財務內控培訓心得體會實用 對財務管理的心得體會(6篇)

我們得到了一些心得體會以后，應該馬上記錄下來，寫一篇心得體會，這樣能夠給人努力向前的動力。好的心得體會對于我們的幫助很大，所以我們要好好寫一篇心得體會下面我給大家整理了一些心得體會范文，希望能夠幫助到大家。

描寫財務內控培訓心得體會實用一

一、深化學習，努力提高思想政治素質和業(yè)務工作水平

我始終堅持把學習放在首要位置，把提升自身的綜合素質作為適應新崗位的當務之急。一是加強政治理論學習。建設社會主義和諧社會等黨在社會主義實踐中總結出的新理論、新觀點有了更深層次的認識和理解，對指導今后的工作奠定了深后的理論基礎。二是加強財經(jīng)業(yè)務知識學習。全面、系統(tǒng)地學習了《中華人民共和國采購法》、《中華人民共和國價格法》、《山東省行政事業(yè)單位國有資產管理辦法》、《山東省工商行政系統(tǒng)固定資產管理暫行辦法》等一系列法律法規(guī)和財務裝備工作有關等方面的各項規(guī)定，在最短的時間內熟悉業(yè)務知識，適應新崗位的基本要求。

二、恪盡職守，努力展現(xiàn)一流的工作業(yè)績和精神面貌

新的職責，給我增添了奮發(fā)向前的動力。我始終堅持學中干、干中學的工作態(tài)度，勤懇努力，盡職盡責，保質保量地完成了領導交辦的各項工作任務。一是增強服務意識，作服務型的財裝科室。將局屬二級單位的社團證、機構代碼證統(tǒng)一歸集到財裝科，集中到市民政局、市技術監(jiān)督局根據(jù)有關要求辦理年審、換證等工作，有效的杜絕了以往的漏審情況的發(fā)生。

為使省局集中采購的一批微機得到更合理的分配與使用，首先，到局機關各單位對現(xiàn)有微機設備的配備與使用情況進行深入細致的調研，根據(jù)調研情況，具體分析，提出初步分配方案，經(jīng)局黨組研究同意后，嚴格按照《山東省工商行政管理局固定資產管理暫行辦法》及時發(fā)放到各科室。二是學習新業(yè)務，提高工作效率。

局屬11個二級單位的.帳務全部錄入微機，實行微機記帳，使我局財務軟件得到充分利用，擺脫手工記帳，提高了工作效率。三是認真做好資產信息統(tǒng)計工作。按照省工商局統(tǒng)一部署，精心組織，周密安排，嚴格政策，扎實工作，圓滿地完成了系統(tǒng)資產信息統(tǒng)計工作。四是進一步規(guī)范了市局機關政府采購工作。嚴格按照省財政廳、省監(jiān)察廳、省審計廳《關于開展省級政府采購執(zhí)行情況專項檢查的通知》要求，認真細致地對市局機關____、____年度的政府采購執(zhí)行情況進行了自查，認真分析，并提出整改措施，進一步完善了市局機關政府采購執(zhí)行工作。

三、清正廉潔，品行端正

多年從事財務工作的經(jīng)驗使我深刻地認識到，廉政事關社會主義建設的成敗。廉潔自律上更加不敢有絲毫的放松。

一是更加牢固樹立全心全意為人民服務的思想，不斷增強群眾觀念和群眾意識，真正做到情為民所系、權為民所用、利為民所謀。

二更加牢固樹立馬克思主義的世界觀、人生觀、價值觀和正確的權力觀、利益觀、地位觀，模范遵守社會公德、職業(yè)道德，家庭美德，保持一名共產黨員的先進性。

三是更加模范地遵守法律法規(guī)，嚴格執(zhí)行黨風廉政建設的各項規(guī)定，常懷律己之心，常思貪欲之害，時時刻刻做到自重、自省、自警、自勵，用自己的實際行動維護財務工作人員良好的形象。

四、擺正位置，努力營造團結奮進和內和外順的工作環(huán)境

在工作中，我始終保持謙虛謹慎的工作作風，尊重領導和其他同事，能夠自覺擺正位置，履行好自己的職責，積極為做好本科室的工作獻計獻策，做到工作到位不越位，敢于負責不推諉，為科長當好參謀、做好配角，工作上與其他同志密切配合，分工不分家，互相支持，互相幫助，形成了一個相互支持、相互理解、相互補臺的良好局面。在與機關其他科室配合上，能夠始終從大局出發(fā)，主動進行協(xié)調，向有關科室領導回報好、溝通好，爭取關心和幫助，共同把工作做好。

描寫財務內控培訓心得體會實用二

尊敬的總經(jīng)理：

自20xx年x月入職以來，我一直很享受這份財務出納的工作。同時，我和各部門對接工作也合作的很愉快開心!

時光如水，歲月如梭。轉眼三年過去了，在xx銀行的三年工作中，讓我成長了許多，首先感謝我的主管(某人)對我工作中的高度信任、辛苦栽培及無限包容。對我生活中的關心、照顧和引導，讓我除了在專業(yè)知識和工作上有所收獲，在生活和育兒方面也有所提高。感謝子總對我的寬容和照顧。也感謝各位同事給予我的友善幫助和無數(shù)的關心，讓我平安順利的度過了從懷孕到生育這個對于女同志來說最困難的過渡時期!

其實，此時此刻，千萬句的感謝都難以言表我的這份感恩之心?？傊?，路在腳下!可是路也在前方!感恩x銀行這個平臺，讓我們相聚在此，三年的時間，這只是人生旅程的一段路，有你們這幫樂觀向上團結的兄弟姐妹們相伴，我沒曾寂寞無助過。

相逢是首歌!我們舉杯同唱過!可是，離別，總是心里有一種酸酸的味道!不過，這三年的深情厚誼注定了我們會是一生的好姐妹!好朋友!今天的別離，也是為了我們明天更好的常相聚!常來常往!!

由于個人職業(yè)規(guī)劃和一些現(xiàn)實因素，經(jīng)過慎重考慮之后我最終選擇了向銀行提出辭職申請，并希望于xxxx月22日正式離職，在此，我也為我走后留下來的工作又重新需要(某人)和(某人)來承接深表歉意!

希望銀行對我的申請予以考慮并批準為盼!

此致

敬禮！

辭職人：

20xx年x月x日

描寫財務內控培訓心得體會實用三

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20xx年12月15日—28日

兩周

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（1）廣州xxx有限公司

（2）廣州xxx公司

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（1）了解企業(yè)的基本情況（企業(yè)的創(chuàng)建和發(fā)展史，企業(yè)的主要生產經(jīng)營活動，企業(yè)的目前的管理狀態(tài)以及企業(yè)的發(fā)展目標和前景。）

（2）了解企業(yè)的管理方式和方法，企業(yè)的財務管理理念和財務管理方針

（3）了解企業(yè)的主要產品和市場

（4）了解企業(yè)的主要生產過程和供應流程

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（1）實習學生

20xx屆財務管理專業(yè)四個班的133名學生

（2）實習指導老師

兩次不同地方的實習分別由兩名老師帶領

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根據(jù)學院教務處的要求，為了便于管理，財務管理四個班分兩批去實習單位實習。在企業(yè)相關人員的帶領和指導下參觀企業(yè)的生產車間，由企業(yè)的管理人員以坐談會的形式向實習學生介紹產品的生產流程及企業(yè)的發(fā)展概況等相關知識。

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收到學生實習報告133份

受到學生實習日記1064篇

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總體來看，同學們都能夠嚴格按照實習的基本要求，保質保量地完成各項任務，較好地做到了理論與實踐的有機結合，受到實習單位的較好評價。在實習過程中，絕大多數(shù)同學積極參與實習的每一個過程同時認真完成實習日記，撰寫實習報告。通過參觀生產車間，間接地了解企業(yè)的運作過程，學到了實踐知識，同時進一步加深了對理論知識的理解，使理論與實踐知識都有所提高。

在實習過程中，指導老師們在整個實習過程中盡職盡責，對保證實習質量起到了重要作用。

（1）實習開始時，老師們深入學生和實習單位，闡明實習大綱及實習計劃內容，明確實習目的和要求。

（2）實習過程中，結合實習單位的具體情況，幫助學生學會具體地分析問題、解決問題，學會深化專業(yè)知識，用專業(yè)知識指導實踐，

（3）實習結束后，老師們檢查學生實習工作日記，掌握實習情況，督促學生認真完成實習報告，并認真做好學生的實習成績考核及評定工作。

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較好地實現(xiàn)了理論與實踐的有機結合，使理論與實踐知識都有所提高，圓滿地完成了學校教學的實踐任務。也為以后就業(yè)和將來的工作取得了一些寶貴的實踐經(jīng)驗。

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1增加實踐環(huán)節(jié)

一個普遍反映的問題是，同學們認為此次實習根本沒有深入專業(yè)知識并且沒有真正參與社會實踐，所以增加社會實踐環(huán)節(jié)，是實現(xiàn)財務管理業(yè)人才培養(yǎng)目標的重要途徑，建議學校把專業(yè)性社會實踐納入教學計劃。

2加大教學改革力度

通過實習，我們了解到在校期間所學知識一方面總量偏少，另一方面又存在與實踐脫節(jié)現(xiàn)象。為此，必須改變傳統(tǒng)的教學方法和觀念，緊緊以社會需要為導向，及時更新教學內容，力求實現(xiàn)理論與實踐最大程度的銜接。

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在這次的實習中要引起重視的，就是美國金融危機的巨大影響。無論是瑞豐生化企業(yè)還是中核銅業(yè)都不同程度的受到美國金融危機的影響，兩者中，銅業(yè)受到的沖擊更為嚴重。銅價連續(xù)狂跌使得人心惶惶。從中我們深刻的領悟到一些道理！

1機遇與挑戰(zhàn)并存

任何一場經(jīng)濟和市場的收縮都意味著行業(yè)的重新洗牌和重組，也就意味著一些企業(yè)的更大發(fā)展。以其說是挑戰(zhàn)，不如說是機遇。在危機面前，勇敢地面對，用智慧去化解，然后抓住機遇，更加健康地生存。一個企業(yè)要禁得起挑戰(zhàn)，把挑戰(zhàn)化成機遇，使企業(yè)在市場立于不敗之地。

2做一個合格的財務管理人員

要做一個財務管理人員，不僅需要專業(yè)的知識，還需要特別的耐心和細心。在實習的過程中我們了解到財務管理人員一整天不厭其煩的坐在辦公室里，重復做著一些相同的工作，這就需要耐心了。雖然做財務管理工作有很多相同的重復工作，但是卻是容不得一點馬虎的，因為一個小小的錯誤也會造成重大的財務損失。所以更需要特別的細心了?？赡茇攧展芾砉ぷ鲿鄬ζ渌墓ぷ骺菰稂c，但是認真作好這份

份工作，你會發(fā)現(xiàn)其實也挺有味道的。就象實習單位的財務主管說的“做了十年的財務工作，雖然乏味了點，但是我還是喜歡”。雖然目前我們還不具備專業(yè)的知識和能力，但是我們可以讓自己鍛煉成一個有耐心和細心的人，為以后的工作作好準備。

3重視實踐

雖然我們只是參加了短短的兩個星期的實習，但在這實習中學到了很多在課堂上根本就學不到的知識，受益匪淺。做財務管理工作，如果僅僅是學書本上的知識是遠遠不夠的，工作的經(jīng)驗是及其重要的。實際工作過程中的各種問題不是書本就可以解答的，它需要靈活的應用能力，把所學知識應用到實踐當中去?？梢哉f沒有實踐的學習是非常狹隘的，也是不利于財務管理工作的。所以同學要重視實踐。

4樹立目標

在實習之前，還沒有特別地意識到確定自己的目標有多么地重要。在實習中，我們親眼目睹了金融危機給企業(yè)帶來的影響。這不得不引發(fā)我們深思。目前的我們在大學里可以說是無憂無慮的，因為我們不象大四的學長學姐一樣面臨畢業(yè)失業(yè)的壓力。通過這次實習，我們明確了自己的目標，為了這個目標我們充滿熱情，鼓足干勁，不懈的奮斗！

實習是每一個大學畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在實踐中了解社會，也使我們開闊了視野，增長了見識，為我們以后進一步走向社會打下堅實的基礎，實習是我們把學到的理論知識應用在實踐中的一次嘗試。

衷心感謝學校和實習單位給了我們這個實習的機會。

描寫財務內控培訓心得體會實用四

一、20___度工作簡要回顧

總體來說20___度的財務工作基本滿足了公司內外的需求，但是存在很多問題，有很多可以提升和改善的空間。

1、會計核算工作形式上滿足了對內、對外的報表需求，每月按時申報，但是核算的準確性有待提高;

2、財務管理層面還停留在比較低的層次，對內管理報表沒有形成制度、完整的報表體系，財務管理工具沒有發(fā)揮應有的作用，財務對公司的參與程度有待進一步提高;

3、財務對很多業(yè)務環(huán)節(jié)監(jiān)管還存在很多不到位的地方，包括對成本核算落后于實際業(yè)務需求、對銷售價格評審力度不夠、對庫存物資管理缺失、外發(fā)物料跟蹤不及時、完整等問題;

4、資金管理有待于更細、周期更長的計劃安排，對收支安排制度化、表格化，重點關注新增客戶的應收賬款風險、還貸能力評估、資金運營安全、資本結構平衡;

5、財務對公司全員的財務基礎知識培訓不夠，內部控制有待更規(guī)范地去執(zhí)行，相關財務制度沒有有效的推廣;

6、財務部門的人員素質不能滿足未來的財務管理需要，人員結構有待優(yōu)化;

7、erp系統(tǒng)的使用及利用能力不足。

二、財務部及公司財務工作swot分析

1)優(yōu)勢：

a、公司領導重視財務工作為財務發(fā)揮更大的作用提供了寶貴的平臺;

b、財務部門對財務工作的目標有很清晰的定位并努力提升部門能力及個人能力來滿足目標的實現(xiàn);

c、現(xiàn)有財務人員的穩(wěn)定性為后續(xù)的能力及素養(yǎng)的提升及補充新鮮血液提供了良好的基礎;

d、20___度的經(jīng)營預算及激勵考核機制確定提升公司整體信心，公司股東意向增資為財務工作提供良好的內部環(huán)境;

e、國際整體經(jīng)濟環(huán)境趨好的態(tài)勢為財務工作提供有利的外部環(huán)境。

2)劣勢：

a、公司成立時間不長需要時間來積淀，還需要摸索更適合公司發(fā)展需要的管理模式;

b、財務部門成員的財務素養(yǎng)不高，能力有待提升，成員結構有待優(yōu)化，會計核算基礎不扎實;

c、財務/倉庫人員對業(yè)務參與程度不高，不能有效地處理一些跨部門的業(yè)務;

d、公司成員財務意識不足，在數(shù)據(jù)統(tǒng)計、信息收集、單據(jù)傳遞等方面影響財務工作的開展;

e、公司部門之間的信息溝通不暢、配合度不夠，銷售定價策略模糊，沒有成熟的產品體系，技術不能滿足業(yè)務的需求;

g、珠海外匯額度管理措施限制公司資金的使用調配，人民幣升值對外向型的出口企業(yè)產生巨大的匯差壓力;

3)機遇：

a、20___度經(jīng)營預算如果能夠得到有效執(zhí)行和控制將使公司步入快速發(fā)展的軌道為后續(xù)目標的實現(xiàn)奠定堅實的基礎;

b、極大提升公司整體競爭力、市場占有率、供應鏈整合能力、品牌吸引力;

c、極大提高公司的管理水平，建立梯隊管理團隊，打造安防領域高效生產基地。

4)威脅：

a、人員擴張、投入增加將大幅增加公司的經(jīng)營成本費用，如果收入目標沒有有效執(zhí)行將起到反效果，增加經(jīng)營的風險;

b、預算將大幅增加資金需求的規(guī)模，資金投入不足將影響預算的執(zhí)行并考驗公司整體協(xié)調資金的能力，極大增加資金的安全性;

c、采取新的銷售方式可能增加回款的難道，逾期回款增加資金壓力并可能增加呆壞賬的產生。

三、20___度的財務部目標及工作規(guī)劃

1)財務目標：

經(jīng)營性目標：年收入人民幣32,730.00萬元，毛利率目標15%，凈利潤目標20__萬元以上;

財務部目標：組建7個人的財務團隊、提升個人素質，提高會計核算的準確性、及時性，提高財務管理的水平，提高資源的使用效率，保證收支平衡，建立財務風險管控體系，提高財務對公司決策的支撐力度，提高財務對內對外的服務水平。

倉儲部目標：基本保持現(xiàn)有人員結構，根據(jù)業(yè)務需要適當增加搬運人員，提高現(xiàn)有人員對倉庫基本數(shù)據(jù)、業(yè)務的把控能力，提高進銷存的及時性、準確性、完整性，保證安全庫存及資產安全，加強對物料的分析管理能力，加強對異常業(yè)務及不良品的處理，提高對生產的支持力度及部門之間的配合度。

內控部目標：擬增加1名內控專員，落實內控相關制度，檢查和監(jiān)督內控制度的執(zhí)行情況，建立定期信息安全檢查及反舞弊的機制。

2)20___度財務部組織架構

3)20___度工作規(guī)劃

20___財務工作的整體思路：“以人為本、加強培訓;夯實基礎、提高提升;宏觀把握、細節(jié)著手;結果導向、積極溝通;規(guī)劃先行、重在落實;按章辦事、有據(jù)可循;流程規(guī)范、科學決策”。下表是財務各項工作的具體描述：

序號

工作內容

工作措施

1

部門建設

量化工作表、考核績效、職責分工、獎罰分明

2

團隊建設

提高業(yè)務水平、工作心態(tài)、職業(yè)規(guī)劃引導、培訓

3

人員招聘

根據(jù)業(yè)務需要、崗位離職或淘汰招聘合格人員，

4

溝通渠道

定期例會、談話交流、建立順暢的溝通匯報機制，

5

培訓體系

財務內部、銷售人員、全員財務意識等內容培訓，

6

會計核算

對財務本質/實質認知的培訓，建立會計核算手冊

7

信息提供

erp系統(tǒng)、管理報表、財務分析、單據(jù)收集，

8

成本控制

銷購價格審核，人力成本分析，財務費用控制，

9

費用控制

擬制適合公司的各項費用標準，嚴格審核單據(jù)，

10

定價策略

督促銷售部制定銷售價格策略并有效執(zhí)行，并參與銷售價格的確認。(實現(xiàn)預算的關鍵因素之一)

11

資金管理

平衡收支，建立應收/應付賬款跟蹤表，提供日報，

12

出口退稅

建立退稅跟蹤表，單證收集、發(fā)票跟進、申報，

13

貸款管理

建立貸款信息跟蹤表，保證及時還貸，維護信譽，

14

庫存管理

加強人員管理，信息溝通-例會，處理超齡物料，

15

往來管理

追蹤應收款，嚴格審核應付款，定期清理往來款

16

內外服務

對內積極配合，維護好銀行、稅局、信保等關系

17

納稅申報

國稅、地稅按時申報，hk審計申報，帳套分配

18

檔案管理

原始單據(jù)、憑證、報表、合同等資料建檔管理;

19

印章保管

根據(jù)保管細則妥善保管和使用印章;

20

證件年審

定期年審、證件建檔保管、借用登記，

21

參與管理

以財務的視角參與管理公司的各項業(yè)務，

22

預算管理

對預算積極跟進，階段性反饋調整，年終結算。

23

信用管理

限制下游額度申請，爭取上游供應商帳期、額度。

4)20___度財務部費用預算

1、根據(jù)20___銷售目標及人員招聘計劃預計全年工資支出53.7萬元，月平均4.5萬元;

描寫財務內控培訓心得體會實用五

時光荏苒，三個月的試用期很快就要過去了，回首過去的三個月，內心不禁感慨萬千……時間如梭，轉眼間將跨過三個月實習期之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。

為了總結經(jīng)驗，發(fā)揚成績，克服不足，以及集團行政部的要求，現(xiàn)將三個月的實習工作總結如下：

財務部應算是關鍵部門之一，對內不僅要求迅速熟悉集團財務制度，熟悉財務軟件的操作，而且還應適應不斷提升財務管理水平的要求，對外要應對稅務、審計及財政等機關的各項檢查、掌握稅收政策及合理應用。在這三個月里在領導的支持，在同仁的配合下我終于將各項工作都扛下來了。本人感覺自身綜合工作能力相比以前又邁進了一步?；仡櫦磳⑦^去的三個月，在部門經(jīng)理的正確領導下，本人的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨和效益目標上，緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署，在核算、管理方面做了應盡的責任。

實習期的工作可以分以下三個方面：

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1、規(guī)范了低值易耗品的核算管理，全面建立低值易耗品臺帳，從易耗品的購買、領用全面跟蹤，方便企業(yè)更全面的了解這些價值較低物資的分布情況，加強管理。

2、在集團財務制度的基礎上規(guī)范了華品成本費用的管理，明確了成本費用的分類，重新整理了科目，為加強了項目管理，分門別類的計算實際消耗的費用項目，真實反映當期的成本。為績效管理提供參考依據(jù)。

3、規(guī)范商業(yè)公司財務帳套布局設置，根據(jù)商業(yè)公司特點，設置相應帳套，通過輔助帳中客戶、倉庫模塊的核算使博科軟件充分發(fā)揮出作用，能夠及時有效的反映財務數(shù)據(jù)，滿足未來經(jīng)營管理的需要。

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1、認真執(zhí)行《會計法》，進一步加強財務基礎工作的指導，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。

2、根據(jù)集團的指示，對華品公司會計電算化情況進行了備案，使財務工作符合財政部的需要，更加規(guī)范化，為不斷提高財務工作質量而努力。

3、按規(guī)定時間編制本公司及集團公司需要的各種類型的財務報表，及時申報各項稅金。

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1、按公司要求對商業(yè)公司包租的商業(yè)地產進行登記、分析，對各項收入監(jiān)督、審核，制定相應的財務制度。統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時溝通、密切聯(lián)系并注意對他們的工作提出些指導性的意見，與各分公司、集團財務管理部建立了良好的合作關系。

2、正確計算各項稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務部門新的稅收申報要求，及時發(fā)現(xiàn)違背稅務法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導。

3、在緊張的工作之余，加強財務部團隊建設，打造一個業(yè)務全面，工作熱情高漲的團隊。作為一個基層財務工作管理者，注意充分發(fā)揮財無部其他員工的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質，樹立起開拓創(chuàng)新、務實高效的部門新形象。

4、作為基層管理者，我充分認識到自己既是一個管理者，更是一個執(zhí)行者，是集團財務管理部對外的一個窗口。要想做好財務工作，除了熟悉業(yè)務外，還需要負責具體的工作及業(yè)務，首先要以身作則，做好個人工作計劃，這樣才能保證在目前的情況下，大家都能夠主動承擔工作。

新的工作崗位意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，本人決心再接再厲，更上一層樓。在今后的日子里我們將向財務精細化管理進軍，精細化財務管理需要“確保營運資金流轉順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財務管理手段”等，這樣，就足以對公司的財務管理做精做細。要以“細”為起點，做到細致入微，對每一崗位、部門的每一項具體的業(yè)務，都建立起一套相應的成本歸集。并將財務管理的觸角延伸到公司的各個經(jīng)營領域，通過行使財務監(jiān)督職能，拓展財務管理與服務職能，實現(xiàn)財務管理“零”死角，挖掘財務活動的潛在價值。雖然，精細化財務管理是件極為復雜的事情，其實正所謂“天下難事始于易，天下大事始于細”。

描寫財務內控培訓心得體會實用六

為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)上級有關規(guī)定，結合學校的實際情況，特制定本制度：

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原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1.報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2.發(fā)票內容要齊全：單位名稱（一律為“樂成鎮(zhèn)實驗中學”）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

3.印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。

4.在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。

5.各部門按規(guī)定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，均要填制領款單據(jù)（或工資表），按人員造冊，注明標準、工作天數(shù)，并須相關人沒簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后，報校長簽批后到財務室報銷；臨時工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊經(jīng)審核報校長簽批后到財務室報銷。

6.原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結算的要重新取得；非現(xiàn)金結算的，段提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務內容等）和加蓋財務專用章的票據(jù)復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。

7.因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標準內給予報銷；遺失雙程票的，將不予報銷。

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（一）現(xiàn)金結算的注意事項

1.現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

2.凡一次零星采購金額超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算，并應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者，必須提前1天告知財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。

4.報銷時間規(guī)定：這為每周三五報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。

（二）銀行結算注意的事項

1.工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫?，應有批準的預算計劃，如屬固定資產的安排固定資產管理實施細則辦理各項手續(xù)，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。

2.用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。

（三）領取支票注意事項

1.支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

2.每月25日前辦理支票轉帳手續(xù)。

3.支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。

4.作廢或過期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。

5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務室，以免造成損失。

6.辦理外地與本地匯款，經(jīng)辦人提供的帳號、開戶行，單位名稱必須準確無誤，如有差錯責任自負。

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1.出差人員因出差所借差旅費，必須在規(guī)定時間內（出差回來一個星期內），辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出局面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由總務主任簽字，并報校長審核批準。

2.零星購物所借備用金，應于購物后一周內到財務室結帳。

3.采用轉帳支票結算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內辦理報銷帳款手續(xù)；采用匯票或匯款結算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內輸報銷帳款手續(xù)。

4.在規(guī)定期限內未結清借款的，由財務室在有關經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

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（一）財務報銷審批權限

學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財務室辦理結算。結算金額在一萬元以上的，還須經(jīng)校委會審核。

（二）財務報銷基本手續(xù)及要求

1.教職工到財務室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)標、收據(jù)；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知等。

2.票據(jù)須分別由經(jīng)國人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)校長審批。

3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關必票要整齊地粘在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內容必須一致。

4.各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

5.對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。

（三）具體業(yè)務報銷手續(xù)太要求

1.基本工資、補助工資的調整與變動由辦公室根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關調整審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務室造冊，并報校長室審批后發(fā)放。

2.校內津貼按學校津貼考核分配方案執(zhí)行，具體標準由辦公室負責考核，并報校長審批，財務室按審批后的考核表造冊發(fā)放。

3.外聘教師講座費，需經(jīng)校長室同意，并由學校辦公室負責填制領款單據(jù)，交校長審批后到學校財務室報銷。

4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關核定，變動時需由辦公室辦理好相關審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務室造冊，并報校長室審批后發(fā)放。

5.學生獎、助學金由教務處、政教處根據(jù)國家有關規(guī)定辦理，財務室監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學金，由教務處、政教處根據(jù)學校有關規(guī)定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，報財務室發(fā)放。

6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學期包干補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷，探親費單據(jù)由辦公室負責核定，并造表報校長室審批后到學校財務室報銷。

7.獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費50元，直至小孩14周歲。由學校財務室于每年年底造冊，報校長室審批后發(fā)放。

8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據(jù)政府有關規(guī)定核定，財務室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由工會根據(jù)有關規(guī)定辦理。

9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核并造冊，報校長室審批后到學校財務室報銷。

10.校內津貼、課時津貼等各種勞務費用報銷表，需經(jīng)辦公室審核、校長室批準，財務室負責發(fā)放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。

11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中，所有相關人員有義務配合學校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡、開折太掛失補辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時，必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務室及時變更，以防發(fā)生差錯（學校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農業(yè)銀行辦理，其他銀行無效）。

12.因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后，統(tǒng)一由學校總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務室報銷（辦公用品的購買統(tǒng)一歸口學校總務處負責，所有手續(xù)統(tǒng)一由總務處負責辦理）。

13.因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用材料，由總務處負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由總務處安排購買。如有必要，由總務處聯(lián)系政府采購中心購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務科報銷。

14.固定資產的購置，按年度學校計劃，一律由總務處辦理好政府采購（或政府采購特例）手續(xù)，憑政府采購（或政府采購特例）單經(jīng)校長簽批后到學校財務室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產交付時，隨同政府采購單（或政府采購特例）和固定資產入庫單，經(jīng)校長簽批后至財務室辦理結算手續(xù)。

15.差旅費的報銷：

（1）教職工的出差一律由校長室安排批準，憑開會文件及校長室批準通知由教務處調度課務，填制出差通知單。

（2）出差人；回校后一周內需到財務室辦理報銷手續(xù)，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定動作在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。

（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為：縣市20元，外市一般地區(qū)30元，特定地區(qū)50元，已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。

（4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)城關內交通費15元，樂清市內城關以外60元，包干使用，不再報銷市內交通費。出差時使用自備車的，也按以上標準發(fā)放。

（5）出差住宿費標準：樂清市內樂成鎮(zhèn)以外每天50元，外市一般地區(qū)80元，特定地區(qū)100元；

（6）“差旅報銷單”先經(jīng)財務人員技術審核，再由校長審批，最后到財務室報銷。

16.教師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定：

（1）經(jīng)學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的：

①、住宿費、往返費按相關規(guī)定憑據(jù)限額報銷，報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據(jù)全額報銷；

②、伙食補助費每天補助20元。本地學員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。

（2）教師參加本科段學歷學習的費用學校不再給予報銷。

17.業(yè)務招待費：學校的接待任務統(tǒng)一歸口學校辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的標準，正常接待一律安排在學校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批準，所有接待都必須由辦公室填制《樂成實驗中學來客接待審批單》方可到財務科報銷，未辦理審批手續(xù)的，財務室不得支付接待費用。

18.校內零星維修歸口總務處負責，學校發(fā)生的零星修繕費，都必須由總務處開具派工單。零工在結算時，總務處按實際支出額填寫《工資表》發(fā)放。

19.基建工程支出：學校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標制度，工程結束預付款不得走出工程預算的80%，基建工程項目完后須報相關審計處審計后方辦理報銷手續(xù)。

21.當年各類票據(jù)的報銷截止日為下一年度的三月底，超過期限的票據(jù)，財務室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報分管校長批準后，方可報銷。

22.本制度由校長室負責解釋和修訂。