)險報告分為定期風(fēng)險報告和不定期的專項風(fēng)險報告。定期風(fēng)險報告是對一個階段公司經(jīng)營發(fā)展中存在的風(fēng)險和糾正的情況進行的匯總報告;不定期專項風(fēng)險報告是對監(jiān)控中或風(fēng)險專項檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險或風(fēng)險隱患問題進行的專項報告。風(fēng)險報告要按照規(guī)定的報告程序報送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和履行垂直管理職責(zé)的管理部門。

第三十五條 在風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題時，風(fēng)險管理部可以進行風(fēng)險專項檢查，必要時可進行重點審計或組織專項審計。對其它不屬于審計監(jiān)察部職責(zé)范圍內(nèi)的事項，風(fēng)險管理部可以向公司有關(guān)部門提出風(fēng)險管理建議。

第三十六條公司相關(guān)部門應(yīng)建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險：

(一) 建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)：公司的財務(wù)中心，通過設(shè)置并觀察一些敏感性財務(wù)指標(biāo)的變化，對可能或?qū)⒁媾R的財務(wù)危機實現(xiàn)進行預(yù)測預(yù)報。

(二) 建立經(jīng)營管理預(yù)警系統(tǒng)：公司的經(jīng)營管理人員，根據(jù)各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來設(shè)計不同的風(fēng)險控制機制，徹底掌握風(fēng)險的來源和可能的影響。

(三) 建立風(fēng)險信息管理系統(tǒng)。各部門有責(zé)任及時、無保留地向公司風(fēng)險管理部報告有關(guān)風(fēng)險的真實信息。

1、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。

2、公司須采取措施確保向風(fēng)險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得更改。

3、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)能夠進行對各種風(fēng)險的計量和定量分析、定量測試;能夠?qū)崟r反映風(fēng)險矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài);能夠?qū)Τ^風(fēng)險預(yù)警上限的重大風(fēng)險實施信息報警;能夠滿足風(fēng)險管理內(nèi)部信息報告制度和公司對外信息披露管理制度的要求。

4、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)須實現(xiàn)信息在各部門之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的要求，也能滿足公司整體和各部門的風(fēng)險管理綜合要求。

5、公司確保風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進行改進、完善或更新。

第七章 風(fēng)險管理解決方案

第三十七條 公司根據(jù)風(fēng)險管理策略，針對各類風(fēng)險或每一項重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。方案一般需要包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具(如：關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)管理、損失事件管理等)。

第三十八條 制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案，滿足合規(guī)的要求，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運營效率及效果相平衡的原則，針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應(yīng)的控制措施。

第三十九條 公司制定內(nèi)控措施，一般至少包括以下內(nèi)容：

(一) 建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性決定;

(二) 建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報告的部門和人員等;

(三) 建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任;

(四) 建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各部門、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎懲制度;

(五) 建立內(nèi)控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計檢查的部門等;

(六) 建立內(nèi)控考核評價制度。把各部門風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤;

(七) 建立重大風(fēng)險預(yù)警制度。對重大風(fēng)險進行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施;

(八) 建立健全公司法律顧問制度，大力加強公司法律風(fēng)險防范機制建設(shè)，形成由公司決策層主導(dǎo)、公司法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系，完善公司重法律糾紛案件的備案管理制度;

(九) 建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約;明確該崗位的上級部門或人員對其采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任;將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。

第四十條公司建立靈敏高效的危機處理和應(yīng)急管理機制，以降低風(fēng)險損失。對新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險，風(fēng)險管理部應(yīng)立即與公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險應(yīng)對方案，并報公司總裁辦公會審批后實施。

第四十一條 當(dāng)風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險單位負(fù)責(zé)人必須立即向公司風(fēng)險管理部報告。風(fēng)險管理部應(yīng)及時對風(fēng)險進行初步的評判，確定是屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險，還是對企業(yè)聲譽、經(jīng)營活動和內(nèi)部管理造成強大壓力和負(fù)面影響的企業(yè)危機。對一般性風(fēng)險，責(zé)成負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理;對企業(yè)危機，必須按照下列程序處理：

(一) 第一時間成立危機處理小組，該小組應(yīng)由公司總裁或副總裁擔(dān)任組長。小組成員至少應(yīng)包括：發(fā)生危機單位的第一負(fù)責(zé)人，公司法律顧問、財務(wù)中心、總裁辦公會成員、人力資源部、風(fēng)險管理部等部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員，小組應(yīng)配備小組秘書及后勤保障人員。公司董事會應(yīng)授權(quán)危機處理小組為處理危機事件的最高權(quán)力機構(gòu)和協(xié)調(diào)機構(gòu)，有權(quán)調(diào)動公司可用資源，有權(quán)獨立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。

(二)危機處理小組應(yīng)及時根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報，以及企業(yè)擁有或可支配的資源來制訂危機處理計劃。計劃必須體現(xiàn)出危機處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保 障、行動時間表以及各個階段要實現(xiàn)的目標(biāo)，同時還應(yīng)包括社會資源的調(diào)動和支配、費用控制和實施責(zé)任人及其目標(biāo)。計劃制訂完成并獲通過后，應(yīng)立即開始進行物 質(zhì)資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開全面的危機處理行動。

(三)危機應(yīng)按如下程序處理：

1. 對于尚未造成社會影響的事件，在對危機事件進行詳細的調(diào)查了解和核實的基礎(chǔ)上，根據(jù)法律和公理，果斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進一步惡化。

2. 對于已造成社會影響的事件，應(yīng)保持與社會各方的良好溝通，及時披露事實真相，以有助于對事件做出客觀公正的報道和評價。

3. 在處理過程中，應(yīng)處理好與危機事件對方當(dāng)事人的關(guān)系，及時按撫，避免出現(xiàn)糾紛。

4. 在事件處理的全過程，危機處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣?、監(jiān)管機構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時通報事件進展。

(四) 危機事件處理完成后，危機處理小組應(yīng)及時提交總結(jié)報告，如實反映事件的起因、發(fā)生過程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問題等，并提出整改建議或意見，以避免新的風(fēng)險和危機發(fā)生。

第四十二條 對因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風(fēng)險或危機，并造成有形或無形損失的責(zé)任人及部門負(fù)責(zé)人，公司應(yīng)追究其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第四十三條 公司按照各部門的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實到位。

第八章 風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進

第四十四條 公司以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點，對風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、關(guān)鍵控制活動及風(fēng)險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風(fēng)險控制自我評估等方法對風(fēng)險管理的有效性進行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進。

第四十五條 公司建立貫穿于整個風(fēng)險管理基本流程，連接各上下級、各部門的風(fēng)險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險管理監(jiān)督與改進奠定基矗

第四十六條 公司各部門定期對風(fēng)險管理工作進行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其檢查、檢驗報告及時報送公司風(fēng)險管理部。

第四十七條 公司風(fēng)險管理部定期對各部門的風(fēng)險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，要根據(jù)本制度第三十條要求對風(fēng)險管理策略進行評估，對跨部門的風(fēng)險管理解決方案進行評價，提出調(diào)整或改進建議，出具評價和建議報告，及時報送公司總裁或其委托分管風(fēng)險管理工作的高級管理人員。

第四十八條 公司審計部至少每年一次對包括風(fēng)險管理部在內(nèi)的各部門能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告直接報送總裁辦公會及董事會。此項工作也可結(jié)合年度審計、任期審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ饕徊㈤_展。

第九章 風(fēng)險管理文化

第四十九條 公司須注重建立具有風(fēng)險意識的公司文化，促進公司風(fēng)險管理水平、員工風(fēng)險管理素質(zhì)的提升，保障公司風(fēng)險管理目標(biāo)的實現(xiàn)。

第五十條 風(fēng)險管理文化建設(shè)須融入公司文化建設(shè)全過程。大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹立正確的風(fēng)險管理理念，增強員工風(fēng)險管理意識，將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識和自覺行動，促進公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險管理機制。

第五十一條 公司在內(nèi)部各個層面營造風(fēng)險管理文化氛圍。從董事會開始高度重視風(fēng)險管理文化的培育，總裁負(fù)責(zé)培育風(fēng)險管理文化的日常工作。高級管理人員須在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干。

第五十二條 大力加強員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠信準(zhǔn)則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險管理文化。對于不遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準(zhǔn)則的行為，嚴(yán)肅查處。

第五十三條 公司全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員須通過多種形式，努力傳播公司風(fēng)險管理文化，牢固樹立風(fēng)險無處不在、風(fēng)險無時不在、嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險、審慎處置機會風(fēng)險、崗位風(fēng)險管理責(zé)任重大等意識和理念。

第五十四條 風(fēng)險管理文化建設(shè)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險意識，防止盲目擴張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險等行為的發(fā)生。

第五十五條 建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制點的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險管理培訓(xùn)制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強對風(fēng)險管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險管理人才，培育風(fēng)險管理文化。

第十章 附則

第五十六條 本制度由公司總裁辦公會組織制定并負(fù)責(zé)解釋。

第五十七條 本制度自印發(fā)之日起施行。

對于風(fēng)險評價實訓(xùn)心得體會如何寫六

[摘要]本文通過對財務(wù)管理工作中廉潔風(fēng)險點的識別與分析，結(jié)合財務(wù)管理工作的特點，研究制定出嚴(yán)密有效的防控措施，進一步提高財務(wù)人員對腐敗行為的預(yù)防能力，確保財務(wù)管理工作依法合規(guī)，為企業(yè)持續(xù)高效發(fā)展保駕護航。

[關(guān)鍵詞]財務(wù)管理廉潔識別防控研究

在財務(wù)管理日常工作中，因為專業(yè)分工較細，有些財務(wù)人員難以從一個較為全面的高度看待本崗位的廉潔風(fēng)險，也難以從客觀的角度識別分析本崗位的廉潔風(fēng)險。因此，組織財務(wù)管理人員全面、深入的識別本崗位的廉潔風(fēng)險點是意義重大的。通過準(zhǔn)確識別財務(wù)管理廉潔風(fēng)險點，促進財務(wù)管理人員加深對廉潔風(fēng)險的認(rèn)識，為今后合規(guī)開展財務(wù)管理工作建立起廉潔風(fēng)險的高壓線、警戒線。

（一）資金支出相關(guān)崗位廉潔風(fēng)險點識別與分析

成本核算管理崗、材料核算管理崗、在建工程核算管理崗、修理費用核算管理崗、費用核算管理崗是負(fù)責(zé)結(jié)算付款審核的第一道關(guān)口，存在的廉潔風(fēng)險點主要有三個方面：1、未嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)審批制度;2、未審查發(fā)現(xiàn)結(jié)算付款資料中的虛假信息;3、未及時編制結(jié)算付款憑證?；斯芾韻彙①Y金結(jié)算管理崗、出納管理崗、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人是結(jié)算付款憑證編制后至最終款項支付過程中的幾道審核關(guān)口，如果這些財務(wù)管理人員把關(guān)不嚴(yán)，審核監(jiān)督流于形式，使付款憑據(jù)不全或存在明顯漏洞的款項得以支付，導(dǎo)致問題款項無法追回，給企業(yè)造成損失。

（二）資金收入相關(guān)崗位廉潔風(fēng)險點識別與分析

資金收入相關(guān)崗位主要是銷售核算管理崗，廉潔風(fēng)險點是：放松對自身要求，與客戶進行利益輸送，謀取個人利益，在確認(rèn)收入時結(jié)算銷量小于實際銷量，少結(jié)算產(chǎn)品銷售收入，減少或延緩企業(yè)資金回收，給企業(yè)帶來損失。如果相關(guān)審核監(jiān)督嚴(yán)格把關(guān)，定期盤庫進行賬實核對，這一廉潔風(fēng)險出現(xiàn)的機率會大大降低，有效的監(jiān)督機制會讓心存貪念的人不敢伸手，伸手必被捉，營造不能腐的氛圍，在保障企業(yè)利益不受損害的同時，也是對財務(wù)管理人員的一種保護，避免其一念之差，造成終身悔恨。

（三）出納管理崗位廉潔風(fēng)險點識別與分析

出納管理崗負(fù)責(zé)資金的收入與支出，是離資金最近的崗位，也是廉潔風(fēng)險較高的崗位。出納管理崗的廉潔風(fēng)險主要是：公款私存，私自背書轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)賬支票，挪用或侵吞資金，給企業(yè)帶來損失。

（四）其他崗位廉潔風(fēng)險點識別與分析

（1）稅收發(fā)票管理崗。主要廉潔風(fēng)險是：廉潔意識欠缺，放松對自身要求，收受客戶好處，幫助其謀取不正當(dāng)利益，為客戶多開增值稅發(fā)票，或者為不具備真實業(yè)務(wù)的客戶開具增值稅發(fā)票。

（2）固定資產(chǎn)核算管理崗。主要廉潔風(fēng)險是：會計核算處理前審核把關(guān)不嚴(yán)，對未按規(guī)定進行資產(chǎn)評估或評估價值明顯低于資產(chǎn)本身價值的固定資產(chǎn)處置進行會計核算處理，導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失。分析其原因，主要是財務(wù)管理人員廉潔風(fēng)險意識淡薄，不嚴(yán)格要求自己，不遵守合規(guī)原則，為個人或其他單位謀取不正當(dāng)利益，給企業(yè)造成損失。

（3）往來對賬管理崗。主要廉潔風(fēng)險是：工作責(zé)任心不強，或顧及人情、謀私利，不認(rèn)真履行崗位職責(zé)，未按規(guī)定對長期債權(quán)、債務(wù)進行定期檢查、及時清理，形成呆壞賬，影響了企業(yè)形象，給企業(yè)利益造成損失。

（4）預(yù)算分析管理崗。主要廉潔風(fēng)險是：因顧及人情，預(yù)算分解至各下級單位尺度不一，降低預(yù)算指標(biāo)可執(zhí)行性，影響預(yù)算執(zhí)行積極性，未達到預(yù)算管理效果，給企業(yè)帶來損失。分析其原因，主要是廉潔風(fēng)險意識淡漠，放松對自身要求，為個人利益放棄企業(yè)長遠利益。

（一）加強廉潔從業(yè)教育，提高自身修養(yǎng)，建立廉潔風(fēng)險的思想道德防線

在市場經(jīng)濟新形勢下，加強對財務(wù)管理人員廉潔從業(yè)教育，一方面要采用典型案例和違法違紀(jì)人員現(xiàn)身說法等生動、直觀的教育方式，進一步增加財務(wù)管理人員的法律意識和道德意識，提高拒腐防變能力，在誘惑面前站穩(wěn)立場，慎重走好人生的每一步;另一方面要樹立正面榜樣，在要求財務(wù)管理人員不能做什么的同時，告訴他們應(yīng)該怎么做，怎樣才能做到最好，樹立起先進的榜樣，如：明察秋毫，及時發(fā)現(xiàn)問題;嚴(yán)守規(guī)章制度，秉公辦理業(yè)務(wù);刻苦鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)水平等等。

（二）加強重要崗位人員監(jiān)督，有效管控業(yè)務(wù)流程，鑄就防范廉潔風(fēng)險的堅實屏障

（1）及時掌握財務(wù)管理重要崗位人員的思想動態(tài)。要定期不定期地分析財務(wù)管理重要崗位人員的思想動態(tài)和表現(xiàn)，著重了解是否有賭博、炒股、購買彩票、經(jīng)商、與社會劣跡人員往來和追求超常消費等情況，掌握可能發(fā)生違法違紀(jì)的征兆，以采取措施加以防范和控制。

（2）逐步建立和完善財務(wù)管理人員崗位定期輪換制度。定期輪換崗位是防范廉潔風(fēng)險的有效措施，通過崗位輪換，及時發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)行為，降低企業(yè)損失。并且從事某個崗位工作時間久了，會形成思維定式，難以發(fā)現(xiàn)本崗位存在的問題和不足，崗位輪換后，其他財務(wù)管理人員會從新的角度審視這項工作，便于發(fā)現(xiàn)問題，及時彌補漏洞。

（3）加強業(yè)務(wù)流程的有效管控?！暗每貏t強，失控則亂”，負(fù)責(zé)財務(wù)業(yè)務(wù)復(fù)核、審核、審批等環(huán)節(jié)的財務(wù)管理人員應(yīng)各司其職，嚴(yán)格按制度規(guī)定認(rèn)真核實業(yè)務(wù)單據(jù)，加強管控，不流于形式，把不廉潔行為扼殺于初期，用強有力的監(jiān)督提高違規(guī)違紀(jì)的難度，降低謀取私利思想產(chǎn)生的機率。針對復(fù)核、審核、審批等環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)問題及時記錄，定期進行總結(jié)分析，在財務(wù)管理人員之間進行交流、開展討論，資源共享、舉一反三，不斷提升財務(wù)管理人員對違規(guī)違紀(jì)問題的甄別能力，鑄就防范廉潔風(fēng)險的堅實屏障。

（三）定期開展內(nèi)部自查，查找漏洞，形成防范廉潔風(fēng)險的有效保障

財務(wù)部門應(yīng)該定期組織經(jīng)驗較為豐富的財務(wù)管理人員，從原始憑證、會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計核算等方面著手，針對財務(wù)管理工作中的廉潔風(fēng)險點，對財務(wù)工作進行全面自查。在檢查過程中，以資金安全為中心，不但查找因業(yè)務(wù)知識不扎實或粗心造成的錯誤，也查找資金授權(quán)審批的執(zhí)行、業(yè)務(wù)辦理的審核管控等方面存在的問題。檢查結(jié)束后，針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出改進建議，形成檢查報告，在財務(wù)部門內(nèi)部會議上予以公布并展開充分討論。通過自查自糾，在提高財務(wù)管理人員業(yè)務(wù)水平的同時，加強各崗位人員的合規(guī)意識和廉潔風(fēng)險防范意識，形成防范廉潔風(fēng)險的有效保障。